Repositorio de Erros - Validacao SPED PIS-COFINS

Assunto: Repositório de erros e possíveis soluções criado com base em Testes de ValidaçãoProjeto: EFD PIS/COFINSVersão do Documento: 1.19

Erro Possíveis Soluções

RM LiberClasse não encontrada: GenExecucaoAction.OK ---------------------------

As DLL´s relacionadas ao Gerador de Saída (arquivo: Gerador_de_Saida_versao_11.20.rar) devem estar presentes dentro da Pasta RM.Net.Deve-se copiar estas DLL´s manualmente para a Pasta RM.Net, e depois reiniciar o serviço “RM.Host.Service”.

OBS: Pode ocorrer de se descompactar o arquivo “Gerador_de_Saida_versao_11.20.rar”, e este gerar outra Pasta dentro da Pasta RM.Net. Deve-se copiar estas DLL´s ´para a Pasta RM.Net manualmente.

Erro do Log de Geração do arquivo do SPED:

Erro ao gravar valor do campo CPF. Valor: ‘51-202-39.115/79’. Erro: O valor excedeu o tamanho do campo e foi truncado.

Verificar no Cadastro de Participantes (Clientes/Fornecedores ou Transportadora) se existe um registro com este CNPJ inválido informado.

Após informar o campo Campo CNPJ sem os caracteres inválidos o erro não foi mais observado.

Tamanho do campo inválido/incorreto.Registro: 0000Campo: COD_MUNConteúdo do Campo: 6200

Após acessar o Cadastro de Codificação do Município relacionado à Filial de Emissão e informar o código com 7 dígitos o erro não foi mais apresentado.

Campo de preenchimento obrigatório.Registro: C001Campo: 2 – IND_MOVConteúdo do Campo: Não se Aplica

Foi verificado que o layout utilizado para a geração da rotina SPED PIS-COFINS estava gerando o registro C001 com o valor incorreto. Após utilizar um layout gerado pelo desenvolvimento no dia 20/04/2011 o erro não foi mais apresentado.

Campo de preenchimento obrigatório.Registro: D001Campo: 2 – IND_MOVConteúdo do Campo: 0

Foi verificado que o layout utilizado para a geração da rotina SPED PIS-COFINS estava gerando o registro D001 com o valor incorreto apenas na Base de Dados do cliente (em Base de Testes o problema não ocorreu). Portanto, neste caso, foi necessário editar o arquivo do SPED PIS/COFINS gerado, e informar o valor 1 neste registro manualmente.

OBS: O valor 1 foi informado indicando que não possui registros relacionados a este registro, conforme informações do layout do SPED PISCOFINS.

Analista: Felipe David Evangelista Página 1 de 10


Registro filho obrigatório não foi informado.Registro: M200Campo: Não se Aplica

Atualmente a versão do RM Liber (11.20) não gera os registros referentes a Apuração dos Tributos PIS/COFINS.Para solucionar este erro deve-se selecionar a opção “Gerar Apurações” (No Menu “Escrituração PIS/COFINS” do Validador EFD), e depois selecionar a opção “Verificar Pendências de Escrituração” (No Menu “Escrituração PIS/COFINS” do Validador EFD).

Desta forma, o próprio Validador EFD irá gerar a Apuração com base nos dados disponíveis.

7 – TIPO_ITEM – Campo obrigatório.Registro: 0200Campo: 7 – TIPO_ITEM

Deve-se acessar o cadastro do produto e informar o campo ‘Situação da Mercadoria’ (Anexos: Dados Fiscais do Produto).

CPF inválido.Registro: 0200Campo: 6 – CPF

Deve-se acessar o cadastro do Participante (Cliente/Fornecedor ou Transportadora), e informar o campo CNPJ/CPF conforme o ‘Guia Prático de Escrituração Fiscal Digital PIS-COFINS’ (disponível no site da Receita Federal), ou seja, sem caracteres especiais, tais que: ‘/’, ‘.’, ‘-‘, entre outros, e com 11 dígitos.

