PEMBAWAAN UANG TUNAI DAN/ATAU INSTRUMEN PEMBAYARAN LAIN

KE DALAM ATAU KE LUAR DAERAH PABEAN INDONESIA

UU Nomor 10 Tahun 1995

jo. UU Nomor 17 Tahun

2006

Dasar Hukum

UU Nomor 8 Tahun 2010

PP Nomor 99 Tahun 2016

PBI 19/7/PBI/2017 jo.

PBI 20/2/PBI/2018

PBI 4/8/PBI/2002

PMK 157/PMK.04/2017

Obyek Pengawasan

UANG TUNAI

INSTRUMENPEMBAYARANLAIN

CEKPERJALANANCEKBILYETGIRO

UANGKERTASRUPIAH

UANGLOGAMRUPIAH

UANGKERTASASING

OBYEK PENGAWASA

N

UANGLOGAMASING

DEPOSITOSURATSANGGUPBAYAR

Pengawasan Pembawaan

DIBAWASENDIRIoleh“ORANGPERSEORANGAN”dan/atau“ORANGPERSEORANGANYANGMELAKUKANPEMBAWAANATASNAMA

KORPORASI”MelaluiPENGIRIMAN

PENUMPANG

AWAK SARANA

PENGANGKUT

PELINTAS BATAS

KARGO KOMERSIAL

PERUSAHAAN JASA TITIPAN

KANTOR POS

WilayahPengawasan

WILAYAH PENGAWASAN

KAWASANPABEAN DAERAHPABEAN

kawasan pabean atautempat lain setelah

mendapat izin KepalaKantor Pabean

tempat lain dalamDaerah Pabean yang

merupakan tindaklanjut dari hot pursuit

PEMBAWAANUANGTUNAIDAN/ATAUIPLPALING

SEDIKIT100JUTARUPIAHATAUMATAUANGASINGSETARAITUMASUK&

KELUARDAERAHPABEANINDONESIAWAJIBDIBERITAHUKAN PEMBAWAANUKAPALING

SEDIKITSETARA1MILYARRUPIAHMASUK&KELUARDAERAHPABEANINDONESIAHANYADAPATDILAKUKANKORPORASI DANORANG

PERSEORANGANATASNAMAKORPORASI

PEMBAWAANUKAPALINGSEDIKITSETARA1MILYARRUPIAH MASUK&KELUAR

DAERAHPABEANINDONESIAWAJIB

MENDAPATIZINDANPERSETUJUANBI

PEMBAWAANUANGTUNAIMATAUANGRUPIAHPALINGSEDIKIT100JUTARUPIAHKELUARDAERAHPABEAN

INDONESIAWAJIBMENDAPATIZINBI

KetentuanPembawaan

PemberitahuanPembawaan

Penyampaianpemberitahuanpengeluaran UangTunaidanIPLyangdibawasendiripalinglambatsebelummendapattandakeluarImigrasi

PenyampaianpemberitahuanpemasukanUangTunaidanIPLyangdibawasendiripalinglambatpadasaatkedatangan

Dilakukanmelaluiaplikasi,dalamhalbelumtersediaatauterjadigangguan,menyampaikanhardcopy

MenyampiakanPemberitahuan

Pabean

MengisiFormulirPembawaanUangTunai

dan/atauIPL

Tatacarapenyampaian sesuai

ketentuanpemberitahuan

pabean

PemeriksaanPembawaan

PEMBAWAANDIBERITAHUKA

N

DIDUGATIDAKDIBERITAHUKA

N

PEMBAWAANMENCURIGAKA

NWAWANCARA

PEMERIKSAANBADAN

PEMERIKSAANBARANG

BERDASARKANPEMBERITAHUA

N

TINGKATPEMERIKSAANBERDASARKA

NMANAJEMENRISIKO

BERDASARKANPENILAIAN

RISIKO

DALAMRANGKA

PENGAWASAN

• AreageografissebagainegarapenghasilNPP• Negarabasiskegiatanterorisme• NegaratujuaninvestasiyangmemilikiprosedurAPU/PTlemah

Risiko Umum

• Informasidarilembagaintelijendalamdan/atauluarnegeri• Informasidariaparatpenegakhukumlain

