Årsredovisning 2018 - Statens tjänstepensionsverk (SPV) · SPV Årsredovisning 2018 7 Året som gick 2018 har varit ett år fyllt med aktiviteter för att utveckla och förbättra

Årsredovisning 2018Dnr MD 2019/71

Generaldirektören har ordet

SPV Årsredovisning 2018

Generaldirektören har ordetDå var det dags att göra bokslut för ännu ett händelserikt år! Vi har tillsammans inom myndigheten fortsatt vårt förnyelsearbete för att ha nöjda och trygga kunder samt för att vara effektiva och hållbara. Samtidigt blir vi allt friskare, med ett proaktivt, systema-tiskt och uthålligt arbetsmiljöarbete har vi mer än halverat våra sjuktal sedan 2016.

Som pensionsadministratör och myndighet ska vi kunna leverera de tjänster och den service som förväntas av oss. Vi behöver vara snabbfotade, flexibla och kunna navigera i en föränderlig värld där vi möter nya förväntningar från kun-der och nya möjligheter med nya teknologier. Vi har därför anpassat vår organisation, vi arbetar med vår kultur, vi ser över våra arbetssätt och tar stöd av nya teknologier och vi förbereder en övergång till en modern teknisk plattform.

Det långsiktiga arbetet med att dra fördel av SPV:s kompe-tens har kommit ett steg längre. Enklare pensionshantering, SPV:s tjänst för att underlätta pensionsadministrationen för statliga arbetsgivare, har haft en så god utveckling att tjänsten från den 1 augusti är en del av SPV:s ordinarie uppdrag. På så sätt drar vi nytta av stordriftsfördelar och bidrar till effektivitet i statsförvaltningen.

SPV:s dödlighetsundersökning 2018 visar att statsanställda lever längre än svensken i genomsnitt. Sedan föregående undersökning för fem år sedan har livslängden dessutom ökat markant, speciellt för männen. Denna positiva utveck-ling har dock, tillsammans med låga marknadsräntor givit SPV utmaningar både vad gäller konsolideringsgrad och stabila premier.

SPV har mycket nöjda pensionärer och arbetsgivare. Men vi ser fortfarande att flertalet av de statligt anställda som sparar in till sin pension, har en låg kännedom om vilka förmåner som kommer med deras statliga anställning. Detta är särskilt olyckligt när vi redan nu vet att tjänste-pensionen kommer att bli en allt viktigare del av deras totala pension.

SPV har i detta en viktig roll där vårt goda samarbete med arbetsgivarna är ett viktigt steg mot en ökad medvetenhet hos pensionsspararna. Vi har därför satsat på att utveckla bättre stöd för arbetsgivarna genom exempelvis webbsemi-narier och kunskapsmaterial. Vi har också startat en pilot tillsammans med Arbetsgivarverket, Pensionsmyndigheten och några arbetsgivare med målet att öka medvetenheten om hela pensionen hos de statligt anställda i åldersgruppen 25 – 40 år.

Arbetstid och lön är viktiga parametrar för en bra pen-sion. Det handlar om att börja arbeta tidigt eller arbeta längre och vara uppmärksam på hur deltidsarbete och lön påverkar den framtida pensionen. Vi ser att kvinnor inom staten har kortare genomsnittlig anställningstid än männen till följd av senare inträde i arbetslivet och högre andel del-tidsarbete. Positivt är att startlönerna för de unga har blivit mer jämställda inom staten. De senaste åren har startlönen till och med varit något högre för 20-åriga kvinnor än

för jämnåriga män. För kvinnorna finns dock fortfarande utmaningen att medellönen efter 30-årsåldern är lägre än männens.

När vi nu ser positiva tendenser kring mäns och kvin-nors löner i tidig ålder får vi inte låta historien upprepa sig vad gäller deras arbetade tid. Vi måste aktivt arbeta för att bryta mönstren som har bidragit och bidrar till skillna-derna mellan kvinnors och mäns pensioner. Det kräver nya grepp, på nya arenor. Det är då viktigt att arbeta för att öka medvetenheten och tillhandahålla den information som pensionsspararen kan ta till sig, där den vill ha den och när den behöver den.

Den ökade rörligheten mellan olika sektorer på arbets-marknaden ställer dessutom nya krav på mer samlad och standardiserad information. Här har vi pensionsaktörer, arbetsgivare och fackliga organisationer ett stort gemen-samt ansvar att arbeta branschöverskridande för att ge pensionsspararna bättre möjligheter för att göra medvetna val i rätt tid. SPV har med sitt offentliga uppdrag och med pensionsspararens bästa för ögonen bra möjligheter att fortsätta göra just det!

FOTO: Steven Persson

Maria Humla Generaldirektör, SPV

Innehållsförteckning

Året som gick .....................................................................................................sid 7

Om Statens tjänstepensionsverk och vår årsredovisningOrganisation.................................................................................................................... sid 11En årsredovisning i två delar ....................................................................................sid 13Återrapporteringskrav ................................................................................................sid 15

Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringarFörmånsbestämd pension ....................................................................................... sid 19Premiebestämd pension ......................................................................................... sid 29

Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverkEkonomisk sammanfattning ................................................................................... sid 33SPV:s prestationer .......................................................................................................sid 39Service och information ..........................................................................................sid 53Medarbetare ..................................................................................................................sid 57Övrig rapportering ...................................................................................................... sid 61

Finansiell redovisningOm SPV:s redovisning .............................................................................................. sid 65Sammanställning över väsentliga uppgifter ................................................... sid 66Resultaträkning ............................................................................................................ sid 68Balansräkning ................................................................................................................ sid 69Anslagsredovisning.......................................................................................................sid 71Finansieringsanalys ......................................................................................................sid 72Tilläggsupplysningar ...................................................................................................sid 74Noter .................................................................................................................................sid 77

Styrelsens underskrifter ........................................................................................ sid 89

Året som gick

7SPV Årsredovisning 2018

Året som gick2018 har varit ett år fyllt med aktiviteter för att utveckla och förbättra vår verksamhet. Vi har arbetat med att förenkla vår styrmodell och vi har utarbetat nya långsiktiga mål. Våra långsiktiga mål är att vi ska ha nöjda och trygga kunder samt att vi ska vara effek-tiva och hållbara. I vår strävan för att nå våra långsiktiga mål har vi tagit oss an utma-ningar som att införa digitala pensionsbesked, genomföra webbseminarier och chattar inom tjänstepensionsområdet och öka vår närvaro i digitala kanaler. Några av de aktivi-teter vi genomfört under året redovisas här.

2018

Byte av digital plattformFör att öka våra möjligheter att möta kunderna digitalt, samverka mer och att dra nytta av digitaliseringens poten-tial för vår interna effektivisering, har vi under året fortsatt arbetet med att byta teknisk plattform och på sikt avveckla vår stordatormiljö. Vi har bland annat rensat system och programkod samt påbörjat upphandlingen av leverantör för plattformsbytet.

DataskyddsförordningenI maj 2018 trädde den nya dataskyddsförordningen, GDPR, i kraft. På SPV har vi under året infört nya rutiner för att möta de nya kraven. Vi har även fortsatt arbeta för att höja kunskapsnivån inom organisationen genom utbildningsinsatser både i egen regi och i samarbete med andra myndigheter.

Nytt utbetalningssystemFör att uppfylla både kundernas och verksamhetens behov kring pensionsutbetalningar pågår ett långsiktigt arbete med att utveckla ett nytt utbetalningssystem. Projektet syftar till att ta fram och implementera ett system för be-räkning, finansiering och utbetalning från SPV.

Vi kommer på detta sätt ytterligare kunna höja kvaliteten i våra utbetalningar från en redan hög nivå samtidigt som vi ökar effektiviteten genom att möjligheterna till informa-tionsdelning förbättras.

DödlighetsundersökningStatsanställda lever allt längre. Den positiva utvecklingen väntas dessutom fortsätta. I pensionssammanhang tas denna positiva utveckling ibland upp som en utmaning, det talas om långlevnadsrisk. Utbetalning av pension är ofta bestämd till en viss summa per månad och den ska ske

8 SPV Årsredovisning 2018

livet ut. Om livet ut blir längre ökar summan av de totala utbetalningarna och därmed även pensionsskulden.

En högre pensionsskuld kan göra det nödvändigt att höja pensionspremierna. Att ha god kunskap om vad som är rimliga livslängdsantaganden är därför viktigt i arbetet med att skapa pensionslösningar som är långsiktigt hållbara. Vi slutförde därför under 2018 en dödlighetsundersökning som glädjande nog pekar på att våra kunder lever allt läng-re. Undersökningen gör det möjligt för oss att säkerställa att de pensioner vi jobbar med kännetecknas av långsiktig hållbarhet. Under 2019 inför vi nya dödlighetsantaganden i våra beräkningar.

FörnyelseresanUnder året har vi genomfört en omorganisation där kul-turutveckling, utvecklade arbetssätt samt kundfokus varit centrala delar. Ytterligare steg har tagits för att utveckla samarbete och skapa ett modernt och verksamhetsutveck-lande medarbetarskap och ledarskap. Denna utveckling är viktig för ett fortsatt starkt arbetsgivarvarumärke och en effektiv verksamhet.

Förnyelsearbetet har även haft fokus på den fortsatta utvecklingen av verksamhetsstyrningen. Bland annat har portföljstyrningsarbetet konkretiserats och finslipats i syfte att driva fram ökad transparens och en effektivare plane-rings- och prioriteringsprocess. Det har också resulterat i ett effektivare ledningsarbete där fler frågor av taktisk och operativ karaktär har kunnat hanteras på rätt nivå i organi-sationen. Vårt arbete med kulturutveckling gör att vi på ett tydligare sätt än tidigare ser att alla delar i verksamheten tar ansvar för de övergripande målen.

VäxthusVi har under 2018 startat våra första växthus. Det innebär att vi kan testa ny teknik eller nya arbetssätt småskaligt, och utan krav på att tekniken eller arbetssätten därefter ska införas i övriga organisationen. Under sommaren 2018 startade vi ett första växthus kring Artificiell Intelligens (AI) tillsammans med studenter från Mittuniversitetet. De utredde möjligheterna med AI och hur vi skulle kunna använda det i vår verksamhet.

Som en följd av detta arbete har vi under hösten testat RPA, Robotic Process Automation. RPA är ingen intel-ligent robot, utan den kan programmeras för att göra det som den blir lärd att göra i form av repetitiva och enfor-miga uppgifter. Hos oss har roboten testats i två arbets-uppgifter, dels att hjälpa till med att stänga ärenden som genomgått en maskinell omräkning trots att inga underlag har ändrats, dels att genomföra en automatisk registre-ring av blanketter som arbetsgivare skickar in via e-post. Testerna har varit lyckade och roboten kommer att införas i den ordinarie verksamheten under 2019.

Under hösten genomförde vi ytterligare ett växthus tillsammans med studenter från Mittuniversitetet. Detta arbete handlade om möjligheterna med olika tekniker, bland annat Internet of Things, kunna förvissa sig om att alla medarbetare och besökare har lämnat arbetsplatsen vid

en evakuering, till exempel vid en brand. Även detta arbete var lyckat och hur en fortsatt utveckling av produkten ska kunna ske diskuteras nu vidare med studenterna.

HållbarhetSPV har en ambition att vara en miljömedveten myndig-het som aktivt bidrar till statens miljöpolitik och de natio-nella miljömålen. I Naturvårdsverkets senaste årliga mät-ning av svenska myndigheter placerar vi oss på en delad andraplats med 21 av 23 poäng. Det goda resultatet beror på att vi har en mycket hög andel systematiskt miljöarbete integrerat i vår verksamhet.

Vi på SPVVi som jobbar på SPV blir allt friskare. Frisktalet har ökat från 70 procent till 72 procent och sjukfrånvaron har mins-kat från 4,3 procent till 2,6 procent. Minskningen gäller både kort och lång sjukfrånvaro.

Vi har jobbat förebyggande utifrån en tydlig strategi under flera år som nu ger utdelning. Exempelvis är vi uppmärk-samma på tidiga tecken på ohälsa och tar snabbt kontakt med medarbetare som ofta är sjuka. Vi har också ett nära samarbete med vår företagshälsovård.

Vi jobbar ständigt för att utveckla medarbetar- och ledar-skap. Under året har vi bland annat provat ett verktyg för salutogent, det vill säga hälsofrämjande, medarbetarsamtal. Samtalet har tre fokusområden; meningsfullhet, begrip-lighet och hanterbarhet och utgår från medarbetarens upplevelse och vad hen tycker är viktigt. Både chefer och medarbetare har upplevt en betydande kvalitetshöjning av medarbetarsamtalen och vi jobbar för en fortsatt utveck-ling av detta arbetssätt.

MyndighetsnätverketMyndighetsnätverket har på några år vuxit till att samla 18 myndigheter i Sundsvallsregionen för att samverka och dela på resurser med syftet att bli mer kostnadseffektiva, säkra framtida kompetensförsörjning och skapa attraktions-kraft.

Många från SPV deltar i de utbildningar som arrangeras i Myndighetsnätverkets regi. Att låna in och ut personal mellan myndigheterna är ett nytt grepp som nätverket börjat med under 2018 för att tänka innovativt kring kom-petensförsörjning. Under 2018 har SPV fått fortsatt förtro-ende att koordinera arbetet inom Myndighetsnätverket.


Om Statens tjänstepensionsverk och vår årsredovisning

Organisation ......................................................................................... sid 11En årsredovisning i två delar .......................................................... sid 13Återrapporteringskrav ..................................................................... sid 15


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ing

Om Statens tjänstepensionsverk och vår årsredovisningStatens tjänstepensionsverk (SPV) är en av Sveriges största leverantörer av pensions-tjänster. Vi administrerar tjänstepensionen från statlig anställning för anställda och tidigare anställda samt från tidigare statliga verksamheter som bolagiserats.SPV administrerar tjänstepensioner och ersättningar enligt statliga bestämmelser, avtal och förordningar samt för vissa icke-statliga pensionsavtal. Totalt hanterar vi pensioner och försäkringar för mer än 800 000 personer och registerför anställnings-uppgifter för drygt 1 100 000 personer. Varje år fattar vi cirka 55 000 beslut om pensioner och ersättningar och gör ungefär 3,6 miljoner utbetalningar, på sammanlagt knappt 16 miljarder kronor. Eftersom de pensioner och ersättningar som vi administrerar har stor påverkan på statsbudgeten levererar vi även prognoser och statistik till bland andra regeringen.

OrganisationFigur 2.1 – SPV:s organisation

Kund och uppdragsgivare

Kundservice

Kund- kommunikation

Pensions-administration

Grunduppgifter och valcentral

Statliga avtal Finansiering Ekonomi och styrning

JuridikKommunikation

Övriga avtal

Utbetalning

It

It-stöd för kund och administration

Generaldirektör

Styrelse Internrevision

SäkerhetsskyddschefChefaktuarie

It-stöd för grunduppgifter och finansiering

It-stöd för förmåner och utbetalning

Infrastruktur

Regelverkoch kvalitet

Pensionsavtal

Utveckling Verksamhets-stöd

HR


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ing

Styrelse SPV leds av en styrelse. Styrelsen fastställer SPV:s strategis-ka inriktning, den årliga verksamhetsplanen och budgeten samt bedömer om den interna styrningen och kontrol-len är betryggande. Den beslutar om den övergripande organisationen samt om skrivelser och rapporter som har väsentlig betydelse för verksamheten.

Styrelsen beslutar också om frågor inom ramen för statliga avtalsförsäkringar. Det gäller till exempel försäkringstek-niska riktlinjer och beräkningsunderlag, kollektiva premier och premier för särskild pensionsersättning. Mer informa-tion om styrelsens ledamöter finns i avsnittet Uppgifter om ledande befattningshavare.

Avdelningar SPV finns i Sundsvall och har cirka 250 medarbetare. Från och med 1 april 2018 har vi en ny organisation. Med denna skapar vi en flexibel och hållbar organisation som är anpassad efter kundernas och omvärldens behov. Organisa-tionen består av sex avdelningar.

• Kund och uppdragsgivare: Ansvarar för att säkerställa och leverera ett effektivt och kvalitativt kundmöte utifrån kundens behov.

• Pensionsadministration: Ansvarar för att vi har en ända-målsenlig, effektiv och kvalitativ ärendehandläggning av förmånerna.

• It: Ansvarar för att vi har användbara, stabila, effektiva och säkra it-stöd.

• Regelverk och kvalitet: Ansvarar för att säkerställa att pensionsavtal, förordningar och försäkringar hanteras med god kvalitet, att finansieringen är rätt och att pen-sionsskulden beräknas korrekt.

• Utveckling: Ansvarar för att säkerställa en effektiv och kvalitativ långsiktig utvecklingsplan för SPV.

• Verksamhetsstöd: Ansvarar för att vi har användbara, standardiserade och effektiva lednings- och verksamhets-stöd samt metoder för våra behov inom området.

På SPV finns en chefaktuarie, en internrevisor och en säkerhetsskyddschef.


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ingEn årsredovisning i två delar

I vår instruktion framgår att SPV ansvarar för frågor som rör den statliga tjänstepensioneringen och statens grupplivför-säkring. Det innebär att vi har det övergripande ansvaret för de statliga avtalsförsäkringarna. I ansvaret ingår att hantera de åtaganden som myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna har gentemot sina anställda. De statliga avtalsförsäkringarna beskrivs mer nedan.

I vårt regleringsbrev framgår att vi ska återrapportera uppdelat på områdena Statlig pensionsverksamhet m.m., Pensions-verksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag. De tre områdena beskrivs mer i avsnittet SPV:s administration nedan.

I vår årsredovisning beskriver vi resultatet för både de statliga avtalsförsäkringarna och för SPV:s administration.

Statliga avtalsförsäkringarStatliga avtalsförsäkringar är ett samlingsnamn på tjänstepensioner och andra förmåner som antingen regleras via kollektiv-avtal som slutits mellan parterna inom det statliga avtalsområdet eller via författningar. Pensionerna inom de statliga avtalsför-säkringarna kan vara antingen förmåns- eller premiebestämda.

Figur 2.2 – Statliga avtalsförsäkringar

Förmånsbestämd pension är i förväg bestämd till ett visst belopp eller till en viss nivå av lönen. De förmånsbestämda förmånerna hanteras inom försäkringsmodellen. Modellen omfattar statens totala åtagande för de förmånsbestämda förmånerna. SPV har det övergripande ansvaret för försäk-ringsmodellen.

Detta innebär bland annat att SPV ansvarar för att be-räkna försäkringstekniska kostnader för de åtaganden som myndigheter och andra arbetsgivare, som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna, har gentemot sina anställda.

I grenen övriga förmåner ingår från och med 2018 för-månerna pensioner i särskild ordning och reservpensioner. Dessa två förmåner hanterades även tidigare inom stats-

budgeten och belastade anslaget Statliga tjänstepensioner m.m. men låg då utanför försäkringsmodellen.

Premiebestämd pension är en pension där premien är bestämd till en viss procent av lönen. Beroende på vilken avdelning i PA 16 som den anställda tillhör omfattas perso-nen av olika förmåner. De förmåner som ingår i respektive avdelning visas i figuren ovan och brukar grupperas i tre delar.

• Den valbara delen består av förmånerna ålderspension valbar och individuell ålderspension. Inom den valbara delen kan den anställda själv välja mellan ett urval av försäkringsgivare. SPV har ett uppdrag från parterna på det statliga avtalsområdet att vara valcentral.

Arbetsgivarnas åtaganden

Hanteras i arbetsgivarnas balansräkningar

Statliga avtalsförsäkringar

Pensionsrörelsen

Hanteras i statsbudgeten (belastar an-slaget Statliga tjänstepensioner m.m.)

Försäkrings- rörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt

Avdelning II

Individuell ålderspension

Kompletterande ålderspension

Avdelning I Avdelning II

Ålderspension valbar Individuell ålderspensionÅlderspension

obligatorisk Kompletterande ålderspensionÅlderspension flex

Premiebestämda pensioner

Förmånsbestämda pensioner

Försäkringsmodellen

Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen PSA-rörelsenTGL-rörelsen


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ing

• Den obligatoriska delen består av förmånerna ålderspen-sion obligatorisk och kompletterande ålderspension. För dessa förmåner är det Kåpan Pensioner som är försäk-ringsgivare, det vill säga den anställda väljer inte själv försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV administrerar den här delen.

• Den tredje delen utgörs av förmånen ålderspension flex som endast ingår i Avdelning I. För denna förmån är det Kåpan Pensioner som är försäkringsgivare. SPV har ett administrationsavtal med Kåpan Pensioner som innebär att SPV administrerar ålderspension flex.

Premiebestämda förmåner belastar endast anslaget Statliga tjänstepensioner m.m. i begränsad utsträckning.

SPV:s administrationSPV:s uppdrag är indelat i tre verksamhetsområden. Dessa beskrivs nedan.

Statlig pensionsverksamhet m.m.SPV ansvarar för administrationen av den statliga tjänste-pensionen och grupplivförsäkringen enligt kollektivavtal på det statliga området. Vi beräknar och debiterar försäk-ringstekniska kostnader för anställda inom myndigheter och för andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna. Vi beräknar också det totala försäk-ringsmässiga värdet som staten har för sina pensionsåtagan-den.

SPV besvarar frågor om tjänstepensionen från privatper-soner, arbetsgivare, försäkringsförmedlare, andra pensions-kassor och övriga intressenter. Vi samlar in och registerför anställningsuppgifter, utreder pensionsrätt, beviljar och betalar ut pensioner och ersättningar som ålderspension, sjukpension, delpension, pensionsersättning, efterlevande-förmån och tjänstegrupplivförsäkring.

SPV samordnar och reglerar pågående utbetalningar vid händelser som påverkar pensionen och hanterar också olika avdrag. Utöver detta gör vi kontroller så att vi inte betalar ut pensioner felaktigt.

De premier som arbetsgivarna betalar till SPV ska täcka kostnaderna för administrationen av pensionerna och för-månerna. Regeringen fastställer i regleringsbrevet hur stor avgift SPV får använda för administration av pensionsrö-relsen. Avgiften räknas av från en inkomsttitel och fördelas mellan pensionsrörelsens olika grenar. För administratio-nen av arbetsgivarnas åtaganden betalar arbetsgivarna en särskild administrationsavgift till SPV. Även den avgiften fastställs av regeringen. Området ska ha full kostnadstäck-ning.

Pensionsverksamhet på uppdragInom Pensionsverksamhet på uppdrag utför SPV uppdrag mot ersättning och med ett långsiktigt avkastningskrav på minst 6 procent. Intäkterna till uppdragsverksamheten fastställs i förhandlingar med uppdragsgivarna. Till det här området räknas administrationen åt Kåpan Pensioner och

uppdraget att vara valcentral för den valbara delen. Avgifter för administration av Kåpan Pensioners försäkringsproduk-ter regleras i ett avtal med Kåpan Pensioner. Reglering av avgifter för administration av valcentralen görs via över-enskommelse med Arbetsgivarverket.

Till området räknas också pensionsadministration av viss statlig verksamhet som bolagiserats. SPV utför även upp-dragsverksamhet åt andra under förutsättning att organisa-tionen som uppdraget gäller har eller har haft nära anknyt-ning till statlig verksamhet. Dessutom ska organisationen omfattas av bestämmelser för tjänstepension som liknar de statliga. SPV administrerar i olika omfattning pensionen åt ett trettiotal arbetsgivare, till exempel PostNord, Vattenfall och Sveaskog. Vi administrerar ytterligare ett trettiotal kun-der i samarbete med Skandia Liv, där Skandia är försäk-ringsgivare och SPV är administratör.

SPV har också några övriga uppdrag där vi administrerar pensioner. Det gäller till exempel pensioner till före detta riksdagsledamöter som har rätt till inkomstgaranti.

SPV tar även in avgifter från arbetsgivarna för Trygghets-stiftelsens räkning. Vi beräknar avgifterna på en procentsats av summan för bruttolön och förmedlar dessa vidare till Trygghetsstiftelsen.

Inomstatliga pensionsuppdrag Verksamheten inom området Inomstatliga pensionsupp-drag upphörde den 31 juli 2018. Verksamheten inom området ingår sedan dess i området Statlig pensionsverk-samhet m.m. Uppdragen genomfördes mot ersättning och skulle ha full kostnadstäckning. Verksamhetsområdet kvarstår enligt regleringsbrevet till och med räkenskaps-årets slut.

Fram till den 31 juli 2018 hade SPV två typer av tjänster inom området:

• Beräkning av skuld och premier

• Enklare pensionshantering

Tjänsten Beräkning av skuld och premier innebar att SPV gjorde extra beräkningar för arbetsgivare.

Tjänsten Enklare pensionshantering förenklade och effek-tiviserade administrationen av tjänstepensioner för statliga arbetsgivare och deras anställda. Tjänsterna som tillhanda-hölls inom Enklare pensionshantering ingår sedan den 1 augusti 2018 i vårt ordinarie uppdrag.


