SLAVONSKA BANKA dioničko društvo OSIJEK - zse.hrzse.hr/userdocsimages/prospekti/Prospekt-SLBA.pdf · Pravni oblik vlasništva: Dioničko društvo 1.2. Opis prava i obveza koje sadrži

SKRAĆENI PROSPEKT Uvrštenja u Kotaciju javnih dioničkih društava

SLAVONSKA BANKA dioničko društvo OSIJEK

Savjetnik pri uvrštenju u Kotaciju javnih dioničkih društava Hypo Alpe Adria Vrijednosnice d.o.o. Zagreb

Koturaška 47

Skraćeni prospekt uvrštenja u kotaciju JDD – Slavonska banka dd Osijek

Staranica 1

UVOD ..............................................................................................................................................3 1. SAŽETAK....................................................................................................................................4 1.1. Osnovni podaci o Izdavatelju....................................................................................................4 1.2. Opis prava i obveza koje sadrži vrijednosni papir, način njihova ostvarenja ..........................4 2. PODACI O DIONICAMA..........................................................................................................5 2.1. Vrsta i opis karakteristika dionica.............................................................................................5 2.2. Oznaka dionica, knjiga dionica .................................................................................................5 2.3. Tvrtka, sjedište i adresa Izdavatelja .........................................................................................5 2.4. Prava vlasnika dionica, obveze Izdavatelja...............................................................................6 2.5. Oporezivanje .............................................................................................................................7 2.6. Naziv i adresa institucije preko kojih Izdavatelj podmiruje financijske obveze prema

dioničarima...................................................................................................................................7 3. ČIMBENICI RIZIKA ..................................................................................................................8 3.1. Općenito ....................................................................................................................................8 3.2. Stanje u bankarstvu Hrvatske i konkurencija............................................................................8 3.4. Rizik hrvatskog tržišta kapitala .................................................................................................9 3.5. Politički rizik ...........................................................................................................................10 3.6. Sustav upravljanja rizicima .....................................................................................................11 3.7. Rizik od promjene u strukturi vlasništva.................................................................................11 4. PODACI O IZDAVATELJU DIONICA ...................................................................................12 4.1. Povijesni podaci ......................................................................................................................12 4.2. Predmet poslovanja Izdavatelja sukladno izvodu iz sudskog registra ....................................13 4.3. Podružnice Izdavatelja ...........................................................................................................14 4.4. Iznos upisanog kapitala, uplaćenog kapitala te ukupnog kapitala ..........................................14 4.5. Kadrovska struktura Izdavatelja..............................................................................................15 4.6. Podaci o vladajućem društvu...................................................................................................15 4.7. Vlasnička struktura..................................................................................................................17 4.8. Ukupan broj glasova na glavnoj skupštini, broj vlastitih dionica,ukupan broj dioničara sa

pravom glasa, popis dioničara koji imaju 5% ili više od ukupnog broja glasova ......................17 5. PODACI O PREDMETU POSLOVANJA IZDAVATELJA....................................................18 5.1. Sažeti opis predmeta poslovanja Izdavatelja...........................................................................18 5.2. Temeljni podaci o tekućim sudskim ili drugim sporovima.....................................................20

5.2.1.Pregled sporova u kojima je Izdavatelj u pravnom statusu tužitelja ili ovrhovoditelja 20 5.2.2. Pregled sporova u kojima je Izdavatelj u pravnom statusu tuženika ...........................21

6. PODACI O IMOVINI I ZADUŽENOSTI, FINACIJSKOM POLOŽAJU ...............................22 7. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA DIONIČKOM KAPITALU............................................25 8. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE..........................................................................26 9. MIŠLJENJE NEOVISNOG REVIZORA O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINACIJSKIH IZVJEŠTAJA........................................................................................................50 10. PODACI O ODGOVORNIM OSOBAMA IZDAVATELJA .................................................51 10.1. Članovi Uprave .....................................................................................................................51 10.2. Članovi Nadzornog odbora ...................................................................................................51 11. INTERES ČLANOVA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA .............................................51 12. OPĆE INFORMACIJE ............................................................................................................52 12.1. Odobrenja ..............................................................................................................................52


Staranica 2

12.2. Bez značajnih promjena ........................................................................................................52 12.3. Opcije i materijalni ugovori ..................................................................................................52 12.4. Izjave članova Uprave i Nadzornog odbora..........................................................................52 12.5. Potpisnici Skraćenog prospekta ............................................................................................53 12.6. Popis sudionika Skraćenog prospekta ..................................................................................54 12.7 Dokumenti na uvid ................................................................................................................54


Staranica 3

UVOD Članovi Nadzornog odbora i Uprave društva Slavonska banka dd (dalje u tekstu: Izdavatelj) čija su imena navedena u ovom skraćenom Prospektu prihvaćaju odgovornost za sadržaj skraćenog Prospekta. Prema uvjerenju, svim saznanjima i podacima kojima članovi Nadzonog odbora i Uprave Izdavatelja raspolažu, podaci iz ovog skraćenog Prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Izdavatelja. Isto tako, podaci iz skraćenog Prospekta daju cjelovit i istinit prikaz prava sadržanih u vrijednosnim papirima koji se uvrštavaju, a činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog skraćenog Prospekta nisu izostavljene. Sukladno Zakonu o tržištu vrijednosnih papira (NN 84/02) i Pravilniku o sadržaju skraćenog prospekta i o uvjetima izdavanja vrijednosnih papira privatnim izdanjem (NN 61/97) ovaj skraćeni Prospekt odobren je od strane Komisije za vrijednosne papire Republike Hrvatske. Time je potvrđeno da skraćeni Prospekt sadrži sve podatke utvrđene zakonima i propisima Republike Hrvatske, te da može bit objavljen. Revizor Izdavatelja je revizorska tvrtka Ernst&Young, 1000 Zagreb, M.Sacha 1, a posljednja revizija financijskih izvještaja Izdavatelja obavljena je sa stanjem 31.12.2002. godine. Reviziju su obavili sukladno Međunarodno revizijskim standardima te je prema njihovom mišljenju financijski izvještaj sa svim značajnim aspektima realno i objektivno prikazuje financijski položaj Izdavatelja na dan 31.12.2002. godine, poslovni rezultat, promjene na kapitalu i novčane tokove za razdoblje koje je tada završeno, pripremljeni su sukladno Međunarodnim računovodstvenim standardima. Savjetnik pri uvrštenju Izdavatelja u Kotaciju javnih dioničkih društava je Hypo Alpe Adria Vrijednosnice d.o.o. sa sjedištem u Zagrebu, Koturaška 47. Ovaj skraćeni Prospekt ne predstavlja ponudu za prodaju ili poziv za kupnju od strane ili za račun Izdavatelja ili Hypo Alpe Adria Vrijednosnica d.o.o. ili od strane ili za račun druge osobe koja je s njima povezana. Skraćeni Prospekt se ne smije smatrati preporukom za kupnju dionica Izdavatelja, a svaki potencijalni ulagatelj upućuje se na vlastitu ocjenu financijskog položaja i poslovanja Izdavatelja uključujući i eventualne rizike a opisane u poglavlju Čimbenici rizika. Mjesto i način objave prospekta Prospekt će biti objavljen u obliku brošure koja je dostupna bez naplate, sukladno odredbi čl. 24. Zakona o tržištu vrijednosnih papira (NN 84/02). U dnevnom tisku biti će objavljena informacija o mjestu gdje se navedena brošura može osobno podignuti ili naručiti poštom.


Staranica 4

Zainteresirane strane mogu bez naknade podignuti brošuru u poslovnim prostorijama Izdavatelja, Osijek, Kapucinska 29 ili je mogu naručiti na br tel. 031/231-231, te će im u tom slučaju biti dostavljena redovnom poštom.

1. SAŽETAK Podaci u ovom Sažetku preuzeti su iz cjeline detaljnih podataka opisanih u drugim poglavljima ovog skraćenog Prospekta, s kojim podacima zajedno čine cjelinu, na što treba obratiti pozornost pri čitanju Sažetka. Izrazi koji se koriste u Sažetku, a u njemu nisu drugačije definirani, imaju značenje kao i drugdje u ovom skraćenom Prospektu.

1.1. Osnovni podaci o Izdavatelju

Tvrtka: Slavonska banka dd Osijek Sjedište: 31000 Osijek, Kapucinska 29 Datum osnivanja: 01.01.1990. Naziv suda kod kojeg se vodi registar u koji je upisan izdavatelj

Trgovački sud u Osijeku

MBS: 030002102 MB: 3013626 Telefon: Fax:

031/231-231 031/201-039

Temeljni kapital: 356.482.100,00 kuna Broj djelatnika 516 Pravni oblik vlasništva: Dioničko društvo

1.2. Opis prava i obveza koje sadrži vrijednosni papir, način njihova ostvarenja Izdavatelj ima temeljni kapital u iznosu od 356.482.100,00 kuna i podijeljen je 274.217 redovnih dionica, na ime i to serije «A» 104.068 komada, serije «B» 47.072 komada i serije «C» 123.077 komada, svaka nominalne vrijednosti od 1.300,00 kn. Dionice su redovne i imateljima daju pravo glasa na Skupštini, pravo na isplatu dijela dobiti društva (dividenda), pravo na isplatu dijela ostatka likvidacijske odnosno stečajne mase, te druga prava utvrđena zakonima. Prigodom povećanja kapitala izdavanjem novih dionica, svaki dioničar ima pravo upisati onaj dio novih dionica koji odgovara njegovu udjelu u dotadašnjem temeljnom kapitalu Izdavatelja. Rok za ostvarivanje prava prevenstvenog upisa ne može biti kraći od 30 dana.


Staranica 5

Odluku o isključenju ili ograničenju prava prvenstva upisa dionica Glavna skupština može donijeti glasovima koji predstavljaju najmanje ¾ temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini pri donošenju odluke. Dionice su izdane u nematerijaliziranom obliku. Knjiga dionica vodi se u depozitoriju Središnje depozitarne agencije (SDA) Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen. Isplata i iznos dividende na dionice Izdavatelja odobrava se odlukom Glavne skupštine. Skupština se saziva u pravilu jedanput godišnje prilikom usvajanja godišnjeg obračuna a mora se sazvati uvijek kada to zahtijevaju interesi Izdavatelja. Glavna skupština može valjano odlučivati ako su na njoj prisutni dioničari ili njihovi punomoćnici koji zajedno imaju dionice čija nominalna vrijednosti prelazi 50% temeljnog kapitala Izdavatelja u vrijeme održavanja Glavne skupštine. Odluke na Glavnoj skupštini se donose većinom danih glasova (obićna većina) osim kada se Zakonom propisuje posebna kvalificirana većina koja je potrebna za donošenje točno određenih odluka. Prisutnim dioničarima smatraju se i dioničari koji su na propisani način glasovali pismenim putem.

2. PODACI O DIONICAMA

2.1. Vrsta i opis karakteristika dionica Temeljni kapital Izdavatelja podijeljen je na 274.217 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti 1.300,00 kuna. Dionice su redovne, na ime i njihovim imateljima daje ista prava i osiguravaju im isti položaj.

2.2. Oznaka dionica, knjiga dionica Sve dionice Izdavatelja upisane su dana 16.10.2000. godine u Depozitorij Središnje depozitarne agencije, pod oznakom:

REDOVNE DIONICE SLAVONSKA BANKA DD

SLBA-R-A ISIN:HRSLBARA0005 CFI: ESVUFR

2.3. Tvrtka, sjedište i adresa Izdavatelja Tvrtka: Slavonska banka dioničko društvo Osijek Skraćena tvrtka: Slavonska banka dd Osijek Sjedište: 31000 Osijek, Kapucinska 29


Staranica 6

2.4. Prava vlasnika dionica, obveze Izdavatelja Redovne dionice imateljima daju slijedeća prava: - pravo glasa na Skupštini - pravo na isplatu dijela dobitka (dividenda) - pravo na isplatlu dijela ostatka likvidacijske odnosno stečajne mase - druga prava utvrđena zakonom.

Zabrana stjecanja dionica Banke (NN 84/02) Članak 19. Zakona o bankama- Banka ili druga financijska institucija u kojoj neka banka ima udjel veći od 10 posto u kapitalu ili glasačkim pravima, ne može steći dionice dotične banke na temelju kojih bi imala više od 10 posto udjela u njezinu kapitalu ili glasačkim pravima.

Suglasnosnt za stjecanje kvalificiranog udjela(NN 84/02)

Članak 20. Zakona o bankama - (1) Za stjecanje dionica banke na temelju kojih osoba izravno ili neizravno stječe kvalificirani udjel u banci (u daljnjem tekstu: imatelj kvalificiranog udjela) potrebna je prethodna suglasnost Hrvatske narodne banke (u daljnjem tekstu: suglasnost za stjecanje kvalificiranog udjela). (2) Imatelj kvalificiranog udjela mora za svako daljnje stjecanje dionica banke na osnovi kojih stječe ili stječe više od 20 posto, 33 posto, 50 posto ili 75 posto udjela u glasačkim pravima ili u kapitalu banke ili na osnovu kojih kontrolira banku, dobiti prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke. (3) Hrvatska narodna banka može odrediti uvjete kao i rokove u kojima ih imatelj kvalificiranog udjela mora ispuniti kako bi suglasnost iz stavka 1. i 2. ovoga članka ostala na snazi. (4) Ako osoba koja je dobila suglasnost iz stavka 1. i 2. ovoga članka namjerava prodati ili na drugi način otuđiti svoje dionice tako da bi se zbog toga njezin udjel smanjio ispod granice za koju je dobila suglasnost, ona mora o tome prethodno obavijestiti Hrvatsku narodnu banku. (5) Hrvatska narodna banka mora prije nego što odluči izdati suglasnost za stjecanje kvalificiranog udjela ili udjela iz stavka 2. ovoga članka obavijestiti nadležno nadzorno tijelo određene države članice Europske unije, ako je zahtjev za izdavanje suglasnosti za stjecanje kvalificiranog udjela podnijela jedna od sljedećih osoba:

1) banka koja je ovlaštena pružati bankovne usluge u toj državi članici Europske unije, 2) društvo koje kontrolira banku ili ovisno društvo banke iz točke 1. ovoga stavka, 3) osoba koju kontrolira ista osoba ili osobe koje kontroliraju banku iz točke 1. ovoga stavka.

