Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SKAZALETNO POROČILO 2018
3Letno poročilo 2018
KAZALO
POSLOVNO POROČILO 4Uvodna predstavitev družbe 9
Vizija in poslanstvo 10
Organizacijska struktura 10
Vrednote in način poslovanja 12
Napovedi in izzivi v prihodnje 13
Poudarki iz poslovanja v letu 2018 14
Povezane osebe 14
Dogodki po datumu bilance stanja 14
Zaposlenci in izobrazbena struktura 16
Obvladovanje finančnih tveganj 18
Izjava o upravljanju družbe Plastika Skaza d.o.o. 19
PRAVILA DRUŽBE O IMENOVANJU TER ZAMENJAVI ČLANOV ORGANOV VODENJA ALI NADZORA IN SPREMEMBAH STATUTA 20
POOBLASTILA ČLANOV POSLOVODSTVA, ZLASTI POOBLASTILA ZA IZDAJO ALI NAKUP LASTNIH DELEŽE 21
RAČUNOVODSKO POROČILO 21Računovodski izkazi 23
POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV 31
RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 38Bilanca stanja 38
Izkaz poslovnega izida 48
Podatki o skupinah oseb 53
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA 54
4 Plastika Skaza d.o.o.
POSLOVNO POROČILO
PODJETJE SKAZA V LETU 2018
V podjetju Skaza smo v letu 2018 dosegli vse zastavljene poslovne cilje. Prvič v nekaj manj kot 42-letni zgodovini smo presegli 40 mio celotnih prihodkov, dobiček pred davki pa je dosegel dobrih 1,4 mio €. Za naložbe smo namenili 1,2 mio €. Londonska borza je podjetje PLASTIKA SKAZA izbrala za eno izmed 1000 podjetij, ki najbolj navdihujejo Evropo. Letos so naši cilji usmerjeni na nove trge in nove kupce, osredotočenost posla pa bomo usmerili na četrto, vitalno generacijo e-trženja C2C2B (kupec do kupca do poslovnega partnerja). Za naložbe v 2019 bo namenjeno 1,2 mio €.
Naložbe v letu 2018 so bile usmerjene predvsem v širitev proizvodnih kapacitet, v avtomatizacijo procesov, v sodobnejšo opremo, v tlakovanje poti proti pametni tovarni, Industriji 4.0 in 5.0 in v ugled blagovne znamke Skaza. V podjetju smo dvignili produktivnost iz 86 na 91%, ob tem pa smo uspešno zmanjšali kazalnike nekakovosti iz 2,9 na 2,4%. V proizvodnjo smo uvedli 8 novih izdelkov za svoje partnerje, oktobra pa smo dosegli tudi proizvodni rekord. Z notranjimi izboljšavami, ki jih predlagajo zaposleni (BIPS-i), smo lani dosegli kar 500 tisoč € prihrankov.
Prodajo izdelkov lastne blagovne znamke smo v primerjavi z letom 2017 dvignili kar za 70%, pridobili pa kar 18 novih poslovnih kupcev iz Švice, Finske, Francije, Japonske. Ključni trgi so skandinavske države, Avstrija, Nemčija, Velika Britanija, Francija, Švica.
Dobrih 90% poslovanja še vedno doprinesejo posli za mednarodne partnerje s področja elektro industrije, pohištvene industrije in izdelkov za dom, a ima pri vseh poslovnih partnerjih status razvojnega dobavitelja oz. razvojnega partnerja. Skazini izdelki se prodajajo ali pa so integrirani v izdelke, ki so na voljo kupcem v več kot 50 državah sveta.
Skazina globalna tržna pozicija se krepi tudi zaradi nepopustljive trajnostne zaveze, ki smo jo pred leti vtkali v svoje poslovne vrednote. Sodimo med tista podjetja, ki je klasično, tk.im. »virgin« plastiko, med prvimi zamenjalo za surovine, ki temeljijo na bio osnovi, na naravnih surovinah, kot je npr. sladkorni trs. Takšen je tudi izdelek Pick&Go, inovativni, sestavljivi piknik set ter linije Viva 2 in Contessa ali pa so naši izdelki že del krožnega gospodarjenja, kot na primer izjemni prodajni uspešnici Bokashi Organko 1 in 2, ki sta oba iz reciklata. Usmerjeni smo v rešitve, ki dvigujejo kakovost in lepoto življenja na našem planetu in delujejo po principu gospodarjenja brez odpadkov ter spreminjanja obstoječih materialov v nove vire uporabe. Zato seveda močno podpiramo sprejeto evropsko direktivo o odpravi plastike za enkratno uporabo.
V podjetju Skaza ostajamo naravnani k ljudem tudi na družbenem in humanitarnem področju. Lani smo v dobrodelne namene namenili skoraj 25.000 €.
5Letno poročilo 2018
Skazine največje dobrodelne akcije, tek Otrok – Otroku, ki poteka vsako leto, se je v letu 2018 udeležilo kar 800 otrok, 80 več kot v letu 2017. Za Društvo celjskih rejnic smo tako zbrali kar 9.000 €. Po 3.000 € donacije pa so v Skazi namenili še Atletskemu klubu Velenje ter Športni zvezi Velenje, ki sta skupaj z ekipo Skaza organizirala odličen in nepozaben dogodek. V letu 2018 smo začeli tudi s Skazino božično dobrodelno pekarno, kjer smo z nakupom prazničnih dobrot, ki smo jih spekli zaposleni, zbrali denar za Zvezo Prijateljev Maldine Velenje.
V LETU 2018 SMO BILI NAGRAJANI
Spletna trgovina Skaza najboljša.Spletno trgovino Skaza smo v prenovljeni podobi predstavili Sloveniji in svetu konec februarja 2018. S spletno stranjo zagotavljamo odlično uporabniško izkušnjo in »mobile friendly« design ter sodobne marketinške pristope. Predstavitev izdelkov v naši spletni trgovini vključujejo videi in drugi interaktivni gradniki. Vso komunikacijo s strankami aktivno povezujemo z drugimi družbenimi omrežji in tako v digitalnem svetu nastopamo v celostni podobi. Na festivalu slovenskega digitalnega komuniciranja, kjer so bile podeljene prestižne WEBSI nagrade, je bila spletna trgovina Skaza uvrščena na prvo mesto v kategoriji spletne trgovine in tako prejela naslov najboljše spletne trgovine v Sloveniji leta 2018.
Skazin Bokashi Organko 2 izbran med najboljše izdelke Solutions 2019 na sejmu Ambiente v Frankfurtu. Gre za »oskarje« tega največjega sejma na svetu, ki ponuja najboljše, kar je bilo v zadnjem času ustvarjenega za dom. Žirija, v kateri so bili Sebastian Bergne, eden najuglednejših svetovnih industrijskih oblikovalcev, dr. Claudia Wasser, odgovorna urednica nemške revije Trend & Style ter Kate Birch, urednica Tableware iz Velike Britanije, je Skazin Bokashi Organko 2 uvrstila v izbor 26 izjemnih izdelkov letošnjega sejma. Zapisali so, da je Bokashi Organko inovativni kompostnik, ki sodi naravnost v kuhinjo. Tudi tisti, ki nimajo svojega vrta, so tako lahko udeleženi pri kompostiranju svojih organskih odpadkov. Fermentacijska tekočina tega procesa je odlično gnojilo za rože, kompostnik pa je dizajniran tako, da preprečuje neprijetne vonjave, ki običajno spremljajo neprimerno ravnanje z biološkimi odpadki.
V letu 2018 smo bili v ožjem izboru za prestižno oblikovalsko nagrado Red Dot. Podjetje Skaza je tako v začetku leta 2019 prejelo prestižno nagrado Red Dot Award za Produktni dizajn leta 2019, katere ponosni lastnik je naš Bokashi Organko 2, kuhinjski kompostnik naslednje generacije. Izdelek Bokashi Organko 2 je prejel nagrado Red Dot Award, ki jo priznana žirija podeli samo izdelkom z vrhunskim oblikovanjem.
Red Dot je ena najbolj cenjenih in zaželenih nagrad za oblikovanje na svetu. Podeljena nagrada potrjuje odličnost in inovativnost oblikovanja Bokashi Organka 2. Ugled, izkušnje in strokovnost Red Dot žirije dajeta nagradi globalno verodostojnost in vrednost. Predvsem pa pomen priznanja dobi dodatno dimenzijo v luči ostalih 5.500 izdelkov, ki jih je žirija ocenjevala, na koncu pa sprejela skupno odločitev, da je Bokashi Organko 2 med najbolje oblikovanimi produkti leta 2019.
6 Plastika Skaza d.o.o.
7Letno poročilo 2018
8 Plastika Skaza d.o.o.
NAVDIHUJEMO LOKALNO IN GLOBALNO.Podjetje Skaza je bilo v letu 2018 na ugledni lestvici 1000 podjetij, ki navdihujejo Evropo. Na lestvici, ki jo je objavila Londonska borza (LSE), so podjetja iz vseh 28 članic EU.
