Relatório de gestão IPV 2012 · 13-Evolução da receita e despesa nos últimos três anos 49 ... -ponto 13- Quadros comparativos com a evolução da despesa e receita nos últimos

Relatório de gestão IPV 2012

1 DPGAF

Índice

Página:

1-Introdução 3

2-Caracterização da conjuntura económica 5

3-Atividades desenvolvidas 7

3.1-Os cursos e os alunos 8

3.2- Projetos de investigação em curso e aprovados 11

3.3- Internacionalização 12

3.3.1-Projectos internacionais em parceria 13

3.4-Prestação de serviços à comunidade 13

4-Enquadramento orçamental 16

5-Fontes de financiamento 21

6-Execução orçamental 22

7-Análise económica 28

7.1-Custos e Perdas (classe 6)

7.1.1- Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas

28

28

7.1.2-Fornecimentos e serviços externos (conta 622) 29

7.1.3-Transferências correntes concedidas e prestação de serviços

(conta 63)

31

7.1.4-Custos com pessoal (conta 64)

7.1.5-Outros custos e perdas operacionais

32

35

7.1.6- Amortizações do exercício (conta 66) 35

7.1.7-Custos e perdas financeiras (conta 68) 36

7.1.8-Custos e perdas extraordinárias (conta 69) 37

7.2-Proveitos e Ganhos 38

7.2.1-Vendas e prestação de serviços (conta 71) 38

7.2.2- Impostos e taxas (conta 72) 39

7.2.3-Proveitos suplementares (conta 73) 40

7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) 41

7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta 78) 42

7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) 42


2 DPGAF

8-Análise patrimonial 43

9-Os Resultados 44

10-Dívidas de/a curto prazo, médio e longo prazo 45

11-Notas finais 46

12-Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro 47

12.1-Pessoal Docente 47

12.2-Pessoal Não Docente 48

13-Evolução da receita e despesa nos últimos três anos 49

13.1-Ao nível da dotação corrigida 49

13.2-Ao nível da receita cobrada (incluídos saldos da gerência anterior) 49

13.3-Ao nível da despesa 50

13.4-Ao nível da despesa por grandes rubricas 51

13.5-Evolução do saldo da gerência na posse do serviço 52

14-Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios

económicos

52

14.1-Custos e perdas 52

14.2-Fornecimentos e serviços externos 53

14.3-Custos com pessoal 54

14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais 55

14.5-Proveitos e ganhos 55

14.6-Origem dos proveitos 56

14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo 57

14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo 57

14.9-Evolução dos resultados 58

Conclusões 59


3 DPGAF

Relatório de gestão

Exercício de 2012 1 – Introdução Este relatório resume a atividade desenvolvida pelo Instituto Politécnico de

Viseu (IPV), no ano 2012. Todos os valores gastos dizem respeito às Unidades

orgânicas integradas neste Instituto, concretamente: Serviços Centrais, Escolas

Superiores de Educação, Tecnologia e Gestão de Viseu, Agrária, Saúde e Tecnologia e

Gestão de Lamego.

O relatório pretende espelhar as atividades desenvolvidas apresentando-se

de acordo com a seguinte metodologia e conteúdos:

-ponto 2-Breves aspectos da conjuntura

-ponto 3- Breve descrição das atividades desenvolvidas;

-ponto 4-Enquadramento orçamental (descrevem-se as receitas dos serviços

por fontes de financiamento);

-ponto 5- O orçamento inicial, para 2012, dos Serviços Centrais, por fontes de

financiamento;

-ponto 6- Execução orçamental do ano (descrevem-se as despesas efetuadas

por fontes de financiamento e por grandes rubricas orçamentais);

-ponto 7- Análise económica dos Custos e Perdas e dos Proveitos e Ganhos;

-ponto 8-Análise patrimonial;

-ponto 9- O resultado do ano;

-ponto 10-Análise das dívidas de / a curto prazo

-ponto 11- Notas finais à prestação de contas

-ponto 12 – O pessoal existente a 31 de Dezembro de 2012 (PESSOAL

DOCENTE E NÃO DOCENTE)


4 DPGAF

-ponto 13- Quadros comparativos com a evolução da despesa e receita nos

últimos três anos;

-ponto 14-Quadros comparativos dos custos e dos proveitos nos três últimos

exercícios económicos.

-ponto 15-Quadros comparativos dos resultados.


5 DPGAF

2-Caracterização da conjuntura económica Em termos orçamentais, comparativamente ao ano de 2011, teve uma

diminuição de 10,1% no Orçamento de Estado.

A evolução do número de alunos matriculados, nos últimos três anos lectivos,

foi a seguinte:

2010/2011 2011/2012 2012/2013

Previsão de alunos 6.726 6.407 5.805

O Instituto Politécnico viu diminuído o seu orçamento inicial (componente do

orçamento de estado), no ano 2012.

2010 2011 2012

OE 20.686.755,00€ 18.597.938,00€ 14.674.154,00

Em termos de PIDDAC o orçamento inicial inscrito foi de 700.000,00€, dos

quais 200.000,00€ na fonte de financiamento 311 e 5000.000,00€ da fonte de

financiamento 510, tendo sido transferido, por parte da Direção Geral do

Orçamento, e no que diz respeito à fonte de financiamento 311, o valor de 175.000€.

No decurso do ano foi autorizado pela Ministro da Tutela e das Finanças a

integração de saldos, nas dotações de despesa do PIDDAC, no montante

800.000,00€.

O montante da propina manteve-se em 800€ no ano letivo 2011/2012 e

passou para 900,00€ no ano letivo 2012/2013.


6 DPGAF

2010 2011 2012

janeiro a julho setembro a

dezembro

OE 800€ 800€ 800€ 900€

Embora a Instituição tenha saldos em valor suficiente para avançar com a construção

de estruturas consideradas estratégicas, não foi possível iniciar qualquer

procedimento em virtude do cumprimento da regra do equilíbrio a que a Instituição

está sujeita de acordo com a Lei de Enquadramento Orçamental.

Numa política de rentabilização dos saldos existentes, a Instituição

subscreveu, pelo sexto ano consecutivo, aplicações financeiras na Direção Geral do

Tesouro, pelo período de nove meses.


7 DPGAF

3 – Atividades desenvolvidas A maior parte das atividades previstas no projeto do orçamento foi

executada. As atividades desenvolvidas pelo IPV, durante o ano 2012, enquadraram-

se nas seguintes áreas:

- formação conferente de grau académico (licenciaturas e mestrados);

-formação não conferente de grau académico (cursos de especialização

tecnológica, pós graduada e formação profissional e de atualização de

conhecimentos);

-investigação, realizada no âmbito do centro de investigação, assim como

candidaturas a projetos de investigação efetuadas, em 2012, pelos docentes à

Fundação Ciência e Tecnologia (FCT);

-internacionalização, através da mobilidade de docentes, discentes, e no

âmbito do Programa de Aprendizagem ao longo da vida Erasmus e Leonardo e

parcerias no âmbito dos projetos PARTIREC, Web Inspection, e Veterinary European

Clinical and Assessment Record, e COBEREN;

- qualidade através da renovação da certificação de qualidade no âmbito da

ISO 9001:2008 dos Serviços Centrais e previsão da sua extensão aos Serviços

Académicos e de Documentação.

- prestação de serviços à comunidade e de apoio ao desenvolvimento,

através de protocolos celebrados com entidades externas para a realização de

serviços em diversas áreas nomeadamente educação, engenharia, gestão, ciências

agrárias e saúde.

-Apoio aos diplomados através dos serviços de inserção na vida ativa.

-cultural com diversas atividades.


