RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL 2º Quadrimestre de 2015 Novembro / 2015

RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL

2º Quadrimestre de 2015

Novembro / 2015

OBJETIVOApresentação realizada para a Comissão de Finanças, Orçamento e Planejamento com o

objetivo de demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais dos Dados Acumulados até o

2º Quadrimestre de 2015, de acordo com o parágrafo 4º do artigo 9º da Lei de

Responsabilidade Fiscal.

2

SUMÁRIO

I. Resultados até o 2º QuadrimestreA. Receitas 4B. Despesas 9C. Resultados Fiscais

13D. Demonstrativo de Limites 22

3

A.1 – RECEITAS TOTAIS

Dados Acumulados - 2º Quadrimestre 4

Notas:1) As Receitas Correntes são compostas por: Receita Tributária; Receita de Contribuições; Receita Patrimonial;

Transferências Correntes; e Outras, como podemos ver nos slides seguintes;2) As Receitas de Capital são compostas principalmente pelas receitas de Alienação de Bens; Operações de Crédito e

Transferências de Capital; e3) A variação real apresentada (IPCA) é calculada multiplicando-se os valores correntes de 2014 pela inflação média do

período (Jan-Ago-15/Jan-Ago-14), que foi de 8,46%.

R$ milhões

Nominal IPCA 3

Receitas Totais 122.971,9 126.623,3 3.651,4 3,0% -5,1% Receitas Correntes 1 118.163,9 122.476,1 4.312,2 3,6% -4,4% Receitas de Capital 2 4.808,0 4.147,2 -660,8 -13,7% -20,5%

DiferençaVariação

Fonte: Relatório Resumido da Execução Orçamentária (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_rs.shtm)

2014 2015

A.2 – RECEITAS CORRENTES


Notas:1) A Receita Patrimonial é composta pelas receitas financeiras como: Dividendos, Juros de Capital Próprio, Remuneração do Saldo de

Caixa, Receita com as Concessões, entre outras;2) As Transferências Correntes são compostas pelos repasses da União ao Estado como: FPE, CIDE, IPI, Royalties, Lei Kandir, FNDE,

SUS, entre outras; e 3) Nas Demais Receitas Correntes estão agrupadas as Receitas Agropecuárias, Industriais, Serviços e Outras Receitas Correntes

(Multas, Juros de Mora e Dívida Ativa).

R$ milhões

Nominal IPCAReceitas Correntes 118.163,9 122.476,1 4.312,2 3,6% -4,4% Receitas Tributárias 91.117,9 95.649,8 4.531,9 5,0% -3,2%

ICMS 76.102,9 79.048,7 2.945,8 3,9% -4,2% IPVA 11.125,6 11.921,7 796,1 7,2% -1,2% ITCMD 838,6 1.244,4 405,7 48,4% 36,8% Outras Receitas Tributárias 3.050,8 3.435,1 384,3 12,6% 3,8%

Receita de Contribuições 3.369,6 3.669,7 300,0 8,9% 0,4% Receita Patrimonial 5.921,4 4.329,2 -1.592,1 -26,9% -32,6% Transferências Correntes 10.980,2 11.666,4 686,3 6,2% -2,0% Demais Receitas Correntes 6.774,8 7.160,9 386,1 5,7% -2,5%

