11

SC AQUABIS SA BILANT la data de 31.12.2012

Denumirea elementului

Nr. Rd. Sold la: 31/12/2011 31/12/2012 RON RON

0 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZARI NECORPORALE

1 Cheltuieli de constituire (ct.201 - 2801) 1

2 Cheltuieli de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 2

- -

3 Concesiuni, brevete, licente, marci, etc. (205+208-2805-2808-2905-2908) 3

16.988 10.800

4 Fond comercial (ct.2071-2807-2907) 4

- -

5 Avansuri si imobilizari necorporale in curs (ct. 233+234-2933) 5

- -

TOTAL: (rd. 01 la 05) 6

16.988 10.800

II. IMOBILIZARI CORPORALE - - 1 Terenuri si constructii (211+212-2811-2812-2911-2912) 7 114.256.970 2.640.970 2 Instalatii tehnice si masini (ct.213+223 -2813-2913) 8 14.971.420 9.546.378 3 Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct.214 + 224 -2814-2914) 9 21.324 18.883

4 Avansuri si imobilizari corporale in curs (ct.231+232-2931) 10 12.069.306 41.754.259

TOTAL: (rd. 07 la 10) 11 141.319.020 53.960.490 III. IMOBILIZARI FINANCIARE - -

1 Actțiuni detinute la entităţi afiliate (ct261-2961) 12

- -

2 Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (2671+2672-2964) 13

- -

3 Interese de participare (ct.263-2962) 14

- -

4

Împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participaţie (2673+2674+2965) 15

- -

5 Investiţii deţinute ca imobilizări 16

- -

6 Alte împrumuturi (ct.2675+2676+2678+2679-2966-2968) 17

- -

TOTAL: (rd. 12 la 17) 18

- - ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 6 + 11+18) 19 141.336.008 53.971.290

22

B. ACTIVE CIRCULANTE - - I. STOCURI - -

1 Materii prime si materiale consumabile (ct.301+302+303+ 323+/-308+351+358+381+/-388-391-392-3951-3958-398) 20 724.278 427.275

2 Productia in curs de executie (ct.331+332+341+/-3481-393-3941-3952) 21

- -

3

Produse finite si marfuri (ct.345+346+/-348+354+356+357+361+/-368+371+/-378-3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428) 22

- -

4 Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct.4091) 23

- -

TOTAL: (rd. 20 la 23) 24

724.278 427.275 II. CREANTE - -

1 Creante comerciale (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968+4092+411+413+418-491) 25 3.955.313 4.559.395

2 Sume de incasat de la entităţi afiliate (ct.451-495) 26

3 Sume de încasat de la entităţi la care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct.453-495) 27

- -

4

Alte creante (ct.425+4282+431+437 +4382+441+4424 +4428+444+445+446+447+4482+4582+461+473-496+5187) 28 25.562.884 27.035.181

5 Capital subscris si nevarsat (ct.456-4953) 29

- -

TOTAL: (rd. 25 la 29) 30

29.518.197

31.594.576 III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT - -

1 Acţiuni deţinute entităţi afiliate (ct.501-591) 31

- -

2 Alte investitii financiare pe termen scurt (ct.505+506+508-595-596-598+5113+5114) 32

137.370 284.156

TOTAL: (rd. 31+ rd 32) 33

280.251

284.156

IV. CASA SI CONTURI LA BANCI

- -

1 Casa si conturi de banci (ct.5112+5121+5124+5125 + 531+ 532 +541+542) 34

42.113.477

12.567.338

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24+30+33+34) 35

73.576.374

44.873.345

C. Cheltuieli efectuate in avans (ct.471) 36

24.499 13.013 D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN - -

1 Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct.161 + 1681-169) 37

- -

33

2 Sume datorate institutiilor de credit (ct.1621+1622 +1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 38

1.442.490

1.451.072

3 Avansuri incasate in contul comenzilor (ct.419) 39

- -

4 Datorii comerciale (ct.401+404+408) 40

2.198.586

14.117.254

5 Efecte de comert de platit (ct.403+405) 41

- -

6 Sume datorate entităţilor afiliate (ct.1661+1685+2691+451) 42

- -

7 Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453) 43

- -

8

Alte datorii. inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale ct.1623+1626+167+2693+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+428+444+446+447+4481+4551+4558+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) 44 2.502.346 4.184.379

TOTAL: (rd. 37 la 44) 45

23.365.623 19.752.705 E. ACTIVE CIRCULANTE. RESPECTIV DATORII CURENTE NETE(rd. 35+36-45-62) 46

50.235.250 25.133.653

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46) 47 180.765.835 79.104.943 G. DATORII: SUMELE CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN - -

1 Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct.161+1681-169) 48

- -

2 Sume datorate institutiilor de credit (ct.1621+1622+ 1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) 49

23.638.985

22.924.346

3 Avansuri incasate in contul comenzilor (ct.419) 50

- -

4 Datorii comerciale - furnizori (ct.401+404+408) 51

- -

5 Efecte de comert de platit (ct.403+405) 52

- -

6 Sume datorate entităţilor afiliate (ct.1661+1685+2691+451) 53

- -

7

Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453) 54

- -

8 Alte datorii. inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale (ct.1623+1626+167+2698 +421 +423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+ 4423+ 4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+457+ 4581 +462+473+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) 55 402.865

TOTAL: (rd. 50 la 57) 56 25.621.030 23.327.211

44

H. PROVIZIOANE - -

1 Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare (1515) 57

- -

2 Provizioane pentru impozite (1516) 58

- -

2 Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1518) 59

- 66.174

-

TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 57 + 59) 60 - 66.174

- I. VENITURI IN AVANS 62 - -

1 Subventii pentru investitii (ct. 475) 61 174.403.767 45.460.412

2 Venituri realizate in avans (ct. 472) - total (rd 63+ 64). din care: 62

- -

Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472) 63

- -

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472) 64

- -

3 Fond comercial (ct.207) 65

- -

TOTAL (rd 61 + rd 62+ rd 65) 66

146.757.281 45.460.412 J. CAPITAL SI REZERVE - - I. CAPITAL - -

1 Capital subscris varsat (ct. 1012) 67

5.732.200 5.852.200 2 Capital subscris nevarsat (ct. 1011) 68

3 Patrimoniul regiei (ct. 1015) 69

- -

TOTAL (rd 67 la rd 69) 70

5.732.200 5.852.200 II. PRIME DE CAPITAL (ct.104) 71 - - III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) 72 - 483.939

IV. REZERVE - -

1 Rezerve legale (ct.1061) 73

310.603

341.857

2 Rezerve statutare sau contractuale (ct.1063) 74

- -

3 Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve (ct.1065) 75

- -

4 Alte rezerve (ct.1068+/-107) 76

3.197.477

3.197.477

TOTAL ( rd 73 la 76) 77

3.508.080

3.539.334

Acţiuni proprii (ct. 109) 78

- -

55

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, ING.SANDRU ION EC.NEAMTIU ADINA