(6) Ako je zahtjev za izdavanje suglasnosti za stjecanje kvalificiranog udjela podnijela banka države članice Europske unije ili strana banka, ona mora uz zahtjev za izdavanje suglasnosti za stjecanje kvalificiranog udjela priložiti suglasnost ili mišljenje nadležnoga nadzornoga tijela banke države članice Europske unije ili nadležnoga nadzornog tijela strane banke. Ne postoje nikakva druga ograničenja u pogledu prenosivosti dionica ili bilo kakva druga prava ili tereti koji bi umanjivali dionička prava vlasnika dionica. Vlasnici redovnih dionica osim navedenih prava imaju i pravo na obaviještenost o radu Izdavatelja i svim podacima koji su važni za odlučivanje u Izdavatelja. Dioničari u poslovima Izdavatelja svoja prava ostvaruju na Skupštini. Skupština odluke donosi većinom danih glasova (obična većina) prisutnih na Skupštini ako zakonom ili Statutom nije za to određena kvalificirana većina.


Staranica 7

2.5. Oporezivanje Ovaj sažetak poreznog tretmana vlasništva dionica temelji se na pozitivnim propisima Republike Hrvatske u vrijeme sastavljanja ovog Prospekta. Sve eventualne naknadne izmjene propisa, tumačenja, sudske i upravne odluke mogu izmjeniti ovdje navedeno. Takve izmjene, tumačenja i odluke mogu imati i retroaktivni učinak i porezne posljedice za vlasnika dionica. Svaki sadašnji i budući vlasnik dionica trebao bi se savjetovati sa svojim poreznim savjetnikom o poreznim posljedicama koje za njega mogu proizići iz vlasništva ili bilo kakvog raspolaganja dionicama, uključivo primjenjivost i učinak poreznih propisa Republike Hrvatske i drugih zemalja, ili poreznih međunarodnih ugovora, kao i eventualne izmjene relevantnih poreznih propisa nakon datuma ovog Prospekta. Dividenda koju ostvare hrvatske pravne osobe se ne oporezuje (Zakon o porezu nadobit NN 127/00, Pravilnik o porezu na dobit NN 54/01). Dividenda koju ostvare strane pravne osobe oporezuje se porezom na dobit i to kao porez po odbitku po stopi od 15% osim kad je s državom u kojoj inozemni primatelj dividende ima sjedište, u primjeni ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Dividenda koju ostvare fizičke osobe (domaće od 01.01.2001. a strane od 01.01.2003.) oporezuju se po poreznoj stopi od 15% (Zakon o porezu na dohodak NN 127/00, Pravilnik o porezu na dohodak NN 54/01). Na iznos poreza u nekim općinama se obračunava i prirez po stopi određenoj odlukom lokalne uprave. Sukladno hrvatskim propisima, kapitalna dobit se ne oporezuje. Kapitalna dobit koju ostvare hrvatske pravne osobe ulazi u osnovicu poreza na dobit kao i svi drugi redovni prihodi. Dobit se oporezuje po stopi od 20% Kapitalna dobit koju ostvare fizičke osobe porezni obveznici RH ne ulazi u poreznu osnovicu poreza na dohodak i nije oporeziva.

2.6. Naziv i adresa institucije preko kojih Izdavatelj podmiruje financijske obveze prema dioničarima Izdavatelj podmiruje financijske obveze prema dioničarima direktno ili preko Središnje depozitarne agencije (SDA), Zagreb, Ksaver 200.


Staranica 8

3. ČIMBENICI RIZIKA

3.1. Općenito Ulaganje u vrijednosne papire općenito a u dionice osobito, je uvijek rizično ulaganje. Investitor riskira izostanak prinosa na dionice, te riskira pad vrijednosti dionica. Pod određenim uvjetima vrijednost dionica može postati i ništavna, tj. investitor može izgubiti sav kapital koji je uložio u dionice. Vrijednost dionica jednim dijelom ovisi o kvaliteti Izdavatelja a drugim dijelom i općem stanju na tržištu dionica na kojem vladaju zakoni ponude i potražnje. To znači da vrijednost dionica može bitno oscilirati bez obzira na kvalitetu poslovanja Izdavatelja .

3.2. Stanje u bankarstvu Hrvatske i konkurencija U Hrvatskoj posluje 56 banaka, 4 štedionice od čega 3 stambene te 5 predstavništava inozemnih banaka. U tijeku 2001. i 2002. godine strane banke stekle su u Hrvatskoj većinski tržišni udio kupnjom nekoliko navećih hrvtskih banaka. Konkurencija je značajno porasla a kamatne stope su pale na realno niske razine. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulira Zakon o bankama (NN 84/02) te Zakon o Hrvatskoj narodnoj banci (NN 36/01). Trend stabilnog gospodarskog okružja nastavlja se i u 2002. godini. Stabilnost cijena, niska stopa inflacije, te blagi porast domaćeg bruto proizvoda osnovne su karakteristike gospodarskih kretanja. Povećanje osobne potrošnje, uvoza kao i nastavak investiranja u cestogradnju, značajnije su utjecali na rast domaćeg bruto proizvoda. U takvim uvjetima hrvatska bankarska industrija zabilježila je rekordan rast plasmana. Preko 40% porasli su ukupni plasmani stanovništvu a preko 21% poduzećima. U izuzetno snažnoj tržišnoj konkurenciji Slavonska banka dd je u 2002. godini povećala svoje plasmane za oko 35% i plasirala preko 1,0 mlrd kuna novih kreditnih sredstava, od čega 60% poduzećima a 40% stanovništvu. Najznačajniji dio novih sredstava odnosi se na plasmane agraru i drugim izvozno orijentiranim tvrtkama. Snažnu tržišnu aktivnost Slavonske banke dd u 2002. godini pratio je i trend rasta depozita klijenata. Započeti proces modernizacije mreže poslovnica i podružnica Slavonske banke dd nastavlja se i dalje. Tijekom 2002. godine otvorena je nova podružnica u Vukovaru i Požegi, te nova poslovnica na Jugu II u Osijeku. Poslovnice i podružnice uređene su i opremljene u standardu koji razvija Hypa Alpe Adria grupa u svih sedam država u kojima grupa posluje. Širenje mreže i decentralizacija poslovnica u Osijeku i drugim gradovima, ima za cilj približiti se klijentima, razumjeti njihove potrebe, kreirati proizvode i usluge koje zahtijeva tržište. Izvor: Izvješće Uprave o poslovanju u 2002. godini


Staranica 9

3.4. Rizik hrvatskog tržišta kapitala Hrvatsko tržište kapitala je bitno manje i nestabilnije te znatno nelikvidnije u odnosu na razvijena zapadnoeuropska i svjetska tržišta.

Varaždinska burza PREGLED TRGOVANJA

Slavonska banka dd

Datum Prva Najviša Najniža Zadnja Prosječna Volumen Promet Promj. 03.01.2003 815,07 815,07 815,07 815,07 815,07 3 2.445,21 8,5313% 25.02.2003 825,07 825,07 825,07 825,07 825,07 4 3.300,28 1,2269% 07.03.2003 825,07 825,07 825,07 825,07 825,07 3 2.475,21 0,0000% 13.03.2003 751,00 751,00 751,00 751,00 751,00 4 3.004,00 -8,9774%

Ukupan promet u razdoblju: 11.224,70 Ukupan volumen u razdoblju: 14 Izvor: Izvješće VSE o obavljenim transkakcijama, Varaždin

Zagrebačka burza PREGLED TRGOVANJA

Slavonska banka dd

Datum Prva Najviša Najniža Zadnja Prosječna Volumen Promet Promj. 03.03.2003 820,02 820,02 820,02 820,02 820,02 2 1.640,04 -7,8629% 04.03.2003 821,00 821,00 821,00 821,00 821,00 44 36.124,00 0,1195% 07.03.2003 820,01 820,01 820,00 820,00 820,01 22 18.040,15 -0,1206% 12.03.2003 820,02 820,02 820,02 820,02 820,02 15 12.300,30 0,0012% 13.03.2003 800,00 820,00 800,00 800,00 807,69 13 10.500,00 -1,5036% 17.03.2003 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 10 8.000,00 -0,9521% 20.03.2003 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 20 16.000,00 0,0000% 31.03.2003 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 16 12.800,00 0,0000% 01.04.2003 820,00 820,00 820,00 820,00 820,00 38 31.160,00 2,5000% 08.04.2003 900,00 900,00 850,07 850,07 857,47 27 23.151,61 4,5695% 23.04.2003 900,00 900,00 880,08 880,08 884,06 10 8.840,64 3,1010% 24.04.2003 880,08 880,08 880,08 880,08 880,08 1 880,08 -0,4502% 16.05.2003 840,08 840,08 840,08 840,08 840,08 10 8.400,80 -4,5450% 20.05.2003 830,00 830,00 830,00 830,00 830,00 13 10.790,00 -1,1999% 22.05.2003 830,00 830,00 830,00 830,00 830,00 2 1.660,00 0,0000% 23.05.2003 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 32 27.200,00 2,4096% 29.05.2003 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 271 230.350,00 0,0000% 30.05.2003 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 33 29.700,00 5,8824% 03.06.2003 870,07 870,07 870,07 870,07 870,07 120 104.408,40 -3,3256%


Staranica 10

04.06.2003 870,07 870,07 870,07 870,07 870,07 64 55.684,48 0,0000% 05.06.2003 860,00 860,00 860,00 860,00 860,00 15 12.900,00 -1,1574% 09.06.2003 860,00 860,00 860,00 860,00 860,00 5 4.300,00 0,0000% 12.06.2003 860,08 860,08 860,08 860,08 860,08 20 17.201,60 0,0093% 17.06.2003 880,07 880,07 880,07 880,07 880,07 3 2.640,21 2,3242% 20.06.2003 880,07 880,07 880,07 880,07 880,07 4 3.520,28 0,0000% 26.06.2003 890,00 890,00 890,00 890,00 890,00 2 1.780,00 1,1283%

Ukupan promet u razdoblju: 689.972,59 Ukupan volumen u razdoblju: 812 Izvor: Izvješće ZSE o obavljenim transkakcijama, Zagreb Dionicama Izdavatelja trguje se na Zagrebačkoj i Varaždinskoj burzi. Ukupan promet na Varaždinskoj burzi tijekom 2003. godine ostvaren je u iznosu od 11.224,70 kuna i ukupno je protrgovano sa 14 dionica. Ukupan promet na Zagrebačkoj burzi je daleko veći i samo u razdoblju od 01.03. do 30.06. 2003. godine protrgovano je sa 812 dionica i ostvaren je promet od 689.972,59 kuna.

3.5. Politički rizik Izdavatelj ima sjedište u Republici Hrvatskoj i osnovan je na temelju hrvatskog zakonodavstva. Sa svim svojim podružnicama i poslovnicama djeluje na području Republike Hrvatske, stoga političko okruženje i prilike utječu na bankarski sustav u cijelini pa tako i na svaku banku ponaosob. Politička stabilnost, dobri gospodarski i politički odnosi bitan su čimbenik poslovanja Izdavatelja. Ostvarenje strateškog cilja Republike Hrvatske kao što je ulazak u Europsku uniju, nosi teret prilagođavanja hrvatskog zakonodavstva zakonodavstvu Europske unije. Do sada doneseni i usklađeni zakoni u oblasti bankarstva, prometa vrijednosnih papira, deviznog poslovanja, zaštite tržišne utakmice, poreznog sustava, će se i dalje usklađivati i zaoštravati konkurentske odnose banaka i uvjete poslovanja. Trenutačni politički odnosi Republike Hrvatske sa susjednim zemljama te uključivanje u razne sporazume dovode do zaključka da jača međunarodna suradnja sa zemljama u užem i širem okruženju. Tome u prilog govori i činjenica da je Republika Hrvatska postala članicom WTO-a i CEFTA-e.


Staranica 11

3.6. Sustav upravljanja rizicima Rizici kojima je izložen Izdavatelj u svom poslovanju, temeljem Zakona o bankama (NN 84/02) su:

• Kreditni rizik • Rizik likvidnosti • Kamatni, devizni i ostali tržišni rizici • Rizici izloženosti prema jednoj osobi • Rizici vezani uz kapitalna ulaganja, nekretnine • Operativni rizici • Ostali rizici

Izdavatelj mora trajno pratiti, kontinuirano obavljati mjerenje, procjene i upravljati tim rizicima. Utjecaj rizika na poslovanje i financijski rezultat Izdavatelja može bit vrlo značajan, pa stoga i HNB stalno nadzire upravljanje rizicima, kako u cjelini bankarskog sustava tako i u svakoj banci ponaosob. Rizik promjene tečajeva Tečaj kune fluktuira i pod kontrolom je HNB koja osigurava granice fluktuiranja. Narušavanje dosadašnje politike tečaja u dužem razdoblju može imati bitnog značaja na poslovanje i financijski rezultat Izdavatelja. Izdavatelj se štiti od učinaka fluktuacije tečaja valutnom klauzulom. Rizik kamatnih stopa U poljednih nekoliko godina prisutan je trend smanjenja kamatnih stopa na hrvatskom financijskom tržištu. Zaštitu od kamatnog rizika Izdavatelj provodi primjenjujući i fleksibilnu kamatnu politiku.

3.7. Rizik od promjene u strukturi vlasništva Dionice Izdavatelja su u većinskom vlasništvu Hypo Alpe Adra Bank AG iz Klagenfurta koji u svom vlasništvu ima 71,53% dionica Izdavatelja. Prisutna su dva rizika koja bi mogla utjecati na promjenu poslovne politike i strategije Izdavatelja:

1. prodaja dionica Izdavatelja koje drži HAAB iz Klagenfurta nekoj trećoj osobi. 2. poslovna i razvojna politika većinskog vlasnika HAAB iz Klagenfurta koji svojim

potezima može značajno utjecati na razvojnu politiku Izdavatelja.


Staranica 12

4. PODACI O IZDAVATELJU DIONICA

4.1. Povijesni podaci

Slavonska banka dd Osijek ima dugu tradiciju. S ponosom se može pohvaliti da prati tradiciju novčarske institucije još od 1855. godine.

Nakon završetka rata (do kraja 1995.g.) Slavonska banka d.d. Osijek pokušava doprinijeti oporavku gospodarstva Regije, no to joj u potpunosti uspijeva tek po okončanju privatizacije, odnosno ulaska strateških partnera u vlasničku strukturu (1998. kupovina paketa dionica od strane Hypo Alpe-Adria-Bank AG (HAAB) i EBRD).

