Resultados 2T14 - BanCoppelbancoppel.com/pdf/notas_a_los_estados_financieros_jun2014.pdf · y tecnología, así como en recursos humanos, muestra una estabilidad en el ritmo de nuestra

Resultados 2T14

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Información a la que se refieren las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito

“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito denuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a BanCoppelcontenida en el presente informe, la cual, a nuestro leal saber y entender, reflejarazonablemente su situación”.

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_______________________________Julio Carranza Bolívar

Director General

_______________________________Mario Arredondo Alaniz

Director de Finanzas y Administración

_______________________________Vicente Quiroz Ramírez

Gerente de Auditoria Corporativa

_______________________________Rubén Pliego Martínez

Gerente de Contabilidad

RUBRICA RUBRICA

RUBRICARUBRICA

1. Reseña 42. Principales competidores y participación en el mercado 43. Principales conceptos de la posición financiera 54. Integración de capital neto e índice de capitalización 115. Bases para la aplicación de utilidades 126. Políticas que rigen la tesorería de BanCoppel 127. Control Interno 12

I n d i c e

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7. Control Interno 128. Operaciones y saldos con partes relacionadas 139. Información por segmentos 1410. Administración integral de Riesgos 1411. Situación Fiscal 2312. Contribución Fiscal 2313. Contribuciones de Seguridad Social 2314. Nuevos criterios contables 24

Informe de la Administración 2T 2014

La información contenida en este documento ha sidopreparada de acuerdo con las Disposiciones de CarácterGeneral Aplicables a las Instituciones de Crédito (CUB)emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores(CNBV). Las cifras mostradas a continuación se encuentranexpresadas en millones de pesos (mdp), excepto cuando seindique diferente.Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este informe hansido objeto de ajustes por redondeo. Consecuentemente lascifras presentadas en diferentes tablas pueden variarligeramente.En caso de requerir mayor información sobre los resultadosobtenidos por el Banco se recomienda consultar la información

•Recepción de pagos de impuestos, derechos federales y locales;•Servicios de Nómina;•Banca móvil (consulta de saldos a través de celular);•Ampliar red de corresponsales;•Ampliar red de ATM’s.

Calificaciones

El Banco planea seguir incrementando su participación en elmercado así como la oferta de productos y serviciosbancarios a sus clientes a través de las siguientes opciones:

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1. Reseña

obtenidos por el Banco se recomienda consultar la informaciónfinanciera correspondiente en la página electrónicawww.bancoppel.com.

En sus 7 años de operación, BanCoppel mantiene una solidaposición de liderazgo en otorgamiento de tarjetas de créditoen el segmento de Bancos asociados a Casas Comerciales(BACC’s) y ha incrementado su oferta de serviciosfinancieros, con el fin de seguir mejorando el servicio anuestra clientela.

Calificaciones

Al primer trimestre de 2014 el Banco mantiene lascalificaciones que se describen a continuación, emitidas el11 de diciembre de 2013:

2. Principales competidores y participación en mercado

De los bancos asociados a Casas Comerciales (BACC’s),para efecto de comparación se han considerado 3 bancos:Banco Azteca, Banco Ahorro Famsa y Banco Wal Mart, enadición a nuestro Banco.

Corto Plazo Largo PlazoHR3 BBB+

HR Ratings de México, S.A. de C.V.

Escala Nacional

El Banco sigue incrementado su cobertura hacia su nicho demercado, al 30 de junio de 2014 opera en las 32 entidades dela República Mexicana, con un total de 846 sucursales, 241cajeros automáticos mostrando un incremento del 117%durante el primer semestre de 2014; 9,594 empleados,13’897,908 cuentas de captación y 3’051,592 cuentas decrédito.


Del segmento asociado con nuestros principalescompetidores, BanCoppel sigue mostrando su liderazgo en

3. Principales conceptos de la posición financiera

A continuación se muestran los incrementos registrados enlos principales conceptos que integran la posición financierade BanCoppel:

23.9%

17.5% 16.0%

25.6% 26.4%

Cartera de Crédito al Consumo (Tarjeta de Crédito)

Importe Participación Importe Participación

BanCoppel 7,798 76.7% 8,612 71.7%Wal Mart 2,349 23.1% 3,332 27.7%Famsa 5 0.0% 50 0.4%Azteca 21 0.2% 21 0.2%

Totales 10,173 100% 12,015 100.0%

May 2014(2)Banco Jun 2013(1)

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los periodo de comparación.

1 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Informacion-Estadística.aspx/Jun20132 Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Bancos/Paginas/Información-Estadística.aspx/May2014

BanCoppel ocupa el segundo lugar en participación conrelación al segmento asociado y mantiene un crecimiento porencima del promedio de este mercado.

Como se muestra en la grafica anterior y derivado de la sólidaaceptación que han tenido los productos de captación delBanco en su mercado objetivo, se continúan observandocrecimientos constantes de dos dígitos que fortalecen elmodelo de negocio de BanCoppel.

