REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA II LaporanKeuangan

•

REKSADANAPANIN

GEBYARINDONESIA

II

LaporanKeuangan

UntukTahunYangBerakhirPadaTanggal-tanggal

31Desember2011dan2010

Beserta

LaporanAuditorIndependen

dbs&d

3Februari2012

Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang

Anindependentmember

ofBKRInternational,

withofficesthroughouttheWorld

BranchOffice:

J1.RayaKalimalangBlok-ENo.4F

DurenSawit,JakartaTimur13440

Phone

:(62-21)8611845,8611847,86610331,86610334

Fax.

:(62-21)8611708,866

10401

E-mail:

[email protected]

[email protected]

Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang

RegisteredPublicAccountants

LicenseNo.:KEP-007/KM.5/2006

LaporanAuditorIndependen

No.:R.3/020J/02112

BambangHariadi,MEc.,CPA

NRAP:AP.0413

ParaPemegangUnitPenyertaan

danManajerInvestasi

ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaII

Efektifsejaktanggal

1Januari2011,ReksaDanatelahmenerapkan

revisipemyataanStandar

AkuntansiKeuangan

tertentu,baikyangditerapkan

secaraprospektifmaupunsecararetrospektif

sebagaimanadiungkapkan

padacatatan2ataslaporankeuangan.

Menurutpendapatkami,laporankeuangan

yangkamisebutdiatasmenyajikan

secarawajar,

dalam

semuahalyangmaterial,posisikeuangan

ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaIItanggal

31Desember2011dan2010,hasilusahadanperubahan

asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunitdanaruskasuntuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal

tersebut,

sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.

Kamitelahmengauditlaporanposisikeuangan

(Neraca)ReksaDanaPaninGebyarIndonesiaII

tanggal31Desember2011dan2010,sertalaporanlabarugikomprehensif,laporanperubahan


kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntuktahunyang

berakhirpadatanggal-tanggal

tersebut.Laporankeuangan

adalah

tanggungjawab

Manajer

InvestasiReksaDana.Tanggungjawab

kamiterletak

padapemyataanpendapat

ataslaporan

keuanganberdasarkan

auditkami.

Kamimelaksanakan

auditberdasarkan

standarauditingyangditetapkan

olehInstitutAkuntan

PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan

kamimerencanakan

danmelaksanakan

audit

agarmemperolehkeyakinan

memadai

bahwalaporankeuangan

bebas

darisalahsajiyang

material.Suatuauditmeliputipemeriksaan,atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukung

jumlah-jumlahdanpengungkapan

dalam

laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian

atas

prinsipakuntansiyangdigunakan

danestimasisignifikan

yangdibuatolehManajerInvestasi,

sertapenilaianterhadap

penyajianlaporankeuangansecarakeseluruhan.Kamiyakinbahwaaudit

kamimemberikan

dasarmemadaiuntukmenyatakan

pendapat.

t t ~ ~ t t ~ ~ ~ ~ ~ ~ , , , ~ ~ t ~ , ~ , , 9 ~ ~ ~ • t • • t ~

REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA

II

Laporanposisikeuangan

(Neraca)


(Dalam

Rupiah)

Catatan

2011

2010

Aset

Kas

3d,4,5

17.072.746.021

9.692.501.788

Portofolioefek(Biayaperolehan

sebesarRp.

64,397,000,000

padatanggal

31Desember

2011danRp.55,247,000,001padatanggal

31Desember2010)

3c,4,6

Efekutang

70.325.459.000

54.837.746.293

Piutangbunga

3c,3,7

1.359.839.810

627.722.198

Jumlahaset

88.758.044.831

65.157.970.279

Liabilitas

Biayayangmasihharusdibayar

3c,4,8

267.640.295

82.540.960

Uangmukapembelianunitpenyertaan

3c,4

50.000.000

JumlahIiabilitas

317.640.295

82.540.960

Asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepada

pemegangunit

88.440.404.536

65.075.429.319

Jumlahunitpenyertaan

yangberedar

952.720.176,649

46.266.680,000

Nilaiasetbersihperunitpenyertaan

3b

1.677,544

1.406,529

Catatanalaslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyang

tidakterpisahkan

dari/aporankeuangansecarakese/uruhan

~REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA

II

~Laporanlabarugikornprehensif

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

~Catatan

2011

2010

~Pendapatan

3e,10

Pendapatanbunga

6.142.082.079

6.212.682.740

~Keuntungan(Kerugian)investasiyangtelahdirealisasi

11

4.684.619.494

2.278.636.667

Keuntungan(Kerugian)investasiyangbelurndirealisasi

12

3.533.593.213

(2.804.119.494)

~Jurnlahpendapatan.

14.360.294.786

5.687.199.913

~Bebanoperasi

~ ~Pengelolaan

investasi

3e,13

478.649.032

417.036.013

Kustodian

3e,14

159.549.678

139.012.005

~Lain-lain

3e,15

820.900.544

297.690.644

,Jurnlahbebanoperasi

1.459.099.254

853.738.662

~Laba/rugisebelurnpajak

12.901.195.532

4.833.461.251

,Pajakpenghasilan

3g,16

~Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapernegangunit

12.901.195.532

4.833.461.251

~

Catalanataslaporankellanganterlampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan

dariiaporankeuQngansecarakeseluruhan

2

REKSADANAPANIN

GEBYARINDONESIA

II

Laporanperubahanasetbersihyangdapatdiatribusikankepadapemegangunit

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010

12.901.195.532

4.833.461.251

.14.351.893.544

1.582.347.862

(3.888.113.859)

(1.304.648.243)

10.463.779.685

277.699.619

3b,9

88.440.404.536

65.075.429.319

(Dalam

Rupiah)

Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada

pemegangunit1Januari

Kenaikan/penurunanasetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunit

Penjualanunitpenyertaan

Pembeliankembaliunitpenyertaan

Jumlahkenaikan/penurunandaritransaksi

Asetbersihyangdapatdiatribusikankepada

pemegangunit31Desember

Catatan

2011

65.075.429.319

2010

59.964.268.449

Catatanataslaporankeuanganterlampirmerllpakanbagianyangtidakterpisahkan

dari!aporankeuangansecarakeselllrllhan

3

REKSADANAPANIN

GEBYARINDONESIA

II

Laporanaruskas

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan2010

2011

2010

Aruskasdariaktivitasoperasi

Pendapatan

bunga

Penjualanportofolioefek

Pembelianportofolioefek

Pembayaranbiayaoperasi

Utangpembelianefek

Jumlahbersiharuskasdariaktivitasoperasi

Aruskasdariaktivitaspendanaan

Penjualanunitpenyertaan

Pembeliankembaliunitpenyertaan

Jumlahbersiharuskasdariaktivitaspendanaan

Kaspadaawalperiode

Kaspadaakhirperiode

5.409.964.467

63.055.959.000

(70.325.459.000)

(1.273.999.919)

50.000.000

(3.083.535.452)

14.351.893.544

(3.888.113.859)

10.463.779.685

9.692.501.788

17.072.746.021

6.059.338.976

42.036.246.293

(54.837.746.293)

(848.135.868)

(7.590.296.892)

1.582.347.862

(1.304.648.243)

277.699.619

17.005.099.061

9.692.501.788

Catatanataslaporankeuangan[erlampirmerupakanbagianyangtidak[erpisahkan

dar;tapa/'allke/langansecarakesel/lruha/1

4


II

Catatan

ataslaporanposisikeuangan

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal

31Desember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

1.Vmum

Reksa

DanaPanin

Gebyar

Indonesia

IIadalah

Reksa

Danaberbentuk

Kontrak

Investasi

Kolektifbersifatterbuka

berdasarkan

Undang-UndangPasarModalNO.8Tahun1995danSuratKeputusanKetuaBadan

Pengawas

PasarModal

dan

LembagaKeuangan

KEP-552/BL/2010

tanggal

30Desember

2010tentang

Pedoman

Pengelolaan

Reksa

Dana

BerbentukKontrak

InvestasiKolektif.