Castiguri legate de instrumente de capitaluri propriu (ct. 141) 79

- -

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) 80

- - V Sold C (ct. 117) 81 68.184 Sold D (ct.117) 82 146.231

PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI 83 84.571 474.572

FINANCIAR Sold C (ct. 121)

Sold D(ct. 121) 84

146.231 0

Repartizarea profitului (ct.129) 85

- 31.255 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 70+71+72+77-78+79-80+81-82+83-84-85) 86 8.387.524 10.250.606

Patrimoniul public (ct.1016) 87

- -

TOTAL CAPITALURI (rd. 86+87) 88

8.387.524 10.250.606

66

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 31.12.2011

Denumirea indicatorului Nr. Rd

Exercitiul financiar

2011 2012

RON RON

0 A B 1

2

1 Cifra de afaceri neta (rd. 02 + 03 -04 + 05 + 06) 1

26.683.009 30.222.450

Productia vanduta (ct.701+702+703+704 +705+ 706 +708) 2

26.683.009

30.222.450

Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 3

- -

Reduceri comerciale acordate 4

Venituri din dpbanzi inregistrate de entitatile radiate din registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct. 766*) 5

Venituri din subventii de exploatare (ct.7411) 6

- -

2 Venituri aferente costului productiei in curs de executie (ct.711 + 712)

Sold C 7

Sold D 8 3 Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si

capitalizata (ct 721+722) 9

314.114 670.457

4 Alte venituri din exploatare (ct.758+7417+7815) 10

1.269.178 1.046.715

- din care, venituri din fondul comercial negativ 11

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 1+5+6+7+8) 12 26.266.301 31.939.622

5 Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601+602-7412) 13

2.897.438 3.122.463

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+ 606+ 608) 14 150.209 107.663

Alte cheltuieli din afara (cu energie si apa) (ct.605-7413) 15

4.309.266 4.855.593

Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 16

- -

Reduceri comerciale primite (ct.609) 17

77

6 Cheltuieli cu personalul (rd. 19+20) 18 14.620.205 15.202.867

Salarii şi indemnizaţii (ct.641 + 642 + 643 + 644 -7414) 19 11.498.864 11.961.192

Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 20

3.121.341 3.241.675

7.a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 22-23) 21

1.550.877 1.503.713

a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) 22 1.550.877 1.503.713

a.2) Venituri (ct.7813) 23

- -

b) Ajustarea de valoare privind activele circulante (rd. 25-26) 24 143.013 25.862

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 25 211.184 56.119

b.2) Venituri (ct.754+7814) 26 68.171 30.257

8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 27 4.404.456 4.748.587

8.1 Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+ 612+ 613+614+621+622+623+624 +625 +626+627+628-7416) 28 3.722.861 4.171.251

8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 29 457.214 354.461

8.3 Alte cheltuieli (ct. 652 + 658) 30 224.381 222.875

Cheltuieli cu dobanzile inregistrate de entitatile radiate din registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct. 666*) 31

Ajustari pt provizioane pentru risc si cheltuieli (rd. 33-34) 32 - 66.715

Cheltuieli (ct. 6812) 33

- 66.715

Venituri (ct.7812) 34 - - CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL(rd.13 la 16 -17+18+ 21 +24 +32) 35

25.696.280

29.633.463

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE

- Profit (rd. 12-35) 36

190.837

2.306.159

- Pierdere (rd. 35-12) 37

- -

9 Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 38

- -

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 39

10 Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate(ct.763) 40

- -

- din care, obtinute de la entitati afiliate 41

11 Venituri din dobanzi (ct.766) 42

131.666

58.431

88

- din care. obtinute de la entitati afiliate 43

Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768+788) 44 2.272.440 1.383.234

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+40+42+44) 45 3.566.725 1.441.665 12 Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor

financiare detinute ca active circulante (rd.47-48) 46

- -

Cheltuieli (ct.686) 47

- -

Venituri (ct.786) 48

- -

13 Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) 49

18.232 1.136.259

- din care, obtinute de la entitati afiliate 50

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667 +668+688) 51 2.446.206 2.028.112

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 + 49 + 51) 52 2.464.438 3.164.407

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ

- Profit (rd. 45 - 52) 53

- -

- Pierdere (rd. 52 - 45) 54

60.332 1.722.742

14. REZULTATUL CURENT:

- Profit (rd. 12 + 45 -35 -52) 55 130.505 583.417

- Pierdere (rd. 35 + 52 -12 -45) 56

15 Venituri extraordinare (ct.771) 57

- -

16 Cheltuieli extraordinare (ct.671) 58

- - 17. PROFIT SAU PIERDERE DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:

- Profit (rd. 57 - 58) 59

- -

- Pierdere (rd. 58 -57) 60

- -

VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) 61 30.670.407 33.381.287

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) 62 30.539.902 32.797.870

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA:

- Profit (rd. 61 - 62) 63 130.505 583.417

- Pierdere (rd. 62 - 61) 64 - -

18 Impozit pe profit (ct. 691-791) 65 45.934 108.845

99

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, ING.SANDRU ION EC.NEAMTIU ADINA

19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 66 20. REZULTATUL SAU PIERDEREA NET*A) A EXERCITIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 63 -64 -65 -66) 67 84.571 474.572

- Pierdere (rd. 64 +65 +66 -63) 68

1100

2011 2012

Fluxuri de numerar din activitati de exploatare

Rezultatul net inainte de impozitare si elemente extraordinare

130.505 583.417 Ajustari pentru:

Amortizare si provizioane pentru deprecierea activelor imobilizate

1.581.349 1.503.713 Ajustari de valoare pentru deprecierea creantelor 88.651 10.412 Venituri din subventii pentru investitii (1.061.327) (843.917) Venituri din subventii de exploatare aferente dobanzii BEI (1.114.710) - Venituri din dobanda (131.666) (58.431) Cheltuieli cu dobanda 1.132.942 1.136.295 Variatia provizioanelor - 66.715 Profit din exploatare inainte de variatia capitalului circulant 625.744 2.398.204 Scadere / (Crestere) creante comerciale si de alta natura 3.041.763 (613.511) Scadere / (Crestere) stocuri 143.667 297.001 Crestere /(Scadere) datorii catre furnizori si de alta natura (2.521.085) (809.017) Numerar generat din exploatare 1.290.089 1.272.677 Dobanda platita (1.119.109) (1.156.597) Impozitul pe profit platit (2.750) (44.117) Fluxurile de numerar inaintea elementelor extraordinare 168.230 71.963 Numerarul net provenit din activitati de exploatare 168.230 71.963 Fluxuri de numerar din activitati de investitii Achizitii de imobilizari (27.691.432) (16.931.649) Subventii incasate 20.588.593 15.971.849 Prefinantare restituita aferenta proiect POS MEDIU - (28.010.697) Dobanzi incasate 131.666 64.936 Fluxul net de numerar din activitati de investitii (6.971.173) (28.905.561) Fluxuri de numerar din activitati de finantare Numerar din emisiunea de capital social 700.000 120.000 Variatia imprumuturilor (1.011.630) (685.755) Fluxul net de numerar din activitati de finantare (311.630) (565.755) Cresterea / (Descresterea) neta a numerarului si echivalentului numerar (7.114.573) (29.399.353) Numerar si echivalent numerar la inceputul perioadei 49.365.420 42.250.847 Numerar si echivalent numerar la sfarsitul perioadei 42.250.847 12.851.494 DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, ING.SANDRU ION EC.NEAMTIU ADINA