Diferença Variação


2014 2015

A.3 – ICMS POR SETOR ECONÔMICO

2º Quadrimestre / 2015 6

6,8%

2,6%

6,1%

18,6%

8,8%

9,7%

11,6%

1,0%

34,8%

30,1%

34,2%

8,4%

2,4%

2,4%

3,7%

2,8%

5,1%

4,4%

5,6%

COMÉRCIO ATACADISTA

REVENDA DE VEÍCULOS

OUTROS

COMÉRCIO VAREJISTA

COMBUSTÍVEIS

ENERGIA ELÉTRICA

COMUNICAÇÃO

OUTROS

ALIMENTOS E BEBIDAS

MATERIAL DE TRANSPORTE

QUÍMICA

METALÚRGICA

MAT. ELÉTRICO E COMUNICAÇÕES

MÁQ., EQUIP. E INSTALAÇÕES

FARMACÊUTICOS

INDÚSTRIAOUTROSCOMÉRCIO E SERVIÇOS

PREÇOS ADMINISTRADOS

A.3 – ICMS POR SETOR ECONÔMICO


0,4% 0,1% 0,1%

47,1%

36,1% 35,1%

33,2% 36,8%

30,3%

18,0%

26,1%

34,5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ago/15

AGROPECUÁRIA INDÚSTRIA PREÇOS ADMINISTRADOS COMÉRCIO E SERVIÇOS

A.4 – RECEITAS DE CAPITAL


R$ milhões

Nominal IPCAReceitas de Capital 4.808,0 4.147,2 -660,8 -13,7% -20,5% Operações de Crédito 4.507,1 3.171,9 -1.335,2 -29,6% -35,1% Alienação de Bens 31,0 764,8 733,8 2367,3% 2174,9% Amortização de Empréstimos 1,8 1,1 -0,7 -40,2% -44,9% Transferências de Capital 250,9 178,9 -72,0 -28,7% -34,3% Outras Receitas de Capital 17,2 30,6 13,4 77,9% 64,0%

Diferença Variação


2014 2015

B.1 – DESPESAS

9

R$ milhões

Orçamento - 2015 (12 meses) % em Relação ao item anterior

Dotação Inicial 204.879,5Contingenciamento 6.513,9Dotação Efetiva 198.365,6Despesas Empenhadas 140.681,5 70,9%Despesas Liquidadas 121.244,5 86,2%Despesas Pagas 112.671,5 92,9%Fonte: Relatório Resumido da Execução Orçamentária (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_rs.shtm) e SIAFEM/SPNota: 1) Não inclui despesas intra-orçamentárias (Repasses para a SPPREV) 2) Dados das Despesas Empenhadas, Liquidadas e Pagas são acumulados até agosto

B.2 – DESPESAS TOTAIS(despesa com pessoal inclui inativos e pensionistas SPPREV)


R$ milhões

Nominal IPCADespesa Total 113.844,2 121.244,5 7.400,3 6,5% -1,8%Despesas Correntes 101.025,4 110.710,1 9.684,7 9,6% 1,0% Pessoal e Encargos Sociais 44.619,5 50.201,5 5.582,0 12,5% 3,7% Juros e Encargos da Dívida 6.296,6 6.860,9 564,3 9,0% 0,5% Outras Despesas Correntes 50.109,3 53.647,8 3.538,5 7,1% -1,3%

Transferências a Municípios 25.677,8 26.761,6 1.083,8 4,2% -3,9% ODC exceto transferências 24.431,5 26.886,2 2.454,7 10,0% 1,5%Despesas de Capital 12.818,8 10.534,3 -2.284,5 -17,8% -24,2%

Receitas Totais 122.971,9 126.623,3 3.651,4 3,0% -5,1%

2015Variação

Nota: Exclui receitas e despesas intra-orçamentárias

2014


Diferença

B.3 – INVESTIMENTOS


2014 2015 Variação (%)Investimentos 5.936,8 4.009,3 -32,5%Inversões Financeiras Primárias 1 3.072,0 2.365,0 -23,0%Empresas Estatais Não-Dependentes 2 2.318,4 2.328,3 0,4%Total 11.327,2 8.702,6 -23,2%Fonte: SEFAZ / SPGNotas: 1) Aumento de capital das empresas para que sejam feitos investimentos

R$ milhões

2) Investimentos feitos com outras fontes de recurso (recursos próprios, operações de crédito e outras fontes) que não a fonte Tesouro.

B.4 – INVESTIMENTOS

Fonte: SEFAZ 12Dados Acumulados - 2º Quadrimestre

2,1

3,5

5,1

7,1

3,1 3,4

7,5

11,3

8,7

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Investimento Total do Setor Público(R$ bilhões)

Recursos do Tesouro + Estatais Não-Dependentes

C.1 – BALANÇO ORÇAMENTÁRIO 2015


R$ milhões

Receitas Totais (A) 126.623,3 Receitas Correntes 122.476,1 Receitas de Capital 4.147,2Despesas Totais (B) 121.244,5 95,8% Despesas Correntes 110.710,1 Despesas de Capital 10.534,3Resultado Orçamentário (Jan-Ago/15) 5.378,8Fonte: Relatório Resumido da Execução OrçamentáriaNota: 1) Superávit Orçamentário = Receitas Totais - Despesas Totais