Activos Totales

Saldo Cartera

Cuentas de Crédito

Saldo Captación

Cuentas de Captación

Porcentajes de Crecimiento Junio 2013 - 2014

Captación del Público

Crecimiento Crecimiento+/- %

BanCoppel 16,139 19,495 3,356 20.8%Wal Mart 4,170 6,151 1,981 47.5%Azteca 69,891 78,516 8,625 12.3%Famsa 13,273 14,387 1,114 8.4%

Totales 103,473 118,549 15,076 14.6%

Banco Jun. 13 (1) May. 14 (2)


Los resultados del Banco han permitido ubicar el ICAP en17.84% al cierre del 2T14 superior al último dato conocido delsistema que es del 15.44% (Mayo 2014) (3).

Inversiones en Valores

La integración de este rubro, se muestra a continuación:

A continuación se muestra la cartera por tipo de producto decrédito:

Cartera de Crédito en moneda nacional

Concepto Jun-13 Mar-14 Jun-14

Jun-13 Mar-14 Jun-14

Cartera de Consumo

Tarjeta de Crédito 7,799 8,414 8,574 Préstamos Personales 974 1,329 1,524

Cartera Comercial

Concepto

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El rubro de “Otro títulos de deuda” se integran de papelcomercial en posición y títulos conservados al vencimiento.

Se observa una disminución en el IMOR de 3.1% puntosporcentuales respecto al segundo trimestre de 2013.

3 Fuente: Comunicado de prensa 049/2014 de la Comisión Bancaria

Concepto Jun-13 Mar-14 Jun-14

Deuda Gubernamental 1,535 2,401 1,998

Deuda Bancaria 4,749 5,830 6,141

Otros títulos de deuda 3,955 3,456 4,251

Cartera Comercial

Arrendamiento Capitalizable 288 225 195 Simples 93 148 146 Cuenta Corriente 372 479 751 Otros - 1 -

IMOR 18.6% 16.3% 15.5%


El apoyo que se brindo a los clientes consistió en:

•Para los créditos no revolventes el congelamiento del capitalsin cargo de intereses y para los créditos revolventes lacapitalización de los intereses generados en dichos periodossin requerir el pago mínimo. En ambos casos evitándose eltraspaso de cartera vigente a cartera vencida.

Los efectos del Programa:

Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida, semuestran a continuación:

Concepto 2T 14

Saldo Inicial 1,729

(+) Traspaso de cartera vigente 1,862(-) Traspasos a cartera vigente 654 (-) Aplicación de cartera 853 (-) Cobranza 345

Saldo Final 1,739

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Programa de apoyo

El 4 de octubre de 2013, el Banco Central, mediante oficioS33/19023, otorgó la opción a las instituciones de crédito, deabstenerse de exigir el pago mínimo a los clientes afectadospor los desastres naturales “Ingrid” y “Manuel”, por el periododel 7 de octubre de 2013 al 31 de enero de 2014. Asimismo, el18 de octubre del mismo año la Comisión Bancaria, emitió eloficio P065/2013, en donde autorizó a las instituciones decrédito la aplicación de criterios contables especiales queconsisten en el diferimiento parcial o total de pagos de capitaly/o intereses hasta por tres meses y a congelar los saldos sincargo de intereses o capitalizar, en apoyo a los clientes delsistema bancario afectados por dichos desastres naturales.

Los efectos del Programa:

•Durante el 4T13 el Banco dejo de reconocer en sus resultados32 mdp de ingresos por intereses y 266 mdp en la estimaciónpreventiva para riesgos crediticios, mismos que para el 1T14,se verían reflejados en los Resultados de ejercicios anteriores.

Derivado de lo anterior, durante el 1T14 se constituyen 344mdp de estimación preventiva para riesgos crediticios paracubrir la cartera (tarjeta de crédito) de aquellos clientesinscritos al programa, que incluye la reserva no reconocida enel último trimestre de 2013.

Saldo Final 1,739

Eliminación del activo de créditos vencidos

Como resultado de los cambios en las disposiciones fiscalesen materia de cartera de crédito aplicable a partir de 2014,BanCoppel optó por eliminar créditos vencidos, conforme a loestablecido en el párrafo 72 del Criterio B-6 “Cartera deCréditos”, del Anexo 33 de la CUB manteniendo el control dedichos créditos en Cuentas de Orden.

Impuestos y PTU diferidos

BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidosmediante la comparación de los valores contables y fiscalesde los activos y pasivos, cuando se pueda presumir

Al 30 de junio de 2014 la generación de partidas temporalestiene su origen en la eliminación del activo de créditosvencidos que podrán hacerse deducibles cuando se terminede aplicar el excedente de la reserva crediticia.

Margen Financiero

La evolución del margen financiero se muestra en las gráficassiguientes:


1,214 1,216

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de los activos y pasivos, cuando se pueda presumirrazonablemente que van a provocar obligaciones o beneficiosfiscales y no exista algún indicio de que vaya a cambiar esasituación, de tal manera que las obligaciones o los beneficiosno se materialicen.

