Slide SPIP Setjen Kemendag_22102015

8/17/2019 Slide SPIP Setjen Kemendag_22102015

http://slidepdf.com/reader/full/slide-spip-setjen-kemendag22102015 1/34

PENERAPAN PENYELENGGARAANSPIP

DI KEMENTERIAN/LEMBAGA

1

Oleh:

Tim Satgas Pembina SPIP BPKPDirektorat Pengawasan Industri dan Distribusi



SIKLUSPENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

(MANAJEMEN STRSTEJIK SEKTOR PUBLIK)



PP 8/2006

SIKLUS PENGELOLAAN KEUANGAN K/L



PP 8 Tahun 2006 Pasal 2

Dalam rangka pertanggung-

jawaban pelaksanaan APBN/

APBD, setiap Entitas Pelaporanwajib menyusun dan menyajikan:

a. aporan !euangan

b. aporan !inerja



1. KOMITMEN PIMPINAN DAN SELURUPEGA!AI UNTUK BERUBAHMENJADI LEBIH BAIK

2. SPIP BUKAN TANGGUNG "A!AB TUNGGAL INSPEKTORAT

#. MEMBIASAKAN DIRI MENGELOLARISIKO

$. MEYAKINI SPIP ADALA PROSESPERBAIKAN TERUS-MENERUS

%

PRASYARAT PENERAPAN SPIP



SPIP PADA PROSES MANAJEMEN

6



PENGELOLAANKEUANGAN NEGARA

P&'u()usanK&*+,a-

an

P&'&na(naan

P&nan(a'an

P&la-sa(naan

Ana'an

Panaa(usahaa

n

P&la('an

Mn+('+n3an

E4aluas+

AKUNTA(BILITAS

KEUANGAN

AKUNTABILIT

AS KINER"A

GOOD

GOVERNANCE

& CLEANGOVERNME

NT

Sistem Pengend!in Inte"n Peme"int# $ng E%e&ti% 'dSe!"# T#'n P"ses Mn*emen/Penge!!n Kengn

Neg"

Pe"n A'"t Peng+sn Inte"n! $ng O'tim! (Consulting & Assurance)

,

t u pi m pi n an2 7 a pr i l 2 0 1 2 @h w



8

Corruption Map

Pene"imn nnP*&

PngtnDe"#

Bntn Ssi!

DAU/DAK/

De&n

sen-t"si

Pene"i-mnP*&

Be!n*

B"ngdn Js

1. Penyelewengan dariTarget

2. Pemerasan kepadaWajib Pajak

3. Manipulasi Data

1. Penyalahgunaan Perizinan2. Tidak Ada Single Database

3. Penyelewenangan Penyetran

PenyimpanganPrsedur

Pengadaan

1. PenyimpanganPeruntukan

2. Penggelapan!ikti"

1. Masuk pada AP#DPenyalahgunaanWewenang$ danPenggelapan

2. Pelapran Tidak

%tandar3. Alkasi Penggu&

naan TidakTransparan

1. P'(DA Tidak Menga)u Per&**2. Penghasilan Aparat

Sumber: Paparan Ketua KPK pada Acara Deklarasi Pembangunan Zona Integritas

Menuju Wilayah ebas Dari Korupsi di !ingkungan Kementerian PA" dan #$ %akarta$ &' April ()&($

PetK"'s

i





REORMASI KEUANGAN NEGARA

10



Re%"msi Kengn Neg"

UUD

.01

UU N. 15 Tahun 200#

UU N. 1 Tahun 200$

Prinsip Dasar

Pengelolaan

Keuangan Negara

P'+ns+('+ns+ U)u)&n&llaan

KEUANGAN NEGARAu-u) Taa N&a'a7

Kid# Administ"ti%P&n&llaan K&u N&a'a

u-u) A3)+n+s'as+ K&u N&a

UU N. 1% Tahun 200$

P'+ns+('+ns+ U)u)PEMERIKSAAN

K&uanan N&a'aTentang Pengelolaan & Pertgjawaban Keu.Negara

Tentang Keuangan Negara

Tentang Perbendaharaan Negara

11





PP No !" T#$%N ""'tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP)

Tanggal 2! "gustus 200!