1111

Cresteri / (Reduceri) Capital social

varsat

Capital social

nevarsat

Rezerve din

reevaluare Rezerve legale

Alte rezerve

Rezultat reportat Profit/Pierdere

Total

Sold la 1 ianuarie 2011 5.032.200 - - 304.078 3.197.477 (146.231) 8.387.524 Majorare capital social prin aport in numerar 700.000 - - - - 700.000 Rezerve din reevaluarea mijloacelor fixe - - 483.939 - - - 483.939 Repartizare rezultat la rezerve legale - 6.525 (6.525) - Rezultatul exercitiului curent - - - - 84.571 84.571

Total capitaluri proprii 31 decembrie 2011 5.732.200 - 483.939 310.603 3.197.477 (68.185) 9.656.034

Cresteri / (Reduceri) Capital social

varsat

Capital social

nevarsat

Rezerve din

reevaluare Rezerve legale

Alte rezerve

Rezultat reportat Profit/Pierdere

Total

Sold la 1 ianuarie 2012 5.732.200 - 483.939 310.603 3.197.477 (68.184) 9.656.034 Majorare capital social prin aport in numerar 120.000 - - - - 120.000

Repartizare rezultat la rezerve legale - 31.255 (31.255) -

Rezultatul exercitiului curent - - - - 474.572 474.572

Total capitaluri proprii 31 decembrie 2012 5.852.200 - 483.939 341.858 3.197.477 375.133 10.250.606

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, ING.SANDRU ION EC.NEAMTIU ADINA

SC AQUABIS SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

1122

NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE

Descriere Alte imobilizari necorporale

Terenuri şi construcţii

Instalaţii tehnice, mijloace de transport,

animale şi plantaţii

Mobilier şi aparaturã biroticã

Avansuri şi imobilizari în

curs

Total imobilizari corporale

Total active imobilizate

Cost La 31.12.2011 35.298 114.289.808 23.403.017 79.411 12.069.306 149.841.542 149.876.840 Intrari 412.224 116.228 3.311 30.104.772 30.636.535 30.636.535 Iesiri 111.934.461 4.143.263 624 419.819 116.498.167 116.498.167 La 31.12.2012 35.298 2.767.571 19.375.982 82.098 41.754.259 63.979.910 64.015.208

Amortizare La 31.12.2011 18.310 32.838 8.431.597 58.087 - 8.522.522 8.540.832

Intrari 6.188 93.763 1.398.010 5.752 1.497.525 1.503.713 Iesiri 3 624 627 627 La 31.12.2012 24.498 12.601 9.829.604 63.215 10.019.420 10.043.918

Valoare neta La 31.12.2011 16.988 114.256.970 14.971.420 21.324 12.069.306 141.319.020 141.336.008

La 31.12.2012 10.800 2.640.970 9.546.378 18.883 41.754.259 53.960.490 53.971.290 (*) In cursul exercitiului financiar 2012, Compania a predate catre Unitatea Administartiv Teritoriala investitiile realizate prin programul ISPA "Reabilitarea tehnologiei de epurare a apelor uzate si modernizarea retelei de canalizare in orasul Bistrita-Nasaud”. Astfel, imobilizarile corporale in suma de 116.077.721 Lei (din care constructii in valoare de 111.934.462 Lei si instalatii tehnice in valoare de 4.143.262 Lei) realizate prin finantare bugetara sau grant au fost transferate catre UAT. Considerand ca imprumutul BEI va fi rambursat in proportie de 100% din surse publice, compania a predate catre UAT si mijloacele fixe finantate din acest imprumut.

1133

NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

La 31 decembrie 2012 societatea a constituit provizioane in suma de 66.714 lei. Provizion pentru litigii in suma de 25.033 lei si un provizion pentru participarea salariatilor la profit in suma de 41.681 lei. NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI Rezultatul anului 2012 a fost unul pozitiv in suma de 474.572 lei. Destinatia profitului 31 decembrie

2012 Profit net de repartizat 474.572

- Rezerva legala (31.255)

- Profit nerepartizat 443.317 Profit nerepartizat 443.317

Decizia privind repartizarea profitului curent va fi luata in cursul anului 2013 dupa intrunirea AGA. NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

INDICATORUL 2011 2012

1. CIFRA DE AFACERI NETA 26.683.009 30.222.450 2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate 20.814.353 22.070.526 (3+4+5) 3. Cheltuielile activitatii de baza 17.353.244 18.282.239 4. Cheltuielile activitatilor auxiliare 1.205.517 1.443.622 5. Cheltuielile indirecte de productie 2.255.592 2.344.665 6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete 5.868.656 8.151.924 (1-2) 7. Cheltuieli de desfacere - 8. Cheltuieli generale de administratie 6.905.385 6.874.145 9. Alte venituri /(costuri) din exploatare, net (1.227.566) 1.028.380 10.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 190.837 2.306.159

NOTA 5. SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR CREANTE Descriere 31 decembrie Lichiditate

2012 Sub 1 an Peste 1 an Creanţe comerciale 4.559.395 4.559.395 - Alte creanţe 27.035.181 27.035.181 Total 31.594.576 31.594.576 -

Creanţele comerciale cuprind: Descriere 31 decembrie 31 decembrie

2011 2012 Clienţi 3.022.221 3.292.089 Clienţi incerţi sau în litigiu 205.966 216.378

Ajustari de valoare pentru deprecierea creanţelor – clienţi (205.966) (216.378)

Clienţi facturi de întocmit 933.092 1.267.306 Total 3.955.313 4.559.395

Alte creante cuprind: Descriere 31 decembrie 31 decembrie

2011 2012 Subventii cu caracter nerambursabil aferent proiect POS MEDIU 5.095.736 6.030.135 Subventii de incasat aferente BEI (*) 20.128.198 10.642.720 Debitori diversi 345.143 352.066 Dobanzi de incasat 8.389 1.884 Alte creante 3.807 8.376 Total 25.550.272 27.035.181

DATORII Descriere 31 decembrie Exigibilitate

2012 Sub 1 an Peste 1 an Sume datorate instituţiilor de credit 24.375.418 1.451.072 22.924.346 Datorii comerciale 14.117.254 14.117.254 - Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurarile sociale 4.587.244 4.184.379 402.865 Total 43.079.916 19.752.705 23.327.211