8 DPGAF

3.1- Os cursos e os alunos

N.º de Alunos

Escola Cursos 2011/2012 2012/2013

ESEV

Comunicação Social 241 238

Educação de Infância

Ensino Básico - 1º ciclo

Prof. Ens. Básico - var. Educação Física 2

Artes Plásticas e Multimédia 157 155

Animação Cultural 84 63

Educação Social 231 225

Educação Ambiental 80 67

Educação Básica 227 202

Desporto e Atividade Física 157 144

Educação Visual e Tecnológica 1

Publicidade e Relações Públicas 245 251

Mestrado em Supervisão Pedagógica 9

Mestrado em Intervenção Psicossocial c/Crianças e Jovens em Risco 30 40

Mestrado em Desporto e Atividade Física 2 1

Mestrado em Comunicação e Marketing 28 30

Mestrado 1º ciclo do Ensino Básico 8 13

Mestrado Pré-Escolar Ensino do 1º ciclo do ensino Básico 23 56

Mestrado em Educação Pré-Escolar 10 1

Mestrado em Animação Artística 14 20

Mestrado em Didática 20 16

Mestrado em Educação e Multimédia 16 10

Mestrado em Educação Visual e Tecnológica 26 15

Mestrado em Arte e Design de Multimédia 13

Total ESEV 1.615 1.557

ESTGV

Gestão 350 331

Gestão (pós-laboral) 23 50

Eng. Electrotécnica 179 149

Eng. Madeiras 50 37

Eng. Civil 224 160

Eng. Mecânica 223 177

Eng. Mecânica (pós-laboral) 7

Eng. Ambiente 131 86

Marketing 191 176

Eng. Informática 241 255

Turismo 210 194

Engenharia e Gestão Industrial 61 55

Tecnologias e Design de Multimédia 183 151


9 DPGAF

Tecnologias e Design de Mobiliário 16

Contabilidade e Administração 235 177

Engenharia e Gestão Industrial (pós-laboral) 13

Mestrado em Engenharia da Construção e Reabilitação 25 26

Mestrado em Sistemas e Tecnologias de Informação p/Organizações 38 18

Mestrado em Marketing e Research 21 15

Mestrado em Tecnologias Ambientais 14 24

Mestrado em Finanças Empresariais 22 36

Mestrado em Engenharia Eletrotécnica, Energia e automação industrial 37 32

Mestrado em Engenharia Mecânica e Gestão Industrial 21 22

Mestrado em Engenharia de Madeiras 7 7

CET em Condução de Obra 16 10

CET em Instalação e manutenção de redes e sistemas informáticos 25 29

CET em Energia e climatização 31 22

CET - Automação e Energia 29 26

CET - Técnico de Design de Mobiliário 13 16

CET –Técnico de Laboratório 26

CET- Energias Renováveis 11 24

Especialização Pós-Licenciatura / Construção e Reabilitação

Especialização em Sistemas integrados de ambiente, qualidade e segurança 15

Total ESTGV 2.646 2.347

ESAV

Eng. Zootécnica 52 46

Eng. Florestal 17 3

Enfermagem Veterinária 215 211

Eng. Agronómica 59 68

Eng. Alimentar 104 76

Ecologia e Paisagismo 20 24

Mestrado em Qualidade e Tecnologia Alimentar 22 52

Mestrado em Tecnologias da Produção Animal 9 10

Mestrado em Veterinária de Animais de Companhia 15 13

CET- Vitivinicultura e Enologia 37

CET - Sistemas de Informação Geográfica 9 9

CET- Produção Avícola 6 4

CET- Agricultura Biológica 17 13

CET- Tecnologia Alimentar 21

CET- Produção Animal Sustentável 14

Pós graduação em Nutrição e Segurança Alimentar 8

Total ESAV 545 609

ESTGL

Gestão e Informática 64 43

Eng. Informática e Telecomunicações 66 52

Gestão Turística, Cultural e Patrimonial 77 81

Serviço Social 239 201


10 DPGAF

Informação Turística 21 11

Secretariado e Administração 96 66

Contabilidade e Auditoria 138 101

Especialização Pós-licenciatura em Intervenção Social em grupos de risco 13

Especialização Pós-licenciatura em Empreendedorismo em Turismo e gestão de eventos

Pós-graduação em Gestão de Centros e Serviços Sociais 15

Pós-graduação em Intervenção Social em Campos de Risco 11

Pós-Graduação em Administração, Estratégia e Gestão de Recursos Humanos 20

Pós-Graduação em Gestão da Qualidade no III Setor 28

Pós-graduação em Contabilidade e Fiscalidade 15 6

Especialização em Espanhol 25

Total ESTGL 817 572

ESSV

Enfermagem 239 235

Enfermagem 2º semestre 223 277

Enfermagem de Saúde Materna e Obstetrícia

Mestrado em Enfermagem de Saúde Infantil e Pediatria 39 37

Mestrado em Saúde Materna, Obstetrícia e Ginecologia 53 42 Mestrado em Enfermagem de Reabilitação

Mestrado em Enfermagem Médico-cirúrgica 87 45

Mestrado Educação para a Saúde 14 24

Mestrado de Saúde Mental e Psiquiatria 14 14

Mestrado em Enfermagem de Reabilitação 57 27

Mestrado em Enfermagem Comunitária 22 19

Pós-Graduação em Gestão de Serviços de Saúde 36

Esp. Pós –licenciatura em Enfermagem de Reabilitação

Esp. Pós –licenciatura em Enfermagem Comunitária

Esp. Pós –licenciatura em Urgência e Emergência

Esp. Pós –licenciatura em Tratamento de feridas e regeneração tecidular

Total ESSV 784 720

Total geral 6.407 5.805


11 DPGAF

3.2- Projetos de investigação em curso e aprovados

Designação do projeto Duração Orçamento

global do projeto

Início Fim

Monitorização de indicadores de Saúde Infanto-

Juvenil: Impacto na Educação para a Saúde

01.06.2010 01.06.2013 140.000,00€

A experiência em turismo rural e desenvolvimento

sustentável das comunidades locais

01.06.2010 01.06.2013 48.960,00€

Melhoramento na perfusão sanguínea cerebral e

perfusão dos órgãos corporais durante

procedimentos anestésicos

13.06.2010 13.06.2013 163.792,00€

Práticas profissionais dos professores de

Matemática

13.12.2010 13.12.2013 100.000,00€

Avaliação do potencial de engaço e folhelhos por

tratamento químico para obtenção de produtos de

valor acrescentado (CHEMGRAPE)

15.04.2010

15.04.2013

171.360,00€

E0-Formaldeyde projeto em parceria com a

Euroresinas, Associação de rede de competências

em Polímeros e Faculdade de Engenharia do Porto

01.06.2009 30.05.2012 679.468,08

Melhoramentos na perfusão sanguínea cerebral e

na perfusão dos órgãos corporais durante

procedimentos anestésicos

13.06.2010

13.06.2013

52.709,00

Novo vírus canino: aspectos moleculares

epidemológicos e patogénese

22.12.2010 22.12..2013 72.238,00

ECOUF - Desenvolvimento de resinas ureia-formaldeído

de nova geração com baixa emissão de formaldeído

01.03.2011

01.03.2014

63.773,00

Potencial de espécies lenhosas autóactivas para a

produção da energia a partir da biomassa.

01.03.2011 01.03.2014 184.768,00

AquaSense projeto em parceria com a a UAVision,

Engenharia de Sistemas, Lda e Sociedade Agrícola

Terra da Eira, Lda

01.09.2011 31.08.2014 452.512,35€

Projeto Estratégico - UI 4016 - 2011-2012 (no âmbito do

Centro de Investigação)

01.01.2011 31.12,2012 299.392,00

AROUND- - Novos instrumentos de Avaliações e

Ambiental de Rotundas

01.05.2012 01.11.2014 102.000,00


12 DPGAF

3.3- Internacionalização

Em termos de implementação da cooperação foram desenvolvidas as

seguintes mobilidades.

Tipo de mobilidade Anos letivos Nº de intercâmbios

Enviados Recebidos

Erasmus-Alunos estudos 2012/2013 42 65

2011/2012 45 56

Erasmus- Estágios 2012/2013 22 19

2011/2012 19 19

Erasmus-Missões de ensino e

Formação

2012/2013 9 6

2011/2012 9 7

Erasmus- Não Docentes 2011/2012 * *

2011/2012 2 0

Mobilidade Vasco da Gama 2012/2013 2 7

2011/2012 12 2

*-ainda se encontram a decorrer as candidaturas

2011/2012

Leonardo – Mobilidade de estagiários 34

Em termos financeiros e para a realização das referidas mobilidades o valor

aprovado em candidatura foi:

Tipo de mobilidade Ano

lectivo

Custo do projeto Inicio Fim

ERASMUS 2012/2013 87.418,00€ 01.06.2012 30.09.2013

2011/2012 78.366,00€ 01.06.2011 30.09.2012

Leonardo da VINCI-INEDIT 2011/2012 218.220,00€ 01.10.2011 01.10.2012


13 DPGAF

3.3.1-Projetos internacionais em parceria

Em 2012, funcionaram quatro projetos internacionais em parceria, concretamente:

Designação do

programa

Objetivo Países

envolvidos

Duração Valor

aprovado

ERASMUS -

Projeto COBEREN

Desenvolvimento de uma rede temática ERASMUS centrada no comportamento do consumidor (investigação, formação, boas práticas…)

36

Instituições

de um total

de 28 países

europeus

01.10.2010 a

30.09.2012

836.687,00€

LEONARDO DA

VINCI - Projeto

‘Web Based E-

inspection and E-

performance

Organização de um projeto multilateral na área da promoção da qualidade das atividades de inspeção escolar.