CNPJ inválido.Registro: 0200Campo: 5 – CNPJ

Deve-se acessar o cadastro do Participante (Cliente/Fornecedor ou Transportadora), e informar o campo CNPJ/CPF conforme o ‘Guia Prático de Escrituração Fiscal Digital PIS-COFINS’ (disponível no site da Receita Federal), ou seja, sem caracteres especiais, tais que: ‘/’, ‘.’, ‘-‘, entre outros, e com 14 dígitos.

Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 13 – CST_COFINSRegistro: A170

Deve-se informar o CST do PIS e do COFINS na Pasta Tributos dos itens dos lançamentos/movimentos que estão sendo retornados no erro do PVA.Para identificar o lançamento indicado no erro abra o arquivo TXT gerado pelo RM Liber, vá até a linha retornada no erro (primeira coluna de cada erro do PVA), identifique o registro A100 imediatamente anterior ao registro A170, e localize o Número do Documento Fiscal no campo 8 (oito) do registro A100.

OBS: Deve-se acessar o cadastro do produto indicado neste registro (RM Liber | Menu Cadastros | Produtos | Anexos: Dados Fiscais do Produto | campos: ‘Situação Tributária PIS’ e ‘Situação Tributária COFINS’) e preencher o default para que os próximos lançamentos fiquem corretos.



Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 9 – CST_PISRegistro: A170

Deve-se informar o CST do PIS e do COFINS na Pasta Tributos dos itens dos lançamentos/movimentos que estão sendo retornados no erro do PVA.Para identificar o lançamento indicado no erro abra o arquivo TXT gerado pelo RM Liber, vá até a linha retornada no erro (primeira coluna de cada erro do PVA), identifique o registro A100 imediatamente anterior ao registro A170, e localize o Número do Documento Fiscal no campo 8 (oito) do registro A100.


Campo obrigatório para operações com incidência não cumulativa.Campo: 3 – IND_APRO_CREDRegistro: 0110

Deve-se preencher o campo “Código indicador de método de apropriação de créditos” dentro da rotina de Geração do Arquivo do SPED PIS/COFINS.

Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 11 – CST_COFINSRegistro: F100

Foi verificado que dentro do Lançamento Financeiro que deu origem a este registro de crédito de PIS/COFINS (dentro da Pasta Campos Complementares) o campo “CST da COFINS” não estava preenchido.Após preencher o campo corretamente, gerar um novo arquivo do SPED e validar no PVA o erro não foi mais apresentado.

OBS: Este campo deve ser preenchido conforme a Tabela 4.3.4(4.3.4 – Tabela Código da Situação Tributária Referente à Cofins – CST-COFINS: Tabela externa publicada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet, no endereço ‘www.receita.fazenda.gov.br/sped’)

Para operações com direito a crédito, devem ser informadas alíquotas básicas ou alíquotas constantes nas tabelas Tabela 4.3.10 – Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadasou Tabela 4.3.17 – Outros Produtos e Operações Sujeitos a Alíquotas Diferenciadas.

Campo: 13 – ALIQ_COFINSRegistro: F100

Foi verificado que dentro do Lançamento Financeiro que deu origem a este registro de crédito de PIS/COFINS (dentro da Pasta Campos Complementares) o campo “Alíquota do COFINS” estava preenchido incorretamente.

Após preencher o campo corretamente, gerar um novo arquivo do SPED e validar no PVA o erro não foi mais apresentado.



Campo obrigatório para Natureza do Crédito igual a Outras Operações com Direito a Crédito.

Campo: 10 – DESC_CREDRegistro: M105

Atualmente o RM Liber não gera o registro M105. Este registro é gerado pelo PVA ao pressionar o botão “Gerar Apurações” do PVA, e diz respeito ao DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – PIS/PASEP.