El efecto de ISR y PTU diferidos genera un activo neto por losmontos que se analizan a continuación:

El margen financiero muestra un crecimiento anual del 11%,impulsado principalmente por un mayor volumen en el créditoy captación. Por otra parte la rentabilidad de nuestros activosproductivos fue del 10.18% como se muestra en la siguientegrafica, superior al 5.63% registrado en el trimestre anterior,recuperando el nivel de estabilidad obtenido en el mismotrimestre del año anterior.

Concepto ISR PTU

Provenientes de la cartera crediticia 822 - Otros activos y pasivos (neto) (91) 4

Total impuestos y PTU diferidos (neto) 731 4

2T 14

1,091

2T13 1T 14 2T 14

Margen financiero (mdp)

Ingresos por Intereses

Gastos por Intereses


11.88%

5.63%

10.18%

2T 13 1T 14 2T 14

Margen financiero / Activos productivos promedio

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Ingresos por Intereses

Tasas de interés promedio anualde captación tradicional al 30 dejunio de 2014: 2.7%

Tasa de interés promedio anualde crédito al 30 de junio de 2014:46.2%

Estimación preventiva para riesgos crediticios

La estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del2T14 se ubico en 880 mdp, representando el 7.9%, enrelación a la cartera crediticia, inferior a la reportada en eltrimestre anterior.

Concepto 1T 14 2T 14

Cartera total 10,596 11,190

Estimación preventiva para riesgos crediticios -931 -880

Porcentaje 8.8% 7.9%


Comisiones (netas)

Las comisiones se han mantenido estables durante losúltimos 12 meses:

Otros (egresos) ingresos de la operación

Los conceptos que integran este rubro se muestran acontinuación:

2T 13 1T 14 2T 14

Comisiones Cobradas 325 303 333

Crédito * 63% 67% 66%Servicios 32% 29% 32%

Concepto

2T 13 1T 14 2T 14

Otros Ingresos

Servicios de Publicidad 19 - - Incapacidades IMSS 2 2 2 Recuperaciones de cartera aplicada - 11 46 Alta única - - 55 Otros - 7 -

Subtotal 21 20 103

Concepto

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Resultado por Intermediación

El resultado por valuación de las inversiones en valores al 30de junio de 2014 representa 58 mdp, superior en 45 mdp alregistrado en el mismo periodo del año anterior, y estáintegrado por 27 mdp del resultado por valuación a valorrazonable y 31 mdp del resultado por compra-venta dedivisas.

Gastos de Administración y Promoción

La estrategia seguida por el Banco de inversión en sucursalesy tecnología, así como en recursos humanos, muestra unaestabilidad en el ritmo de nuestra expansión y el gastooperativo eficiente permite que nuestros ingresos totales deoperación sean sustancialmente superiores a dichos gastos,como se muestra en la grafica de la siguiente hoja.

Servicios 32% 29% 32%Otras 5% 4% 2%

Comisiones Pagadas 3 3 4

* Por disposición en efectivo en sucursal.

Otros Egresos

Cesión de cartera (25) - - Reservas de otras cuentas por cobrar y quebrantos (4) (5) (3)

Subtotal (29) (5) (3)

Total (8) 15 100


Integración del capital neto

4. Integración del Capital Neto e Índice de Capitalización

Concepto Jun-14

Capital contable: 3,415 (-) Impuestos diferidos activos 389 (-) Operaciones realizadas con parte relacionadas 2 (+) Capital complementario -

Capital neto 3,024

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ROA y ROE

Al 30 de junio de 2014 el ROA y el ROE se ubicaron en 2.3%y 15.6% respectivamente, superiores a los últimos datosconocidos del sistema, que al mes de mayo registraron el1.42% y 13.52% respectivamente (4).

Índice de Capitalización

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener unporcentaje mínimo de capitalización sobre los activos enriesgo, los cuales se calculan aplicando determinadosporcentajes de acuerdo con el riesgo asignado conforme a lasreglas establecidas por el Banco Central. Al 30 de junio de2014, el índice de capitalización del Banco se muestra en lapágina siguiente:

4 Fuente: Comunicado de prensa 046/2014 de la Comisión Bancaria

Capital neto 3,024


6. Políticas que rigen la Tesorería de BanCoppel

Las actividades de la Tesorería del Banco se rigen deacuerdo a lo establecido en los siguientes puntos:

• El apego en todo momento a las estrategias, acuerdos ylineamientos definidos por los órganos Institucionales enrelación con las operaciones de la Tesorería;

• Respecto a los límites de operación, riesgos y tasas deinterés definidos por la institución;

• Dar cumplimiento a las leyes, reglamentos y circulares

Concepto Jun-14

Capital neto 3,024 Activos en riesgo: Operacional 1,664 de Mercado 1,376 de Crédito 13,910

Activos en riesgos totales 16,950

Índice de capitalización: Por riesgos de crédito 21.7% Por riesgos de crédito y mercado 19.8% Por riesgos totales 17.8%

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Al 30 de junio de 2014, el Banco se encuentra clasificado en lacategoría I, de conformidad con lo dispuesto en el articulo 220de la CUB.