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ingÅterrapporteringskrav

I årsredovisningen beskriver vi hur vi uppfyller de mål och svarar mot de återrapporteringskrav som finns i vårt regle-ringsbrev och vår instruktion (SFS 2007:832).

SPV ska återrapportera det ekonomiska resultatet så att verksamhet inom områdena Statlig pensionsverksamhet m.m., Pensionsverksamhet på uppdrag och Inomstatliga pensionsuppdrag redovisas separat. Myndigheten ska i det sammanhanget redovisa hur kostnader, intäkter samt saldot av finansiella intäkter och kostnader har utvecklats. Vidare ska utvecklingen och eventuella avvikelser mot regering-ens beräknade budget analyseras och kommenteras. Det balanserade resultatet ska också redovisas.

SPV ska redovisa de statliga avtalsförsäkringarnas intäkter, kostnader och förpliktelser till den del förmånerna ska belasta anslaget Statliga tjänstepensioner m.m.

SPV:s arbete kan i huvudsak delas in i fyra prestationer. Indelningen har gjorts med utgångspunkt i vår instruk-tion. Vi ska redovisa hur prestationerna har utvecklats när det gäller volym och kostnader. Kopplat till respektive prestation ska vi också redogöra för kvaliteten samt hur vi arbetar med att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handläggning av de i regleringsbrevet preciserade verksamhetsområdena.

Statlig pensionsverksamhet m.m.

Effektiviteten och säkerheten i verksamheten ska enligt SPV:s regleringsbrev öka och servicen till statliga myndig-heter och anställda samt pensionärer ska förbättras.

SPV ska särskilt redovisa

• verksamhetens driftkostnader i jämförelse med kostnader för motsvarande tjänster som utförs av andra aktörer på marknaden med liknande verksamhet

• hur myndigheterna samt de anställda och pensionärerna bedömer den service och information som SPV ger, uppdelat på kön vad avser de anställda och pensionärerna samt med kommentar av eventuella skillnader mellan kvinnor och män i de respektive grupperna

• utvecklingen av kvaliteten i handläggningen av tjänste-matriklar, hittills intjänade pensionsrätter, förmånsbeslut och förmånsutbetalningar samt hur myndigheten arbetar för att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handläggning.

Pensionsverksamhet på uppdrag Myndigheten ska redovisa utfallet av det ekonomiska må-let för den avgiftsbelagda verksamheten som gäller under de senaste fem åren, dels per år, dels ackumulerat.

Det ekonomiska målet för området Pensionsverksamhet på uppdrag är att generera ett verksamhetsutfall som, exklu-sive ränteintäkter för balanserade vinstmedel, på lång sikt motsvarar minst sex procent av verksamhetens intäkter.

Inomstatliga pensionsuppdrag Myndigheten ska ange vilka typer av uppdrag som utförts, antalet uppdragsgivare och antalet berörda arbetstagare i staten.

SjukfrånvaroSPV ska redovisa vilka åtgärder som har vidtagits för att minska sjukfrånvaron bland kvinnor och män vid myndig-heten.

UpphandlingSPV ska redovisa hur vi vid upphandlingar som överstigit gällande tröskelvärden har arbetet med att uppfylla de nya kraven på kollektivavtalsenliga villkor.

Övriga återrapporteringskravEtt av kraven som följer av förordning (2000:605) om års-redovisning och budgetunderlag är att den individbaserade statistiken som ingår i resultatredovisningen ska vara upp-delad efter kön, om det inte finns särskilda skäl mot detta.

SPV:s uppfattning är att det ofta är mycket relevant att analysera statistik könsuppdelat. Vi redovisar därför i års-redovisnigen antalet personer som nyttjat flytträtten inom den valbara delen efter kön eftersom detta är en uppgift som kan spegla eventuella beteendeskillnader mellan kvin-nor och män.

Servicestatistiken redovisas också uppdelat på kön, det-samma gäller uppgifter om våra medarbetare. I enlighet med vår instruktion redovisar vi dessutom årligen till regeringen en statistikrapport där de statsanställdas utgå-ende förmåner analyseras. I den rapporten delas samtliga uppgifter upp efter kön.

Vårt uppdrag enligt instruktionen är att ansvara för frågor som rör den statliga tjänstepensioneringen och statens grupplivförsäkring, allt i den utsträckning dessa frågor inte hör till någon annan myndighet. I grunden är det därför tjänstepensionslösningar för anställda inom främst statlig verksamhet som vi administrerar. Det gör att alla uppgifter som vi redovisar har som minsta gemensamma nämnare att de hör till en individ. Könsfördelningen i våra uppgifter bygger i grunden på hur könsfördelningen ser ut och har sett ut i staten överlag, information som redovisas av annan statlig myndighet. Att könsuppdela antalet matriklar, vår administration som rör finansiering av intjänade förmåner samt beslut och utbetalning av dessa, skulle i vår mening inte tillföra någon kunskap av värde och skulle också kraftigt minska den överskådlighet som eftersträvas i vår resultatredovisning. Omfattande arbetsinsatser skulle krävas för att genomgående sammanställa uppgifter uppdelat efter kön på den person som ytterst ger upphov till vår adminis-tration.

Att könsuppdela den del av vår årsredovisning som beskri-ver resultatet för de statliga avtalsförsäkringarna bedömer vi inte spegla beteendemönster. I grunden bygger de där ingående uppgifterna såsom storlek på försäkringstekniska avsättningar, interna premier och disposition mot återbä-


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ing

ringsfond också på hur statliga anställningar för kvinnor och män ser och har sett ut. Även här är vår bedömning att förlusten av överskådlighet och arbetsinsats vida överstiger nyttan av den ytterligare information som kan uppnås vid en könsuppdelad redovisning.

UppdragSPV har även särskilda uppdrag. Dessa uppdrag har åter-rapporterats i särskild ordning.

Väsentliga händelser efter balansdagenKåpan Pensioner har i januari 2019 sagt upp avtalet om administration av Kåpans försäkringar med SPV. Det inne-bär att Kåpan från och med 1 januari 2021 bedriver den verksamheten i egen regi.


Om

SPV

och

vår

års

redo

visn

ing

Resultatredovisning för statliga avtalsförsäkringar

Förmånsbestämd pension .............................................................. sid 19Premiebestämd pension................................................................. sid 29

Förmånsbestämd pension

Pensionsrörelsens resultat ............................................................. sid 20Försäkringsrörelsens resultat .........................................................sid 22

19

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


Förmånsbestämd pensionTotalt har SPV betalat ut 11 170,8 miljoner kronor i förmånsbestämda pensioner och ersättningar under 2018, varav 10 523,4 miljoner kronor inom pensionsrörelsen.

Tabell 3.1 – Utbetalda försäkringsersättningar inom försäkringsmodellen, mnkr

Försäk-ringsrörel-

sen1

Äldre förmåner

Övriga förmå-

ner1,2

Summa pensions-

rörelsen

Arbets-givarnas

åtaganden

Totalt 2018

Totalt 2017

Totalt 2016

Pensioner 8 162,0 1 920,3 173,0 10 255,3 279,1 10 534,4 9 974,0 10 086,5

Pensionsersättningar 102,9 102,9 356,1 158,5

Premiebefrielseersättningar 151,6 151,6 151,6 146,8 185,8

Tjänstegruppliversättningar 49,9 49,9 71,8 121,7 122,1 142,3

Personskadeersättningar 43,3 23,2 66,6 66,6 44,9 40,4

Totalt pensionsrörelsen 8 406,8 1 943,5 173,0 10 523,4 453,8 10 977,2 10 644,0 10 613,5

Delpensioner 193,6 193,6 191,6 186,9

Totalt utbetalt 8 406,8 1 943,5 173,0 10 523,4 647,4 11 170,8 10 835,7 10 800,4

1. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Försäkringsersättningar har till följd av det flyttats från övriga förmåner till försäkringsrörelsen.

2. Försäkringsersättningar för reservpensioner och pensioner i särskild ordning ingår från och med 2018 i övriga förmåner. Dessa hanterades tidigare utanför försäkringsmodellen. Utfallet 2017 i området utanför försäkringsmodellen var 17,8 miljoner kronor på posten pensioner.

I tabellen visar vi hur mycket försäkringsersättningar som SPV betalade ut inom de olika delarna i försäkringsmodellen under 2018.

PA 16 Avdelning IIINDIVIDUELL

ÅLDERSPENSION

KOMPLETTERANDE ÅLDERSPENSION

FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION

20

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


Tabell 3.2 – Resultatanalys för pensionsrörelsen, mnkr1

Försäkrings-rörelsen

Äldre förmåner

Övriga förmåner

Särskild löneskatt

Totalt 2018

Totalt 2017

Totalt 2016

Premieintäkter 9 875,4 77,3 2 335,5 12 288,2 11 526,8 10 865,7

Ränta på premier -1,8 -0,4 -2,3 0,2 3,2

Kapitalavkastning2 16 243,8 16 243,8 12 872,8 27 665,5

Underskottstäckning 940,8 -820,1 4 136,9 4 257,6 4 795,7 7 825,7

Försäkringsersättningar -8 406,8 -1 943,5 -173,0 -10 523,4 -10 169,0 -10 080,3

Förändring av försäkrings- tekniska avsättningar

-18 423,5 1 014,0 916,4 -3 988,7 -20 481,8 -16 526,8 -31 490,7

Driftkostnader -191,0 -11,3 -0,6 -202,8 -195,8 -198,1

Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar

-2 483,3 -2 483,3 -2 411,3 -2 414,5

Disposition mot återbäringsfond 903,9 903,9 107,4 -2 176,6

Totalt 0 0 0 0 0 0 0

Försäkringstekniska avsättningar 258 925,9 16 857,5 1 009,4 67 025,6 343 818,3 323 336,6 306 809,8

Återbäringsfond 10 196,7 10 196,7 11 100,6 11 208,0

1. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Denna förändring påverkar framförallt posterna för försäkringsrörelsen och övriga förmåner.

2. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Som en följd av det har försäkringsrörel-sen, enligt regeringsbeslut (Fi2018/02245/ESA, SPV dnr. MD 2018/179), tillförts 2 565,7 miljoner kronor som hanteras som kapitalavkastning.

Pensionsrörelsens premieintäkter ökade under 2018. Huvuddelen av ökningen ligger inom försäkringsrörelsen, vilket beskrivs närmare i nästa avsnitt. I och med att avgif-terna för särskild löneskatt i huvudsak följer utvecklingen av premieintäkterna ökade premierna även inom denna gren.

Kapitalavkastningen uppgår till 16 243,8 miljoner kronor (12 872,8). Förändringen följer av avkastningsmodellens konstruktion. Läs mer om denna i avsnittet Försäkrings-rörelsens resultat.

Försäkringsersättningar består av utbetalda förmåner för statliga avtalsförsäkringar, nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag, med mera. Försäkringsersättningarna för försäkringsrörelsen ökar allteftersom personer som tillhör försäkringsrörelsen avgår med pension. På motsvarande sätt minskar försäkringsersättningarna för äldre förmåner i takt med att förmåner upphör.

De försäkringstekniska avsättningarna minskade för övriga förmåner och äldre förmåner men ökade för de två andra grenarna i pensionsrörelsen. Ökningarna för försäkrings-rörelsen och för särskild löneskatt beror till stor del på utvecklingen av bruttoräntan i skuldgrunderna. Behovet av avsättningar ökade i samband med att beräknings-grunderna för skuld förändrades den 1 januari 2018 då bruttoräntan sänktes från -0,30 till -0,60 procent. Att de försäkringstekniska avsättningarna minskade för övriga förmåner beror bland annat på att tillgång till mer anställ-ningsuppgifter gjort det möjligt att flytta avsättningar från övriga förmåner till försäkringsrörelsen.

Driftkostnader för pensionsrörelsen består av de kostnader för SPV:s administration som räknas av från inkomsttitel 5211 Statliga pensionsavgifter.

Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar innehåller utbetalning av och förändring i avsättning för avgifter

Figur 3.1 – Pensionsrörelsen

Pensionsrörelsens resultatResultaten för förmånsbestämda förmåner som hanteras i statsbudgeten redovisas i pensionsrörelsen. I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till pensionsrörelsen.

Pensionsrörelsen

Försäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Särskild löneskatt

21

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring.

Disposition mot återbäringsfond, det vill säga överföring av positivt eller negativt resultat, görs endast för försäk-ringsrörelsen. Övriga grenar inom pensionsrörelsen balan-seras genom underskottstäckning.

Den 1 januari 2018 infördes nya beräkningsgrunder där bruttoräntan i skuldgrunderna ändrades. Bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes till -0,60 procent (-0,30), vilket ökade skulden i pensionsrörelsen med 12 263,1 miljoner kronor. Den 1 januari 2018 höjdes prisbasbeloppet till 45 500 (44 800). Det resulterade i att pensioner som följer prisbasbeloppets utveckling höjdes och att skulden ökade med 4 156,3 miljoner kronor.

Den 1 januari 2019 ändras bruttoräntan i skuldgrunderna från -0,60 till -0,70 procent. Vid samma tidpunkt höjs prisbasbeloppet med 1 000 kronor till 46 500 kronor. Den 1 januari 2019 införs också nya antaganden om dödlighet och nyttjandegrad av icke aktuella efterlevandepensioner inom PA 16. Sammantaget bedöms dessa förändringar öka skulden för pensionsrörelsen med 18 212,7 miljoner kronor vid ingången av 2019.

22

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


Försäkringsrörelsens resultatI resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som hör till försäkringsrörelsen.

Figur 3.2 – Föräkringsrörelsen

Tabell 3.3 – Resultatanalys för försäkringsrörelsen, mnkr1

Spar Risk TA TGL PSA Totalt 2018

Totalt 2017

Totalt 2016

Premieintäkter 8 790,4 933,5 19,8 52,7 78,9 9 875,4 9 149,0 8 635,3

Ränta på premier -1,1 -0,6 -0,1 0,0 0,0 -1,8 0,2 2,6

Interna premier 586,4 -567,7 -18,8 0,0 0,0 0 0 0

Kapitalavkastning2, 3 16 943,9 103,2 -808,4 0,9 4,1 16 243,8 12 872,8 27 665,5

Försäkringsersättningar -8 116,2 -196,2 -1,2 -49,9 -43,3 -8 406,8 -7 957,2 -7 599,4

Förändring av försäkrings-tekniska avsättningar

-18 409,0 14,1 3,7 1,4 -33,7 -18 423,5 -13 988,0 -26 341,3

Driftkostnader -156,0 -21,3 -0,1 -1,1 -12,5 -191,0 -184,1 -186,2

Disposition mot återbäringsfond

361,6 -264,9 805,0 -4,1 6,4 903,9 107,4 -2 176,6

Totalt 0 0 0 0 0 0 0 0

Försäkringstekniska avsättningar

255 398,9 3 031,9 29,4 9,6 456,0 258 925,9 240 502,4 226 514,4

Återbäringsfond 9 024,9 758,6 150,0 152,8 110,3 10 196,7 11 100,6 11 208,0

Konsolideringsgrad 103,5 % 124,4 % 609,5 % 1 685,3 % 124,2 % 103,9 % 104,6 % 104,9 %

1. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Denna förändring påverkar framförallt posterna för sparrörelsen och riskrörelsen.

2. Genom ett beslut i SPV:s styrelse har 822,0 miljoner kronor förts från TA-rörelsens återbäringsfond till sparrörelsen. Beloppet hanteras som kapitalavkastning. Förändringen påverkar inte försäkringsrörelsens totala kapitalavkastning.

3. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Som en följd av det har, enligt regerings-beslut (Fi2018/02245/ESA, SPV dnr. MD 2018/179), sparrörelsen tillförts 2 544,2 miljoner kronor och riskrörelsen 21,5 miljoner kronor som hanteras som kapitalavkastning.

Försäkringsrörelsens resultat för 2018 var -903,9 miljoner kronor (-107,4).

Förlusten regleras mot återbäringsfond, som vid årets utgång uppgick till 10 196,7 miljoner kronor (11 100,6). Försäkringsrörelsens konsolideringsgrad1 var 103,5 procent (104,6) vid utgången av 2018.

Försäkringsrörelsens premieintäkter var högre än under 2017. Sänkningen av räntan i beräkningsgrunderna för premier från 0,60 till 0,30 procent den 1 januari 2018 bidrog till högre premieintäkter. I riktning mot högre pre-

mier verkade också prisbasbeloppets höjning från 44 800 kronor till 45 500 kronor den 1 januari 2018.

När vissa försäkringsfall inträffar inom riskrörelsen eller inom TA-rörelsen löses förmånerna in i sparrörelsen med engångspremier. Omfördelningen visas i posten interna premier. För försäkringsrörelsen som helhet blir summan av de interna premierna alltid noll.

Inom försäkringsrörelsen används en avkastningsmodell som visar hur avkastning på tillgångarna ska tillgodoräknas. I modellen justeras årligen försäkringsrörelsens tillgångar

Försäkringsrörelsen

Sparrörelsen Riskrörelsen TA-rörelsen PSA-rörelsenTGL-rörelsen

1. Konsolideringsgraden visar nivån på tillgångar i förhållande till försäkringstekniska avsättningar.

23

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


procentuellt lika mycket som pensionsskulden påverkas av ändrad bruttoränta i skuldgrunderna. Justeringen innebär att balansräkningens tillgångssida och skuldsida matchar varandra genom att uppvisa samma känslighet för föränd-ringar i marknadsräntans nivå. Tillgångarna räknas om för försäkringsrörelsens delrörelser och tillgångarna kan öka eller minska beroende på om räntan sänks eller höjs. För-ändringen av tillgångarnas värde är en del av kapitalavkast-ningen. Mellan omräkningarna tilldelas försäkringsrörelsen en avkastning som motsvarar räntan för tioårig statsobliga-tion efter avdrag för avkastningsskatt.

Effekten av avkastningsmodellen berör framför allt kapital-avkastningen för spar- och riskrörelserna. TA-rörelsen och PSA-rörelsen påverkas endast marginellt och TGL-rörelsen påverkas inte alls.

Att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes till -0,60 procent (-0,30) den 1 januari 2018 medförde en kapital-avkastning för försäkringsrörelsen på 12 223,4 miljoner kronor (11 412,8). Avkastningen som beräknas utifrån marknadsräntan för tioårig statsobligation blev 1 454,6 miljoner kronor (1 460,0). Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Förändringen följdes av ett regeringsbeslut2 om att försäkringsrörelsen skulle få öka pensionsfordran på statsverket per den 1 januari 2018 med totalt 2 565,7 miljoner kronor. Den ökningen ingår i kapitalavkastningen. Totalt under 2018 var därmed kapital-avkastningen 16 243,8 miljoner kronor (12 872,8).

Försäkringsersättningarna fortsätter att öka, vilket främst beror på att antalet förmånstagare inom försäkringsrörelsen ökar.

Den sänkning av bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld som gjordes den 1 januari 2018 ledde till att skulden i försäkringsrörelsen ökade med 11 743,0 miljoner kronor. Höjningen av prisbasbeloppet gjorde att skulden ökade med 3 870,4 miljoner kronor. För hela 2018 ökade skul-den med totalt 18 423,5 miljoner kronor.

Sparrörelsen2018 års resultat för sparrörelsen var -361,6 miljoner kronor (-291,6), vilket gör att återbäringsfonden minskade till 9 024,9 miljoner kronor (9 386,5). Den 31 december 2018 hade sparrörelsens konsolideringsgrad minskat till 103,5 procent (104,0).

Sparrörelsen tillgodoräknas löpande premier i form av sparpremier, värdesäkringspremier och premier som fi-nansierar pensioner för anställda med rätt att avgå före 65 år enligt övergångsbestämmelser. Sparpremien finansierar förmånsbestämd ålderspension och efterlevandepension. Värdesäkringspremien finansierar värdesäkring av intjänad pensionsrätt för personer som är aktiva i tjänst. Dessutom tillgodoräknas sparrörelsen vissa engångspremier.

Till sparrörelsen går också interna premier vid inlösen av förmåner från andra delrörelser i försäkringsrörelsen.

Under 2018 tillfördes sparrörelsen 586,4 miljoner kronor (586,2) från riskrörelsen och TA-rörelsen.

Räntor på retroaktiva justeringar av premier utgjorde under året en kostnad på -1,1 miljoner kronor (0,3).

Att bruttoräntan i skuldgrunderna sänktes till -0,60 procent (-0,30) den 1 januari 2018 medförde en kapitalav-kastning för sparrörelsen på 12 152,8 miljoner kronor (11 344,7). Kapitalavkastning som beräknas från marknads-räntan för tioåriga statsobligationer gav 2018 en avkastning på 1 424,9 miljoner kronor (1 429,5). Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Föränd-ringen följdes av ett regeringsbeslut3 om att sparrörelsen skulle få öka pensionsfordran på statsverket per den 1 januari 2018 med totalt 2 544,2 miljoner kronor. SPV:s styrelse beslutade i november 2018 att föra medel från TA-rörelsens återbäringsfond till sparrörelsen vilket medförde en kapitalförändring i sparrörelsen på 822,0 miljoner kro-nor. Under 2018 var kapitalavkastningen totalt 16 943,9 miljoner kronor (12 774,3).

Försäkringsersättningarna var under 2018 högre än under föregående år. Fler förmånstagare inom sparrörelsen är den viktigaste förklaringen till utvecklingen.

Den 1 januari 2018 sänktes bruttoräntan i premiegrun-derna från 0,60 till 0,30 procent. Förändringen ökade premieuttaget med cirka 400 miljoner kronor.

Den 1 januari 2018 sänktes bruttoräntan i skuldgrunderna. Det ledde till att skulden i rörelsen ökade med 11 689,8 miljoner kronor (10 872,9). Höjningen av prisbasbeloppet den 1 januari 2018 ökade skulden med 3 843,1 miljoner kronor (2 580,8). Att SPV under 2018 börjat ta in mer anställningsuppgifter medförde en kapitalförändring i sparrörelsen på 2 484,6 miljoner kronor. Totalt ökade dessa förändringar avsättningarna i sparrörelsen med 18 017,5 miljoner kronor den 1 januari 2018.

Den 1 januari 2019 sänks bruttoräntan i premiegrunderna från 0,30 till 0,00 procent. Från samma datum ändras också antaganden om dödlighet. Ändringarna förväntas, före avgift motsvarande särskild löneskatt på pensionskostnader, öka premieuttaget med cirka 600 miljoner kronor jämfört med om ingen förändring skett.

Den 1 januari 2019 höjs prisbasbeloppet till 46 500 (45 500). Höjningen förväntas innebära en ökning av skulden med 5 783,9 miljoner kronor. Samma datum sänks bruttoräntan i skuldgrunderna till -0,70 procent (-0,60). Förändringen av bruttoräntan beräknas leda till en ökning av skulden inom sparrörelsen med 4 161,6 miljoner kro-nor. Dessutom införs den 1 januari 2019 nya antaganden om dödlighet och en mindre reservering för så kallade dolda livräntor inom sparrörelsen. Dessa förändringar medför en ökning av skulden inom sparrörelsen med 8 126,0 miljoner kronor. Totalt beräknas ändringarna öka skulden i sparrörelsen med 18 071,5 miljoner kronor den 1 januari 2019.

2. Regeringsbeslut Fi2018/02245/ESA, SPV dnr. MD2018/179.

3. Regeringsbeslut Fi2018/02245/ESA, SPV dnr. MD2018/179.

24

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


Konsolideringsgraden förväntas den 1 januari 2019 vara 98,3 procent efter effekter av förändringarna av prisbas-beloppet och beräkningsgrunderna.

Under de senaste åren har det funnits ett behov av att öka premienivån i sparrörelsen på grund av allt lägre nivåer för de marknadsräntor som påverkar sparrörelsens pensions-skuld och avkastning. Utifrån SPV:s regleringsbrev ska SPV med tillgängligt underlag påföra arbetsgivarna rätt premier utifrån ett statsfinansiellt perspektiv. Vi har därför valt att ta försiktiga steg i riktning mot högre premienivåer. För sparrörelsens konsolideringsgrad (förhållandet mel-lan tillgångar och skulder) har detta inneburit att den inte kunnat anpassas snabbt genom höjda premier.

I september 2015 beslutade SPV:s styrelse om en ny kon-solideringspolicy för sparrörelsen och att målet för sparrö-relsens konsolideringsgrad skulle vara att den skulle uppgå till minst 106 procent per den 31 december 2018. Vi kan nu konstatera att målet inte nåddes. Konsolideringsgraden blev istället 103,5 procent.

Styrelsen beslutade vid styrelsemötet i november 2018 om en ny konsolideringspolicy och ett nytt konsolideringsmål för sparrörelsen. Målet för sparrörelsens konsolideringsgrad är att den per den 31 december 2028 ska befinna sig inom målintervallet 104 till 108 procent. Målintervallet omprö-vas 2023 utifrån de förutsättningar som då gäller, om inte särskilda omständigheter kräver en tidigare omprövning. Att målet är långsiktigt möjliggör ett jämnare premieuttag vilket är positivt ur ett statsfinansiellt perspektiv.