Poziţia „Alte datorii” conţine garanţii de buna execuţie aferente contractului cu Hidroconstructia SA în valoare 352.821 lei si garantia de buna executie aferenta contractului cu CML in valoare de 587.195 lei, cu scadenţã în anul 2013. Sume datorate instituţiilor de credit A. AQUABIS SA este una din beneficiarii Acordului de Imprumut dintre Romania şi Banca Europeanã de Reconstrucţie şi Dezvoltare din 04.08.1997 publicat în Monitorul Oficial nr. 218/28.08.1997, destinat realizãrii programului investitional privind îmbunãtãţirea activitãţii de alimentare cu apã şi canalizare. Individualizarea Acordului este realizat prin Acordul Subsidiar de Imprumut Finantare, Garanţii şi Proiect nr. 37/4/0/30.01.1998 încheiat între Ministerul Finantelor, AQUABIS SA şi Consiliul Judetean Bistriţa-Nãsãud. Suma împrumutatã se ridicã la valoarea de 4,235 mii USD, rambursabilã în 22 de rate semestriale egale, în suma de 192,500 USD, începand cu 5 noiembrie 2001, sfârsind cu 5 mai 2012. B. AQUABIS SA este beneficiara Acordului de Imprumut Subsidiar nr. 333/25.07.2007 încheiat între Ministerul Economiei şi Finantelor, Societate şi Judetul Bistriţa-Nãsãud privind subproiectul „Reabilitarea şi extinderea sistemului de alimentare cu apã şi canalizare în municipiul Bistriţa, judeţul Bistriţa-Nãsãud”. Acordul de împrumut subsidiar s-a încheiat în baza Contractului de finanţare între România, reprezentatã de MEF şi BEI pentru realizarea Proiectului privind infrastructura municipalã în domeniul alimentarii cu apã, etapa a-III-a. Suma disponibila se ridicã la 5.625.000 EUR fiind disponibilã pentru cofinanţarea Subproiectului Bistriţa. Pânã la data de 31.12.2011 au fost efectuate trageri din împrumut în valoare de 5.620.394 EUR. AQUABIS SA este beneficiara contractului de finantare nr. 101381/22.03.2010 încheiat cu Ministerul Mediului si Padurilor pentru realizarea Proiectului „Extinderea si modernizarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Bistrita-Nasaud”. Valoarea totala a Proiectului, fara TVA, este de 344.328.828 lei, din care valoare totala eligibila in suma de 311.789.754 lei finantata din fondul de coeziune, bugetele de stat si locale. Valoarea contractului de finantare este de 305.553.961 lei, reprezentand 98% din valoarea eligibila a Proiectului conform POS MEDIU, pe care Beneficiarul are dreptul sa o solicite la rambursare din Fondul de Coeziune si Bugetul de Stat. Proiectul este finanţat din Fondul de Coeziune, Bugetul de stat, Bugetul local si Beneficiar (prin imprumutul BERD). AQUABIS SA a incheiat un Acord de Imprumut cu Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare in data de 22.12.2011, pentru finantarea valorii din Proiect suportata de Beneficiar. Suma împrumutatã se ridicã la valoarea de 33 milioane RON, rambursabilã în 44 de rate trimestriale egale, în sumã de 750.000 RON, începând cu 22 martie 2016, sfârşind cu 22 decembrie 2026. Societatea nu a avut trageri din acest imprumut in cursul anului 2012.

Sumele în sold la data de 31 decembrie 2012 sunt prezentate în tabelul urmator: Sumele in sold aferente creditului BERD la data de 31 decembrie 2012 sunt prezentate in tabelul urmator: Descriere 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Mii USD Lei Mii USD Lei

Credit BERD termen lung - - - - Credit BERD partea curenta 193 642.814 - - Dobanda previzionata 0,4 1.366 - - Sold 193,4 644.180 - -

Descriere 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 Mii EUR RON Mii EUR RON

Credit BEI termen lung 5.472 23.638.985 5.176 22.924.346 Credit BEI partea curenta 148 639.429 296 1.311.128 Dobanda previzionata 37 158.881 32 139.944 Sold 5.657 24.437.295 5.504 24.375.418

Datoriile comerciale cuprind: Descriere 31 decembrie 31 decembrie

2011 2012 Furnizori 935.041 891.289 Furnizori de imobilizãri 255.137 2.871.054 Furnizori - facturi nesosite (*) 1.008.408 10.354.911

Total 2.198.586 14.117.254 (*) La 31.12.2012, in cadrul pozitiei „Furnizori – facturi nesosite”, societatea prezinta valoarea lucrarilor prestate si nefacturate aferente proiectului POS Mediu in valoare de 9.898.199 Lei.

16

Pozitia „Alte datorii” include: Descriere 31 decembrie 31 decembrie

2011 2012 Datorii in legaturã cu personalul 522.571 553.190 Contribuţia unitãţii la asigurarile sociale 214.512 224.633 Contribuţia asiguratului la asigurãrile sociale 106.833 111.897 Contribuţia unitãţii la fondul de sãnãtate 52.961 56.617 Contribuţia asiguratului la fondul de sãnãtate 55.663 58.199 Contribuţia unitãţii la fondul de somaj 7.480 7.853 Contribuţia personalului la fondul de somaj 5.127 5.364 Impozit pe profit curent 44.117 108.845 TVA de platã 318.839 318.556 TVA neexigibilã - 152.430 Impozitul pe salarii 133.081 139.334 Fonduri speciale – taxe şi vãrsãminte asimilate 6.700 5.950 Garanţii de bunã execuţie (*)

65.623

1.342.881

Creditori diverşi, total din care: Corectii financiare aferente POS MEDIU

968.839

1.501.496 1.462.789

Marja de subimprumut aferent creditului BERD 938.283 - Total 2.502.346 4.587.244

(*) La 31.12.2012, in cadrul pozitiei „Furnizori – facturi nesosite”, societatea prezinta valoarea lucrarilor prestate si nefacturate aferente proiectului POS Mediu in valoare de 9.898.199 Lei.

NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu reglementãrile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei nr. 3055/2009. Politicile contabile aplicate în aceste situaţii financiare sunt prezentate în cele ce urmeazã: 6.1 CONCEPTE DE BAZĂ Contabilitatea de angajament Situaţiile financiare sunt elaborate conform contabilitãţii de angajament. Astfel efectele tranzacţiilor şi ale altor evenimente sunt recunoscute atunci când tranzacţiile şi evenimentele se produc (şi nu pe masurã ce

numerarul sau echivalentul sau este încasat sau plãtit) şi sunt înregistrate în evidentele contabile şi raportate în situaţiile financiare ale perioadelor aferente. Principiul continuitãţii activitãţii Situaţiile financiare sunt elaborate de regulã pornindu-se de la prezumţia cã întreprinderea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil. Intreprinderea nu are intenţia şi nici nevoia de a-şi lichida sau de a-şi reduce în mod semnificativ activitatea; dacã o astfel de intenţie sau nevoie existã, s-ar putea să fie nevoie ca situatiile financiare sa fie intocmite pe o bazã diferitã de evaluare şi în acest caz vor fi prezentate informaţiile referitoare la baza utilizatã. 6.2 PRINCIPII CONTABILE Principiul permanenţei metodelor Acesta presupune continuitatea aplicãrii aceloraşi reguli şi norme privind evaluarea, înregistrarea în contabilitate şi prezentarea elementelor patrimoniale şi a rezultatelor, asigurând comparabilitatea în timp a informaţiilor contabile. Principiul prudentei Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudentei. Au fost avute în vedere urmatoarele aspecte: a) au fost luate în considerare numai profiturile recunoscute pânã la data încheierii exerciţiului financiar; b) s-a ţinut seama de toate obligaţiile previzibile şi de pierderile potenţiale care au luat naştere în cursul exerciţiului financiar încheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior, chiar dacã asemenea obligaţii sau pierderi au apãrut între data încheierii exercitiului şi data întocmirii bilanţului; c) s-a ţinut seama de toate ajustãrile de valoare datorate deprecierilor. Principiul independenţei exercitiului S-au luat în considerare toate veniturile şi cheltuielile corespunzatoare exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, fãrã a se ţine seama de data încasãrii sumelor sau a efectuarii plãtilor. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ şi de pasiv În vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei pozitii din bilanţ s-a determinat separat valoarea aferenta fiecarui element individual de activ sau de pasiv. Principiul necompensãrii Valorile elementelor ce reprezintã active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintã pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu excepţia compensãrilor între active şi pasive admise de Standardele Internationale de Raportare Financiara. Principiul prevalenţei economicului asupra juridicului Informaţiile prezentate în situaţiile financiare reflectã realitatea economica a evenimentelor şi tranzacţiilor, nu numai forma lor juridicã.

Principiul pragului de semnificaţie Elementele care au o valoare semnificativã, au fost prezentate distinct în cadrul situaţiilor financiare. Elementele cu valori nesemnificative care au aceeaşi naturã sau cu funcţii similare au fost insumate, nefiind necesarã prezentarea lor separatã. Utilizarea estimãrilor Pentru acele elemente a cãror valoare este nesigurã şi care trebuie incluse în situatţile financiare, în contabilitate trebuie fãcute cele mai bune estimãri. In acest scop au fost revizuite valorile elmentelor patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de închidere a exercitiului financiar, schimbãrile de circumstante sau dobândirea unor noi informaţii, ori de cate ori acele valori sunt semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificari a fost inclus în cadrul aceleiaşi poziţii din bilanţ, respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiarã, unde a fost reflectatã şi estimarea contabilã iniţialã. Evenimentele care au aparut dupã data bilanţului şi au furnizat informaţii suplimentare cu privire la estimãrile fãcute de management la data bilanţului au condus la ajustarea elemntelor patrimoniale pentru a reflecta şi informaţiile suplimentare. 6.3 POLITICI ŞI METODE CONTABILE (a) Moneda de raportare Situaţiile financiare sunt întocmite în lei şi exprimate în RON. (b) Bazele contabilitãţii Situaţiile financiare au fost întocmite în conformitate cu Ordinul Ministerului de Finanţe nr. 3055/2009. Active imobilizate Activele imobilizate se înregistreaza în bilanţul contabil la costul de achiziţie istoric, mai puţin amortizarea cumulatã. Costul de achiziţie este egal cu preţul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare şi alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea în stare de utilitate sau intrarea în gestiune a bunului respectiv. Costurile îndatorãrii, respectiv cheltuielile financiare cu dobânzile şi diferentele de curs aferente dobãnzii privind împrumuturile, care sunt direct atribuibile achiziţiei, construcţiei sau producţiei activelor pe termen lung pot fi capitalizate ca parte din costul acelui activ. Diferenţele nefavorabile de curs valutar aferente împrumuturilor care au finanţat activele pe termen lung nu au fost incluse în valoarea contabila a activelor aferente. Costul de achizitie istoric a fost reevaluat în conformitate cu Hotararile de Guvern: HG 945/1990, HG 26 /1992 si HG 500 /1994, HG 95/1999 în baza unor indici stabiliţi prin respectivele acte normative pentru a retrata valoarea contabilã netã a activelor la un nivel care sã reflecte mai bine valoarea lor de piaţã. Pentru calculul amortizãrii se foloseşte metoda de amortizare liniarã, duratele de viaţã folosite fiind urmatoarele:

Cladiri şi construcţii 30-50 ani Echipamente 5-20 ani Mijloace de transport 5 ani Tehnica de calcul 3 ani Mobilier si echipament de birou 3 - 15 ani Software 1 - 3 ani Mijloacele fixe apartinând patrimoniului public şi aflate în administrarea Societãţii au fost înregistrate în situaţiile financiare ale Societãţii conform HG 1031/1999 « pentru aprobarea Normelor metodologice privind înregistrarea în contabilitatea bunurilor care alcatuiesc domeniul public al statului şi al unitãţilor administrativ-teritoriale ». Conform Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale mijloacele fixe aflate în proprietatea publicã nu se amortizeazã. Cheltuielile de întreţinere a acestora se efectueazã de Societate. Investiţia în curs se amortizeazã începand cu momentul punerii în funcţiune. Cheltuielile cu întretinerea şi reparaţiile mijloacelor fixe sunt evidenţiate în cheltuielile din exploatare în momentul efectuãrii lor, iar îmbunatatirile care duc la mãrirea duratelor de viaţã sau a valorii activelor sunt capitalizate. Stocuri Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la o valoare egală cu costul de achiziţie sau cu costul de producţie. Costul de achiziţie include, ca şi în cazul activelor imobilizate, preţul de cumpãrare, taxele nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare şi alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea în stare de utilitate sau intrarea în gestiune a bunului respectiv. Dacă valoarea realizabilă neta a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului circulant este cea care este prezentată în situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai putin provizionul constituit. Creanţe Creanţele sunt prezentate în bilanţ la valoarea istoricã mai puţin provizioane constituite pentru depreciere în cazurile în care s-a constatat cã valoarea realizabilă este mai mica decât valoarea istoricã. Capital si Rezerve S.C.AQUABIS S.A. este societate comercialã cu capital integral de stat, acţionari fiind autoritãţi ale administraţiei locale din Judetul Bistrita. Rezervele legale se constituie conform Legii nr. 31 / 1990 a societãţilor comerciale. Alte rezerve se constituie din profitul net, cu aprobarea Adunarii Generale a Acţionarilor. Imprumuturi Imprumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate initial la suma primitã, net de costurile de tranzacţionare. Porţiunea pe termen scurt a împrumuturilor pe termen lung este clasificatã în “Datorii ce trebuie plãtite într-o perioadã de un an” îi inclusã împreuna cu dobânda acumulatã la data bilanţului contabil în “Sume datorate institutiilor de credit” din cadrul datoriilor curente.