Kontrak

Investasi

KolektifReksa

DanaPanin

Gebyar

Indonesia

IIantara

PTPanin

SekuritasTbksebagai

Manajer

InvestasidanPTBankCentralAsiaTbkJakartasebagaiBankKustodiandituangkan

dalam

AktaNo.22tanggal13Maret

2008dihadapan

Perbaningsih

AdiWarsito

SH,NotarisdiJakarta.Aktainimengalamiperubahan

dengan

AktaNo.47

tanggal2ISeptember

2011dengan

notarisyangsama,perubahan

Aktainidalam

rangkapenggantian

ManajerInvestasi

dariPTPaninSekuritasTbkmenjadiPTPaninAssetManagement

Tanggal

efektifReksa

Danaadalah

21September

20II.SesuaiKIK,tahunbukuReksa

Danamencakupperiodedari

tanggal

1Januaridanberakhirpadatanggal31Desember.

Sesuaidengan

pasal4Kontrak

Investasi

KolektifReksa

DanaPaninGebyar

Indonesia

11,tujuan

Reksa

Danaadalah

untukmemberikan

tingkatpertumbuhan

investasiyangrelatifstabil

melaluiinvestasipadaefekutang.

Portofolio

Reksadana

Panin

Gebyar

Indonesia

IIakan

dikelola

secara

aktifgunamendapatkan

diversifikasiyang

menunjangtujuan

investasimelaluiinvestasipadaminimum

sebesar

80%(delapan

puluhpersen)danmaksimum

sebesar

100%(seratuspersen)padaefek

bersifatutangyangditerbitkan

olehNegaraRepublik

Indonesia

antara

lainobligasi

negarayangditerbitkan

dalam

rangkarekapitalisasibankumumdansuratutangnegara;

dan

minimum

sebesar0%(noI

persen)danmaksimum

sebesar

20%(duapuluhpersen)padainstrumen

pasaruangyangmem?unyai

jatuhtempokurang

dariI(satu)tahunyaitu

Sertifikat

BankIndonesia

(SBI),SuratPerbendaharaan

Negara,

SuratUtangNegarayang

mempunyaijatuhtempokurangdariI(satu)tahundandeposito.

2.Penerapan

PernyataanStandar

AkuntansiKeuangan

Baru

PSAKNO.1(Revisi2009):PenyajianLaporanKeuangan

Perubahan

atasstandarberikutw~ib

diterapkan

untukpertamakaliuntuktahunbukuyangdimulaipadatanggalIJanuari

2011yangberdampak

terhadap

penyajianlaporankeuangan:

EfektifIJanuari2011,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAK

I(revisi2009)"Penyajian

LaporanKeuangan".

Revisi

standartersebutmensyaratkan

seluruhperubahan

yangterkaitdengan

pemilik

disajikan

dalam

laporanperubahan

ekuitas,

perubahanselain

yangterkaitdengan

pemilikdisajikan

dalam

laporanlabarugikomprehensif.

Penerapan

standar

revisiinihanyaberpengaruh

dalam

penyajian

sajadan

tidak

memilikidampak

terhadap

laporan

keuangan

(posisikeuangan

ataukinerja)Reksa

DanakarenaReksa

Danatidak

memilikiekuitas

dimanaunitpenyertaan

yangditerbitkan

olehReksa

Danamerupakan

puttable

instrumentyangdiklasifikasikan

sebagai

liabilitas

keuangan

dan

tidakadakomponen

pendapatan

komprehensiflainnyaselainlabaataurugiselamaperiode.

5


II

Catatan



31Desember20IIdan2010

(Dalam

Rupiah)

2.Penerapan

PernyataanStandar

AkuntansiKeuangan

Baru-lanjutan

PSAKNo.2(Revisi2009):LaporanArusKas

Berikutadalah

standar

baru,perubahan

atas

standar

dan

interprestasistandar

wajib

diterapkan

untukpertamakalinya

untuktahunbukuyangdimulai1Januari2011,namuntidak

berdampak

materialkebijakan

akuntansi,posisikeuangan

dankinerjaReksaDana:

Memberikan

pengaturanatasinforrnasimengenai

perubahan

historisdalam

kasdansetarakasmelaluilaporanaruskas

yangmengklasifikasikan

aruskasberdasarkan

aktivitas

operasi,investasi,maupunpendanaan

(financing)selamasuatu

periode.Penerapan

standarrevisiinitidak

memilikidampak

terhadap

posisikeuangan

dankinerjaReksaDana.

PSAKNo.3

(Revisi2010)

PSAKNO.4(Revisi2009)

PSAKNO.7(Revisi20I0)

PSAKNO.8(Revisi2010)

PSAKNo.12(Revisi2009)









ISAKNO.7(Revisi2009)

ISAKNO.9

ISAKNo.10

ISAKNo.II

ISAKNo.12

ISAKNo.14

ISAKNo.17

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

a.PenyajianLaporanKeuangan

:LaporanKeuangan

Interim

:LaporanKeuangan

Konsolidasian

danLaporanKeuangan

Tersendiri

:Pengungkapan

Pihak-pihak

Berelasi

:PeristiwaSetelah

PeriodePelaporan

:BagianPartisipasidalam

Ventura

Bersama

:InvestasipadaEntitasAsosiasi

:AsetTakBerwujud

:KombinasiBisnis

:Pendapatan

:Kebijakan

Akuntansi,Perubahan

EstimasiAkuntansi,danKesalahan

:Penurunan

NilaiAset

:Provisi,Liabilitas

Kontinjensi,danAsetKontinjensi

:AsetTidakLancaryangDimilikiuntukDijualdanOperasiyangDihentikan

:KonsolidasiEntitasBertujuan

Khusus

:Perubahan

atasLiabilitas

Aktivitas

Purnaoperasi,

Restorasi

danLiabilitas

Serupa

:ProgramLoyalitas

Pelanggan

:DistribusiAsetNon-Kas

kepadaPemilik

:PengendalianBersamaEntitas-Kontribusi

Nonmoneter

olehVentur

:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb

:LaporanKeuangan

InterimdanPenurunan

Nilai

Laporankeuangan

disajikan

sesuaiStandarAkuntansiKeuangan

diIndonesia.