Reino

Unido,

Alemanha,

Turquia,

Grécia

3.4- Prestação de serviços à comunidade

Entidades Protocoladas Datas Observações

Governo de Portugal - Ministro Adjunto e dos Assuntos Parlamentares

15 de Fevereiro de 2012

a 15 de Fevereiro

de 2017

Cooperação Institucional entre Municípios e os Institutos Politécnicos

IPV/ Pourclinic, Unipessoal L.da

Fevereiro de 2012

a Fevereiro de

2013

Clinica Desconto para docentes, discentes e funcionários

IPV/ Sinfonia do Korpo Lda

Fevereiro revogado

automaticamente por um períoda de 6 meses, se

não houver denúncia

Clinica Desconto para docentes, discentes e funcionários

IPV - Associação de Estudantes da Escola Superior de Tecnologia e Gestão de Viseu

20 de Fevereiro a

31 de Dezembro 2012

Regular as atividades educativas e formativas

ADIV/ ESTGV/ IPV Fevereiro Curso de Formação especializada em Contabilidade e

Fiscalidade

ADIV/ ESTGV/ IPV

28 de Novembro de 2011

a Março de 2013

Curso de Formação especializada em Técnico de Segurança e Higiene no Trabalho


14 DPGAF

ADIV/ ESTGV/ IPV

8 de Outubro de 2011 a Outubro

de 2012

Curso de Fromação Especializada em Espanhol - 1ª Edição -

7 de Fevereiro 2012

Adenda ao Protocolo

ADIV/ ESTGV/ IPV

8 de Outubro de 2011

a Outubro de 2012

Curso de Formação especializada em Administração Estratégica e Gestão de Recursos Humanos - 1ª Edição

7 de Fevereiro 2012

Adenda ao Protocolo

ADIV/ ESTGV/ IPV


a Outubro de 2012

Curso de Formação especializada em Gestão da Qualidade III Setor - 1ª Edição

-

7 de Fevereiro 2012

Adenda ao Protocolo

ADIV/ ESTGV/ IPV Adenda ao Protocolo


a Outubro de 2012

Curso de Formação especializada em Gestão de Centros e Serviços Sociais - 4ª Edição -

7 de Fevereiro 2012

Adenda ao Protocolo - Colaboração de Docentes

ADIV/ ESTGV/ IPV Adenda ao Protocolo

8 Novembro de 2011

a Outubro de 2012

Curso de Formação especializada em Intervenção Social em Grupos de Risco - 4ª Edição -

7 de Fevereiro 2012

Adenda ao Protocolo - Colaboração de Docentes

Protocolo nº1/2012 IPV/ ESTGV ADIV Adenda ao Protocolo º1/12

9 de Março a 9 de Junho 2012

KAM - Key Account Mamager IPV ESTGV ADIV Protocolo assinado a 30 de Março de 2012

7 de Maio de 2012

Colaboração de Docentes

18 de Junho 2012

2ª Adenda ao Protocolo

Protocolo nº3/2012 IPV/ ESTGV ADIV

29 de Outubro a


IPV/ ESSV/ ADIV (Colaboração docente) Protocolo assinado a 30 de Março de 2012

Tondelviva

15 de Março a


Tondelviva - Investimentos Urbanos SA

Protocolo nº3/2012 IPV/ ESTGV ADIV

3 de Março a

17 de Março de 2012

IPV/ADIV/ ESTGV

Protocolo nº 04/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho a

Julho 2012 ADIV/ ESTGV/ IPV - BRAIND

Protocolo nº 05/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho

a Julho 2012

ADIV/ ESTGV/ IPV - Curso breve de Contabilidade e Fiscalidade


15 DPGAF

Protocolo nº06/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho

a Agosto de 2012

ADIV/ ESTGV/ IPV - ASCENDI

IPV/ Instituto Politécnico do Porto Julho Instituto Politécnico do Porto (Eng. das Madeiras)

IPV/ Açoreana Seguros

10 de Abril de 2012

a 10 de Abril de

2013

Açoreana Seguros

Protocolo nº07/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 29 de Junho

a Julho 2012

IPV/ADIV/ ESTGV - Curso Breve de Contabilidade

Protocolo nº08/2012 ADIV/ ESTGV/ IPV 13 de Julho

a fim de Julho 2013

Enquadramento Administrativo e Financeiro

IPV/ Instituto Politécnico do Porto 2012/2013 Protocolo "Engenharia das Madeiras"

IPV/UBI/ IPCB/ IPG/

19 de Setembro 2012

a 19 de Setembro

de 2017

Acordo de Cooperação UBI, Institutos Politécnicos de Castelo Branco, Guarda e Viseu - 3º Ciclo Estudos

Enfermagem

ADIV/ ESTGV/ IPV nº 09/2012

1 de Outubro a

31 de Outubro2012

Pacto de Autarcas - Planos de Acção de Energia Sustentável"

ESEV / Municipio nde Vila Nova de Paiva Novembro Estágios Curriculares de Lic. Animação Cultural

IPV e Institutos Politécnicos de Leiria e Setúbal

16 de Janeiro de 2012

Acordo de Associação para Atribuição de Especialistas. Foi recepecionado no SIVA a 7 de Dezembro de 2012

IPV/ Centro de Estudos em Saúde da Universidade de Coimbra

14 de Dezembro de 2012

a 14 de Dezembro

de 2013

Colaboração na formação, consultadoria…


16 DPGAF

4 – Enquadramento orçamental O Instituto Politécnico de Viseu, em 2012, prepararam, organizaram e vão

prestar contas de acordo com o POC-Educação, conforme o disposto no n.º 4 da

Portaria n.º 794/2000 de 20 de Setembro, no ponto 1.4.2 da Resolução nº 50/2012

publicada no Diário da República II Série de 11/12/2012. Pela sexta vez a Instituição

vai efetuar a prestação de contas on-line ao Tribunal de Contas com vantagens

significativas para a Instituição em termos da diminuição de custos com papel.

Para o seu regular funcionamento, o Instituto dispôs de uma dotação

corrigida, em 2012, de 35.631.791,90€, dos quais 15.260.068,93€ oriundos do

esforço financeiro nacional (OE), 19.602.361,77€ provenientes Receitas Próprias, e

769.361,20€ provenientes de outras fontes, concretamente:

Programa Designação da

medida

Medida Fontes de

financiamento

Valor Peso

01

3-

Inve

stig

ação

e E

nsi

no

Su

pe

rio

r

Educação - Investigação

016 313 60.542,16 0,17%

314 23.895,70 0,07%

319 178.005,00 0,50%

412 305.770,84 0,86%

018 311 14.696.212,00 41,24%

313 9.236,31 0,03%

314 67.265,78 0,19%

411 3.955,69 0,01%

412 3.902,65 0,01%

441 63.385,05 0,18%

442 125.501,86 0,35%

451 14.621,11 0,04%

452 2.775,07 0,01%

461 1.331,23

462 7.213,55 0,02%

480 240.904,15 0,68%

510 7.016.198,00 19,69%

520 11.280.654,36 31,66%

540 350,00

PIDDAC 311 200.000,00 0,56%

313 23.466,00 0,07%

510 500.00,00 1,40%

520 805.159,41 2,26%

Educação- Serviços Auxiliares de Ensino

019

313

1.445,98


17 DPGAF

De salientar que neste orçamento se incluem saldos, que transitaram do ano

anterior, no valor 12.701.123,90€


18 DPGAF

A relação da dotação inicial e final, em 2012, por fontes de financiamento

encontra-se refletida no quadro seguinte:

- em euros -

Programas/ Medida Fonte

financiamento

Dotação corrigida inicial

(1)