Risiko Khusus

• Sifatdankecenderunganpenumpang,awaksaranapengangkutdanpelintasbatas

• Kewajaranataukonsistensiprofilpembawaatauprofilperjalanan• Indikatorlain

Risiko Dinamis

Dilakukan berdasarkan sistem profilingPenilaian Risiko

• Besarnya jumlah uang tunai dan/atau IPL yang dibawa• Dilakukan secara berulang dalamperiode tertentu• Informasi PPATK dan/atau aparat penegak hukum lain• Profil dan perilaku pembawa• Uang tunai dan/atau IPL tidak diberitahukan atau disembunyikan• Indikator lain

Indikator Pembawaan Mencurigakan

Pembawaan Uka Melalui Terminal

Pembawa UKA masuk

/ keluar daerah

pabean Indonesia

Menyampaikan

dokumen pabean

disertai pelengkap

kepabean kepada

petugas DJBC

Petugas DJBC menginput

kode persetujuan setiap

pembawaan yang ada pada

dokumen pelengkap

kepabeanan pada sistem BI

Petugas DJBC masuk

ke dalam sistem BI

(web based)

Petugas DJBC melakukan

pengecekan antara UKA yang

dibawa dengan detail yang

ada dalam sistem

(berdasarkan manajemen

risiko)

Sistem BI akan

memunculkan detail

pembawaan UKA

Berdasar hasil pengawasan,

petugas DJBC memilih salah satu

menu di dalam sistem BI sbb:

1. Sesuai

2. Kurang

3. Lebih / denda/ sanksi

Petugas DJBC membubuhkan tanda

tangan pada kolom dokumen pelengkap

kepabeanan, yang menandakan apakah

pembawa UKA:

1. Sesuai

2. Kurang; atau

3. Terkena sanksi

Lolos

Denda

atau

PersetujuanPembawaan

Setiap

Orang

ATAU

Memberitahukan Pembawaan Uang Tunai dan/atau IPL

dengan benar

Memberitahukan Pembawaan Uang Tunai dengan benar dan

telah melengkapi izin

DIBERIKANPERSETUJUANPEMBAWAAN

Setiap

Orang

Tidak memiliki persetujuan pembawaan Uang Kertas

Asing

Tidak memberitahukan Pembawaan Uang Tunai

dan/atau IPL

Membawa Uang Kertas Asing melebihi nilai dalam

persetujuan

Memberitahukan Pembawaan Uang Tunai

dan/atau IPL dengan tidak benar

DIBERIKANPERSETUJUANPEMBAWAAN

Bayar Denda

SanksiAdministrasi

1 2 3 4 5 6

11

10

9 8 712

TidakMemberitahukanPembawaan UangTunai dan/atau IPL,Denda 10% dariPembawaan, MaxRp300 Juta

MemberitahukanPembawaan Uang Tunaidan/atau IPL, yangdibawa lebih besar dariyang diberitahukan,Denda 10% darikelebihan Pembawaan,Max Rp300 Juta

Tidak memilikipersetujuanPembawaan UangKertas Asing (UKA),Denda 10% dariPembawaan, MaxRp300 Juta

Memiliki persetujuanPembawaan UKA, yangdibawa lebih besardari yang diberikanpersetujuan, Denda10% dari kelebihanPembawaan, MaxRp300 Juta

MemberitahukanPembawaan UKA,tetapi Tidak memilikipersetujuanPembawaan UKA,Denda No. 3

MemberitahukanPembawaan UKA,memiliki persetujuanPembawaan UKA,tetapi yang dibawalebih besar dari yangdiberikan persetujuan,Denda No. 4

TidakmemberitahukanPembawaanUKA,tetapimemilikipersetujuanPembawaanUKA,DendaNo.1

MemberitahukanPembawaanUKA,

memilikipersetujuanPembawaanUKAtetapiUKAyangdibawalebih

besardariyangdiberitahukan,Denda

No.2

TidakmemberitahukanPembawaanUKA,TidakmemilikipersetujuanPembawaanUKA,DendaNo.1dan3

