Realizacja Programu e-Podatkia zmiany w Administracji Podatkowej

Ułatwienie, uproszczenie funkcjonowaniabądź obsługa tych dziedzin życia,

gdzie konieczna jestbezpośrednia relacja państwo-obywatel,przy zagwarantowaniu najlepszej relacji

nakładów do rezultatów

Podstawowe przesłanki raportu dla resortu finansów

Program e-Podatki

• Program „e-Podatki" jest zbiorem działańzmierzających do przeprowadzenia transformacji polskiej administracji podatkowej

• Są to działania organizacyjne, legislacyjne i informatyczne mające na celu wyposażenie administracji podatkowej w nowoczesne narzędzia zarządzania informacją

Zakres Programu e-Podatki

Warstwa legislacyjna

Warstwa organizacyjna

Warstwa techniczna

System e-Podatki

• maksymalizacja wielkości należnych wpływów podatkowych (zmniejszenie luki podatkowej, różnicy między podatkami należnymi i faktycznie uzyskanymi)

• zmniejszenie kosztów poboru podatków

• zwiększenie efektywno ści działania administracji podatkowej

dodatkowo

• zwiększenie orientacji na podatnika (wyższa jakość usług świadczonych przez administrację, wsparcie w wypełnianiu zobowiązań podatkowych, wyższa efektywnośćw rozwiązywaniu problemów podatników, rozwój zróżnicowanych i przyjaznych kanałów komunikacji z podatnikiem, łatwy i tani dostęp do informacji zorientowanych na obsługęprocesów podatkowych)

• zwiększenie stopnia dobrowolnego wypełniania obowiązków podatkowych (wzrost liczby podatników składających zeznanie podatkowe dobrowolnie i poprawnie)

• minimalizacja pozapodatkowych, dodatkowych obciążeń podatników (minimalizacja kosztów związanych z realizacją obowiązków podatkowych, minimalizacja kosztów pozyskania informacji oraz współpracy z organem kontrolnym)

Cele Strategiczne Programu

Najważniejsze korzyści i usługi dla podatników

• Radykalne zmniejszenie obowiązków ewidencyjnych

• Oparte o Portal Podatkowy usługi dostępu do informacji podatkowych podatnika – tzw. konto podatnika

• Składanie zeznań rocznych przez podatników nie posiadających kwalifikowanego podpisu elektronicznego

• Przygotowywanie przez administrację podatkową wstępnie wypełnianych zeznań rocznych

• Usługi usprawniające inne obszary działania administracji jak:

• zakładanie działalności gospodarczej

• udzielanie pomocy społecznej

• zamówienia publiczne

• usługi automatycznej wymiany danych z rejestrami prowadzonymi przez MSW, MS, ZUS, GUS, MG

Projekty Programu e - Podatki

� Projekt e-Rejestracja – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze ewidencjonowania interesariuszy

� Projekt e-Deklaracje 2 – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wymiany informacji z otoczeniem

� Projekt e-Podatki – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wewnętrznym

• Rejestracja podmiotów ewidencjonowanych w rejestrach publicznych dokonywana automatycznie, z urzędu

• Osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej ani nie są podatnikami VAT identyfikowane w kontaktach z administracją podatkową za pomocą numeru PESEL

• Pozostałe podmioty identyfikowane na podstawie numeru NIP generowanego automatycznie w momencie rejestracji podatnika bez potrzeby wydawania decyzji administracyjnej

• Edukacja i informacja podatkowa

• Uproszczenie i skonsolidowanie deklaracji podatkowych

• Rozwój komunikacji elektronicznej przede wszystkim bez użycia kwalifikowanego podpisu elektronicznego

• Przygotowywanie przez administrację podatkową dla niektórych grup podatników wstępnie wypełnionych deklaracji

• Usługa elektronicznego dostępu do indywidualnych danych podatkowych - konta podatnika

• Automatyzacja wymiany informacji w zakresie potwierdzania danych, przez administrację podatkową

• Uproszczone informowanie Organizacji Pożytku Publicznego o przekazywanych 1% podatku

• Usprawnienie administracji podatkowej poprzez scentralizowany system poboru i dystrybucji podatków i upowszechnienie wykorzystania dokumentów elektronicznych

