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Simulation und Risikoanalyse mit Microsoft Excel
Unterstützung für Ihre Geschäftsplanung
Rechnen Sie, wenn Sie Planungsrechnungen durchführen, …
…mit festen, deterministischen Werten?
…mit Mittelwerten und/oder groben Erfahrungswerten?
…mit mehreren Szenarien, die Sie vorab fest definieren (z.B. Worst Case, Normalszenario, Best Case)?
…mit Entscheidungsbäumen?
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Die Realität…
…ist in den seltensten Fällen deterministisch,
…ist durch Unsicherheit über zukünftige Ereignisse (z.B. Preisentwicklung, Nachfrage-entwicklung etc.) geprägt,
…lässt sich nur schwer durch Mittelwerte abbilden.
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Bekannte Planungsansätze können häufig die
Realität nur unzureichend
abdecken.
Wir unterstützen Sie…
… bei der Durchführung von Planungsrechnungen (z.B. in der Geschäftsplanung, bei der Auswahl von EDV-Applikationen, bei der Planung eines neuen Standortes etc.)
… mit einem innovativen und fundierten Ansatz,… der die Unsicherheiten der Zukunft berücksichtigt,… indem wir für alle unsicheren Daten unterschiedliche
Ausprägungen simulieren.► Dadurch erhalten Sie bessere, weil genauere
Informationen als Entscheidungsgrundlage.
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Schauen wir uns ein einfaches Beispiel an.
■ Lassen Sie uns davon ausgehen, dass wir verschiedene Szenarien für die Nachfrage im kommenden Jahr definieren können.
■ Daneben können wir die Wahrscheinlichkeit für diese Szenarien abschätzen.
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0%
10%
20%
30%
40%
4.000 5.000 6.000 7.000
Nachfrage (Stück)
Weiterhin…
… lassen sich für die Verkaufspreise Szenarien und Wahrscheinlichkeiten festlegen.
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0%
10%
20%
30%
40%
0,90 € 1,00 € 1,10 €
Verkaufspreis (€/Stück)
Gleiches gilt für die variablen Kosten je Stück.
Die fixen Kosten betragen 2.500 €.
0%
10%
20%
30%
40%
0,30 € 0,35 € 0,40 €
Variable Kosten (€/Stück)
Somit sind…
… alle Inputgrößen mit ihren jeweiligen Unsicherheiten definiert.
Nun fehlen noch die für uns relevanten Outputgrößen.Dazu definieren wir■ den Umsatz als Produkt aus Nachfrage und
Verkaufspreis je Stück sowie vor allem■ den Gewinn als Differenz aus Umsatz und der Summe
aus variablen und fixen Kosten.
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Anschließend…
…werden diese Angaben in Excel mit entsprechenden Formeln eingetragen und…
…verschiedene Simulations-parameter festgelegt.
Dann wird die Simulation gestartet.© 2008 Hulocon GmbH 8
Parameter AusprägungNachfrage =RiskOutput()+RiskDiscrete(A2:A5;B2:B5)Umsatzerlöse =RiskOutput()+RiskDiscrete(A15:A17;B15:B17)*NachfrageVariable Kosten =RiskOutput("Variable Kosten")+RiskDiscrete(A28:A30;B28:B30)*NachfrageDeckungsbeitrag =Umsatzerlöse-VarKostenGewinn =RiskOutput()+Deckungsbeitrag-FixeKosten
0,000 2,5008,5% 2,5%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
-1.0
00 €
-500
€ 0 €
500
€
1.00
0 €
1.50
0 €
2.00
0 €
2.50
0 €
3.00
0 €
3.50
0 €
Gewinn (Ausgangslage)
Simulationsergebnisse
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Eine Möglichkeit der Ergebnis-darstellung ist die Anzeige als Diagramm.Dieses Diagramm zeigt die (kumulative) Verteilungsfunktion des Gewinns.