MemberitahukanPembawaanUKA,

memilikipersetujuanPembawaanUKAtetapiUKAyangdibawalebih

besardariyangdiberitahukandanyangdiberikanpersetujuan,DendaNo.2dan4

TidakmemberitahukanPembawaanUKA,

memilikipersetujuanPembawaanUKAtetapiUKAyangdibawalebih

besardariyangdiberikanpersetujuan,DendaNo.1dan4

MemberitahukanPembawaanUKA,tidakmemilikipersetujuanPembawaanUKA,UKAyangdibawalebihbesar

dariyangdiberitahukan,Denda

No.2dan3

Pembawaan Uang Tunai dan/atau IPL melalui jasa kargo komersial ataukiriman penyelenggara pos yang tidak diberitahukan atau diberitahukansecara tidak benar dikenai sanksi sesuai ketentuan di bidang kepabeanan

Tidak memiliki persetujuan Pembawaan Mata UangRupiah keluar Daerah Pabean , Denda 10% dariPembawaan, Max Rp300 Juta

PEMBAWAANKEMBALI

Dalam hal pembawaan UKA ke luar Daerah Pabean telah diberitahukan dengan benar, tetapi

tidak memiliki persetujuan pembawaan UKA, UKA dapat dibawa kembali ke dalam Daerah

Pabean tanpa dikenai sanksi administrasi berupa denda

Dalam hal pembawaan UKA ke dalam Daerah Pabean telah diberitahukan dengan benar, tetapi

tidak memiliki persetujuan pembawaan UKA, UKA dapat dibawa kembali ke luar Daerah Pabean tanpa

dikenai sanksi administrasi berupa denda

Pembawaan kembali Uang Kertas Asing ke dalam atau ke luar Daerah Pabean, wajib

dilakukan pada kesempatan pertama setelah menyampaikan pemberitahuan pabean

01

02

03

Sisa Mata Uang Rupiah setelah dikurangisanksi administrasi dikembalikan kepada

Pembawa dan hanya dapat ke luar Daerah Pabean setelah mendapat izin dari Bank

Indonesia

04

DiperhitungkandariUangTunaiyangdibawa

PembayarandilakukandenganmengambillangsungdariUangTunaiyangdibawa

Pembayaranharusdiselesaikanpalinglambat5(lima)harikerjasejaktanggalpemberitahuanpabean

Dalam hal pembawaan UangTunaitidak diberitahukan,tanggalpemberitahuan pabean adalah tanggalpenetapan sanksi administratif.

DiperhitungkandarinilainominalyangterteradalamInstrumenPembayaranLain

PembayarandilakukandenganmembayarsecaratunaiataucarapembayaranlainyangdisetujuiolehPejabatBeadanCukai

Carapembayaran laindilakukandengan sistempembayaranelektronik atautransfer ke rekeningbendahara penerimaan KantorPabeanPembayaranharusdiselesaikanpalinglambat5(lima)harikerja sejaktanggalpemberitahuanpabean

Dalam hal pembawaan InstrumenPembayaranLaintidak diberitahukan,tanggal pemberitahuan pabean adalahtanggal penetapan sanksi administratif

DiperhitungkandariseluruhnilaiUangTunaidanInstrumenPembayaranLainyangdibawa

PembayarandilakukandenganmembayarsecaratunaiataucarapembayaranlainyangdisetujuiolehPejabatBeadanCukai

Pembayaranharusdiselesaikanpalinglambat 5(lima)harikerjasejaktanggalpenetapan sanksiadministratif

PengenaanSanksiAdministrasi

UANGTUNAI INSTRUMENPEMBAYARANLAIN GABUNGAN

PembayaranSanksiAdministrasi

Dapat dilakukandengantidak mengambillangsungdariuangtunaiyangdibawa

Pembayaran sanksi ataspembawaan UKA tidakmengambillangsungdariUKAyangdibawa

Pembayaran dapatdilakukan dengan:

• Mata uang asing yangtidakbiasa digunakan dalampenukaran valuta asing

• Mata uang rupiahataumatauang asing dalamkondisirusak atau pembawaannyaditujukan untuk ditukarkanke otoritasmoneter yangberwenang

• Jenismata uang yangdibawadibutuhkan olehpembawadan/atau pemiliknya

• Mata uang asing tidak dapatditukar

• Permintaan yangbersangkutan

• Dibayarkan dalam mata uangRupiah

• Dibayarkan dengan mata uangasing lainnya yang dapatditukarkan di Indonesia

• sistem pembayaran secaraelektronik

• transfer ke rekeningbendahara penerimaan KantorPabean.