Vlasnici, poglavito HAAB, intenzivno skrbe za Slavonsku banku d.d. Osijek, te uz potporu Bančinoj likvidnosti (kao i kapitalu => jamstveni kapital Slavonske banke preko 840 milijuna HRK), reorganizaciji kadrova i poslovanja i konačnoj sanaciji i rehabilitaciji Banke, uspijevaju konsolidirati gospodarstvo Regije (Reprogramiranje dospjelih, a neizmirenih obveza Bančinih najvećih dužnika, refinanciranje dugoročnim i kratkoročnim kreditnim linijama, nalaženje strateških investitora itd.).

Privatizirana Slavonska banka d.d. Osijek, članica HYPO Grupe, nudi svojim klijentima sve vrste proizvoda i usluga jedne univerzalne banke. Povjerenje u Banku se očituje i u konstantnom porastu štednje i depozita, a u strukturi sve veći udio imaju oročeni depoziti. Klijenti prepoznaju Slavonsku banku - članicu HYPO grupe kao čvrstu i stabilnu, poglavito imajući na umu Moody's rejting Hypo Alpe-Adria-Bank Aa2.

Putem svoje mreže podružnica (10) koje pokrivaju cijelu Regiju Slavonije i Baranje, Slavonska banka - HYPO je dostupna svim stanovnicima, te uz izuzetno konkurentne uvjete na aktivnoj i pasivnoj strani, ostaje i nadalje najveća regionalna financijska institucija Istočne Hrvatske, s ukupnom aktivom od oko 3,7 milijardi HRK.

Vlasnička struktura Slavonske banke d.d. Osijek je sljedeća: 71,53% HAAB i ostatak je u vlasništvu privatnih i državnih institucija i fizičkih osoba.

Potpuno prilagođena HYPO standardima i nastavljajući trend HYPO filozofije, Slavonska banka d.d. Osijek nastavlja intenzivan i aktivan pristup tržištu kako bi uz postojeću klijentelu pridobila i nove klijente.

Putem financijskih konsolidacija i restrukturiranja agro-kombinata (IPK Grupa, Đakovština, Vupik, PP Orahovica, Belje), te kvalitetnih sredstava financiranja, Slavonska banka pruža veliku potporu razvoju gospodarstva područja Slavonije i Baranje.

Nadalje, Slavonska banka je aktivna u kreditiranju poljoprivrede i to od malih obiteljskih gospodarstava do agro-kompleksa.


Staranica 13

MBS: 030002102

REGISTARSKI SUD: Trgovački sud u Osijeku

TVRTKA: Slavonska banka dioničko društvo Osijek

Skraćena tvrtka: Slavonska banka d.d. Osijek

SJEDIŠTE: Osijek, Kapucinska Ulica 29

PRAVNI OBLIK: dioničko društvo

Iznos temeljnog kapitala: 356.482.100,00 kuna

4.2. Predmet poslovanja Izdavatelja sukladno izvodu iz sudskog registra NKD Naziv djelatnosti * -obavljanje poslova sa stranim sredstvima plaćanja u zemlji(mjenjački poslovi) * -obavljanje novčanih posredovanja * -primanje svih vrsta depozita * -davanje svih vrsta kredita, otvaranje dokumentarnih akreditiva, izdavanje jamstva i

bankovih garancija, te preuzimanje drugih financijskih obveza * -obavljanje poslova sa mjenicama, čekovima i certifikatima o depozitu za svoj račun ili za

račun svojih komitenata * -pozajmljivanje, prodaja i kupnja za svoj račun ili za račun svojih komitenata financijskih

izvedenica (ročnica, opcija i sl.) * -obavljanje poslova s vrijednosnim papirima za svoj račun ili za račun drugih osoba * -izdavanje i upravljanje sredstvima plaćanja (uključujući kartice, putne čekove i bankovne

naloge) * -obavljanje poslova financijskog lizinga i faktoringa * -davanje informacija o bonitetu komitenata na njihov zahtjev * -obavljanje kreditnih poslova sa inozemstvom i platnog prometa sa inozemstvom * -obavljanje platnog prometa u zemlji (u skladu s odredbama Zakona o platnom prometu u

zemlji) * -pružanje ostalih financijskih usluga koje propiše ili odredi Hrvatska narodna banka Napomena: Izdavatelj je registriran da može obavljati djelatnost « obavljanje poslova s vrijednosnim papirima za svoj račun ili za račun drugih osoba» ali za tu djelatnost još nije zatražio pa ni dobio suglasnost HNB-a pa će Izdavatelj na slijedećoj Skupštini poduzeti mjere da se obriše navedena djelatnost ukoliko ne bude imao namjeru tražiti suglasnost HNB za navedenu djelatnost.


Staranica 14

4.3. Podružnice Izdavatelja

1. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Đakovo Đakovo, Hrvatskih Velikana 4

2. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Donji Miholjac Donji Miholjac, ,Trg Slobode 8

3. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Našice Našice, Pejačevićev Trg 12

4. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Orahovica Orahovica, Kralja Zvonimira 3

5. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Vinkovci Vinkovci, Duga 31

6. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Slavonski Brod Slavonski Brod, Petra Krešimira Iv 32

7. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Beli Manastir Beli Manastir, Kralja Zvonimira 1

8. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Vukovar Vukovar, Dr.Franje Tuđmana 4

9. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Županja Županja, Bana J.Jelačića 1

10. Slavonska banka dioničko društvo Osijek, Podružnica Požega Požega, Trg Svete Terezije 2

Izdavatelj planira tijekom 2003. godine otvoriti novu Podružnicu u Virovitici i poslovnicu u Slatini.

4.4. Iznos upisanog kapitala, uplaćenog kapitala te ukupnog kapitala

Odlukom Uprave o povećanju temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica od 07.06.2000. g. temeljem ovlasti iz članka 8.Statuta Slavonske banke d.d. Osijek, temeljni kapital s iznosa 149.229.600,00 kuna povećava se za iznos od 61.193.600,00 kuna, na ukupan iznos od 210.423.200,00 kuna, odnosno 47.072 dionice u nominalnoj vrijednosti jedne dionice 1.300,00 kuna.

Odluka Skupštine o povećanju temeljnog kapitala, od 27.06.2001.g., kojom se temeljni kapital

Banke, povećava sa iznosa od 210.423.200,00 kn za iznos od 160.000.100,00 kn i to izdavanjem nove emisije dionica serije ˝C˝ i to 123.077 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti od 1.300,00 kn, tako da temeljni kapital Banke iznosi 370.423.300,00 kn, koji je podijeljen na 284.941 redovne dionice koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti od l.300,00 kn od čega 114.792 dionice serije ˝A˝, 47.072 dionice serije ˝B˝ i 123.077 dionica serije ˝C˝.

Odlukom skupštine društva od 30.01.2002.godine smanjen je temeljni kapital sa iznosa od 370.423.300,00 kn za iznos od 13.941.200,00 kn na iznos od 356.482.100,00 kn, a radi se o


Staranica 15

smanjenju temeljnog kapitala dobrovoljnim povlačenjem 10.724 vlastitih dionica koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti 1.300,00 kuna.

4.5. Kadrovska struktura Izdavatelja

Kadrovska struktura Izdavatelja na dan 30.06.2003. godine

Stupanj kvalifikacije Broj djelatnika Struktura u % MR 2 0,37VSS 131 24,39VŠS 63 11,73SSS 321 59,78NSS 12 2,23VKV 0 0,00KV 4 0,74PKV 2 0,37NKV 2 0,37UKUPNO: 537 100,00

Izdavatelj planira tijekom 2003. godine otvoriti novu podružnicu sa sjedištem u Virovitici te poslovnicu u Slatini. Djelatnici za planiranu podružnicu i poslovnicu su primljeni u radni odnos i trenutno se nalaze na obuci.

4.6. Podaci o vladajućem društvu

HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d. Zagreb je osnovana 1996. godine u Zagrebu. Godinu dana kasnije počela je djelovati na području hrvatskog financijskog tržišta. U vlasništvu je međunarodnih dioničara Hypo Alpe Adria Bank AG iz Klagenfurta i Europske banke za obnovu i razvoj (European Bank for Reconstruction and Development). Od samog početka HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d. Zagreb je postizala veoma dobre poslovne rezultate i tako postala jedna od vodećih financijskih ustanova u Hrvatskoj.

HYPO grupu u Hrvatskoj dopunjavaju Hypo-Leasing Kroatien d.o.o., Hypo Alpe-Adria-Consultants d.o.o. koja opskrbljuje pretežno strane investitore uslugama savjetovanja, Hypo Alpe-Adria Vrijednosnice d.o.o., Hypo Alpe Adria Invest d.o.o. i Slavonska banka d.d. iz Osijeka.

Kao članica Hypo Alpe-Adria Grupe, čija je matična banka osnovana 1896. godine u Klagenfurtu i koja pokriva regiju Alpe-Jadran (Austrija, Slovenija, Italija, Hrvatska, Bosna i Hercegovina, a od nedavno Srbija i Crna Gora) Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Zagreb, na hrvatsko je tržište stigla pokretanjem leasing poslova u okviru Hypo-Leasing Kroatien d.o.o. 1994. godine. Već 1996. godine osniva se Banka, a zatim i sestrinske tvrtke Hypo Alpe-Adria Consultants d.o.o., Hypo Alpe-Adria-Vrijednosnice d.o.o. te Hypo Alpe-Adria Invest d.d.


Staranica 16

Naslanjajući se na stoljetnu tradiciju matične austrijske kuće te koristeći se njezinim dugogodišnjim iskustvom, Hypo Alpe-Adria-Bank dd Zagreb, u nepunih sedam godina svoga djelovanja u Hrvatskoj postala je pouzdan i nezaobilazan financijski partner na ovim prostorima. Banka je u tom razdoblju razvila mrežu podružnica i poslovnica u svim važnim centrima Hrvatske - Zagrebu i Velikoj Gorici, Splitu, Rijeci, Zadru, Opatiji, Poreču, Puli, Dubrovniku, Samoboru, Varaždinu, Čakovcu, Umagu, Metkoviću i Makarskoj a uskoro se otvara i podružnica u Rovinju. Djelokrug svoga poslovanja Banka je dodatno proširila kapitalnim povezivanjem Hypo Alpe-Adria grupe sa Slavonskom Bankom d.d. Osijek. · 1896. Hypo Landes- und Hypothekenbank AG Klagenfurt · 1987. Hypo Leasing Italia · 1994. Hypo Leasing Slovenija · 1995. Hypo-Leasing Kroatien d.o.o., Hypo Banka Italia, Hypo Banka Slovenija · 1997. Hypo Banka Croatia d.d., Hypo Consultants d.o.o. · 1998. Hypo Alpe Adria Vrijednosnice d.o.o. · 1999. promjena imena u Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. · 1999. kapitalno povezivanje sa Slavonskom Bankom d.d. Osijek · 2000. ulazak u vlasničku strukturu Auro banke d.d. Mostar koja je promijenila naziv u Hypo Alpe-Adria-Bank dd Mostar Misija, strategija - sveobuhvatna potpora razvoju hrvatskog gospodarstva - razvoj malih i srednje velikih poduzeća - lojalnost i diskrecija kao poslovni postulati u odnosu s komitentima - budućnost zasnovana na vlastitim izvorima sredstava - poslovanje na dobrobit dioničara, zaposlenika i cjelokupnog gospodarstva Ciljevi - postati jedna od četiri vodeće financijske grupacije u zemlji - pokrivenost cjelokupnog hrvatskog tržišta širenjem vlastite mreže - cjelovita bankovna usluga u poslovanju s građanstvom i poduzećima - spajanje Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Zagreb i Slavonske banke d.d. Osijek Nakon povećanja udjela u Slavonskoj banci d.d., Hypo Alpe-Adria-Bank AG planira spajanje Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Zagreb (gdje su jedini dioničari) sa Slavonskom bankom d.d. Spajanje je planirano za 2004. godinu, a ojačat će Banku i njen položaj na tržištu. Hypo Alpe-Adria-Bank dd Zagreb svojim klijentima pruža široku lepezu usluga i proizvoda, počevši od standardnih usluga namijenjenih fizičkim i pravnim osobama do proizvoda kreiranih za posebne skupine klijenata kao što su liječnici, stomatolozi, novinari, arhitekti...

Kreativni timovi Hypo Alpe–Adria-Bank dd Zagreb neprestano su na djelu u potrazi za novim načinima kako uslugu ili proizvod skrojiti upravo po mjeri pojedinog korisnika. Stoga je Hypo Alpe-Adria-Bank dd Zagreb poznata kao fleksibilna banka koja si je u zadatak stavila da se do najveće moguće mjere prilagodi specifičnim potrebama svojih klijenata.


Staranica 17

4.7. Vlasnička struktura

Struktura vlasništva Izdavatelja dd na dan 31.05. 2003.