Como o PVA não preencheu este campo, o campo foi preenchido manualmente dentro do próprio PVA. Após o preenchimento manual do campo o erro não foi mais apresentado.

Campo obrigatório para Natureza do Crédito igual a Outras Operações com Direito a Crédito.

Campo: 10 – DESC_CREDRegistro: M505

Atualmente o RM Liber não gera o registro M505. Este registro é gerado pelo PVA ao pressionar o botão “Gerar Apurações” do PVA, e diz respeito ao DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – COFINS.

Como o PVA não preencheu este campo, o campo foi preenchido manualmente dentro do próprio PVA. Após o preenchimento manual do campo o erro não foi mais apresentado.

A soma dos Valores da Base de Cálculo do Crédito (campo 07), vinculadas ao mesmo tipo de Crédito escriturado em M100/M500, considerando-se o mesmo CST, Natureza da Base de Cálculo, Alíquota e Grupo deCrédito, deve ser igual ao Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculado a receitas com incidência não-cumulativa (campo 06). Caso seja informado um CST de 53 a 56 ou 63 a 66,verifique se o percentual aplicadoao campo 07, corresponde àqueles apurados conforme registro 0111 (no caso de utilização do método de rateio proporcional com base na Receita Bruta).

Campo: 6 – VL_BC_COFINS_NCRegistro: M105ouRegistro: M505

Atualmente o RM Liber não gera o registro M105. Este registro é gerado pelo PVA ao pressionar o botão “Gerar Apurações” do PVA, e diz respeito ao DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – PIS/PASEP.

Porém o valor calculado no Registro está diretamente relacionado ao CST informado para o PIS/COFINS dentro do lançamento financeiro, e a opção escolhida no campo “Código indicador de método de apropriação de créditos” dentro da Rotina de Geração do SPED PIS/COFINS.

Neste caso específico foi necessário utilizar a opção “50” para o CST do PIS e COFINS dentro do lançamento financeiro, e a opção “Método de apropriação direta” dentro da Rotina do SPED PIS/COFINS, para que os registros fossem gerados corretamente pelo PVA.



Erro ao importar Layout SPED PIS-COFINS no RM Liber: Erro ao importar objeto: 1-123/GenLayoutImpExpProvider Erro:Ocorreram erros ao compilar o Layout.The name ‘RegistroA010’ does not exist in the current contextThe name ‘RegistroC010’ does not exist in the current contextThe name ‘RegistroD010’ does not exist in the current context

Este erro foi observado ao tentar importar o Layout do SPED PIS-COFINS emu ma versão incompatível do RM Liber e da BibliotecaRM.

Após atualizar BibliotecaRM para 11.20.20.131, o RM Liber para 11.23.16.13, e tentar importar novamente o erro não foi mais apresentado.

Lançamento Fiscal não é carregado para o SPED por ser de outro Período Fiscal

Um lançamento fora do Período Fiscal somente será carregado para o SPED caso a entidade (cliente/fornecedor) seja ‘Órgão Público’.Neste caso, o movimento deve estar escriturado, e a Data de Vencimento do Lançamento Fiscal (DLAF.VENCIMENTO) deve estar dentro do Período Fiscal que está sendo escriturado para o SPED (a Data de Vencimento do Lançamento Fiscal é baseado na Data de Baixa do Lançamento Financeiro associado ao movimento que deu origem do Lançamento Fiscal), logo, o Lançamento Fiscal deve ser escriturado após o Lançamento Financeiro ter sido baixado no RM Fluxus.

Conteúdo do campo inválido.Campo: VL_ICMS_STConteúdo do campo: -63,63

Este erro diz respeito a valores negativos presentes no campo do Valor do ICMS-ST nos lançamentos retornados no erro.Deve-se acessar o lançamento retornado no erro e corrigir o valor do Campo de Valor do ICMS-ST.

Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 9 – CHV_NFE

Os lançamentos retornados no erro são lançamentos de Nota Fiscal Eletrônica, porém o campo ‘Chave da NF-e’ não está preenchido para estes movimentos.Para que os lançamentos sejam carregados para o SPED é necessário que os campos da NF-e estejam corretamente preenchidos.

Campo de preenchimento obrigatório.

Campo: 2 – NAT_RECRegistro: M410Registro: M810

Foi verificado que os Registros M400 e M800 estavam sendo carregados no arquivo por causa de movimentos/lançamentos com a tributação incorreta (existiam tributos no movimento/lançamento que não eram por item, que possuíam Base de Cálculo, Alíquota e Valor, porém não possuíam CST e Tipo de Recolhimento).

Após informar a tributação por item de lançamento, preenchendo os campos corretamente, os registros M400 e M800 não foram mais carregados (pois não deveriam ser carregados neste caso).

Caso o registro realmente deva ser carregado deve-se observar o preenchimento do campo complementar “Natureza da Receita” (NATREC) dentro do Item de Lançamento Fiscal.



A data (data de entrada ou saída ou data de aquisição ou prestação ou data de execução do serviço ou data do documento ou data da operação) deverá estar compreendida dentro do período da escrituração.

Campo: 11 – DT_EXE_SERVCampo: 10 – DT_DOCRegistro: A100

- Solução 1:Verificar se o parâmetro “Gerar F100 por Data de Emissão” (Dentro do Assistente de Geração do arquivo do EFD PIS-COFINS), não deve estar marcado.

- Solução 2:Foi necessário setar a DATAES (Data de Saída) dos lançamentos igual a Data do Pagamento (Data de Baixa do Lançamento Financeiro), por o movimento ter sido gerado em período anterior ao Período de Escrituração, mas o pagamento (Data de Baixa) ter sido realizado dentro do Período.

Para que a Data seja gerado corretamente é necessário a criação de um campo complementar (até versão 11.20) no item do movimento para acolher a Data Competência do Serviço (DTCOMPETENCIASERVICO). E ao escriturar o movimento esta data será carregada para a Data de Saída do lançamento fiscal eliminando o problema da divergência de datas.

Deverá existir um registro M100 – Crédito de PIS/PASEP/M500 – Crédito de COFINS para cada Tipo de Crédito e Alíquota informados nos documentos com CST de 50 a 66 (COD_CRED = 102, ALIQ_PIS = 0.0000,ALIQ_PIS_QUANT = , NAT_BC_CRED = 02, CST_PIS = 50).

Registro: M100

Atualmente a versão do RM Liber (11.20) não gera os registros referentes a Apuração dos Tributos PIS/COFINS.Para solucionar este erro deve-se selecionar a opção “Gerar Apurações” (No Menu “Escrituração PIS/COFINS” do Validador EFD), e depois selecionar a opção “Verificar Pendências de Escrituração” (No Menu “Escrituração PIS/COFINS” do Validador EFD).

Desta forma, o próprio Validador EFD irá gerar a Apuração com base nos dados disponíveis.

Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 25 – CST_PISRegistro: C170

Deve-se informar o CST do PIS e do COFINS na Pasta Tributos dos itens dos lançamentos/movimentos que estão sendo retornados no erro do PVA.Para identificar o lançamento indicado no erro abra o arquivo TXT gerado pelo RM Liber, vá até a linha retornada no erro (primeira coluna de cada erro do PVA), identifique o registro C100 imediatamente anterior ao registro C170, e localize o Número do Documento Fiscal no campo 8 (oito) do registro C100.




Código inválido. Utilizar código da “Tabela de Códigos Situação Tributária do PIS/PASEP”.

Campo: CST_PISRegistro: F210

Antes de gerar o arquivo do EFD PIS/COFINS deve executar a seguinte rotina no TOTVS Gestão Imobiliária:

- | Menu Cadastros | Empreendimentos | Edita o Empreendimento | Pasta EFD PIS-COFINS | e preenche os campos do registro ‘F200’.