1#



SPI a3alah P"ses $ng integ"! a3a +n3a-an 3an-&+aan an 3+la-u-an s&a'a &'us()&n&'us l&h+)+nan 3an s&lu'uh &a9a+ unu- mem3e"i&n&e$&inn memdi aas &'aa+na u,uan 'an+sas+)&lalu+ -&+aan an &:&-+: 3an &;s+&n< -&an3alan

&la'an -&uanan< &na)anan as& n&a'a< 3an-&aaan &'ha3a &'au'an &'un3an(un3anan

PP 60/2008< Ba* I Ps. 1 *u+' 17

SPIP a3alah s+s&) &n&n3al+an +n&'n SPI7 an

3+s&l&na'a-an s&a'a )&n&lu'uh 3+ l+n-unan&)&'+nah usa 3an &)&'+nah 3a&'ah

PP 60/2008< Ba* I Ps. 1 *u+' 27

#

Aa s&*&na'na SPI =



1%

PP NOMOR 45 TAHUN 6557 Ps! 6 $t (.)PP NOMOR 45 TAHUN 6557 Ps! 6 $t (.)

Be"'edmn &e'd SPIP

$ntu% men&ampai pengelolaan %euangan negara &ang

e'e%ti' e'isien transparan dan a%untael *enteri+

Pimpinan ,emaga -uernur dan upati+/ali%ota (#)IB

mela%u%an pengendalian atas pen&elenggaraan %egiatan

pemerintahan

LATAR BELAKANG



16

Unu- )&)*&'+-an -&a-+nan an )&)a3a+*a+ &'aa+na >a7 E:&-+4+as 3an E;s+&ns+ &naa+an u,uan

&n&l&na'aan &)&'+nahan n&a'a

*7 K&an3alan La'an K&uanan7 P&na)anan as& n&a'a37 K&aaan &'ha3a &'au'an &'un3an(

un3anan.

TUJUAN SPIPTUJUAN SPIP

PP NOMOR 45 TAHUN 6557 Ps! 6 $t (8)



T+a D+)&ns+ P&n&n3al+an In&'n

D+)&ns+ I > Tu,uan•In&'nal n'l 3+'anan unu-)&n*&'+-an -&a-+nan )&)a3a+ aa't*n "gnissi 3aa 3+aa+

D+)&ns+ II > T+n-a En+as ? T+n-a A-+4+as

• T+n-a En+as/O'an+sas+> P&n&n3al+anan *&'la-u &'ha3a -&s&lu'uhan un+usaha< s&&'+ -&*+,a-an 3an 3&s :n3u• T+n-a A-+4+as /K&+aan> P&n&n3al+anan 3+'anan unu- )&naa+ suauu,uan &'&nu s&&'+ SOP.

D+)&ns+ III > L+)a K)n&nP&n&n3al+an In&'n

•K&l+)a -)n&n +n+ )&)*&'+-an*aasan 3an -&'an-a -&',a 3ala))&n&4aluas+ &n&n3al+an +n&'n.

PEMANTAUAN PENGENDALIAN

INTERN

INFORMASI DAN KOMUNIKASI

KEGIATAN PENGENDALIAN

PENILAIAN RISIKO

LINGKUNGAN PENGENDALIAN

U

N

I

T

A

U

N

I

T

B

K

E

G

I

A

T

AN

1

KE

G

I

A

T

A

N

2



SPIP

Pemantauan

PengendalianIntern

In!rma"i #

K!muni$a"i

Kegiatan

Pengendalian

Penilaian

Ri"i$!

Ling$ungan

Pengendalian

Identii$a"i Ri"i$!

Sarana K!muni$a"i

Mana%emen Si"tem In!rma"i

Pemantauan Ber$elan%utan

E&alua"i Ter'i"a(

Tinda$ Lan%ut

Pem)inaan Sum)er Da*a Manu"ia Pengendalian Pengel!laan Si"tem In!rma"i

Pengendalian Fi"i$ ata" A"et

Peneta'an # Re&iu Indi$at!r # U$uran Kiner%a

Pemi"a(an Fung"i

Ot!ri"a"i Tran"a$"i dan Ke%adian Penting

Pen+atatan *ang A$urat dan Te'at ,a$tu

Pem)ata"an A$"e" ata" Sum)er Da*a

A$unta)ilita" ter(ada' Sum)er Da*a

Re&iu ata" Kiner%a In"tan"i Pemerinta(

D!$umenta"i ata" Si"tem Pengendalian Intern

Ke)i%a$an *ang Se(at tentang Pem)inaan SDM

Pendelega"ian ,e-enang dan Tanggung%-)

Stru$tur Organi"a"i *ang Se"uai Ke)utu(an

Ke'emim'inan *ang K!ndu"i

K!mitmen ter(ada' K!m'eten"i

Penega$an Integrita" dan Eti$a

Peran APIP *ang Ee$ti

.u)ungan Ker%a *ang Bai$

Anali"i" Ri"i$!

