KELOMPOK 3 :

Rahadian Prayogo 115020300111027

Devi Nur Cahaya Ningsih 115020300111040

Muhammad Audi De Nadin 115020300111077

Mila Susanti 115020300111096

SOAL AUDITING II

PERTANYAAN KOMPREHENSIF

14-28 (Kuesioner pengendalian internal-penerimaan kas)

Harris, seorang akuntan publik (CPA), telah ditugaskan untuk mengaudit laporan keuangan

Spartan Drug Store, Inc. Spartan adalah perusahaan eceran berukuran sedang yang menjual

berbagai barang konsumen. Seluruh penjualan dilakukan secara tunai atau dengan cek. Kasir

menggunakan register kas untuk memproses transaksi ini. Tidak ada penerimaan melalui pos,

dan tidak ada kartu kredit atau beban penjualan.

Diminta:

Susunlah segmen “Pemrosesan Penagihan Kas” dari kuesioner pengendalian internal atas

“Penerimaan Kas” yang akan digunakan dalam mengevaluasi struktur pengendalian internal

Spartan Drug store, Inc. setiap pertanyaan harus dijawab YA atau TIDAK.

Jawaban

Kuisioner Pengendalian Internal – Penerimaan Kas

1. Apakah perangkat cash register atau point-of-sale yang digunakan untuk over-the-counter

penjualan ?

2. Apakah ada pengawasan berkala terhadap prosedur penjualan tunai ?

3. Apakah pelanggan yang membayar dengan cek yang diperlukan untuk memberikan

identifikasi ?

4. Apakah pemeriksaan terbatas diberikan tanda terima ?

5. Apakah tanda terima dari cash register diberikan kepada setiap pelanggan ?

6. Apakah pemeriksaan independen dibuat atas kesepakatan tunai dan cek di tangan dengan

perhitungan lembar kas dan pembacaan kasir ?

7. Apakah uang tunai disimpan utuh setiap hari ?

8. Apakah pemeriksaan independen dibuat atas kesepakatan ringkasan kasir harian

dengan divalidasi slip setoran ?

9. Adalah pemeriksaan independen dibuat atas kesepakatan jumlah di jurnal dengan ringkasan

kasir harian dan divalidasi slip setoran ?

10. Apakah rekonsiliasi bank periodik independen dibuat ?

11. Apakah karyawan yang menangani uang tunai yang disimpan ?