Saldos

ano anterior

(2)

Total Dotação

final

(1+2)

013016

313 60.542,16 60.542,16

314 23.895,70 23.895,70

319 178.005,00 178.005,00

412 204.175,00 101.595,84 305.770,84

Total 019016 382.180,00 186.033,70 568.213,70

013018

311 14.696.212,00 14.696.212,00

313 9.236,31 9.236,31

314 67.265,78 67.265,78

411 3.955,69 3.955,69

412 3.902,65 3.902,65

441 63.385,05 63.385,05

442 4.160,00 121.341,86 125.501,86

451 14.621,11 14.621,11

452 2.775,07 2.775,07

461 1.331,23 1.331,23

462 3.102,00 4.111,55 7.213,55

480 128.466,00 112.438,15 240.904,15

510 7.016.198,00 7.016.198,00

520 11.280.654,36 11.280.654,36

540 350,00 350,00

Total 019018 21.848.488,00 11.685.018,81 33.533.506,81

013019 313 1.445,98 1.445,98

Total 019019 1.445,98 1.445,98

PIDDAC

311 200.000,00 200.000,00

313 23.466,00 23.466,00

510 500.000,00 500.000,00

520 805.159,41 805.159,41

Total PIDDAC 700.000,00 828.625,41 1.528.625,41

Total geral 22.930.668,00 12.701.123,90 35.631.791,90


19 DPGAF

A receita líquida, no ano 2012, no montante de 21.598.908,73€ (sem saldos

incluídos), foi referente a:

Programas/

Medida

Fonte

financiamento Designação da fonte

Receita líquida

cobrada

013016

319 Transferências de RG entre Organismos

(FCT e UTL)

176.000,72

412 FEDER- PO Factores de competitividade

134.139,71

Total 019016 310.140,43

013018

311 Orçamento de Estado 14.542.084,00

319 Transferências de RG entre Organismos

(IFAP)

412 FEDER- PO Factores de competitividade

442 FSE- PO Potencial Humano 4.159,44

452 FEOGA Orientação FEADER

(IFAP)

462 FEOGA Garantia FEAGA

(IFAP)

3.101,14

480 Programa de aprendizagem ao longo

da Vida (PALV)

128.464,24

510 Receitas Próprias 5.935.642,95

540 Transferência de RP entre Organismos 350,00

Total 019018 20.613.801,77

013019 313 RG não afectas a projetos co

financiados

Total 019019

PIDDAC 311 MCT 175.000,00

510 Receitas Próprias 499.966,53

Total PIDDAC 674.966,53

TOTAL GERAL 21.598.908,73


20 DPGAF

De salientar que em 31/12/2012 ficou por cobrar o valor de 25.034,92€ de

receita relativa a:

Descrição Valor

Publicações e impressos 826,80

Produtos agrícolas e pecuários 6.852,70

Aluguer de espaços e equipamentos 3.015,72

Estudos, pareceres, projetos e consultadoria 3.744,00

Outras 1.960,61

Serviços de laboratório 1.635,09

Bancos e outras instituições financeiras 7.000,00

A receita líquida, no ano 2012,

com os saldos transitados do

ano anterior, foi no montante

de 34.300.032,63 €.


21 DPGAF

5 – Fontes de financiamento

O orçamento inicial de despesa, no montante de 22.755.138,00€, atribuído

ao instituto Politécnico de Viseu, por fontes de financiamento, para o ano 2012, foi o

seguinte:

� Orçamento de Estado: 14.674.154,00€

� Receitas próprias: 7.016,000,00€

� Projetos: 250.017,00€

� PIDDAC: 700.000,00€

� Transferências RG entre Organismos: 114.967,00€

Foram, ainda, integrados os saldos transitados, na posse do serviço, no valor

de 12.701.123,90 €. Assim, o orçamento inicial do Instituto Politécnico de Viseu, em

2012, com a integração dos saldos foi de 35.456.261,90€.


22 DPGAF

6– Execução orçamental

Durante o ano 2012, efetuaram-se despesas no valor de 22.545.023,99 €, as

quais foram financiadas através das seguintes fontes de financiamento (FF) -

Orçamento de Estado (FF311), Saldos de RG não afetas a projetos cofinanciados

(FF313), Saldos de RG afetas a projetos cofinanciados (FF314), Transferências de RG

entre organismos (FF319) Receitas Próprias (FF510), PIDDAC, União Europeia (FF411;

FF412; FF441; FF442; FF451; FF461; FF462 e FF480), Receitas próprias (FF510) e

Transferências no âmbito da Administração Pública (FF520 e FF540).

A despesa total efectuada encontra-se reflectida no quadro seguinte:

-em euros-

Fonte de Financiamento

/Programa

Dotação da receita

corrigida (1)

Receita líquida s/ saldos

(2)

Executado

(3)

% de execução

(4=3/1)

OE/ 311 14.696.212,00 14.542.084,00 14.505.553,40 98,7%

RP/ 510 7.016.198,00 5.935.642,95 6.242.396,34 89,0%

PIDDAC 1.528.625,41 674.966,53 1.434.590,23 93,8%

FF 313 9.236,31

FF 314 67.265,78

FF 319

FF 411 3.955,69

FF 412 3.902,65

FF 441 63.385,05

FF442 125.501,86 4.159,44 1.325,86 1,1%

FF 451 14.621,11

FF 452 2.775,07

FF 461 1.331,23

FF462 7.213,55 3.101,14 419,17 5,8%

FF 480 240.904,15 128.464,24 119.924,63 49,8%

FF 520 11.280.654,36

FF 540 350,00 350,00

P 013016 568.213,70 310.140,43 240.814,36 42,4%

P 15013019 1.445,98 0,00 0,00

35.631.791,90 21.598.908,73 22.545.023,99


23 DPGAF

Da receita líquida cobrada nas diferentes fontes de financiamento, no

montante de 21.598.908,73€, foi executada a despesa de 22.545.023,99€,

representado tal facto uma percentagem de execução na ordem dos 103%. Em

termos do cumprimento da regra do equilíbrio orçamental, prevista no nº 1 do artigo

25º da Lei nº 91/2001, de 20 de agosto alterada pela Lei nº 52/2011, de 13 de

outubro, verifica-se que o Instituto a cumpriu, embora tendo saldo negativo

(946.115,26€) aquele foi inferior ao valor permitido por lei entrar nos saldos de

gerência de anos anteriores por conta dos descontos da Entidade Patronal para a

CGA (nº 4 do artigo 6º-A do Decreto-Lei nº 498/72, de 9 de Dezembro) que

totalizaram o montante de 1.654,915,60€. De referir, ainda, que foi efetuado um

pedido de autorização para utilização de saldos no montante de 800.000,00€, ao

Ministério da Tutela e das Finanças, tendo o mesmo sido autorizado

Da dotação da receita corrigida, para a realização de despesas, por fonte de

financiamento, verificou-se que foi gasto o valor de 14.505.553,40€ do orçamento

de estado, representando uma percentagem de execução de 41%, 6.242.396,34 € do

orçamento de receitas próprias, representando uma percentagem de execução de

18%, 1.797.074,25€ de outras fontes representando uma percentagem de execução

de 5%.

A despesa global efectuada em 2012, pelas diversas fontes de financiamento,

foi:

-em euros-

Montante gasto Percentagem

Pessoal 17.403.726,53 77%

Bens e serviços 2.424.558,76 11%

Capital 1.664.554,04 7%

Outras despesas correntes 146.661,58 1%

Juros e outros encargos financeiros 184.070,62 1%

Transferências 721.452,46 3%

22.545.023,99

Analisando a distribuição da despesa, por grandes rubricas orçamentais,

podemos concluir que a despesa se concentra essencialmente em despesas com


24 DPGAF

pessoal (17.403.726,53€), para pagamento de vencimentos, outros abonos variáveis

e eventuais e Segurança Social, relativos ao Pessoal Docente e Não Docente

existente neste Instituto.