Naziv Broj dionica Udio u ukupnom vlasništvu

Grupa HAAB, Klagenfurt 196.148 71,53VCP FINANCE B.V., Wien 43.676 15,93Privatno vlasništvo 28.718 10,48Državno vlasništvo 5.675 2,06UKUPNO 274.217 100,00%

4.8. Ukupan broj glasova na glavnoj skupštini, broj vlastitih dionica,ukupan broj dioničara sa pravom glasa, popis dioničara koji imaju 5% ili više od ukupnog broja glasova Ukupno je izdano 274.217 redovnih dionica od kojih svaka daje pravo na jedan glas, odnosno na Glavnoj skupštini Izdavatelja ima 274.217 glasova. Na dan izdavanja ovog Prospekta Izdavetelj ne posjeduje niti jednu vlastitu dionicu. U knjizi dioničara na dan 30.05.2003. ukupno je upisano 952 dioničara koji posjeduju dionice Izdavatelja i temeljem toga imaju pravo glasa na Glavnoj skupštini. Dioničara koji imaju 5% ili više glasova od ukupnog broja glasova ima samo tri i to:

Dioničari koji imaju 5% i više glasova od ukupnog broja glasova Izdavatelja

Naziv Broj dionica Udio u ukupnom vlasništvu u %

HAAB AG, Klagenfurt 123.069 44,88HAAB dd Zagreb (HAAB AG, Klagenfurt) 73.079 26,65HAAB d.d Zagreb (VCP FINANCE B.V.) 43.676 15,93UKUPNO 239.824 87,46

Napomena: Podaci sa stanjem na dan 30.05.2003. godine


Staranica 18

Popis prvih 10 dioničara

Naziv Broj dionica Udio u ukupnom vlasništvu u %

HAAB AG, Klagenfurt 123.069 44,88HAAB dd Zagreb (HAAB AG, Klagenfurt)

73.079 26,65

HAAB d.d Zagreb (VCP FINANCE B.V.) 43.676 15,93Trend-Line d.o.o. Zagreb 7.528 2,75ETZ Osijek 2.120 0,77Sloboda dd Osijek 1.563 0,57Našicecement dd Našice 1.528 0,56Pivovara dd Osijek 1.001 0,36Hrvatske šume d.o.o. Zagreb 937 0,34Opeka dd Osijek 667 0,24UKUPNO: 255.168 93,05

Napomena: Podaci sa stanjem na dan 30.05.2003. godine

5. PODACI O PREDMETU POSLOVANJA IZDAVATELJA

5.1. Sažeti opis predmeta poslovanja Izdavatelja Osnovna djelatnost Izdavatelja je

• Poslovi s građanstvom

Banka nudi niz kvalitetnih proizvoda i usluga kako na aktivnoj tako i na pasivnoj strani. Uz široku lepezu prizvoda vezanih za različite vrste štednje (kunske i devizne), u ponudi može izdvojiti i različite vrste namjenskih i nenamjenskih kredita.

• Poslovi s inozemstvom

U poslovanju s inozemstvom Slavonska banka d.d. Osijek bilježi izuzetno dugu tradiciju s kvalitetnim rejtingom, kako na domaćem, tako i na inozemnom tržištu kapitala. U poslovnom smislu Banka je univerzalnog komercijalnog karaktera, obuhvaćajući u poslovanju sve vrste bankarskih poslova s inozemstvom, pružajući brzu i sigurnu uslugu. Prvu licencu za obavljanje kreditnih poslova i direktnog platnog prometa s inozemstvom Izdavatelj je dobio 1980. godine, a poslovanje s inozemstvom obavlja putem mreže sa oko 500


Staranica 19

prvoklasnih inozemnih banaka. Slavonska banka d.d. Osijek uključena je u SWIFT mrežu još od 1989. godine, što joj omogućava najbržu razinu komunikacije i razmjenu instrumenata platnog prometa.

Iz svoje ponude izdvaja : - devizne doznake u inozemstvo i iz inozemstva - loro i nostro dokumentarne akreditive i naplate - loro i nostro garancije - naplatu mjenica i čekova - registraciju kod HNB financijskih kredita uzetih u inozemstvu - oročavanje deviznih depozita - forfaiting - broj kontokorenata: 33 ( s Bosnom i Hercegovinom) - broj korespodenata: 300

• Poslovi s gospodarstvom

Poslovanje s gospodarstvom zauzima značajno mjesto u poslovanju Slavonske banke d.d. Osijek.

Slavonska banka d.d. Osijek odobrava sve oblike kreditiranja gospodarstva prema trendovima i zahtjevima, kako za svoje klijente, tako i novim potencijalnim klijentima, te na taj način nastavlja davati svoj obol i potporu Regiji Slavonije i Baranje.

Korisnici kredita mogu biti i mala poljoprivredna gospodarstva, obrtnici, mala i srednja poduzeća, bilo da se radi o privatnom vlasništvu, poduzeću koja još nisu privatizirana, te županije, gradovi i općine. Paleta proizvoda je široka, a najčešći zahtjevi odnose se na:

- kupovina zemljišta, poslovnih prostora, strojeva i mehanizacije; - dugoročni investicijski krediti i ulaganja u trajna obrtna sredstva ( ovi krediti mogu biti dobreni i s počekom do dvije godine ); - kratkoročni krediti za obrtna sredstva;

- okvirni krediti za sve namjene u trajanju od jedne do tri godine s mogučnošću prolongacije; - dugoročni krediti za kapitalna ulaganja i podizanje infrastrukture; - predfinanciranje izvoza; - iskup mjenica ili garancija izdanih od strane ministarstva RH ili prvoklasnih poduzeća; - kreditiranje na osnovi cesija ministarstva RH ili prvoklasnih poduzeća; - otvaranje akreditiva za uvozne poslove; - izdavanje svih vrsta garancija.


Staranica 20

5.2. Temeljni podaci o tekućim sudskim ili drugim sporovima

5.2.1.Pregled sporova u kojima je Izdavatelj u pravnom statusu tužitelja ili ovrhovoditelja

R. br. Naziv dužnika Utuženi iznos

u kunama 1 Tvornica šećera Virovitica 58.677.615,33 2 LIO d.d. – u stečaju, Osijek 51.622.179,37 3 Slavonijahrast d.d. Orahovica 46.323.397,30 4 Osječka tvornica koža, Osijek 43.394.017,09 5 DIK Đurđenovac – u stečaju 30.523.884,48 6 Agroslavonija d.o.o. – u stečaju 22.979.707,72 7 UNI-BROD/TOB d.d. Sl. Brod 17.132.267,27 8 Brodokomerc d.o.o. – u stečaju 16.342.510,75 9 Balić/Vištica/Zrno-Autoreparatura 15.791.370,00

10 OLT d.d. – u stečaju, Osijek 7.477.071,75 11 “Campus” Osijek 4.249.759,36 12 Badel d.d. Zagreb 3.303.943,77 13 Alka-ing d.o.o. – u stečaju, Zagreb 2.360.032,02 14 Alfa Slavonija d.o.o. Osijek 11.660.00,00

Napomena: Dat je pregled većih i značajnijih sporova koji se vode


Staranica 21

5.2.2. Pregled sporova u kojima je Izdavatelj u pravnom statusu tuženika

R. br. Tužitelj Vrijednost predmeta spora

1. Slavonska štedionica 2.990.000,00 kn + kamate i troškovi postupka što iznosi oko 4.000.00,00 kn

2. Slavonska štedionica 605.738,40 kn 3. Prekršajni postupak povodom

sklopljenih ugovora o djelu Podnesene prijave za više od 30 prekršajnih djela za koje su predviđene novčane kazne od 30.000,00 do 120.000,00 kn za pravnu osobu

4. Fotogetaldus 49.000.000,00 kn 5. Zdravka i Goran Šlingar 897.511,36 kn 6. IURIS d.o.o. 1.826.800,00 kn

+ 22 % PDV + 123.867,95 kn troškovi

postupka što ukupno čini 2.352.563,95 kn

7. Elektroosijek d.o.o. 5.957.000,00 kn 8. Cetera/Margetić/Burch 29.561.379,10 DEM

320.000,00 AUD 331.673.00 USD 1.884.265,19 kn

9. Osječka tvornica koža 24.616.960,80 kn 10. Komak Ivan (Pivovara) 6.509.400,00 DEM

Napomena: Dat je pregled većih i značajnijih sporova koji se vode


Staranica 22

6. PODACI O IMOVINI I ZADUŽENOSTI, FINACIJSKOM POLOŽAJU RAČUN DOBITI I GUBITKA Slavonska Banka d.d. Osijek

2002. 2001. Za 2002.godinu Bilješke HRK(000) HRK(000)

Prihodi od kamata 4A 267.780 234.975 Rashodi za kamate 4B (88.601) (96.076) Neto prihodi od kamata 179.179 138.899

Rezerviranja za identificirane i neidentificirane gubitke, neto 5 (25.916) (6.656)

Neto prihodi od kamata nakon rezerviranja

153.263 132.243

Prihodi od naknada i provizija 6A 41.997 22.982 Rashodi za naknade i provizije 6B (27.287) (9.514)

Gubitak od ulaganja u vrijednosne papire 7 (21.759) (17.340) Neto prihodi od tečajnih razlika 8 12.942 5.126 Ostali poslovni prihodi 9 4.042 7.238

Opći i administrativni troškovi 10 (108.459) (113.652) Amortizacija 11 (10.187) (12.654) Ostali poslovni troškovi 12 (5.085) (9.291) Dobit razdoblja prije oporezivanja 39.467 5.138

Porez 13 (10.163) (1.447)

Neto dobit razdoblja 29.304 3.691

Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio ovog izvješća.


Staranica 23

BILANCA Slavonska Banka d.d. Osijek

31.12.2002. 31.12.2001.

Na dan 31.prosinca 2002. godine Bilješke HRK(000) HRK(000)

IMOVINA Novac, nostro računi i sredstva kod HNB 14 489.669 562.519 Blagajnički zapisi i utržive vrijednosnice 15 25.704 46.679 Plasmani i krediti bankama 16 242.849 101.770 Krediti i predujmovi poduzećima i stanovništvu

17 2.405.948 1.891.840

Materijalna i nematerijalna imovina 18 87.448 90.704 Imovina namijenjena prodaji 19 96.645 138.576 Ulaganja u vrijednosne papire 20 0 10.463 Javni dug 21 66.110 91.655 Potraživanja za kamate i ostala potraživanja 22 258.561 193.980 Ukupno imovina 3.672.934 3.128.186

OBVEZE Depoziti banaka i ostali depoziti s tržišta novca

23 620.596 93.223

Depoziti ostalih depozitara 24 1.707.521 1.607.526 Ostala pozajmljena sredstva 25 327.293 405.242 Stara devizna štednja 26 29.170 69.707 Obveze za obračunate kamate i ostale obveze 27 54.425 53.090 Rezerve za izvanbilančne stavke 5 13.160 12.505 Ukupno obveze 2.752.165 2.241.293 Hibridni instrumenti 28 468.036 463.492 KAPITAL I REZERVE Uplaćeni dionički kapital 29 356.482 370.423 Vlastite dionice 29 (13.941) Ukupan dionički kapital 29 356.482 356.482 Kapitalna dobit 16.347 16.347 Dobit tekuće godine 29.304 3.691 Zakonske rezerve 25.547 25.547 Ostale rezerve 25.053 21.334 Ukupan kapital 452.733 423.401

Ukupno obveze, kapital i rezerve 3.672.934 3.128.186

Izvanbilančne stavke 30 577.799 108.435



Staranica 24

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA

Slavonska banka d.d. Osijek

Za 2002. godinu 2002. 2001.

HRK (000) HRK (000) NETO NOVČANI TIJEK IZ POSLOVANJA:

Neto dobit 29.304 3.691 Rezerviranja za kreditne gubitke i opće bankovne rizike, neto 25.916 6.656 Amortizacija 10.187 12.654 Gubitak po ulaganjima u vrijednosne papire 21.759 17.340 Neto novčani tijek iz izravnog poslovanja 87.166 40.341

Promjene imovine iz poslovanja Povećanje obvezne rezerve kod Hrvatske narodne banke (35.348) (74.680) (Povećanje)/smanjenje blagajničkih zapisa i utrživih vrijednosnica 20.975 (14.259) (Povećanje)/smanjenje plasmana bankama (141.079) (37.082) Povećanje kredita i predujmova klijentima (540.024) (448.843) Smanjenje javnog duga 25.545 32.953 (Povećanje)/smanjenje potraživanja po obračunatim kamatama i ostaloj imovini

(64.581) 51.782

Promjene obveza iz poslovanja Povećanje/(smanjenje) depozita banaka i ostalih depozita s tržišta kapitala

527.373 90.045

Povećanje depozita klijenata 99.995 427.077 Povećanje/(smanjenje) ostalih pozajmljenih sredstava (77.949) (424.508) Smanjenje stare devizne štednje (40.537) (40.634) Povećanje/(smanjenje) obračunatih kamata i ostalih obveza 1.335 (4.222) Povećanje/(smanjenje) rezerviranja za izvanbilančne stavke 655 (22.533) Neto novčani tijek iz poslovanja (136.474) (424.563)

NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKOG POSLOVANJA:

Smanjenje/(povećanje) materijalne i nematerijalne imovine, neto (6.931) (7.145) Smanjenje/(povećanje) imovine namijenjene prodaji 20.172 (6.563) Smanjenje/(povećanje) ulaganja 10.463 (26.845) Neto novčani tijek iz investicijskog poslovanja 23.704 (40.553)

NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKOG POSLOVANJA: Povećanje dioničkog kapitala 0 160.000 Povećanje hibridnih instrumenata 4.544 463.492 Ostale promjene 28 29 Neto novčani tijek iz financijskog poslovanja 4.572 623.521

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (108.198) 158.405 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 282.371 123.966 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 174.173 282.371


Staranica 25

Dodatak izvještaju o novčanim tijekovima: Naplaćeni kamate i primici 194.736 285.465 Plaćene kamate i slične isplate 83.862 91.867 Primljene dividende 63 64 Isplaćene dividende 0 0 Plaćen porez na dobit 0 0 Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio ovog izvješća.

7. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA DIONIČKOM KAPITALU

Dionički kapital

Vlastitedionice

Kapitalna dobit

Zakonske rezerve

Ostale rezerve

Dobit ili (gubitak)

Ukupno

tekuće godine

Dionički kapital

Na dan 1. siječnja 2001. 210.423 (13.941) 16.347 71.668 77.025 (101.841) 259.681 Pokriće gubitka (46.121) (55.720) 101.841 0Povećanje temeljnog kapitala 160.000 160.000Ostala kretanja 29 29Neto dobitak tekuće godine 3.691 3.691 Na dan 31.prosinca 2001. 370.423 (13.941) 16.347 25.547 21.334 3.691 423.401 Raspodjela dobiti iz 2001. 3.691 (3.691) 0Poništavanje vlastitih dionica (13.941) 13.941 0Ostala kretanja 28 28Neto dobit tekuće godine 29.304 29.304 Na dan 31.prosinca 2002. 356.482 0 16.347 25.547 25.053 29.304 452.733



Staranica 26

8. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1. POSLOVNE POLITIKE Slavonska banka d.d. Osijek ("Banka") je dioničko društvo registrirano u Republici Hrvatskoj, od 1989. godine. Banka je registrirana s centralom u Kapucinskoj 29, Osijek , Hrvatska. Banka je dobila dozvolu za bankarsko poslovanje od strane Hrvatske narodne banke (HNB). Ta dozvola obuhvaća sljedeće aktivnosti: zaprimanje depozita u domaćoj valuti i devizama, odobravanje kredita u domaćoj valuti i devizama, kupnja i prodaja domaće valute i deviza, otvaranje nostro računa u inozemstvu, transakcije s vrijednosnim papirima, plemenitim metalima i mjenicama u zemlji i inozemstvu i ostalo. 2. TEMELJ ZA IZRADU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Općenito a) Gospodarsko okruženje

Tijekom 2002. godine poslovanje se odvijalo preko glavnog ureda Banke smještenog u Osijeku, te podružnicama Đakovu, Slavonskom Brodu, Donjem Miholjcu, Vinkovcima, Našicama, Orahovici, Vukovaru, Županji Belom Manastiru i Požegi ( podružnica otvorena tijekom 2002. godine ). Financijski izvještaji su iskazani u kunama (HRK). Tečajevi primijenjeni na posljednji dan poslovne godine su slijedeći: 31. prosinca 2002. godine: 1 EUR = HRK 7,442292 31. prosinca 2001. godine: 1 DEM = HRK 3,768237 (1EUR = 7,37003) b) Osobe odgovorne za poslovanje Banke: Uprava gdin Ivan Mihaljević Predsjednik Uprave gdin Tadija Vrdoljak Član Uprave

od 1.srpnja 2002. gđa Branka Štinc Član Uprave

do 30. lipnja 2002.