Penyusunan

laporankeuangan

Reksa

Danaberdasarkan

Keputusan

KetuaBadan

Pengawas

Pasar

Modal

dan

LembagaKeuangan

PeraturanNO.VIIl.G.8

Pedoman

Akuntansi

Reksa

Danadan

PeraturanNO.X.D.ILaporanReksa

Dana.

6

REKSADANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatanataslaporanposisikeuangan



(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakanAkuntansi

-lanjutan

a.PenyajianLaporanKeuangan

Dasarpenyusunan

laporankecualiuntuklaporanperubahan


kepadapemegang

unit,adalah

dasarakrua!'Matauang

pelaporanyangdigunakan

untukpenyusunan

laporankeuangan

ReksaDana

adalah

Rupiah(Rp).Laporankeuangan

tersebutdisusunberdasarkan

nilaihistoris,

kecualibeberapaakuntertentu

disusunberdasarkan

pengakuan

lainsebagaimanadiuraikan

dalam

kebijakan

akuntansi

masing-masing

akuntersebut.

b.NilaiAsetBersihPerUnit

Nilaiasetbersihperunitpenyertaan

dihitungdengan

caramembagiasetbersihReksa

Danadengan

jumlahunit

penyertaan

yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap

haribursaberdasarkan

nilaiwajar

dariasetdan

liabilitas.

C.AsetdanLiabilitasKeuangan

Efektiftanggal

IJanuari20I0,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAK

50(Revisi2006),

"Instrumen

Keuangan:

Penyajiandan

pengungkapan",

dan

PSAK55(Revisi2006),"Instrumen

Keuangan:Pengakuan

dan

Pengukuran",

yangmenggantikan

PSAK

50,"Akuntansi

Investasi

EfekTertentu"

dan

PSAK

55(Revisi1999),"Akuntansi

Instrumen

DerivatifdanAktivitas

LindungNilai".

C.l.AsetKeuangan

Seluruhasetkeuangan

diakuidandihentikan

pengakuannyapadatanggal

diperdagangkan

dimanapembeliandan

penjualan

asetkeuangan

berdasarkan

kontrak

yangmensyaratkan

penyerahan

asetdalam

kurunwaktu

yang

ditetapkan

olehkebiasaan

pasaryangberlaku.Asetkeuangan

diukurdengan

nilaiwajamyapadasaatpengakuan

awa!.Dalam

halasetkeuangan

tidak

diukurdengan

nilaiwajarnyamelaluilaporanlabarugi,nilaiwajartersebut

ditambah

biayatransaksiyangdapatdiatribusikan

secaralangsungdengan

perolehan

asettersebut.

Asetkeuangan

diklasifikasidalam

kategoriasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.

dimilikihinggajatuh

tempodanpinjaman

yangdiberikan

danpiutang.Pengklasifikasian

initergantungpadasifat

dantujuan

asetkeuangan

danditetapkan

padasaatpengakuan

awa!.

C.l.l.AsetKeuanganYangDiukurPadaNilaiWajarMelaluiLaporanLabaRugiKomprehensif

Asetkeuangan

diklasifikasidalam

asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,

jikaasetkeuangan

sebagai

kelompokdiperdagangkan

atau

padasaatpengakuan

awalditetapkan

untuk

diukurpadaasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.

Asetkeuangan

diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika:

-Diperolehataudimilikiterutamauntuktujuan

dijualkembalidalam

waktudekat;atau

-Merupakan

bagiandariportofolioinstrumen

keuangan

tertentu

yangdikelola

bersamadanterdapatbukti

mengenai

polaambiluntungdalam

jangkapendek

yangterkini;atau

-Merupakan

derivatifyang

tidakditetapkan

dantidakefektifsebagai

instrumen

lindungnilai.

7


II

Catatan




(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi-lanjutan

C.AsetdanLiabilitasKeuangan

C.l.AsetKeuangan

C.l.l.AsetKeuangan

YangDiukurPadaNilaiWajarMelaluiLaporanLabaRugi

Asetkeuangan

selain

asetkeuangan

sebagai

kelompok

diperdagangkan,

dapat

ditetapkan

sebagai

aset

keuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugipadapengakuan

awal,jika:

-Penetapan

tersebutmengeliminasiataumengurangisecarasignifikan

ketidakkonsistenan

pengukurandan

pengakuan

yangdapattimbul;atau

-Asetkeuangan

merupakan

bagiandarikelompok

asetkeuangan

atau

liabilitas

atau

keduanya,

yang

dikelola

dan

kinerjanya

berdasarkan

nilaiwajar,sesuai

dengan

dokumentasi

manajemen

nsikoatau

strategiinvestasiManajer

Investasi;atau

-Merupakan

bagiandarikontrak

yangmengandungsatuataulebihderivatifmelekat,

danPSAK.55(revisi

2006)memperbolehkan

kontrak

gabungan

(asetatau

liabilitas)ditetapkan

sebagai

asetkeuangan

yang

diukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugikomperhensif.

Aset.keuangan

yangdiukurpadanilai

wajar

melaluiIaporanIabarugidi:ajikan

sebesar

nilai

wajar,

keuntungan

atau

kerugianyangtimbuldiakuidalam

IaporanIabarugi.Keunnmgan

atau

kerugianbersih

yangdiakuidalam

laporanIabarugimencakupdividen

ataubungayangdiperolehdan

asetkeuangan.Nilai

wajarditentukan

dengan

carasepertidijelaskan

padacatatanc.5.

c.1.2.Pinjaman

YangDiberikan

danPiutang

Kas,portofolioefek-deposito,piutangbungadanpiutangtransaksi

efekdengan

pembayarap.tetapatautelah

ditentukan

dantidak

mempunyai

kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai

"pinjaman

yangdiberikan

dan

piutang",

yangdiukurpadabiayaperolehan

diamortisasidengan

menggunakan

metodesukubungaefektif

dikurangipenurunan

nilai.Bungadiakuidengan

menggunakan

metodesukubungaefektif,kecualipiutang

jangkapendek

dimanapengakuan

bungatidakmateria!.

c.1.3.Penurunan

NilaiAsetKeuangan

Asetkeuangan,selain

asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajar

melaluilaporanlabarugi,dievaluasi

terhadap

indikatorpenurunan

nilai

padasetiap

tanggal

Iaporankeuangan.

Asetkeuangan

diturunkan

nilainyabilaterdapat

buktiobyektif,

sebagai

akibat

darisatu

atau

lebih

peristiwayangterjadisetelah

pengakuan

awalasetkeuangan,dan

peristiwayangmerugikan

tersebutberdampak

padaestimasiaruskas

masadepan

atasasetkeuangan

yangdapatdiestimasisecarahanda!'