UNSUR/UNSUR

SPIP

18



LINGKUNGAN

PENGENDALIAN

1@



a'3 an3 S: n'l



"o#t $ontrol

Pengendalian internal

berdasarkan #aktor takberwujud seperti

kejujuran,keterbukaan dan

standar etika%

Th& Au3+'Cs D++na'< " !+l& ? Sns 200$



P&n&'a-an 3aa *&'*&3a ana'+nsans+ -a'&na &'*&3aan



L+n-unan P&n&n3al+an



L+n-unan P&n&n3al+an



&ard $ontrol



TAAPAN PENILAIAN RISIKOPP 60/20087

PENETAPANTUJUAN

• Tu,uan IP

• Tu,uan +n-a-&+aan

IDENTIIKASIRISIKO

• Su)*&' '+s+-+n&'nal ?&-s&'nal

ANALISISRISIKO

• P&na'uh/3a)a- '+s+-h3&naa+anu,uan

PENILA IAN R IS IKO



SUMBER RISIKO ('s! .4

#"% 3)

• &'au'an &'un3an(un3anan *a'u<

• &'-&)*anan &-nl+<•

*&nana ala)< 3an• anuan -&a)anan.

• &ete"3tsn dn 'e"sin!9• sm3e" d$ mnsi $ng tid&

&m'eten9

• 'e"!tn $ng tid& memdi9• &e3i*&n dn '"sed" $ng

tid& *e!s9 dn• ssn &e"* $ng tid&

&ndsi%:

EKSTERN

AL

INTERNAL



TU"UAN PENILAIAN RISIKO

MENETAPKAN

KEMUNGKINAN TERJADI

MENETAPKAN DAMPAK

TUJUANPENILAIAN

RISIKO

Me!!iidenti;&si

Me!!i n!isis

Mem3ntmenngni

"isi&



MANAAT PENILAIAN RISIKO

M&)*anu &naa+anu,uan IP

K&s+na)*unan &laanan

-3 sa-&hl3&'s

E;s+&ns+ 3an &:&-+4+as&laanan

Dasa' &nusunan '&nanas'a&+s

M&nh+n3a'+ &)*'san

MANAATPENILAIAN

RISIKO



NO RISIKO AKANBERAKIBAT<

ILUSTRASI

1 Tu,uan l&*+h la)a&'aa+

2 Tu,uan &'aa+s&*a+an sa,aF1007

# Tu,uan +3a- &'aa+sa)a s&-al+

$ Tu,uan &'aa+ na)unl&*+h )ahal *+aana

% Tu,uan )&l&n&n

!a-u l&*+h la)aA B

F100A B

A B

B+aa l&*+h )ahalA B

A B

K&&'anan> H RISIKO



BUDA=A RISIKO > BUDA=AKETAKUTAN?

Bu3aa sa3a' '+s+- *u-an *&'a'+ 'an('annas&lalu -&a-uan s&alana s&lalu 3+la-u-an 3&nan'asa 9as(9as 3an &)as.

M&n+na -&)*al+ 3&;n+s+ a9al -aa '+s+-< ,us'u

an 3+)a-su3 a3alah aa' )&la-u-an s&ala -&+aan3&nan *&'an+ (to dare)” 3an &nuh &'h+unan.

"+-a 3+&')a+< *u3aa sa3a' '+s+- un )&nan3un)a-na a3ana 3'nan unu- 3e"tnggng *+3 3an 3e"&nt3i!its aau t"ns'"n< -a'&na

-&+aan 3+la-u-an su3ah )&)&'h+un-an '+s+-na<*a+- '+s+- -&+l )auun '+s+- *&sa'< 3an '+s+-('+s+-&'s&*u su3ah sa)a(sa)a 3+-&ahu+ -a'&na&'3-u)&nas+ 3&nan *a+-.



RESPON TERHADAP

RISIKO



JAD@AL BIMTEK SPIP

##



T1I*" K"SI3

#$

#lamat email: wah*u+,-gmail.om

Tim Satgas Pembina SPIP BPKP

Direktorat Pengawasan Industri dan

Distribusi

Documents

Slide SPIP Setjen Kemendag_22102015