As despesas com pessoal, no montante de 17.403.726,53€, foram

relacionadas com a seguinte tipologia de despesa:

-em euros-

DESPESAS COM PESSOAL relacionadas com

Remunerações certas e permanentes

Abonos variáveis e eventuais

Segurança Social

Total

OE 11.113.443,79 85.485,99 2.074.930,37 13.273.860,15

RP 3.334.760,14 115.294,62 649.843,01 4.099.897,77

FF 480 6.940,22 6.940,22

P013016 23.028,39 23.028,39

Totais 14.448.203,93 230.749,22 2.724.773,38 17.403.726,53

Com efeito, 77% da totalidade da despesa efectuada destinou-se ao

pagamento de despesa com pessoal, (nomeadamente 83% para Remunerações

certas e permanentes, 1% para abonos variáveis e eventuais 16% para a Segurança

Social).


25 DPGAF

As despesas de funcionamento, nas diversas tipologias, representaram 15%

da despesa total.

FUNCIONAMENTO relacionadas com

Aquisição de bens Aquisição de serviços

Transferências Outros encargos

financeiros

Outras despesas correntes

Total

OE 54.864,08 621.654,91 452.688,41 102.485,85 1.231.693,25

RP 244.631,87 1.340.594,68 110.082,35 184.070,62 42.780,73 1.922.160,25

FF 442 1.325,86 1.325,86

FF 462 419,17 419,17

FF 480 1.556,24 110.033,17 1.395,00 112.984,41

Prog. 013016 3.586,90 126.523,13 48.648,53 178.758,56

PIDDAC 29.401,92 29.401,92

Totais 304.827,88 2.119.730,88 721.452,46 184.070,62 146.661,58 3.476.743,42

A aquisição de bens de capital originou uma despesa na ordem de 7% da

despesa total, sendo as despesas mais significativas a aquisição de material

informático, equipamento básico e construção do pavilhão multiusos.


26 DPGAF

OE RP FF 314 FF 441 FF 442 P013 016 PIDDAC

Bens de capital 220.338,32 39.027,41 1.405.188,31 1.664.554,04

Maioritariamente despesas de:

Equipamento básico

164.828,27 38.708,59

Construção 1.230.313,02

Em termos de rácios orçamentais, o grau de execução e liberdade

orçamental, por fontes de financiamento, foram:

Fonte de Financiamento

Grau de execução orçamental

Grau de liberdade orçamental

OE 99,75% 0,25%

RP 88,97% 11,03%

FF 442 31,87% 68,13%

FF 462 13,51% 86,49%

FF 480 93,35% 6,65%

FF 540 0% 100%

P013019 63,01% 36,99%

PIDDAC 97,26% 2,74%

Global 95,73% 4,27%

Em 2012, O Instituto cumpriu com regra do equilíbrio, uma vez não

ultrapassou o valor permitido por lei por conta dos descontos da Entidade Patronal,

conforme se pode verificar na tabela seguinte:

Receita

líquida (sem

saldos)

Despesa paga em

2012

Cumpriu a regra do

equilíbrio

Sim Não

IPV 21.598.908,73 22.545.023,99 x


27 DPGAF

Valor

Saldo no ano

(receita líquida-despesa) 946.115,26€

Descontos da entidade patronal para CGA 1.654.915,60€

O rácio despesas com pessoal versus funcionamento (orçamento de Estado e

receitas próprias) situou-se, em 2012, nos 87/13.

Despesas com pessoal- Despacho de fixação de

ratio ETI´s

IPV 87%


28 DPGAF

7. Análise económica

7.1- Custos e Perdas (Classe 6)

Os custos e perdas dos serviços centrais, constantes das demonstrações

financeiras, ascendem a 22.415.503,49€.

No gráfico seguinte é espelhada a distribuição dos mesmos custos e perdas,

por código de conta, de forma a visualizar com clareza o peso relativo no conjunto

das diferentes naturezas de gastos:

7.1.1. Custo das matérias vendidas e das matérias consumidas (Conta 61)

Os custos ascendem a 10.284,06€ e são relativos:

-Matérias primas - 81,96€

-Matérias subsidiárias - 5.322,27€

-Materiais diversos - 4.879,83€


29 DPGAF

7.1.2. Fornecimentos e serviços externos (Conta 622)

Os custos com fornecimentos e serviços externos, ascendem a

2.524.266,33€, representam cerca de 11 % dos custos operacionais. As despesas

com maior representatividade nesta conta foram:

Conforme se pode verificar, as despesas com maior representatividade

enquadram-se, maioritariamente, na conta 62236-Trabalhos especializados

(369.520,79€), conta 62235- Vigilância e segurança (388.071,32€), conta 62234-

Limpeza, higiene e conforto (374.756,41€), conta 62211 -Eletricidade

(291.906,94€), conta 62232 – Conservação e reparação (110.791,22€), conta 62239-

Licenciamentos e acessos (105.979,69€), e conta 62219-Deslocações e estadas

(100.428,00€).


30 DPGAF

Na conta 62232-Conservação e reparação estão refletidos custos com:

Valor

Dos quais

Com dedução de IVA

Sem dedução de IVA

Edifícios 42.995,29

Equipamento Básico 9.331,88 1.067,65 8.264,23

Viaturas 10.990,44 143,91 10.846,53

Ferramentas e Utensílios 355,36 355,36

Equipamento Administrativo 4.177,64

Espaços exteriores 2.284,11

Elevadores 70,11

Outras reparações 40.586,39 40.586,39

110.791,22 1.211,56 60.052,51

Na conta 62236- Trabalhos especializados (369.520,79€) estão refletidos os

custos com:

-a aquisição de Serviços de Informática (2.975,13€)

-a aquisição de análises de laboratório (61.421,50€)

-a elaboração de trabalhos tipográficos (19.468,43€)

-estudos e pareceres (14.671,63€) relativos à certificação de contas do

IPV e SAS bem como a certificação no âmbito do sistema de gestão da

qualidade dos Serviços Centrais.

-outros serviços especializados e trabalhos espacializados

(107.560,82€) dos quais: manutenção de espaços verdes (31.217,40€), outros

trabalhos especializados (4.863,68€), serviços agrícolas de exploração

(53.855,67€), serviços de saúde (15.408,00€) e outros serviços (2.216,07€).

-os contratos de assistência técnica existentes na Instituição,

nomeadamente: ao nível das aplicações informáticas existentes - Recursos

Humanos, Financeira, Biblioteca e Alunos (17.346,30€); Fotocopiadores

(29.580,75€), do Posto de transformação (3.411,86€), de Elevadores

(15.903,69€), software informático (82.251,05€), e Outros (14.929,63€)

nomeadamente:

-Manutenção de sistema Ericson (4,365,98€)

-Sistema antifurto biblioteca (4.241,01€)


31 DPGAF

-Assistência técnica a equipamento HJA( 1.298,88€)

-Manutenção de ar condicionado (1.820,40€9

-Assistência técnica Datacenter (2.019,25€)

-Assistência técnica ao sistema de intrusão (651,94€)

-Manutenção de sistema automático de deteção de incêndio

(433,77€).

7.1.3- Transferências correntes concedidas e prestações de serviços (Conta 63)

Em 2012, foi transferido o montante de 727.647,35€, dos quais 322.351,20€

para Serviços e Fundos Autónomos, concretamente:

-Serviços de Ação Social - 301.100,00€

-Universidade de Aveiro - 21.251,20€

Nesta conta estão, ainda, contabilizadas:

- transferências efectuadas no montante de 136.578,69€, dos quais

135.595,57€ relacionados com a operacionalização dos programas de aprendizagem

ao longo da vida nomeadamente bolsas aos alunos, docentes e funcionários e

983,12€ referente a programas de estágio no âmbito do IEFP.

- subsídios correntes concedidos no montante de 262.419,86€, dos quais

46.904,02 € foram bolsas de investigação científica pagas a bolseiros no âmbito de

projetos apoiados pela FCT , 167.806,94€ foram bolsas para apoiar docentes da

Instituição que se encontram em doutoramento no âmbito do PROTEC (26.523,69€)

e PROFAD (141.283,25€), prémios de empreendedorismo (11.250,00€] e 5.583,90€

foram outros subsídios concretamente no âmbito do contrato emprego-inserção do

IEFP.


32 DPGAF

-prestações sociais no valor de 6.297,60€ relativos a quotizações para os

Serviços Sociais da Administração Púbica.

7.1.4-Custos com pessoal (Conta 64)

Em 2012 os custos com pessoal ascenderam a 17.547.040,03€.

Maioritariamente estas despesas estão relacionados com vencimentos, suplementos

remuneratórios, subsídio de férias e de natal e encargos sobre remunerações

(concretamente Segurança Social e Caixa Geral de Aposentações).