RiskrörelsenRiskrörelsens resultat för 2018 var 264,9 miljoner kronor (190,8). Det innebär att återbäringsfonden den 31 decem-ber 2018 uppgick till 758,6 miljoner kronor (493,7) och att konsolideringsgraden ökade till 124,4 procent (115,8).

Inom ramen för riskrörelsen hanteras avsättningar för tillfällig sjukpension, löpande premiebefrielse och icke aktuell temporär efterlevandepension. Sjukpension och temporär efterlevandepension löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Även slutbetalning och löpande premiebefrielse av sparförmåner finansieras genom inlösen i sparrörelsen, till exempel när en person får sjukpension eller avgår i pensioneringssyfte innan ordinarie pensions-ålder. Under 2018 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -567,7 miljoner kronor (-555,9).

Under 2018 tillfördes rörelsen 103,2 miljoner kronor (78,2) i kapitalavkastning enligt avkastningsmodellen. Avkastningen från förändringen av skuldräntan var 61,3 miljoner kronor (57,5) och kapitalavkastningen från mark-nadsräntan för tioåriga statsobligationer var 20,4 miljoner kronor (20,6). Som följd av att SPV under 2018 börjat ta in mer anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året tillfördes riskrörel-sen även en kapitalförändring på 21,5 miljoner kronor.

Riskpremien var under 2018 satt till 0,90 procent av pen-sionsunderlaget. Nivån var densamma 2017.

Den 1 januari 2018 sänktes räntan i beräkningsgrunderna för skuld vilket ökade de försäkringstekniska avsättning-arna med 52,9 miljoner kronor (52,4). Höjningen av prisbas-beloppet ökade behovet av avsättningar med 26,8 miljoner kronor (19,4) till följd av att ersättningsnivåerna höjdes. Att SPV börjat ta in mer anställningsuppgifter ledde till att avsättningarna i sparrrörelsen ökade med yt-terligare 18,7 miljoner kronor den 1 januari 2018. Totalt ökade dessa förändringar avsättningarna i sparrrörelsen med 98,4 miljoner kronor den 1 januari 2018.

Från och med den 1 januari 2019 sänks den antagna nytt-jandegraden av förmånen icke aktuell temporär efterle-vandepension (IAEPV) från 100 procent till 55 procent. Vid samma datum ändras skuldgrunderna genom nya dödlighetsantaganden och att bruttoräntan sänks från -0,60 procent till -0,70 procent. De ändrade beräkningsgrunder-na gör att de försäkringstekniska avsättningarna minskar med 553,9 miljoner kronor varav det ändrade antagandet om nyttjandegrad ger en minskning med 571,3 miljoner kronor. Prisbasbeloppets höjning från 45 500 kronor till 46 500 kronor den 1 januari 2019 ökar de försäkringstek-niska avsättningarna med 24,5 miljoner kronor. Den totala skulden väntas därmed minska med 529,4 miljoner kronor vid ingången av 2019.

Riskpremien är även 2019 satt till 0,90 procent av pen-sionsunderlaget.

TA-rörelsenTA-rörelsens resultat för 2018 var -805,0 miljoner kronor (16,1). Resultatet regleras mot återbäringsfonden, som un-der året minskade till 150,0 miljoner kronor (955,0). Den 31 december 2018 är konsolideringsgraden 609,5 procent (2 981,4).

TA-rörelsen omfattar förmåner enligt trygghetsavtalet och avtal om omställning. TA-rörelsen tillgodoräknas två olika premietyper för att finansiera kostnader för trygghetsavta-let och avtal om omställning.

TA-premien är en löpande premie som bekostar slutbetal-ningar av förmåns- och premiebestämda pensioner. Pre-mien bekostar också kompensationer för allmän pension som faller bort för personer som blivit beviljade pensions-ersättning eller särskild pensionsersättning.

SPE-premien är en engångspremie som finansierar särskild pensionsersättning för personer som sägs upp på grund av arbetsbrist. Premiens konstruktion innebär att inbetal-ningen av premien görs när anställningen upphör och att förmånen beviljas senare, alternativt inte alls. Det betyder att själva inbetalningen sker vid ett tillfälle men att pensio-nen eventuellt löses in i sparrörelsen vid ett senare tillfälle.

Pensionsersättning och särskild pensionsersättning löses in i sparrörelsen när försäkringsfallet inträffar. Inlösen i sparrörelsen görs även för premiebefrielse till följd av dessa pensioner och för kompensation för allmän pension. Un-der 2018 var den interna premien för inlösen av pensioner och premiebefrielser i sparrörelsen -18,8 (-30,3) miljoner kronor.

25

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


Kapitalavkastningen för rörelsen 2018 blev -808,4 mil-joner kronor (14,9). Avkastningen från förändringen av skuldräntan var 8,3 miljoner kronor (9,1) och kapitalav-kastningen från marknadsräntan för tioåriga statsobligatio-ner var 5,4 miljoner kronor (5,8). SPV:s styrelse beslutade i november 2018 att föra medel från TA-rörelsens återbä-ringsfond till sparrörelsen vilket medförde en kapitalför-ändring i TA-rörelsen på -822,0 miljoner kronor.

TA-premien för 2018 var, liksom för föregående år, 0,01 procent av pensionsunderlaget. SPE-premiens nivå var även den densamma som 2017. Premieintäkterna 2018 blev 19,8 miljoner kronor (20,0).

Den 1 januari 2018 höjdes prisbasbeloppet samtidigt som räntan i beräkningsgrunderna sänktes. Avsättningsbehovet ökade sammantaget med 0,8 miljoner kronor på grund av förändringarna.

Prislistan för SPE-premien och TA-premien är 2019 på samma nivå som 2018.

Den 1 januari 2019 ändras skuldgrunderna genom nya dödlighetsantaganden och att bruttoräntan sänks från -0,60 procent till -0,70 procent. De ändrade beräkningsgrun-derna gör att de försäkringstekniska avsättningarna ökar marginellt. Prisbasbeloppets höjning från 45 500 kronor till 46 500 kronor vid samma datum förväntas medföra att skulden ökar med 0,6 miljoner kronor. Totalt ökar skulden i rörelsen med 0,7 miljoner kronor vid ingången av 2019.

TGL-rörelsenTGL-rörelsens resultat för 2018 var 4,1 miljoner kronor (-12,0). Resultatet regleras mot återbäringsfonden som ökade till 152,8 miljoner (148,6). Det motsvarar 306 pro-cent (241) av årets 49,9 miljoner kronor (61,7) i utbetalda försäkringsersättningar. Den 31 december 2018 var konso-lideringsgraden 1 685,3 procent (1 442,7).

TGL-rörelsen omfattar ersättningar vid dödsfall i enlighet med statens tjänstegrupplivförsäkring. Premien för tjäns-tegrupplivförsäkring för 2018 var, liksom för föregående år, 360 kronor per person och år. De försäkringstekniska avsättningarna uppgick den 31 december 2018 till 9,6 miljoner kronor (11,1). Premien för tjänstegrupplivförsäk-ringen är även 2019 satt till 360 kronor per person och år.

PSA-rörelsen PSA-rörelsens resultat för 2018 var -6,4 miljoner kronor (-10,7). Konsolideringsgraden var 124,2 procent (127,6) vid utgången av 2018.

PSA-rörelsen omfattar ersättningar för personskador enligt den statliga personskadeförsäkringen.

Ersättningar för personskador enligt den statliga personska-deförsäkringen administreras av AFA Försäkring. Premien var 0,07 procent av bruttolönesumman under 2018 vilket är högre än de 0,05 procent som togs ut under 2017. Den högre premien bidrog till att premieintäkterna blev högre 2018.

Inom PSA-rörelsen görs en avsättning för oreglerade ska-dor som skett före utgången av det aktuella året. Dessutom görs en avsättning motsvarande bedömda framtida kostna-der för skadereglering. Avsättningen gäller både kända och okända skadefall. Kända skadefall får inte vara slutreglerade. Okända skadefall innebär skador som antas ha inträffat men som inte har rapporterats. Skadekostnaden fastställs per skadeår, alltså det år en skada har inträffat eller visat sig första gången.

Avsättningen för oreglerade skador uppgår vid utgången av 2018 till 456,0 miljoner kronor (422,3). För tid före 1998 redovisas avsättningen för oreglerade skador under äldre förmåner.

Utbetalningarna av ersättningar för skador ökade under 2018 och uppgår till 43,3 miljoner kronor (36,9). Kostna-den för administration för skadereglering var under året 12,5 miljoner kronor (10,9).

Premien för personskador enligt personskadeförsäkringen är även under 2019 satt till 0,07 procent av bruttolöne-summan.

Resultat för äldre förmånerI resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör äldre förmåner. Här ingår förmåner till anställda som slutat sin anställning före den 1 januari 1998.

Tabell 3.4 – Resultatanalys för äldre förmåner, mnkr

2018 2017 2016

Underskottstäckning 940,8 822,7 1 141,4

Försäkringsersättningar -1 943,5 -1 990,3 -2 277,6

Förändring av försäkringstekniska avsättningar

1 014,0 1 178,5 1 147,3

Driftkostnader -11,3 -10,9 -11,2

Totalt 0 0 0


16 857,5 17 871,5 19 049,9

Vanligtvis finns inga premieintäkter inom äldre förmåner. För äldre förmåner beräknas ingen avkastning, utan för-ändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning. Det innebär att avsättning och fordran alltid är lika stora.

Försäkringsersättningar består av utbetalda förmåner och nettot av in- och utbetalda kostnadsbidrag med mera. Försäkringsersättningarna och de försäkringstekniska av-sättningarna minskade jämfört med 2017. Detta följer den normala utvecklingen, det vill säga att utbetalningarna och avsättningarna för äldre förmåner minskar allt eftersom pensioner betalas ut eller upphör.

Den största delen av de åtaganden som SPV övertog

26

Förm

ånsb

estä

md

pens

ion


ansvaret för 2012 från affärsverket Statens järnvägar är försäkrade i en försäkringslösning i Skandia Liv. I försäk-ringslösningen finns en överskottsfond vars medel kan användas för premiebetalning av framtida indexering av pensionerna. Den 31 december 2018 fanns 38,7 miljoner kronor (27,2) i överskottsfonden.

De avsättningar för ersättningar för personskador som ingår i de försäkringstekniska avsättningarna för äldre för-måner, gäller oreglerade skador för tid före 1998. För 2018 var avsättningarna för ersättningar för personskador 77,1 miljoner kronor (62,6).

Den 1 januari 2019 beräknas pensionsskulden för äldre förmåner öka med 605,4 miljoner kronor när skuldgrun-derna ändras och prisbasbeloppet ökar.

Resultat för övriga förmånerI resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör övriga förmåner. Här ingår bland annat förordnande- och chefspensioner samt pensioner till lokalanställda i utlandet. Nytt för 2018 är att reservpensio-ner och pensioner i särskild ordning ingår i övriga förmåner. Dessa förmåner låg tidigare utanför försäkringsmodellen. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Detta påverkar resultatanalysen.

Tabell 3.5 – Resultatanalys för övriga förmåner, mnkr1,2

2018 2017 2016

Premieintäkter 77,3 213,0 191,3

Underskottstäckning -820,1 502,4 165,7

Försäkringsersättningar -173,0 -221,4 -203,3

Förändring av försäkrings-tekniska avsättningar

916,4 -493,1 -153,0

Driftkostnader -0,6 -0,9 -0,8

Totalt 0 0 0


1 009,4 1 925,8 1 432,7

1. Förmånerna reservpensioner och pensioner i särskild ordning ingår från och med 2018 fullt ut i övriga förmåner.

2. Under 2018 har SPV börjat ta in anställningsuppgifter från arbetsgivare som tidigare inte levererat dessa löpande under året. Denna förändring påverkar posterna i övriga förmåner eftersom en del av administrationen flyttats till försäkringsrörelsen.

Premierna inom övriga förmåner beräknas inte försäk-ringstekniskt. Till följd av att SPV börjat ta in anställnings-uppgifter i större omfattning minskade premieintäkterna inom grenen under 2018. Premier som tidigare beräkna-des schablonmässigt och hanterades inom övriga förmåner beräknas nu försäkringstekniskt inom försäkringsrörelsen.

Försäkringsersättningarna minskade jämfört med 2017. Minskningen drevs i stor utsträckning av att utbetalningar flyttas till försäkringsrörelsen. Detta kompenserades bara delvis av att utbetalningar av reservpensioner och pensio-ner i särskild ordning sedan 2018 ingår i övriga förmåner.

De försäkringstekniska avsättningarna gäller endast personer som slutat sina anställningar och har en förmån under utbetalning. Avsättningarna minskade under 2018. Detta beror främst på att avsättningar flyttats från övriga förmåner till försäkringsrörelsen. Flytten är en följd av att SPV börjat ta in mer anställningsuppgifter. Den effekten kompenseras bara delvis av att en skuld för reservpensioner tillkommit. Att prisbasbeloppet höjdes och bruttoräntan i beräkningsgrunderna för skuld sänktes den 1 januari 2018, ökade sammantaget avsättningarna med 93,1 miljoner kronor (61,4).

Den 1 januari 2019 beräknas pensionsskulden för övriga förmåner öka med 64,5 miljoner kronor när skuldgrun-derna ändras och prisbasbeloppet ökar.

Resultat för särskild löneskattAvgifter motsvarande särskild löneskatt och särskild pre-mieskatt hanteras separat inom pensionsrörelsen. De statli-ga arbetsgivarna betalar särskild löneskatt på pensionskost-nader och särskild premieskatt på tjänstegrupplivförsäkring på inbetalda premier till SPV. I samband med utbetalning belastas anslaget 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. med löneskatt och premieskatt för den utbetalda förmånen.

I resultatanalysen redovisar vi de poster i SPV:s resultat- och balansräkning som tillhör särskild löneskatt.

Tabell 3.6 – Resultatanalys för särskild löneskatt, mnkr

2018 2017 2016

Premieintäkter 2 335,5 2 164,8 2 039,1

Ränteavkastning -0,4 0,0 0,6

Underskottstäckning 4 136,9 3 470,5 6 518,6

Förändring av försäkringstekniska avsättningar

-3 988,7 -3 224,2 -6 143,8

Särskild löneskatt på pensionsutbetalningar

-2 483,3 -2 411,3 -2 414,5

Totalt 0 0 0


67 025,6 63 036,9 59 812,8

Under 2018 uppgick särskild löneskatt på utbetalningar av pension till -2 483,3 miljoner kronor (-2 411,3). De försäkringstekniska avsättningarna var 67 025,6 miljoner kronor (63 036,9) vid utgången av 2018.

Premieintäkterna för särskild löneskatt följer i stort ut-vecklingen för premierna inom försäkringsrörelsen, vilket innebär att premieintäkterna ökade under 2018.

Den ränteavkastning som redovisas gäller finansiella in-täkter och kostnader för de premier som betalats in under året.

De försäkringstekniska avsättningarna gäller både avsätt-ning för särskild löneskatt och särskild premieskatt. Förändringar i de försäkringstekniska avsättningarna balanseras av underskottstäckning.


Premiebestämd pension

29

Prem

iebe

stäm

d pe

nsio

n


PA 16 Avdelning IÅLDERSPENSION VALBAR

ÅLDERSPENSION OBLIGATORISK

ÅLDERSPENSION FLEX

PA 16 Avdelning IIINDIVIDUELL ÅLDERSPENSION

KOMPLETTERANDE ÅLDERSPENSION

FÖRMÅNSBESTÄMD ÅLDERSPENSION

Premiebestämd pensionUnder 2018 har SPV tagit emot 5 421 miljoner kronor i premier från arbetsgivarna för den premiebestämda pensionen4.SPV:s valcentral administrerar den valbara delen i tjäns-tepensionen från statlig anställning. Den valbara delen består av förmånerna ålderspension valbar och individuell ålderspension. Valcentralen administrerar förmedlingen av premier till försäkringsgivare som de anställda valt att placera pengarna hos. Arbetsgivaren betalar varje månad in premier till den valbara delen. Utbudet av försäkringsgiva-re med fondförsäkring eller traditionellt alternativ bestäms av parterna inom det statliga avtalsområdet.

SPV informerar årligen de anställda om den inbetalda premien som har skickats vidare till deras valda försäk-ringsgivare. När pensionen ska betalas ut, sköter försäk-ringsgivaren administrationen om inte Kåpan Pensioner är försäkringsgivare, då sköter SPV administrationen. Under 2017 blev det också möjligt att flytta pengar som är place-rade inom den valbara delen från en försäkringsgivare till en annan eller till en annan sparform hos samma försäk-ringsgivare. Flytten administreras av SPV.

Premier som arbetsgivaren betalar in till den obligatoriska delen, till förmånerna kompletterande ålderspension och ålderspension obligatorisk, samt till förmånen ålderspen-sion flex förvaltas av Kåpan Pensioner. SPV administrerar detta enligt avtal med Kåpan Pensioner. Där ingår även att administrera Kåpan Pensioners utbetalningar.

För mer information om resultatet för premiebestämd ål-derspension placerad i Kåpan Pensioner, se Kåpan Pensio-ners årsredovisning på www.kapan.se.

Tabell 3.7 – Inbetalda premier, mnkr

2018 2017 2016

Obligatoriska delen 2 315 2 252 2 130

Valbara delen 2 927 2 843 2 648

Ålderspension flex 179 261 -

Totalt 5 421 5 356 4 778

Under 2018 har SPV tagit emot 5 421 miljoner kronor i premier. Nivån är högre än 2017 trots att det i 2017 års belopp ingick en korrigering för att för lite premier kom in 2016 till följd av införandet av PA 16. Korrigeringen var 148 miljoner kronor.

Tabell 3.8 – Valbara delen, antal personer

2018 2017 2016

Traditionell försäkring 246 764 281 544 202 384

Fondförsäkring 67 694 71 491 77 531

Totalt 314 458 353 035 279 915

Antalet personer för vilka det levererades premier till för-säkringsgivare under 2018 ligger på en lägre nivå än 2017. Förklaringen är att de som nyanställdes under 2016 inte kunde göra något val under 2016 på grund av införandet av PA 16. Valen gjordes i stället under början av 2017. Utan denna effekt hade antalet personer varit på en jämn nivå under åren 2016 – 2018.

4. I avsnittet ingår inte premier för produkterna Kåpan extra eller Kåpan plus.

30

Prem

iebe

stäm

d pe

nsio

n


Tabell 3.9 – Valbara delen, antal personer som nyttjat flytträtten

2018 2017 2016

Kvinnor 799 271 -

Män 662 428 -

Totalt 1 461 699 -

I april 2017 blev det möjligt att flytta pengar som är place-rade i den valbara delen. Under 2018 har 1 461 personer utnyttjat möjligheten att flytta sina pengar. Det motsvarar cirka 30 procent av de knappt 5 000 personer som har tagit kontakt med SPV och ställt frågan om pengar som är möjliga att flytta. Även 2018 var det fler män än kvinnor som flyttade sitt kapital.

31

Prem

iebe

stäm

d pe

nsio

n


Resultatredovisning för Statens tjänstepensionsverk

Ekonomisk sammanfattning ...........................................................sid 33SPV:s prestationer ............................................................................ sid 39Service och information ..................................................................sid 53Medarbetare .......................................................................................sid 57Övrig rapportering ............................................................................ sid 61

Ekonomisk sammanfattning

Årets utfall ...........................................................................................sid 33Statlig pensionsverksamhet m.m. ............................................... sid 34Inomstatliga pensionsuppdrag ......................................................sid 35Pensionsverksamhet på uppdrag ..................................................sid 35Jämförelse av driftkostnader .........................................................sid 35

33

Ekon

omisk

sam

man

fatt

ning


Ekonomisk sammanfattningDet ekonomiska utfallet för SPV uppgår till 8,4 miljoner kronor. Det är 14,7 miljoner kronor högre än 2017 och 9,8 miljoner kronor högre än den budget som fastställdes för 2018.

Årets utfallTabell 4.1 – Utfall för verksamheten, tkr

2018 Budget 2018 2017 2016

Intäkter

Intäkter av anslag 451 600 712 681

Intäkter av avgifter m.m. 289 516 284 970 286 168 284 334

Intäkter av bidrag 308 180 242 582

Finansiella intäkter 670 0 1 237 1 061

Summa intäkter 290 945 285 750 288 359 286 658

Kostnader

Kostnader för personal -163 803 -171 330 -161 439 -149 129

Kostnader för lokaler -14 432 -14 805 -14 787 -14 499

Övriga driftkostnader -85 689 -83 053 -92 861 -80 658

Finansiella kostnader -4 965 -4 579 -10 005 -6 134

Avskrivningar och nedskrivningar -13 629 -13 402 -15 537 -17 200

Summa kostnader -282 518 -287 169 -294 629 -267 620

Verksamhetsutfall 8 427 -1 419 -6 270 19 038

34

Ekon

omisk

sam

man

fatt

ning


IntäkterDe totala intäkterna uppgår till 290,9 miljoner kronor, vil-ket är 2,6 miljoner kronor högre än 2017 och 5,2 miljoner kronor högre än budget för 2018.

Intäktsökningen återfinns framförallt i ökade Intäkter av avgifter m.m. vilket främst beror på utökningar i inkomst-titeln. För ytterligare analys se respektive område nedan.

KostnaderDe totala kostnaderna för 2018 uppgår till 282,5 miljoner kronor, vilket är en minskning med 12,1 miljoner kronor jämfört med 2017 och 4,7 miljoner kronor lägre än budget för 2018.

Jämfört med föregående år är det framförallt övriga drift-kostnader och finansiella kostnader som minskar. Bland övriga driftkostnader är det främst kostnader för konsulter som minskar. Jämfört med budget är det personalkostnader som är betydligt lägre än budgeterat, medan konsultkost-naderna är något högre än budgeterat.

En förklaring till att konsultkostnaderna minskar jämfört med 2017 är att vi under 2017 hade fler utvecklingspro-jekt som krävde extern kompetens i form av konsulter jämfört med vad vi haft under 2018.

Att personalkostnaderna ökar med 1,3 miljoner kronor jämfört med föregående år beror främst på ökade löne-kostnader till följd av årlig lönerevision. Att personalkost-naderna däremot är lägre än budgeterat (-7,5 miljoner kronor) beror på en kombination av högre personalom-sättning5 och en tidsmässig förskjutning av budgeterade nyrekryteringar. För att minska resursbristen har konsulter använts i högre grad än planerat vilket gör att utfallet för konsultkostnaderna är högre än budgeterat (1,4 miljoner kronor).

Finansiella kostnader understiger fjolårsnivå med 5,0 mil-joner kronor. Detta beror på att kostnaderna föregående år drevs upp till följd av det då genomförda bankbytet. Kostnaderna överstiger budget med 0,3 miljoner kronor.

Tabell 4.2 – Utfall aktiverade utgifter6 för systemutveckling, tkr

2018 Budget 2018 2017 2016

Egen personal -997 -3 018 -2 023 -10 291

Konsulter -1 898 -2 012 -2 618 -10 819

Finansiella 0 0 0 0

Summa aktiverat -2 895 -5 030 -4 641 -21 110

SPV har under 2018 totalt aktiverat kostnader på 2,9 miljoner kronor vilket är en minskning med 1,7 miljoner kronor jämfört med 2017. Minskningen beror framför allt på att de projekt som drevs under året inte har haft

lika hög aktiveringsgrad som under föregående år. Årets aktivering avser framförallt Nytt utbetalnings- och beräk-ningssystem. Utfallet för 2018 understiger budget med 2,1 miljoner kronor vilket främst beror på att planerade pro-jekt förskjutits i tid och därmed har aktivering inte kunnat ske enligt plan.

Statlig pensionsverksamhet m.m.Utfallet för verksamhetsområdet blev 2,6 miljoner kronor. Det innebär att utgående balanserat myndighetskapital upp-gick till 8,7 miljoner kronor.

Tabell 4.3 – Utfall Statlig pensionsverksamhet m.m., tkr

2018 Budget

20182017 2016

Intäkter 194 700 193 150 189 543 190 246

Kostnader -192 073 -198 092 -203 431 -181 303

Verksamhetsutfall 2 627 -4 942 -13 888 8 943

Finansiellt netto -1 926 -2 363 -5 262 -3 101

Tabell 4.4 – Myndighetskapital, tkr

2018 2017 2016

Ingående balans 6 054 19 942 29 336

Inlevererat enligt beslut - - -18 337

Årets resultat 2 627 -13 888 8 943

Utgående balans 8 681 6 054 19 942

Utveckling av intäkter och kostnader

IntäkterIntäkterna ökade med 5,2 miljoner kronor jämfört med 2017. Detta beror bland annat på att SPV i ändrat regle-ringsbrev för 2018 fick disponera ytterligare 1,7 miljoner kronor från inkomsttiteln som följd av att inomstatliga pensionsuppdrag avslutades per 31 juli 2018.