TRAJNSTNO IN ODGOVORNO.Delujemo po načelih trajnostnega razvoja. Inovativnost usmerjamo v rešitve, prijazne do ljudi, do skupnosti in do narave. Svoje uspehe povezujemo z družbeno odgovornimi projekti. Načela našega poslovanja so vir dodane vrednosti in konkurenčne prepoznavnosti na trgu.
VPETI V KROŽNO GOSPODRSTVO.S trajnostnim in odgovornim ravnanjem soustvarjamo prehod v dobo krožnega gospodarstva. Z lastnimi izdelki spodbujamo prakse z nizkim ogljičnim odtisom. Prispevamo k razvoju zelenih tehnologij.
9Letno poročilo 2018
UVODNA PREDSTAVITEV DRUŽBE
Firma:Skrajšana firma:Sedež:Poslovni naslov:Organizacijska oblika:Matična številka:Davčna številka:Glavna dejavnost:
Velikost: Začetek poslovanja:Osnovni kapital:
PLASTIKA SKAZA, proizvodnja, trgovina, storitve, d.o.o.PLASTIKA SKAZA d.o.o.VelenjeSelo 20A, 3320 VelenjeDružba z omejeno odgovornostjo2187809000SI5120791522.290 – Proizvodnja drugih izdelkov iz plastičnih mas po pogodbi Po določilih ZGD srednje velika družba 28.03.2006 4.007.670,00 €
Lastniki:
SKAZAOSNOVNI KAPITAL
4.007.670,00 €
Tanja Skaza- delež: 10,00%- vložek: 400.767,00 €
Igor Skaza- delež: 40,00%- vložek: 1.603.068,00 €
PLASTIKA SKAZA, d.o.o.- delež: 50,00%- vložek: 2.003.835,00 €
10 Plastika Skaza d.o.o.
VIZIJA IN POSLANSTVO
ORGANIZACIJSKA STRUKTURA
Z razvojem inovativnih produktov, ki so narejeni iz eko materiala, ohranjamo lepši planet in našim uporabnikom nudimo rešitve, ki jim omogočajo lepše življenje.
Biti med 10 najboljšimi ekološkimi podjetji na svetu, ki postavljajo trende v industriji plastike.
POSLANSTVO
VIZIJA
Organiziranost podjetja Skaza se prilagaja rasti in novim načrtom podjetja.
Partnerske odnose z velikimi kupci ohranjamo s poglabljanjem strateških prodajnih funkcij ter z ekipami KAM (Key Account Management). Vse pomembnejša funkcija postaja trženje izdelkov lastnih blagovnih znamk. Nepogrešljiv del odličnosti je zagotavljanje vrhunske kakovosti z vrhunsko kontrolo.
11Letno poročilo 2018
FINANCEVodja
računovodstva in financ
PIARDirektor
korporativnega komuniciranja
KADROVSKA SLUŽBA
Vodja kadrovske splošne službe
RAZISKAVE IN INOVACIJE
Vodja raziskav in inovacij
Raziskovalec
Raziskovalec strokovnjak
Vodja raziskovalnih projektov
Kadrovski asistent
Kadrovski specialist
Poslovni sekretar
Manager za razvoj tehnologij
Grafični oblikovalec
Skrbnik blagovne znamke
Koordinator marketinškega komuniciranja
Specialist za digitalni marketing
UPRAVA - Direktor
Razvoj podjetja
Razvoj Kadrov in organizacije
Marketing in Prodaja
UPRAVA - Direktor
Proizvodnja
Tehnologija
Razvoj
Finance
Knjigovodja
Računovodja
Specialist za vsebinski in finančni
kontroling
Tehnolog kakovosti,Tehnolog kakovosti
merilec, Skrbnik sistema Q, Strokovnjak merilne
tehnologijeVhodni kontrolor
KAKOVOSTDirektor
kakovosti
SERVIS KUPCADirektor
oskrbovalne verige
PRODAJADirektor prodaje
MARKETINGKreativni direktor
TEHNIČNI SEKTORDirektor
tehničnega sektorja
PROIZVODNJA P5Vodja proizvodnjeProcesni tehnolog Procesni tehnolog
specialistProcesni kontrolor
Vodja izmenePripravljalec
Operater
PROIZVODNJA P1+P3Vodja proizvodnje
Koordinator proizvodnje Terminer
Vodja procesne kontrole Procesni tehnolog Procesni kontrolor
Vodja izmene Pripravljalec
Operater
TEHNOLOGIJARazvojni tehnolog
Razvojni konstrukterSpecialist za
avtomatizacijoTehnolog
VITKA PISARNASpecialist operativne
odličnosti
PROJEKTNO VODENJEVodje projektov
VZDRŽEVANJESkrbnik orodij
Skrbnik strojne opremeVzdrževalec specialist
OrodjarHišnik
OPTIMIZACIJA PROCESOV
Specialist optimizacijeoskrbovalne verige
OPERATIVNA NABAVA IN PLANIRANJE
Operativni nabavnikiPlaner
SKLADIŠČEVodja skladišča
SkladiščnikiKomisioniranje
ITVšji tehnolog IT
Tehnolog informatikeVodja projektov
STRATEŠKA NABAVA
Vodja strateške nabave
Strateški nabavniki po področjih
PRODAJA B2CPodročni vodje prodaje
Managerji za razvoj poslov
12 Plastika Skaza d.o.o.
VREDNOTE IN NAČIN POSLOVANJA
Navdušujemo z designom in odličnimi izkušnjami.
Postavljamo si visoke cilje, da uresničimo sanje strank.
S trajnostnim pogledom na svet spoštljivo ravnamo z naravnimi viri.
Z vso odgovornostjo izpolnjujemo svoje obljube do vseh sodelujočih.
S pogumom se soočamo z največjimi izzivi in najdemo navdihujoče rešitve.
13Letno poročilo 2018
NAPOVEDI IN IZZIVI V PRIHODNJE
Izzivi in cilji, katerim sledimo v prihodnosti so:
- Razvoj trajnostnih materialov: reciklatov in bio osnovanih materialov, ter dodatno bio razgradljivih materialov.- Uveljavitev krožnega gospodarstva v celotnem procesu našega delovanja,- zagotavljati spodbudno inovativno okolje, ki bo kreiralo nove rešitve za uporabnike.- Posodobitev proizvodnih kapacitet, podprtih z avtomatizacijo in sodobnimi planskimi orodji.- Osredotočenost na raziskave in razvoj, uporabo naprednih tehnologij, avtomatizacijo in visokotehnološke postopke,- kratkoročno usmerjenost v razvoj zaposlenih na področju novih tehnologij, novih IT trendov, managementa, učenja optimizacijskih orodij (lean, 6-sigma, TPM) ter razvoju učinkovitejših procesov v celotnem podjetju.
14 Plastika Skaza d.o.o.
POUDARKI IZ POSLOVANJA V LETU 2018
POVEZANE OSEBE
DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
2018 2017 18/17
Čisti prihodki od prodaje 39.760.899 38.245.960 104
Celotni prihodki 40.089.507 38.418.934 104
Čisti poslovni izid – dobiček 1.304.584 322.200 405
Bilančna vsota 22.051.086 22.314.162 99
Kapital 9.693.138 8.373.033 116
Povprečno število zaposlenih na podlagi opravljenih delovnih ur
253 207 122
Prodaja na zaposlenega v EUR 157.340 184.549 85
Zap. št. Ustanovitelji Vložek Poslovni delež
1. Skaza Tanja 400.767,00 € 10,00%
2. Skaza Igor 1.603.068,00 € 40,00%
3. PLASTIKA SKAZA d.o.o. 2.003.835,00 € 50,00%
SKUPAJ OSNOVNI KAPITAL 4.007.670,00 € 100,00%
Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. ni imela pomembnejših dogodkov po datumu bilance stanja, ki bi vplivali na finančno stanje in na premoženje družbe.
Igor Skaza je direktor družbe in družbenik s 40,00 % poslovnim deležem. Tanja Skaza je soproga z 10,00 % poslovnim deležem in je hkrati prokuristka družbe. Ob neupoštevanju lastnega deleža ima direktor družbe Igor Skaza 80 % poslovni delež in soproga Tanja Skaza 20 % poslovni delež. Družba je v letu 2018 poslovala tudi s povezano družbo Skaza IP d.o.o..
15Letno poročilo 2018
Čisti prihodki od prodaje
Celotni prihodki
Čisti poslovni izid – dobiček
Bilančna vsota
Kapital
Povprečno število zaposlenih na podlagi opravljenih delovnih ur
Prodaja na zaposlenega v EUR
4%
4%
305%
-1%
16%
22%
-15%
POSLOVANJE V LETU 2018
16 Plastika Skaza d.o.o.
Načrti za prihodnje leto:
- Izvajati izobraževanja zaposlenih skladno s postavljenim planom.