As remunerações base constituem cerca de 89% dos custos com pessoal

(13.882.642,40 €) dos quais: 832.659,86€ foram custos com as remunerações dos

órgãos diretivos e 13.049.982,54€ foram custos com as remunerações do pessoal

Docente e Não Docente existente nos Serviços Centrais e Escolas integradas de

acordo com a seguinte relação jurídica de emprego:


33 DPGAF

Os suplementos remuneratórios ascenderam, em 2012, a 650.943,21€

repartidos da seguinte forma:

-Trabalho extraordinário (15.509,33€),

-Abono para falhas (3.020,15€),

-Subsídio de alimentação (513.036,23€),

-Ajudas de custo (81.897,18€),

-Despesas de representação (30.453,56€),

-Outros suplementos (7.026,76€).

Em termos de subsídios foram pagos os seguintes:

-subsídio de família a crianças e jovens no montante de 12.948,33€, dos

quais 1.273,92€ a docentes convidados e 11.674,41€ a pessoal não docente.


34 DPGAF

-subsídio de férias e de natal no montante de 175.073,36€, referente ao

restante pessoal (docente e não docente), nomeadamente a:

Docentes de carreira 1.658,52

Docentes convidados 101.087,28

Outro pessoal docente 4.950,32

Pessoal Não Docente 67.377,24

Foram, ainda, pagos 8.917,00€ de outras prestações familiares, das quais:

713,76€ referente a órgãos diretivos, 4.502,00€ a docentes convidados, e 3.701,24€

referente a pessoal não docente.

Foram pagos 22.169,31€ relativo a pessoal que se encontrava a aguardar a

aposentação.

Os encargos sobre remunerações ascenderam, em 2012, a 2.660.979,62€,

dos quais 1.713.608,65€ relacionados com o pagamento à Caixa Geral de

Aposentações, e 622.302,50€ referentes ao pagamento da Segurança Social,

325.068,47€ referente a contribuições da entidade patronal para a ADSE.

Os custos com a colaboração técnica e especializada, dos docentes e não

docentes das Escolas integradas, ascenderam a 123.649,67€.

Os outros custos com pessoal ascenderam a 9.717,13€, dos quais 147,00€

referentes a docentes convidados e 9.570,13€ a pessoal não docente.


35 DPGAF

7.1.5-Outros custos e perdas operacionais (Conta 65)

Os custos e perdas operacionais ascenderam a 125.731,58€, dos quais

115.091,58€ foram taxas e impostos, e 10.640,00€ foram quotizações.

7.1.6. Amortizações do exercício (Conta 66)

As amortizações do exercício totalizaram o montante de 1.201.703,41€.

As amortizações foram calculadas segundo o método de quotas constantes

de acordo com as taxas máximas previstas no Decreto Regulamentar nº 2/90, de 12

de Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de

1999, e na Portaria nº 671/2000, publicada em 17 de Abril, em data posterior.

As amortizações do exercício são relativas ao seguinte equipamento:

Em 2012 procedemos ao abate de bens móveis no montante de 124.593,14€,

correspondente a Máquinas de escritório (1.938,76€), Mobiliário (1.366,67€), Outro

imobilizado corpóreo (1.523,77€), Hardware-ensino (6.881,99€), Outro equipamento

administrativo (1.434,18€), Outras ferramentas e utensílios (1.536,61€),

Equipamento de auditório/audiovisuais (228,56€), Outro equipamento de guilhotina


36 DPGAF

(208,36€), de alojamento (81,36€), outro equipamento de ensino (15.266,23€),

decoração e conforto (2.506,14€), mobiliário de escritório (593,62€), de alimentação

(3.311,31€), outro equipamento de hotelaria (3.116,07€), hardware administrativo

(84.599,51€).

O acréscimo patrimonial, em 2012, ascendeu a 275.470,30€ sendo

maioritariamente relativo a:

-Equipamento de investigação (127.481,35€)

-Outro equipamento e material básico (19.438,61€)

-Ferramentas e utensílios de laboratório (643,54€)

-Ferramentas e utensílios para manutenção (1.631,47€)

-Outras ferramentas e utensílios (196,80€)

-Equipamento social (39,80€)

-Outro equipamento administrativo (549,83€)

-Livros (15.988,24€)

-Outras imobilizações corpóreas (2.202,31€)

-Mobiliário (4.301,31€)

-Equipamento de auditório/audiovisuais (22.164,56€)

-Outro equipamento de ensino (27.996,71€)

-Outros animais (161,40€)

-Software administrativo (1.103,26€)

-Hardware administrativo (14.959,43€)

-Mobiliário de escritório (14.722,66€)

-Software de ensino (1.844,62€)

-Hardware de ensino (600,85€)

-Outro equipamento de informática (188.840,71€)

7.1.7. Custos e perdas financeiras (Conta 68)

Os custos e perdas financeiras no valor de 24.280,48€ foram relativos a

serviços bancários.


37 DPGAF

7.1.8. Custos e perdas extraordinárias (Conta 69)

Os custos e perdas extraordinárias no montante de 18.405,98€ dizem respeito

a abates de imobilizado (124,81€) e correções relativas a anos anteriores

(18.281,17€).


38 DPGAF

7.2- Proveitos e ganhos

Os proveitos e ganhos no ano de 2012, no montante de 22.017.714,05€, são

referentes a:

7.2.1-Vendas e prestações de serviços (conta 71) – no montante de 200.071,15 €

englobam as receitas provenientes de vendas de:

- produtos agrícolas (17.223,40€) dos quais:

Uva 4.325,53

Maça 2.084,11

Outras 10.813,76

- prestação de serviços (182.847,75€) concretamente: Serviços de laboratório

de anatomia patológica (5.496,82€), Realização de estudos (4.026,00€), Serviços de

Enfermagem veterinária (506,13€) e serviços diversos nos seguintes domínios:

Ações de formação 825,50

Inscrição em seminários e congressos 3.550,00

Protocolo com a Universidade Aberta 8.162,90

Protocolos com a ADIV 148.178,87

Protocolos diversos- formação 12.101,53

Total serviços diversos 172.818,80


39 DPGAF

7.2.2-Impostos e taxas (conta 72) – no montante de 6.162.172,65€ reflete:

Propinas de formação inicial 4.596.252,09

5.605.485,45

Propinas de pós-graduações 70.435,63

Propinas de mestrado 718.438,32

Propinas de diplomas de especialização 8.213,00

Propinas de complementos de formação 34.566,00

Propinas de CET´s 155.746,41

Outras propinas 21.834,00

Taxa de matrícula de formação inicial 99.969,78

250.691,28

Taxa de matrícula de pós-graduações 10.130,00

Taxa de matrícula de mestrado 35.300,00

Taxa de inscrição por unidades curriculares isoladas 93.520,00

Outras taxas de matrícula 11.771,50

Taxas de exame de formação inicial 70.230,25

74.682,75

Taxas de exame de pós-graduação 10,00

Taxa de exame de mestrados 1.387,50

Taxa de exame de unidades curriculares isoladas 1.285,00

Outras taxas de exame 1.770,00

Taxa de melhoria de notas formação inicial 6.997,50

8.307,50

Taxa de melhoria de notas pós-graduações 10,00

Taxa de melhoria de notas mestrados 1.155,00

Taxa de melhoria de notas de unidades curriculares

isoladas

100,00

Outras taxas de melhoria 45,00

Multas 17.945,60

Emolumentos 115.015,75

Outras penalidades- de bibliotecas de Viseu

Penalidades para centros audiovisuais-CMAV viseu 60,00


40 DPGAF

Juros de mora de propinas 10.030,58

Outras penalidades diversas 3.164,21

Reembolsos 263,33

Seguro escolar 20.747,02

Outras taxas 55.779,18

Em termos de desdobramento, por unidade orgânica, as propinas de

formação inicial e mestrado foram:

Propinas ESEV ESTGV ESAV ESTGL ESSV Total

Formação

inicial

1.120.311,22 2.075.199,99 472.241,58 560.384,07 368.115,23 4.596.252,09

Mestrado 200.984,77 200.984,77

7.2.3-Proveitos suplementares (Conta 73) – estes proveitos no montante de

216.376,67€ foram receitas relacionadas:

