Requerimiento General de Información Nº 1grupo

MIEMBRO:Asociación de Firmas Independientesde Auditores y Consultores de Negocios

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Arequipa, 03 de febrero 2015

Señor ÁNGEL MUÑOZGerente GeneralCiudad.-

ASUNTO: Requerimiento General de Información Nº 01Auditoria Financiera año 2014.

De nuestra especial consideración

A efecto de cumplir con la ejecución de la Auditoria Financiera por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año 2014 dela empresa AREQUIPA SAC, solicitamos disponer se nos proporcione la siguiente información

A. ASPECTOS GENERALES

1. Estatuto Institucional Vigente en el año 2014.

2. Libro de Actas de Asamblea General y del Consejo Directivo.

3. Carta de Actas del Secretario del Consejo Directivo y de la Asamblea General, que cubra la relación de Juntas celebradas en el año 2014 y a la fecha.

4. Dictamen, Carta de Control Interno de Auditoría, año 2016.

5. Informes de Auditorías Especializadas y/o de Exámenes Especiales de auditoría años 2012y 2013.

6. Comentario por escrito de los responsables respecto a las observaciones de Auditorías previas, indicando cómo han sido superados o los motivos que justifiquen su falta de cumplimiento.

7. Escritura de Constitución y/o Modificación del Patrimonio Institucional vigente en el año 2014.

8. Relación de Firmas y Vº Bº sólo de los funcionarios que autorizan documentos.

9. Relación de funcionarios año 2014 y a la fecha.

10. Presupuestos y Plan Operativo año 2014, de ser posible además por cada unidad de negocio.

11. Estados de Presupuesto y Liquidación Presupuestal año 2014

12. Organigrama y Manual de Organización y Funciones, vigente en el año 2014.

13. Manual de Procedimientos Administrativos, vigente durante el año 2014.

14. Pólizas de seguro vigente, por todo concepto con los que contó la Institución durante el año 2014.

15. Contratos de Locación de Servicios del Personal en calidad de Asesores y/o Consultores, año 2014.

16. Carta del Abogado de la Institución informando sobre aspectos o problemas legales durante el año 2014 y a la fecha.

17. Copia de Inscripción (actualizada) en las Entidades obligadas por Ley.

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B. ASPECTOS CONTABLES

18. Documentación sustentatoria de todas las transacciones realizadas por AREQUIPA SAC, durante el año 2014.

19. Situación de Cuentas por cobrar y Cuentas por pagar al 31 de diciembre del año 2014.

20. Balance General expresado en nuevos soles al 31 de diciembre de 2014.

21. Estado de Ganancias y Pérdidas expresado en nuevos soles por el período de 1ro de enero al 31 de diciembre del año 2014.

22. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto expresado en nuevos soles año 2014.

23. Estado de Flujos de Efectivo expresado en nuevos soles año 2014

24. Notas a los Estados Financieros y Análisis de los Saldos expresado en nuevos soles año 2014.

25. Descripción de las políticas y estimaciones contables más importantes por el año 2010.

26. Libros de Contabilidad (llevados de acuerdo a las normas sobre la materia): Diario, Mayor, Inventarios y Balances, Caja, Bancos, Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro de Planillas de Pagos, Auxiliar de Control de Activo Fijo (fecha de adquisición, costo, incremento por revaluación, ajustes por diferencia de cambio, mejoras de carácter permanente, retiros, revaluaciones, depreciaciones, ajustes y el valor neto de los bienes, indicando cálculo y distribución a los centros de costos de ser el caso) y otros auxiliares; por el año 2014.