- Nadaljevati z razvijanjem nematerialnih oblik nagrajevanja.
- Ohranjati in povečevati zadovoljstvo zaposlenih.
- Dodelati sisteme nagrajevanja in motiviranja zaposlenih.
- Prenova onboarding sistema.
- Ponovna aktivacija programov Skaza mentor in Skaza Academy.
- Spodbujati in živeti naše vrednote ter uskladiti notranja pravila.
- Zmanjšati stopnjo fluktuacije ter absentizma.
ZAPOSLENI IN IZOBRAZBENA STRUKTURA
Najpomembnejši dosežki v letu 2018 so:- sprememba organizacijske strukture;- uvedba digitalizacije HR področja za zaposlene (HR panel Skaza);- delna prenova krovnih procesov.
Zap. št.
Stopnja izobrazbe
Število redno zaposlenih
Število vseh zaposlenih
Število redno zaposlenih
Število vseh zaposlenih
31.12.2017 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2018
1 I 0 0 0 0
2 II 17 26 20 28
3 III 14 35 19 14
4 IV 30 53 13 61
5 V 100 170 144 192
6 VI 20 21 20 20
7 VII 41 45 46 46
8 VIII 5 5 3 3
9 IX 2 2 2 2
SKUPAJ 229 357 267 366
*Število vseh zaposlenih zajema redno zaposlene, agencijske ter pogodbene delavce.
17Letno poročilo 2018
sprememba organizacijske strukture;
uvedba digitalizacije HR področja za zaposlene (HR panel Skaza);
delna prenova krovnih procesov
NAJPOMEMBNEJŠI DOSEŽKI PRI ZAPOSLENIH IN
IZOBRAZBENI STRUKTURI
18 Plastika Skaza d.o.o.
OBVLADOVANJE FINANČNIH TVEGANJ
Finančni inštrumenti, ki jih družba uporablja, so bančne vloge na vpogled oziroma odpoklic ter vezava kratkoročnih depozitov, prejeti krediti od lastnika družbe in finančni najem osnovnih sredstev. Družba ima tudi druga finančna sredstva in obveznosti, kot so terjatve in obveznosti, ki izhajajo neposredno iz poslovanja.
Družba ne uporablja izpeljanih finančnih inštrumentov.
Glavna tveganja, ki izvirajo iz finančnih inštrumentov, so obrestno, kreditno in likvidnostno tveganje. Poslovodstvo družbe ugotovi in vsako leto ponovno ocenjuje izpostavljenost posameznim tveganjem.
OBRESTNO TVEGANJE
Družba je obrestnemu tveganju izpostavljena, ker ima kredite z variabilno obrestno mero, ki temelji na medbančni obrestni meri Euribor. Družba se pred obrestnim tveganjem varuje na način, da skrbi za primeren donos finančnih naložbn ter s spremljanjem gibanja Euribor-a.
VALUTNO TVEGANJE
Družba ustvarja prihodke in odhodke ter pridobiva sredstva in obveznosti do virov sredstev na domačem in na tujih trgih skoraj v celoti v evrih, zaradi česa je družba minimalno izpostavljena valutnemu tveganju.
KREDITNO TVEGANJE
Poslovanje družbe je utečeno, večino prihodkov dobiva od dolgoletnih poslovnih partnerjev. Nove poslovne partnerje družba preveri, posluje le s kreditno sposobnimi osebami. Družba pred izvedbo posla preveri kreditno sposobnost vseh kupcev z odloženim plačilom. Nadalje terjatve družbe se redno spremljajo z namenom, da izpostavljenost družbe slabim terjatvam ni pomembno velika. Poslovne terjatve niso dodatno zavarovane. Družba nima pomembnega kopičenja kreditnega tveganja. V plačilo zapadlih, pa še ne udenarjenih finančnih naložb ni.
LIKVIDNOSTNO TVEGANJE
Družba vseskozi skrbi za likvidnost poslovanja. Poslovanje sloni na dolgoletnih utečenih poslovnih partnerjih. Pred tem tveganjem se varuje družba z aktivno vlogo v načrtovanju in nadziranju poslovanja in preko aktivnega poslovodenja. Družba sproti in večkrat letno preverja finančni položaj in uresničevanje zastavljenih ciljev in v primeru odstopanja rezultatov od ciljev pravočasno in ustrezno ukrepa.
19Letno poročilo 2018
IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE PLASTIKA SKAZA D.O.O.
V skladu z določbo 5. odstavka 70. člena ZGD-1 družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. podaja naslednjo izjavo o upravljanju.
Izjava o upravljanju družbe je sestavni del letnega poročila za leto 2018. Sistem vodenja in upravljanja družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. zagotavlja usmerjanje in omogoča nadzor nad družbo; postavlja pravila in postopke za odločanje glede korporativnih zadev družbe; zagotavlja okvir za postavljanje, doseganje in spremljanje uresničevanja poslovnih ciljev ter uveljavlja vrednote, načela in standarde poštenega ter odgovornega odločanja in ravnanja v vseh vidikih našega poslovanja. Sistem vodenja in upravljanja je sredstvo za doseganje dolgoročnih strateških ciljev družbe in način, s katerim poslovodstvo, izvaja odgovornost do lastnikov in drugih deležnikov družbe. Vizija in cilj družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. so uvajanje sodobnih načel vodenja in upravljanja ter kar najpopolnejša skladnost z naprednimi domačimi in tujimi praksami.
Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o., formalno ne uporablja nobene določbe kodeksov o upravljanju, in sicer predvsem iz razloga, ker veljavna zakonodaja za gospodarske družbe, uporabe določb kodeksov upravljanja, ne zahteva.
Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. upravlja s tveganji in izvaja postopke notranjih kontrol na vseh ravneh. Namen notranjih kontrol je zagotavljanje točnosti, zanesljivosti, transparentnosti in preglednosti vseh procesov ter obvladovanje tveganj, ki so povezana z računovodskim poročanjem. Obenem sistem notranjih kontrol vzpostavlja mehanizme, ki preprečuje neracionalno rabo premoženja in stroškovno učinkovitost. Sistem notranjih kontrol vključuje postopke, ki zagotavljajo, da:
• so poslovni dogodki evidentirani na osnovi verodostojnih knjigovodskih listin, na osnovi katerih so poslovni dogodki evidentirani točno in pošteno ter dajejo jamstvo, da družba pošteno razpolaga s svojim premoženjem, • so poslovni dogodki evidentirani in računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo,• se prepreči oziroma pravočasno zazna morebitna nepooblaščena pridobitev, uporaba in razpolaganje s premoženjem družbe, ki bi imela pomemben vpliv na računovodske izkaze.
Sklicevanje na kodeks o upravljanju
Opis glavnih značilnosti sistemov notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v povezavi s postopkom računovodskega poročanja
20 Plastika Skaza d.o.o.
Kvalificiran delež, ki ga določa Zakon o prevzemih (nad 5%) so imeli na dan 31.12.2018 naslednji družbeniki:- Tanja Skaza 10,00 % poslovni delež- Igor Skaza 40,00 % poslovni delež- PLASTIKA SKAZA d.o.o. 50,00 % poslovni delež
Pomembno neposredno in posredno lastništvo vrednostnih papirjev družbe v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme
Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, ažurnosti, delitvi odgovornosti, kontroli izvajanja poslov in usklajevanja knjigovodskega in dejanskega stanja. Notranjo kontrolo v družbi izvaja sektor računovodstva, ki je odgovoren za vodenje poslovnih knjig ter izdelavo računovodskih izkazov v skladu z veljavnimi računovodskimi, davčnimi in drugimi predpisi.
Lastniki družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. nimajo drugih kot zakonsko določenih kontrolnih pravic.
Pojasnila o lastnikih, ki imajo posebne kontrolne pravice
Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. v skladu s 4. odstavkom 506. člena ZGD ne more uresničevati glasovalnih pravic iz naslova lastnega deleža.
Pojasnila o vseh omejitvah glasovalnih pravic
Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organa vodenja ali nadzora so napisana v Družbeni pogodbi družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. O spremembi družbene pogodbe odločajo družbeniki na skupščini s tričetrtinsko večino glasov vseh družbenikov.
PRAVILA DRUŽBE O IMENOVANJU TER ZAMENJAVI ČLANOV ORGANOV VODENJA ALI NADZORA IN SPREMEMBAH STATUTA
21Letno poročilo 2018
Pristojnosti skupščine in pravice lastnikov so navedene v ZGD-ju in v Družbeni pogodbi družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. in se uveljavljajo na način, kakršnega določata ZGD in Družbena pogodba družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o.
Delovanje skupščine družbe in njene ključne pristojnosti
Upravo družbe sestavlja en član – direktor družbe. Uprava vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost ter jo zastopa in predstavlja nasproti tretjim osebam neomejeno. Družba v letu 2018 ni imela organa nadzora oziroma drugih komisij.