-com aluguer de equipamento (1.430,10€);

- com o aluguer de instalações (33.011,17€),concretamente salas

(24.706,79€) e auditórios (4.854,54€) e alugueres diversos (3.449,84€);

-receitas provenientes de estudos, projetos e assistência tecnológica

(137.424,63€), concretamente protocolos no âmbito da ADIV (49.973,68€) e no

âmbito de outros protocolos existentes (87.450,95€);

-impressos (92,00€), livros e encadernações (1.434,52€), fotocópias

(4.674,81€), impressões (6.585,90€), e outros proveitos suplementares, no valor de

31.723,54€, correspondente a:

Compensação de água e luz 6.121,61

Compensação de telefones 787,69

Aluguer de cacifos 105,00

Compensação CTT 2,94

Compensação por utilização de viaturas do IPV 300,00

Compensação de fardamentos 131,40

Serviços de Psicologia 605,00


41 DPGAF

Donativos de Instituições Privadas 3.458,25

Donativos – Instituições Públicas 150,00

Donativos – Bancos 16.000,00

Donativos de instituições sem fins lucrativos

Proveitos diversos 4.061,65

7.2.4- As transferências e subsídios correntes obtidos (conta 74) no ano de 2012, no

valor de 14.993.520,40€, são referentes a valores recebidos do(a):

-Ministério da Ciência e Ensino Superior (14.542.084,00€);

-da União Europeia (299.858,58€) referentes a projetos existentes,

concretamente:

Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida -ERASMUS 111.925,77

Programa de Aprendizagem ao Longo da Vida –Leonardo

Da Vinci

169.112,20

Projeto Web-Based E-Inspection e E-Performance (WBEE) 16.360,72

FEOGA- Garantia 2.459,89

-das Administrações Públicas (133.884,78€) referentes a:

IEFP 4.159,44

Fundação para a Ciência e Tecnologia 111.492,11

Universidade de Coimbra 5.661,60

IAPMEI 11.883,86

Instituto de Educação da Universidade de Lisboa 687,77

-das Instituições sem fins lucrativos (17.093,04€) referentes a:

Universidade de Abeiro 1.300,00

Universidade do Porto 15.463,04

Agência Nacional para a Cultura Científica e Tecnológica –

Ciência Viva

330,00


42 DPGAF

-de subsídios correntes obtidos (600,00€) provenientes das Camaras

Municipais de Moimenta da Beira (100,00€), de Viseu (250,00€) e bancos e outras

instituições (250,00€).

7.2.5-Proveitos e ganhos financeiros (conta78) - estes proveitos no montante de

109.706,20€ e dizem respeito a juros obtidos nas aplicações financeiras.

7.2.6-Proveitos e ganhos extraordinários (conta 79) – os proveitos e ganhos

extraordinários, no montante de 336.362,67€ relacionadas com correções relativas a

anos anteriores, concretamente reposições não abatidas (12.690,32€) e outras

receitas referentes ao ano anterior (6.190,83€), assim como outros proveitos e

ganhos extraordinários (317.481,54€) relacionados com:

-MCTES - 8.006,24€

-PIDDAC - 10.221,23€

-FCT - 141.366,60€

-Instituto de Agronomia - 1.114,70€

-FEDER - 13.443,69€

-FEDER+PIDDAC - 40.270,68€

-Outros - 103.058,40€


43 DPGAF

8- Análise patrimonial

À data de 31 de Dezembro o Ativo, da Instituição, no montante de

38.097.728,64€, era relativo a:

ATIVO

Imobilizações corpóreas líquidas 25.465.406,18

Dívidas de terceiros -Curto prazo 77.630,34

Depósitos em Instituições Financeiras e Caixa 11.803.067,09

Acréscimos e Diferimentos 735.455,87

Circulante (Matérias primas e produtos acabados) 16.169,16

Conta POC - E

Descrição das dívidas de terceiros

2012

218 Clientes, alunos e utentes de cobrança duvidosa 756.770,35

291 Provisões de cobrança duvidosa 756.770,35

0,00

Os Fundos Próprios, da Instituição, no montante de 27.097.182,12€

são relativos a:

Património 34.592.843,89

Doações 204.586,80

Reservas decorrentes da transferência de ativos -10.020,39

Resultados transitados dos quais:

Resultado líquido do exercício

-7.292.438,74

-397.789,44

O Passivo da Instituição, a 31 de Dezembro, no valor de 11.000.545,52€ era

relativo a:

Dívidas de terceiros de curto prazo 48.058,45

Acréscimos e diferimentos 10.952.488,07


44 DPGAF

9-Os resultados

No ano de 2012 os resultados, do Instituto Politécnico de Viseu, foram os seguintes:

Resultados operacionais -801.171,85€

Resultados financeiros 85.425,72€

Resultados correntes -715.746,13€

Resultado líquido do exercício -397.789,44€

2012 2011

Imobilizado líquido 25.465.406,18 24.957.173,87

Património 34.592.843,89 34.592.843,89

Total Fundos próprios 27.097.182,12 27.494.971,56

Total do ativo 38.097.728,64 38.507.949,14

Total amortizações 22.274.082,81 21.196.965,45

Resultados transitados -7.292.438,74 -8.436.125,01

Resultado líquido do exercício -397.789,44 1.143.686,27

Total do passivo 11.000.545,52 11.012.977,58

Gastos com pessoal 17.547.040,03 18.929.870,81

Nº de pessoas 640 653

Acréscimos de proveitos 637.865,22 551.607,97

Custos diferidos 97.590,65 735.455,87 117.429,05 669.037,02

Acréscimos de custos 1.570.753,07 1.413.915,79

Proveitos diferidos 9.381.735,00 10.952.488,07 9.511.917,54 10.925.833,33

Rácios- 2012 Rácios- 2011

Índice patrimonial

Grau de cobertura do imobilizado 0,94 0,91

Índice financeiro

Rácio de solvabilidade 3,46 3,49

Autonomia financeira 0,71 0,71

Rácio de dívidas 0,41 0,40

Índice económico

Pessoal 27.417,25 28.989,03


45 DPGAF

Em termos de disponibilidades, o saldo contabilístico, em 31/12/2012, era de

11.803.067,09€, conforme se pode verificar no quadro seguinte:

-em euros-

Designação do banco Valor 31/12/2012

Caixa Geral de Depósitos 85.299,08

Caixa

Direção Geral do Tesouro 11.717.768,01

11.803.067,09

O saldo de execução orçamental foi de 11.755.008,64€.

10-Dívidas de/ a curto, médio e longo prazo Em termos de dívidas existia a 31/12/2012, uma dívida de curto prazo no

montante de 77.630,34€, relativa a clientes c/c (16.502,74€), a outros devedores e

credores (61.127,60€) relativo a valores do programa Aprendizagem ao Longo da

Vida (Erasmus e Leonardo).

A evolução das dívidas a receber de curto prazo nos três últimos exercícios

económicos foi:

em euros

2010 2011 2012

719.618,49 79.866,59 77.630,34

As dívidas a pagar no curto prazo, no ano 2012, ascenderam a 48.058,45€ e

estão relacionadas com os reforços e garantias onde são depositadas as cauções

retidas na faturação apresentada pelos fornecedores de imobilizado (empreiteiros)

no montante de 47.845,95€ e as cauções pelo aluguer de cacifos no montante de

212,50€.

A evolução destas dívidas, tem vindo a diminuir significativamente, nos

últimos três exercícios económicos como se pode verificar no quadro seguinte:


46 DPGAF

em euros

2010 2011 2012

57.522,45 87.144,25 48.058,45

11-Notas finais

Na prestação de contas do ano 2012 não são enviados os seguintes mapas,

por não se ter verificado movimentos no ano, a saber:

Mapa 8.3.4.2- Transferências de capital – Despesa

Mapa 8.3.5.2-Ativos de rendimentos variáveis

Mapa 8.3.6- Endividamento - Situação de dívidas e juros

Como um aspeto positivo destacamos o facto de toda a prestação de contas

ao longo do ano ter sido acompanhada pelo fiscal único - P.Matos Silva; Garcia Jr, P.

Caiado & Associados, bem como o facto de enviarmos toda a documentação on-line

para o Tribunal de Contas.

Após o termo do exercício económico não ocorreram factos ou

acontecimentos relevantes que impliquem ajustamentos e/ou divulgação nas contas

do exercício.