Datorii comerciale Datorii comerciale pe termen scurt (scadente in mai putin de 12 luni) sunt înregistrate la valoarea nominalã, care aproximeazã valoarea justã a sumelor ce urmeazã a fi plãtite pentru bunurile sau serviciile primite. Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor Veniturile sunt recunoscute atunci când este probabil ca beneficiile economice asociate tranzacţiei vor intra în Societate iar valoarea acestora poate fi mãsuratã corect. Vânzãrile, care exclud TVA-ul sunt recunoscute când prestarea serviciilor a avut loc iar transferul riscurilor şi beneficiilor este definitiv. Dobânda este recunoscutã pe baza factorului timp care reflectã modul de generare a acesteia. Veniturile şi cheltuielile sunt recunoscute pe baza contabilitãţii de angajament. Subvenţii pentru investitii Subventiile pentru investii primite din surse nerambursabile sunt recunoscute ca venituri pe o bazã sistematicã de-a lungul duratei de viaţã utile a imobilizãrilor achizitionate. O subvenţie se recunoaşte şi se evalueazã pânã în momentul în care existã certitudinea rezonabilã cã vor fi îndeplinite toate condiţiile referitoare la acordarea respectivei subvenţii şi subventia va fi încasatã. Subvenţiile pentru venituri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pentru a fi corelate cu costurile aferente. Evaluarea elementelor bilanţiere în valutã La închiderea bilanţului, elementele nemonetare, de natura activelor imobilizate, stocurilor şi capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizându-se cursul de schimb de la data efectuării tranzacţiei iar elementele nemonetare înregistrate la valoarea justă şi exprimate în valuta trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb existent în momentul determinării valorilor respective. Elementele monetare exprimate în valută sunt raportate utilizându-se cursul de închidere comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli, după caz. Cursurile de schimb comunicate de BNR pentru sfarsitul exercitiului financiar au fost: 1 USD = 3.3575 RON, 1 EUR= 4.4287 RON. Impozitul pe profit Impozitul pe profit este determinat conform reglementarilor fiscale din Romania pe baza contului de profit si pierdere întocmit de Companie şi ajustat pentru anumite elemente în funcţie de legislaţia în vigoare. Pierderea fiscala curentã poate fi reportata pe o perioada de maxim 7 ani. Pentru a determina impozitul pe profit curent s-a folosit rata actuala de impozitare şi anume 16 %. Principalele diferenţe temporare rezultã din ajustãrile datorate retratãrii activelor imobilizate. Economiile de impozit amânat sunt luate în considerare în mãsura în care este probabil sã existe un profit viitor impozabil care sã acopere reportul pierderilor neutilizate. Repartizarea profitului Conform SIC 10 “Evenimente ulterioare datei bilanţului” repartizãrile din profit cãtre acţionari sau salariaţi propuse sau declarate dupa data bilanţului contabil, nu sunt recunoscute ca obligaţii la sfârsitul anului astfel încheiat.

Provizioane Un provizion este recunoscut numai atunci când societatea are o obligatie prezentã (legala sau implicitã) generatã de un eveniment anterior şi este probabil (mai mult decat improbabil) ca o ieşire de resurse reprezentând beneficii economice sã fie necesarã pentru a onora obligaţia, iar valoarea obligaţiei poate fi rezonabil estimata. Atunci cand impactul timpului asupra fluxurilor monetare viitoare este material, valoarea provizionului este estimatã la valoarea actualã a cheltuielilor necesare pentru a stinge obligaţia. Societatea nu are create provizioane pentru litigii ci doar pentru deprecierea creanţelor ( clienţi şi debitori diverşi). Active şi datorii contingente Obligatiile contingente nu se înregistreaza în situaţiile financiare anexate. Acestea sunt doar prezentate cu excepţia cazului în care probabilitatea unor ieşiri de resurse reprezentând beneficii economice este redusã. Un activ contingent nu este înregistrat în situaţiile financiare anexate, dar este prezentat atunci când o intrare de beneficii economice este probabilã. Evenimente ulterioare datei bilanţului Evenimentele ulterioare sfârşitului anului ce oferã informaţii suplimentare despre poziţia Societãţii la data bilanţului sau acelea care aratã cã ipoteza de desfaşurare a activitãţii pe baza principiului continuitãţii nu este potrivitã, (evenimente care ar putea modifica situaţiile finaciare), sunt reflectate în situaţiile financiare. Modificarea politicilor contabile Societatea şi-a modificat politica contabilã cu privire la recunoaşterea şi evaluarea subvenţiilor astfel încat acestea se recunosc în momentul în care existã o certitudine rezonabilã cã vor fi îndeplinite condţiile referitoare la acordarea subvenţiei. Subvenţia de primit se înregistreaza la data emiterii facturii/aprobãrii situaţiilor de lucrãri pentru investiţii şi nu la data la care subvenţia este efectiv încasatã/primitã. Subvenţiile primite de la Autoritatile Locale şi folosite pentru rambursarea împrumutului BERD au fost reluate la venituri proportional cu amortizarea echipamentelor finanţate din împrumutul BERD. NOTA 7. ACTIUNI ŞI OBLIGATIUNI Prin reorganizarea regiilor autonome SC AQUABIS SA a devenit persoana juridicã românã, având forma juridicã de societatea pe acţiuni, cu capital integral public. Societatea nu a contactat împrumuturi prin emiterea de obligaţiuni. In decembrie 2012, societatea inregistreaza aport in numerar in suma de 120.000 lei de la Consiliul Judetean Bistrita-Nasaud Acţionari Capital social Nr actiuni Valoare actiune Cota Consiliul Judetean Bistrita-Nasaud 5.262.400 37.489 140,37 89,92% Consiliul local al Municipiului Bistrita 40.500 289 140,37 0,69% Consiliul local Beclean 123.200 878 140,37 2,11% Consiliul local Nasaud 139.100 991 140,37 2,38% Consiliul local Sangeorz-Bai 98.200 700 140,37 1,68% Consiliul local Milas 21.100 150 140,37 0,36%

Consiliul local Rebra 38.100 271 140,37 0,65% Consiliul local Rebrisoara 12.400 88 140,37 0,21% Consiliul local Salva 9.400 67 140,37 0,16% Consiliul local Sieut 32.100 229 140,37 0,55% Consiliul local Telciu 40.000 285 140,37 0,68% Consiliul local Rodna 20.000 142 140,37 0,34% Consiliul local Budacu de Jos 15.700 112 140,37 0,27%

Total 5.852.200 41.691 140,37 100% NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE

ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii 2011

2012

1. Venitul realizat de conducere 313.427 295.236 2. Numarul mediu de personal aferent exercitiului 523 540 538

- directori 5 5 - TESA 142 150 - muncitori 391 390

3. Salarii platite aferente exercitiului 10.036.197 10.471.135 4. Salarii de platit aferente exercitiului 304.668 407.402 5. Cheltuieli cu asigurarile sociale 3.121.341 3.241.675

Societatea nu are obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fosti directori sau administratori. Nu au fost acordate creditele directorilor si administratorilor in timpul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2012.