Podatki o sestavi in delovanju organov vodenja ali nadzora ter njihovih komisij
RAČUNOVODSKO POROČILO
Družba PLASTIKA SKAZA d.o.o. je po Zakonu o gospodarskih družbah opredeljena kot srednja družba, ki je zavezana k reviziji računovodskih izkazov.
Računovodske izkaze sestavljajo:- Bilanca stanja- Izkaz poslovnega izida- Izkaz vseobsegajočega donosa- Izkaz denarnih tokov- Izkaz gibanja kapitala
Računovodskim izkazom so priložena pojasnila (razkritja) v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Slovenskimi računovodskimi standardi.
Igor Skaza Tanja Skaza Direktor Direktorica
Poslovodstvo družbe PLASTIKA SKAZA d.o.o. v letu 2017 ni imela pooblastil za izdajo ali nakup lastnih deležev.
POOBLASTILA ČLANOV POSLOVODSTVA, ZLASTI POOBLASTILA ZA IZDAJO ALI NAKUP LASTNIH DELEŽEV
22 Plastika Skaza d.o.o.
IZJAVA POSLOVODSTVA
Uprava potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan 31. decembra 2018 ter uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k računovodskim izkazom.
Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto končano 31. decembra 2018.
Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj z pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi.
Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let od dneva, ko je bilo potrebno davek obračunati, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Igor Skaza Tanja SkazaDirektor Direktorica
V Velenju, 19.6.2019
23Letno poročilo 2018
RAČUNOVODSKI IZKAZI
BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2018
31.12.2018 31.12.2017
SREDSTVA 22.051.086 22.314.162
A. DOLGOROČNA SREDSTVA 10.895.527 11.116.305
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 157.044 187.815
1. Neopredmetena sredstva 142.777 128.590
4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 14.267 59.226
II. Opredmetena osnovna sredstva 10.711.965 10.797.661
1. Zemljišča in zgradbe 6.518.887 6.448.898
a) Zemljišča 421.130 421.130
b) Zgradbe 6.097.758 6.027.769
3. Druge naprave in oprema 4.188.468 4.176.147
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 4.610 172.616
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 4.610 172.616
IV. Dolgoročne finančne naložbe 500 500
VI. Odložene terjatve za davek 26.018 130.328
B. KRATKOROČNA SREDSTVA 10.776.993 10.914.534
I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 663.144 663.144
II. Zaloge 3.843.304 4.174.424
1. Material 1.817.911 1.730.133
2. Nedokončana proizvodnja 137.091 169.433
3. Proizvodi in trgovsko blago 1.465.631 933.550
4. Predujmi za zaloge 422.671 1.341.308
IV. Kratkoročne poslovne terjatve 5.143.669 5.311.239
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 4.549.966 4.540.593
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 593.703 770.646
V. Denarna sredstva 1.126.876 765.726
C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 378.566 283.323
IZVENBILANČNA EVIDENCA 8.699 466.831
24 Plastika Skaza d.o.o.
31.12.2018 31.12.2017
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 22.051.086 22.314.162
A. KAPITAL 9.693.138 8.373.033
I. Vpoklicani kapital 4.007.670 4.007.670
1. Osnovni kapital 4.007.670 4.007.670
III. Rezerve iz dobička 389.530 324.301
1. Zakonske rezerve 389.530 324.300
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 2.043.000 2.043.000
3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) -2.043.000 -2.043.000
5. Druge rezerve iz dobička 1 1
V. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti -14.806 -30.327
VI. Preneseni čisti poslovni izid 4.071.389 3.765.299
VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.239.355 306.090
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 204.808 264.469
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 204.808 253.572
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 10.896
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 4.144.065 3.930.279
I. Dolgoročne finančne obveznosti 4.144.065 3.930.279
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 2.323.057 2.031.338
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti 1.821.008 1.898.941
Č KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 7.329.493 8.892.019
I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev
II. Kratkoročne finančne obveznosti 920.431 2.356.242
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 831.281 2.288.844
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 89.150 67.399
III. Kratkoročne poslovne obveznosti 6.409.062 6.535.777
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 5.181.084 5.024.890
4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 350.233 739.368
5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 877.746 771.520
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 679.582 854.362
IZVENBILANČNA EVIDENCA 8.699 466.831
25Letno poročilo 2018
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE 1.1.-31.12.2018 (RAZLIČICA I)
2018 2017
1. Čisti prihodki od prodaje 39.760.899 38.245.960
a) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 2.243.025 4.240.913
b) Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu 37.517.874 34.005.047
2.Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane
proizvodnje495.935 311.182
4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 258.950 41.677
5. Stroški blaga, materiala in storitev 30.849.679 31.340.115
a)Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški
porabljenega materiala27.198.732 27.405.540
b) Stroški storitev 3.650.947 3.934.574
6. Stroški dela 6.407.716 5.621.816
a) Stroški plač 4.880.466 4.245.470
b) Stroški socialnih zavarovanj 786.679 695.791
od tega stroški pokojninskih zavarovanj 432.354 377.416
c) Drugi stroški dela 740.571 680.556
7. Odpisi vrednosti 1.603.622 1.277.226
a) Amortizacija 1.399.278 1.254.026
b)Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih
sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih68.664 22.432
c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 135.680 768
8. Drugi poslovni odhodki 166.242 160.931
10. Finančni prihodki iz danih posojil 1 486
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 1 486
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 2.754 7.860
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 2.754 7.860
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 51.589 39.196
b) Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank 48.163 38.987
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 3.426 209
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 131 15.832
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 131 15.832
15. Drugi prihodki 66.902 122.951
16. Drugi odhodki 42.873 61.680
17. Davek iz dobička 54.695 0
18. Odloženi davki -104.311 108.880
19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 1.304.584 322.200
26 Plastika Skaza d.o.o.
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
2018 2017
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 1.304.584 322.200
Drugi vseobsegajoči donos 15.521 -18.633
Druge sestavine vseobsegajočega donosa 15.521 -18.633
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 1.320.105 303.568
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE OD 1.1. DO 31.12.2018 (RAZLIČICA II)
2018 2017
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
40.585.441 38.729.630
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti
-37.670.985 -37.223.573
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -159.006 108.880
2.755.450 1.614.936
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Postavke izkaza poslovnega izida
b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
2018 2017
Začetne manj končne poslovne terjatve 167.570 1.426.910
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -95.243 -189.867
Začetne manj končne terjatve za odloženi davek 104.311 -108.880
Začetne manj končne zaloge 331.120 -1.615.905
Končni manj začetni poslovni dolgovi -126.715 -1.865.988
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije -174.780 564.655
206.263 -1.789.074
27Letno poročilo 2018
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
2018 2017
Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) 2.961.713 -174.138
B. Denarni tokovi pri investiranju
a) Prejemniki pri investiranju
2018 2017
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 0 73.155
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 73.823 80.917
73.823 154.072
b) Izdatki pri investiranju
2018 2017
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -101.937 -191.425
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -1.298.837 -3.247.536
Izdatki za pridobitev finančnih naložb 0 -500
-1.400.774 -3.439.461
c) Prebitek prejemkov pri investiranju ali prebitek izdatkov pri investiranju (a + b)
2018 2017
Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) -1.326.951 -3.285.389
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemniki pri financiranju
2018 2017
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje
1 486
28 Plastika Skaza d.o.o.
2018 2017
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -51.589 -39.196
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti -1.727.672 -1.939.488
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -7.700.030 -4.427.029
-9.479.291 -6.405.713
b) Izdatki pri financiranju
c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b)
2018 2017
Prebitek prejemkov/izdatkov (a + b) -1.273.613 2.216.624
Č. Končno stanje denarnih sredstev
2018 2017
Končno stanje denarnih sredstev 1.126.876 765.726
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) 361.149 -1.242.903
Začetno stanje denarnih sredstev 765.726 2.008.629
Postavka 2018 2017
Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.304.584 322.200
Preneseni čisti dobiček 4.071.389 3.765.299
Povečanje zakonskih rezerv -65.229 -16.110
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja -14.267 -59.226
Bilančni dobiček 5.296.477 4.012.164
Bilančni dobiček
Bilančni dobiček ostaja v celoti nerazporejen.
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 3.143.552 2.744.946
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 5.062.125 5.876.904
8.205.678 8.622.336
29Letno poročilo 2018
IZKAZ
GIB
ANJA
KAPI
TALA
OD 1
.1. D
O 3
1.1
2.2
018
Vp
oklic
ani
kapi
tal
Reze
rve
iz d
obič
kaPr
enes
eni p
oslo
vni i
zid
Reze
rve,
na
stal
e za
radi
vr
edno
tenj
a po
poš
teni
vr
edno
sti
Čist
i pos
lovn
i izi
d po
slov
nega
let
a
Skup
ajOsn
ovni
ka
pita
lZa
kons
ke
reze
rve
Reze
rve
za las
tne
posl
ovne
de
leže
Last
ni
posl
ovni
de
leži
Dru
ge
reze
rve
iz d
obič
ka
Pren
esen
i či
sti
dobi
ček
Pren
esen
a či
sta
izgu
ba
Čist
i do
biče
k po
slov
nega
le
ta
Čist
a iz
guba
po
slov
nega
le
ta
A.1
Stan
je k
onec
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
4.00
7.67
032
4.30
02.