• Wiedza o podatniku gromadzona w tzw. koncie podatnika, obejmującym wszystkie dane podatkowe, finansowe, operacyjne

• Zgromadzone dane udostępniane przez Internet właścicielowi konta podatnikowi/płatnikowi

• Udostępnienie danych podatnikowi przez portal podatkowy udostępniający m in. wstępnie wypełnione deklaracje oraz służący do wymiany korespondencji

• Automatyzacja prowadzonych czynności poprzez powszechne wykorzystanie zarządzania ryzykiem

• Przypominanie podatnikowi (e-mail, telefon, sms) o terminie zapłaty

Kontrakt na budowę, wdrożenie i utrzymanie Systemu e-Podatki

• 1 lutego 2013 roku została podpisana umowa z firmą

• Wartość brutto umowy wynosi 232.101.000,00 zł

• Umowa będzie realizowana w latach 2013-2021

Rozwiązania COTSw Systemie e-Podatki

GenTaxZintegrowany system obsługi procesów podatkowych stworzony dla agencji podatkowych obsługujących różne rodzaje podatków. Proces wdrożenia systemu realizowany jest poprzez rozbudowanąkonfigurację.

DMS i WorkflowSystemem intranetowy umożliwiający rejestrację i obsługę pism w firmie. Wykorzystanie systemu obiegu dokumentów pozwala stworzyć jedną, spójną i aktualnąbazę wszystkich dokumentów i informacji, uwalniającą od ryzyka utraty czasu związanego z poszukiwaniem dokumentów papierowych oraz narzucającą określony porządek rejestrowania, grupowania i przetwarzania dokumentów, co przekłada się na krótszy okres załatwiania danej sprawy.

Wdrożenia GenTax na świecie

System e-PodatkiHarmonogram wdrożenia

20142014

Obsługa PCC, SD, KP

Przygotowanie dozbierania danychz PIT-11

Obsługa PIT dlanieprowadzącychdziałalnościgospodarczej

Wstępnie wypełnionezeznania roczne

Pełna obsługa PITPełna obsługa CIT

Centralizacjarozliczeń

Pełna obsługa VAT

Obsługa wszystkichpodatków w systemiee-Podatki

Możliwość wycofaniaSystemu POLTAXz eksploatacji

20152015

20162016

20172017

Zapraszamy na przerwę

Uproszczenie obowiązku rejestracyjnego

Od lipca 2011 roku• Dla osób fizycznych rozpoczynających działalność gospodarczą wniosek

CEIDG-1 stał się zgłoszeniem identyfikacyjnym/aktualizacyjnym do ewidencji podatkowej – skrócenie czasu rejestracji z 3 do 1 dnia

Od stycznia 2012 roku• Dla osób fizycznych objętych rejestrem PESEL (nieprowadzących działalności

gospodarczej lub niebędących zarejestrowanymi podatnikami podatku VAT) brak konieczności składania do urzędów skarbowych zgłoszeń identyfikacyjnych - Jedynym identyfikatorem podatkowym jest numer PESEL

Od stycznia 2013 roku• Dla pozostałych podmiotów podlegającym obowiązkowi ewidencyjnemu

skrócenie czasu rejestracji z 14 do 3 dni

Od października 2014 roku• Dla podmiotów ewidencjonowanych w KRS - Zwolnienie z obowiązku

odrębnego dokonywania zgłoszenia identyfikacyjnego w US w zakresie danych objętych wpisem do KRS. NIP nadawany automatycznie po dokonaniu wpisu podmiotu do KRS - skrócenie czasu rejestracji o około 17 dni

Zmiany w zakresie „Jednego okienka”

Od października 2014 roku

• Zagwarantowanie podmiotowi faktycznego prowadzenia działalności niezwłocznie po dokonaniu wpisu

• Numery NIP i REGON nadawane z „automatu”, uzyskanie tych numerów bez współdziałania ze strony podmiotu

• Zamieszczenie numerów NIP i REGON w KRS bez konieczności wydawania przez sąd rejestrowy orzeczenia w tym zakresie

• Wspólny formularz zgłoszeniowy danych uzupełniających dla potrzeb wszystkich ewidencji/rejestrów składany w urzędzie skarbowym

Formularze US + odpis postanowienia o wpisie +zaświadczenie o dokonaniu wpisu +odpis umowy spółki +dokument potwierdzający tytuł do lokalu

„Jedno okienko” – tak jest…

Podmiot podlegający wpisowi do rejestru KRS

Składa do sądu rejestrowego:1. Wniosek o dokonanie wpisu w rejestrze KRS lub zmianę wpisu2. Formularze wniosków do US, GUS, ZUS.