KostnaderKostnaderna minskade med 11,4 miljoner kronor jäm-fört med 2017 vilket följer av minskade konsultkostnader. Kostnaderna är 6,0 miljoner kronor lägre än budgeterat 2018, vilket främst beror på lägre personalkostnader.

Finansiellt nettoDet finansiella nettot blev -1,9 miljoner kronor vilket är 3,3 miljoner kronor högre än 2017. Detta beror framfö-rallt på att kostnaderna var högre föregående år till följd av fördyring i samband med bankbytet som då genomfördes. Jämfört med 2016 har nettot ökat med 1,2 miljoner kronor

5. För ytterligare information om personalomsättning samt kompetensförsörjning, se Medarbetaravsnittet.

6. Aktiverade utgifter är de utgifter som är möjliga att redovisa som en tillgång i balansräkningen. I denna tabell avses endast utgifter för nedlagd tid.

35

Ekon

omisk

sam

man

fatt

ning


vilket främst kan kopplas till lägre kostnader för utbetal-ningar.

Inomstatliga pensionsuppdragUtfallet för verksamhetsområdet blev 0,4 miljoner kronor. Det innebär att utgående balanserat kapital för myndighe-ten uppgår till 0,9 miljoner kronor.

Att intäkter och kostnader halverats jämfört med tidigare år beror på att verksamheten i enlighet med ändrat regle-ringsbrev avslutats per 31 juli 2018, och ingår efter det i Statlig pensionsverksamhet m.m.

Tabell 4.5 – Utfall Inomstatliga pensionsuppdrag, tkr

2018 Budget 2018

2017 2016

Intäkter 1 864 1 600 3 454 3 438

Kostnader -1 435 -1 677 -3 052 -3 403

Verksamhetsutfall 429 -77 402 35

Finansiellt netto 0 0 0 0


2018 2017 2016

Ingående balans 468 66 31

Årets resultat 429 402 35

Utgående balans 897 468 66

Utveckling av intäkter och kostnaderBåde intäkter och kostnader är i nivå med budget, intäk-terna är 0,2 miljoner kronor högre och kostnaderna 0,2 miljoner kronor lägre.

Pensionsverksamhet på uppdragVerksamhetsutfallet är 5,4 miljoner kronor, vilket är 1,8 miljoner kronor lägre än 2017. Resultatet innebär att utgående balanserat myndighetskapital uppgår till 12,6 miljoner kronor.

Tabell 4.7 – Utfall Pensionsverksamhet på uppdrag, tkr

2018 Budget 2018

2017 2016

Intäkter 94 381 91 000 95 362 92 974

Kostnader -89 010 -87 400 -88 146 -82 914

Verksamhetsutfall 5 371 3 600 7 216 10 060

Finansiellt netto -2 370 -2 218 -3 507 -1 972


2018 2017 2016


Inlevererat enligt beslut 0 -10 060 -11 738

Årets resultat 5 371 7 215 10 060


Utveckling av intäkter och kostnader

IntäkterIntäkterna inom verksamhetsområdet minskar med 1,0 miljoner kronor jämfört med 2017. Detta förklaras främst av att intäkterna var högre än vanligt under 2017 till följd av att intäkter planerade på 2016 föll ut på 2017.

Intäkterna är dock högre än budget (3,4 miljoner kronor) vilket beror på volymförändringar och dröjsmålsräntor samt av ersättning för genomförda utvecklingsinsatser i Kåpan-systemet.

KostnaderKostnaderna ökade med 0,9 miljoner kronor jämfört med 2017 och är 1,6 miljoner kronor högre än budgeterat. Ökningen beror framförallt på att kostnaden för utveck-lingsinsatser ökar.

Finansiellt nettoDet finansiella nettot minskade med 1,1 miljoner kronor till -2,4 miljoner kronor, vilket främst beror på högre kost-nader föregående år till följd av fördyringar vid bankbytet.

Utveckling av avkastningskravSPV ska inom området Pensionsverksamhet på uppdrag generera en långsiktig avkastning på minst 6 procent. Vid utgången av 2018 var utfallet 7,3 procent vilket är en minskning jämfört med nivån vid utgången av 2017.

Tabell 4.9 – Vinstmarginal, procent7

2018 2017 2016 2015 2014

Årlig 5,7 7,6 10,8 6,5 5,7

Ackumulerat 5 år 7,3 8,3 9,2 9,4 10,1

Jämförelse av driftkostnaderSPV jämför sedan 1998 driftkostnaderna med Alectas driftkostnader. Alecta är den aktör som har störst likheter med oss genom att de administrerar en pensionsplan med stor andel förmånsbestämda pensioner i en verksamhet som är baserad på ensamrätt. Jämförelsen försvåras dock på grund av skillnader mellan våra kundgrupper och de pensionsplaner som vi administrerar.

Driftkostnadsprocenten är ett mått som sätter pensionsad-

7. Avkastningen beräknas exklusive ränteintäkter gällande balanserade vinstmedel.

36

Ekon

omisk

sam

man

fatt

ning


ökade i högre grad än vad driftkostnaden gjorde. Under 2017 minskade Alectas driftkostnadsprocent till följd av lägre driftkostnader och högre premieinkomster.

ministratörens driftkostnader i relation till premieinkom-sterna. I driftkostnader ingår kostnader för administration och försäljning, men inte kostnader för kapitalförvaltning. Premieinkomster består av inbetalda och tillgodoförda premier samt återbäring.

För att SPV:s och Alectas driftkostnader ska bli jämförbara, räknar SPV endast med den redovisade driftkostnaden för den del av verksamhetsområdet Statlig pensionsverksam-het m.m. som finansieras via premier. I jämförelsen ingår därför inte kostnader som hör till administrationen av arbetsgivarnas åtaganden.

I SPV:s definition av begreppet premieinkomst ingår total premieinkomst och faktisk värdesäkringskostnad för aktiva och fribrevshavare, reducerat med total premieinkomst för värdesäkringspremie. I begreppet ingår inte särskild löne-skatt och särskild premieskatt.

I tabellerna nedan redovisas SPV:s respektive Alectas drift-kostnader, premieinkomster och driftkostnadsprocent de senaste åren. Noteras bör att Alecta inte redovisar driftkost-nadsprocent i sina årsredovisningar utan de driftkostnader som presenteras för Alecta är beräknade utifrån uppgifter i Alectas årsredovisningar.

Tabell 4.10 – SPV:s driftkostnader och premieinkomster, tkr

2018 2017 2016

Driftkostnader 187 485 198 594 175 914

Premieinkomster 10 934 816 9 645 571 7 111 797

SPV:s driftkostnader var lägre 2018 än 2017. De premiein-komster som ligger till grund för beräkningen av driftkost-nadsprocenten ökade jämfört med 2017. Ökningen som uppgick till drygt 1 300 miljoner kronor drivs av ökade premieintäkter till följd av lägre premieränta och högre risk-premie. Ett högre prisbasbelopp som gjorde att den faktiska värdesäkringskostnaden för aktiv och fribrevshavare ökade bidrog också till högre premieinkomster.

Tabell 4.11 – Alectas driftkostnader och premieinkomster, tkr

2018 2017 2016

Driftkostnader * 559 000 560 000

Premieinkomster * 38 514 000 33 557 000

* Alectas uppgifter för 2018 är för närvarande inte kända

Alectas premieinkomster ökade något 2017 jämfört med 2016. Driftkostnaderna minskade däremot mellan åren.

Tabell 4.12 – Jämförelse av driftkostnadsprocent

2018 2017 2016

SPV 1,71 2,06 2,47

Alecta - 1 ,45 1,67

SPV:s driftkostnadsprocent har minskat jämfört med 2017. Minskningen förklaras av att de premieinkomster som ligger till grund för beräkningen av driftkostnadsprocenten

37

Ekon

omisk

sam

man

fatt

ning


SPV:s prestationer

Övergripande om kvalitet .............................................................. sid 40Matrikelföring ..................................................................................... sid 41Finansiering av pensioner ................................................................sid 43Beslut om pensioner och ersättningar ....................................... sid 45Utbetalning av pensioner och ersättningar ...............................sid 47Övriga tjänster .................................................................................. sid 49

39

SPV:

s pr

esta

tione

r


SPV:s prestationer

Till de fyra prestationerna har vi valt att lägga till en redo-visning av övriga tjänster. För varje prestation finns mått på volymer och de kostnader som SPV har för att genomföra arbetet.

Summan av kostnaderna för SPV:s fyra prestationer och för övriga tjänster motsvarar våra kostnader för verksam-heten som presenteras i resultaträkningen.

SPV:s arbete kan sammanfattas i fyra prestationer: matrikelföring, finansiering av pension, beslut om pensioner och ersättningar samt utbetalning av pensioner och ersättningar.

Prestation Uppdrag enligt SPV:s instruktion

Matrikelföring Svara för matrikelföring av dem som omfattas av statliga tjänstepensionsbestämmelser.

Finansiering av pension

Besluta om försäkringstekniska riktlinjer och premier, debitera myndigheter och andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarnas premier samt svara för att värdet av statens åtagande i fråga om dessa försäkringar kan redovisas.

Beslut om pensioner och ersättningarBesluta om och betala ut tjänstepensionsförmåner, tjänstegruppliversättningar samt pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar.

Utbetalning av pensioner och ersättningar

Indelningen av prestationerna har gjorts med utgångspunkt i SPV:s instruktion (SFS 2007:832) 2 §. Uppställningen nedan visar sambandet mellan valda prestationer och myndighetens uppgifter enligt instruktionen.

Tabell 5.1 – Kostnad för prestationer, tkr

Prestation 2018 2017 2016

Matrikelföring 39 193 40 073 46 481

Finansiering av pension 90 905 93 498 86 769

Beslut om pensioner och ersättningar

110 502 111 093 96 553

Utbetalning av pensioner och ersättningar

35 830 41 186 28 424

Övriga tjänster 6 088 8 779 9 393

Summa 282 518 294 629 267 620

40

SPV:

s pr

esta

tione

r


Övergripande om kvalitetSPV:s verksamhet har hög kvalitet. Rätt förmån, i rätt tid och rätt finansierad ger, tillsammans med kostnadsmed- vetenhet, säkerhet och effektivitet. SPV ska redovisa utvecklingen av kvaliteten i handläggningen av

• tjänstematriklar

• hittills intjänade pensionsrätter

• förmånsbeslut

• förmånsutbetalningar.

Vi ska även redogöra för hur vi arbetar för att förbättra kvaliteten och säkerställa en korrekt och effektiv handlägg-ning. Dessa återrapporteringskrav och den hantering som görs inom verksamhetsområdena redovisas i prestations-avsnitten nedan.

KvalitetskontrollSPV genomför årligen kvalitetskontroller. Kvalitetskontrol-lens syfte är att systematiskt identifiera riskområden och att hitta och åtgärda eventuella brister i handläggningen. Vi följer upp resultaten av kvalitetskontrollerna för att säkerställa att bristerna åtgärdas.

I kontrollen gör vi först en övergripande granskning av ett stickprov inom ett utvalt område och kontrollerar kor-rektheten i ärendena. Utifrån resultatet i den övergripande granskningen gör vi sedan fördjupningar. Kvalitetsnivån mäts i termer av andelen korrekta ärenden. Den redovisade kvalitetsnivån baseras på ett 90-procentigt konfidensinter-vall. Ett fel anses vara försumbart om det leder till att felet hos kunde blir mindre än 13 kronor per månad. Dessa fel presenteras inte i årsredovisningen.

Kvalitetskontrollerna planeras så att vi under en femårspe-riod kontrollerar alla processer. Områden som bedöms vara riskområden kontrolleras igen inom en treårsperiod. Detta upplägg har använts sedan 2016 och de första processerna kan jämföras tidigast 2019. Kvalitetskontrollen kommer därför på sikt ge oss bra stöd att mäta kvalitetsutvecklingen.

Under 2018 har vi granskat 950 ärenden inom livräntor, kravhantering och tjänstegrupplivförsäkring. Resultatet av granskningarna kommenteras under respektive prestations-avsnitt nedan.

KvalitetsprocessDet löpande kvalitetshöjande arbete som görs inom våra olika verksamhetsområden kallar vi kvalitetsprocess. Den kommenteras under respektive prestationsavsnitt. Viktiga inslag i vårt kvalitetsarbete är upprättande av rutinbeskriv-ningar, löpande systemförvaltning och systemutveckling.

KvalitetsbedömningKvalitetskontrollerna under 2018 är utgångspunkten för vår bedömning av kvaliteten i våra prestationer. Eftersom

kvalitetskontrollen inte slumpmässigt plockar ut ärendety-per eller områden att undersöka låter vi även tidigare års resultat av kvalitetskontrollen påverka den sammanfattande kvalitetsbedömningen. Av denna anledning rapporteras också tidigare års resultat från kvalitetskontrollerna i föl-jande prestationsavsnitt. Dessutom låter vi insikter från den löpande kvalitetsprocessen påverka den sammanfattande kvalitetsbedömningen och därmed indirekt den bedöm-ning av utvecklingen av kvalitet som görs.

Samma fem kvalitetsnivåer som används i kvalitetskon-trollen tillämpas också i den sammanfattande kvalitets-bedömningen. Utgångspunkten för den sammanfattande kvalitetsbedömningen är nivån från kvalitetskontrollen 2018. Tidigare års resultat från kvalitetskontrollen och insikter från kvalitetsprocessen tillåts maximalt göra så att den sammanfattande kvalitetsbedömningen avviker från nivån i kvalitetskontrollen 2018 med två nivåer. Principen redovisas i tabellen nedan.

Tabell 5.2 – Kvalitetsbedömning

Kvalitetsgrad i kvalitets-kontrollen

Kvalitetsnivå i kvalitets-kontrollen 2018

Sammanfattande kvalitetsbedömning

100% Mycket hög Nedjustering maximalt två nivåer

≥ 98% Hög Ned/uppjustering maximalt två nivåer

≥ 96% GodNed/uppjustering maximalt två nivåer

≥ 94% Acceptabel Ned/uppjustering maximalt två nivåer

< 94% Bristfällig Uppjustering maximalt två nivåer

Eftersom kvalitetskontroller med nuvarande metod bara genomförts sedan 2016 har vi valt att vara försiktiga med att låta den sammanfattande kvalitetsbedömningen byta nivå. Bedömningarna av kvaliteten redovisas i efterföljande prestationsavsnitt.

41

SPV:

s pr

esta

tione

r


Matrikelföring innebär att vi samlar in och registrerar uppgifter om anställningar för personer som är eller har varit statligt anställda eller som arbetar inom bolagiserade verksamheter som SPV administrerar. Det gäller till exempel uppgifter om lön, tjänstetid och arbetsgivare.

En matrikel ska föras för alla som bestämmelserna gäller för, men kan också innehålla uppgifter om andra anställningar som kan ha betydelse. Det är arbetsgivarna som ska lämna de uppgifter som behövs för att vi ska kunna sammanställa anställningsuppgifterna enligt föreskrift AgVFS 2001:1 A.

Tabell 5.3 – Matriklar, antal

2018 2017 2016

Antal matriklar 1 106 729 1 097 989 1 090 118

Antalet matriklar motsvarar antalet personer upp till 65 års ålder som har, eller har haft, en statlig anställning. En person har bara en matrikel oavsett hur många statliga anställningar personen haft. Antalet matriklar ökar något. Anledningen är att det är fler som påbörjat en första statlig anställning än det är personer som fyllt 65 år.

Genom Ekonomistyrningsverkets EA-värdering8 följer vi varje år upp om arbetsgivarna lämnar korrekta anställ-ningsuppgifter till våra matrikelregister.

Tabell 5.4 – Arbetsgivare som har lämnat godkända anställningsuppgifter till SPV, antal1

Resultat 2017 2016 2015

Svar ”Ja” 183 191 188

Svar ”Delvis” 9 7 11

Svar ”Nej” 0 0 0

1. Uppgifterna i tabellen hämtas från Ekonomistyrningsverkets EA-värdering. Eftersom den är klar först under efterföljande vår redovisar vi 2017 års värden.

Av resultatet framgår att antalet arbetsgivare med godkända uppgifter är på en fortsatt hög nivå och alla arbetsgivare klarade SPV:s krav även 2017.

AktualiseringDe anställningsuppgifter som arbetsgivarna rapporterar till oss använder vi för att beräkna pensioner enligt statliga av-talsförsäkringar. Det är viktigt att samtliga anställningsupp-gifter är korrekta och uppdaterade under en persons hela anställningstid för att vi ska kunna göra rätt beräkningar. Innan uppgifterna om en person är uppdaterade beräknas premier och försäkringsteknisk avsättning med ett schablo-niserat antagande om tjänstetid. Vi arbetar löpande med att

uppdatera historiska anställningsuppgifter och att beräkna tjänsteår. Det arbetet kallas för aktualisering.

Tabell 5.5 – Aktualiseringsgrad, procent

2018 2017 2016

Total aktualiseringsgrad 97,06 96,80 96,37

Tabellen visar andelen personer med korrekta anställ-ningsuppgifter för de personer som ingår i skuldberäk-ningen per den 31 december respektive år. Den totala aktualiseringsgraden har fortsatt att öka något. Vi har dock begränsad möjlighet att öka aktualiseringsgraden ytterli-gare eftersom vi är beroende av information från externa pensionsaktörer eller privatpersoner.

Kostnad för matrikelföringNedan redovisar vi de kostnader vi har för vår matrikel-föring. 2018 uppgick den totala kostnaden till 39,2 miljoner kronor.

Tabell 5.6 – Kostnad per matrikeluppgift

Prestation 2018 2017 2016

Kostnader, tkr 39 193 40 073 46 481

Antal matrikeluppgifter 1 106 729 1 097 989 1 090 118

Kostnad per matrikeluppgift, kr

35 36 43

Kostnaden per matrikel är något lägre än ifjol. Sänkningen drivs av att den totala kostnaden för prestationen är lägre än ifjol medan antalet matriklar ökat. Den lägre totala kostna-den förklaras främst av minskad belastning från utvecklings-insatser.

Kvaliteten i handläggningen av tjänstematriklarSPV:s kvalitetsarbete inom handläggning av tjänstemat-riklar handlar om att säkerställa att rätt uppgifter ligger till grund för en försäkring. För att säkerställa att uppgifterna som arbetsgivarna lämnar till SPV är korrekta, gör vi kon-troller i flera steg.

KvalitetskontrollKvalitetskontrollen av tjänstematriklar innebär att vi kon-trollerar att anställningstiden, lönen och samordningen är korrekt hanterad.

MatrikelföringSPV har i uppdrag att ansvara för sammanställning av anställningsuppgifter för de personer som omfattas av statliga tjänstepensionsbestämmelser.

8. Myndigheterna under regeringen får årligen en ekonomiadministrativ värdering (EA-värdering) som fastställs av Ekonomistyrningsverket. Värderingen mäter hur väl myndig-heterna följer de ekonomiadministrativa bestämmelserna för verksamheten.

42

SPV:

s pr

esta

tione

r


Under våren 2018 genomförde vi en granskning av tjäns-tematriklar i livränteprocessen. Vi fann inga fel. Kvalitetsni-vån var mycket hög och någon fördjupad granskning inom området ansågs inte nödvändig.

År 2016 genomfördes ingen kvalitetskontroll inom områ-det. År 2017 genomförde vi en granskning av tjänstemat-riklar i fribrevsprocessen. Då hittade vi två fel av mindre karaktär. Det gjorde att vi genomförde en fördjupad kontroll inom extern samordning. Där upptäckte vi fem fel varav fyra var av mindre karaktär och ett var allvarligt. Kvaliteten bedömdes då ligga på en acceptabel nivå.

KvalitetsprocessI kvalitetsprocessen har vi under året arbetat löpande med att fånga upp brister i inrapporterade uppgifter som gäller anställning, lön och samordning. Bristerna åtgärdas omgå-ende eller sammanställs och lagras för att utredas vidare. Med hjälp av kvalitetsprocessen vill vi säkerställa att vi inte lämnar ut felaktig information till våra kunder.

Sammanfattande bedömning av kvaliteten 2017 gjordes den sammanfattande bedömningen att kvaliteten i handläggningen av tjänstematriklar var god. Arbetet inom ramen för kvalitetsprocessen och att 2018 års kvalitetskontroll visar på mycket hög nivå indikerar att kvaliteten förbättrats. Att vi bara har undersökt kvaliteten med nuvarande metod i tre år gör att vi ännu inte har ett heltäckande underlag för att bedöma utvecklingen av kvalitet. Vår sammanfattande bedömning är fortfarande att kvaliteten är god men att indikationer på en förbättrad kvalitet finns.

43

SPV:

s pr

esta

tione

r


För personer som omfattas av tjänstepensionsavtalen PA 03 eller Avdelning II PA 16 beräknar SPV varje månad värdet på de intjänade pensionsrätterna. SPV beräknar även pen-sionsrätter, så kallade livräntor, för personer som omfattas av PA-91 eller äldre avtal.

För flertalet av de anställda betalar arbetsgivarna varje månad premier för förmånsbestämd ålderspension. SPV beräknar premierna utifrån de anställningsuppgifter som arbetsgivarna har rapporterat in för månaden.

Bolagiserad verksamhetDe anställningsuppgifter som arbetsgivarna lämnar till oss används som grund för att varje månad beräkna deras kost-nad för den förmånsbestämda pensionen. SPV fakturerar sedan arbetsgivarna motsvarande summa.

Tabell 5.8 – Antal personer som har beviljats eller tjänat in rätt till en förmånsbestämd pension, bolagiserad

verksamhet

2018 2017 2016

Aktiva/fribrevshavare

45 458 47 902 48 874

Livräntehavare 21 834 23 859 25 957

Förmånstagare 62 616 64 076 64 954

Totalt 129 908 135 837 139 785

Försäkringsbeståndet fortsätter att minska inom de pen-sionsavtal vi administrerar. Flera av arbetsgivarna har valt andra pensionsavtalslösningar för sina nyanställda.

Finansiering av pensionerSPV hanterar finansieringen av tjänstepensioner och förmåner utifrån inrapporterade anställningsupp-gifter. I arbetet ingår finansiering av både förmånsbestämda och premiebestämda pensioner enligt statliga avtal och för bolagiserad verksamhet. SPV beräknar pensioner, premier och avgifter, fakturerar arbetsgivare och förmedlar premier till försäkringsgivare. Det ingår också att reglera pensionsmedel för skuldförande arbetsgivare. Vi beräknar försäkringstekniska avsättningar, gör prognoser, utför för-säkringstekniskt arbete och ger stöd till arbetsgivare i premie- och finansieringsfrågor.

Premiebestämda pensioner enligt stat-liga avtal m.m.

Valbara delenUnder 2018 administrerade SPV den valbara delen för totalt 318 184 individer. Den stora minskningen jämfört med ifjol beror på övergångsbestämmelser för 2016 i det nya pen-sionsavtalet PA 16. Överenskommelser med nya försäk-ringsgivare blev klara först mot slutet av 2016 och fram till dess kunde inte nyanställda välja försäkringsgivare. Eftersom nyanställda har två månader på sig att välja registrerades valen först 2017.

Tabell 5.9 – Antal individer för den valbara delen

2018 2017 2016

Antal individer 318 184 354 167 314 352

Kåpan PensionerUnder 2018 administrerade SPV totalt 830 826 försäkrade. Antalet försäkrade fortsätter att öka i ungefär samma takt som tidigare.

Tabell 5.10 – Antal försäkrade hos Kåpan Pensioner

2018 2017 2016

Antal försäkrade 830 826 819 845 800 825

Tabell 5.7 – Antal personer som har beviljats eller tjänat in rätt till en förmånsbestämd pension, statliga avtal


Äldre förmåner

Övriga förmå-

ner1

Arbetsgivarnas åtaganden

Totalt 2018 Totalt 2017 Totalt 2016

Aktiva/fribrevshavare 260 057 3 880 263 937 263 389 264 117

Livräntehavare 16 984 12 410 124 29 518 31 386 33 189

Förmånstagare 131 459 81 032 1 674 4 860 219 025 219 569 216 966

Totalt 408 500 93 442 1 674 8 864 512 480 514 344 514 272

1. I övriga förmåner ingår från och med 2018 reservpensioner. Dessa behandlades tidigare utanför försäkringsmodellen.

Förmånsbestämda pensioner

Statliga avtalI och med att tjänstepensionsavtalet PA 16 införts kommer ålderspensionen från statlig anställning att bli helt premie-bestämd för personer födda 1988 eller senare. De förmånsbestämda pensionerna kommer dock att finnas kvar en lång tid framöver.