Na dan 31. prosinca 2002. godine Slavonska banka d.d. je zapošljavala 515 djelatnika, a na dan 31.prosinca 2001.godine je zapošljavala 496 djelatnika. Svi brojevi u bilješkama uz financijske izvještaje iskazani su u HRK (000), osim kada je drugačije navedeno.


Staranica 27

3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Općenito Financijski izvještaji pripremljeni su u svim materijalnim pogledima u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (u daljnjem tekstu “MSFI”), te relevantnim hrvatskim zakonima. Određeni računi, koje je Banka dužna voditi prema hrvatskim računovodstvenim propisima, također su pripremljeni u skladu s MSFI. U svrhu prikazivanja ovih financijskih izvještaja prema MSFI provedene su prilagodbe tamo gdje su ti propisi odstupali od MSFI. 3.2. Sporazum o sanaciji i restrukturiranju Banke Tijekom 1995. godine u Banci je proveden postupak sanacije i restrukturiranja. Ovi su napori rezultirali preporukom Vlade Republike Hrvatske, od 19. listopada 1995., o sanaciji i restrukturiranju Banke. Agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka (u daljnjem tekstu: “Agencija”) i Banka potpisale su 23. listopada 1995. godine Sporazum o sanaciji i restrukturiranju Banke. Kao rezultat tog sporazuma, pored iznosa koji su primljeni 1995. godine, Banka je 1996. i 1997. godine primila nekoliko dodatnih oblika pomoći, uključujući one u vidu primitka dodatnog kapitala od strane Republike Hrvatske, otkupa obveznica za restrukturiranje te prihvaćanje izvjesnih mjera koje pridonose daljnjoj privatizaciji Banke. Kao rezultat ovih transakcija, Agencija je 1996. godine imala u vlasništvu 35,08 % postojećih dionica Banke, koje su temeljem Sporazuma iz 1997. godine tijekom 1999. prenesene u posjed stranog investitora. Temeljem istog Sporazuma, Europska banka za obnovu i razvoj odobrila je kredit u iznosu od 20 milijuna DEM 10.prosinca 1998. godine, koji je tijekom 1999. godine kapitaliziran. Na dan 31. prosinca 2002. godine, Hypo Alpe-Adria-Bank AG, Klagenfurt posjeduje 71,53 % dionica Slavonske banke. EBRD je tijekom 2002. godine svoj udjel od 15,93 % u vlasništvu Banke prodala VCP Finance B.V. Wien. 3.3. Priznavanje prihoda i rashoda Prihodi i rashodi od kamata, prihodi i rashodi od provizija i ostali financijski poslovni prihodi i rashodi iskazani su na obračunskoj osnovi. Kamata se obračunava u skladu s hrvatskim propisima, ili na temelju ugovora između zajmodavca i zajmoprimca. Naknade i troškovi za kredite priznaju se kao prihod po puštanju kredita u tečaj. Banka ne razlikuje neto naknade koje su integralni dio efektivne zarade po kreditu i neto naknade koje su zaračunate kao usluge pružene po odobrenju kredita. Od 2001. godine nakon implementacije MSFI-39, kamatni prihod se priznaje po obračunu na temelju naplativog iznosa. 3.4. Strana sredstva plaćanja Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK prema tečaju Hrvatske narodne banke, ili prema dogovoru između stranaka, prema tečaju važećem na dan transakcije. Imovina i obveze denominirane u strana sredstva plaćanja preračunate su na dan bilance po važećem tečaju tog dana. Važniji tečajevi na dan bilance spomenuti su u bilješci 2.1.a.


Staranica 28

Neto dobici ili gubici nastali od preračunavanja stranih sredstava plaćanja iskazuju se u računu dobiti i gubitka tekućeg razdoblja. 3.5. Ulaganja u povezana poduzeća Metoda udjela nije primijenjena kod povezanih poduzeća budući da većina ulaganja, koje Banka ima u tim poduzećima, obuhvaća uloge namijenjene prodaji. 3.6. Krediti i predujmovi klijentima U bilanci su krediti iskazani u iznosu neotplaćene glavnice, neto od odobrenja za identificirane i neidentificirane gubitke. Potraživanja prema kreditima i obračunate kamatne stope se otpisuju po zaključivanju likvidacijske procedure ili nakon što su s pravne strane definirani kao nenaplativi. Naknadna naplata se prikazuje kao prihod u računu dobiti i gubitka nakon naplate.

Sa stanjem 31.12.2002. godine kumulativni iznos kredita koji nisu bili u potpunosti naplativi iznosio je 632.621 tis. HRK (31.12.2001. – 572.347 tis. HRK). 3.7. Materijalna i nematerijalna imovina Materijalna i nematerijalna imovina evidentirane su po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine obračunata je po linearnoj metodi sa svrhom potpune amortizacije određenog sredstva tijekom njegovog procijenjenog vijeka trajanja. Primijenjene su slijedeće godišnje stope amortizacije:

Zgrade 2,50 % Računala 20,00 % Oprema i namještaj 6,67 – 20,00 % Motorna vozila 25,00 % Povećanje vrijednosti za vrijeme najma 20,00 % Ostala nematerijalna sredstva 10,00 – 20,00 %

3.8. Rezerviranja za identificirane i neidentificirane gubitke Od 1. siječnja 2001. god. Banka je implementirala MSFI-39 i počela primjenjivati rezerviranja po kreditima kao razliku između ukupnog iznosa i naplativog iznosa koji predstavlja neto sadašnja vrijednost očekivanih primitaka, uključujući iznose naplative od garancija i instrumenata osiguranja, diskontiranih po početnoj kamatnoj stopi. Banka je stvorila opće rezerviranja za neidentificirane rizike po kreditima, koji se mogu općenito očekivati u bankarskom sektoru. Opća rezerviranja za neidentificirane gubitke koje se odnose na stavke iz bilance prikazane su kao odbitna stavka od kredita, dok su rezerviranja za vanbilančne stavke prikazane kao obveza u pasivi.


Staranica 29

Porez Porez na dobit obračunava se na osnovi oporezive dobiti, izračunane korekcijom financijskog rezultata za određene stavke prihoda i rashoda (kao što su troškovi reprezentacije, donacija, itd.) u skladu s hrvatskim propisima. Obračun poreza na dobit podložan je provjeri Porezne Uprave. Zbog činjenice da je provođenje poreznih zakona i regulative na različitim transakcijama podložno raznim interpretacijama, iznosi prikazani u financijskim izvješćima mogu biti podložni promjenama ukoliko to utvrdi Porezna Uprava. Prema MSFI 12 “Računovodstvo poreza na dobit”, odgođena plaćanja poreza na dobit obračunavaju se po metodi obveze i prikazuju porezne učinke svih značajnih vremenskih razlika između porezne osnovice imovine i obveza, i iznosa iskazanih u financijskim izvještajima. Banka je iskazala odgođenu poreznu imovinu u skladu s MSFI 12, kako bi priznala mogućnost da se gubici iz prijašnjih godina iskoriste kao smanjenje poreza na dobit u budućnosti. Odgođena porezna imovina iznosi 31. prosinca 2002. HRK (000) 4.225 i bit će iskorištena kada se realiziraju budući oporezivi dobici. 3.10. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti za potrebe prezentacije novčanog toka uključuju gotovinu i novac na nostro računima, koji predstavljaju depozite po viđenju (bez ograničenja raspolaganja) kod drugih banaka, kao i sredstva kod HNB-a izuzev obvezne rezerve. 3.11. Imovina namijenjena prodaji Imovina namijenjena prodaji obuhvaća investicije (vlasničke udjele) koje je Banka dobila zamjenom dugovanja svojih dužnika za udjele, zatim investicije koje su dobivene kao priznavanje gubitaka nastalih u prethodnom razdoblju, investicije razmijenjene kao rezultat Sporazuma o sanaciji i restrukturiranju Banke te imovinu preuzetu za nenaplaćena potraživanja. Kao dio programa restrukturiranja hrvatskog gospodarstva, Banka je stekla, prije 1996. godine, različite vlasničke udjele u poduzećima kao priznavanje njenih gubitaka koji su nastali u prošlosti, uzrokovanih učinkom inflacije na kredite dane tijekom razdoblja u kome se revalorizacija takvih kredita nije vršila. Takvi vlasnički udjeli uključeni su u stavku investicije namijenjeni prodaji i izvorno su evidentirani po svojoj procijenjenoj vrijednosti na dan stjecanja. Kao rezultat Sporazuma, Banka je, tijekom 1996. godine, zamijenila izvjesne investicije namijenjene prodaji za druge investicije za koje je poslovodstvo Banke držalo da će ih lakše monetizirati. Te investicije uključene su u stavku ulaganja namijenjena prodaji po neto knjigovodstvenoj vrijednosti koje je Banka predala u zamjenu. Imovina namijenjena prodaji: • Ulaganja namijenjena prodaji uključena su u bilancu prema procjeni Uprave Banke. Zbog namjere

Banke da ih proda, ta sredstva nisu iskazana kao pridružena poduzeća, te nije primijenjena metoda vlasničkih udjela.

• Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja iskazana je u iznosu tih potraživanja, te usklađena za umanjenje vrijednosti.

Prihodi i rashodi od usklađenja vrijednosti imovine namijenjene prodaji uključuju se u račun dobiti i gubitka.


Staranica 30

3.12. Depoziti Depoziti su iskazani u bilanci u onim iznosima u kojima su bili uplaćeni na račun Banke. 3.13. Realne vrijednosti U skladu s MSFI, financijski izvještaji su iskazani na osnovu povijesnog troška, uključujući ispravke vrijednosti i rezerviranja koja smanjuju vrijednost imovine na vrijednosti za koje se procjenjuje da su ostvarive. Realna vrijednost u tu je svrhu definirana kao iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti, ili s kojim bi se obveza mogla podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu. S obzirom da tržišne cijene nisu dostupne za značajan dio imovine i obveza Banke, realne vrijednosti temelje se na pretpostavkama Uprave. Realna vrijednost vrijednosnih papira određuje se prema tržišnoj cijeni, osim za vrijednosne papire kojima se ne trguje na tržištima kapitala i čija se realna vrijednost temelji na aktualnim raspoloživim financijskim izvještajima. Krediti i predujmovi drže se uglavnom do dospijeća. Procijenjena realna vrijednost kredita i predujmova je računovodstvena vrijednost umanjena za rezerviranja. Realna vrijednost kredita s nepromjenjivom kamatnom stopom jednaka je knjigovodstvenoj vrijednosti, budući da se tržišna kamatna stopa ne razlikuje bitno od kamatnih stopa pod tim kreditima. Materijalna imovina vrednuje se u skladu s hrvatskim zakonima. Uprava smatra da knjigovodstvene vrijednosti materijalne imovine ne prelaze neto nadoknadivu vrijednost. 3.14. Financijski instrumenti s obzirom na rizik izvanbilančnih pozicija Financijski instrumenti uključuju obveze davanja kredita, financijske garancije, komercijalne akreditive i terminske ugovore o trgovanju stranim sredstvima plaćanja. Ti instrumenti uključuju, u različitim stupnjevima, elemente kreditnog i tržišnog rizika priznatog u bilanci. Kreditni rizik izvanbilančnih financijskih instrumenata definiran je kao mogućnost gubitka, ukoliko druga strana ne ispuni obveze u skladu s ugovorenim uvjetima. Banka koristi iste kreditne uvjete u prihvaćanju potencijalnih izvanbilančnih obveza kao što čini za bilančne financijske instrumente putem uspostavljenih odobrenja kredita, limita kontrolnih rizika i nadzornih procedura. Tržišni rizik predstavlja mogućnost da se vrijednost financijskih instrumenata promijeni, bilo pozitivno ili negativno, sukladno promjenama tržišnih cijena (npr. kamate na stranu valutu). Banka zahtijeva i instrumente osiguranja plaćanja za izvanbilančne financijske instrumente, kada to smatra potrebnim. Instrumenti osiguranja su različiti, mogu uključivati depozite kod financijskih institucija, državne obveznice, ostale tržišne vrijednosnice, vlasništvo nad postrojenjem, opremom i ostalim nekretninama. Potencijalne izvanbilančne obveze su ugovorni odnosi, kao kod odobrenja kredita, koji općenito imaju fiksne datume isteka važenja ili zahtjeve raskida i mogu uključivati plaćanje naknade. Sve obveze banke da odobri kredit ovise o tome da li će klijent održati posebne kreditne standarde za vrijeme financiranja


Staranica 31

zajma. Budući da se za mnoge obveze očekuje da isteknu prije nego se ispune, ukupni iznosi obveza ne predstavljaju nužno buduće novčane obveze. Financijske garancije su uvjetne obveze izdane od strane banke kao garancija trećoj strani za izvršenje obveza od strane klijenta. Kreditni rizik kod izdavanja garancije u osnovi je isti kao i kod odobravanja kredita. Komercijalni akreditiv predstavlja odobrenje kredita klijentu od strane banke, gdje je klijent obično kupac/uvoznik robe a korisnik je prodavač/izvoznik. Kreditni rizik je ograničen budući da roba služi kao osiguranje za transakciju. 3.15. Priznavanje financijskih instrumenata U dnevnom poslovanju Banka prilikom priznaje financijske instrumente sa datumom namire.