5. Bases para la aplicación de utilidades

Conforme a los resultados del propio Banco, el Consejo deAdministración propondrá a la Asamblea General Ordinaria deAccionistas respecto al decreto de pagos de dividendos.

• Dar cumplimiento a las leyes, reglamentos y circularesemitidas por las entidades reguladoras en la materia;

• Actuar siempre de acuerdo a las sanas prácticas demercado.

De acuerdo con las disposiciones en materia de controlinterno aplicables a las Instituciones de Crédito emitidas por laCNBV, el Consejo de Administración del Banco ha aprobadolos objetivos de control interno, los lineamientos para suimplementación y las funciones y responsabilidadesasignadas a las distintas áreas y órganos internos queintervienen en su implementación, aprobación, vigilancia ysupervisión.

7. Control Interno

Por riesgos totales 17.8%


Así mismo el Banco cuenta con los siguientes documentosrectores del control interno, debidamente aprobados por losórganos internos correspondientes:

• Código de ética;

• Políticas contables;

• Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de losrecursos humanos y materiales;

• Manuales para la operación de las distintas áreas, en losque se detallan las políticas, procedimientos y controles, entre

En apego al C-3 “Partes Relacionadas” del anexo 33 de la CUBdetermina que únicamente se requiere la revelación de lasoperaciones con partes relacionadas que representen más del1% del capital neto del mes anterior.

Del total del gasto por servicios contratados con Coppel S.A. deC.V. (en adelante “Coppel”) destacan el arrendamiento deinmuebles, mobiliario y equipo, servicios de desarrollo ymantenimiento de aplicaciones bancarias, serviciosrelacionados con entrega de estados de cuenta, gestión decobranza y servicios administrativos. Los gastos al 30 de juniodel 2014 ascendieron a 298 mdp y 3 mdp de comisiones

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que se detallan las políticas, procedimientos y controles, entreotros aspectos, para la documentación, registro y liquidaciónde las operaciones; para salvaguardar la información y losactivos; y para prevenir y detectar actos y operaciones conrecursos de procedencia ilícita.

8. Operaciones y saldos con partes relacionadas

De acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Renta, lasempresas que realicen operaciones con partes relacionadasestán sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuantoa la determinación de los precios pactados, ya que estosdeberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entrepartes independientes en operaciones comparables.

del 2014 ascendieron a 298 mdp y 3 mdp de comisionespagadas por operaciones de corresponsalía.

Coppel y BanCoppel celebraron contratos para la prestación deservicios en nuestras sucursales. La contraprestación a cargode Coppel fue determinada en base a precios de mercado yascendió a 65 mdp el 2T14.

El saldo de créditos otorgados al 30 de junio de 2014 asciendea 757 mdp, las cuentas por cobrar en operaciones decorresponsalía ascienden a 30 mdp. Se han recibido depósitosde exigibilidad inmediata cuyo saldo se ubicó en 1,250 mdp.


9. Información por segmentos

El Banco tiene solamente un segmento que corresponde alotorgamiento de crédito.

La Cartera de Crédito al 30 de junio de 2014, representa el36% de los activos totales del Banco, los rendimientosgenerados constituyen el 88% del total de ingresos porintereses.

Los excedentes no colocados en la operación de cartera decréditos se invierten principalmente en instrumentosgubernamentales, bancarios y otros títulos de deuda

� Promover el desarrollo y aplicación de la administraciónintegral de riesgos en el Banco de acuerdo a loslineamientos y aplicación de las políticas y procedimientosen materia de administración integral de riesgos

� Establecer una clara estructura organizacional mediante lacual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación delManual de Políticas y Procedimientos en Materia deAdministración Integral de Riesgos

� Cumplir estrictamente con los límites, políticas yprocedimientos establecidos en materia de riesgos

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gubernamentales, bancarios y otros títulos de deudaprivados por parte de la Tesorería del Banco.

10. Administración integral de riesgos

a) Proceso General de la Administración Integral deRiesgos Aspectos Cualitativos y perfil de riesgos deBanCoppel

Objetivos del proceso integral de administración de riesgos:

�Contar con los elementos para la medición, limitación,control, monitoreo y divulgación de los distintos tipos deriesgos que se lleve a cabo desde una perspectiva integral

� Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco deMéxico y la SHCP

•Perfil de Riesgos de BanCoppel

•El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, parala operación de BanCoppel consiste en el manejo prudencialde las inversiones de la Tesorería y de la colocación decrédito al consumo, así como de los instrumentos decaptación tradicional. BanCoppel no mantiene posiciones deriesgo en los mercados de capitales y divisas.