043.
000
-2.0
43.0
001
3.76
5.29
90
-30.
327
306.
090
08.
373.
033
A.2
Zače
tno
stan
je p
oroč
eval
skeg
aob
dobj
a4.
007.
670
324.
300
2.04
3.00
0-2
.043
.000
13.
765.
299
0-3
0.32
730
6.09
00
8.37
3.03
3
B.2
Celo
tni v
seob
sega
joči
don
os
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
00
15.5
211.
304.
584
01.
320.
105
a)Vn
os č
isteg
a po
slovn
ega
izid
a po
roče
valsk
ega
obdo
bja
1.30
4.58
4
1.30
4.58
4
d)Dr
uge
sest
avin
e vs
eobs
egaj
očeg
a do
nosa
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
15
.521
15.5
21
B.3
Spre
mem
be v
kap
italu
065
.229
00
030
6.09
00
0-3
71.3
200
0
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la č
isteg
a do
bičk
a pr
imer
jaln
ega
poro
čeva
lskeg
a ob
dobj
a na
dru
ge s
esta
vine
kap
itala
65
.229
30
6.09
0
-3
71.3
20
0
C.Ko
nčno
stan
je p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a4.
007.
670
389.
529
2.04
3.00
0-2
.043
.000
14.
071.
389
0-1
4.80
61.
239.
355
09.
693.
138
30 Plastika Skaza d.o.o.
IZKAZ
GIB
ANJA
KAPI
TALA
OD 1
.1. D
O 3
1.1
2.2
017
Vp
oklic
ani
kapi
tal
Reze
rve
iz d
obič
kaPr
enes
eni p
oslo
vni i
zid
Reze
rve,
na
stal
e za
radi
vr
edno
tenj
a po
poš
teni
vr
edno
sti
Čist
i pos
lovn
i izi
d po
slov
nega
let
a
Skup
ajOsn
ovni
ka
pita
lZa
kons
ke
reze
rve
Reze
rve
za las
tne
posl
ovne
de
leže
Last
ni
posl
ovni
de
leži
Dru
ge
reze
rve
iz
dobi
čka
Pren
esen
i či
sti
dobi
ček
Pren
esen
a či
sta
izgu
ba
Čist
i do
biče
k po
slov
nega
le
ta
Čist
a iz
guba
po
slov
nega
le
ta
A.1
Stan
je k
onec
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
4.00
7.67
030
8.19
02.
043.
000
-2.0
43.0
001
2.91
1.18
70
-11.
694
854.
112
08.
069.
465
A.2
Zače
tno
stan
je p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a4.
007.
670
308.
190
2.04
3.00
0-2
.043
.000
12.
911.
187
0-1
1.69
485
4.11
20
8.06
9.46
5
B.2
Celo
tni v
seob
sega
joči
don
os
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
00
-18.
633
322.
200
030
3.56
8
a)Vn
os č
isteg
a po
slovn
ega
izid
a po
roče
valsk
ega
obdo
bja
322.
200
32
2.20
0
d)Dr
uge
sest
avin
e vs
eobs
egaj
očeg
a do
nosa
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
-1
8.63
3
-1
8.63
3
B.3
Spre
mem
be v
kap
italu
016
.110
00
085
4.11
20
0-8
70.2
220
0
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la č
isteg
a do
bičk
a pr
imer
jaln
ega
poro
čeva
lskeg
a ob
dobj
a na
dru
ge s
esta
vine
kap
itala
16
.110
85
4.11
2
-8
70.2
22
0
C.Ko
nčno
stan
je p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a4.
007.
670
324.
300
2.04
3.00
0-2
.043
.000
13.
765.
299
0-3
0.32
730
6.09
00
8.37
3.03
3
31Letno poročilo 2018
POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV
PODLAGA ZA SESTAVITEV RAČUNOVODSKIH IZKAZOV
NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Pri tem sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.
Značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, brez centov.
Računovodske usmeritve v zvezi s pojasnili, za pravilno razumevanje bilance stanja družbe so tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih vrednost presega 5% vrednosti vseh sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja.
Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do industrijske lastnine, dolgoročno odložene stroške razvijanja ter druge pravice in naložbe v dobro ime prevzetega podjetja. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Neopredmeteno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive dajatve.
Nabavno vrednost neopredmetenega sredstva, nastalega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Če se knjigovodska vrednost neopredmetenega sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se povečanje prizna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja. Povečanje iz prevrednotenja pa se pripozna v poslovnem izidu, če in kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu.
32 Plastika Skaza d.o.o.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški transporta in montaže.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati.
Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del opredmetenih osnovnih sredstev skupine, ki ji pripada. Njegova nabavna vrednost je enaka pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je manjša.
Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je prva večja od druge, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je druga večja od prve.
Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če je verjetno, da bodo pritekle gospodarske koristi, povezane z njimi in je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti razen v primerih popravil in vzdrževanja.
Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno ocenjene stopnje učinkovitosti sredstev. Pripoznajo se kot odhodki, kadar se pojavijo.
AMORTIZACIJA
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva s končno dobo koristnosti se zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.
Neopredmeteno dolgoročno sredstvo se začne amortizirati, ko je na voljo za uporabo.
v %
Neopredmetena dolgoročna sredstva Računalniški programi
10-50%
Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo:
33Letno poročilo 2018
Zmanjšanje vrednosti sredstev zaradi oslabitve je prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z opredmetenimi sredstvi. Amortizacijske stopnje ostajajo v letu 2018 nespremenjene.
FINANČNE NALOŽBE
Finančne naložbe so naložbe v kapital in v dolgove drugih podjetij ter v kupljene obveznice. Izkazujejo se kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Ob začetnem pripoznanju se izmerijo po pošteni vrednosti na datum trgovanja, povečani za stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa. Po začetnem pripoznanju se, glede na razvrstitev v skupino merijo: - finančna sredstva v posesti za trgovanje, po pošteni vrednosti- finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, po odplačni vrednosti- finančnie naložbe v posojila, po odplačni vrednosti- za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, po pošteni vrednosti ali po nabavni vrednosti.
Finančne naložbe v kapital odvisnih podjetij z deleži nad 50% ter naložbe v ostala podjetja z nepomembnimi deleži do 20% in v neprofitne institucije se merijo po nabavni vrednosti. Naložbe v banke, zavarovalnice in večja podjetja s pomembnimi deleži do 20% se merijo po pošteni vrednosti preko presežka iz prevrednotenja.
Izguba, ki je posledica trajne oslabitve finančnega sredstva in ne le kratkoročnega padca poštene vrednosti, se pripozna kot finančni odhodek. Dolgoročna posojila, ki zapadejo v plačilo v letu dni, se v bilanci stanja izkazujejo kot kratkoročna.
TERJATVE
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo tudi zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.
Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva, dani predujmi za neopredmetena dolgoročna sredstva so sestavni del
Gradbeni objekti 3-5%
Oprema Računalniki Oprema,vozila in mehanizacija Ostala oprema
50%12,5-20%
20%
34 Plastika Skaza d.o.o.
ZALOGE
Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave.
Količinska enota proizvoda se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po direktnih proizvajalnih stroških. Če se cene v obračunskem obdobju na novo nabavljenih količinskih enot ali stroški na novo proizvedenih količinskih enot razlikujejo od cen oziroma stroškov količinskih enot iste vrste v zalogi, se med letom za zmanjševanje teh količin uporablja metoda FIFO.
Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oziroma stroškovnih cenah, presega njihovo tržno vrednost.
neopredmetenih dolgoročnih sredstev, dani predujmi za zaloge pa sestavni del zalog. Terjatve v posesti za trgovanje so sestavni del kratkoročnih finančnih naložb.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se šteje kot dvomljive, če se je zaradi njih začel sodni postopek, pa kot sporne terjatve.
Ob zaključku poslovnega leta ali ob inventuri se popravki vrednosti terjatev oblikujejo individualno glede na ocenjene možnosti poplačila.
DENARNA SREDSTVA
Denarna sredstva sestavlja gotovina, knjižni denar in denar na poti. Gotovina je denar v blagajni, in sicer v obliki bankovcev in kovancev. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva in kratkoročni depoziti ter vloge v bankah z zapadlostjo do 3 mesece po pridobitvi ter podobne naložbe, ki so namenjene zagotavljanju plačilne sposobnosti.
Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju. Denarno sredstvo, izraženo v tuji valuti, se prevede v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije na dan prejema.