24 NOTA 9. CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI PROFITABILITATEA SI RENTABILITATEA CAPITALULUI 2011 2012 Eficienta capitalului disponibil Profit inainte de dobanzi si impozit (A) 148.737 1.719.712 Capital angajat (B) 33.295.019 33.174.953 A/B 0,45% 5,18% Eficienta capitalului propriu Profitul net (A) 84.571 474.572 Capital propriu (B) 9.656.034 10.250.606 A/B 0,88% 4,63% Rata profitului operational Profit din exploatare (A) 190.837 2.306.159 Venituri din exploatare (B) 28.266.301 31.939.622 A/B 0,68% 7,22% Rata profitului net

Profitul net (A) 84.571 474.572 Venituri totale (B) 30.670.407 33.381.287 A/B 0,28% 1,42% Rata activelor totale Cifra de Afaceri (A) 26.683.009 30.222.450 Total Activ (B) 213.842.208 98.857.648 A/B 0,12 0,31

SOLVABILITATE 2011 2012 Rata de indatorare

Total Datorii (A) 29.782.407 43.079.916 Total Activ (B) 213.842.208 98.857.648 A/B 13,93% 43,58% Gradul de indatorare Total Datorii pe termen lung (A) 23.638.985 23.327.211 Capitalul permanent (B) 33.295.019 33.577.817 A/B 0,71 0,69 Rata acoperirii dobanzii Profit inainte de dobanzi si impozit (A) 148.737 1.719.712 Dobanda platita (B) 18.232 1.136.295 A/B- ori 8,2 1,51

LICHIDITATE SI CAPITAL DE LUCRU 2011 2012 Rata lichiditatii generale Active curente 72.506.200 44.873.347 Obligatii curente 6.143.422 19.819.420 (A/B) 11,80 2,26 Rata rapida a lichiditatii Active curente 72.506.200 44.873.347 Stocuri 724.278 427.275 Obligatii curente 6.143.422 19.819.420 (A-B)/C 11,68 2,24 Perioada incasarii clientilor Creante comerciale (A) 3.955.313 4.559.395 Cifra de afaceri neta (B) 26.683.009 30.222.450 (A/B)*365- zile 54 55 Perioada achitarii furnizorilor Datorii comerciale (A) 2.198.586 14.117.254 Cheltuieli materiale. cheltuieli din afara si prestatii externe (B) 11.079.774 12.256.970 (A/B)*365- zile 72 420

NOTA 10. ALTE INFORMATII Prezentarea Societatii SC AQUABIS SA s-a înfiintat prin reorganizarea RAJA AQUABIS Bistriţa Nãsãud avand forma juridicã de societate pe acţiuni, cu capital integral public ale carei obligaţii sociale sunt garantate cu patrimoniul social. Societatea functioneazã sub acest nume începand cu 18 Decembrie 2007. Societatea s-a înmatriculat la Registrul Comertului sub nr. J06/185/1995, deţinând certificatul de înregistrare fiscalã - cod fiscal RO566787. Sediul social este în Bistriţa, Str. Parcului nr. 1. La 31 decembrie 2012 capitalul social al societãţii era de 5.852.200 RON. Defalcarea mijloacelor fixe în cele de natura patrimoniului public şi cele de natura patrimoniului privat, este prezentatã în tabelul urmator: Denumire Valoare de inventar 2012

[Lei] Domeniul public 8.251.429 Patrimoniul Societatii 13.973.617 Total 22.225.046

Mijloacele fixe de natura patrimoniului privat cuprind: Pavilion de exploatare: Sieu Magherus; Depozite: Bistrita Mijloace de transport şi autospeciale; Clãdiri administrative: Bistriţa, Bargau, Rodna Mobilier şi biroticã Serviciile prestate de Societate asigura distribuirea apei potabile şi canalizarea pentru locuitorii judeţului Bistrita-Nasaud, precum şi deservirea agenţilor economici. Societatea are ca principale obiecte de activitate urmatoarele: Captarea, tratarea, transportul, acumularea şi distribuirea apei potabile în sistem regional; Canalizarea şi epurarea apelor uzate; Realizarea programelor de investitii; Servicii de proiectare şi alte prestatii de servicii specifice domeniului de activitate; Achizitionarea, comercializarea, repararea, verificarea şi etalonarea aparatelor de mãsurat debite

Angajamente financiare

AQUABIS SA este una din beneficiarii Acordului de Imprumut dintre Romania si Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare din 04.08.1997 publicat in Monitorul Oficial nr. 218/28.08.1997, destinat realizarii programului investitional privind imbunatatirea activitatii de alimentare cu apa si canalizare. Individualizarea Acordului este realizat prin Acordul Subsidiar de Imprumut Finantare, Garanţii şi Proiect nr. 37/4/0/30.01.1998 încheiat între Ministerul Finantelor, AQUABIS SA şi Consiliul Judeţean Bistriţa-Nãsãud.

Suma împrumutatã se ridicã la valoarea de 4.235 mii USD, rambursabilã în 22 de rate semestriale egale, în suma de 192.500 USD, incepand cu 5 noiembrie 2001, sfârşind cu 5 mai 2012. Soldul imprumutului la 31.12.2011 este reprezentat de rata scadenta in mai 2012 in suma de 192.500 USD. Proiectul este finanţat şi printr-un un credit nerambursabil PHARE, precum şi din surse guvernamentale şi locale. Datorii aferente împrumutului: Comisionul initial, reprezentând echivalentul în lei a 1% din suma totalã a împrumutului subsidiar Dobânda calculatã asupra sumelor Imprumutului subsidiar trase şi nerambursate Marja de 1% pentru constituirea fondului de risc pentru împrumutul BERD Comisionul de angajament aferent sumelor neutilizate din Imprumutul subsidiar AQUABIS SA este beneficiarã Acordului de Imprumut Subsidiar nr.333/25.07.2007 încheiat între Ministerul Economiei şi Finantelor, Societate şi Judetul Bistrita-Nasaud privind subproiectul „Reabilitarea şi extinderea sistemului de alimentare cu apã şi canalizare în municipiul Bistriţa, judetul Bistriţa-Nãsãud”. Acordul de împrumut subsidiar s-a încheiat în baza Contractului de finanţare între România, reprezentatã de MEF şi BEI pentru realizarea Proiectului privind infrastructura municipalã în domeniul alimentãrii cu apã, etapa a-III-a. Suma disponibilâ se ridica la 5.625.000 EUR fiind disponibilã pentru cofinanţarea Subproiectului Bistriţa. Pânã la data de 31.12.2011 au fost efectuate trageri din împrumut în valoare de 5.620.394 EUR. Sursele de finantare a subproiectului Bistrita sunt: ISPA, Imprumut BEI si Beneficiar. Societatea va fi obligatã la plata urmatoarelor comisoane:

Comision de amânare dacã Imprumutatul, prin OPCP, la solicitarea Societãţii, solicita la randul sãu BEI amanarea oricarei tranşe în totalitate sau partial pânã la o datã specificatã de Societate, aceasta fiind o datã care nu depãşeste 6 luni de la data sa de tragere prevãzutã.