•En materia de Riesgo Tecnológico BanCoppel cuenta con unprotocolo de recuperación en caso de desastre (DRP)consistente en la operación diaria con dos servidores en unesquema de alta disponibilidad local (Cluster) en el Sitio.


•principal y el respaldo en alta disponibilidad remota utilizandodos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP)en el sitio de operación alterno.

•La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realizautilizando modelos econométricos de selección que medianteun conjunto de parámetros, califica el perfil de crédito de losclientes en forma automática.

•Los riesgos operativos de la Institución son controladosmediante la implementación de decisiones y procedimientosde acuerdo con las mejores prácticas bancarias.

�La UAIR compara regularmente las estimaciones de laexposición al riesgo contra los resultados efectivamenteobservados al 99%, en un mismo periodo de medición y ensu caso, modificar los supuestos empleados al formulardichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisisel rendimiento ajustado por riego.

�Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzoconsiderando escenarios de crisis que estresan los distintosfactores de riesgo a la que se encuentra expuesto el Banco.

�Riesgo de Liquidez

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de acuerdo con las mejores prácticas bancarias.

b) Metodologías empleadas en la Administración Integralde Riesgos

•Riesgo de Mercado

•El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios enlos factores de riesgo que inciden sobre la valuación de lasoperaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasas deinterés, tipos de cambio o índices de precios, entre otros.

�El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por laimposibilidad o dificultad de renovar pasivos o contratarotros en condiciones normales para el Banco, por la ventaanticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales parahacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de queuna posición no pueda ser oportunamente enajenada,adquirida o cubierta mediante el establecimiento de unaposición contraria equivalente.

�Para la determinación del riesgo de liquidez se utilizanmetodologías que permiten estimar el nivel de riesgo,derivado de las posiciones en balance y de la liquidezesperada bajo diversos escenarios y condiciones extremas.La metodología básica ocupada por el Banco será el ALM.

�Riesgo de Crédito

Nivel de Confianza Escenario

99.9 1er. peor escenario99 5o. peor escenario95 25vo. peor escenario


•El Riesgo de Crédito es la probabilidad de incumplimiento depago debido a cambios en la capacidad o intención de lacontraparte de cumplir sus obligaciones contractuales,resultando en una pérdida financiera.

•El Banco otorga crédito de acuerdo al modelo de clientes delas tiendas Coppel conformado por un proceso deprecalificación que considera la experiencia histórica de pagode los clientes, el estatus de las cuentas activas (vigentes) yla experiencia de pago reportada por las sociedades deinformación crediticia. Para clientes nuevos se realiza unanálisis del incumplimiento, mediante el modelo paramétrico,de clientes nuevos del Banco.

•El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses conun nivel de confianza del 99%.

• Riesgo Operativo

•El riesgo operativo se ha definido como el no discrecionalresultante de la operación, el cual genera pérdidaspotenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en losprocesos, en los sistemas y controles internos, fallas en elprocesamiento y almacenamiento de las operaciones o en latransmisión de información, errores en las personas, asícomo por eventos externos, resoluciones administrativas yjudiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, también al

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de clientes nuevos del Banco.

•Para la determinación de la línea de crédito se considera lasobligaciones reportadas por las Sociedades de InformaciónCrediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de lacalidad de la cartera, se encuentra detalladas en un manualde crédito.

•Para las operaciones con instrumentos financieros el Bancocuenta con una arquitectura de límites para mitigar el riesgoemisor y el riesgo de contraparte en las operaciones deTesorería.

•Para el caso de los Créditos Comerciales el Banco ocupa unmodelo paramétrico con base a las metodologíasrecomendadas por Basilea.

judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, también alriesgo tecnológico y al riesgo legal.

•Para la gestión del riesgo operativo se han implementado lassiguientes acciones:

•(i) Designación de los funcionarios responsablesde las áreas del Banco para identificar, documentar y darseguimiento a los riesgos operativos de sus áreas, y asegurarun adecuado flujo, calidad y oportunidad de la información.•(ii) Cursos de capacitación On-line sobre RiesgoOperativo obligatorios para todo el personal.•(iii) Difusión de Planes de Contingencia On-line.

•Riesgo Tecnológico


•Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción,alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en elhardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otrocanal de distribución de información en la prestación deservicios bancarios con los clientes.

•El Banco ha realizado diversas acciones que permiten sumedición y monitoreo, principalmente en:

� En el manual de riesgos no discrecionales locorrespondiente al riesgo tecnológico, el cual establece laspolíticas, procedimientos, objetivos, fuentes de riesgo,determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamiento

•las operaciones que el Banco realice, o por eldesconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyesaplicables.