4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA A. Prihodi od kamata 2002. 2001. Poduzeća 177.646 161.214 Financijske institucije 9.047 11.485 Javni sektor 4.117 5.893 Stanovništvo i strane osobe 71.816 45.658 Naplaćeni iznosi isključenih kamata 4.686 6.884 Ostali prihodi 468 3.841

267.780 234.975

B. Rashodi za kamate Poduzeća (3.283) (4.414) Financijske institucije (9.662) (13.765) Javni sektor (634) (1.069) Stanovništvo i strane osobe (51.445) (65.035) Ostali rashodi (23.577) (11.793)

(88.601) (96.076)


Staranica 32

5. REZERVIRANJA ZA IDENTIFICIRANE I NEIDENTIFICIRANE GUBITKE, NETO

2001. 2001. Posebne Opće rezerve rezerve

Bilančne pozicije

Rezerve na početku razdoblja 521.519 9.917 Promjene u rezervama za razdoblje: Otpisi i isključeni prihod (23.356) (322) Rezerviranja provedena u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja, neto

(84.603) 118.183

Rezerve na kraju razdoblja 413.560 127.778

Izvanbilančne pozicije Rezerve na početku razdoblja 34.022 1.017 Promjene u rezerviranjima za razdoblje: Otpisi i isključeni prihod (381) 248 Rezerviranja provedena u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja, neto

(23.725) 1.324


Ukupne rezerve (na početku razdoblja) 555.541 10.934 Ukupne rezerve (na kraju razdoblja) 423.476 130.367

Sveukupno neto rezerve iskazane u računu dobiti i gubitka (108.328) 119.507

2002. 2002. Posebne Opće rezerve rezerve

Bilančne pozicije Rezerve na početku razdoblja 413.560 127.778 Promjene u rezervama za razdoblje: Otpisi i isključeni prihod (41.675) 0 Rezerviranja provedena u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja, neto

56.099 (33.466)


Izvanbilančne pozicije Rezerve na početku razdoblja 9.916 2.589 Promjene u rezerviranjima za razdoblje: FX razlike 0 0 Rezerviranja provedena u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja, neto

(1.433) 2.088


Ukupne rezerve (na početku razdoblja) 423.476 130.367


Staranica 33

Ukupne rezerve (na kraju razdoblja) 436.467 98.989

Sveukupno neto rezerve iskazane u računu dobiti i gubitka 54.666 (31.378) Ukupne neto rezerve iskazane u računu dobiti i gubitka tijekom 2002. godine iskazane su kako slijedi: Pozicija 2002. 2001. Posebne rezerve za zajmove klijentima i bankama 56.099 (84.603) Posebne rezerve za izvanbilančne pozicije (1.433) (23.725) Opće rezerve (31.378) 119.507 Ostala rezerviranja 2.628 (4.523) Ukupno 25.916 6.656

6. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA A. Prihodi 2002. 2001. Naknade za usluge poduzećima 29.058 11.983 Naknade za usluge stanovništvu 12.939 10.999 Ukupno 41.997 22.982

B. Rashodi 2002. 2001. Usluge banaka (2.235) (1.721) Usluge Zavoda za platni promet i Pošte (24.052) (7.793)

(27.287) (9.514)

7. GUBITAK OD ULAGANJA

2002. 2001. Ukidanje rezervacija po investicijama za prodaju 4.562 0 Direktan otpis (26.321) (17.340)

(21.759) (17.340)

8. NETO PRIHODI/ (RASHODI) OD TEČAJNIH RAZLIKA

2002. 2001. Prihodi od trgovanja stranim sredstvima plaćanja 30.900 35.001 Rashodi od tečajnih razlika (17.958) (29.875)

12.942 5.126


Staranica 34

Uobičajena bankarska praksa u Republici Hrvatskoj je da se krediti u kunama vežu uz stabilno strano sredstvo plaćanja, obično EUR, CHF ili USD. Prihodi i rashodi od tečajnih razlika uslijed primjenjivanja “valutne klauzule” iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2002. 2001. Neto prihod od prodaje imovine 1.913 3.043 Prihodi od udjela i dividendi 20 44 Ostali prihodi 2.109 4.151

4.042 7.238

10. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

2002. 2001. Troškovi osoblja (47.099) (50.664) Troškovi materijala i usluga (56.973) (59.843) Troškovi vrijednosnih usklađenja (4.387) (3.145)

(108.459) (113.652) Troškovi zaposlenika su troškovi plaća zaposlenih u koje su uključeni svi troškovi poreza i doprinosa.

11. AMORTIZACIJA Amortizacija je obračunana u iznosu od HRK (000) 10.187; (HRK (000) 12.654 u 2001. godini) na temelju računovodstvenih politika Banke (bilješka 3.7. i 18). Amortizacija je obračunana u skladu s domaćim poreznim propisima, što je prihvatljivo na konvencionalnoj računovodstvenoj osnovici.

12. OSTALI POSLOVNI TROŠKOVI

2002. 2001. Porezi koji ne ovise o rezultatu, doprinosi i članarine (267) (310) Ostali troškovi (4.818) (8.981)

(5.085) (9.291)


Staranica 35

13. POREZ NA DOBIT Na dan 31. prosinca 2002. godine, Banka je imala značajan preneseni porezni gubitak, stoga nije obvezna platiti porez na dobit za 2002. godinu. Banka je prema MSFI-u 12 iskazala odgođeno porezno sredstvo, kojim će na temelju prenesenog gubitka pokriti buduće obveze poreza na dobit. Gubici se mogu prenositi do (uključivo) 2005.

31.12.2002. 31.12.2001. Dobit prije oporezivanja 39.467 5.138 Uvećanja dobiti za troškove koji se porezno ne priznaju 5.262 2.141 Umanjenja dobiti za prihode koji se porezno ne priznaju (21) (43) Oporeziva dobit ( gubitak ) 44.708 7.236 Preneseni porezni gubitak (71.938) (79.174) Korekcija poreznog gubitka iz ranijih godina 6.107 0 Porezna osnovica ( porezni gubitak ) (21.123) (71.938 ) Stopa poreza na dobit 20 % 20 % Odgođena porezna obveza (4.225) (14.388)

Od 1. siječnja 2001. godine, stopa poreza na dobit promijenjena je s 35% na 20%. Stoga je odgođeno porezno sredstvo s 31. prosinca 2001. izračunato primjenom stope poreza na dobit od 20%. Odgođeno porezno sredstvo s 31. prosinca 2002. izračunato je primjenom stope poreza od 20%. U 2002. godini Banka je prikazala smanjenje poreznog sredstva za HRK (000) 10.163 (u 2001. godini HRK (000) 1.447) zbog dobiti tekuće godine.

14. NOVAC, NOSTRO RAČUNI I SREDSTVA KOD HNB

31.12.2002. 31.12.2001. Novac u blagajni 39.539 19.477 Žiro račun 91.118 50.496 Devizni tekući računi 42.876 211.310 Novčani instrumenti u postupku naplate 800 1.251 Sredstva kod HNB 315.496 280.148 Rezerve (160) (163)

489.669 562.519

Sredstva kod HNB obuhvaćaju slijedeće: 31.12.2002. 31.12.2001.

Obvezna rezerva u HRK 153.942 123.140 Ostali obvezni depoziti 3.000 3.000 Obvezna rezerva u stranoj valuti 158.554 154.008

315.496 280.148


Staranica 36

Sredstva kod HNB-a na dan 31. prosinca 2002. godine iznose HRK (000) 315.496, što predstavlja minimalnu obveznu rezervu propisanu od strane Hrvatske narodne banke. Banka održava obveznu rezerve od 19% depozita po viđenju, dugoročnih depozita i depozita drugih deponenata.

15. BLAGAJNIČKI ZAPISI I UTRŽIVE VRIJEDNOSNICE

31.12.2002. 31.12.2001. Blagajnički zapisi 22.314 39.888 Državne obveznice 893 937 Mjenice 2.497 5.854

25.704 46.679

16. PLASMANI I KREDITI BANKAMA

31.12.2002. 31.12.2001. - u HRK 11.993 22.003 - u stranoj valuti 232.842 81.753 Rezerve (1.986) (1.986)

242.849 101.770

17. KREDITI I PREDUJMOVI PODUZEĆIMA I STANOVNIŠTVU

31.12. 2002. 31.12. 2001. Kratkoročni krediti 935.570 1.054.065 Dugoročni krediti 1.872.706 1.253.382 Iznosi plaćenih garancija 111.622 118.786

2.919.898 2.426.233 Posebne rezerve (419.638) (406.615) Opće rezerve (94.312) (127.778) 2.405.948 1.891.840

Prosječna kamatna stopa na kredite u 2002. godini iznosila je 9,68 % (u 2001. godini iznosila je 10,05 %).


Staranica 37

Koncentracija rizika po vrstama korisnika zajmovima i predujmovima je kako slijedi:

2002. % 2001. %

Javna poduzeća 57.000 2 69.579 3 Privatna poduzeća 1.920.657 65 1.822.731 75 Stanovništvo 892.861 31 523.763 22 Ostalo 49.380 2 10.160 0

2.919.898 100 2.426.233 100 Posebne rezerve (419.638) (14) (406.615) (17) Opće rezerve (94.312) (3) (127.778) (5)

2.405.948 83 1.891.840 78 Po proizvodnoj djelatnosti, rizik je podijeljen kako slijedi:

2002. % 2001. %

Poljoprivreda i šumarstvo 387.755 13 363.370 15 Industrija 817.104 27 772.357 32 Građevinarstvo 137.980 5 107.713 4 Elektroprivreda, vodoprivreda, nafta, plin 50.215 2 61.978 3 Trgovina 379.193 13 368.267 15 Stanovništvo 892.861 31 523.763 22 Ostalo 254.790 9 228.785 9

2.919.898 100 2.426.233 100 Posebne rezerve (419.638) (14) (406.615) (17) Opće rezerve (94.312) (3) (127.778) (5)

2.405.948 83 1.891.840 78 Plasmani koji se ne otplaćuju uredno iznose na dan 31. prosinca 2002. godine HRK (000) 632.621, dok rezerviranja za identificirane gubitke po istima iznose HRK (000) 419.638. U 2001. godini plasmani koji nisu uredno otplaćivani iznosili su HRK (000) 572.347, a rezerve za identificirane gubitke po istima iznosile su HRK (000) 406.615. Na dan 31. prosinca 2002. godine Banka ima značajnu kreditnu izloženost grupi poduzeća IPK Osijek u iznosu od HRK (000) 244.107 sa pripadajućim rezervacijama od HRK (000) 15.901 (na dan 31. prosinca 2001. HRK (000) 302.700 sa pripadajućim rezervacijama od HRK (000) 27.453). Tijekom 2002. godine provedene su značajne mjere restrukturiranja cijelog agroindustrijskog sektora u okviru kojih je ojačan financijski položaj dužnika Banke. Također, Banka je tijekom 2002. godine pribavila kvalitetnije instrumente osiguranja i na taj način poboljšala naplativost ovih plasmana. U ovom je sektoru i nadalje potrebno provoditi restrukturiranje, te o uspješnosti budućih mjera ovisi i naplativost plasmana Banke.


Staranica 38

Uprava Banke smatra da je realna vrijednost kredita i predujmova klijentima, uzimajući u obzir mogući iznos naplate, osiguranje plaćanja i iznos posebnih rezervi, ne odstupa značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Dospijeća plasmana poduzećima, stanovništvu i bankama:

HRK (000) HRK (000) 2002. 2001.

Do 3 mjeseca: u HRK 385.304 285.640 u HRK, s valutnom klauzulom 429.219 494.543 u stranim sredstvima plaćanja 277.888 236.214 1.092.411 1.016.397

Od 3 mjeseca do 1 godine: u HRK 19.411 82.764 u HRK, s valutnom klauzulom 165.555 91.212 u stranim sredstvima plaćanja 14.621 86.235 199.617 260.211

Od 1 do 3 godine: u HRK 6.252 6.189 u HRK, s valutnom klauzulom 101.253 77.591 u stranim sredstvima plaćanja 0 0 107.505 83.780

Preko 3 godine: u HRK 14.854 21.561 u HRK, s valutnom klauzulom 1.655.247 1.049.048 u stranim sredstvima plaćanja 95.100 98.992 1.765.201 1.169.601

Ukupno krediti 3.164.734 2.529.989

Posebne rezerve (421.624) (408.601) Opće rezerve (94.312) (127.778)

Ukupno krediti (neto) 2.648.798 1.993.610


Staranica 39

18. MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA

Zgrade Računala Ostala materijalna

imovina

Nemater. imovina

Imovina u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 1. siječnja 2002.

56.800 56.150 42.436 3.648 23.210 182.244

Povećanje 3.103 506 1.061 4.432 914 10.016 Smanjenje (441) (3.207) (2.248) 0 (2.330) (8.226) Na dan 31. prosinca 2002.

59.462 53.449 41.249 8.080 21.794 184.034

Akumulirana amortizacija Na dan 1. siječnja 2002.

16.394 47.517 25.721 1.908 0 91.540

Obračunata za godinu 1.490 4.314 3.528 856 10.188 Rashodavanje (441) (3.207) (2.248) 0 (5.896) Neotp. vrij. rash. imovine

306 23 425 0 754

Na dan 31. prosinca 2002.

17.749 48.647 27.426 2.764 0 96.586

Neto knjigovodstvena Vrijednost


40.406 8.633 16.715 1.740 23.210 90.704


41.713 4.802 13.823 5.316 21.794 87.448

Na dan 31. prosinca 2002. godine, Banka nema dokaze o vlasničkim pravima na nekim objektima uslijed raznih okolnosti. Ipak, stajalište Uprave je da nema nikakvih pravnih prepreka koje bi dovele u pitanje vlasnički status Banke nad tim objektima. Na dan 31. prosinca 2002. godine, Banka nije imala založene materijalne imovine za osiguranje obveza. Nadalje, na dan 31. prosinca 2002. godine, Banka nema privremeno neaktivne otpisane imovine.