01

• Penyotoran ke Kas NegaraMelalui Bank Persepsi

• Dalammata uang Rupiah• Mencantumkan nomor dantanggal surat penetapansanksi administrasi

Dalam rangka penyetorandalam mata uang rupiah,mata uang asing yangdiambil dapat ditukarkan kedalam mata uang rupiahkepada pelaku penukaranvaluta asing

Dilakukan paling lama 1 x 24jam terhitung sejak sanksiadministratif diterima ataudibayar

Dapat dilakukan dalam paling lama7 x 24 jam:• Tidak terdapat bank persepsipada tempat penegahan danpengenaan sanksi administratif

• Terdapat hambatan geografisdan/atau transportasi,

• Terdapat hambatan proseduraldalam mencairkan IPL di bankpenerbit.

Nilai sanksi administratif menjadi lebihkecil saat penyetoran:• Pejabat BC menyetorkan kelebihansanksi administratif sebagai akibatadanya perbedaan kurs bersamaandengan penyetoran sanksi administratif;

• Memberikan keterangan pada formulirpelaporan pembawaan Uang Tunaikepada PPATK.

Nilai sanksi administratiflebih besar saat penyetoranke sebagai akibat adanyaperbedaan kurs, Pejabat BCmemberikanketerangan/alasankekurangan nilai sanksiadministratif pada formulirpelaporan kepada PPATK

02

03

04

05

06

PenyetoranSanksiAdministrasi

KonversiMataUang

Mata Uang Asing dan/atau Instrumen Pembayaran Lain Kurs Menteri Keuangan Mata Uang Rupiah

Mata Uang Asing dan/atau Instrumen Pembayaran

LainDollar Amerika Serikat Kurs Menteri Keuangan Mata Uang Rupiah

Mata Uang Asing dan/atau Instrumen Pembayaran Lain

Kurs Layanan Informasi Perbankan dan/atau Valuta Asing Mata Uang Rupiah

Mata Uang Asing dan/atau Instrumen Pembayaran Lain

Kurs Jual yang Berlaku saat Penyetoran Mata Uang Rupiah

Ambang Batas Pembawaan

Pengenaan Sanksi Administrasi

Setelah hari ke 5 (lima) dan sanksiadministratif belum dibayarkan,

Pejabat BC:1. Menyetorkan secara langsung

Uang tunai yang ditegah sebesar sanksi administratif;

dan/atau2. Mencairkan IPL sebesar sanksi

administratif untuk disetorkan ke kas negara

Sanksi administratif tidak dapat dilakukan langsung, dilakukan

penegahan disertai bukti penegahan

Setelah dikurangi pembayaran sanksi administratif, sisa Uang Tunai dan/atau Instrumen Pembayaran Lain yang ditegahdisediakan untuk pembawa Uang Tunai dan/atau Instrumen Pembayaran Lain

Dilakukan paling lama 5 (lima) hari kerja terhitung sejak tanggal bukti penegahan

Penegahan

Sisa Uang Tunaidan/atau IPLyangtidak diambilpembawa

Menyimpan terlebih dahuludengan menyetorkan ke rekeningbendahara penerimaan

Menyimpan secara fisik

90Hari

Menjadi MilikNegara

Pejabat BC

Sisa HasilPenegahan

Sejak selesainya masa penegahan

Dalam hal tertentu Uang Tunai yang diambil langsung atau yang ditegah yang tidak dapat disetor ke kas negara, menjadi milik negara.

Sudah tidak berlaku

Secara umum tidak atau kurang komersial di perusahan jasa penukaran uang di dalam negeri

Tidak dapat disetor ke perusahan jasapenukaran uang di dalam negeri

Pembawaan YangDinyatakan Milik Negara

Dalam hal pencairan IPL tidak dapat dilakukan, PejabatBC meminta bank/lembaga keuangan penerbitmemberikan keterangan tertulis yang menyebutkanalasan IPL tidak dapat dicairkan sebagai dasar IPLmenjadi milik negara

Pembawaan YangDinyatakan Milik Negara

Pejabat BC menyetor UangTunai yang menjadi MilikNegara ke Kas Negara Melalui Bank Persepsi

Pejabat BC mengajukanusulan peruntukan UangTunai dan/atau IPL yangmenjadi Milik Negara kepadaMenteri Keuangan