•La dirección de Riesgos del Banco mantiene actualizada unabase de datos, alimentada por las diferentes áreas denegocio, que permite con base a criterios de Severidad yFrecuencia estimar las pérdidas esperadas por tipo de eventorazonablemente acordes a la experiencia del propio Banco.Cabe mencionar que para el caso de Riesgo Legal adicional alo antes mencionado, se cuenta con opiniones expertas delárea jurídica para el caso de resoluciones judiciales yadministrativas.

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determinación de parámetros, tipos de riesgo y tratamientode los mismos.

� Identificación de los riesgos y controles para definir la basede datos de incidencias del riesgo tecnológico.

� Establecimiento de los parámetros necesarios para laevaluación de la vulnerabilidad e implementación decontroles, así como la confidencialidad y protección de lainfraestructura.

� Definición de los modelos de evaluación, cuantificación ymedición del Riesgo Tecnológico.

•Riesgo Legal

•El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimientode las disposiciones legales y administrativas aplicables, laemisión de resoluciones administrativas y judicialesdesfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con

administrativas.

c) Cartera y Portafolios de la Unidad de AdministraciónIntegral de Riesgos

•Riesgo de Mercado

� Posiciones en directo� Captación

•Riesgo de Liquidez

� Posición de tesorería.� Captación

•Riesgo de Crédito


� Consumo� Comercial� Contrapartes en la tenencia del portafolio de inversión de la

Tesorería

d) Interpretación de las medidas de Administración deRiesgos

•El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de loscomponentes del balance; Portafolio de títulos a negociar, yse le da seguimiento a las carteras de crédito al consumo y ala captación tradicional.

•El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses conun nivel de confianza del 99%.

•II.- Información cuantitativa (cifras en millones de pesos)

l.- Gaps de liquidez

Diferencia Activos/ Pasivos

Diferencia Acumulada

De 1 a 7 días (14,908.12) (14,908.12)De 8 días a 31 días 12,968.83 (1,939.29)De 32 días a 92 días 1,602.08 (337.20)De 93 días a 184 días 41.88 (295.32)De 185 días a 366 días 3,694.09 3,398.77MAXIMO DESCALCE (14,908.12)

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•Para la adecuada administración de la exposición al Riesgode Mercado de los diferentes portafolios de la institución setoma como medida principal el valor en riesgo (VaR) a 1,000escenarios con un nivel de confianza del 99% a un horizontede un día, el cual se realiza de forma diaria. Lo anterior,refiere a la pérdida potencial por cambios en los factores deriesgo que inciden sobre la valuación de las operacionesactivas o pasivas en el horizonte mencionado.

•La gestión del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a través debrechas GAPS, permitiendo identificar los activos en eltiempo y su suficiencia para poder hacer frente a los pasivosidentificados en los mismos periodos.

•El modelo de Riesgo de Crédito del Banco pronostica lavoluntad de pago y la calidad crediticia de los clientes enrelación a su perfil econométrico utilizando herramientasinformáticas.

MAXIMO DESCALCE (14,908.12)

ll.- Pronosticos de Flujo

VP de los Flujos

JUL (97.53)AGO 105.94SEP 109.89OCT 43.08NOV 315.13DIC 88.69

Coeficiente de Liquidez (13,884.08)

lll.- Riesgo de liquidez por condición en el plazo metodología Banxico


•VI.- Evaluación de variaciones en los ingresosfinancieros y en el valor económico.

Riesgo de liquidez esperadopróximos 6 meses 565.20Riesgo de liquidez total (13,323.29)Capital básico Marzo 3,023.02Factor de Liquidez 4.41

lV.- Riesgo de liquidez horizonte

Riesgo de liquidez tesorería (125.22)

V.- Riesgo de liquidez tesorería

Vl.- Análisis de Escenarios

(3,876.11)

Rendimiento de Liquidez Esperado (RLE)

Capital Básico 3,023.90

Tipo de inversión Importe MTMVaR por tipo de Inversión 99%

Nivel Confianza

Ratio at Risk

(VaR 99%)

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Escenario estrés Severidad Probabilidad RLEAlta 0.00% 10.00% 0.00%Media 15.00% 55.00% 8.25%Baja 35.00% 25.00% 8.75%Muy Baja 90.00% 10.00% 9.00%Total 100.00% 26.00%

Vl.- Análisis de Escenarios

Escenarios estrésFactor de Liquidez

Riesgo de Liquidez

Liquidez Alta 0.00 0.00Liquidez Media 0.15 (2,526.21)Liquidez Baja 0.35 (5,894.48)Liquidez muy Baja 0.50 (8,420.69)

Vll.- Escenarios de Estrés

Bancario 6,087.25 10.86 -1.900% -0.015%Gubernamental 1,997.89 4.56 -6.000% -0.670%Privado 4,305.25 8.09 -0.060% 0.000%Total sin Diversificar 12,390.39 -7.960% -0.685%

OTROS ACTIVOS

Tipo de inversión Importe MTMVaR por tipo de Inversión 99%

Nivel Confianza

Ratio at Risk

(VaR 99%)

DRM ��

LQ ��

CM ��

Total sin Diversificar ��


•IX. Estadística descriptiva del Riesgo de CréditoCréditos no revolventes

Grado de Riesgo

ImportePorcentaje de

Reservas Preventivas

Importe de Reservas

A-1 44.05 0 a 2% 0.5887A-2 14.32 2.01 a 3% 0.3997B-1 18.95 3.01 a 4% 0.7331B-2 822.36 4.01 a 5% 35.9119B-3 16.39 5.01 a 6% 0.9500C-1 42.77 6.01 a 8% 2.9877C-2 212.94 8.01 a 15% 25.0967D 298.72 15.01 a 35% 134.7065E 266.54 35.01 a 100% 151.6679

* Se incluyen los créditos reestructurados.