- Verificar se o campo ‘Fração Ideal’ está preenchido dentro do cadastro das Sub-Unidades (Cadastro de Empreendimento | Pasta Dados Apto/Salas/Vagas).

- Após deve ir em | Anexos: EFD-PIS/COFINS Custo Orçado-Ref. Pag Pessoas Físicas |Informa o valor do Custo Orçado para o último dia do mês de referência.

- Após deve ir em | Processos: Copiar EFD PI/COFINS |Marca todas as Sub-Unidades e Executa o processo.

OBS: Em caso de dúvidas verificar o material com instruções para geração do EFD PIS-COFINS para cliente com rotinas imobiliárias da Área Técnica da TOTVS.

Campo de preenchimento obrigatório.Campo: 2 – IND_NAT_RETRegistro: F600

O registro F600 está relacionado à Contribuições Retidas na Fonte.Neste erro especificamente deve-se verificar o preenchimento do campo:

| Menu Cadastros | Clientes/Fornecedores | Pasta Campos Complementares | Campo: Indicador da Natureza da Retenção |

Lucro Presumido:

O registro não deve ser informado para esse perfil e/ou tipo de operação.Campo: 1 – REGRegistro: F500

Após informar o campo “Código indicador da incidência tributária no período” como “Com incidência no regime cumulativo” (dentro da janela de geração do arquivo do EFD).

OBS: Antes estava como “Com incidência no regime não-cumulativo”.

Lucro Presumido:

Registro F500 não é carregado no arquivo texto.Apenas o Registro 1900.

- Verificar se as movimentações possuem os tributos PIS e COFINS- Verificar se o CST está preenchido para os tributos PIS e COFINS- Verificar se o Processo F500 foi parametrizado (RM Liber | Menu Opções | Parâmetros | Processos)- Verificar se os movimentos foram escriturados- Verificar se o layout do SPED utilizado está correto (no caso da versão 11.50, para o Lucro Presumido deve-se utilizar a versão 11.50 B)- Verificar se os campos da janela de geração do arquivo do EFD PIS-COFINS foram preenchidos corretamente.- Verificar se os lançamentos financeiros que devem ser carregados para o EFD estão baixados.- Verificar se o procedimento | Menu Utilitários | Gerador de Saídas | Cálculo das Contribuições Dcts Não Escriturados | foi executado.



Retenções são geradas no registro F600 do arquivo TXT, porém não são consideradas na apuração dos registros M200 e M600 do PVA.

Informação constante na área de Perguntas Frequentes do Site da Receita Federal:

“M200/M210 (PIS) e M600/M610 (COFINS)

A geração automática de apuração (funcionalidade “Gerar Apurações” (Ctrl+M)) o PVA apura, em relação aos Registros M200 e M600, apenas os valores dos campos de contribuições (Campos 02 e 09) e de créditos a descontar (Campos 03 e 04). Os campos representativos de retenções na fonte (Campos 06 e 10) e de outras deduções (07 e 11) não serão recuperados na geração automática de apuração, devendo sempre ser informados pela própria pessoa jurídica no arquivo importado pelo PVA ou complementado pela edição do registro M200/M600.

Na funcionalidade de geração automática de apuração, os valores apurados e preenchidos pelo PVA para os Campos 02 e 09 (contribuições apuradas) e para os Campos 03 e 04 (créditos descontados) irão sobrepor (substituir) os valores eventualmente existentes nos referidos campos, constantes na escrituração.

A contribuição específica de SCP, face à impossibilidade de sua identificação em cada documento/operação escriturados nos Blocos A, C, D ou F, também não é apurada automaticamente pelo PVA. Assim, a demonstração da contribuição vinculada a SCP, em M210/M610, deverá sempre ser efetuada pela própria pessoa jurídica.

Os valores referentes ao PIS sobre a folha de salários também deverão ser informados diretamente pela PJ no registro M350.”