8


II

Catatan



31Desember

20IIdan2010

(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi-lanjutan

c.AsetdanLiabilitasKeuangan

c.l.AsetKeuangan

c.1.3.Penurunan

NilaiAsetKeuangan

Untukasetkeuangan

lainnya,buktiobyektifpenurunan

nilaitermasuksebagaiberikut:

-Kesulitankeuangan

signifikan

yangdialamipenerbitataupihak

peminjam;atau

-Pelanggaran

kontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatautunggakan

pembayaran

pokokataubunga;atau

-Terdapat

kemungkinan

bahwapihak

peminjam

akan

dinyatakan

pailitatau

melakukan

reorganisasi

keuangan.

Untukkelompokasetkeuangan

tertentu,sepertipiutang,penurunan

nilaiasetdievaluasisecaraindividual.

Buktiobyektifdaripenurunan

nilai

portofolio

piutangdapat

termasuk

pengalaman

Reksa

Danaatas

tertagihnyapiutangdimasalalu,peningkatan

keterlambatan

penerimaanpembayaran

piutangdarirata-rata

periodekredit,danjugapengamatan

atasperubahan

kondisiekonominasional

atau

lokalyangberkorelasi

dengan

defaultataspiutang.

Untukasetkeuangan

yangdiukurpadabiayaperolehan

yangdiamortisasi,jumlahkerugianpenurunan

nilai

merupakan

selisihantara

nilaitercatat

asetkeuangan

dengan

nilaikinidariestimasiaruskasmasadatang

yangdidiskontokan

menggunakan

tingkatsukubungaefektifawaldariasetkeuangan.

Nilaitercatat

asetkeuangan

tersebutdikurangidengan

kerugianpenurunan

nilaisecara

langsungatasaset

keuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaan

akunpenyisihan

piutang.

Jikapiutangtidak

tertagih,piutangtersebutdihapuskan

melaluiakunpenyisihan

piutang.Pemulihan

kemudiandarijumlahyangsebelumnyatelahdihapuskan

dikreditkan

terhadap

akunpenyisihan.Perubahan

nilaitercatatakunpenyisihan

piutangdiakuidalam

laporanlabarugikomprehensif.

c.l.4.ReklasifikasiAsetKeuangan

Reklasifikasihanyadiperkenankan

dalam

situasiyangjarangterjadidan

dimanaasettidak

lagidimiliki

untuktujuan

dijualdalam

jangkapendek.Dalam

semuahal,reklasifikasiasetkeuangan

hanyaterbatas

pada

instrumen

utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan

padatanggalreklasifikasi.

c.2.LiabilitasKeuangan

Liabilitas

keuangan

yangtidak

dimilikiuntukdiperdagangkan

atau

tidak

diklasifikasikan

sebagai

liabilitas

keuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi,liabilitas

keuangan

tersebutpadasaatpengakuan

awal

diukurdengan

nilai

wajar

setelahdikurangidengan

biayatransaksi

selanjutnya

diukurdengan

biaya

perolehan

yangdiamortisasi.

liabilitas

keuangan

yangtermasukdatam

kategori

iniLltangtransaksi

efek,utang

pembeliankembaliunitpenyertaan,biayayangmasihharusdibayardanutanglain-lain.

9

REKSADANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II



31Desember

201.1dan20I0

(Dalam

Rupiah)


-lanjutan

c.AsetdanLiabilitasKeuangan

c.3.MetodeSukuBungaEfektif

Metodesukubungaefektifadalah

metodeyangdigunakan

untukmenghitung

biayaperolehan

diamortisasidari

liabilitaskeuangan

danmetodeuntukmengalokasikan

pendapatan

bungalbeban

bungaselamaperiodeyangrelevan.

SukubungaefeJ...1:ifadalah

sukubungayangsecaratepatmendiskontokan

estimasipenerimaan/pembayaran

kasdi

masadatangselamaperkiraanumurasetdan

liabilitas

keuangan,atau,jikalebihtepat,digunakan

periodeyang

lebihsingkatuntukmemperoleh

nilaitercatatbersihdariAsetdanliabilitas

keuangan

padasaatpengakuan

awal.

cA.PenghentianPengakuan

AsetdanliabilitasKeuangan

ReksaDanamenghentikan

pengakuan

asetkeuangan

jikadanhanyajikahakkontraktual

atasaruskasyangberasal

dariasetberakhir,atauReksa

Danamentransfer

asetkeuangan

dansecarasubstansial

mentransfer

seluruhrisikodan

manfaatataskepemilikan

asetkepadaentitaslain.JikaReksa

Danatidak

mentransfer

sertatidak

memilikisecara

substansial

atas

seluruhrisikodan

manfaat

kepemilikan

sertamasih

mengendalikan

asetyangditransfer,maka

ReksaDanamengakuiketerlibatan

berkelanjutan

atasasetyangditransfer

danliabilitas

terkaitsebesarjumlahyang

mungkin

harusdibayar.JikaReksa

Danamemilikisecarasubstansial

seluruhrisikodan

manfaat

kepemilikan

aset

keuangan

yangditransfer,Reksa

Danamasihmengakuiasetkeuangan

danjugamengakuipinjaman

yangdijamin

sebesarpinjaman

yangditerima.

Reksa

Danamenghentikan

liabilitas

keuangan,jikadan

hanyajika,

Iiabilitas

Reksa

Danatelahdilepaskan,

dibatalkan

ataukadaluarsa.

c.S.NilaiWajarAsetdanLiabilitasKeuangan"

Nilaiwajarasetkeuangan

dan

liabilitas

keuangan

ditentukan

dengan

menggunakan

teknik

penilaian

danasumsi

sebagaiberikut:

-Nilaiwajar

asetkeuangan

dan

liabilitas

keuangan

dengan

syarat

dan

kondisistandar

dan

diperdagangkan

di

pasaraktifditentukan

dengan

mengacupadahargakuotasipasar.Untukasetkeuangan,nilaiwajardigunakan

hargapenawaran,sedangkan

untukliabilitas

keuangan

digunakan

hargapermintaan.

-Nilaiwajarasetkeuangan

danliabilitas

keuangan

lainnyaditentukan

sesuaidengan

modelpenentuan

hargayang

berlakuumumberdasarkan

analisisaruskasyangdidiskontokan

dengan

menggunakan

hargatransaksipasarkini

yangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen

serupa.

-Jikaharga

tersebut

diatastidak

tersedia,

analisis

aruskas

yang

didiskontokan

bisadilakukan

dengan

menggunakan

tingkatbungapengembalian

sesuaidengan

durasiinstrumen

keuangan.

10


II

Catatan




(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi-lanjutan

d.Kas

Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan

untukmembiayai

kegiatanReksaDana.

e.Pendapatan

danBeban

Pendapatan

bungadariinstrumen

pasaruangdanefek

utangdiakuisecara

akrualberdasarkan

proporsiwaktu,nilai

nominaldantingkatbungayangberlaku.

Keuntungan

atau

kerugianyangbelum

direalisasi

akibat

kenaikan

atau

penurunan

hargapasar(nilaiwajar)serta

keuntungan

atau

kerugian

investasi

yangtelahdirealisasi

disajikan

dalam

laporanlabarugikomprehensiftahun

berjalan.