Comision de anulare şi suspendare a Imprumutului, dacã Imprumutatul, prin OPCP, la solicitarea Societãţii, solicitã, la randul sau, BEI sa anuleze o tranşã care a facut subiectul unui Aviz de tragere.

Societatea va plãti un comision de risc de 1.3% din valoarea Imprumutului subsidiar. AQUABIS SA este beneficiara contractului de finantare nr. 101381/22.03.2010 încheiat cu Ministerul Mediului si Padurilor pentru realizarea Proiectului „Extinderea si modernizarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Bistrita-Nasaud”. Valoarea totala a Proiectului, fara TVA, este de 344.328.828 lei, din care valoare totala eligibila in suma de 311.789.754 lei finantata din fondul de coeziune, bugetele de stat si locale. Valoarea contractului de finantare este de 305.553.961 lei, reprezentand 98% din valoarea eligibila a

28 Proiectului conform POS MEDIU, pe care Beneficiarul are dreptul sa o solicite la rambursare din Fondul de Coeziune si Bugetul de Stat. Proiectul este finanţat din Fondul de Coeziune, Bugetul de stat, Bugetul local si Beneficiar (prin imprumutul BERD). AQUABIS SA a incheiat un Acord de Imprumut cu Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare in data de 22.12.2011, pentru finantarea valorii din Proiect suportata de Beneficiar.

Suma împrumutatã se ridicã la valoarea de 33 milioane RON, rambursabilã în 44 de rate trimestriale egale, în sumã de 750.000 RON, începând cu 22 martie 2016, sfârşind cu 22 decembrie 2026. Societatea nu a avut trageri din acest imprumut in cursul anului 2011. Datorii aferente împrumutului: Comisionul de acordare in valoare de 330,000 RON, reprezentând echivalentul a 1% din suma totalã a

împrumutului Dobânda calculatã asupra sumei capitalului fiecarei trageri scadente, pe parcursul perioadei de dobanda,

la o rata egala cu suma dintre ROBOR si Marja. Marja poate lua valori intre 2,25% si 4,5% si poate fi ajustata in functie de variatia Ratei de Acoperire a Serviciului Datoriei, initial valoarea acesteia fiind de 2,5%.

Comisionul de angajament aferent sumelor neutilizate din Imprumut Informaţii referitoare la impozitul pe profit

Denumire indicatori 31 decembrie 2011

31 decembrie 2012

Venituri totale 30.670.407 33.381.287 Cheltuieli totale 30.539.902 32.797.869 Rezultat contabil 130.505 583.417 Rezerva legala deductibila (-) 6.525 31.255 Cheltuieli nedeductibile (+) 211.905 151.317 Venituri neimpozabile (-) 48.795 23.198 Profit 287.090 680.281 Cheltuiala cu impozitul pe profit 45.934 108.845 Impozit pe profit platit in cursul anului 1.817 0 Impozit pe profit datorat 44.117 108.845

NOTA 11. CASA SI CONTURI LA BANCI Aceasta poziţie financiarã incude urmatoarele: Descriere 31 decembrie

2011 31 decembrie

2012 Conturi la bãnci în lei 42.017.970 12.472.560 Conturi la bãnci în valutã 29.128 18.548 Cecuri de încasat - 28.813 Casa în Lei 62.187 43.905 Timbre judiciare 25 47 Tichete de masa 4.167 3.465 Total 42.113.477 12.567.338

Numerarul restrictionat este detaliat în tabelul de mai jos: Descriere 31 decembrie

2011 31 decembrie

2012

Numerar la banca aferent proiect POS MEDIU (*) 39.410.108 10.192.778 IID numerar la banca 520.294 482.876 Depozit din disponibil IID 600.000 1.300.000 Marja de subimprumut 1% 938.283 - Total 41.468.685 11.975.654

(*) Disponibilul in numerar in suma de 10.192.778 Lei la 31.12.2012 poate fi utilizat doar in scopul realizarii lucrarilor de investitii aferente proiectului POS MEDIU. Fondul IID reprezinta un cont de rezerva constituit in scopul: a) Plaţii serviciului datoriei constând în rate de capital, dobanzi, comisioane şi alte costuri aferente diverselor programe de investiţii (daca e cazul); b) Intreţinerea, înlocuirea şi dezvoltarea activelor concesionate, inclusiv a celor dezvoltate cu finanţare nerambursabilã din partea Uniunii Europene şi în conformitate cu programul aprobat de concedent sau cu programul specific de operare şi întretinere. Conform Ordonantei de urgenta nr. 198/2005 privind constituirea, alimentarea şi utilizarea Fondului de întretinere, înlocuire şi dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii serviciilor publice care beneficiazã de asistentã financiarã nerambursabilã din partea Uniunii Europene şi a acordurilor de împrumut cu BERD, impozitul pe profit, vãrsamintele de profit net, toate dividendele şi redeventa plãtite de Operator trebuie returnate acestuia pentru a alimenta fondul IID. Constituirea fondului IID se realizeaza din urmatoarele surse: a) vãrsamintele din profitul net de la regia autonomã de interes local sau judeţean care beneficiazã de asistentã financiarã nerambursabilã din partea Uniunii Europene; b) dividendele de la societatea comercialã cu capital integral sau majoritar de stat care beneficiazã de asistenţã financiarã nerambursabilã din partea Uniunii Europene; c) redevenţa aferentã bunurilor concesionate societãţii comerciale care beneficizã de asistenţã financiarã nerambursabilã din partea Uniunii Europene. In cazul în care împrumutatul este unitatea administrativ-teritorialã, redevenţa anualã va fi stabilitã la un nivel care sã acopere cel puţin serviciul datoriei publice pentru anul respectiv aferent împrumutului de cofinanţare contractat de unitatea administrativ-teritorialã; d) impozitul pe profit plãtit de operator unitãţii administrativ-teritoriale; e) dobânzi aferente disponibilitãţilor Fondului IID. NOTA 12. SUBVENŢII Detalierea valorii subvenţiilor înregistrate în situaţiile financiare este prezentatã în tabelul urmator: Sursa subvenţie 31 decembrie

2011 31 decembrie

2012 Subvenţii pentru investiţii 54.192.277 4.455.646 ISPA 65.127.836 - Subvenţii fonduri Coeziune 55.016.945 40.939.901

Alte subvenţii 66.709 64.865

Total 174.403.767 45.460.412

31