KAPITAL
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, rezerve iz dobička, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let in predhodno še ne razdeljeni čisti dobiček poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti.
35Letno poročilo 2018
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
DOLGOVI
Rezervacije se oblikujejo za sedanje ob¬veze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v ob¬dobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih veli¬kost je mogoče zanesljivo oceniti.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene pri¬hodke se uvrščajo tudi državne pod¬pore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Name¬njene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev oziroma določenih stroškov in se po¬rabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke.
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin ob njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru poslovnih dolgov pa v primeru dolgoročnih dolgov prejem praviloma opredmetenih osnovnih sredstev, v primeru kratkoročnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.
Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju.Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku iz kazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se kasneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti, druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Dolgoročne obveznosti se zmanjšujejo tudi za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj kot letu dni, kar se izkazuje med kratkoročnimi obveznostmi.
KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke.
36 Plastika Skaza d.o.o.
PRIPOZNAVANJE PRIHODKOV
POSLOVNI PRIHODKI
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.
Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila.
Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev, ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti.
Prihodki in odhodki od prodaje orodij se pripoznajo na podlagi stopnje dokončanosti orodij, ki se ob koncu poslovnega leta določi na podlagi zaključenih faz projekta. Prihodki in odhodki od prodaje orodij se izkazujejo med poslovnimi prihodki in odhodki.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.
FINANČNI PRIHODKI
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami in terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.
Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero.
Finančni prihodki iz deležev v dobičku se pripoznajo, ko družba pridobi pravico do plačila.
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke.
37Letno poročilo 2018
DRUGI FINANČNI PRIHODKI IN OSTALI PRIHODKI
PRIPOZNAVANJE ODHODKOV
Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.
POSLOVNI ODHODKI
Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.
FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje.Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi dolgovi ter v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala.
DRUGI FINANČNI ODHODKI IN OSTALI ODHODKI
Druge odhodke sestavljajo postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.
38 Plastika Skaza d.o.o.
IZKAZ DENARNIH TOKOV
SPREMEMBA GLEDE NA PRETEKLO LETO
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31.12.2018 in bilance stanja na dan 31.12.2017 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2018 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.
Obeznosti do lastnikov družbe, ki so bile v letu 2017 izkazane kot poslovne obveznosti so v letu 2018 izkazane kot finančne obveznosti. Zaradi primerljivosti med leti so v letnem poročilu za leto 2018 tudi za primerljalno leto 2017 obveznosti do lastnikov izkazane kot finančne.
RAZČLENITVE IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
BILANCA STANJA
NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Odloženi stroški
razvijanja
Druga neopredmetena
sredstva
Neopredmetena sredstva v
pridobivanjuSkupaj:
NABAVNA VREDNOST
Stanje 01/01-2018 59.226 304.729 26.960 390.915
Pridobitve 0 74.978 74.9789
Aktiviranje 55.798 -55.798 0
Odtujitve -44.958 0 0 -44.958
Stanje 31/12-2018 14.267 360.527 46.140 420.510
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 01/01-2018 0 203.099 203.099
Odtujitve 0
Amortizacija 60.791 60.791
Stanje 31/12-2018 0 263.890 263.890
Neodpisana vrednost 01/01-2018 59.226 101.630 26.960 187.815
Neodpisana vrednost 31/12-2018 14.267 96.637 46.140 157.044
39Letno poročilo 2018
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
Zemljišča ZgradbeOprema in nadomestni
deli
Drobniinventar
Druga opredmetena
osnovna sredstva
OOS v pridobivanju Skupaj:
NABAVNA VREDNOST
Stanje 01/01-2018 421.130 7.186.087 14.609.815 212.367 6.621 172.616 22.608.635
Pridobitve 1.293.452 1.293.452
Odtujitve -112.616 -3.271 -115.364
Aktiviranje 314.303 1.124.572 22.584 0 -1.461.458 0
Stanje 31/12-2018 421.130 7.500.690 15.621.770 231.680 6.621 4.610 23.787.023
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 01/01-2018 1.158.318 10.439.231 212.367 1.058 11.810.974
Odtujitve -71.955 -3.271 -75.226
Amortizacija 244.314 1.071.294 22.584 295 1.338.487
Stanje 31/12-2018 1.402.932 11.438.569 231.680 1.354 13.074.535
Neodpisana vrednost 01/01-2018
421.130 6.027.769 4.170.584 0 5.563 172.616 10.797.661
Neodpisana vrednost 31/12-2018
421.130 6.097.758 4.183.201 0 5.267 4.610 10.711.965
V letu 2018 je družba investirala v opremo v višini 1.293.452 € od tega 1.124.572 € v opremo in nadomestne dele ter 314.303 € v zgradbe
Družba na dan 31.12.2018 izkazuje v okviru opreme tudi osebno vozilo ter tovorno vozilo financirano preko finančnega leasinga. Nabavna vrednost osebnega vozila financiranega preko leasinga znaša 19.497,28 €, popravek vrednosti 3.574,45 € in neodpisana vrednost 15.922,83 €. Nabavna vrednost tovornega vozila financiranega preko leasinga znaša 20.621 €, popravek vrednosti 5.842,73 € in neodpisana vrednost 14.778,83 €.
Nepremičnine družbe so na 31.12.2018 zastavljene. Več razkrito v točki 4.1.11.
Družba nima opredmetenih osnovnih sredstev merjenih po revaloriziranih zneskih.
40 Plastika Skaza d.o.o.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
SREDSTVA (SKUPINE ZA ODTUJITEV) ZA PRODAJO
2018 2017 18/17
Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik 26.018 130.328 20
Skupaj: 26.018 130.328 20
2018 2017 18/17
Opredmetena osnovna sredstva, namenjena prodaji 663.144,41 663.144,41 100
Skupaj: 663.144,41 663.144,41 100
Terjatve za odloženi davek iz odbitnih začasnih razlik izvirajo iz oblikovanja dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. Glede na leto 2017 so se terjatve za odloženi davek znižale zaradi koriščenih davčnih dobropisov iz naslova investicijskih olajšav ter olajšav v raziskave in razvoj.
Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, namenjenimi prodaji družba izkazuje zemljišče v skupni izmeri 14.537 m2, v poslovni coni Trebuša, ki ga družba aktivno prodaja.
ZALOGE
2018 2017 18/17
Zaloge surovin in materiala 1.564.318 1.596.385 98
Zaloge drobnega inventarja in embalaže 253.593 133.748 190
Nedokončana proizvodnja in storitve 137.091 169.433 81
Proizvodi 1.461.094 932.817 157
Zaloge blaga 4.537 733 619
Skupaj zaloge: 3.420.633 2.833.116 121
Kratkoročni predujmi, dani za zaloge materiala in blaga in neopravljene storitve
422.671 1.341.308 32
Skupaj zaloge in predujmi za zaloge: 3.843.304 4.174.424 92
41Letno poročilo 2018
Družba je po stanju na dan 31.12.2018 opravila inventuro zalog pri kateri je bilo ugotovljenih za 22.834€ manjkov. V letu 2018 je družba imela za 124.093 € slabitev zalog ter 37.761€ medletnih odpisov zalog. Čista iztržljiva vrednost zalog presega njihovo knjigovodsko vrednost.
2018 2017 18/17
Kratkoročne terjatve do kupcev 4.549.966 4.540.593 100
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 744.684 1.394.805 53
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 3.805.282 3.121.938 122
Sporne terjatve 0 0 31
Kratkoročne terjatve za obresti 6.439 6.439 100
Popravki terjatev povezane s finančnimi prihodki -6.439 -6.439 100
Druge kratkoročne terjatve 593.703 770.646 77
Kratkoročne terjatve za vstopni DDV 573.592 541.706 106
Kratkoročne terjatve za davek od dohodka pravnih oseb, vključno z davkom, plačanim v tujini
0 48.311 0
Druge kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij
13.699 50.949 27
Ostale kratkoročne terjatve 3.940 126.585 3
Kratkoročne terjatve za DDv, plačan v tujini 2.471 3.095 80
Skupaj: 5.143.669 5.311.239 97
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
STRUKTURA TERJATEV DO KUPCEV GLEDE NA ZAPADLOST:
Nezapadle Zapadle
Terjatve do kupcev
do 30 dni do 60 dni do 90 dni do 180 dni nad 180 dni
Skupaj
domači kupci 622.758 49.743 41.822 0 19.712 10.648 744.683
tuji kupci 3.225.869 440.828 88.494 33.333 16.759 0 3.805.283
Skupaj 3.848.627 490.571 130.316 33.333 36.471 10.648 4.549.966
Družba nima zavarovanih terjatev, pravtako terjatve niso dane za jamstvo.