RIESGO EMISOR BANCOPPEL

Nominal Acumulada

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ConcentraciónInstitución Calificación Valor ActualPérdida

esperada

20

Producto ImporteImporte de Reservas

Arrendamiento 194.53 1.3303Crédito Simple 145.96 0.9134Crédito Cuenta Corriente 683.24 4.9973Crédito Quirografarío 67.11 0.4248

Tarjeta de Crédito

Grado de Riesgo

ImportePorcentaje de

Reservas Preventivas

Importe de Reservas

A1 1,501.14 0 a 3.0% 163.2199A-2 854.44 3.01 a 5% 34.7490B-1 815.29 5.01 a 6.5% 46.9051B-2 674.49 6.51 a 8% 48.7581B-3 560.36 8.01 a 10% 49.5211C-1 612.54 10.01 a 15% 75.0684C-2 1,223.74 15.01 a 35% 282.3920D 2,083.14 35.01 a 75% 1,208.1809E 34.65 Mayor a 75.01% 31.3172

* Se incluyen los créditos reestructurados.�! � ��

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•X. Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente del periodo:

Posición de Riesgo de Mercado del periodo y promedio

RIESGO DE MERCADO ABRIL MAYO JUNIO PROMEDIO

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Activos sujetos a Riesgo

Requerimiento de Capital

Activos sujetos a Riesgo


Riesgo de Mercado:Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 401.82 32.15 413.79 33.10 Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 416.48 33.32 391.01 31.28 Operaciones con tasa real 510.32 40.83 - - Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0.03 0.00 0.03 0.00 Operaciones en UDI s o referidas al INPC 6.03 0.48 - - Posiciones en divisas 41.64 3.33 37.70 3.02

1,376.33 110.11 842.53 67.40

Activos Ponderados por Riesgo


Activos Ponderados por Riesgo


Riesgo por crédito:Otros (ponderados al 10%) - - - - Otros (ponderados al 100%) 922.97 73.84 674.40 53.95 Grupo II (ponderados al 20%) - - - - Grupo III (ponderados al 20%) 864.89 69.19 536.61 42.93 Grupo III (ponderados al 50%) 1,003.87 80.31 801.35 64.11

2014 2013

2014 2013

21

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Posición de Riesgo de Liquidez del periodo y promedio

Riesgo de Liquidez ABRIL MAYO JUNIO PROMEDIO

Coeficiente de Liquidez 12,872.46 12,120.64 13,884.08 12,959.06 Riesgo de Liquidez Total 13,607.34 12,855.51 14,618.96 13,693.93 RLE (Requerimiento Liquidez Esperada)3,591.33 3,511.81 3,874.97 3,659.37

Posición de Riesgo de Crédito del periodo y promedio

RIESGO DE CRÉDITO ABRIL MAYO JUNIO PROMEDIO

Saldo 8,370.91 8,403.81 8,359.77 8,378.16 Exposición 8,229.78 8,256.49 8,223.90 8,236.73 Pérdida Esperada 1,773.78 1,761.38 1,791.33 1,775.50 VaR 2,919.12 2,920.62 2,967.10 2,935.61 Reservas Preventivas 2,551.68 2,583.05 2,476.64 2,537.12

Grupo III (ponderados al 50%) 1,003.87 80.31 801.35 64.11 Grupo III (ponderados al 100%) - - 400.81 32.06 Grupo IV (ponderados al 20%) 279.92 22.39 268.94 21.52 Grupo VI (ponderados al 100%) 7,291.92 583.35 5,679.65 454.37 Grupo VII (ponderados al 20%) 279.69 22.38 249.12 19.93 Grupo VII (ponderados al 50%) 363.71 29.10 329.63 26.37 Grupo VII (ponderados al 100%) 596.45 47.72 110.93 8.87 Grupo VII (ponderados al 115%) 864.85 69.19 687.44 55.00 Grupo VIII (ponderados al 125%) 576.88 46.15 867.27 69.38 Grupo IX (ponderados al 100%) 332.50 26.60 154.97 12.40 Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados 110.52 8.84 28.52 2.28 Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados 422.03 33.76 - - Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados - - - - Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados - - 1,588.04 127.04 Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados - - - - Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados - - - - (ponderados al 1250%) - - - -