27. Registro del Régimen de Retenciones y/o percepciones del Impuesto General a las Ventas, según corresponda.

28. Plan de Cuentas y Manual de Cuentas, vigentes en el año 2014.

29. Corte documentario al 31 de diciembre del año 2014 por tipo de comprobante y serie de emisión.

30. Arqueos y corte de Caja al 31 de diciembre del año 2014, por tipo de documento.

31. Conciliaciones Bancarias al término de cada mes por el año 2014.

32. Extractos bancarios al término de cada mes del año 2014 y al 31 de enero del año 2015.

33. Inventario físico de Existencias al 31 de diciembre de 2014 o a la última fecha realizado.

34. Kardex u otro elemento de control de las existencias por el año 2014.

35. Análisis detallado del costo de ventas.

36. File de Activos Fijos que contenga la documentación de adquisición, año 2014.

37. Detalle de los bienes inmuebles.

38. Autovalúo del Impuesto al Patrimonio Predial del año 2014.

39. Certificado de Libre Gravamen otorgado por los Registros Públicos de todas las propiedades al 31 de diciembre del año 2014.

40. Listado de Activos Fijos, indicando ubicación y fecha de adquisición al 31 de diciembre de 2014.

41. Fotocopias de títulos de propiedad de los inmuebles y terrenos adquiridos en el año 2014.

42. Relación de vehículos. Fotocopia de tarjeta de propiedad de vehículos.

43. Fotocopia de préstamos obtenidos de instituciones financieras y otros préstamos durante el año 2014.

44. Cronograma de pagos de obligaciones al 31 de diciembre de 2014.

45. Estado Situacional de la cartera de clientes al 31 de diciembre de 2014.

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46. Cronograma de cobranzas al 31 de diciembre del año 2014.

47. Relación de principales proveedores y clientes, por el año 2014.

48. Archivo o File de pago de Tributos del año 2014 a los que esta afecta la Institución. Adjuntar análisis de liquidaciones.

49. Declaración Jurada de Impuesto a la Renta Ejercicio 2014. Adjuntar análisis de liquidaciones

50. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han provisionado en el año 2014.

51. Archivo que contenga file de deudores cuyas deudas se han castigado en el año 2014.

C. OTROS ASPECTOS

52. Documentación de los sistemas en el área de informática y la documentación de las demás áreas que cuenten con servicios informáticos durante el año 2014.

Por citar: Manuales de usuarios. Manuales técnicos del sistema. Manuales de capacitación. Manuales de operación. Bitácoras de proyectos nuevos. Documentación de pruebas y simulaciones de sistemas. Política de actualización de manuales. Política sobre la existencia, difusión, préstamo y uso de los manuales e instructivos de sistemas informáticos.

53. Manuales del control interno informático y de seguridad de la información correspondiente al año 2014.

54. Descripción de los Sistemas de Control de tesorería

55. Descripción de los Sistemas de Control de ventas.

56. Descripción de los Sistemas de Control de compras.

57. Descripción de los procedimientos correspondientes a los componentes de compras – cuentas por pagar – pagos.

58. Descripción de los procedimientos correspondientes a los componentes de ventas – cuentas por cobrar – cobranzas.

59. Perfil económico – financiero, el que indicará cuando menos, la estructura de financiamiento de la inversión y flujo de caja al 31 de diciembre del año 2014.

60. Plan Operativo de cada Unidad de Negocio y su respectiva determinación de ingresos, costos y gastos por al año 2014.

D. ASPECTOS OPERATIVOS

61. Ambiente adecuado en la sede de la empresa AREQUIPA SAC, para 02 personas permanentes, el mismo que debe contar con la seguridad y la privacidad que el trabajo requiere.

62. Un equipo de cómputo con una impresora. Conectada a Internet. 500 hojas de papel A4

63. Un Funcionario de la empresa AREQUIPA SAC , que conozca el movimiento contable, tributario, operativo y administrativo, para que actué como coordinador y nexo entre la Sociedad de Auditoría y de la empresa AREQUIPA SAC,

64. Disponibilidad del CPC que lleva la contabilidad de la empresa AREQUIPA SAC, para aclarar algunas dudas o efectuar las aclaraciones y/o comentarios que las situaciones encontradas lo requieran.

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Esta lista de requerimiento es enunciativa, no limitativa y deberá estar disponible para el 16 de febrero 2015.

De no contar con alguna de la información solicitada, mucho le agradeceremos nos indiquen por escrito sobre dicha situación.

Atentamente,

VIDA ALEGRE S.AA..

Juan Luque Velásquez Sócio Gerente CIS-Audit

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