(B/A)2015

2) Exclui receitas e despesas intra-orçamentárias

C.2 – BALANÇO ORÇAMENTÁRIO 2007/2015

Fonte: SIAFEM/SP Dados Acumulados - 2º Quadrimestre 14

62,1

72,878,4

93,197,4

106,5115,4

123,0 126,6

51,559,0

64,473,4 77,5

87,4

101,2

113,8121,2

10,6 13,8 14,0 19,6 19,9 19,1 14,2 9,1 5,4

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Em R$ bilhões

Receita Total Despesa Total Resultado Orçamentário

C.3 – TAXA ANUAL DE CRESCIMENTO DO PIB/BR (%)

15

3,1%

1,2%

5,7%

3,2%

4,0%

6,0%

5,0%

-0,2%

7,6%

3,9%

1,8%

2,7%

0,2%

-2,9%

-1,0%

1,1%

2,0% 2,0%

-4%

-2%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015* 2016* 2017* 2018* 2019*

Taxa de Crescimento Real do PIB do Brasil (%a.a.) - IBGE

Taxa Média de Crescimento 2003-2010: 4,1% Taxa Média de Crescimento 2011-2014: 2,1%

*Projeções de acordo comBoletim Focus /BCB - 02.10.2015

C.3 – TAXA ANUAL DE CRESCIMENTO DO PIB/SP (%)

16*Série construída a partir dos dados de variação da série acumulada em 4 trimestres do PIB trimestral.

6,4%

2,8%

4,0%

6,4%

5,5%

-1,4%

7,1%

2,3%1,7% 2,0%

-2,0%

-4%

-2%

0%

2%

4%

6%

8%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Taxa de Crescimento Real do PIB do Estado de São Paulo (%a.a.) - Fundação Seade

C.3 – TAXA ANUAL DE CRESCIMENTO DO PIB/SP (%)

17

0,3%

3,0%

5,3%

6,4%6,0%

5,1%

3,5%

2,8%3,0%3,1%

3,6%4,0%3,9%

4,6%

5,4%

6,4%

7,2%7,4%7,4%

5,5%

2,8%

0,1%

-2,4%

-1,4%

1,8%

4,7%

7,4%7,1%

5,4%

4,0%

3,0%

2,3%1,9%

1,5%1,4%1,7%1,5%

2,2%2,3%2,0%2,0%

0,5%

-1,1%

-2,0%

-3,0%

-3,5%

2004

T1

2004

T2

2004

T3

2004

T4

2005

T1

2005

T2

2005

T3

2005

T4

2006

T1

2006

T2

2006

T3

2006

T4

2007

T1

2007

T2

2007

T3

2007

T4

2008

T1

2008

T2

2008

T3

2008

T4

2009

T1

2009

T2

2009

T3

2009

T4

2010

T1

2010

T2

2010

T3

2010

T4

2011

T1

2011

T2

2011

T3

2011

T4

2012

T1

2012

T2

2012

T3

2012

T4

2013

T1

2013

T2

2013

T3

2013

T4

2014

T1

2014

T2

2014

T3

2014

T4

2015

T1

2015

T2

Taxa de Crescimento Real do PIB do Estado de São Paulo (% Acumulado em 4 Trimestres) - Fundação Seade

C.3 – TAXA ANUAL DE CRESCIMENTO DO PIB (%)

18

-3,5%

-1,2%

-4,0%

-2,0%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

2003 T1 2004 T1 2005 T1 2006 T1 2007 T1 2008 T1 2009 T1 2010 T1 2011 T1 2012 T1 2013 T1 2014 T1 2015 T1

Taxa de Crescimento Real do PIB do Estado de São Paulo (% Acumulado em 4 Trimestres) - Fundação Seade

Taxa de Crescimento do PIB (% Acumulado em 4 Trimestres) - IBGE

C.4 – RESULTADO PRIMÁRIO 2015


R$ milhões2015

Receitas Primárias Totais (A) 136.943,1 Receitas Primárias Correntes 136.314,9 Receitas Primárias de Capital 628,2Despesas Primárias Totais (B) 126.515,1 Despesas Primárias Correntes 119.719,3 Despesas Primárias de Capital 6.795,8Superávit Primário 10.428,0Meta - LDO 1.213,0

3) Meta de resultado primário reprogramada pela Lei estadual nº 15.870 de 27 de julho de 2015

Fonte: Relatório Resumido da Execução OrçamentáriaNota: 1) Inclui receitas e despesas intra-orçamentárias e exclui receitas e despesas financeiras 2) Superávit Primário = Receitas Primárias Totais - Despesas Primárias Totais