Os valores totais das retenções devem ser informados manualmente nos registros M200 e M600 do PVA.

OBS: Esta informação também pode ser visualizada quando se pressiona o botão “Gerar Apuração PIS e COFINS” do PVA.

Nota Fiscal de Serviço de Saída não é carregada para o registro A100, mesmo estando escriturada.

Verificar:

- Tipo de Documento associado ao movimento deve ser de Serviço (CODMODDOC <> 01)- Item de Movimento deve conter os tributos PIS e COFINS- Item de Movimento deve ser do Tipo Serviço (Cadastro de Produtos)- CFOP não deve estar com o parâmetro “Fiscal” habilitado- Lançamento Financeiro associado ao movimento deve estar Baixado dentro do período- Movimento deve estar escriturado

Retenções de CS-RF não estão sendo consideradas no PVA, mesmo sendo carregadas para o Registro F600

O total das retenções deve ser informado manualmente no PVA (registros M200 e M600).

Atendimento: TFKBI5



Lucro Presumido – Regime de Caixa

Apuração considera o Valor Baixado do Lançamento Financeiro (Registro F500) para a Base de Cálculo de PIS e COFINS, e deveria considerar o Valor Original do Lançamento Financeiro.

Para alterar a opção de Base de Cálculo é necessário acessar | RM Liber | Menu Opções | Parâmetros | Processos | editar “EFD PIS/COFINS” | editar “Registro F100/F500 – Tipo de Documentos considerados” | editar o “Subgrupo” | Pasta Filtros | editar o Tipo de documento | e informar a opção de cálculo no campo “Base de Cálculo” |.

OBS: É necessário estar utilizando a versão 11.52 para visualizar o campo.

PVA não considera a dedução de Notas Fiscais de Devolução de Vendas de mercadorias.

Orientação em: http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-contribuicoes.htmItem: 53

"Caso não seja possível proceder estes ajustes diretamente no bloco C, a pessoa jurídica deverá proceder aos ajustes diretamente no bloco M, nos respectivos campos e registros de ajustes de redução de contribuição (M220 e M620)."

Após informar as Devoluções de Vendas nos registros indicados (M220 e M620) o arquivo foi validado com sucesso.

O campo CFOP será obrigatório se o campo Código do Modelo do Documento Fiscal for igual a 01, 18, 04, 06, 55 ou 59.

Campo: 11 – CFOPRegistro: 1900

Foi verificado que não existiam lançamentos fiscais associados aos movimentos que geraram lançamentos financeiros.Após Escriturar os movimentos associados aos lançamentos financeiros (carregados através da opção “Menu Utilitários | Gerador de Saídas | Cálculo das Contribuições Dcts Não Escriturados”), gerando os lançamentos fiscais o erro não foi mais apresentado.

Campo obrigatório quando o CST PIS ou CST COFINS for referente a operação com direito a crédito.

Campo: 5 - NAT_BC_CREDRegistro: D101

Verificar preenchimento do campo “Identificador da Natureza do Frete” na Pasta de Transporte do Item.

Campo de preenchimento obrigatório.

Campo: 2 - IND_NAT_FRTRegistro: D105

Verificar preenchimento do campo “Código da Base de Crédito” na Pasta Outros Dados no item.

Observações:

1) O campo ‘Registro’ (coluna ‘Erro do PVA’) diz respeito ao primeiro campo de cada linha do arquivo. De acordo com o layout da Receita Federal, cada linha do arquivo do SPED é identificada com um registro.

Exemplo:


http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-contribuicoes.htm

Registro C100 : Discriminação dos dados da Nota FiscalRegistro C170 : Discriminação dos dados dos itens da Nota Fiscal

2) O campo ‘Linha’ (coluna ‘Erro do PVA’) diz respeito à linha do arquivo-texto onde o erro foi encontrado pelo Validador. Para analisar o problema pode ser necessário entrar no arquivo-texto e localizar a linha retornada no erro.


Documents

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