EjercicioUCV-TRUJILLOEJERCICIO DE APLICACIN - LIBRO MAYOR Y
BALANCE DE COMPROBACINLa empresa comercial " JEAN PIER SA ", con
RUC No. 20234594332, dedicada a lacompra y venta de pantalones ,
nos alcanza la siguiente informacin :SALDOS AL 30.06.201410Efectivo
y equivalente de efectivo10,000101Caja33Immueble, Maquinaria y
Equipo5,000336Equipos Diversos39Depreciacin y amortizacin
acumulada500391Depreciacin acumulada42Ctas por pagar comerciales
terceros4,500421Facturas por pagar50Capital10,000501Capital
SocialOPERACIONES MES DE JULIO10 DE JULIOCompra al contado 100
pantalones a S/. 20 c/u ms IGV, segn F/.001-32518 DE JULIOVende al
contado 90 pantalones a S/. 40 c/u ms IGV segn F/. 001- 30430 DE
JULIOProvisiona y paga los servicios de luz elctrica por S/. 200 ms
IGV , segnRecibo de Hidrandina No. 0496.
L.DiarioFORMATO 5.1 : LIBRO DIARIONo.FechaGlosaCta Cont.Asoc.a
la OperacinMovimientoAsientoRubro o
CtaDenominacinDebeHaber11-JulAsiento de apertura10Efectivo y equiv.
Efectivo10,000101Caja33Inm., maquin. Y equipos5,000336Equipos
diversos39Depreciacin acumulada-500391Depreciacin
acumulada42Cuentas por pagar com. Terc4,500421Fact. Por
pagar50Capital10,000501Capital social210-JulCompra de
pantalones60Compras2,000Segn F/001-325601Mercaderas40Tributos y
aportes al spp360401IGV42Cuentas por pagar com. Terc2,360421Fact.
Por pagar310-JulDestino mercadera20Mercaderas2,00061Variacin de
existencias2,000410-JulPago F/001-32542Cuentas por pagar com.
Terc2,360421Fact. Por pagar10Efectivo y equiv.
Efectivo2360101Caja518-JulVenta de pantalones12Cuentas por cobrar
comerc.4,248Segn F/001-304121Fact. Por cobrar40Tributos y aportes
al spp648401IGV70Ventas3,600701Mercaderas618-JulSalida de
pantalones69Costo de Ventas1,800del almacn (Costo
de691MercaderasVentas)20Mercaderas1,800718-JulCobranza
F/001-30410Efectivo y equiv. Efectivo4,248101Caja12Cuentas por
cobrar comerc.4,248121Fact. Por cobrar830-JulProvisin luz
elctrica63Gastos de servic. Prest. X terc.200636Servicios
bsicos40Tributos y aportes al spp36401IGV46Cuentas x pagar
diversas236469Cuentas por pagar diversas930-JulDestino de la luz
elctrica94200792001030-JulCancelamos el servicio46Cuentas x pagar
diversas236de luz elctrica469Cuentas por pagar diversas10Efectivo y
equiv. Efectivo236101Caja3218832188
L.MayorMAYORIZACION1033394210,00023605,000-50023604,5004248236236014,2482,5962,3606,8605060402010,000200036064820001800363966482000180061127069200042484248360018004248424863469479200236236200200DEBE32,188HABER32,188
Bal.deComp.EJERCICIO O PERIODOJul-14RUC20234594332RAZON
SOCIALJEAN PIER SABALANCE DE
COMPROBACIONCUENTASSUMASSALDOSAJUSTESBALANCEEG Y
PDEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVO
-PATPRDIDAGANANCIA10Efectivo14,2482,59611,65211,65212Ctas x
cobrar4,2484,248020Mercaderas2,0001,80020020033Inm.,
maquin.5,0005,0005,00039Depreciac. Acum.-500-500-50040Tributos y
aportes39664825225242Ctas x pagar com.2,3606,8604,5004,50046Ctas x
pagar
div.236236050Capital010,00010,00010,00060Compras2,0002,00061Variacin
exist.2,0002,00063Gastos servic. Terc.20020069Costo de
ventas1,8001,8001,80070Ventas3,6003,6003,60079CICyG20020094Gastos
Adm.20020020016,35214,7522,000360032188321882055220552UTILIDAD1,6001,600UTILIDAD
Estados FinancierosBALANCE
GENERALACTIVOSPASIVOS10Efectivo11,652Tributos y aportes25212Ctas x
cobrar0Ctas x pagar com.4,50020Mercaderas200Ctas x pagar
div.033Inm., maquin.5,00039Depreciac.
Acum.-500PATRIMONIOCAPITAL10,000UTILIDAD1,600TOTAL
ACTIVO16,352TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO16,352ESTADO DE
RESULTADOSVENTAS3,600COSTO DE VENTAS1,800UTILIDAD BRUTA1,800GASTOS
DE OPERACINGASTOS DE ADM.200GASTOS DE VENTAS0UTILIDAD
OPERATIVA1,600OTROS INGRESO Y GASTOSOTROS INGRESOS0OTROS
GASTOS0UTILDAD ANTES PAR. E IMPTOS1,600