44

SPV:

s pr

esta

tione

r


Kostnad för finansiering av pensionKostnad för finansiering av pension visas i tabellen nedan. Volymerna är grupperade i fyra olika delar eftersom SPV beräknar, finansierar och redovisar dessa separat. Antalen som visas för varje del är antal unika personer. Samma person kan dock ingå i flera delar.

Tabell 5.11 – Kostnad för finansiering av pension

2018 2017 2016

Kostnader, tkr 90 905 93 498 86 769

Antalsmått för beräkning av kostnader

– individer med förmånsbestämd pension, staten

512 480 514 344 514 272

– individer med förmånsbestämd pension, bolag

129 908 135 837 139 785

– individer som tjänat in till den valbara delen

318 184 354 167 314 352

– individer med försäkring hos Kåpan Pensioner

830 826 819 845 800 825

Summa antal 1 791 398 1 824 193 1 769 234

Kostnad per försäkrad i kronor

51 51 49

De totala kostnaderna för finansiering av pension mins-kade under 2018. Kostnaden per försäkrad var dock oförändrad till följd av att antalet personer det finansie-rades pension för minskade något. En generell sänkning av kostnaderna för prestationen förklarar minskningen i total kostnad. Minskningen i antal personer drivs främst av att gruppen som tjänat in till den valbara delen mins-kat. Denna grupp var särskilt stor under 2017 till följd av retroaktiva effekter från införandet av PA 16.

Kvaliteten i handläggningen av intjänade pensionsrätter SPV:s kvalitetsarbete inom området intjänade pensionsrät-ter handlar om att säkerställa att våra kunder får korrekt information och om att kvalitetssäkra finansieringen.

KvalitetskontrollI årets kvalitetskontroll var kvaliteten i handläggningen i livränteprocessen mycket hög. Inga fel hittades.

Under 2016 genomförde vi en kvalitetskontroll där vi un-dersökte om anställningstid i bolagiserad verksamhet hade hanterats korrekt. I den kontrollen hittades några fel men inga som vi bedömde som systematiska fel.

Under 2017 inriktade vi kvalitetskontrollen i handlägg-ningen av intjänade pensionsrätter på fribrevsprocessen. Två fel hittades varav ett var av mindre karaktär och ett bedömdes som kännbart. Kvalitetskontrollen låg på en acceptabel nivå.

KvalitetsprocessUnder året har vi delvis produktionssatt ett kvalitetsregis-ter som vi uppdaterar löpande genom att samla in nya kva-litetsbrister i beräkningar av pensionsrätter samt uppdaterar de redan kända felen. Bristerna åtgärdas direkt eller utreds vidare. Kvalitetsregistret hjälper oss att undvika att lämna ut felaktig information till våra kunder samt ger oss samlad information om eventuella kvalitetsbrister.

Sammanfattande bedömning av kvaliteten 2017 gjordes den sammanfattande bedömningen att kvaliteten i handläggningen av intjänande pensionsrät-ter var god. Arbetet med kvalitetsregistret och att 2018 års kvalitetskontroll visar på mycket hög nivå indikerar att kvaliteten förbättrats. Att vi bara har undersökt kvaliteten med nuvarande metod i tre år gör att vi ännu inte har ett heltäckande underlag för att bedöma utvecklingen av kvalitet. Vår sammanfattande bedömning är fortfarande att kvaliteten är god men att indikationer på en förbättrad kvalitet finns

45

SPV:

s pr

esta

tione

r


ÄrendeproduktionSPV fattar beslut om olika pensioner och ersättningar. Vi räknar också om förmånerna när det kommer in ändrade eller nya uppgifter.

I tabellen nedan visas antalet administrerade ärenden för den statliga pensionsverksamheten, den bolagiserade verk-samheten samt antalet förstagångsutbetalningar som startats från Kåpan Pensioner.

I gruppen förmånsbestämda pensioner och ersättningar ingår ålderspensioner, sjukpensioner, efterlevandepensioner och livräntor. Även ärenden där pensionen har räknats om ingår. Inom statlig verksamhet administreras också pen-sionsersättningar och delpensioner.

Tabell 5.12 – Antal administrerade ärenden1

2018 2017 2016

Totalt antal statliga förmånsbe-stämda pensioner, ersättningar m.m.

28 424 31 941 37 398

Totalt antal förmånsbestämda pensioner inom bolagiserad verksamhet.

8 421 7 976 9 645

Förstagångsutbetalningar Kåpan Pensioner

18 390 19 625 17 141

Totalt antal 55 235 59 542 64 184

1. Summeringen av det totala antalet ärenden i tabell 3.27 i årsredovisningen för 2016 var felaktig.

Det totala antalet ärenden har minskat sedan föregående år. Minskningen beror främst på färre ärenden inom gruppen förmånsbestämda pensioner och ersättningar. Att antalet ärenden minskat följer till relativt stor del av att antalet omräkningar av pensionsersättningar var särskilt högt un-der 2017 på grund av en engångsinsats.

Även antalet beviljade livräntor kopplat till PA-91 och beslut om ålderspension för personer tillhörande PA 03- avtalet har minskat. Till det minskade antalet totala ären-den bidrar också att färre personer fått beslut om första utbetalning från Kåpan Pensioner.

Kostnad för beslut om pensioner och ersättningarI kostnadsposten ingår kostnader för arbete med att besluta om pensioner och ersättningar, men också för att beräkna och svara på frågor om den kommande pensionen samt kostnader för utskick av de årliga pensionsbeskeden.

Beslut om pensioner och ersättningarSPV har i uppdrag att besluta om tjänstepensionsförmåner, tjänstegruppliversättningar, pensionser-sättningar och särskilda pensionsersättningar. SPV administrerar även förmåner på uppdrag av Kåpan Pensioner samt förmåner relaterade till andra pensionsavtal på uppdrag av olika statliga bolag.

Tabell 5.13 – Kostnad för beslut om pensioner och ersättningar

2018 2017 2016

Kostnader tkr 110 502 111 093 96 553

Antal beslut om pensioner och ersättningar

55 235 59 542 64 184

Kostnad per beslut, kr 2 001 1 866 1 504

De totala kostnaderna har minskat marginellt samtidigt som antalet beslut minskat kraftigare. Kostnaden per beslut har därmed ökat.

Kvaliteten i handläggningen av förmånsbeslut SPV:s kvalitetsarbete inom handläggning av förmånsbeslut handlar om att säkerställa att besluten är korrekta.

KvalitetskontrollI årets kvalitetskontroll har vi kontrollerat handläggningen av förmånsbeslut av livräntor. Området visade mycket hög kvalitet då inga fel hittades.

Vi har även under året granskat handläggning av grupplivä-renden. Området påvisade mycket hög kvalitet, inga fel hit-tades. Skälen till det goda resultatet är många. Det finns bra rutiner och upparbetade kontroller som gör att kvaliteten är mycket hög. Noggrannhet i utbildning av nya medarbetare är också en grundläggande bidragande orsak till det goda resultatet.

Under 2016 visade kvalitetskontrollerna att områdena ålderspensioner, pensionsersättning och särskild pensionser-sättning hade hög kvalitet. Andra, mindre områden, visade på kvalitetsbrister. Vi åtgärdade alla brister omgående, utom bristerna i handläggningen för lokalanställda. Rättningsarbe-tet för det är planerat till 2019.

Under 2017 granskades fribrevsprocessen och efterlevan-deförmåner. För efterlevandeförmåner genomförde vi först en övergripande granskning. För de äldre avtalen, där det maskinella stödet är utbyggt hittades inga fel.

För de nyare avtalen PA 03/PA 16, där systemstödet är mindre, hittades två fel som båda bedömdes vara kännbara. Indikationer gjorde att vi ville göra en djupare kontroll. I den kontrollen hittade vi ett kännbart fel som rättades.

Under våren 2017 genomförde vi även en övergripande granskning av fribrev. Ett mindre fel hittades. Under hösten 2017 kontrollerades om vi beviljat rätt förmånstyp. Vi kontrollerade om de anställda som fått fribrev respektive förmånsbestämd ålderspension, fått de förmåner de har rätt till. Två fel hittades och kvaliteten bedömdes som god.

46

SPV:

s pr

esta

tione

r


KvalitetsprocessFör att säkerställa god kvalitet inom handläggning av förmånsbeslut arbetar vi med flera kvalitetshöjande åtgär-der. Viktiga inslag i vårt kvalitetsarbete är upprättande av rutinbeskrivningar, löpande systemförvaltning och system-utveckling.

Sammanfattande bedömning av kvaliteten 2017 gjordes den sammanfattande bedömningen att kvaliteten i handläggningen av förmånsbeslut var god. Arbetet inom ramen för kvalitetsprocessen och att 2018 års kvalitetskontroll visar på mycket hög nivå indikerar att kvaliteten förbättrats. Att vi bara har undersökt kvaliteten med nuvarande metod i tre år gör att vi ännu inte har ett heltäckande underlag för att bedöma utvecklingen av kvalitet. Vår sammanfattande bedömning är fortfarande att kvaliteten är god men att indikationer på en förbättrad kvalitet finns.

47

SPV:

s pr

esta

tione

r


Årets inbetalningar ligger på en högre nivå än under de se-naste åren. Förklaringen är att skuldsaneringar 2018 bidrog med cirka 1,2 miljoner kronor. Detta är ett större bidrag än tidigare år.

Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningarI kostnadsposten ingår kostnader för utbetalning av pensioner och ersättningar, men även kostnaden för vår hantering av frågor som kommer in till SPV när nya eller förändrade utbetalningar ska göras.

I tabellen nedan visar vi det antal utbetalningar som vi har gjort under året, vanligtvis är det utbetalningar som görs varje månad. Även retroaktiva utbetalningar ingår.

Tabell 5.17 – Kostnad för utbetalning av pensioner och ersättningar

2018 2017 2016

Kostnader tkr 35 830 41 186 28 424

Antal utbetalningar, under året

3 619 864 3 570 557 3 592 133

Kostnad per utbetalning, kr

9,9 11,5 7,9

Kostnaden per utbetalning har minskat tydligt sedan förra året. Minskningen beror främst på att våra kostnader under 2017 drevs upp av fasta kostnader för införande av ett nytt avtal för banktjänster.

Kontroll av arbetsinkomstVi gör årligen en kontroll av arbetsinkomst för kunder med utbetalning av pensionsersättning eller särskild pen-sionsersättning. Inkomstuppgifter från Skatteverket ligger till grund för kontrollerna och syftet är att säkra att vi inte betalar ut felaktiga belopp.

Under 2018 har 131 ärenden kontrollerats för inkomståret 2016, detta kan jämföras med 2017 då vi kontrollerade 200 ärenden. Minskningen av antalet kontrollerade ärenden beror på att det är färre personer som beviljas pensionser-sättning eller särskild pensionsersättning efter att trygghets-avtalet för några år sedan ersattes av avtal om omställning.

Under 2018 betalade SPV ut knappt 15,7 miljarder kronor till cirka 298 000 personer. Under året utförde vi 3,6 mil-joner utbetalningar. En utbetalning från SPV kan gälla en eller flera förmåner. Tabellen nedan visar hur utbetalning-arna har fördelats.

Tabell 5.14 – Utbetalningar, tkr

2018 2017 2016

Enligt statliga bestämmelser - exkl. på uppdrag av Kåpan Pensioner

10 682 950 10 420 283 10 167 916

På uppdrag av Kåpan Pensioner

2 909 696 2 757 060 2 605 360

Bolagiserad verksam-het

1 807 608 1 698 764 1 702 719

Tjänstegruppliv (TGL) 220 187 221 100 261 482

Personskada (PSA) 68 125 52 903 44 947

Summa 15 688 566 15 150 110 14 782 424

ÅterkravSPV kan kräva tillbaka pengar genom ett så kallat återkrav. Den ekonomiska redovisningen av återkrav gäller alla de händelser som vi har upptäckt i olika kontroller.

Tabell 5.15 – Möjliga återkrav utifrån för mycket utbetald pension och dess felorsaker, tkr

2018 2017 2016

Fel som SPV inte råder över 3 664 2 865 4 588

Fel orsakade av SPV 566 5 410 1 653

Maskinell omräkning 937 461 3 929

Totalt 5 167 8 736 10 170

Möjliga återkrav har minskat tydligt jämfört med föregå-ende år. Framför allt beror det på att vi under 2017 hade ett enskilt fall som stod för en stor andel av den totala summan. Detta belopp finns i undergruppen Fel orsakade av SPV. Ökningen i Fel som SPV inte råder över beror på något fler ärenden och ett högre genomsnittligt belopp per krav.

Tabell 5.16 – Årets återkravshändelser (fakturerade), tkr

2018 2017 2016


Årets faktureringar 2 397 2 843 3 007

Årets inbetalningar -3 833 -2 852 -2 961


Utbetalning av pensioner och ersättningarSPV betalar ut tjänstepensionsförmåner, tjänstegruppliversättningar samt pensionsersättningar och särskilda pensionsersättningar. Uppdraget innefattar även utbetalningar på uppdrag av Kåpan Pensio-ner, utbetalningar för olika statliga bolag samt utbetalningar ur vissa fonder.

48

SPV:

s pr

esta

tione

r


Tabell 5.18 – Kontroll av arbetsinkomst

Belopp Utfall 2018

Utfall 2017

Utfall 2016

Totalt fakturerat belopp (kr)

1 319 734 1 852 666 2 088 365

Totalt inbetalade belopp (kr)

1 900 927 1 928 744 1 458 950

Återstående fakturerat belopp (kr)

1 826 574 2 407 767 629 415

Andel inbetalat (%) 144,0% 104,1% 69,9%

Ett resultat av kontrollerna är att SPV under året krävt att knappt 1,3 miljoner kronor ska betalas tillbaka. Summan som hittills betalats in till SPV är 1,9 miljoner kronor där återbetalningar från föregående år medfört att summan överskrider årets totala fakturering.

Jämkning av inkomstgaranti och avgångs-vederlagInkomstgaranti och avgångsvederlag som betalas ut till myndighetschefer och statsråd kan från och med in-komståret 2017 minskas genom så kallade jämknings-bestämmelser som återfinns i förordning (2016:411) om tjänstepension, inkomstgaranti och avgångsvederlag till myndighetschefer. SPV har uppdraget att tillämpa förord-ningen. Under 2018, i samband med årsavstämningen av inkomster för 2017, ställde SPV för första gången frågor till berörda förmånstagare om förhållanden som har betydelse för SPV:s bedömning i jämkningsfrågan. Handläggningen av jämkningen ingår fortsättningsvis i den årliga löpande hanteringen av ärenden om inkomstgaranti och avgångs-vederlag.

Kvaliteten i handläggningen av förmåns-utbetalningar SPV:s kvalitetsarbete inom handläggningen av förmånsut-betalningar handlar om att säkerställa att vi betalar ut rätt belopp till våra kunder.

År 2016 slutförde SPV ett stort omräkningsarbete vilket gjorde att den generella kvaliteten på förmånsutbetalningar ansågs vara betydligt högre än tidigare år.

KvalitetskontrollInom området handläggning av förmånsutbetalningar har vi genomfört en kvalitetskontroll av utbetalningar av liv-ränta som visade på mycket hög kvalitet. Inga fel hittades. Vi har även granskat återkravsprocessen i årets kvalitets-kontroll. Inga fel hittades och kontrollen visade därmed på mycket hög kvalitet.

2017 kontrollerade vi fribrevsprocessen utan att hitta några fel, kontrollen visade således på mycket hög kvalitet. 2016 genomfördes ingen kvalitetskontroll på området.

KvalitetsprocessFör pågående utbetalningar hanterar SPV nya eller ändrade uppgifter som ligger till grund för utbetalningen. När beslut om förmåner ändras, eller vid ändring av uppgifter, leder det till att utbetalningarna räknas om.

Sammanfattande bedömning av kvaliteten 2017 gjordes den sammanfattande bedömningen att kvali-teten i förmånsutbetalningar var hög. Att ett stort omräk-ningsarbete slutfördes under 2016 bidrog till bedömningen. Årets arbete inom ramen för kvalitetsprocessen och att 2018 års kvalitetskontroll visar på mycket hög nivå indike-rar att kvaliteten förbättrats. Att vi bara har undersökt kva-liteten med nuvarande metod i tre år gör att vi ännu inte har ett heltäckande underlag för att bedöma utvecklingen av kvalitet. Vår sammanfattande bedömning är fortfarande att kvaliteten är hög men att indikationer på en förbättrad kvalitet finns.

49

SPV:

s pr

esta

tione

r


Inomstatliga pensionsuppdragI verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag in-gick fram till den 31 juli 2018 SPV:s tilläggstjänst Enklare pensionshantering. Sedan dess ingår tjänsten i SPV:s ordi-narie uppdrag. Det betyder att vi i vårt ordinarie uppdrag har ett större ansvar för administrationen av tjänstepen-sioner åt statliga arbetsgivare, däribland en utökad roll i att ge stöd och vägledning till deras anställda när det gäller information om tjänstepensionen. Vid utgången av 2017 var 225 arbetsgivare med cirka 215 000 anställda anslutna till tjänsten. Under tiden fram till tjänsten blev en del av vårt ordinarie uppdrag anslöt ytterligare åtta arbetsgivare med sammanlagt cirka 3 000 anställda.

Inom ramen för verksamhetsområdet Inomstatliga pen-sionsuppdrag beräknade vi under 2018 också pensions-skulder för skuldförande statliga arbetsgivare. Från den 1 augusti 2018 ingår dessa arbetsuppgifter i ett annat verksamhetsområde. Under tiden fram till 31 juli 2018 levererade vi sex pensionsskuldsberäkningar till fem arbets-givare. Vi gjorde också beräkningar av andra förmånsslag som skuldförs av arbetsgivarna, till exempel delpensioner och pensionsersättningar.

Riksdagsförvaltningen SPV sköter administrationen av pensioner samt inkomst-garanti och ekonomiskt omställningsstöd för riksdagsleda-möter.

Trygghetsstiftelsen Trygghetsstiftelsen finansieras av alla statliga arbetsgivare med en avgift som baseras på en procentuell andel av löne-summan. SPV och Trygghetsstiftelsen har en överenskom-melse om att SPV ska bistå med att administrera inbetal-ning av avgifterna. Uppdraget innebär i huvudsak att SPV inför varje kalenderår informerar de statliga arbetsgivarna om den årliga avgiften, att SPV gör avstämningar av in- betalningarna varje månad och årsvis samt att SPV hanterar påminnelser och fakturerar ränta.

Kansliuppgifter På uppdrag av kollektivavtalsparterna på det statliga avtals-området fungerar SPV som kansli för Pensionsnämnden. SPV utför också administrativa och handläggande uppgif-ter åt Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd.

Övriga tjänsterDet finns ett antal verksamhetsuppdrag som inte redovisas bland SPV:s fyra prestationer. Dessa upp-drag redovisar vi som övriga tjänster. Det gäller inomstatliga pensionsuppdrag, uppdraget att genom-föra kansliuppgifter åt Pensionsnämnden PA 16 och Statens tjänstepensions- och grupplivnämnd och förvaltningen av SPV:s stiftelser. SPV levererar statistik till regeringen och administrerar pensioner för Sveriges riksdagsledamöter och pensioner till före detta riksdagsmän som har rätt till inkomstgaranti. Vi tar också in avgifter från arbetsgivarna och vidarebefordrar dem till Trygghetsstiftelsen. Nedan ger vi en mer utförlig beskrivning av några av uppdragen.

Stiftelser som SPV förvaltar SPV har under året förvaltat följande tre stiftelser genom så kallad anknuten förvaltning: stiftelsen SPV:s samfond, stiftelsen Juris doktor H Cavallis pensionsfond och stif-telsen Filéen-Westzynthius samfond. Om en person lever under svåra ekonomiska förhållanden och har varit statligt anställd eller är efterlevande till någon statligt anställd, kan han eller hon ansöka om ekonomiskt stöd från stiftelserna. På uppdrag av SPV har Kammarkollegiet förvaltat stiftel-sernas kapital och gjort de faktiska utbetalningarna. Stiftel-sernas kapital är placerat i Kammarkollegiets konsortium GIVA. För stiftelserna gör SPV separata årsredovisningar som beslutas av SPV:s styrelse.

Tabell 5.19 – Marknadsvärde, tkr

Marknadsvärde, tkr 20181 2017 2016

SPV:s samfond 38 006 42 022 37 455

Juris doktor H Cavallis pensionsfond

7 989 8 708 7 860

Filéen-Westzynthius samfond

10 818 11 930 10 646

Total 56 813 62 660 55 961

1.Värden för 2018 är preliminära tills stiftelsernas årsredovisningar är beslutade.

Tabell 5.20 – Nettoavkastning, tkr

Nettoavkastning, tkr 20181 2017 2016

SPV:s samfond 1 955 1 185 1 108


397 219 210

Filéen-Westzynthiussamfond

534 311 297

Total 2 886 1 715 1 615


50

SPV:

s pr

esta

tione

r


Tabell 5.21 – Utdelning, tkr

Utdelningar till behövande, tkr

20181 2017 2016

SPV:s samfond 1 762 1 067 968


354 197 178

Filéen-Westzynthius samfond

481 280 257

Total 2 597 1 544 1 403


Kostnad för övriga tjänsterTabell 5.22 – Övriga tjänster, tkr

2018 2017 2016

Kostnader 6 088 8 779 9 393

Kostnaderna för prestationen har minskat. Det beror främst på att verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag avslutades den 31 juli 2018.

51

SPV:

s pr

esta

tione

r


Service och information

Fler frågor och möten ......................................................................sid 53Övergripande nöjdhet .....................................................................sid 53Hur vår information upplevs ......................................................... sid 54Hur vår service upplevs .................................................................. sid 54

53

Serv

ice


Service och informationSPV mäter hur myndigheter, anställda och pensionärer bedömer vår service och infor-mation. För att kunna mäta upplevelsen av vår service och information gör vi årligen nöjd-kund-undersökningar. Som komplement till nöjd-kund-undersökningarna riktar vi även undersökningar till olika grupper och användare av våra tjänster.

Fler frågor och mötenUnder 2018 hanterade vi totalt sett fler frågor och hade fler besökare på våra digitala kanaler än föregående år. An-talet unika besökare på spv.se ökade och fler loggade in på tjänsten Dina pensionssidor. Sedan hösten 2018 kan våra inloggade kunder chatta med oss och drygt 400 personer har använt tjänsten. Antalet telefonsamtal till oss minskade under 2018. Detta efter att ha ökat under ett antal år.

Övergripande nöjdhetVi undersöker upplevelsen av vår service och information på flera sätt, bland annat genom årliga nöjd-kund-under-sökningar. De årliga nöjd-kund-undersökningarna ger ett övergripande nöjd-kund-index (NKI) som vi kan jämföra över tid. Vi genomför också nöjdhetsundersökningar direkt i anslutning till kontakten med oss. Generellt är de som använder våra tjänster eller kontaktar oss nöjda.

54

Serv

ice


Tabell 6.1 – Kundnöjdhet

NKI-resultat (skala 1 – 100) 2018 2017 2016

NKI Arbetsgivare 79 80 85

NKI Anställda 50 50 51

Kvinnor 49 48 50

Män 52 52 53

Varit i kontakt senaste året1 62

Inte varit i kontakt senaste året1 47

NKI Pensionärer 69 69 68

Kvinnor 69 69 66

Män 69 69 70

Varit i kontakt senaste året1 75

Inte varit i kontakt senaste året1 66

Nöjdhetsundersökningar (betyg 1 – 5) 2018 2017 2016

Telefonservice 4,8 4,7 4,7

Chatt1 4,9

Dina utbetalningar1 3,7 3.3

Din valbara del 4,3 4,2 4,1

Flytta mina pengar1 4,4 4,0

Din ansökan 4,6 4,7 4,5

1.Informationen finns inte för alla år.

Vi skickar nöjd-kund-undersökningarna till ett urval av arbetsgivare9, anställda och pensionärer. Det innebär att vi når både de som varit och de som inte varit i kontakt med oss det senaste året. Vår bedömning är att det är svårare för de som inte varit i kontakt med oss att bedöma vår service och information. Därför har vi i år tittat på om nöjdheten skiljer sig åt mellan anställda och pensionärerna beroende på om de varit i kontakt med oss eller inte.

Den övergripande nöjdheten bland arbetsgivarna är marginellt lägre än förra året. Nivån är fortfarande mycket väl godkänd10. För de anställda och pensionärerna är den övergripande nöjdheten oförändrad jämfört med förra året. Nivån för pensionärerna är väl godkänd medan nivån för de anställda inte når godkänd nivå.

Enligt nöjd-kund-undersökningarna har kontakten med oss betydelse för den övergripande nöjdheten. De anställda och de pensionärer som varit i kontakt med oss under det senaste året är som helhet mer nöjda. Störst betydelse verkar kontakten ha för de anställda.