42 Plastika Skaza d.o.o.
TABELA GIBANJA POPRAVKA VREDNOSTI TERJATEV
DOBRO IMETJE PRI BANKAH, ČEKI, GOTOVINA
Gibanje PV terjatev Stanje 31.12.2017
Oblikovanje Odpis OdpravaStanje
31.12.2018
PV terjatev 0 11.536 11.536 0 0
2018 2017 18/17
Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljivi vrednostni papirji
2 185 1
Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih inštitucijah
1.126.873 765.541 147
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 1.126.855 405.112 278
Kratkoročni depoziti oziroma depoziti na odpoklic, razen deviznih
0 350.000 0
Devizna sredstva na računih 0 5.990 0
Denarna sredstva na posebnih računih oziroma za posebne namene
18 4.439 0
Skupaj: 1.126.876 765.726 147
AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
2018 2017 18/17
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 47.932 156.463 31
Predhodno nerazačunani prihodki 269.070 0 100
DDV od prejetih predujmov 61.565 126.860 49
Skupaj: 378.566 283.323 134
Kratkoročno odložene stroške predstavljajo predvsem plačane zavarovalne premije za zavarovanje nepremičnin in opreme ter ostali stroški, ki se nanašajo na naslednje leto. Odloženi stroški iz leta 2017 so v celoti bremenili izid leta 2018.
Predhodno nezaračunani prihodki se nanašajo na orodja, ki se pripoznavajo po stopnji dokončanosti in račun kupcu še ni bil izstavljen.
43Letno poročilo 2018
KAPITAL
Osnovni kapital družbe znaša 4.007.670 €.
Rezerve iz dobička sestavljajo zakonske rezerve oblikovane v skladu z zakonom o gospodarskih družbah. Družba je razporedila 5% dobička iz tekočega leta (65.229 €) v zakonske rezerve, ki so na dan 31.12.2018 znašale 389.529 €. V skladu z zakonodajo bo družba sledila temu postopku vse dokler rezerve ne dosežejo 10-odstotne vrednosti osnovnega kapitala.
Preostali znesek dobička za leto v višini 1.239.355 € se lahko na podlagi sklepa skuščine prerazporedi na lastnike. Družba ima v lasti tudi 50% lastnega poslovnega deleža, ki na dan 31.12.2018 znaša 2.043.000 € za katere ima iz dobička oblikovane rezerve za lastne poslovne deleže.
Oblikovane rezerve nastale zaradi prevrednotenja po pošteni vrednosti v višini 15.521 € izvirajo iz najnovejšega aktuarskega izračuna rezervacij, potrebnih za izplačilo dolgoročnih zaslužkov zaposlencev, odrpavnin ob upokojitvi. Rezerve nastale zaradi prevrednotenja po pošteni vrednosti ob koncu poslovnega leta znižujejo kapital v višini 14.267 €.
Bilančni dobiček družbe ostaja v celoti nerazporejen.
BILANČNI DOBIČEK
2018 2017
Čisti poslovni izid poslovnega leta 1.304.584 322.200
Preneseni čisti dobiček 4.071.389 3.765.299
Povečanje zakonskih rezerv -65.229 -16.110
Oblikovanje rezerv za lastne poslovne deleže
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja -14.267 -59.226
Bilančni dobiček 5.296.477 4.012.164
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
2018 2017 18/17
Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi
204.808 253.572 81
Prejete državne podpore 0 10.896 0
Skupaj: 204.808 264.469 77
44 Plastika Skaza d.o.o.
Gibanje rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade:
STANJE 31.12.2017
OBLIKOVANJE AKTUARSKE IZGUBE/
(-DOBIČKI)
PORABA ODPRAVA STANJE 31.12.2018
JUBILEJNENAGRADE
66.966 12.649 -8.480 3.566 67.569
ODPRAVNINE 186.606 -15.521 33.845 137.239
253.572 12.649 -24.002 3.566 33.845 204.808
Pri aktuarskem izračunu so bile uporabljene sledeče predpostavke:
- Verjetnost smrtnosti
- Verjetnost invalidnosti
- Upokojevanje v skladu z modelom na osnovi Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju
- Fluktuacija kadrov - 3% v intervalu do 40 let - 2% v intervalu od 41 do 50 let - 0% v intervalu od 51 let.
- Diskontna stopnja 1,57%
- Rast plač v Republiki Sloveniji 3%
- Rast plač v podjetju 2,5%
- Prispevka stopnja delodajalca 16,1% v primeru izplačil, ki so višja od zneskov, ki jih določa Uredba o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja
- Rast zneskov iz Uredbe 0,25%
DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
2018 2017 18/17
Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah v državi 2.323.057 2.031.338 114
Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema 21.008 14.941 141
1.800.000 1.884.000 96
Skupaj: 4.144.065 3.930.279 105
45Letno poročilo 2018
Dolgoročne poslovne obeznosti izhajajo iz naslova nakupa lastnega poslovnega deleža. Kupnina se izplačuje prodajalcema do 31.12.2025. Del kupnine, ki zapade v plačilo v letu 2019 je izkazan med drugimi kratkoročnimi obveznostmi. Obveznosti niso zavarovane.
Posojilodajalec Odobren kredit
Saldo31.12.2018
Dolgoročni del
Kratkoročni del
Zapadlost prvega obroka
Zapadlost zadnjega obroka
Obr. Mera
Dolgoročna posojila dobljena pri bankah v državi
1.100.000 366.667 0 366.667 7.12.2016 6.12.2019 3 M EURIBOR + 1,00%
3.252.287 2.793.063 2.323.057 464.615 31.01.2018 31.12.2024 6 M EURIBOR + 1,1%
SKUPAJ 3.159.730 2.323.057 831.282
TABELA GIBANJA FINANČNIH OBVEZNOSTI
STANJE31.12.2017 ČRPANJE VRAČILA
PRENOS IZ/NA KRA-TKOROČNI
DEL
STANJE31.12.2018
Dolgoročna posojila, dobljena pri bankah
2.031.338 3.130.162 -1.664.672 -1.173.772 2.323.057
Dolgoročni dolgovi iz finančnega najema
14.941 13.390 -7.323 21.008
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah
2.288.846 5.062.125 -7.693.458 1.173.772 831.281
Kratkoročni dolgovi iz finančnega najema
4.399 -6.572 7.323 5.150
Skupaj: 4.339.521 8.205.677 9.364.702 2.362.188 3.180.496
Družba ima dolgoročna bančna posojila prejeta pri NLB d.d. in SKB d.d.. Glavne karakteristike prejetih posojil prikazuje spodnja tabela:
Del posojil, ki zapade v plačilo v letu 2019 je prikazan med kratkoročnimi obveznostmi. Družba ima odobrena tudi dva revolving kredita v skupni višini 2 mio €, ki ju na dan 31.12.2018 ni koristila. Od tega se je revolving v višini 1 mio € z dnem 31.12.2018 iztekel, ki pa ga družba ni obnovila. Družba ima za prejeto posojilo v višini 3.252.287 € zastavljene nepremičnine v katastrski občini 953 PAKA in sicer na parcelah 458/4, 466/2, 471/6, 471/11 in 472/5. Ostala dolgoročna posojila so zavarovana z menicami.
46 Plastika Skaza d.o.o.
Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi je izkazan del dolgoročnega dolga, ki zapade v 12 meseceh.
KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
2018 2017 18/17
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 5.181.084 5.024.890 103
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.849.459 3.316.552 86
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 2.316.867 1.708.338 136
Kratkoročne obveznosti za nezaračunano blago in storitve 14.758 0
Prejeti kratkoročni predujmi in varščine 350.233 739.368 47
Prejeti kratkoročni predujmi 350.233 739.368 47
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 681.215 571.384 119
Kratkoročne obveznosti za čiste plače in nadomestila plač 384.073 325.521 118
Kratkoročne obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač
127.309 106.232 120
Kraatkoročne obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač
52.947 40.593 130
Kratkoročne obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja
24.380 21.579 113
Obveznosti za prispevke izplačevalca 92.506 77.459 119
Obveznosti do državnih in drugih institucij 63.081 66.391 95
Obveznosti za obračunani DDV 7.873 34.137 23
Obveznosti za davek od dohodkov 54.695
Obveznosti za davčni odtegljaj 346 14 2407
Druge kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij 168 32.240 1
2018 2017 18/17
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah v državi 831.281 2.288.844 36
Druge kratkoročne finančne obveznosti - finančni najem
5.150 4.399 117
Druge kratkoročne finančne obveznosti do lastnikov 84.000 63.000 133
Skupaj: 920.431 2.356.242 39
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
47Letno poročilo 2018
Med obveznostmi za prejete kratkoročne predujme se 341.405 € nanaša na prejete predujme za orodja, 8.827 € iz naslova drugih prejetih predujmov.