W ciągu 3 dni po dokonaniu przez sąd wpisu w rejestrze

Formularze GUS + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu

Formularze ZUS + informacja o NIP

Po uzyskaniu przez sąd informacji odUrzędu Skarbowego o NIP

Aktualizacja danych następuje poprzez złożenie przez podmiot wniosków formularzy aktualizacyjnych bezpośrednio w SR, US, GUS, ZUS.

Informacja o NIP

REGON automatycznie

„Jedno okienko” – stan docelowy

Podmiot objętywpisem do KRSskłada zgłoszenie danych podstawowych do sądu rejestrowego

Zgłoszenie tych danych będzie stanowiło jednocześnie zgłoszenie do ewidencji/rejestrów US, GUS, ZUS.

Podmiot po jego wpisaniu do KRS będzie zobligowany do zgłoszenia w US danych

uzupełniających do AP.Nie później niż 21 dni od dokonania wpisu w

KRS lub pierwsza czynność podatkowa

Aktualizacja danych następuje w ten sam sposób.

NIP automatycznie

Postanowienie o wpisie do KRS wraz z NIP i REGON

Gdy podmiot zgłosi się jako płatnik składek na ubezpieczenia(wraz z danymi podstawowymi)

AP kieruje dane uzupełniające do:

Udostępnianie informacjiz rejestrów Administracji Podatkowej

Od października 2013 roku

• Uruchomienie za pośrednictwem Biuletynu Informacji Publicznej wykazu podmiotów, które złożyły kaucjęgwarancyjną w związku z dostawą „towarów wrażliwych”

Od lipca 2014 o roku

• Uruchomienie serwisu NIP poprawny/niepoprawny• Uruchomienie serwisu Sprawdzanie zarejestrowania

podatnika VAT

• Uruchomienie serwisu udostępniającego dane dla komorników sądowych i innych upoważnionych organów

Kierunki zmian w deklaracjach

• Konsolidacja deklaracji

• Możliwość kierowania elektronicznej informacji PIT-INF bez wskazywania organu podatkowego

• Brak bloków adresowych w deklaracjach i oświadczeniach

PIT-11PIT-11 PIT-8CPIT-8C PIT-INFPIT-INF+ =PIT-RPIT-R+

PIT-4RPIT-4R PIT-8ARPIT-8AR+ = PIT-ZRPIT-ZR

Dokumenty składane do Administracji Podatkowej

0

10

20

30

40

50

60

70Li

czba

dok

umen

tów

(w

mln

)

Tradycyjne

Elektroniczne

Tradycyjne 61 779 810 59 265 327 52 474 906 42 071 788

Elektroniczne 3 403 095 6 604 077 11 282 416 15 202 866

2010 2011 20122013

(9 miesięcy)

Efekty Projektu e-Deklaracje2

5,2 % 10,0% 17,7%

26,5%

65 182 905

57 274 654

63 757 32265 869 404

min.23,8%

Efekty Projektu e-Deklaracje 2

Portal podatkowyBlok ogólnodostępny (bez uwierzytelnienia)