Bebanyangberhubungan

dengan

pengelolaan

investasidiakuisecaraakrualdanharian.

f.Transaksidenganpihak-pihak

yangberelasi

Dalam

usahanya,

Reksa

Danamelakukan

transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasi.

Sesuai

dengan

Pemyataan

StandarAkuntansi

Keuangan

(PSAK)No.7

(Revisi2010)pihak-pihak

yangberelasiadalah

orangatauentitasyang

terkaitdengan

entitasyangmenyiapkan

Laporan

Keuangannya

(dalam

Pemyataan

inidirujuksebagai

"Entitas

Pelaporfl ).

(a)Orangatauanggotakeluargaterdekatmempunyai

relasidengan

entitaspelaporjikaorangtersebut

(i)

Memilikipengendalian

ataupengendalian

bersamaatasentitaspelapor;

(ii)

Memilikipengaruhsignifikan

atasentitaspelapor;atau

(iii)Personilmanajemen

kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.

(b)Suatuentitasberelasidengan

entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:

(i)

Entitasdan

entitaspelaporadalah

anggota

dan

kelompok

usahayangsarna(artinyaentitasinduk,entitas

anak,danentitasanak

berikutnyaterkaitdengan

entitaslain).

(ii)

Satuentitasadalah

entitasasosiasiatau

ventura

bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatauventura

bersama

yang

merupakan

anggota

suatu

kelompok

usaha,

yang

mana

entitas

lain

tersebutadalah

anggotanya).

(iii)Keduaentitastersebutadalah

venturabersamadaripihakketigayangsarna.

(iv)Suatuentitasadalah

ventura

bersamadan

entitasketigadan

entitasyanglainadalah

entitasasosiasidari

entitasketiga.

(v)Entitastersebutadalah

suatuprogram

imbalan

pascakerja

untukimbalan

kerjadarisalahsatuentitaspelapor

atauentitasyangterkaitdengan

entitaspelapor.Jikaentitaspelaporadalah

entitasyangmenyelenggarakan

programtersebut,makaentitassponsorjugabereJasidengan

entitaspelapor.

II

,

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II,



31Desember

20J1dan2010

(Dalam

Rupiah)


-lanjutan

f.Transaksidenganpihak-pihak

yangberelasi

(vi)Entitasyangdikendalikan

ataudikendalikan

bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam

huruf(a).

(vii)Orangyangdiidentifikasi

dalam

huruf(a)(i)memilikipengaruh

signifikan

atas

entitasatau

personil

manajemen

kuncientitas(atauentitasindukdarientitas).

Transaksipihak

berelasiadalah

suatupengalihan

sumberdaya,jasaataukewajiban

antaraentitaspelapordengan

pihak-pihak

berelasiterlepas

apakah

adahargayangdibebankan.

g.PajakPenghasilan

Beban

pajak

kiniditentukan

berdasarkan

kenaikan

asetbersihdariaktivitas

operasikenapajak

dalam

tahunyang

bersangkutanyangdihitungberdasarkan

tarifpajakyangberlaku.

Asetdan

liabilitas

pajak

tangguhan

diakuiataskonsekuensi

pajak

periodemendatangyangtimbuldariperbedaan

jumlah

tercatat

asetdan

liabilitas

menurutlaporankeuangan

dengan

dasar

pengenaan

pajak

asetdan

liabilitas.

Liabilitas

pajaktangguhan

diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajakdanasetpajak

tangguhan

diakuiuntuk

perbedaantemporeryangbolehdikurangkan,sepanjangbesarkemungkinan

dapatdimanfaatkan

untukmengurangi

labakenapajakpadamasadatang.

Pajak

tangguhan

diukurdengan

menggunakan

tarifpajak

yangberlakuatau

secara

substansia:

telahberlakupada

tanggal

laporan

aset

dan

liabilitas.

Pajak

tangguhan

dibebankan

atau

dikreditkan

dalam

laporan

labarugi

komprehensif.

Asetdanliabilitaspajak

tangguhan

disajikan

didalam

laporanasetdanliabilitas

atasdasarkompensasi

sesuaidengan

penyajianasetdanliabilitas

pajakkini.

Penghasilan

utamaReksa

Dana,merupakan

obyek

pajak

finaldan/ataubukan

merupakan

obyek

pajak

tidak

final

merupakan

obyek

pajak

penghasilan,sehinggaReksa

Danatidak

mengakuiasetdan

Jiabilitas

pajak

tangguhan

dari

perbedaantemporerjumlahtercatatasetdanliabilitas

menurutlaporankeuangan

dengan

dasarpengenaanpajakaset

danliabilitasyangberhubungan

dengan

penghasilan

tersebut.

Padatanggal9Februari2009,Pemerintahmengeluarkan

PPNo.16/2009tentangPajak

Penghasilan

atasPenghasilan

berupaBungaObligasi.Peraturantersebutantaralainmengaturbesaran

tarifpajak

penghasilan

finalatasbungadan

diskonto

obligasiyangditerimaolehReksa

DanayangterdaftarpadaBadan

Pengawas

PasarModaldanLembaga

Keuangan,yakni0%untuktahun2009sampaidengan

tahun2010,5%untuktahun2011sampaidengan

2013,dan

15%untuktahun2014danseterusnya.

Penegasan

atas

pelaksanaan

pasal

31Eayat

(I)Undang-Undang

No.7tahun

1983tentang

Pajak

Penghasilan

sebagaimanatelahbeberapakalidiubah

terakhirdengan

Undang-Undang

Nomor36tahun2008(Undang-Undang

PajakPenghasilan),

berdasarkan

SuratEdaran

DirekturJenderal

PajakNomor:

SE-66/PJ/2010tanggal24

Mei2010.

12

(Dalam

Rupiah)

4.Instrumen

Keuangan

Klasifikasiasetkeuangan

padatanggal3IDesember

20IIadalah

sebagaiberikut:

2011

Asetkeuangan

yangdiukurpada

nilaiwajar

Pinjaman

yang

melaluiLaporan

diberikan

dan

labaRugi

piutang

Jumlah

70.325.459.000

70.325.459.000

17.072.746.021

17.072.746.021

1.359.839.810

1.359.839.810

70.325.459.000

]8.432.585.83]

88.758.044.831

2010

Asetkeuangan

yangdiukurpada

nilaiwajar

Pinjaman

yang

melaluiLaporan

diberikan

dan

labaRugi

piutang

Jumlah

Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

Jumlah

h.PenggunaanEstimasi

Penyusunan

Iaporankeuangan

sesuaidengan

prinsipakuntansi

yangberlakuumummengharuskan

Manajerlnvestasi

membuat

taksirandanasumsiyangmempengaruhijumlahasetdan

Iiabilitas,sertapengungkapan

asetdanliabilitas

kontijensi

padatanggal

laporankeuangan

danjumlahpendapatan

dan

beban

selamaperiodepelaporan.Realisasi

dapatberbedadengan

taksirantersebut.