Bland de anställda är den övergripande nöjdheten något högre bland männen än bland kvinnorna. Kvinnornas nöjdhet har ökat något från förra året medan männens nöjdhet är oförändrad. Bland pensionärerna är männen och kvinnorna lika nöjda.

Nöjdhetsundersökningarna visar att nöjdheten med vår telefonservice är fortsatt mycket hög. Detsamma gäl-ler nöjdheten med e-tjänsterna som de använder för att ansöka om tjänstepension, välja för den valbara delen samt flytta sina pengar. På utbetalningsområdet har nöjdheten ökat och ligger nu på en högre nivå.

Hur vår information upplevsOm vi studerar delfrågor i nöjd-kund-undersökningen kan vi se att de anställda är något mindre nöjda med vår information än förra året. Minst nöjda är de med hur vi informerar om vad som påverkar deras tjänstepension medan de är mest nöjda med hur vi lyckas guida dem så att de får en helhetsbild av pensionen.

Knappt tre av tio av de anställda har en mycket hög kännedom11 om hur de får tillgång till information om tjänstepensionen. Många har också en bristande kännedom om de förmåner som är kopplade till tjänstepensionen från deras statliga anställning.

Bland de anställda är männen mer nöjda än kvinnorna med den information de får från oss. De anser i större utsträckning att de får den information de behöver, att de får information om vad som kan påverka tjänstepensio-nen och att vi i större utsträckning kan guida dem till en helhetsbild. Möjliga förklaringar är att männen i högre utsträckning upplever att de vet hur de får tillgång till information och att de också i något större utsträckning varit i kontakt med oss det senaste året. Männen anser också i högre grad att de är engagerade i pensionsfrågor.

Pensionärerna är mer nöjda med vår information än de var förra året. De anser bland annat att de i större utsträckning får en förklaring till varför utbetalningen kan ändras.

Precis som bland de anställda är det männen som är mest nöjda med informationen från oss. De upplever i högre grad att de har tillgång till information och de känner sig tryggare med vad som händer med utbetalningen i framti-den. Kvinnorna upplever däremot att de i högre grad i god tid får information om förändringar i utbetalningar och orsaken till detta. En möjlig förklaring är att kvinnorna i något större utsträckning uppger att de varit i kontakt med oss.

Majoriteten av arbetsgivarna upplever att de har den information de behöver i sitt arbete med tjänstepensioner. Andelen har ökat något sedan förra året. Ungefär hälften av arbetsgivarna som svarat uppger att de känner till vad som ingår i tjänstepensionen från den statliga anställningen.

Hur vår service upplevsAv de pensionärer som varit i kontakt med oss visar den årliga nöjd-kund-undersökningen att åtta av tio är mycket

9. Av arbetsgivarna var 81 procent myndigheter, resterande 19 procent utgjordes av andra arbetsgivare som är anslutna till de statliga avtalsförsäkringarna.

10. Som grund för bedömning används Svensk kvalitetsindex nivåer. Samma grund används även för bedömningen av anställda och pensionärers övergripande nöjdhet.

11. Ger betyg 4-5 på frågan ”Jag får den information jag behöver om tjänstepensionen från min statliga anställning.”. Betygsskalan går från 1-5.

55

Serv

ice


12. Ger betyg 4-5 på frågan ”På det stora hela är jag nöjd med servicen.”. Betygsskalan går från 1-5.

nöjda12 med vår service. Andelen mycket nöjda bland de anställda är lägre. Bland dessa är något fler än fyra av tio mycket nöjda. Både gruppen anställda och gruppen pen-sionärer är mer nöjda med vårt bemötande än vår förmåga att ge den hjälp de behöver. Inom båda grupperna är män-nen mer nöjda med vår service som helhet. Kvinnorna är mer nöjda med bemötandet medan männen i högre grad tycker att vi ger den hjälp de behöver.

Jämfört med förra året är arbetsgivarna något mindre nöjda med vår service förutom med hur vi stödjer dem att svara på frågor från och informera deras anställda. Lite drygt hälften av arbetsgivarna som svarat känner till vad vi kan erbjuda dem för stöd.

Medarbetare

Kompetensförsörjning .................................................................... sid 58Sjukfrånvaro och arbetsmiljöarbete ........................................... sid 58Moderna beredskapsjobb och praktik....................................... sid 59

57

Med

arbe

tare

på

SPV


Medarbetare

SPV hade vid utgången av året 250 anställda vilket är lägre än föregående år. Antal årsarbetare har däremot ökat mar-ginellt jämfört med föregående år.

Tabell 7.1 – Anställda och årsarbetskraft, antal

2018 2017 2016

Antal anställda den 31 december

250 256 260

Visstidsanställda1 den 31 december

4 1 3

Årsarbetskrafter 236 235 242

1. I årsredovisningar till och med år 2016 var antalet visstidsanställda ett genom-snitt. Antalsuppgifterna för 2016 avviker därför från uppgiften i Årsredovisning 2016.

Personalrörligheten har ökat jämfört med 2017. Under 2018 har 23 personer anställts samtidigt som 30 personer har slutat. Av de personer som slutade hade fem medarbe-tare tidsbegränsade anställningar, fyra medarbetare gick i pension och 21 medarbetare slutade av annan orsak. Under året har sex personer varit tjänstlediga och tio rekryteringar har tillsatts med interna resurser.

Tabell 7.2 – Personalrörlighet under året, antal

2018 2017 2016

Anställda personer externt rekryterade

23 20 30

Antal personer som lämnat SPV 30 24 37

Könsfördelningen är något jämnare än den var föregående år. Vi var vid årets slut 35 procent män och 65 procent kvin-nor i organisationen. Andelen anställda som är över 55 år har ökat något medan andelen som är under 35 år har minskat. Medelåldern har också ökat från 47 till 49 år.

Tabell 7.3 – Köns- och åldersfördelning, procent

2018 2017 2016

Kvinnor 65 66 66

Män 35 34 34

Under 35 år 7 9 9

35 – 54 år 63 63 61

Över 55 år 30 28 30

Det här avsnittet handlar om våra medarbetare, vår kompetensförsörjning och vår sjukfrånvaro. Här redovisas också våra insatser kring moderna beredskapsjobb och praktik.

58

Med

arbe

tare

på

SPV


KompetensförsörjningFör att SPV ska ha rätt kompetens krävs att vi är en attrak-tiv arbetsgivare som kan rekrytera och behålla kompetens. Trots att konkurrensen om kompetensen har hårdnat har SPV oftast lyckats rekrytera den kompetens vi efterfrågat. Inom it-området upplever vi dock att tillgången till kom-petens varit begränsad i regionen. Detta bedömer vi beror på många it-tunga utvecklingsprojekt pågår både inom SPV och inom andra myndigheter i regionen. Att ekono-min är inne i en högkonjunktur gör också att konkurren-sen om kompetensen är extra tuff. För att möta utmaning-arna har vi bland annat jobbat med att se över de krav vi ställer när vi går ut med jobbannonser. Vi har även ökat vår samverkan med Myndighetsnätverket, Mittuniversitetet och Bron Innovation.

Arbete pågår med att ta fram en långsiktig utvecklingsplan. Planen kommer att tydliggöra vårt behov av kompetens i framtiden och därmed klargöra hur arbetet med kompe-tensförsörjning ska styras och följas upp. För att förstärka SPV som en attraktiv arbetsgivare och skapa förutsättning-ar för att klara kompetensförsörjningen jobbar vi bland annat med aktiviteter som en lönetrappa för juniorer, utveckling av teambaserade arbetssätt och fortsatt kultur-utveckling. En nyckelfaktor i kulturutvecklingen är att åstadkomma ett modernt medarbetarskap och ledarskap. Även samarbetet inom Myndighetsnätverket kring it- och juristkompetens har intensifierats.

KompetensutvecklingDen fortsatta digitaliseringen har inneburit effektiviseringar inom främst kärnverksamheten. Den digitala kompetensen måste stärkas över hela myndigheten och innovationskraften byggas upp och lyftas fram i verksamhetsutvecklingen.

Tillkomsten av en utvecklingsavdelning innebär att verk-samhetens utvecklingsbehov blir tydligare. Det ger organi-sationen bättre möjlighet att strukturerat planera behov av kompetensväxling och framtida kompetensutveckling.

Utbildning är en central del i kompetensutvecklingen. Vi har till exempel under året med lyckat resultat provat på en ny utbildningsform där korta utbildningsmoduler skickas ut till medarbetarna (nanolearning). Mer traditionella utbild-ningsformer har givetvis också använts, bland annat de ut-bildningar som hålls inom ramen för Myndighetsnätverket.

Vi bedömer att arbetet med en långsiktig utvecklingsplan, lönetrappa för juniorer, teambaserade arbetssätt, kulturut-veckling, och medarbetar- och ledarskapsutveckling i hög grad har bidragit till att säkra vår kompetensförsörjning. Även samarbetet inom Myndighetsnätverket bidrar till detta.

Sjukfrånvaro och arbetsmiljöarbeteSPV:s målsättning är ett hållbart arbetsliv. Vår sjukfrånvaro ska minska och frisktalet öka. Vi arbetar aktivt med upp-följning av orsaker till ohälsa. Uppföljningen är ofta upp-

delad på kön. I vårt arbete för att sjukfrånvaron ska minska utgår vi från resultatet i våra uppföljningar. Det de visar oss leder till handlingsplaner, både generella och individbase-rade. Arbetet styrs därför inte direkt av ett könsperspektiv.

Under året har arbetet med kulturutvecklingen fokuserat på att förtydliga och utveckla vårt medarbetarskap och ledarskap. Det har inneburit att arbetsmiljöorganisationen till stora delar hanterat psykosociala frågor, beteenden och relationer, medan de fysiska arbetsmiljöfrågorna hanteras direkt i verksamheten.

SPV arbetar aktivt med att fånga tidiga tecken på ohälsa och vi tar snabbt kontakt med våra medarbetare vid sjuk-dom. Samarbetet mellan chefer, HR-stöd och företagshäl-sovård har ytterligare utvecklats och det underlättar arbetet med att agera på tidiga signaler och skapa individuella handlingsplaner.

Det genomsnittliga antalet sjukdagar per anställd har minskat markant under året. Andelen sjukfrånvaro som genereras av sjukfall som är 60 dagar eller längre är också betydligt mindre än 2017.

Tabell 7.4 – Sjukfrånvaro, antal dagar

2018 2017 2016

Genomsnittligt antal sjukdagar per anställd

6 10 11

Varav över 60 dagar 2 6 7

Sjukfrånvaron totalt har minskat från 4,3 till 2,6 procent sedan föregående år. Sjukfrånvaron har minskat för både män och kvinnor. Kvinnorna har dock fortfarande högre sjukfrånvaro än männen. Frisktalet fortsätter att öka och ligger över målet på 70 procent.

Tabell 7.5 – Sjukfrånvaro och frisktal, procent1

2018 2017 2016

Kvinnor 2,9 4,4 6,6

Män 2,0 4,2 3,1

Totalt 2,6 4,3 5,4

30-49 år 2,4 3,3 2,7

50 år och äldre 2,7 5,5 8,2

Andel av sjukfrånvaro som är långvarig2

36,2 64,3 62,8

Frisktal3 71,8 70,4 64,0

1. I tabellen redovisas inte sjukfrånvaro för gruppen 29 år eller yngre. Detta eftersom antalet personer i gruppen inte överstiger tio.

2. Andel av sjukfrånvaro som är långvarig visar hur stor andel av de totala sjukdagarna som kommer från sjukfall som är 60 dagar eller längre. Även dag 1 – 59 i ett sjukfall på 60 dagar eller mer bidrar till att höja andelen långvarig sjukfrånvaro.

3. Frisktal enligt Centrogruppens definition. Frisktalet beräknas som total tillgänglig arbetstid för anställda med maximalt 40 timmar sjukfrånvaro och maximalt 3 sjuktillfällen under en löpande tolvmånadersperiod dividerat med total tillgänglig tid.

59

Med

arbe

tare

på

SPV


Det aktiva arbetet inom rehabiliteringsprocessen har gett goda resultat på våra långtidssjukskrivningar. Vid slutet av året var två anställda långtidssjukskrivna på deltid. Detta är en markant förbättring jämfört med föregående år.

Moderna beredskapsjobb och praktikUnder året har en person anställts enligt regeringens uppdrag om moderna beredskapsjobb. Dessutom har en person haft praktik enligt uppdraget att tillhandahålla praktikplatser för nyanlända arbetssökande och personer med funktionsnedsättning.

Intern styrning och kontroll ........................................................... sid 61Upphandlingar över tröskelvärden .............................................. sid 61

Övrig rapportering

61

Övr

ig ra

ppor

terin

g


Övrig rapporteringI det här avsnittet beskriver vi vårt arbete med intern styrning och kontroll samt vår hantering av krav på kollektivavtalsenliga villkor i samband med upphandling.

Intern styrning och kontrollSPV:s verksamhet omfattas av förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll. I vår arbetsordning och beslutsordning beskrivs hur vårt uppdrag och våra arbets-uppgifter är fördelade inom myndighetens organisatoriska delar och vad chefsansvaret innebär.

SPV har en process för intern styrning och kontroll som ska säkerställa att myndigheten med rimlig säkerhet fullgör sina uppgifter, uppnår verksamhetens mål samt förebygger att verksamheten utsätts för korruption, otillbörlig påver-kan, bedrägeri och andra oegentligheter.

ProcessenSPV:s arbete med intern styrning och kontroll är en integrerad del i den ordinarie verksamhetsplaneringen och uppföljningen. I vår process för intern styrning och kontroll ingår att i samband med den ordinarie verksam-hetsplaneringen göra riskanalyser. Detta för att identifiera omständigheter som utgör risker som hindrar myndighe-ten att uppnå verksamhetens mål och krav, även risker för eventuella oegentligheter ska behandlas i dessa analyser.

RiskerRiskanalyserna som görs i samband med den ordinarie verksamhetsplaneringen utgår från riskidentifiering utifrån avdelningens uppdrag och ansvar. Riskidentifieringen innebär en bedömning om huruvida det finns något som hindrar avdelningen att kunna genomföra sitt utpekade ansvar. Bedömningar görs även om kraven i myndig-

hetsförordningen uppnås, det vill säga om verksamheten bedrivs effektivt, rättssäkert, med rättvisande redovisning och med god hushållning med statens medel.

De risker som identifieras sammanställs och diskuteras inom myndighetens chefsgrupp som tar ställning till om risken kan accepteras eller ska åtgärdas. För risker som inte accepteras planeras förbättringsaktiviteter som följs upp i ordinarie tertialuppföljning, varefter bedömning görs om de genomförda åtgärderna inneburit en minskning av risk-nivåerna och om det uppkommit några nya risker.

Upphandlingar över tröskelvärdenSPV ska redovisa hur vi vid upphandlingar som överstigit gällande tröskelvärden, har arbetat med att uppfylla de nya kraven på kollektivavtalsenliga villkor som följer av 17 kap. 2–5 §§ lagen (2016:1145) om offentlig upphandling.

Under 2018 har vi påbörjat tre stycken upphandlingar som överstigit gällande tröskelvärde. Av dessa har två stycken varit it-systemupphandlingar och där har vi gjort bedöm-ningen att krav på kollektivavtalsenliga villkor inte varit behövligt enligt 17 kap. 2 § lagen (2016:1145) om offent-lig upphandling. Den tredje av dessa var upphandling av städtjänster, där vi ställt utförliga krav på kollektivavtalsen-liga villkor enligt de rekommendationer som Upphand-lingsmyndigheten har.

62

Övr

ig ra

ppor

terin

g


Finansiell redovisning

Finansiell redovisning

Om SPV:s redovisning ..................................................................... sid 65Sammanställning över väsentliga uppgifter ............................. sid 66Resultaträkning ................................................................................. sid 68Balansräkning ..................................................................................... sid 69Anslagsredovisning ............................................................................ sid 71Finansieringsanalys ............................................................................sid 72Tilläggsupplysningar .........................................................................sid 74Noter .....................................................................................................sid 77

65

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Om SPV:s redovisningSPV:s finansiella redovisning är indelad i två delar. Den ena delen är SPV:s egen adminis-tration. Den andra delen är statens totala åtagande för statliga tjänstepensioner med mera enligt försäkringsmodellen inom statliga avtalsförsäkringar. Den här redovisningen är unik i statsförvaltningen. Därför ger vi nedan en översiktlig förklaring till de olika delarna i redovisningen enligt försäkringsmodellen.

Pensionsrörelsen omfattar grenarna försäkringsrörelsen, äldre förmåner, övriga förmåner och särskild löneskatt. SPV hanterar även pensioner som arbetsgivarna tryggar genom skuldföring och vissa pensioner där utbetalningen belastar anslaget.

Försäkringsrörelsen omfattar förmånsbestämda pensioner och ersättningar till personer som haft pensionsgrundande anställning efter utgången av 1997. Försäkringsrörelsen består av följande delrörelser:

• Sparrörelsen

• Riskrörelsen

• TA-rörelsen

• TGL-rörelsen

• PSA-rörelsen

Arbetsgivarna betalar premier som är försäkringstekniskt fastställda till SPV. SPV betalar löpande ut pensioner. På de tillgångar som tillhör försäkringsrörelsen beräknas en avkast-ning och SPV redovisar en försäkringsteknisk avsättning, det vill säga en beräkning av nuvärdet av garanterade åtaganden.

Äldre förmåner omfattar förmånsbestämda pensioner och ersättningar till personer som slutat sin anställning innan försäkringsmodellen infördes (den 1 januari 1998). För dessa pensioner beräknas en försäkringsteknisk avsättning och pensionerna betalas ut löpande. Pensionerna finansierades genom en tidigare modell med lönekostnadspålägg, vilket innebär att inga premier betalas inom äldre förmåner.

Övriga förmåner omfattar förordnande- och chefspensioner, pensioner till lokalanställda i utlandet, reservpensioner och pensioner i särskild ordning. I de fall det betalas premier är dessa inte försäkringstekniskt beräknade. Det beror på att SPV inte har tillgång till anställningsuppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. Vi gör därför ingen försäk-ringsteknisk avsättning innan det har skapats ett pensionsä-rende.

Statliga arbetsgivare betalar avgifter på de premier som de har betalat in till SPV. Avgifterna motsvarar särskild löneskatt på pensionskostnader och premieskatt för tjänste-grupp-livförsäkring. I samband med att SPV betalar ut pensionen, betalar SPV särskild löneskatt till Försäkringskassan respek-tive premieskatt till Skatteverket. Dessa förmåner bildar en egen gren i SPV:s pensionsrörelse och en del av den försäk-ringstekniska avsättningen i balansräkningen gäller grenen särskild löneskatt.

Arbetsgivarnas åtaganden är pensioner, pensionsersättningar och delpensioner som arbetsgivarna själva finansierar. SPV beräknar försäkringstekniska avsättningar för dessa pensio-ner, men avsättningarna redovisas inte i SPV:s redovisning utan hos varje enskild arbetsgivare.

66

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Sammanställning över väsentliga uppgifterAdministration, tkr

2018 2017 2016 2015 2014

Låneram

Beviljad i regleringsbrevet 75 000 100 000 95 000 95 000 83 000

Utnyttjad 47 123 49 248 61 323 54 345 49 219

Kontokredit hos Riksgäldskontoret


Maximalt utnyttjad 0 0 0 0 0

Övrig kredit hos Riksgäldskontoret

Beviljad i regleringsbrevet1 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000

Maximalt utnyttjad 36 748 95 889 43 529 51 163 50 492

Räntekonto/övrig kredit

Ränteintäkter 256 441 375 159 988

Räntekostnader 1 267 1 344 1 381 635 264

Avgiftsintäkter som disponeras av SPV

Budget i regleringsbrevet 285 750 285 490 282 700 285 850 292 800

Utfall2 290 945 288 359 286 658 286 324 294 841

Antal årsarbetskrafter och medeltal anställda

Årsarbetskrafter3 236 235 242 249 260

Anställda i medeltal 252 247 250 262 275

Driftkostnad

Per årsarbetskrafter3 1 118 1 145 1 009 978 924

Kapitalförändring administration

Balanserad kapitalförändring 13 342 19 811 11 030 20 787 22 564

Inleverans till statsverket - -10 060 -30 075 -25 535 -

Inleverans till statsverket (digitala infrastrukturen)

-198 -198 - - -

Årets kapitalförändring 8 426 -6 270 19 038 20 318 23 758

1. Detta gäller kredit för att för att dels tillgodose likviditetsbehov i samband med förmedling av premiebestämda förmåner och dels för att tillgodose likviditetsbehov i samband med pensionsutbetalningar för uppdragsgivares räkning.

2. Beloppet gäller verksamhetens totala intäkter även om dessa inte klassificerats som avgiftsintäkter. Detta är gjort för att det ska gå att jämföra med regleringsbrevet.

3. Vi har förändrat sättet att beräkna årsarbetare på, därför är uppgiften för 2015 ändrad jämfört med tidigare årsredovisning.

67

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Övrigt, tkr

2018 2017 2016 2015 2014

Avgiftsintäkter som inte disponeras av SPV

Utfall1 12 291 669 11 528 417 10 871 800 9 975 532 9 705 262

Anslagskredit totalt


Utnyttjad kredit - 121 482 94 590 45 249 131 217

Anslagssparande totalt

Summa anslagssparande 87 658 - - - -

Kapitalförändring pensionsverksamheten

Återbäringsfond 10 196 651 11 100 591 11 207 993 9 031 408 10 251 861

Engångsavsättning - - - -

Årets avsättning -903 940 -107 402 2 176 585 1 220 453 -1 143 664

1. Utfallet gäller intäkter för premier, räntor i pensionsrörelsen och räntor i uppbördsavsnittet, eftersom SPV inte disponerar några av dessa intäkter.

68

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Resultaträkning, tkr2018 2017

Verksamhetens intäkterIntäkter av anslag 451 712

Intäkter av avgifter och andra ersättningar not 1 289 516 286 168

Intäkter av bidrag 308 242

Finansiella intäkter not 2 670 1 237

Summa 290 945 288 359

Verksamhetens kostnader

Kostnader för personal not 3 -163 803 -161 439

Kostnader för lokaler -14 432 -14 787

Övriga driftkostnader -85 689 -92 861

Finansiella kostnader not 4 -4 965 -10 005

Avskrivningar och nedskrivningar -13 629 -15 537

Summa -282 518 -294 629

Verksamhetsutfall 8 427 -6 270

Pensionsrörelsen

Premieintäkter not 5 12 288 208 11 526 798

Kapitalavkastning inkl. underskottstäckning not 6 20 499 113 17 668 641

Försäkringsersättningar -10 523 394 -10 168 968

Förändring av försäkringstekniska avsättningar not 19 -20 481 776 -16 526 788

Driftkostnader -202 824 -195 821

Särskild löneskatt på pensionskostnader -2 483 268 -2 411 264

Summa -903 941 -107 402

Disposition mot Återbäringsfond pensionsrörelsen

903 941 107 402

Uppbördsverksamhet

Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras 60 142

Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet

-60 -142

Saldo - -

Transfereringar not 7

Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag

1 752 16 300

Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag

430 288 404 323

Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 80 590 103 270

Lämnade bidrag -512 630 -523 893

Saldo - -

Årets kapitalförändring not 8 8 427 -6 270

69

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Balansräkning, tkr2018-12-31 2017-12-31

Tillgångar

Immateriella anläggningstillgångar not 9

Balanserade utgifter för utveckling 44 149 43 151

Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar 2 054 557

Summa immateriella anläggningstillgångar 46 203 43 708

Materiella anläggningstillgångar not 10

Förbättringsutgifter på annans fastighet 1 788 2 361

Maskiner, inventarier, installationer m.m. 720 2 300

Summa materiella anläggningstillgångar 2 508 4 661

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 40 515 138 248

Fordringar hos andra myndigheter 1 052 199 875 964

Övriga kortfristiga fordringar not 11 207 322

Summa fordringar 1 092 921 1 014 534

Periodavgränsningsposter not 12

Förutbetalda kostnader 6 466 21 257

Upplupna bidragsintäkter 37 15

Övriga upplupna intäkter 134 802 1 736

Summa periodavgränsningsposter 141 305 23 008

Avräkning med statsverket

Avräkning med statsverket not 13 -472 850 -288 162

Pensionsfordran på statsverket not 14 354 074 742 334 500 127

Summa avräkning med statsverket 353 601 892 334 211 965

Kassa och bank not 15

Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 78 146 82 089

Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret 105 602 107 380

Kassa och bank 2 348 1 435

Summa kassa och bank 186 096 190 904

Summa tillgångar 355 070 925 335 488 780

70

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Balansräkning fortsättning, tkr2018-12-31 2017-12-31

Kapital och skulder

Myndighetskapital

Statskapital not 16 90 90

Balanserad kapitalförändring not 16 13 342 19 811

Kapitalförändring enligt resultaträkningen not 8 8 427 -6 270

Summa myndighetskapital 21 859 13 631

Fonder

Återbäringsfond försäkringsrörelsen not 17 10 196 651 11 100 591

Summa fonder 10 196 651 11 100 591

Avsättningar

Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser not 18 3 286 2 922

Övriga avsättningar not 20 2 752 2 141

Försäkringstekniska avsättningar not 19 343 818 343 323 336 566

Summa avsättningar 343 824 381 323 341 629

Skulder m.m.