C.5 – RESULTADO PRIMÁRIO 2007/2015

Fonte: SIAFEM/SP Dados Acumulados - 2º Quadrimestre 20

14.045

17.17915.481

20.351

23.66422.625

19.959

12.629

10.428

4.089 4.203

1.904 1.657

4.095 4.4993.495 3.493

1.213

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Superávit Primário Meta - LDO

C.6 – RESULTADO NOMINAL


R$ milhõesVariação

31/12/2014 31/08/2015 NominalDívida Consolidada (I) 235.630,2 256.284,0 8,8%Deduções (II) 35.151,4 43.445,1 23,6%

Disponibilidade de Caixa Bruta 24.080,9 25.487,1 5,8%Demais Haveres Financeiros * 24.143,5 20.015,7 -17,1%(-) Restos a Pagar Processados 13.073,0 2.057,7 -84,3%

Dívida Consolidada Líquida (III) = (I) - (II) 200.478,8 212.838,9 6,2%Receita de Privatizações (IV) 13.050,6 13.815,5 5,9%Passivos Reconhecidos (V) 1.262,1 1.239,6 -1,8%Dívida Fiscal Líquida (VI) = (III) + (IV) - (V) 212.267,4 225.414,8 6,2%Resultado Nominal 13.147,4Meta - LDO (ano 2015) 26.623,0

Saldo

Fonte: Relatório Resumido da Execução Orçamentária

Nota: Resultado nominal obtido de janeiro a agosto de 2015

* R$ 10,2 bi referentes aos parcelamentos PPD (R$ 0,1 bi), PPI (R$ 2,1 bi) e PEP (R$ 8,0 bi)

D.1 – DÍVIDA


R$ milhõesSaldo do Exercício

Anterior1° Quadrimestre /

2015% da RCL

Dívida Consolidada 235.630,2 256.284,0 184,9% Dívida Mobiliária 0,0 0,0 0,0% Dívida Contratual 220.017,8 237.850,8 171,6% Precatórios* 14.304,7 17.108,3 12,3% Outras Dívidas 1.307,7 1.324,9 1,0%Deduções 35.151,4 43.445,1 31,3%

Disponibilidade de Caixa Bruta 24.080,9 25.487,1 18,4%Haveres Financeiros 24.143,5 20.015,7 14,4%(-) Restos a Pagar Processados 13.073,0 2.057,7 1,5%

Dívida Consolidada Líquida 200.478,8 212.838,9 153,6%Limite Máximo 271.260,3 277.170,9 200,0%Memo:Diferença do Limite 70.781,6 64.331,9Receita Corrente Líquida (RCL) 135.630,2 138.585,4* Posteriores a 5 de maio de 2000.Fonte: Relatório de Gestão Fiscal (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_gf.shtm)

D.2 – DÍVIDA 1997/2015

Fonte: SIAFEM/SP 23

2,031,86

2,101,95 1,98

2,27 2,24 2,23

1,971,89

1,701,63

1,51 1,531,46

1,541,42 1,48 1,54

2,0

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ago/15

Trajetória da Dívida Consolidada Líquida / Receita Corrente LíquidaRealizado Limite

D.3 – DESPESA DE PESSOAL – PODER EXECUTIVO(resumido)


R$ milhõesValor % da RCL

Despesa de pessoal 63.999,3 46,18% Servidores Ativos* 48.000,0 34,64%

Inativos (insuficiência financeira e complementações) 15.999,3 11,54%Limite Prudencial 64.511,5 46,55%Limite Máximo 67.906,9 49,00%Memo: Receita Corrente Líquida (RCL) 138.585,4

D.3 – DESPESA DE PESSOAL – PODER EXECUTIVO (detalhado)


Nota: De acordo com a LRF os limites máximos da Despesa de Pessoal do Legislativo, Judiciário e Ministério Público são 3%, 6 % e 2% respectivamente. A despesa realizada ficou em 0,99%, 4,78% e 1,22%, totalizando 6,99%.