Wyszukiwarka informacjiDane kontaktowe jednostek Administracji Podatkowej

Organizacje Pożytku Publicznego

Interpretacje prawa podatkowego

Informacje podatkoweKursy online i prezentacje o podstawowych

zasadach systemu podatkowego

Zmiany w przepisach

Wykładnia przepisów

Prawa i obowiązki podatników

Ulgi, zwolnienia

Pomoc technicznaNajczęściej zadawane pytania i odpowiedzi

Ewidencja zagadnień technicznych

Instrukcje w zakresie korzystania z konta

Usługa help-line

FormularzeInteraktywne do składania drogą elektroniczną

Tradycyjne do wydruku

Instrukcje wypełniania – broszury

NarzędziaKalkulator podatkowy

Kalkulator odsetkowy

Składanie / wysyłanieDeklaracje z danymi autoryzującymi

Deklaracje z podpisem elektronicznym

Wnioski z należną opłatą

LinkiPortal Ministerstwa Finansów

Portal Służby Celnej

Strona umożliwiającej sprawdzeniepoprawności ważności numerów VAT

kontrahentów unijnych

Inne związane z AP

Portal podatkowyBlok zindywidualizowany (po zalogowaniu się do Konta Podatnika )

Dane podstawowePodgląd danych ewidencyjnych, adresowych,

rachunków bankowych, obowiązków podatkowych

KorespondencjaOdbiór korespondencji z AP (np. decyzje,

wezwania, postanowienia o wszczęciu postępowania,upomnienia, tytuły wykonawcze, zawiadomienia

o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej)

Doręczanie korespondencji do jednostek AP

Wstępnie wypełniane zeznanie roczne

Zaświadczenia, wypisySkładanie wniosków i automatyczne generowanie

zaświadczeń i wypisów

Płatności

Możliwość zapłaty zobowiązania poprzezprzekierowanie do systemu płatności online

Możliwość wniesienia opłaty poprzezprzekierowanie do systemu płatności online

UstawieniaWygląd

Hasła

Przeglądanie i zmiana uprawnień do udostępnianiainformacji zawartych w Koncie Podatnika

stronom trzecim

Stan sprawyStan spraw (np.. Postępowanie podatkowe,

postępowanie egzekucyjne, kontrola podatkowa)

PrzeglądanieInformacji wymiarowych z deklaracji oraz

z informacji płatników dotyczących podatnika

Decyzji, postanowień, zaświadczeń

Zapisów księgowych (stan rozliczeń)

Zgłoszonych kas fiskalnych

Zastawów skarbowych w CRZS

Dane o udzielonej pomocy publicznej

Wstępnie wypełniane zeznania roczne

• Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej

• Obowiązek elektronicznego przekazania informacji o pobranych zaliczkach PIT-11 (PIT-INF) dla pracodawców zatrudniających powyżej 5 osób

• Termin przekazywania PIT-11 (PIT-INF)

• 28 lutego – w formie elektronicznej

• 31 stycznia – w formie papierowej

• Zeznanie udostępniane na Portalu Podatkowym

• Wdrożenie 1 stycznia 2015

PIT-11

@

PIT-11

@

PIT-11

@

PIT-11

@

PIT-11

@

PIT-11

@PIT-11

PIT-11

e-Deklaracje2e-Deklaracje2

PIT-371123,12 89989,20

23,0032233,00 6565,00

PIT-371123,12 89989,20

23,0032233,00 6565,00

StyczeńLutyMarzecok. 25 marcaKwiecień

PIT-371123,12 89989,20

1512,1432233,00 6565,00

PIT-371123,12 89989,20

1512,1432233,00 6565,00

Rozwój usług dla podatników –Krajowa Informacja Podatkowa

Cele krótkookresowe• Zwiększenie „przepustowości” infolinii podatkowej• Stworzenie na bazie KIP wsparcia pracowników administracji

podatkowej

• Testowe uruchomienie usługi odpowiedzi na e-maile

Cele długookresowe• Udzielanie informacji na temat indywidualnej sytuacji podatnika

• Stworzenie na bazie KIP jednolitego front office obejmującego wszystkie urzędy skarbowe

Krajowa Informacja Podatkowa

VATVAT VAT

VAT

Kierunki zmian we właściwości miejscowej

• Możliwość załatwienia wybranych/wszystkich spraw w dowolnym Urzędzie Skarbowym

• Punkty obsługi podatnika jako element dostępności Administracji Podatkowej niezależnie od koncentracji zadań

• Właściwość miejscowa w podatku od towarów i usług

PITPIT

I USPIT

PIT

II US

DziDzięękujkujemyemy za uwagza uwagęę