Lån i Riksgäldskontoret not 21 47 123 49 248

Övriga krediter i Riksgäldskontoret not 21 - 19 550

Kortfristiga skulder till andra myndigheter 17 413 23 296

Leverantörsskulder 21 814 27 465

Övriga kortfristiga skulder not 22 421 436 404 070

Depositioner 601 1 294

Summa skulder m.m. 508 387 524 923

Periodavgränsningsposter

Upplupna kostnader not 23 517 178 505 396

Övriga förutbetalda intäkter not 24 2 469 2 610

Summa periodavgränsningsposter 519 647 508 006

Summa kapital och skulder 355 070 925 335 488 780

71

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Anslagsredovisning (not 25)Anslagsredovisning för Utgiftsområde 2 – 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. (ramanslag), tkr

Ingående överförings-

belopp

Årets till-delning enl.

regl.brev

Omdis-ponerade

anslags-belopp

Indragning Totalt disponibelt

belopp

Utgifter Utgående över-

förings-belopp

1:5 Post 7 Statlig tjänstepensionering (ram)

-121 482 13 227 000 13 105 518 -13 017 860 87 658

Totalt anslag 1:5 -121 482 13 227 000 - - 13 105 518 -13 017 860 87 658

Summa totalt -121 482 13 227 000 13 105 518 -13 017 860 87 658

Redovisningen följer uppställningen i Hermes.

Redovisning mot inkomsttitel, tkr

Beräknat belopp Inkomster

5211 Statliga pensionsavgifter

001 Statlig tjänstepensionering 9 821 056

002 Särskild löneskatt på pensionskostnader 2 294 513

003 Statlig grupplivförsäkring 52 729

004 Premieskatt, tjänstegrupplivförsäkring 41 012

005 Statlig personskadeförsäkring 78 888

006 Administrationskostnad undertitel 001 och 003 -189 600

007 Administrationskostnad undertitel 005 -13 224

Summa inkomsttitel 5211 12 011 000 12 085 374

2394 Ränteinkomster 3 471

2811 Övriga inkomster 198

Total 12 089 043

Enligt regleringsbrevet får SPV disponera högst 189 600 tkr från undertitel 006 för kostnader för administration samt betala ut ersättning för administration från undertitel 007.

I regleringsbrevet 2018 finns ett villkor om att SPV ska redovisa eventuellt överskott från verksamhetsområdet Inomstatliga pensionsuppdrag mot inkomsttiteln 2811 Övriga inkomster. Överskottet betalas in under 2019 varför redovisning sker kommande år.

72

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Finansieringsanalys, tkr2018 2017

DriftKostnader not 26 -268 525 -278 358

Finansiering av drift

Intäkter av anslag 450 712

Intäkter av avgifter och andra ersättningar 289 516 286 168

Intäkter av bidrag 309 242

Övriga intäkter 670 1 237

Summa medel som tillförts för finansiering av drift 290 945 288 359

Förändring av kortfristiga fordringar 116 5 512

Förändring av kortfristiga skulder -7 511 15 393

Kassaflöde till drift 15 025 30 906

InvesteringarInvesteringar i materiella tillgångar -938 -191

Investeringar i immateriella tillgångar -13 033 -5 083

Summa investeringsutgifter -13 971 -5 274

Finansiering av investeringar

Lån från Riksgäldskontoret 11 683 8 419

- Amorteringar -33 358 -19 115

Försäljning av anläggningstillgångar - -

Summa medel som tillförts för finansiering av investeringar -21 675 -10 696

Förändring av kortfristiga fordringar och skulder -2 690 -284

Kassaflöde från investeringar -38 336 -16 254

PensionsrörelsenFörsäkringsersättningar -10 523 394 -10 168 968

Driftkostnader - -202 824 -195 821

Särskild löneskatt på pensionskostnader -2 483 268 -2 411 264

Förändring pensionsfordran not 26 -19 574 615 -16 376 645

Kapitalavkastning 20 499 113 17 668 641

Premieintäkter 12 288 208 11 526 798

Förändring av fordringar -198 339 11 435

Förändring av skulder 20 195 -3 121

Kassaflöde till pensionsrörelsen -174 924 51 055

73

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Finansieringsanalys fortsättning, tkr2018 2017

UppbördsverksamhetIntäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte dispone-ras av myndigheten

60 142

Inbetalningar i uppbördsverksamhet 60 142

Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamheten -60 -142

Kassaflöde till uppbördsverksamheten - -

TransfereringsverksamhetLämnade bidrag -512 630 -523 893

Förändringen av kortfristiga fordringar och skulder 8 937 -253 585

Utbetalningar i transfereringsverksamhet -503 693 -777 478

Finansiering av transfereringsverksamhet

Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag

1 752 16 300

Medel som erhållits från andra myndigheter för finansiering av bidrag

510 878 507 593

Summa medel som tillförts för finansiering av transfereringsverksamhet

512 630 523 893

Kassaflöde till transfereringsverksamhet 8 937 -253 585

Inleverans av balanserade överskott - -10 060

Inleverans av finasiering för Nationella digitala infrastrukturen -198 -198

Tillskott till Statskapital - -

Förändring av likvida medel -189 496 -198 136

Specifikation av förändring av likvida medel

Likvida medel vid årets början -97 258 100 878

Minskning av kassa -

Förändring av tillgodohavande Riksgäldskontoret -4 808 21 798

Förändring av avräkning med statsverket -184 688 -219 934

Summa förändring av likvida medel -189 496 -198 136

Likvida medel vid årets slut -286 754 -97 258

74

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Tilläggsupplysningar

Redovisnings- och värderingsprinciper

AllmäntÅrsredovisningen är upprättad i enlighet med förord-ningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. SPV:s redovisning regleras i Ekonomistyrningsverkets, ESV:s, beslut dnr 75-86/2000 och regeringsbeslut 2000-03-23 (dnr 2000-312-118) samt regeringsbeslut 2004-10-14 (dnr 2004-30-430).

Avrundningar i tabeller kan ge smärre differenser vid en manuell summering.

Fördelning av vissa intäkter och kostnader i försäkringsrörelsenFör tjänstepensionsavtalen PA 03/PA 16 finns samtliga intäkter och kostnader fördelade med hjälp av våra system. Samtliga försäkringsersättningar, oavsett avtal, är också fördelade i redovisningen med hjälp av dessa system. Dock har vissa intäkter och kostnader fördelats mellan försäk-ringsrörelsens olika delrörelser på ett schablonmässigt sätt. Detta gäller främst premieintäkter, ränteintäkter och rän-tekostnader för PA-91. Fördelningen har grundats på den preliminära premie som SPV beräknar inför varje år.

PremieintäkterI försäkringsrörelsen betalas premier för tjänstepensionsav-talen PA-91 och PA 03/PA 16. Premieintäkter för PA-91 gäller årets preliminära premier. Premier för PA-91 för december har uppskattats motsvara samma belopp som har betalats in för november. Premier för PA 03/PA 16 redo-visas löpande under året i samband med att de faktureras. I premieintäkterna ingår även tillgodoförda engångspremi-er. I grenen särskild löneskatt redovisas den del av premien som gäller avgifter för särskild löneskatt. I grenen övriga förmåner gäller premieintäkterna årets inbetalda premier.

Kapitalavkastning inklusive underskottstäck-ningEnligt regeringsbeslut Fi2003/5167 ska SPV från och med den 1 januari 2005 beräkna avkastning med utgångspunkt i marknadsräntan för tioåriga statsobligationer. Enligt regeringsbeslut S2011/10756/ESA ska posten pensions-fordran på statsverket från och med den 1 januari 2012 justeras procentuellt lika mycket som pensionsskulden förändras vid ändring av bruttoräntan i skuldgrunderna. Denna avkastning på kapitalet beräknas i grenen försäk-ringsrörelsen.

Underskottstäckning finns i grenarna äldre förmåner, övriga förmåner och särskild löneskatt. Den försäkrings-tekniska avsättning som redovisas i dessa grenar minskas med pensioner som har betalats ut eller med skatt som har betalats ut. Det resultat som uppstår efter belastning för driftkostnader regleras med en underskottstäckning.

FörsäkringsersättningarUnder denna rubrik redovisar vi försäkringsersättningar som har betalats ut kassamässigt.

Förändring försäkringsteknisk avsättningHär redovisar vi den förändring som skett under året när det gäller den försäkringstekniska avsättningen. Avsättning-en beräknas utifrån uppgifter per december 2018, utom för aktiva och passiva som omfattas av tjänstepensionsav-talet PA-91. För dessa görs beräkningar utifrån uppgifter per den 31 december 2017, eftersom de årliga överföring-arna av anställningsuppgifter för PA-91 inte är klara vid tidpunkten för beräkningarna.

I och med ESV:s rapport Anpassning till ny redovisnings-standard för statens tjänstepensionsskuld (ESV:s dnr 2017-00951) upphör den särredovisning som i tidigare årsre-dovisningar gjordes i not 19b. Den redovisningen ersätts istället från och med 2018 med en utökning av not 19 som tydliggör hur stor del av förändringen av de försäkrings-tekniska avsättningarna som beror på försäkringsteknisk omvärdering till följd av ändrade beräkningsgrunder.

Försäkringslösning i Skandia Liv Enligt regeringsbeslut S2012/7443/ESA övertog SPV den 1 december 2012 utfästelser för tjänstepensioner med mera från affärsverket Statens järnvägar. De övertagna utfästel-serna redovisas av SPV inom grenen äldre förmåner.

En del av de övertagna utfästelserna är försäkrade i en för-säkringslösning i Skandia Liv. Till försäkringslösningen hör en överskottsfond vars medel kan användas för framtida betalningar av premier inom försäkringslösningen.

Värdet av förväntade, framtida premier från SPV till försäk-ringslösningen redovisas som försäkringsteknisk avsättning inom äldre förmåner. Överskottsfondens värde lämnas som upplysning.

Särskild löneskatt på pensionskostnaderHär redovisas utbetalningar för särskild löneskatt och sär-skild premieskatt.

Immateriella anläggningstillgångarEgenutvecklade system samt inköpt programvara redovisar vi som immateriella tillgångar enligt ESV:s anvisningar.

Tillämpade avskrivningstider

3 år Licenser och rättigheter

5 år Egenutvecklade system

10 år Egenutvecklade system för PA 03

10 år Egenutvecklade system för PA 16

För tidigare utveckling av systemstöd för PA 03 tilläm-pades tio års avskrivningstid eftersom det bedömdes som troligt att systemet skulle finnas kvar och användas under en längre period än fem år. Utveckling till följd av det nya pensionsavtalet PA 16 är av samma karaktär och därför har

tio års avskrivningstid tillämpats.

75

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Materiella anläggningstillgångarTillgångar som har en ekonomisk livslängd som är längre än tre år och som har ett anskaffningsvärde som är större än ett halvt prisbasbelopp redovisas som inventarier. Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan.

Tillämpade avskrivningstider

3 år Datorer med mera

4 år Nätverk

Kabelsystem

Möbler och inredning

5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet

6 år Bilar

Värdering av fordringar och skulderFordringar upptas till det värde med vilket de beräknas flyta in. Skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat skrivs i not. I de fall en faktura eller motsvarande kommit in efter fastställd brytdag eller om beloppet för fordring eller skuld inte är exakt när bokslutet upprättas, redovisas beloppen som periodavgränsningspost. Belopps-gränsen för periodavgränsningsposter är 50 000 kronor.

Pensionsfordran på statsverketFörsäkringsrörelsens tillgångar består av en fordran på statsverket.

Avräkning med statsverketSPV debiterar varje månad pensionspremier och tillhörande skatt enligt tjänstepensionsavtalen PA 03/PA 16 och PA-91 till arbetsgivare. Detta bokförs inkomstmässigt mot inkomst-titel 5211 Statliga pensionsavgifter.

De utbetalningar av pension som vi gör varje månad till försäkrade bokförs mot anslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. kassamässigt när de betalas ut. Skatt för pensionspre-mier bokförs mot anslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. kassamässigt när de betalas ut.

Förändrade redovisningsprinciper m.m.Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

SPV har, på uppdrag av ESV, under åren 2014 till 2017 redovisat försäkringstekniska avsättningar som beräknats enligt en särskild ”trögrörlighetsprincip” i en separat not.Detta görs inte under 2018. Se Försäkringstekniska avsätt-ningar.

ÅterbäringsfondHela den återbäringsfond som redovisas i balansräkningen tillhör försäkringsrörelsen och består av ackumulerade överskott och kapitaltillskott beslutade av regeringen. Till detta kommer ingående kapital som beslutats av regering-

en. Återbäringsfonden, tillsammans med den försäkrings-tekniska avsättningen och upplupna kostnader, balanseras i balansräkningen på tillgångssidan av upplupna premiein-täkter samt pensionsfordran på statsverket.

I november 2018 beslutade SPV:s styrelse att flytta medel från TA-rörelsens återbäringsfond till sparrörelsens återbä-ringsfond. Efter flytten skulle TA-rörelsens återbäringsfond uppgå till 150 miljoner kronor per den 31 december 2018. Beslutet innebär att TA-rörelsens återbäringsfond minskats med 822 miljoner kronor och att sparrörelsens åter- bäringsfond ökats med 822 miljoner kronor per den 31 december 2018. Försäkringsrörelsens totala åter- bäringsfond har inte påverkats av transaktionen.

Försäkringstekniska avsättningar De försäkringstekniska avsättningarna består av avsättning för livförsäkringar och avsättning för oreglerade skador.

Livförsäkringarnas avsättning består av kapitalvärdet av förväntade framtida utgifter för intjänade och fastställda pensioner. Kapitalvärdet beräknas med hänsyn till försäk-ringstekniska antaganden om ränta, driftkostnader, dödlig-het och andra riskmått samt skatter.

Avsättning för oreglerade skador görs för ersättning enligt statens tjänstegrupplivförsäkring, TGL-S, och för ersättning vid personskada, PSA.

Avsättningar för tjänstegrupplivförsäkringen gäller oreglerade skador och skador som ännu inte har rappor-terats. Avsättningar för ersättning vid personskada gäller dels kända skadefall som ännu inte har slutreglerats, dels skadefall som ännu inte har rapporterats och därför inte är kända. Livförsäkringarnas avsättning och avsättningar för tjänstegrupplivförsäkringen beräknas av SPV. Avsättningar för ersättning vid personskada beräknas av AFA Försäkring.

DispenserSom nämnts tidigare har SPV en speciell form för uppställ-ning av resultaträkningen. Detta får konsekvenser även för finansieringsanalysen. ESV har gett SPV dispens från den generella formen för uppställning, se ESV dnr 75-285/2002.

76

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Uppgifter om ledande befattningshavareNedan finns uppgifter om vilken ersättning som har betalats ut till våra ledande befattningshavare, information om framtida åtaganden som har avtalats för dessa samt information om befattningshavarnas övriga uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter, aktiebolag eller andra organisationer.

Styrelsens ledamöter, tkr

Ledamot Övriga styrelseuppdrag 2018 2017

Mats Sjöstrand, ordförande

• Trafikverket• Sveriges författarfond

(t.o.m. 2018-06-30)

65 65

Mocki Hägg, vice ordförande

• Hägg Konsult AB 32 32

Maria Humla, generaldirektör

• Bron Innovation (t.o.m. 2018-06-12)

• Min Pension i Sverige AB

1 196 994

Annika Sundén • Första AP-fonden• Inspektionen för social-

försäkringens insynsråd• IFAU:s vetenskapliga råd• Institutet för framtidsstudier• Delegationen för

migrationsstudier

32 32

Birgitta Hjelmberg

• - 19 -

Eva Liedström Adler1

• Arbetsgivarverket• Trygghetsstiftelsen• Partsrådet• Kåpan Pensioner

32 32

Peder Sjölander • - 19 -

Rikard Jermsten • Tillitsdelegationen• Kommittén för teknologisk

innovation och etik

19 -

1. Har enligt regeringsbeslut avgått från och med 8 februari 2019.

Ledamöter som avgått 2018, tkr

Ledamot Övriga styrelseuppdrag un-der perioden i SPV:s styrelse

2018 2017

Björn Palmgren • - 14 32

Brita Saxton • Statens Bostadsomvandling AB

14 32

Daniel Barr • Kärnavfallsfonden 19 -

Lars Bergendal • Skandikon Administration AB• Skandikon Pensions-

administration AB• Skandia Link

Livsforsikring A/S• Skandia A/S• Försäkringsaktiebolaget

Skandia• Thulestiftelsen• Skandia Investment

Management AB• Stiftelsen Masreliez-rummen

14 32

Mikael Larsson • AppInvent Stockholm AB • MilQore AB

14 32

Framtida åtaganden som avtalats för var och en av styrelseledamöternaInga framtida åtaganden har avtalats för styrelseledamöter.

77

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Noter

Not 1 – Intäkter av avgifter och andra ersättningar, tkr2018 2017

Avgifter och ersättningar enligt 4 § avgiftsförordningen 292 363

Ersättning från Inkomsttitel 5211 undertitel 001 och 003 189 600 184 500

Ersättning från Inkomsttitel 5211 undertitel 0051 0 0

Avgifter avseende skuldförda åtaganden med mera 4 053 3 610

Avgifter och ersättningar från inomstatlig pensionsverksamhet 1 864 3 424

Avgifter och ersättningar från pensionsverksamhet på uppdrag 93 707 94 271

Summa 289 516 286 168

1. Redovisas i pensionsrörelsen med 13 224 (11 321).

Not 2 – Finansiella intäkter, tkr2018 2017

Ränteintäkter på räntekonto hos Riksgäldskontoret 256 441

Dröjsmålsräntor med mera 414 796

Summa 670 1 237

Not 3 – Kostnader för personal, tkr2018 2017

Lönekostnader för personal (exklusive arbetsgivaravgifter med mera) 107 227 106 348

Varav arvoden till styrelse, kommittéer och uppdragstagare 387 378

Not 4 – Finansiella kostnader, tkr2018 2017

Räntekostnader med mera anläggningslån Riksgäldskontoret -1 267 -1 344

Dröjsmålsräntor -2 -1 129

Räntekostnader individuell ålderspension -49 -622

Övriga bankkostnader -3 647 -6 910

Summa -4 965 -10 005

Räntekostnader för den valbara delen består av räntekost-nader som SPV har för belopp som betalats in för första-gångsväljare. Beloppen ränteberäknas vid den tidpunkt då de betalats ut till försäkringsgivaren.

Not 5 – Premieintäkter, tkr

2018 2017

PA 03/PA 16 PA-91 Totalt PA 03/PA 16 PA-91 Totalt

Löpande premier 9 855 783 64 931 9 920 714 9 271 713 66 099 9 337 811

Slutreglering 0 392 392 - -1 158 -1 158

Engångspremier 31 567 0 31 567 25 332 0 25 332

Periodisering 0 10 10 0 -387 -387

Löneskatt 2 292 674 1 838 2 294 512 2 123 881 2 147 2 126 028

Premieskatt 41 013 0 41 013 39 171 39 171

Totalt 12 221 037 67 172 12 288 208 11 460 097 66 701 11 526 798

78

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


För tjänstepensionsavtalen PA 03/PA 16 var de löpande premierna högre 2018 än under föregående år. Sänkningen av räntan i beräkningsgrunderna för premier från 0,60 till 0,30 procent den 1 januari 2018 bidrog till ökningen. Mot högre premieintäkter verkade även att prisbasbelop-pet höjdes vid samma tidpunkt, från 44 800 kronor till 45 500 kronor. Ökningen förklaras också av den årseffekt för premienivåerna som inträffar då beräkningarna upp-dateras med hänsyn till nya löner.

Från 2013 premiebefrias arbetsgivare och behöver därför inte betala premier för personer som omfattas av tjäns-tepensionsavtalet PA-91. Arbetsgivarna har under 2018 endast betalat premier för ett fåtal personer som omfattas av PA-91 genom förordningen om statliga chefspensioner. Intäkterna för löpande premier för PA-91 minskade något under 2018.

Posten slutreglering gäller främst effekter från den årliga avstämningen mellan preliminärt inbetalda premier och slutliga premier. Premierna gäller för de personer som arbetsgivarna fortfarande betalar premier för inom tjänste-pensionsavtalet PA-91.

Årets intäkter för engångspremier ökade något jämfört med 2018.

Löneskatten följer utvecklingen av löpande premier och engångspremier. Intäkter för löneskatt ökade därför under 2018. Premieskatten är beroende av utvecklingen för intäkterna av premier för tjänstegrupplivförmåner. Årets intäkter för premieskatt var något högre än under 2017.

Not 6 – Kapitalavkastning inklusive underskottstäckning, tkr2018 2017

Kapitalavkastning, 10-årig statsobligation 0,62% 1 658 474 0,66% 1 646 899

Kapitalavkastning, värdeförändring på pensions-fordran1

14 789 142 11 412 790

Avkastningsskatt -203 850 -186 909

Finansiella intäkter 3 531 1 455

Finansiella kostnader -5 785 -1 249

Underskottstäckning äldre förmåner 940 791 822 747

Underskottstäckning övriga förmåner -820 069 502 359

Underskottstäckning löneskatt 4 136 879 3 470 549

Summa 20 499 113 17 668 641

1. En ökning av pensionsfodran har skett med 2 565,7 mnkr enligt beslut F12018/02245/ESA förutom årets matchning.

Not 7 – TransfereringarI detta avsnitt i resultaträkningen redovisar vi pensioner där premier inte betalas och där skuld inte redovisas. En del av dessa pensioner finansieras genom anslag. I detta avsnitt finns också pensioner som myndigheter och andra arbetsgi-vare finansierar direkt, till exempel riksdagsmannapensioner

och grupplivförmåner. Eventuella avsättningar som hör till dessa pensioner redovisas hos berörd myndighet. Försäk-ringsersättningar för reservpensioner och pensioner i sär-skild ordning ingår från och med 2018 i övriga förmåner.

Övrigt erhålla medel för finansiering av bidrag 2018 2017

Utomstatliga arbetsgivare, avser pensionsersättningar PA-91 8 047 9 284

Utomstatliga arbetsgivare, avser pensionsersättningar PA 03 1 559

Affärsverk med flera, avser PA 03 och avd. II PA 16 37 817 57 343

Utomstatliga arbetsgivare, avser Andra pensionsåtaganden 34 726 35 083

Total 80 590 103 269

Lämnade bidrag, tkr 2018 2017

Reservpensioner1 - 17 116

Pension i särskild ordning1 - 677

Riksdagmannapensioner 39 319 40 696

Grupplivförmåner inklusive särskild premieskatt 130 545 110 227

Pensionsersättning 102 884 119 237

Pensionsförmåner Affärsverk 205 048 201 782

Övriga 34 834 34 158

Summa 512 630 523 893

1. Försäkringsersättningar för reservpensioner och pensioner i särskild ordning ingår från och med 2018 i övriga förmåner.