R$ milhõesValor % da RCL

Despesa Bruta 88.008,8 63,51% Servidores Ativos 48.066,9 34,68% Servidores Inativos e Pensionistas 39.941,9 28,82% Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF)

0,0 0,00%

Deduções 24.009,6 17,32% Indenização por Demissão 66,9 0,05% Decorrentes de Decisão Judicial 0,0 0,00% Despesas de Exercícios Anteriores 0,0 0,00% Inativos e Pensionistas com recursos vinculados 23.942,6 17,28%Total da Despesa 63.999,3 46,18%Limite Prudencial 64.511,5 46,55%Limite Máximo 67.906,9 49,00%Memo: Receita Corrente Líquida (RCL) 138.585,4Fonte: Relatório de Gestão Fiscal (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_gf.shtm)

D.4 – DESPESA DE PESSOAL – TODOS OS PODERES


R$ Milhões

VALOR % RCL VALOR % RCL VALOR % RCL VALOR % RCL VALOR % RCLDespesa com Pessoal 50.437 46,7% 56.442 48,9% 62.669 48,4% 68.775 50,7% 73.689 53,2%

Executivo 43.582 40,3% 48.927 42,4% 54.421 42,0% 59.645 44,0% 63.999 46,2%Outros Poderes 6.855 6,3% 7.516 6,5% 8.248 6,4% 9.130 6,7% 9.690 6,99%

Judiciário 4.563 4,2% 5.098 4,4% 5.588 4,3% 6.222 4,6% 6.627 4,78%Legislativo 995 0,9% 1.059 0,9% 1.160 0,9% 1.310 1,0% 1.377 0,99%

- Assembléia Legislativa 552 0,5% 606 0,5% 650 0,5% 707 0,5% 748 0,5%- Tribunal de Contas 443 0,4% 452 0,4% 510 0,4% 603 0,4% 630 0,5%

Ministério Público 1.297 1,2% 1.359 1,2% 1.500 1,2% 1.598 1,2% 1.686 1,22%Receita Corrente Líquida 108.054 115.370 129.473 135.630 138.585

2015*20142011 2012 2013

Fonte: SEFAZNota: Informações dos outros poderes extraídas da publicação do Diário Oficial do Estado de São Paulo.* Valores referentes ao acumulado dos últimos 12 meses até agosto/15.

ESPECIFICAÇÃO

45,8%

46,2%

1ºQ2015 2ºQ2015

Pessoal / RCL

0,8%

-0,4%

0,4%

Pessoal RCL Pessoal / RCL

Contribuição Despesa de Pessoal e da Receita Corrente Líquida na diferença da razão Pessoal / RCL em p.p.

D.4 – DESPESA DE PESSOAL – PODER EXECUTIVO


0,4%

D.5 – GARANTIAS


R$ milhõesSaldo do Exercício

Anterior2º Quadrimestre /

2015% da RCL

Garantias Externas 2.627,6 3.794,4 2,74%Garantias Internas 727,0 875,7 0,63%Garantias - Total 3.354,6 4.670,1 3,37%Limite Máximo 43.401,7 44.347,3 32,0%Memo:Receita Corrente Líquida (RCL) 135.630,2 138.585,4Fonte: Relatório de Gestão Fiscal (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_gf.shtm)

D.6 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO


R$ milhõesAgente Valor

Internas 1.829,7Metrô - Expansão da Linha 5 (Lilás) - Trecho Largo Treze à Chácara Klabin BNDES 948,6CPTM - Financiamento para aquisição de trens BNDES 199,3Metrô - Linha 6 (Laranja) BNDES 254,7Metrô - Construção da Linha 17 (Ouro) - Liga Congonhas à rede metroviária CEF 193,3BNDES - Metrô -Prolongamento da Linha 2 (Verde) BNDES 183,5Outras BNDES/BB 50,2

Externas 1.342,2CPTM - Financiamento parcial para compra de trens BEI 346,0AGE - Projeto Rodoanel Mário Covas - Trecho Norte BID 274,3AGE - Material Rodante e Sistemas para CPTM e Metrô BIRD 169,8Programa de Investimento Rodoviário no Estado de São Paulo BID 183,0AGE/DER - Programa de Transporte, Logística e Meio Ambiente BIRD/CAF 94,5Outros BID/BIRD/JBIC/AFD 274,6

TOTAL 3.171,9Memo:

Receita Corrente Líquida (RCL) 138.585,4Operações de Crédito/ RCL 2,29%Limite Resolução Senado Federal 16,0%

Fonte: Relatório de Gestão Fiscal (http://www.fazenda.sp.gov.br/execucao/default_gf.shtm)

Secretaria da FazendaEstado de São Paulo

www.fazenda.sp.gov.br

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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL 2º Quadrimestre de 2015 Novembro / 2015