13,910.19 1,112.82 12,377.67 990.21

Riesdo Operativo BanCoppel

Perdidas materializadas Enero - Marzo

Tipo de Evento# de

ImpactosPérdida

BrutaRecuperaciones

por pérdidasPérdida

Neta

Laboral 19 1.15 - 1.15 Mercantil 7 0.05 - 0.05 Asaltos 62 1.69 1.27 0.42 Fraude.Externo 4,430 5.08 - 5.08 Fraude.Interno 80 0.36 - 0.36 Fallas.en.los.Procesos 141 0.16 - 0.16 Total general 4,739 8.49 1.27 7.22

Anexo 1-O Capitalización

Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas

Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 2,566 más su prima correspondiente Resultados de ejercicios anteriores 566 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 283

Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 3,415

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) 393

Capital común de nivel 1 (CET1) 3,022

Capital adicional de nivel 1: instrumentos 0

Capital de nivel 1 3,022

Reservas

Conceptos de capitalSin ajuste por

reconocimiento de capital

% APSRTAjuste por

reconocimiento de capital

Con ajuste por reconocimiento

de capital% APSRT

Capital Básico 1 3,024 17.84% 0.00% 3,024 17.84%Capital Básico 2 - 0.00% 0.00% - 0.00%Capital Básico 3,024 17.84% 0.00% 3,024 17.84%Capital Complementario - 0.00% 0.00% - 0.00%Capital Neto 3,024 17.84% 0.00% 3,024 17.84%Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT) 16,950 16,950

Indice capitalización 17.84% 17.84%

ConceptoImporte de posiciones

equivalentes


Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 401.82 32.15Operaciones con títulos de deuda en moneda nacionalcon sobretasa y una tasa revisable 416.48 33.32Operaciones en moneda nacional con tasa real o


22

Reservas

Capital de nivel 1 0

Capital Total 3,022

Activos ponderados por riesgo totales 16,950

Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 17.83%Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 17.83%Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 17.83%

Suplemento específico institucional 7.00%del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos 10.83%

Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales 393Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto alas exposiciones sujetas a la metodología estandarizada 0Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizadaReservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas 557Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas 755

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de Capital

1,568.64 99.68

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de

los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los

últimos 36 meses

836.61 5,038.92

Operaciones en moneda nacional con tasa real odenominados en UDI's 510.32 40.83Operaciones en moneda nacional con tasa derendimiento referida al crecimiento del Salario MínimoGeneral 0.00 0.00Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 6.03 0.48

Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimientoreferida al crecimiento del salario mínimo general 0.00 0.00Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 0.03 0.00Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipode cambio 41.64 3.33Posiciones en acciones o con rendimiento indizado alprecio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00


Impuestos causados

Con la abrogación del Impuesto Empresarial a Tasa Única(IETU) a partir del 1º de enero de 2014, BanCoppelúnicamente es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), elcual se calcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes.

Al 30 de junio de 2014 la tasa de impuesto a la utilidadcausada es del 30% y la tasa efectiva de impuestos es del76.7%.

El banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales en el último

11. Situación fiscal��

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El banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales en el últimoejercicio fiscal y se encuentra al pendiente de sus pagos.

12. Contribución Fiscal

Como resultado de las operaciones que realiza el Banco yatendiendo a las disposiciones de la autoridad fiscal, serealiza la provisión del ISR causado y el pago definitivo deimpuestos locales y federales.

A partir del 1º de enero de 2014, con la abrogación de la Leydel Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE), se dejó derecaudar dicho impuesto. Por lo que se refiere a la obligaciónde retener impuestos, durante el segundo trimestre de 2014 y2013, se realizaron enteros como se muestra a continuación:

13. Contribuciones de seguridad social

Derivado de su planta laboral, el Banco Contribuyó durante elsegundo trimestre de 2014 y 2013 con 84 mdp y 66 mdprespectivamente, a las instituciones de seguridad social.

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•El 19 de mayo de 2014 se publicó en el Diario Oficial de laFederación resolución que modifica las disposiciones decarácter general aplicables a las instituciones de crédito.

•En relación al criterio B-6 Cartera de Crédito, se agrego elconcepto de “crédito a la vivienda” nuevo proyecto queincorpora el tratamiento del esquema INFONAVIT y de lasgarantías para mejora de vivienda otorgadas por la banca,con la finalidad de que las instituciones de crédito puedancumplir lo establecido en la normativa, la CNBV otorgará a laBanca una prórroga de 6 meses para la entrada en vigor el 1

14. Nuevos criterios contables

24

Banca una prórroga de 6 meses para la entrada en vigor el 1de enero de 2015 de dicho criterio, situación que no impacta aBanCoppel ya que no cuenta con este producto.

Documents

Resultados 2T14 - BanCoppelbancoppel.com/pdf/notas_a_los_estados_financieros_jun2014.pdf · y tecnología, así como en recursos humanos, muestra una estabilidad en el ritmo de nuestra