79

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Not 8 – Årets kapitalförändring, tkr

2018-12-31 2017-12-31

Resultat Statlig pensionsverksamhet m.m.1 2 627 -13 888

Resultat Pensionsverksamhet på uppdrag2 5 371 7 216

Resultat Inomstatliga uppdrag3 429 402

Summa 8 427 -6 270

1. Se tabell 4.3 Utfall Statlig pensionsverksamhet m.m.

2. Se tabell 4.7 Utfall Pensionsverksamhet på uppdrag.

3. Se tabell 4.5 Utfall Inomstatliga pensionsuppdrag.

Not 9 – Immateriella anläggningstillgångar, tkr 2018-12-31 2017-12-31

Balanserade utgifter för utvecklingsverksamhet

Ingående balans anskaffningsvärde 261 432 256 791

Årets pågående 12 013 958

Årets färdigställda - 3 683

Årets nedskrivningar/utrangeringar -958

Utgående balans anskaffningsvärde 272 487 261 432

Ingående balans ackumulerade avskrivningar -218 281 -207 316

Årets avskrivningar -10 057 -10 965

Årets nedskrivningar/utrangeringar -

Utgående balans ackumulerade avskrivningar -228 338 -218 281

Bokfört värde 44 149 43 151

Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar


Årets inköp 2 023 442

Årets utrangering/försäljningar -597 -277



Årets avskrivningar -481 -496

Årets utrangering/försäljningar 553 277


Bokfört värde 2 054 557

Totalt värde immateriella anläggningstillgångar 46 203 43 708

80

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Not 10 – Materiella anläggningstillgångar, tkr2018-12-31 2017-12-31

Förbättringsutgifter på annans fastighet


Årets inköp 511 191

Årets utrangering




Årets utrangering


Bokfört värde 1 788 2 361

Maskiner, inventarier, installationer med mera


Årets inköp 427

Årets utrangeringar/försäljningar -546 -503




Årets utrangeringar/försäljningar 546 503


Bokfört värde 720 2 300

Totalt värde materiella anläggningstillgångar 2 508 4 661

Reavinst ingår i resultaträkningen i Intäkter av avgifter och andra ersättningar. 0 0

Not 11 – Övriga kortfristiga fordringar, tkr2018-12-31 2017-12-31

Ännu ej fakturerade återkrav 199 321

Övriga fordringar 8 1

Summa 207 322

Not 12 – Periodavgränsningsposter tillgångssidan, tkr2018-12-31 2017-12-31

Förutbetald hyra 3 294 3 223

Övriga förutbetalda kostnader (licenser m.m.) 3 172 1 642

Förutbetalda kostnader 6 466 4 865

Upplupet lönebidrag/anställningsstöd 37 -

Upplupet stöd nystartsjobb - 15

Upplupna bidragsintäkter 37 15

Upplupna intäkter Kostnadsbidrag 115 691 -

Slutavräkning administrationsersättning AFA 750 1 736

Fordran "Särskild löneskatt" enligt avräkning 18 361 16 3921

Övriga upplupna intäkter 134 802 18 128

Summa 141 305 23 008

1. Fodran särskild ”löneskatt” ingick 2017 i posten Förutbetalda kostnader.

81

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Not 13 – Avräkning statsverket, tkr2018-12-31 2017-12-31

Uppbörd

Ingående balans -994 484 -796 143

Redovisat mot inkomsttitel -12 089 043 -11 342 855

Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde 11 878 942 11 144 514

Skulder avseende uppbörd -1 204 585 -994 484

Anslag i icke räntebärande flöde

Ingående balans 700 697 710 632

Redovisat mot anslag 13 017 860 12 640 892

Medel hänförbara till transfereringar med mera som betalats till icke räntebärande flöde

-13 004 566 -12 650 827

Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde 713 991 700 697

Övriga fordringar/skulder på SCR i Riksbanken

Ingående balans 5 625 17 282

Inbetalningar i icke räntebärande flöde 16 389 801 15 932 361

Utbetalningar i icke räntebärande flöde -17 503 307 -17 450 332

Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 1 125 625 1 506 314

Övriga fordringar på SCR i Riksbanken 17 744 5 625

Summa avräkning med statsverket -472 850 -288 162

Not 14 – Pensionsfordran pensionsrörelsen, tkr2018-12-31 2017-12-31

Ingående balans 334 500 126 318 123 482

Fakturerade premier 12 288 188 11 526 832

Utbetalda försäkringsersättningar -10 524 635 -10 167 622

Löneskatt på utbetald försäkringsersättning -2 485 226 -2 455 386

Utbetald administrationsavgift -202 824 -195 821

Kapitalavkastning inkl. underskottstäckning 20 499 113 17 668 641

Summa pensionsfordran 354 074 742 334 500 126

Not 15 – Räntekonto och övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret, tkr2018 2017

Beviljad kreditram för

Räntekonto 9 000 9 000

Övriga tillgodohavanden 100 000 100 000

Not 16 – Förändring av myndighetskapitalet, tkrStatskapital Balanserad kapitalför-

ändring, avgiftsfinansie-rad verksamhet

Kapitalförändring enligt resultaträkning

Summa

Utgående balans 2017 90 19 811 -6 270 13 631

A Ingående balans 2018 90 19 811 -6 270 13 631

Föregående års kapitalförändring - -6 270 6 270 -

Inleverans till inkomsttitel 2811 - -

Redovisning mot inkomsttitel för finansiering av den nationella digitala infrastrukturen

-198 -198

Årets kapitalförändring 8 427 8 427

B Summa årets förändring - -6 468 14 697 8 229

C Utgående balans 2018 90 13 342 8 427 21 859

82

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Not 17 – Återbäringsfond försäkringsrörelsen, tkr2018-12-31 2017-12-31

Ingående balans 11 100 591 11 207 993

Årets disposition -903 940 -107 402

Utgående balans 10 196 651 11 100 591

Not 18 – Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser, tkrSPV har en pensionsskuld som består av avsättningar för anställdas delpension.

2018-12-31 2017-12-311

Ingående avsättning 2 922 2 188

Årets utbetalningar -706 -756

Årets pensionskostnad 1 070 734

Utgående avsättning 3 286 2 922

1. Uppgifterna för 2017 har korrigerats.

Kommentarer och antaganden för beräkningarnaGrunder för beräkningarna fastställs av SPV:s styrelse. Försäkringstekniska antaganden ska vara aktsamma och bestämmas på ett sådant sätt att de säkerställer att för-säkringsrörelsen ska kunna fullgöra sina åtaganden. Med aktsamma menar SPV att säkerhetsbelastningar endast ska förekomma då de kan motiveras ur risksynpunkt. Samma antaganden används för försäkringsrörelsen, äldre förmåner och övriga förmåner.

Livförsäkringarnas avsättningar är beräknade med följande antaganden:

• Antagande om ränta – Den årliga räntan används för diskontering av framtida, förväntade betalningsflöden. Hänsyn ska tas till Finansinspektionens tryggandegrun-der. Per den 31 december 2018 är bruttoräntan -0,60 procent (-0,30 procent).

• Antagande om driftkostnad – För de flesta åtagan-den används ett antagande om driftkostnad på cirka 0,10 procent (0,10 procent) av kapitalet. Därutöver belastas kapitalet med 0,75 procent (0,75 procent) för att täcka kostnader för framtida utbetalningar.

• Avkastningsskatt – Inget avdrag för avkastningsskatt görs vid beräkning av de försäkringstekniska avsätt-ningarna.

• Antagande om livslängd – Olika antaganden om livslängd används för olika generationer och för olika kön. De skilda antagandena om livslängd ska spegla skillnader i förväntad livslängd.

• Räntekänslighet – En sänkning av ränteantagandet med en procentenhet ökar den totala försäkrings-tekniska avsättningen före skatt med 48 476 456 tkr (17,5 procent) varav 46 657 943 tkr (18,3 procent) inom försäkringsrörelsens sparrörelse. En höjning av ränteantagandet med en procentenhet minskar avsätt-ningarna med 37 966 446 tkr (13,7 procent) varav 36 407 887 tkr (14,3 procent) inom försäkringsrörel-sens sparrörelse.

Not 19 – Försäkringstekniska avsättningar, tkrFörsäkringsrörelsen Äldre förmåner Övriga förmåner Totalt 2018 Totalt 2017

Aktiva/fribrevshavare 138 243 760 138 243 760 127 813 349

Livräntehavare 2 731 752 1 924 384 4 656 136 4 812 642

Förmånstagare 117 484 753 14 855 989 1 009 350 133 350 092 127 177 691

Summa 258 460 265 16 780 373 1 009 350 276 249 988 259 803 682

TGL 9 636 9 636 11 071

PSA 455 980 77 092 533 072 484 867

Summa 258 925 881 16 857 465 1 009 350 276 792 696 260 299 620

Löneskatt 67 017 762 63 027 888

Premieskatt 7 885 9 059

Summa avsättningar 343 818 343 323 336 566

1. Finansinspektionens föreskrifter (2007:24) om försäkringstekniska grunder, senast ändrade genom FFFS 2007:31. Finansinspektionen publicerar antaganden om räntefot och avdrag för avkastningsskatt på Finansinspektionens webbplats efter utgången av september varje år, senast den 8 november 2018.

83

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Underlag och kommentarer till beräkning och analys av de försäkringstekniska avsättningarna Förändringen av de försäkringstekniska avsättningarna för 2018 uppgår till 20 481 776 tkr (16 526 788 tkr) inklusive särskild löne- och premieskatt. Av förändringen beror 15 239 165 tkr (14 237 356 tkr) på att avsättningen om-värderats när beräkningsgrundernas bruttoränta den 1 januari 2018 sänktes till -0,60 procent (-0,30 procent).

För vissa arbetsgivare har SPV inte tillgång till anställnings-uppgifter under den tid då personerna är aktiva i tjänst. För personer hos sådana arbetsgivare görs ingen försäk-ringsteknisk avsättning innan det har skapats ett pensionsä-rende.

Under 2018 har dock SPV börjat ta in anställningsuppgif-ter från några av de arbetsgivare som tidigare inte levererat uppgifter löpande under året. Det har gjort det möjligt att flytta de försäkringstekniska avsättningarna från övriga förmåner till försäkringsrörelsen. Det har också gett en engångseffekt inom försäkringsrörelsen när beräkning nu har kunnat göras också under den tid då personerna är aktiva i tjänst.

SPV har beräknat och analyserat de försäkringstekniska av-sättningarna, pensionsskulden, per den 31 december 2018. Analysen visar skuldens förändring under året fördelad på

olika poster. I analysen ingår inte avsättningar för TGL, PSA och skatter.

För pensionärer är beräkningarna baserade på pensionsbe-loppen i december 2018. För aktiva inom PA 03/PA 16 är beräkningarna gjorda utifrån inrapporterade anställnings-uppgifter samma månad. Beräkningarna för de cirka 300 aktiva som kvarstår inom PA-91 är gjorda utifrån uppgifter i SPV:s matrikelregister per den 31 december 2017. Det innebär att vi inte har kunnat ta hänsyn till personer som slutat utan pension under 2018.

Aktualisering innebär att vi fastställer en persons historiska tjänstetid och intjänade pensionsrätt. För personer som inte är aktualiserade beräknar SPV pensionsskulden enligt en schablon. SPV:s bedömning är att schablonens konstruk-tion är sådan att pensionsskulden inte underskattas.

Förutom nämnda schablon, som används för aktiva perso-ner och fribrevshavare, finns en schabloniserad avsättning för livräntor inom området äldre förmåner. Denna scha-blon innebär att skulden för livräntor som inte är fastställda antas motsvara skulden för fastställda livräntor.

Total förändring av försäkringsteknisk avsättning, tkr


Äldre förmåner Övriga förmåner Totalt 2018 Totalt 2017

Pensioner 18 391 254 -1 028 541 -916 407 16 446 306 13 288 761

TGL -1 435 -1 435 367

PSA 33 667 14 538 48 205 13 507

Summa 18 423 486 -1 014 003 -916 407 16 493 076 13 302 635

Löneskatt 3 989 874 3 223 853

Premieskatt - 1 174 300

Summa förändring 20 481 776 16 526 788

Försäkringstekniska avsättningar uppdelade på avtal, tkr

PA 03/PA 16 PA-91 m.fl. Totalt 2018

Aktiva/fribrevshavare 137 846 121 397 638 138 243 760

Livräntehavare 4 656 136 4 656 136

Förmånstagare 82 565 682 50 784 411 133 350 092

Summa 220 411 803 55 838 185 276 249 988

84

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Förklaringar av analysposterna och kommentarer till utfallet

Ingående skuldUtgångspunkten för skuldanalysen är pensionsskulden per den 31 december 2017.

Justering av ingående skuldDen justering som görs av ingående skuld på grund av ex-empelvis retroaktiva förändringar av pensioner som gjorts efter att vi har beräknat den ingående skulden.

Under 2018 innehåller posten en flytt av pensionsskuld på 1 095 700 tkr från övriga förmåner till försäkringsrörelsen. Pensionsskulden har också ökat med 1 407 600 tkr inom försäkringsrörelsen när beräkning för första gången kunnat ske för personer hos arbetsgivare som tidigare inte levererat anställningsuppgifter löpande under året.

Under 2018 uppgår den totala justeringen till +1 474 212 tkr (-35 623 tkr).

Ändrade beräkningsgrunder, bruttoräntaDen skuldeffekt som uppstår när bruttoräntan i de försäk-ringstekniska beräkningsgrunderna förändras.

Förändring av försäkringsteknisk avsättning – skuldanalys, tkr



Ingående skuld 240 069 011 17 808 914 1 925 757 259 803 682 246 514 921

Justering av ingående skuld 2 595 263 -21 578 -1 095 700 1 477 985 -35 623

Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta 11 743 032 457 629 62 427 12 263 088 11 456 683

Ändrade beräkningsgrunder, övrigt 0 0

Grundränta, brutto -1 558 205 -106 685 -5 534 -1 670 424 -780 876

Grundränta, frigjorda driftkostnader -258 867 -17 727 -922 -277 516 -270 892

Indexering 3 870 380 255 274 30 676 4 156 330 2 814 269

Utfall av antaganden om livslängd 91 906 94 041 -1 846 184 101 203 536

Nya sjukpensioner 47 037 117 47 154 64 743

Nya tillfälliga sjukpensioner 23 750 23 750 26 441

Förändrad avsättning för premiebefrielse med mera

-31 999 -31 999 8 558

Nya icke aktuella, temporära efterlevandepensioner

241 139 241 139 238 787

Nyintjänande 9 791 058 9 791 058 8 910 081

Förändring av antastbar förmån 77 279 77 279 2 656

Nya temporära efterlevandepensioner 96 644 297 96 941 112 066

Utbetald pension -8 222 989 -1 757 340 -95 023 -10 075 352 -9 786 620

Utbetalning, frigjorda driftkostnader -64 891 -13 257 -713 -78 861 -76 962

Aktualisering -113 515 -13 790 -127 305 -190 421

Övrigt 64 232 94 478 190 228 348 938 592 336

Utgående skuld 258 460 265 16 780 373 1 009 350 276 249 988 259 803 682

Del av förändring av försäkringsteknisk avsättning som beror på omvärdering, tkr1



Pensioner 11 743 032 457 629 62 427 12 263 088 11 456 683

TGL 0 0

PSA 900 152 1 052 1 282

Summa 11 743 932 457 781 62 427 12 264 140 11 457 965

Löneskatt 2 975 025 2 779 391

Premieskatt 0 0

Summa förändring 15 239 165 14 237 356

1. Förändring som beror på Ändrade beräkningsgrunder, bruttoränta och Ändrade beräkningsgrunder, övrigt.

85

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Per den 1 januari 2018 sänktes räntan i beräkningsgrun-derna till -0,6 procent (-0,3 procent). Det ökade skulden med 12 263 088 tkr (+11 456 683 tkr). För 2017 innehöll posten effekten av en sänkning av räntan från 0,0 till -0,3 procent.

Ändrade beräkningsgrunder, övrigtDen skuldeffekt som uppstår när annat än bruttoräntan i de försäkringstekniska beräkningsgrunderna förändras. Under 2017 och 2018 har inget annat än bruttoräntan ändrats.

Grundränta, bruttoDen framräkning av skulden som enligt de försäkringstek-niska riktlinjerna ska göras med antagen ränta. Bruttorän-tan uppgick under 2018 till -0,6 procent (-0,3 procent). Räntan -0,6 procent betyder att skulden minskade med 1 670 424 tkr (-780 876 tkr).

Grundränta, frigjorda driftkostnaderBruttoräntan i de försäkringstekniska riktlinjerna belastas för att frigöra medel för driftkostnader. Denna post beskriver de frigjorda medlen.

IndexeringPensioner som betalas ut och fribrev enligt PA 16 är värdesäkrade. Det innebär att de räknats om med för-ändringen av prisbasbeloppet från 2017 (44 800 kronor) till 2018 (45 500 kronor). Höjningen med 1,56 procent (+1,13 procent) gav en ökning av skulden under 2018 med 4 156 330 tkr (+2 814 269 tkr).

Utfall av antaganden om livslängdUtfallet är ett resultat av skillnader mellan verkliga kostna-der och intäkter vid dödsfall och de antaganden som finns i de försäkringstekniska riktlinjerna. Utfallet under 2018 uppgår till +184 101 tkr (+203 536 tkr). Årets utfall inne-bär en förlust som främst beror på att försäkrade födda på 1940-talet eller tidigare avlidit i mindre omfattning än vad som antagits.

Nya sjukpensioner Kostnaden för nya sjukpensioner.

Nya tillfälliga sjukpensionerKostnaden för nya tillfälliga sjukpensioner.

Förändrad avsättning för premiebefrielse med meraAvsättningen görs för löpande premiebefrielse för personer som har tillfällig sjukpension, sjukpension, delpension eller som har fått sjukpenning i mer än 90 dagar. Avsättning görs också för inträffade men inte rapporterade försäk-ringsfall som gäller tillfällig sjukpension, sjukpension och premiebefrielse.

Under 2018 uppgår posten till -31 999 tkr (+8 558 tkr).

Nya icke aktuella, temporära efterlevandepensio-nerNär personer får pension enligt PA 16, reserveras medel för den sexåriga efterlevandepensionen. Reserveringen görs för att täcka eventuella utbetalningar av efterlevan-depension till följd av dödsfall som kan ske fram till att personen fyller 75 år. Posten gäller nya sådana så kallade icke aktuella, temporära efterlevandepensioner.

NyintjänandeEn förändring av skulden som beror på att de aktiva har tjänat in ytterligare rätt till ålderspension och komplette-rande efterlevandepension eller familjepension under året. Nyintjänande som ger rätt till ålderspension före 65 år till följd av övergångsbestämmelser ingår inte i denna post.

Förändring av antastbar förmånEventuell rätt till ålderspension före 65 år är antastbar om pensionsrätten beror på övergångsbestämmelser eller lägre pensionsålder. Det innebär att pensionsrätten kan gå förlo-rad när en person byter anställning. Posten gäller både när en person byter anställning och då åldern uppnåtts men pensionsrätten inte har nyttjats. Även nyintjänad pensions-rätt som ger rätt till ålderspension före 65 år till följd av övergångsbestämmelser ingår i denna post.

Nya temporära efterlevandepensionerPensionsskulden för nya temporära efterlevandepensioner.

Utbetald pensionVärdet för analysposten är beräknat utifrån de uppgifter om utbetalningar som funnits tillgängliga för den analysen. Posten motsvarar den minskning av skulden som utbe-talningarna har lett till. Det kan finnas avvikelser mellan postens värde och ekonomisystemets bokförda utbetalningar på grund av exempelvis retroaktiva utbetalningar.

Utbetalning, frigjorda driftkostnaderVid utbetalning av pension minskar skulden med mer än med utbetalningsbeloppet. Det beror på att avsättning har gjorts för kostnader i samband med utbetalningen.

AktualiseringEnligt gällande försäkringstekniska riktlinjer används schabloniserade antaganden för personer som inte har fastställda uppgifter, det vill säga inte är aktualiserade. Dessa antaganden upphör när uppgifterna har fastställts, vilket senast inträffar när en person avgår med pension.

Posten gäller skuldeffekter som uppstår när vi uppdaterar uppgifterna för personer som omfattas av de båda tjänste-pensionsavtalen PA 16 och PA-91. Effekten som uppstod för aktualisering under 2018 uppgår till -127 305 tkr

86

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


(-190 421 tkr).

ÖvrigtDenna post gäller de effekter som uppstår i skulden när förmånsbelopp förändras under perioden då utbetalningar görs, till exempel på grund av samordning. Posten innehål-ler också nytillkomna pensioner för vilka reservering inte har gjorts tidigare. Det gäller speciellt äldre förmåner och övriga förmåner. Även övriga förändringar som vi inte har kunnat föra till någon av de tidigare posterna redovisas här.

Precis som under 2017 har SPV under 2018 genomfört ett arbete med att pröva rätten till livränta för personer som slutat sin anställning under perioden 1992 – 2002 och som tidigare inte fått någon fastställd livränta. Arbetet har gjort att utgående skuld inom försäkringsrörelsen ökat med ungefär 24 000 tkr (18 000 tkr) och inom äldre förmåner med ungefär 76 000 tkr (108 000 tkr). Effekten av de nya livräntorna ingår i posten Övrigt.

SPV har under 2018 tagit fram ett underlag för beräkning av pensionsskuld för reservpensioner vilket är en föränd-

Not 20 – Övriga avsättningar, tkr2018-12-31 2017-12-31

Ingående avsättning 2 141 1 771

Årets avsättning omställningsmedel 326 322

Årets avsättning beräknad lönekostnad 285 -

Årets användning omställningsmedel - 48

Skuld övriga omsättningar 2 752 2 141

Beräknad användning av SPV:s omställningsmedel 2019 är 326 tkr.

Not 21 – Lån i Riksgäldskontoret, tkr

2018-12-31 2017-12-31

Lån i Riksgäldskontoret

Ingående skuld 49 248 61 323

Upptagna lån 11 683 7 040

Amorteringar -13 808 -19 115

Utgående skuld för lån till anläggningstillgångar 47 123 49 248

Beviljad låneram anläggningstillgångar 75 000 100 000

Utnyttjad låneram 47 123 49 248

Maximalt utnyttjad låneram under året 51 624 56 416

Ej utnyttjad låneram 27 877 50 752

Övriga krediter i Riksgäldskontoret

Ingående skuld 19 551 18 171

Årets förändring -19 551 1 380

Total skuld för övriga krediter i Riksgäldskontoret - 19 550

Total skuld hos Riksgäldskontoret 47 123 68 799

ring jämfört med tidigare. Skulden för reservpensionerna finns inom övriga förmåner och ingår i posten Övrigt med 103 729 tkr. Posten Övrigt redovisar nettot av både posi-tiva och negativa förändringar i skulden och uppgår under 2018 till +348 938 (+592 335 tkr).

Utgående skuldUtgående skuld är summan av ingående skuld och mellan-liggande poster enligt ovan och gäller skulden per den 31 december 2018.

87

Fina

nsie

ll re

dovi

snin

g


Not 22 – Övriga kortfristiga skulder, tkr2018-12-31 2017-12-31

Innehållen preliminär skatt pensioner 389 844 381 366

Skuld till försäkringsgivare 13 599 8 063

Premieskatt till Skatteverket 2 348 1 435

Återbetalningar pensioner 5 915 6 042

Innehållen skatt för egen personal 2 835 2 823

Innehållen skatt m.m. för riksdagsledamöter 3 416 2 275

Gruppliv 41 -

Övriga skulder 3 438 2 066

Summa 421 436 404 070

Not 23 – Upplupna kostnader skuldsidan, tkr2018-12-31 2017-12-31

Semesterskuld 7 735 7 764

Upplupen lön 141 287

Arbetsgivaravgift m.m. för semesterskuld och upplupen lön 3 983 3 907

Upplupen kostnad premiebefrielse1 78 171 79 412

Upplupen kostnad löneskatt till Försäkringskassan 422 631 410 014

Upplupna kostnader avseende utomstatliga leverantörer1 3 137 3 333

Övriga upplupna kostnader 1 380 679

Summa 517 178 505 396

Not 25 – Kommentar till anslagsutfallAnslag 1:5 Statliga tjänstepensioner m.m. har en ram för anslagspost 7 som anges i regleringsbrevet och baseras på prognoser från SPV. Tilldelningen enligt regleringsbrevet för 2018 var 13 227 000 tkr. Vid årets början fanns ett in-gående överförings-belopp på -121 482 tkr, det disponibla anslaget var därför 13 105 518 tkr. Utfallet 2018 var 13 017 860 tkr, vilket gör att det utgående överföringsbeloppet blev 87 658 tkr.

En viktig orsak till att utfallet blev lägre än förväntat var att inga anslagsbelastande effekter av arbetet med efterskydd uppstod under året. Dessa förväntades i SPV:s tidigare prognoser belasta anslaget med cirka 120 miljoner kronor under 2018. Även lägre belastning för ålderspensioner kopplat till PA 03/PA 16 bidrog till att utfallet blev lägre än förväntat.

Not 26 – Finansieringsanalys, tkr

2018 2017

Verksamhetens kostnader -282 518 -294 629

Avgår:

Realisationsvinst/förlust - -

Avskrivningar och nedskrivningar 13 629 15 537

Avsättningar egna pensioner 364 734

Kostnader enligt finansieringsanalysen -268 525 -278 358

Förändring pensionsfordran enligt balansräkningen -19 574 615 -16 376 645

Not 24 – Övriga förutbetalda intäkter, tkr2018-12-31 2017-12-31

Förutbetalda intäkter, staten 409 402

Förutbetalda intäkter, ej staten 2 060 2 208

Summa 2 469 2 610


DATUM: DATUM: DATUM:

Mats SjöstrandOrdförande

Mocki HäggVice ordförande

Maria HumlaGeneraldirektör och ledamot

Peder SjölanderLedamot

Birgitta HjelmbergLedamot

Rikard JermstenLedamot

Annika SundénLedamot

DATUM: DATUM: DATUM:

DATUM:

Styrelsens underskrifterVi bedömer att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten har varit betryggande under den period som årsredovisningen avser.

Vi intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat samt av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning.

Denna årsredovisning har fastställts av SPV:s styrelse vid sammanträde den 18 februari 2019.

Documents

Årsredovisning 2018 - Statens tjänstepensionsverk (SPV) · SPV Årsredovisning 2018 7 Året som gick 2018 har varit ett år fyllt med aktiviteter för att utveckla och förbättra