Es lässt sich ablesen, dass die Wahrschein-lichkeit, einen Verlust zu erleiden, immerhin 8,5 % beträgt.
Andererseits beträgt die Wahrscheinlichkeit für einen Gewinn 91,5 %.Mit einer Wahrschein-lichkeit von 2,5 % beträgt der Gewinn mehr als 2.500 €.
Ihr Nutzen:Sie erhalten detaillierte Informationen über
die Gewinnmöglichkeiten und können gezielte Maßnahmen treffen, um bspw. die Verlustwahrscheinlichkeit zu reduzieren.
0,000 2,500
0%
20%
40%
60%
80%
100%
-1.0
00 €
-500
€ 0 €
500
€
1.00
0 €
1.50
0 €
2.00
0 €
2.50
0 €
3.00
0 €
3.50
0 €
Gewinn (nach Maßnahmen)
Gewinn Gewinn (nach Maßnahmen)
Simulationsergebnisse als Ausgangspunkt für betriebliche Maßnahmen
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Durch verschiedene Maßnahmen (Werbung, Absicherung von
Materialkosten durch Hedging) ergeben sich zwar höhere
Fixkosten, allerdings können die Szenarien für die variablen Kosten und die Nachfrage im Sinne von
Stabilität verbessert werden.
Im Ergebnis sinkt dadurch die Verlustwahrscheinlichkeit
von 8,5 % auf 5,0 %.Auch wenn die Wahrscheinlichkeit hoher Gewinne sinkt, steigt doch der Erwartungswert der Gewinne
durch die Maßnahmen.
Im Diagramm erkennt man die Stabili-sierung durch die gestauchte dunkel-braune Kurve, deren Steilheit im mitt-
leren Bereich höher ist als bei der hell-braunen Kurve, also als im 1. Szenario.Ihr Nutzen:
Sie können anhand definierter Kriterien den konkreten und quantifizierten Nutzen
von Maßnahmen überprüfen und die beste Maßnahme auswählen.
Erweiterungs- und Modellierungsmöglichkeiten
■ Den Inputgrößen lässt sich eine Vielzahl unterschiedlicher stetiger und diskreter Wahrscheinlichkeits-funktionen zuweisen.
■ Korrelationen zwischen Inputgrößen können modelliert werden.
■ Die Ergebnisse lassen sich tabellarisch oder als Diagramm darstellen.
■ Es bestehen umfangreiche Exportmöglichkeiten.© 2008 Hulocon GmbH 11
Genauere Abbildung der
Realität möglich!
Weitere Anwendungsmöglichkeiten
■ Investitionsentscheidung: Ermitt-lung des Kapitalwerts unter Berück-sichtigung unsicherer Erwartungen bezüglich Umsätzen, Kosten, Zinssätzen.
■ Bestandsmanagement: Ermittlung von Verfügbarkeitskennzahlen bei variabler Nachfrage und schwankenden Wiederbeschaffungszeiten.
■ Kapazitätsplanung: Abschätzung benötigter Service-Mitarbeiter bei unterschiedlicher Nachfrage und variablen Bearbeitungsdauern.
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Fragen Sie uns nach weiteren Anwen-
dungsmöglichkeiten in der betriebswirt-
schaftlichen Planung.
Ihr Nutzen unseres Ansatzes
Unser neuer Ansatz bringt Ihnen
■ genauere Informationen als Entscheidungsgrundlage,
■ die Sie bisher mittels üblicher Planungsinstrumente nicht oder nur mit großem Aufwand ermitteln konnten.
■ So lassen sich schnell und einfach bessere Entscheidungen treffen!
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Schnell und einfach bessere Entscheidungen
treffen!
Wir demonstrieren Ihnen gerne die Leistungsfähigkeit des Simulationsansatzes!
Rufen Sie mich an oder schicken Sie mir eine E-Mail.
Hulocon GmbHProf. Dr. Michael HuthNiddastraße 7460329 Frankfurt am MainTelefon: +49 69 [email protected]
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