47 DPGAF

12- Os Recursos Humanos em 31 de Dezembro

12.1-Pessoal Docente O pessoal docente, nos últimos três anos, teve a seguinte evolução: Pessoal Docente

CTFP por tempo indeterminado

CTFP a termo resolutivo certo

Convidados Total

2010 138 253,4 391,4

2011 164 226,10 390,1

2012 174 149,90 52,4 376,30

O Pessoal docente por categorias e relação jurídica de emprego, a 31 de

Dezembro de 2012, é o que a seguir se indica:


48 DPGAF

12.2-Pessoal Não Docente O pessoal não docente, nos últimos três anos, teve a seguinte evolução:

Pessoal Não Docente

CTFP por tempo indeterminado

Mobilidade interna Comissão de serviço

Total

2010 204 7 211

2011 205 6 211

2012 201 6 207

O Pessoal não docente por categorias e relação jurídica de emprego, a 31 de

Dezembro, é o que a seguir se indica:


49 DPGAF

13. Evolução da receita e despesa nos últimos três anos

13.1 – Ao nível da dotação corrigida

-em euros- OE RP Outras fontes Total

2010 21.707.830,53 15.614.181,31 1.769.116,41 39.091.128,25

2011 18.601.003,00 6.224.069,00 13.989.578,47 38.814.650,47

2012 14.696.212,00 7.016,198,00 13.919.381,90 35.631.791,9

13.2 – Ao nível da receita líquida cobrada (sem incluir os saldos da gerência anterior)


2010 20.688.179,92 6.509.592,78 490.164,57 27.687.937,27

2011 18.208.842,30 6.194,870,45 1.490.965,01 25.894.677,76

2012 14.542.084,00 5.935.642,95 1.121.181,78 21.598.908,73


50 DPGAF

13.3 – Ao nível da despesa


2010 21.707.015,73 4.369.243,33 652.793,72 26.729.052,78

2011 18.200.419,71 5.082.847,18 1.814.834,11 25.098.101,60

2012 14.505.553,40 6.242.396,34 1.7979.074,25 22.545.023,99


51 DPGAF

13.4 – Ao nível da despesa por grandes rubricas -em euros- 2010 2011 2012

Pessoal 21.720.832,73 20.373.183,47 17.403.726,53

Funcionamento 3.293.869,93 2.971.937,40

2.755.290,96

Capital 990.712,41 853.581,02 1.664.554,04

Transferências 720.805,18 899.399,71 721.452,46

Total 26.729.052,78 25.098.101,60 22.545.023,99


52 DPGAF

13.5-Evolução do saldo da gerência na posse do serviço 2010 2011 2012

Saldos 11.904.547,74 12.701.123,90 11.803.067,09

14.Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios económicos

14.1- Custos e perdas

-em euros-

2010 2011 2012

IPV 26.948.912,25 24.289.059,49 22.415.503,49

Verificou-se uma diminuição significativa dos custos e perdas, de 2011 para

2012, na ordem de 7%.


53 DPGAF

14.2- Fornecimentos e serviços externos

-em euros-

2010 2011 2012

IPV 2.984.702,74 2.734.198,81 2.524.266,33

Verificou-se uma diminuição, de 2011 para 2012, na ordem dos 7% dos custos com

fornecimentos e serviços externos.

Os custos mais representativos, por ano, foram: -em euros-

2010 2011 2012

Comunicações 107.089,00 100.392,62

Vigilância e segurança 344.219,98 292.947,35 388.071,32

Trabalhos especializados 451.134,93 384.108,84 369.410,79

Limpeza, higiene e conforto 355.359,51 352.361,36 374.756,41

Deslocações e estadas 124.799,76 92.109,78 112.678,83

Licenciamento e acessos 173.947,10 159.096,57

Conservação e reparação 237.451,30 189.466,57 110.791,22

Eletricidade 245.423,12 234.812,11 291.906,94

Licenciamentos e acessos 105.979,69

Outros fornecimentos e serviços

195.199,71

Material de escritório 100.488,24 90.172,48

Rendas e alugueres 96.372,00 100.428,00


54 DPGAF

14.3- Custos com pessoal -em euros-

2010 2011 2012

IPV 21.596.488,39 18.929.870,81 17.547.040,03

Verifica-se que houve uma diminuição significativa das despesas com pessoal,

de 2011 para 2012, de cerca de 7% em virtude de terem sido suspensos o

pagamento de subsídio de férias e de natal previsto no artigo 21º da Lei n.º 64-

B/2011, de 30 de dezembro.


55 DPGAF

14.4-Transferências correntes concedidas e prestações sociais

2010 2011 2012

IPV 727.342,31 904.773,53 727.647,35

Houve uma diminuição das transferências concedidas, de 2011 para 2012, na

ordem dos 19%. Verificou-se uma diminuição significativa ao nível das transferências

do MCTES de 2011 para 2012.

14.5- Proveitos e ganhos -em euros-

2010 2011 2012

IPV 28.078.931,72 25.432.745,76 22.017.714,05

Houve uma diminuição significativa de proveitos e ganhos, de 2011 para

2012, na ordem de 13%.


56 DPGAF

14.6- Origem dos proveitos

A evolução dos proveitos nos últimos três exercícios económicos foi:

-em euros- 2010 2011 2012

Venda e prestação de serviços 139.222,90 152.790,48 200.071,15

Impostos e taxas 5.927.653,86 5.793.842,67 6.162.172,65

Variação da produção -495,69

Proveitos suplementares 273.050,56 416.449,77 216.376,67

Transferências e subsídios correntes obtidos

21.313.062,82 18.452.375,06 14.993.520,40

Proveitos e ganhos extraordinários 355.874,50 460.228,04 109.709,20

Proveitos e ganhos financeiros 67.419,00 153.504,44 336.362,67


57 DPGAF

14.7-Evolução das dívidas a receber de curto prazo

Nos últimos três exercícios económicos a evolução das dívidas de curto prazo foi:

em euros

2010 2011 2012

719.618,49 79.866,59 77.630,34

14.8-Evolução das dívidas a pagar a curto prazo

A evolução destas dívidas nos últimos três exercícios económicos foi:

em euros

2010 2011 2012

57.522,45 87.144,25 48.058,45


58 DPGAF

14.9-Evolução dos Resultados

Verifica-se que o resultado líquido do exercício foi negativo. Convém alertar

que o resultado não pode ser comparado com o ano anterior pelo facto de ter de

reconhecer as dívidas de propinas de alunos.

em euros

2010 2011 2012

Resultados Operacionais 752.370,32 780.623,71 -801.171,85

Resultados Financeiros 28.537,01 98.195,72 85.425,72

Resultados Correntes 780.907,33 878.819,43 -715.746,13

Resultado Líquido do Exercício 1.130.019,47 1.143.686,27 -397.789,44


59 DPGAF

Conclusões O Instituto Politécnico de Viseu, ao longo dos últimos três anos, tem feito um

esforço para gerir com eficácia, eficiência e economia todos os recursos humanos,

materiais e financeiros. O orçamento inicial atribuído, à instituição, em função da

previsão do número de alunos teve um diminuição significativa, contudo e

atendendo a que a Instituição se encontra a apoiar 151 docentes que se

encontravam em doutoramento, tal aumento levou à efetivação de uma gestão mais

criteriosa e bastante rigorosa tendo em conta os seus objectivos estratégicos. No

ano 2012 todas as despesas efetuadas, no âmbito do PIDDAC, foram cobertas

através de verbas de receitas próprias.

A regra do equilíbrio orçamental não permitiu à Instituição dar continuidade

à sua política de investimentos. Os saldos existentes seriam suficientes para

construir infraestruturas necessárias, como o centro de inovação e transferência de

tecnologia, a ampliação da ESTGL, entre outros, previstos em termos de

desenvolvimento da instituição e considerados estratégicos. Contudo devemos

referir que é através desses saldos que o pavilhão polidesportivo multiuso foi

construído.

Esta prestação de contas foi acompanhada pelo Fiscal Único, que emitiu o

respetivo parecer, P. Matos Silva; Garcia Jr, P. Caiado & Associados.

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Relatório de gestão IPV 2012 · 13-Evolução da receita e despesa nos últimos três anos 49 ... -ponto 13- Quadros comparativos com a evolução da despesa e receita nos últimos