Peruntukan Uang Tunai dan/atauIPL yang menjadi Milik Negara:

1. Hibah2. Hibah untuk keperluanPendidikan, pameran atau

museum

Untuk mencegahpenyalahgunaan, Uang

Tunai dan/atau IPL yang dihibahkan dirusak

Bank Persepsi

Pejabat BC melaksanakanperuntukan yang

ditetapkan MenyeriKeuangan

Pelaporan Pembawaan

Pelaporan Pembawaan Uang Tunai dan/atau IPL melalui Aplikasi GRIPS(Gathering Reports and Information Processing System)

UU No. 8 Tahun 2010 • pasal 34 ayat (2)

PP 99 Tahun 2016• pasal 9 ayat (1) • pasal 12 ayat (1)

PMK 157/PMK.04/2017• Pasal 28

• DJBC wajib membuat laporan mengenaipembawaan uang tunai dan / atau instrumentpembayaran lain dan menyampaikannya kepadaPPATK paling lama 5 (lima) hari kerja sejakditerimanya pemberitahuan

• Penyampaian laporan kepada PPATK dilakukansecara elektronik atau manual

KepDirJen 09/BC/2014 KepDirJen 84/BC/2014

Penerapan Sistem Aplikasi GRIPS-CBCCpada KPUBC/KPPBC

3Kantor 31Kantor

Batam Bengkalis Yogyakarta Balikpapan

Soekarno Hatta TelukBayur Juanda Tarakan

Ngurah Rai TanjungBalaiKarimun Mataram Nunukan

BandaAceh TanjungPinang Atapupu Makassar

Medan Palembang Pontianak Manado

Teluk Nibung Jakarta Entikong Jayapura

Pekanbaru Bandung NangauBadau Merauke

Dumai TanjungEmas Sintete

Selat Panjang Surakarta Jagoi Babang

KPUBC/KPPBC

Pelaporan Pembawaan

Akses Aplikasi GRIPS

http://grips.beacukai.go.id:8383

Alamat Website

1. Masukkan User ID2. Masukkan Password3. Pilih KPUBC / KPPBC4. Klik tombol Sign In

Pembawaan Uang Tunai dan/atauIPLdiberitahukan

PembawaanUang Tunai dan/atauIPLtidakdiberitahukanataudiberitahukan tidakbenar

TerdapatLaranganpengirimanolehPenyelenggaraPosdanditemukanadanyapembawaanmelaluibarang

kirimana. Pembawaan Uang

Tunai dan/atau IPLmencurigakan

b. Pengenaan sanksiadministratif

c. Pengenaan sanksilainnya

d. Uang Tunai dan/atauIPL yang menjadi miliknegara dan tindaklanjutnya;

e. Keterangan mengenaiadanya selisih lebih atauselisih kurang

a. Data yang termuatdalam dokumenidentitas, perjalananatau pengiriman;

b. Hasil pemeriksaanc. Hasil permintaan

keterangan terhadappembawa, pemilik(beneficiary owner),penerima, ataupengirim.

a. Data yang termuatdalam dokumenpengiriman

b. Hasil pemeriksaanc. Hasil permintaan

keterangan terhadappengirim atau penerimabarang kiriman.

Pelaporan Pembawaan

Ketentuan Lain

BM & PDRI PENYIDIKAN

PIDANA TERORISME

Pembawaan Uang Tunai dan/atau Instrumen Pembayaran Lain dibebaskan bea masuk dan tidak dikenai pajak dalam rangka impor sesuai dengan ketentuan peraturan perundang- undangan.

Pengenaan sanksi administratif tidak menghapuskan ketentuan pidana di bidang kepabeanan dan tindak pidana pencucian uang.

Penyelundupan Uang Tunai dalam jumlah besar atau

Pembawaan secara klandestin atau

disembunyikan dapat dilakukan penyidikan di

bidang kepabeanan

Pengawasan pembawaan Uang Tunaidan/atau IPL terkait terorisme:

• Prosedur pengawasan dilakukan sesuaiPMK 157/PMK.04/2017

• Penegahan dan hasil penegahandilakukan sesuai UU Tindak Pidana

Pendanaan Terorisme• Batas Nilai dan Persetujuan

Pembawaan tidak berlaku