4.1.KlasifikasiAsetdanLiabilitasKeuangan

Rincian

kebijakan

akuntansi

danmetodeyangditerapkan

(tennasuk

kriteriauntukpengakuan,dasarpengukurandan

dasar

pengakuan

pendapatan

dan

beban)untuksetiap

klasifikasiasetdan

liabilitas

keuangan

diungkapkan

dalam

catatan3.


II

Catatan




3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi-lanjutan

Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

Jumlah

54.837.746.293

54.837.746.293

9.692.501.788

627.722.198

]0.320.223.986

54.837.746.293

9.692.501.788

627.722.198

65.]57.970.279

13

(Dalam

Rupiah)

4.1.KlasifikasiAsetdanLiabilitasKeuangan

4.Instrumen

Keuangan

-lanjutan

82.540.960

82.540.960

267.640.295

50.000.000

317.640.295

Jumlah

Jumlah

2010

2011

82.540.960

82.540.960

267.640.295

50.000.000

317.640.295

Liabilitas

keuangan

lainnya

Liabilitas

keuangan

lainnya

Biayayangmasihhamsdibayar.

Dangmukapembelianunitpenyertaan

Jumlah


Jumlah

Klasifikasiliabilitas

keuangan

padatanggal31Desember

20IIdan20I0adalah

sebagaiberikut:

4.2.Manajemen

Risiko

Manajer

Investasi

telahmendokumentasikan

kebijakan

manajemen

risikokeuangan

Reksa

Dana.Kebijakan

yang

ditetapkan

merupakan

strategibisnis

secara

menyeluruh

dan

filosofi

manajemen

risiko.Keseluruhan

strategi

manajemen

risikoReksa

Danaditujukan

untukmeminimalkan

pengaruhketidakpastian

yangdihadapidalam

pasar

terhadap

kinerjakeuangan

ReksaDana.


II

Catatan



31Desember

20IIdan20I0

Reksa

Danaberoperasididalam

negeridan

menghadapiberbagai

risikomodal,hargapasar,sukubungaatasnilai

wajar,kreditdanlikuiditas.

a.RisikoBerkurangnyaNilaiUnitPenyertaan

)

Risikotersebutdapatterjadiakibat

fluktuasihargaEfekdan

Instrumen

PasarUangdidalam

portofolioPanin

Gebyar

Indonesia

IItermasukberkurangnya

nilaiUnitPenyertaan

yangdisebabkan

olehpertumbuhan

harga-

hargaEfekdidalam

portofolio

Panin

Gebyar

Indonesia

IIlebih

rendah

daribesarnyabiayaPembelian

dan

Penjualan

Kembali.

-EfekBersifatUtang

Secaraumum

hargaEfekbesifat

Utangakan

naikpadasaattingkat

bungacenderungturun,dansebaliknya

harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.

14

) ) ) , ) ) ) ) ) ) ) ) ) )


II

Catatan



31Desember

2011dan20

J0

(Dalam

Rupiah)

4.Instrumen

Keuangan-lanjutan

4.2.Manajemen

Risiko

a.RisikoBerkurangnyaNilaiUnitPenyertaan

-EfekBersifatEkuitas

Secaraumum

Efekbersifatekuitas

dapatberfluktuasisesuaidengan

ekspektasi

terhadap

prospek

ekuitas

yang

bersangkutan.

-Instrumen

PasarUang

Instrumen

PasarUangdengan

tingkatkualitas

kreditrendah

mempunyai

risikoperubahan

hargayangtinggi,dan

dapatmenuruntajamdalam

kondisiekonomiyangkurangkondusif.

b.RisikoKredit

RisikokredittimbuljikapenerbitEfekHutang,Instrumen

Pasar

Uangtidak

mampumemenuhiliabilitasnya

(default).HaliniakanmempengaruhihasilinvestasiPaninGebyarIndonesia

II.

C.RisikoPerubahan

KondisiEkonomidanPolitik

Semuakebijakan

politikdanhukumsepertiperubahan

Undang-Undang,kebijakan

danperaturanpemerintahyang

berkaitan

dengan

usahadapat

mempengaruhi

hargasuatuEfek.Kinerja

industri

dipengaruhi

olehkondisi

perekonomian,kondisiperaturandan

iklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi

hargaEfekyangditerbitkan

olehpenerbitEfekuutangdan/atauInstrumen

Pasar

Uangdc.n/atauPihak

Ketiga

lainnya.

d.RisikoNilaiTukar

RisikoNilaiTukar

mungkin

timbulkarenaberkurangnya

nilaitukarmatauangDollarAmerikaSerikatterhadap

matauanglainnya.

e.RisikoPerubahan

PeraturanKhususnyaPerpajakan

Perubahan

peraturan

perundang-undangan

atau

hukum

yangberlaku,khususnya

peraturan

perpajakan

yang

menyangkutpenerapan

pajak

padaEfek,yangterjadisetelahpenerbitan

Reksa

DanaPaninGebyar

Indonesia

II

dapatmengakibatkan

hasilinvestasiyangdiharapkan

tidak

tercapai.

15

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan




(Dalam

Rupiah)

4.Instrumen

Keuangan

-lanjutan

4.2.Manajemen

Risiko

f.RisikoLikuiditas

RisikoLikuiditas

mungkin

timbuljikaManajer

Investasitidak

dapatdengan

segeramenyediakan

fasilitasuntuk

melunasiPenjualan

KembaliUnitPenyertaan

yangdimilikiPemegang

UnitPenyertaan

sebagaiakibatdan

namun

tidakterbatas

padakondisi:

-BursaEfektempatsebagianbesarEfekdalam

portofolioPaninGebyar

Indonesia

IIdiperdagangkan

ditutup;

-Perdagangan

sebagianbesarEfekportofolioPaninGebyarIndonesia

IIdiBursaEfekdihentikan;

-PasardimanaportofolioPaninGebyarIndonesia

IIdiperdagangkan

mengalamipenurunan

likuiditas

yangsangat

signifikan;dan

-Keadaankahar(forcemajeur).

Analisis

asetkeuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksi

penerimaan

atau

jatuhtempodaritanggaI

laporan

keuangan

sampai

dengan

tanggal

transaksi

penerimaan

atau

jatuh

tempo

padatanggal

3IDesember

201I

diungkapkan

dalam

tabelsebagaiberikut:

2011

Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

Jumlah

Kurangdarisatu

tahun

70.325.459.000

17.072.746.021

1.359.839.810

88.758.044.831

Jumlah

70.325.459.000

17.072.746.021

1.359.839.810

88.758.044.831

Analisis

aset

keuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksi

penerimaan

atau

jatuhtempodaritanggal

laporan

keuangan

sampai

dengan

tanggal

transaksi

penerimaan

atau

jatuh

tempo

padatanggaI

31Desember

20I0

diungkapkan

dalam


2010

Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

Jumlah

16

Kurangdarisatu

tahun

54.837.746.293

9.692.501.788

627.722.198

65.157.970.279

Jumlah

54.837.746.293

9.692.501.788

627.722.198

65.157.970.279

f.RisikoLikuiditas

4.2.Manajemen

Risiko

(Dalam

Rupiah)