Staranica 40

Buduće kapitalne obveze Buduće kapitalne obveze Banke odnose se na slijedeća ulaganja u 2003. godini: Ulaganje

Vrijednost ulaganja HRK (000)

Nematerijalna imovina - software 1.421

1.421 U tijeku je nabavka i implementacija programskog rješenja za domaći platni promet.

19. IMOVINA NAMIJENJENA PRODAJI

31.12.2002. 31.12.2001. Udjeli u poduzećima 148.784 246.664 Ispravak vrijednosti (113.502) (170.877) Neto udjeli u poduzećima 35.282 75.787 Imovina stečena u zamjenu za potraživanja 61.363 73.252

96.645 149.039

Promjene u imovini stečenoj u zamjenu za potraživanja su sljedeće:

31.12.2002. 31.12.2001. Stanje na početku godine 73.252 54.367 Povećanje 41.745 24.131 Smanjenje (53.634) (2.117) Rezerve 0 (3.129) Stanje na kraju godine 61.363 73.252 Većina prodanih vlasničkih udjela tijekom 2002. godine su dionice u poduzećima IPK grupe.


Staranica 41

20. ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE

31.12.2002. 31.12.2001. Ulaganja u domaće organizacije 0 10.463 U 2001. godini ovu poziciju je činilo 59,8% dionica Žitar d.d. Donji Miholjac koje su prodane tijekom 2002. godine.

21. JAVNI DUG Javni dug Republike Hrvatske predstavlja iznose koje je Banci dugovala bivša Narodna Banka Jugoslavije po štednim ulozima građana u stranoj valuti. Nakon raspada Jugoslavije, Republika Hrvatska je preuzela obveze za sve iznose koji su plasirani prije 27. travnja 1991. godine. U skladu s Uredbom od 17. prosinca 1997. godine preuzete obveze pretvorene su u javni dug Republike Hrvatske, s predviđenom amortizacijom u 20 polugodišnjih obroka koji dospijevaju svakog 1.srpnja i 1.siječnja. Kamata se obračunava po godišnjoj stopi od 5 %, te dospijeva zajedno s obrocima glavnice. Razlika između iznosa javnog duga i iznosa navedenih u bilješci 26 (stara devizna štednja) proizlazi iz činjenice da Banka kupuje i prodaje staru deviznu štednju od drugih, odnosno drugim financijskim institucijama i pojedincima. Saldo javnog duga na dan 31.12.2002. godine iznosio je HRK (000) 66.110; (2001. godine HRK (000) 91.655 ).

22. POTRAŽIVANJA ZA KAMATE I OSTALA POTRAŽIVANJA

31.12.2002. 31.12.2001. Potraživanja za kamate i naknade 96.651 132.074 Rezerve za potraživanja po kamatama i naknadama (5.964) (7.231) Obračunana nedospjela kamata 8.284 11.668 Potraživanja od prodaje preuzete imovine 37.685 21.484 Potraživanja od prodaje dionica 102.488 3.276 Sitni inventar 3.815 3.765 Ostala imovina 17.576 19.351 Rezerve za ostalu imovinu (6.199) (4.795) Odgođena porezna imovina 4.225 14.388 258.561 193.980 Potraživanja od prodaje preuzete imovine uglavnom čine potraživanja od TC Agram u iznosu HRK (000) 20.117 i Quada-projekt d.o.o. Zagreb u iznosu HRK (000) 16.739. Potraživanja od prodaje dionica čine najvećim dijelom potraživanja od Slavoning Osijek u iznosu HRK (000) 99.360. Odgođeno porezno sredstvo podrobnije je objašnjeno u bilješci 13.


Staranica 42

23. DEPOZITI BANAKA I OSTALI DEPOZITI S TRŽIŠTA NOVCA

31.12.2002. 31.12.2001.

Tekući računi 3.111 3.220 Oročeni depoziti 617.485 90.003

620.596 93.223 Najveći depozitar Banke je Hypo Alpe Adria Bank – Klagenfurt s depozitima od 617.073 tis.kn.

24. DEPOZITI OSTALIH DEPOZITARA

2002. % 2001. % Stanovništvo - depoziti po viđenju 475.425 28 553.080 34 - oročeni depoziti 689.022 40 604.326 39 Poduzeća - depoziti po viđenju 298.896 17 242.890 15 - oročeni depoziti 34.535 2 27.765 1 Javni sektor i druge organizacije - depoziti po viđenju 77.493 5 64.766 4 - oročeni depoziti 64.621 4 63.108 4 Ograničeni depoziti 67.529 4 51.591 3

1.707.521 100 1.607.526 100 Analiza prema valutama

2002. 2001. HRK Strana

Valuta HRK Strana

valuta Stanovništvo - depoziti po viđenju 143.256 332.169 136.004 417.076 - oročeni depoziti 63.180 625.843 43.843 560.483 Poduzeća - depoziti po viđenju 267.454 31.442 212.695 30.195 - oročeni depoziti 30.730 3.805 15.540 12.225 Javni sektor i druge organizacije - depoziti po viđenju 76.619 873 63.223 1.543 - oročeni depoziti 61.380 3.241 61.387 1.721 Ograničeni depoziti 54.656 12.873 44.836 6.755

697.275 1.010.246 577.528 1.029.998 1.707.521 1.607.526


Staranica 43

Dospijeće depozita od banaka, ostalih depozita s tržišta novca i depozita ostalih depozitara:

HRK (000) HRK (000) 2002. 2001.

Depoziti po viđenju i depoziti do 3 mjeseca u HRK 584.526 474.027 u stranoj valuti 400.986 486.441 985.512 960.468

Od 3 mjeseca do 1 godine u HRK 91.837 75.983 u stranoj valuti 231.440 238.491 323.277 314.474

Od 1 do 3 godine u HRK 18.162 18.885 u stranoj valuti 314.216 257.567 332.378 276.452

Preko 3 godine u HRK 9.957 10.141 u stranoj valuti 676.993 139.214 686.950 149.355

Ukupno 2.328.117 1.700.749 U 2002. godini prosječne kamatne stope su bile: tekući žiro računi 1,00 %, računi po viđenju 0,53 % i oročeni depoziti 6,90 %. U 2001. godini prosječne kamatne stope su bile: tekući žiro računi 1,38 %, računi po viđenju 1,38 % i oročeni depoziti 6,68 %.


Staranica 44

25. OSTALA POZAJMLJENA SREDSTVA

31.12.2002. 31.12.2001. Kratkoročni krediti 121.957 171.639 Dugoročni krediti 140.415 154.143 Reprogramirani krediti 64.921 79.460

327.293 405.242

Ostala pozajmljena sredstva za 2002. godinu

Krediti od ostalih hrvatskih banaka 0 0 Krediti od HBOR-a 121.957 171.639 Krediti od drugih financijskih institucija 0 Krediti od javnog sektora 1 1 Krediti od stranih banaka 189.980 216.494 Krediti od stanovništva i stranih osoba 15.356 17.108

327.293 405.242 Prosječna kamatna stopa na ostala pozajmljena sredstva u 2002. godini iznosila je 4,44 %. Krediti primljeni od HBOR-a su ugovarani uz prosječnu godišnju kamatnu stopu od 4,05%. Prosječna kamatna stopa na ostala pozajmljena sredstva u 2001. godini iznosila je 5,86 %. Krediti primljeni od HBOR-a su ugovarani uz prosječnu godišnju kamatnu stopu od 4,05%.

26. STARA DEVIZNA ŠTEDNJA Stara, odnosno “zamrznuta” devizna štednja obuhvaća devizne štedne uloge građana deponirane kod Narodne Banke Jugoslavije do 27. travnja 1991. godine. Republika Hrvatska te je iznose prihvatila kao dio javnog duga u skladu s Uredbom od 17. prosinca 1991. godine (bilješka 21). Ovi štedni ulozi imaju godišnju kamatu od 5 % te se otplaćuju u 20 polugodišnjih obroka počevši s 30. lipnja 1995. godine. Saldo stare devizne štednje s danom 31. prosinca 2002. godine bio je HRK (000) 29.170; (2001: HRK (000) 69.707).


Staranica 45

27. OBVEZE ZA OBRAČUNATE NEDOSPJELE KAMATE I OSTALE OBVEZE

31.12.2002. 31.12.2001. Obveze za kamate 5.333 5.845 Obračunane nedospjele kamate 16.028 12.259 Porez na dobit (bilješka 13) 0 0 Porezi i doprinosi 1.751 737 Obveze proizišle iz raspodjele neto dobiti 641 1.090 Odgođeni prihod 2.442 2.564 Obveze za plaće 2.950 3.321 Obveze prema dobavljačima 4.264 15.260 Obračunane obveze 2.987 1.387 Ostale obveze 18.029 10.627

54.425 53.090 Najveće stavke u poziciji “ostale obveze” sačinjavaju primljeni predujmovi po kreditnom poslovanju sa stanovništvom u iznosu HRK (000) 13.062, te rezerviranja za započete sudske sporove u kojima je Banka tužena u iznosu HRK (000) 2.990. 28. HIBRIDNI INSTRUMENTI Hibridni instrumenti se odnose na dva financijska aranžmana primljena od Hypo Alpe-Adria-Bank AG, Klagenfurt 24. srpnja 2001. i 5. rujna 2001. u nominalnim iznosima od EUR (000) 37.889 i 25.000 s dospijećim 30. srpnja 2008. godine i 15. rujna 2011. godine. Iznos u bilanci 31. prosinca 2002. bio je HRK (000) 468.036. U slučaju likvidacije, isplata ovih sredstava slijedi nakon isplate svih ostalih depozita i obveza. Sredstva se mogu koristiti za pokriće gubitaka. U slučaju da adekvatnost kapitala padne ispod zakonom utvrđene visine Banka ne može isplatiti kamate deponentu, a ako padne ispod 70% zakonskog minimuma, mora se pretvoriti u obične ili preferencijalne dionice. 29. DIONIČKI KAPITAL Struktura dioničara Banke na dan 31. prosinca je sljedeća:

2002. 2001. Broj dionica Postotak Broj dionica Postotak

Hypo Alpe-Adria-Bank, Klagenfurt 196.148 71,53% 196.148 68,84% Europska banka za obnovu i razvoj 0 0% 43.676 15,33% VCP Finance B.V. Wien 43.676 15,93% 0 0% Privatno vlasništvo 28.718 10,48% 26.228 9,20% Državno vlasništvo 5.675 2,06% 8.165 2,87% Vlastite dionice 0 0 10.724 3,76%

274.217 100,00% 284.941 100,00%


Staranica 46

Nominalna vrijednost jedne dionice iznosi 1.300 HRK. U 2001. godini upisan je i uplaćen dodatni temeljni kapital u iznosu od HRK (000) 160.000 od Hypo Alpe – Adria - Bank AG, Klagenfurt. U 2002. godini Banka je poništila 10.724 komada trezorskih dionica, nominalne vrijednosti 1.300 kuna po dionici, ukupne nominalne vrijednosti HRK (000) 13.941. Tijekom 2002. godine EBRD iz Londona prodala je svoje dionice firmi VCP Finance B.V. iz Beča. 30. IZVANBILANČNE STAVKE

31.12.2002. 31.12.2001. Garancije i akreditivi u HRK 80.379 31.874 Garancije i akreditivi u stranoj valuti 43.414 67.782 Ugovorna jamstva 0 0 Obveze po neiskorištenim kreditima 454.006 8.779

577.799 108.435 Računovodstvena politika financijskih instrumenata s obzirom na rizik izvanbilančnih stavki objašnjena je u Bilješci 3.14. Nadalje, na dan 31. prosinca 2002. godine, vode se dva značajnija sudska procesa protiv Banke: Fotoghetaldus d.d. Zagreb Dana 13. listopada 1992. godine društvo Fotoghetaldus d.d. podnijelo je tužbu protiv Banke za povrat robe i iznosa od HRK (000) 60. Banka je na tužbu ustala protu-tužbom. Prvostupanjskom presudom od 26. listopada 1994. godine usvojen je tužbeni zahtjev tužitelja i Banka je obvezana na plaćanje utužene svote. Nakon toga su uslijedili postupci po pravnim lijekovima dviju strana u sporu. Nakon pravomoćne odluke Visokog trgovačkog suda Fotoghetaldus je podnio prijedlog za ovrhu na račun Banke za iznos od otprilike 48 milijuna HRK. Slavonska banka Osijek je uložila zahtjev za reviziju slučaja, zatim ustala s prijedlogom za odgodu ovrhe te prijedlogom Državnom odvjetništvu Republike Hrvatske da podigne zahtjev za zaštitu zakonitosti, čemu je Državno odvjetništvo udovoljilo i o tome nas izvijestilo 8. ožujka 2000. godine. Čekao se ishod odluke Vrhovnog suda Republike Hrvatske na reviziju kao i na zahtjev za zaštitu zakonitosti i konačno 3.10.2001. Vrhovni Sud je presudio da se ukida prvostupanjska odluka te da se slučaj vraća na ponovno rješavanje u Trgovački sud u Osijeku. Temeljem uložene revizije predmet je od strane Vrhovnog suda RH vraćen na ponovno odlučivanje prvostupanjskom sudu, te se trenutačno nalazi na knjigovodstveno-financijskom vještačenju. Pivovara d.d. Osijek Tužba Ivana Komaka u iznosu od otprilike 26 milijuna HRK proistekla je iz osporavanja pretvorbe tražbine Banke u dionice Pivovare d.d. Osijek. Visoki Trgovački sud Republike Hrvatske potvrdio je


Staranica 47

prvostupanjsku presudu Trgovačkog suda u Osijeku kojom je usvojen tužiteljev tužbeni zahtjev. Na predmetnu rješidbu, Slavonska banka je uložila reviziju Vrhovnom sudu Republike Hrvatske. U spornom predmetu Banka je primijenila model pretvorbe, kakav je načelno bio prakticiran i kod većine drugih banaka, temeljen na mišljenju Ministarstva financija Republike Hrvatske iz 1993. Vrhovni sud Republike Hrvatske donio je 19. studenog 2002. godine rješenje o ukidanju presude Visokog trgovačkog suda RH od 22. veljače 1999. godine i vratio prvostupanjskom sudu na ponovno suđenje. Uprava Banke vjeruje da će oba spora protiv Banke biti riješena u korist Banke, te zbog toga Banka nije formirala rezervacije za ove sudske sporove u financijskim izvještajima na 31. prosinca 2002. godine. 31. POVEZANE STRANKE Na dan 31. prosinca 2002. godine 71,53% dionica s pravom glasa bilo je u vlasništvu Hypo Alpe-Adria-Bank AG Klagenfurt, a 15,93% u vlasništvu VCP Finance B.V Wien. Transakcije s Hypo grupom na dan 31. prosinca 2002. godine prikazane su kako slijedi: Vrsta transakcije 2002.