Druge kratkoročne obveznosti 133.449 133.745 100
Kratkoročne obveznosti v zvezi z odtegljaji od plač in nadomestili plač zaposlencem
9.492 9.858 96
Ostale kratkoročne poslovne obveznosti 123.958 123.887 100
Skupaj: 6.409.062 6.535.777 98
PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
2018 2017 18/17
Vnaprej vračunani stroški in odhodki 569.832 563.540 101
Kratkoročno odloženi prihodki 10.896 22.409 49
DDV od danih predujmov 98.853 268.414 37
Skupaj: 679.582 854.362 80
Družba med vnaprej vračunanimi stroški izkazuje vkalkulirane stroške za neizkoriščen dopust v višini 60.968 €, vklakulirane odhodke za orodja v višini 487.051 € in ostale mesečno vkalkulirane stroške.
STANJE31.12.2017 PORABA ODPRAVA OBLIKO-
VANJESTANJE
31.12.2018
Vnaprej vračunani stroški in odhodki
563.540 563.540 0 569.832 569.832
DKratkoročno odloženi prihodki
22.409 22.409 0 10.896 10.896
DDV od danih predujmov 268.414 268.414 0 98.853 98.853
Skupaj: 854.362 854.362 0 679.582 679.582
IZVENBILANČNE OBVEZNOSTI
2018 2017 18/17
Garancije dane kupcem 0 435.480 0
Zaloga v konsignaciji 8.699 31.351
Skupaj: 8.699 466.831 2
48 Plastika Skaza d.o.o.
ČISTI PRIHODKI IZ PRODAJE
2018 2017 18/17
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu
1.949.335 2.379.243 82
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu
37.384.385 33.887.901 110
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu
293.690 1.861.670 16
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujem trgu
133.490 117.146 114
Skupaj: 39.760.899 38.245.960 113
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE
2018 2017 18/17
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje
495.935 311.182 159
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (S PREVREDNOTOVALNIMI POSLOVNIMI PRIHODKI)
2018 2017 18/17
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije)
179.619 22.409 802
Prevrednotovalni poslovni prihodki 79.331 19.268 412
Skupaj: 258.950 41.677 621
49Letno poročilo 2018
STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
2018 2017 18/17
Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga 2.210.140 4.550.715 49
Stroški materiala 24.988.592 22.854.825 109
Stroški materiala 22.423.461 20.610.999 109
Stroški pomožnega materiala 14.392 9.103 158
Stroški energije 529.079 499.565 106
Stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev
237.598 197.923 120
Odpis drobnega inventarja in embalaže 1.664.830 1.449.333 115
Uskladitev stroškov materiala in drobnega inventarja zaradi ugotovljenih popisnih razlik
69.638 25.639 272
Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 9.809 18.310 54
Drugi stroški materiala 39.785 43.952 91
Stroški storitev 3.650.947 3.934.574 93
Stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev
238.251 215.106 111
Stroški transportnih storitev 741.169 746.142 99
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev
418.228 325.697 128
Najemnine 194.069 178.207 109
Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom 47.324 49.230 96
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije
81.636 73.495 111
Stroški intelektualnih in osebnih storitev 829.421 930.518 89
Stroški sejmov, reklame in reprezentance 162.954 251.369 65
Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti, skupaj z dajatvami, ki bremenijo podjetje
973 5.729 17
Stroški drugih storitev 936.922 1.159.081 81
Skupaj: 30.849.679 31.340.115 98
50 Plastika Skaza d.o.o.
STROŠKI DELA
2018 2017 18/17
Plače zaposlencev 4.281.552 3.759.343 114
Nadomestila plač zaposlencev 598.915 486.127 123
Regres za letni dopust, bonitete, povračila in drugi prejemki zaposlencev
710.833 648.158 110
Delodajalčevi prispevki od plač, nadomestil plač, bonitet, povračil in drugih prejemkov zaposlencev
786.679 695.791 113
Rezervacije za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi
29.738 32.398 92
Skupaj: 6.407.716 5.621.816 114
Bruto prejemki poslovodstva za leto 2018 so iz naslova plač znašali 64.864 €, 1.050 € iz naslova regresa za letni dopust in 642 € iz naslova poslovne uspešnosti. Bruto prejemki direktorice za leto 2018 so iz naslova plač znašali 31.542 €, 525 € iz naslova regresa za letni dopust in 321 € iz naslova poslovne uspešnosti. Strošek dela v zvezi z agencijami za posredovanje delovne sile na podlagi pogodb o posredovanju delovne sile je v letu 2018 znašal 345.097 €. Povprečno število zaposlenih, upoštevajoč število delovnih ur na podlagi teh pogodb, pa je bilo 24,65.
DIREKTNI
PROIZVAJALNI STROŠKI
STROŠKI MARKETINGA
IN DISTRIBUCIJE
SPLOŠNI STROŠKI SKUPAJ
Nabavna vrednost prodanega materiala in blaga
2.210.140 0 0 2.210.140
Stroški materiala 23.402.017 0 1.586.575 24.988.592
Stroški storitev 87.755 904.123 2.659.070 3.650.947
Stroški dela 1.505.617 280.922 4.621.177 6.407.716
Amortizacija 335.052 181.277 882.949 1.399.278
Skupaj: 27.540.581 1.366.321 9.749.771 38.656.673
51Letno poročilo 2018
ODPISI VREDNOSTI
2018 2017 18/17
Amortizacija 1.399.278 1.254.026 112
Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev 50.059 43.552 115
Amortizacija zgradb 244.014 215.279 113
Amortizacija opreme in nadomestnih delov 1.082.326 928.519 107
Amortizacija drobnega inventarja 22.584 66.382 34
Amortizacija drugih opredmetenih osnovnih sredstev
295 295 29316
Prevrednotovalni poslovni odhodki 204.344 23.200 881
Prevrednotovalni poslovni odhodki neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
68.664 22.432 306
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratih sredstvih
135.680 768
Skupaj: 1.603.622 1.277.226 126
Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki pri obratnih sredstvih družba izkazuje slabitev zalog v višini 124.093 € in terjatev v višini 11.537 €.
FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL
2018 2017 18/17
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 1 486 0
Skupaj: 1 486 0
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
2018 2017 18/17
Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi skupaj z dajatvami
5.247 1.766 297
Štipendije dijakom in študentom 23.700 20.500 116
Ostali stroški 137.295 138.664 99
Skupaj: 166.242 160.931 103
Med ostalimi stroški se 113.577 evrov nanaša na stavbno zemljišče.
52 Plastika Skaza d.o.o.
FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV
FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI
DRUGI PRIHODKI
2018 2017 18/17
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 2.754 13.189 60
Skupaj 2.754 13.189 60
2018 2017 18/17
Stroški obresti 48.163 38.987 124
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 3.426 209 1641
Skupaj: 51.589 39.196 132
2018 2017 18/17
Subvencije, dotacije in podobni prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki
0 34.622 0
Prejete odškodnine in kazni 16.822 46.017 37
Drugi prihodki 50.080 42.313 118
Skupaj: 66.902 122.951 54
FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI
2018 2017 18/17
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 131 15.832 1
Skupaj: 131 15.832 1
DRUGI ODHODKI
2018 2017 18/17
Donacije 7.850 11.019 71
53Letno poročilo 2018
DAVEK IZ DOBIČKA
Davek od dohodkov pravnih oseb 2018 2017
Poslovni izid pred davki 1.463.590 213.321
Izračunan davek od dohodka 19% 278.082 40.531
Davčni učinek zmanjšanja prihodkov na davčno priznane -2.819 0
Davčni učinek spremembe odhodkov na davčno priznane 12.109 19.112
Davčni učinek pri spremembah davčne osnove pri spremembah računovodskih usmeritev, popravkih napak in prevrednotenja (+/-)
-1.475 -1.770
Davčni učinek zmanjšanja davčne osnove iz naslova olajšav -231.202 -57.873
DAVEK 54.695 0
EFEKTIVNA DAVČNA STOPNJA 3,7% 0%
(v EUR) 31.12.2018 31.12.2017
Davek iz dobička 54.695 0
Odloženi davki -104.311 108.880
Skupaj odhodek za davek 159.006 -108.880
Drugi odhodki 35.023 50.661 69
Skupaj: 42.873 61.680 70
DRUGA RAZKRITJA
PODATKI O SKUPINAH OSEB
Družba ni dajala nobenih poroštev za morebitne obveznosti lastnika navzven. Družba ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva ali drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Prav tako družba ni dala poroštev za obveznosti teh oseb. Družba ni udeležena z najmanj 20 % v kapitalu nobene družbe.Družba je preko direktorice podjetja povezana z invalidsko družbo Skaza IP d.o.o..
Nabave Prodaje Terjatve 31.12.2018
Obveznosti 31.12.2018
Skaza IP d.o.o. 489.732 23.071 342.400 1.949
54 Plastika Skaza d.o.o.
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
55Letno poročilo 2018
PLAST
IKA S
KAZA
d.o
.o.
Proi
zvod
nja,
trg
ovin
a, s
torit
ve.
Selo
20A, 3320 V
elen
je