267.640.295

267.640.295

Jumlah

Jumlah

2011

2010

267.640.295

267.640.295

Kurangdarisatu

tahun

Kurangdarisatu

tahun

Analisisliabilitas

keuangan

ReksaDanaberdasarkan

transaksipembayaran

ataujatuhtempodaritanggallaporan

keuangan

sampai

dengan

tanggal

pembayaran

atau

jatuhtempopadatanggal

3IDesember

20IIdan

20I0

diungkapkan

dalam



Jumlah

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan



31Desember.20IIdan2010

4.Instrumen

Keuangan

-lanjutan

) ) )


Jumlah

5.Kas

82.540.960

82.540.960

82.540.960

82.540.960

Akuninimerupakan

rekeninggiropada:

20ll

2010

BankBCA

Jumlah

J7.072.746.021

17.072.746.021

9.692.501.788

9.692.501.788

)

17

) )REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan



31Desember201Idan2010

)(Dalam

Rupiah)

)6.Portofolio

Efek

)Portofolioefekyangdiperdagangkan

terdiridari:

2011

Tanggal

Tingkat

Persentase

Jatuh

Bunga

NilaiNominal

Harga

NilaiWajar

Terhadap

Jumlah

JenisEfek

Tempo

%Perolehan

NilaiNominal

PortofolioEfek

Efekutag

ObligasiNegaraRISeriFR0023

15-Dec-12

J1,00

5.000.000.000

4.756.500.000

5.305.250.000

7,54%


15-Dec-14

11,00

5.000.000.000

5.682.500.000

5.738.350.000

8,16%

ObligasiNegaraRISeriFR003I

15-Nov-20

11,00

10.000.000.000

12.420.000.000

13.400.300.000

19,05%


15-May-37

9,75

2.100.000.000

2.2I5.500.000

2.679.159.000

3,81%


15-Aug-30

10,50

10.000.000.000

12.210.000.000

13.579.500.000

19,31%


15-Jul-31

9,50

15.000.000.000

16.537.500.000

18.903.600.000

26,88%

ObligasiNegaraR1SeriFR006I

15-May-22

7,00

10.000.000.000

10.575.000.000

10.719.300.000

15,24%

JumlahPortofolioEfek

57.]00.000.000

64.397.000.000

70.325.459.000

]00,00%

Portofolioefekyangdiperdagangkan

terdiridari:

20]0

Tanggal

Tingkat

Persentase

Jatuh

Bunga

NilaiNominal

Harga

NilaiWajar

Terhadap

Jumlah

JenisEfek

Tempo

%Perolehan

NilaiNominal

PortofolioEfek

Efekutang


15-Dec-IO

14,27

30.000.000.000

36.065.000.00I

36.J62.000.000

65,94%


15-Dec-12

11,00

5.000.000.000

4.756.500.000

5.456.277.800

9,95%


15-May-37

9,75

2.100.000.000

2.215.500.000

2.117.132.493

3,86%


15-Aug-30

10,50

10.000.000.000

12.210.000.000

11.102.336.000

20,25%

JumlahPortofolioEfek

47.]00.000.000

55.247.000.00]

54.837.746.293

100,00%

7.PiutangBunga

Akuninimerupakan

pendapatan

bungayangmasihakanditerima.

Bungaatas:

-Efekutang

Jumlah

18

2011

1.359.839.810

1.359.839.810

2010

627.722.198

627.722.198

(Dalam

Rupiah)

REKSA

DANAPANIN

GEBYARINDONESIA

II

Catatan

atas

laporanposisikeuangan



8.Biayayangmasihharusdibayar

Akuninimerupakan

biayayangmasihharusdibayaruntuk:

Pengelolaan

investasi

Kustodian

Lain-lain

Jumlah

2011

47.385.248

15.795.083

204.459.964

267.640.295

2010

36.474.980

12.158.327

33.907.653

82.540.960

j)9.UnitPenyertaan

YangBeredar

i)Jumlahunitpenyertaanyang

dimilikiolehPemodalpadatanggal3IDesember

20IIdan20I0adalah

sebagaiberikut:

PemegangUnitPenyertaan

Pemodal

Jumlah

PemegangUnitPenyertaan

l)Pemodal

Jumlah

2011

Persentase

Unit

Nilai

terhadap

total

Penyertaan

AsetBersih

Unitpenyertaan

52.720.176,649

88.440.404.536

100,00%

52.720.176,649

88.440.404.536

100,00%

2010

Persentase

Unit

Nilai

terhadap

total

Penyertaan

AsetBersih

Unitpenyertaan

46.266.680.000

65.075.429.319

100,00%

46.266.680,000

65.075.429.319

100,00%

10.Pendapatan

Investasi

Akuninimerupakan

pendapatan

bungayangberasaldari:

Bungaatas:

-Efekutang

-Bank

2011

5.970.754.501

171.327.578

2010

6.077.554.730

135.128.010

Jumlah

~11.Keuntungan

(Kerugian)

Investasi

yangTelah

Direalisasi

~Akuninimerupakan

keuntungan

(kerugian)realisasiataspenjualan

investasi

19

6.142.082.079

6.212.682.740

) ) ) ) ) ) ) )

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan



31Desember

20IIdan2010

(Dalam

Rupiah)

12.Keuntungan

(Kerugian)InvestasiyangBelurnDirealisasi

Akuninimerupakan

keuntungan

(kerugian)atasportofolioinvestasiyangbelumdirealisasi.

13.BebanPengelolaan

Investasi

Akuninimerupakan

beban

yangdibayarkan

kepadaPTPanin

SekuritasAsset

Management

Tbksebagai

Manajer

Investasi

maksimum

sebesar0,6%pertahundarinilaiasetbersihdanbeban

tersebutdikenakan

PajakPertambahan

Nilai

10%danPajak

Penghasilan

pasal23.Bebanjasapengelolaan

investasidihitungdandicadangkan

setiap

hari,dengan

cara

membagibebantersebutdenganjumlah

haridalam

setahun.

14.BebanKustodian

Akuninimerupakan

beban

pengelolaan

administrasidan

imbalan

jasa

penitipan

atasasetReksa

DanapadaPT.Bank

Central

AsiaTbk,Jakarta

sebagai

bankkustodianmaksimum

sebesar

0,20%

pertahundarinilaiasetbersihdan

beban

tersebutdikenakan

PajakPertambahan

Nilai10%.Bebanjasakustodiandihitungdandicadangkan

setiap

hari,dengan

cara

membagibebantersebutdenganjumlah

haridalam

setahun.

15.BebanLain-lain

Akuninimerupakan

bebanyangterjadiatasaudit,administrasibank,pajak,danlain-lain.