HRK (000) Odobreni predujmovi i krediti sa 31. prosinca 146.938Primljeni depoziti i sredstva sa 31. prosinca 1.103.162 Prihodi od kamata za godinu 2002. 2.123Rashodi od kamata za godinu 2002. 34.213 Osim transakcija iz gornje tablice, Banka je imala značajne transakcije sa povezanim strankama u obliku kredita zaposlenima. Na dan 31. prosinca 2002. godine, krediti zaposlenima su iznosili HRK (000) 32.971, a na dan 3. prosinca 2001. godine iznosili su HRK (000) 20.466. Kamatne stope ne odstupaju značajnije od tržišnih. 32. DOSPIJEĆE IMOVINE I OBVEZA Slijedeća tablica prikazuje dospijeća imovine i obveza Slavonske Banke d.d. na dan 31. prosinca 2002.

Od 3 mj Neident.

Do 3 mj do 1 god 1 do 3 god

Preko 3 god Na zahtjev

Predujmovi

ročnost Rezerve Ukupno

HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK

Imovina

Novac,nostro rač.i sred.kod HNB 480.974 8.695 489.669

Blag.zapisi i utržive vijednosn. 24.811 893 937 25.704

Plasmani i krediti bankama 234.829 10.000 6 (1.986) 242.849

Krediti poduzećima i stanovništvu 264.426 602.227 833.607 1.171.159 48.476 3 (419.638) 2.500.260

Materijalna i nematerijalna imovina 87.448 87.448

Imovina namijenjena prodaji 96.487 96.487


Staranica 48

Ulaganja u vrijednosne papire

158 158

Javni dug 13.222 13.222 39.666 0 66.110

Potraživanja za kamate i ost.potraž. 270.719 0 (12.158) 258.561

Rezerviranja za neidentif. gubitke (94.312) (94.312)

Ukupno imovina 1.288.981 616.342 873.273 1.171.159 10.000 48.476 192.797 (528.094) 3.672.934

Obveze

Depoziti banaka i ostali depoziti s tržišta novca

15.866 14.885 589.845 620.596

Depoziti ostalih depozitara 1.402.820 176.635 106.469 21.597 0 1.707.521

Ostala pozajmljena sredstva 20.519 46.293 112.734 147.747 327.293

Stara devizna štednja 29.170 29.170

Obveze za obračunate kamate i ostale obveze

54.425 54.425

Rezerviranja za izvanbil. pozicije 0 13.160 13.160

Ukupno obveze 1.493.630 222.928 234.088 788.359 0 0 0 13.160 2.752.165

Hibridni instrumenti 468.036 468.036

Kapital i rezerve 452.733 452.733

Ukupno obveze, hibridni instrumenti, kapital i rezerve

1.493.630 222.928 234.088 1.256.395 0 0 452.733 13.160 3.672.934

Neto razlika ( 204.649 ) 393.414 639.185 ( 85.236 ) 10.000 48.476 (259.936 ) ( 541.254 )

33. IMOVINA I OBVEZE ISKAZANE U STRANIM SREDSTVIMA PLAĆANJA Sljedeća tablica obuhvaća neto devizni položaj Slavonske Banke d.d. na dan 31. prosinca 2002.

2002.

HRK Strana valuta Ukupno HRK (000) HRK (000) HRK (000)

IMOVINA Novac ,nostro rač. i sred. kod HNB 287.604 202.065 489.669 Blag.zapisi i utržive vrijednosnice 418 25.286 25.704 Plasmani i krediti banaka 10.006 232.843 242.849 Krediti i predujmovi poduzećima i stanovništvu

48.127 2.357.821 2.405.948

Materijalna i nematerijalna imovina 87.448 0 87.448 Imovina namjenjena prodaji 96.487 0 96.487 Ulaganja u vrijednosne papire 39 119 158 Javni dug 0 66.110 66.110 Potraživanja za kamate i ostala potraživanja

168.098 90.463 258.561

Ukupno imovina 698.227 2.974.707 3.672.934


Staranica 49

OBVEZE Depoziti banaka i ostali depoziti s tržišta novca

7.208 613.388 620.596

Depoziti ostalih depozitara 276.075 1.431.446 1.707.521 Ostala pozajmljena sredstva 121.957 205.336 327.293 Stara devizna štednja 0 29.170 29.170 Obveze za obračunate nedospjele kamate i ostale obveze

40.565 13.860 54.425

Rezerviranja za izvanbilančne stavke 13.160 0 13.160

Ukupno obveze 458.965 2.293.200 2.752.165 Hibridni instrumenti 0 468.036 468.036 KAPITAL I REZERVE Uplaćeni dionički kapital 356.482 356.482 Vlastite dionice 0 0 Ukupan dionički kapital 356.482 356.482 kapitalna dobit 16.347 16.347 Dobit (gubitak) tekuće godine 29.304 29.304 Zakonske rezerve 25.547 25.547 Ostale rezerve 25.053 25.053 Ukupan kapital 452.733 452.733

Ukupno obveze, kapital i rezerve 911.698 2.761.236 3.672.934

Neto razlika ( 213.471 ) 213.471 Veći dio imovine i obveza Banke u stranim sredstvima plaćanja na dan 31. prosinca 2002. denominiran je u EUR. Uobičajena hrvatska bankovna praksa uključuje vezanje kunskih kredita uz tečaj stabilnog stranog sredstva plaćanja. Takvi krediti prikazani su u gornjoj bilješci kao devizni krediti. 34. OSJETLJIVOST NA PROMJENE KAMATNIH STOPA Najveći dio kamatonosne aktive (isključujući mjenice i obveznice Vlade RH, koje su ugovorene s fiksnom kamatnom stopom) i cijela kamatonosna pasiva ugovorene su uz promjenjivu kamatnu stopu. Sve promjenjive kamatne stope podložne su promjeni unutar 3 mjeseca. Uprava Banke vjeruje da je ovo efikasna metoda zaštite od mogućih promjena kamatnih stopa na tržištu. 35. REALNE VRIJEDNOSTI FINANCIJSKIH INSTRUMENATA Realna vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti, ili s kojim bi se obveza mogla podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu. S obzirom da tržišne cijene nisu dostupne za značajan imovine i obveza Banke, realne vrijednosti temelje se na pretpostavkama Uprave, ovisno o profilu imovine ili obveza koje se vrednuju. Prema mišljenju Uprave realne vrijednosti ne odstupaju značajno od knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obveza.


Staranica 50

Računovodstvena politika za iskazivanje realnih vrijednosti financijskih instrumenata opisana je u bilješci 3.13. 36. RESTRUKTURIRANJE POSLOVANJA BANKE Otkako su tijekom 1999. godine Hypo Alpe-Adria-Bank AG i Europska banka za obnovu i razvoj postali većinski dioničari Banke, Banka je započela s restrukturiranjem poslovanja. Restrukturiranje, između ostalih, uključuje slijedeće operacije: a) Restrukturiranje većih klijenata Banke Uprava Banke je identificirala potencijalno dobre klijente. Kako bi tim klijentima omogućila daljnji razvoj i osigurala redovitu otplatu kredita, Banka im je reprogramirala dio kratkoročnih plasmana i ponudila im povoljnije uvjete kreditiranja, a istodobno je povećala osiguranje naplate kroz dodatna sredstva osiguranja kredita. b) Promjene u organizaciji, sustavu kontrole i informatičkoj podršci Kako bi povećala efikasnost, Banka je uvela promjene u organizaciji poslovanja i sustavu kontrole, koji su sada više u skladu s europskim bankarskim standardima. Nadalje, Banka u 2004. godini planira uvesti novi informatički sustav ARZ Aibas. c) Smanjenje općih i administrativnih troškova Kako bi smanjila opće i administrativne troškove, Banka je započela s implementacijom Kontrolnog sustava Hypo grupe, koji će povećati efikasnost kontrola i omogućiti smanjenje svih nepotrebnih troškova. Kao posljedica reorganizacije Banke, neki zaposlenici nisu više potrebni. Nakon 31. prosinca 2000. godine potpisani su raskidi Ugovora o radu sa preko 110 zaposlenih kojima je radni odnos prestao tijekom 2001. godine.

9. MIŠLJENJE NEOVISNOG REVIZORA O OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH FINACIJSKIH IZVJEŠTAJA Revizor Izdavatelja je revizorska tvrtka Ernst &Young d.o.o. Zagreb, M.Sacha 1, a posljednja revizija financijskih izvještaja Izdavatelja obavljena je sa stanjem 31.12.2002. godine. Reviziju su obavili sukladno Međunarodno revizijskim standardima te su izrazili slijedeće mišljenje: Upravi i dioničarima Obavili smo reviziju bilance Slavonske banke dd Osijek (Banka) na dan 31.12.2002. godine te računa dobiti i gubitka, promjenama na dioničkom kašpitalu, te izvještaje o novčanim tijekovima za 2002. godinu. Odgovornost za prikazane financijske izvještaje ima Uprava Društva. Naša je odgovornost izražavanje mišljenja o financijskim izvještajima temeljem ovavljene revizije.


Staranica 51

Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi nalažu planiranje i izvršenje revizije na način koji će spriječiti i otkriti značajne pogreške i propuste u financijskim izvještajima. Revizija uključuje ispitivanje, na bazi uzorka, evidencija na kojima se temelje iznosi i objavljivanja u financijskim izvještajima. Revizija također uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena uprave kao i vrednovanje sveukupnog prezentiranja financijskih izvještaja. Vjerujemo da naša revizija pruža razumni temelj za naše mišljenje. Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju objektivno, realno, u svim značajnim aspektima, financijski položaj Društva na dan 31.12.2002. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i novčanih tijekova za 2002. godinu u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima. Ernst &Young d.o.o. Zagreb, 14.ožujka 2003.

10. PODACI O ODGOVORNIM OSOBAMA IZDAVATELJA

10.1. Članovi Uprave

IME I PREZIME DUŽNOST ADRESA Ivan Mihaljević Predsjednik Uprave Osijek, Ulica Klenova 12 Mr. Tadija Vrdoljak Član Uprave Osijek, Kneza Trpimira 1c

10.2. Članovi Nadzornog odbora

IME I PREZIME DUŽNOST ADRESA Gunter Striedinger Predsjednik NO Putovnica: S00127168, Austrija, Klagenfurt Dr. Volfgang Kulterer Član NO Putovnica: U0010330, Austrija, St.Veit (Glan) Dr. Gerd Penkner Član NO Putovnica: A0807363, Austrija, Klagenfurt Dr. Othmar Ederer Član NO Putovnica:B0083148, Austrija, Graz Zlata Vrdoljak Član NO Putovnica: A0805862, Austrija, Viktring

11. INTERES ČLANOVA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA Članovi Uprave nemaju u vlasništvu niti jednu dionicu Izdavatelja. Članovi Nadzornog odbora nemaju u vlasništvu dionice Izdavatelja:


Staranica 52

12. OPĆE INFORMACIJE

12.1. Odobrenja Izdavanje ovog skraćenog Prospekta odobrila je Komisija za vrijednosne papire Republike Hrvatske. Skraćeni Prospekt odobrili su i potpisali njejgovu kopiju svi članovi Nadzornog odbora i Uprave Izdavatelja. U tom smislu sve suglasnosti i odobrenja i/ili ovlaštenja, u skladu s pozitivnim propisima Republike Hrvatske su izdana odnosno pribavljena za ovaj skraćeni Prospekt.

12.2. Bez značajnih promjena Prema saznanjima Uprave i Nadzornog odbora Izdavatelja nakon 31.12.2003. godine nije bilo značajnijih promjena u financijskom i poslovnom položaju Izdavatelja.

12.3. Opcije i materijalni ugovori Na datum objave ovog skraćenog Prospekta ne postoje nikakve opcije na dionice Izdavatelja a koje bi mogle utjecati na vlasničku strukturu.

12.4. Izjave članova Uprave i Nadzornog odbora Potpisom ovog skraćenog Prospekta članovi Uprave i Nadzornog odbora Izdavatelja daju slijedeću Izjavu: «Prema našem uvjerenju i u skladu sa svim našim saznanjima i podacima kojima raspolažemo, izjavljujemo da svi podaci iz ovog Prospekta čine cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Izdavatelja, prava sadržana u vrijednosnim papirima na koje se odnose te da činjenice koje bi mogle utjecati na potpunost i istinitost ovog Prospekta nisu izostavljene.»


Staranica 53

12.5. Potpisnici Skraćenog prospekta Uprava: 1. Ivan Mihaljević 2. Tadija Vrdoljak

________________________________________

________________________________________

Nadzorni odbor: 1. Gunter Striedinger

________________________________________

2 Dr. Volfgang Kulterer

________________________________________

3. Dr. Gerd Penkner

________________________________________

4. Dr. Othmar Ederer

________________________________________

5. Zlata Vrdoljak

________________________________________

Savjetnik uvršenja Hypo Alpe Adria Vrijednosnice d.o.o. 1. Damir Šoić

________________________________________


Staranica 54

12.6. Popis sudionika Skraćenog prospekta

Izdavatelj: Slavonska banka dd Osijek

31000 Osijek, Kapucinska 29 tel:031/ 231-231

Revizor Izdavatelja: Ernst&Young

10000 Zagreb, M.Sacha 1

Savjetnik pri uvrštenju: Hypo Alpe Adria Vrijednosnice d.o.o.

10000 Zagreb, Koturaška 47 tel: 01/6103-705

12.7 Dokumenti na uvid Kopije slijedećih dokumenata mogu se dobiti na uvid kod Izdavatelja na adresi Osijek, Kapucinska 29, a tijekom uobičajenog radnog vremena od ponedjeljka do petka u razdoblju od 14 dana po odobrenju ovog skraćenog Prospekta:

1. Skraćeni Prospekt 2. Statut 3. Izvod iz sudskog registra 4. Revidirana financijska izvješća za godinu koja završava s 31.12.2002. 5. Mišljenje nezavisnog revizora o provedenoj reviziji financijskih izvješća za 2002. godinu

Documents

SLAVONSKA BANKA dioničko društvo OSIJEK - zse.hrzse.hr/userdocsimages/prospekti/Prospekt-SLBA.pdf · Pravni oblik vlasništva: Dioničko društvo 1.2. Opis prava i obveza koje sadrži