16.Pajak

Penghasilan

Pajak

Kini

Rekonsiliasiantara

kenaikan


operasisebelum

pajak

penghasilan

menurutlaporanlabarugi

komprehensifdengan

laba(rugi)fiskaladalah

sebagaiberikut:

)2011

2010

) )

Kenaikan


operasisebelumpajak

penghasilan

menurutlaporanIabarugikomprehensif

-Perbedaantemporer

Kerugian(Keuntungan)investasi

yangtelahdireaJisasi

Kerugian(Keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi

12.901.195.532

4.833.461.251

(4.684.619.494)

(2.278.636.667)

(3.533.593.213)

2.804.119.494

-Perbedaanyangtidak

dapatdiperhitungkan

menurutfiskal:

Pendapatan

bunga

Beban

investasi

Jumlah

Laba(Rugi)fiskal

20

(6.142.082.079)

1.459.099.254

(12.901.195.532)

(6.212.682.740)

853.738.662

(4.833.461.251)

) ) ) ) )

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan


Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggaJ

31Desember

20IJdan20I0

(Dalam

Rupiah)

17.IkhtisarPembelian

dan

Penjualan

Efek

IkhtisarpembeJiandan

penjualan

efek

merupakan

transaksi

efek

Reksa

DanaPaninGebyar

Indonesia

IIdengan

rincian

sebagaiberikut:

2011

• ) )

JenisEfek

Efekutang

ObligasiPemerintahFR0020








ObligasiPemerintahFR003I


Totalefekutang

NilaiNominal

Beli

25.000.000.000

5.000.000.000

15.000.000.000

15.000.000.000

5.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

85.000.000.000

Jumlah

HargaBeli

27.125.718.231

5.240.055.249

14.280.273.481

17.333.019.126

5.507.786.885

12.476.793.478

10.877.445.652

92.841.092.102

Nilai

Nominal

Jual

10.000.000.000

10.000.000.000

10.000.000.000

5.000.000.000

15.000.000.000

10.000.000.000

5.000.000.000

10.000.000.000

75.000.000.000

Jumlah

HargaJual

11.971.579.670

11.970.501.374

11.004.281.768

5.812.983.425

15.610.648.777

11.636.475.410

5.533.743.169

12.136.933.060

85.677.146.653

JenisEfek

Efekutang

NilaiNominal

Beli

Jumlah

HargaBeli

2010

Nilai

Nominal

Jual

Jumlah

HargaJual

ObligasiNegaraRlSeriFROOI0

ObligasiNegaraRlSeriFROO17




ObligasiNegaraRlSeriFR0021







Totalefekutang

8.000.000.000

8.000.000.000

2.000.000.000

2.166.000.000

2.000.000.000

2.267.902.174

5.000.000.000

5.620.000.000

5.000.000.000

5.837.649.457

10.000.000.000

11.840.000.000

10.000.000.000

11.850.000.000

30.000.000.000

36.205.000.000

10.000.000.000

12.100.000.000

1.300.000.000

1.300.000.000

4.000.000.000

4.605.519.126

10.000.000.000

11.750.000.000

10.000.000.000

11.765.000.000

10.000.000.000

11.820.000.000

15.000.000.000

15.955.000.000

15.000.000.000

16.110.000.000

2.100.000.000

2.215.500.000

10.000.000.000

12.452.527.174

84.100.000.000

98.219.027.174

75.300.000.000

85.641.070.756

21

(Dalam

Rupiah)

18.Transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasi

PTPanin

Asset

Managementadalah

sebagai

Manajer

Investasi

Reksa

Danadan

PTBankCentral

AsiaTbksebagai

pemegangunitpenyertaan.

2010

5,89%

1,37%

8,03%

1:0.73

2011

1,90%

19,27%

16,91%

1:2.62

Jumlahhasilinvestasi(%)

Hasilinvestasisetelah

memperhitungkan

bebanpemasaran

(%)

Biayaoperasi(%)

Perputaranportofolio

Persentase

pajak

Tujuan

tabeliniadalah

semata-mata

untukmembantu

memahamikinerja

masalaludariReksa

Dana.Tabeliniseharusnya

tidakdianggap

sebagaiindikasibahwakinerjamasadepanakansarnadengan

kinerjamasalalu.

REKSA

DANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II

Catatan




19.IkhtisarKeuangan

Singkat

20.Standar

Akuntansi

Baru

Ikatan

Akuntan

Indonesia

("IAI")telahmenerbitkan

beberapastandar

akuntansi

yangakan

berlaku

untuklaporan

keuangan

yangperiodenyadimulaipadaatausetelahtanggal

IJanuari2012sebagaiberikut:


PSAKNo.13(Revisi20II)





PSAKNo.28(Revisi20I0)








;PengaruhPerubahan

KursYalutaAsing

;PropertiInvestasi

;AsetTetap

:AkuntansidanPelaporanProgram

ManfaatPumakarya

:Imbalan

Kerja

:BiayaPinjaman

:AkuntansiuntukAsuransi.Kerugian

:AkuntansiSewaGunaUsaha

;Aktivitas

Pengupasan

Lapisan

Tanah

danPengelolaan

Lingkungan

HidupPadaPertambangan

Umum

:Kontrak

Kontruksi

:Akuntansi

untukAsuransiJiwa

:PelaporanKeuangan

EntitasNirlaba

:Pajak

Penghasilan

:Instrumen

Keuangan:Penyajian

22

REKSADANAPANIN

GEBYAR

INDONESIA

II



31Desember

20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

•20.StandarAkuntansiBaru

-lanjutan



PSAKNo.60

PSAKNo.61

PSAKNo.62

PSAKNo.63

PSAKNo.64

ISAKNo.13

ISAKNo.15

ISAKNo.16

ISAKNo.18

ISAKNo.19

ISAKNo.20

ISAKNo.22

ISAKNo.23

ISAKNo.24

ISAKNo.25

ISAKNo.26

:Pembayaran

BerbasisSaham

:LabaperSaham

:Instrumen

Keuangan:Pengungkapan

:AkuntansiHibah

PemerintahdanPengungkapan

Bantuan

Pemerintah

:Kontrak

Asuransi

:PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:Aktivitas

EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan

SumberDayaMineral

:LindungNilaiInvestasiNetodalam

KegiatanUsahaLuarNegeri

:PSAK24-BatasAsetImbalan

Pasti,Persyaratan

Pendanaan

MinimundanInteraksinya

:Perjanjian

KonsesiJasa

:Bantuan

Pemerintah-Tidak

AdaRelasiSpesifik

dengan

Aktivitas

Operasi

:AplikasiPendekatan

PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:PajakPenghasilan

:Perjanjian

KonsesiJasa:Pengungkapan

:SewaOperasi-Insentif

:EvaluasiSubtansiBeberapaTransaksi

yangMelibatkan

SuatuBentuk

LegalSewa

:HakAtasTanah

:Penilaian

UlangDerivatifMelekat

Manajer

Investasi

sedangmengevaluasi

dampak

daristandar

akuntasi

tersebutdan

belum

menentukan

dampaknya

terhadap

laporankeuangan.

21.Penyelesaian

LaporanKeuangan

Manajer

InvestasidanBankKustodianbertanggungjawab

ataspenyajianlaporankeuangan

yangtelahdiselesaikan

pada

tanggal3

Februari2012.

23

Documents

REKSADANAPANINGEBYARINDONESIA II LaporanKeuangan