30
SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda

SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

  • Upload
    others

  • View
    1

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

SPED Sistema Público de Escrituração Digital

e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)

Facilitador: Márcio de Abreu Arruda

Page 2: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

����������� ����������� �������

� �

�������� �� �����

�������� �������� ��������������� �� !"

������������� ����������������������

����� �� � ����� ����� � ��������� � �� ������� �� �� ��� ����� � ����������������� �!���"#$�� ����%���� �� ��"�� � �� &��"��������� ��� � ����� �'��"�� � $��� ��%����� � ��� "����� � � $�"#&�" �� ������ ��"�� � �$���������� � $�� � ����(���� ��� � � ��%���� � �������� � ��� # ���� ���������$� �������%�� � � � �� �&�����'����� � ��� ������� �� �� ��� ��# ����(���#����������&�������������"��%)����

Page 3: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�������� �� �����

�������� �������� ��������������� �� !"

������������� ����������������������

����� �� � ����� ����� � ��������� � �� ������� �� �� ��� ����� � ����������������� �!���"#$�� ����%���� �� ��"�� � �� &��"��������� ��� � ����� �'��"�� � $��� ��%����� � ��� "����� � � $�"#&�" �� ������ ��"�� � �$���������� � $�� � ����(���� ��� � � ��%���� � �������� � ��� # ���� ���������$� �������%�� � � � �� �&�����'����� � ��� ������� �� �� ��� ��# ����(���#����������&�������������"��%)����

� �

�����)�* ����+����

��� ����#���$���� �"������*�+�,--�����--����.���������-,,�����$��.�������/� ����01���"������ "��������� �2����3/$��4�&(�$�������0��2�������"������������� "����������5�%������������30��-,,��-,6,4 ���"�� ������ ������� ����%��������&�����(���������������������&� "����� �"����������� ������7��7�$��$�"�����������������8��������29"�� �$�� ���$�� ����$# �������������"��"���)�"���� ���������� �"��$�8� �����%7 � �� �� $��"� �� 8%���� ��� �� #%��� ���8��� ���"��������������������$����"��(������������ �:;<=>��/�����/��/� "��� � �������� �����?��"�� ���������� ��&������ ���������� ��� �"����������� �@ ��������� ���������� �

Page 4: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�����)�,-���% �������&��

�0����%��� � ����2����� �� � &� "� �� �������� �$�����(���� �� "��$����8������ � � ��&������ �"������� ���&� "� ���� $���� � ��� ������ ���2� �

�A"�����(�� �� ���&����(�� � ����2��� � "� 9�� � $��� � "����������� �� "��� �� � �����"������� ��� ��� �� ���1��"� ��� �� ���� � ����2��� � "� 9�� � ��� ��&������ �9�2�� �&� "��(���� ��

�<������� �"7������������&�"���������#"��� ����������� ��"�������8�������"���������� �$��"� � ����$���(����"� ��@ ���&������ ����&� "��(������ ��&���%�� ��$����� �"�����"��(������������ ����������������?��"�

� �

�����)�����������./�����

:� ��"������� �&�"��� ���� ��� �'� �)�"�� $�� ������?��"�"���%������.��#��"�$������ �� �&�� �

�����(�����������&�"��� �2����0������0�>� ���3!0�--,,�-����-B����2� ������-,,64��

> �� ��� ��� � 1��"� �� "��$����8��� "��� "� �� �� � ���&������ �$���9�2�� ����������� ���2������������(� ���

�� ����������2����&� "��&�������� ������&��������������"�$��� ;A�����>�"���������/�/�0���C!��

Page 5: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�����)������ -�� �'��&0 1112�������2#�3����2� %2� �&��

��������������� ����������������

��������������� ���������������

������������������������������

��������� ��!�� �������"�������

� �

4��� ����

� :� /0� � "�������� 3� 4� &��� �� ����#�� $��� �;� A�>� �D�E,��� ����%���� ������ �������$�� �$� � �.��#��" ���������2� ���� /� ���� 01���"�� ��� � "��������� �2���� 3/$��4�� �����"�� ������ %����� $9 � � "��&������� ��� ��"��������� ����F��%��F����"���������F�����&�����" ���$9 ��������"����$��� �9�2�� ������2� ����

,-���%

�� "����������� �� $��2��� ��� ��&�����(���� �����&����(����� ���&������ �:;<=>��/�&����"�� ��A�>������� �9�2�� �

�5������)����

Page 6: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�5������)����

,����� �������0

��� �������� ��$��������,6E,6E-,,D�$����$�� � ���"���� � $��� 0������ 66�-66E,��� ������� � $����G�"���A���

��� � ������� � � $����� ��� ,6E,6E-,,H�� ���� � 0I�������� �$����G�"���A���

!�����������������3G�����4���;�A�>��D�E,�

� �

�5������)����

���3 ��������0

��� � ������� �����������������/$����7���1��������� 1���� ��� �) � ��� .��8�� ��� ��� �2������ �� ���"����������F��� ����&����� "���������

��-,,D� �,E,+E-,,H

��-,,H �,E,+E-,6,

;� �" � �����'��������"� ���$�"����"� ���������&� ������ ��"��$������� � �7� �� 1������ ��� 1���� ��� �) � �� �FJ�����������%�����

Page 7: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�5������)����

+�%� ��� ��/���

���G�%���� ��������G�%����A(������ �� ��'����� �� ��8��%��K

-4�>��"��� � ����� ��>���� ���&�"8 �������������

: ���%�� �"������� �������� ����&���� �����?��"� ��%����� ��� ���� � ��2���������������(���� �� 3�0�>� ��� L� <�$�����4���&������2������������������"���������2����

�%������ $���� 0��2���C������� �� � ������ 30C��%�� ���-�6�+4

��C�����������F��%�K��� ��������2���K��C� ���(������� "��������K��<�� �� �����/$��K���� ����

� �

�5������)����

.���#6�� �0

��/�� ����������� ���%�� ���$�� � �$����'� �)�"����2���K

��!��8������$��"� ���$��"����K

��0��"� ������� "��(������������"�3����2��������&� "�4K

�� �� $�� ������� �� � ��%�� � ��2��� �� �$���� ��� ������� � ��F��%� � "���� $������� �� � �'�2)�"�� "������ �� �;� D+E,6� ��!0/E/A0�6-E,+�3!��4K�

�����������0

�� ���� $�� ������� �� � � ��� $�(�� ��2�� "������� �$��"���������������%�������AM�N�,,,�,,�3"��"��������� 4�$����) �"������������&�����

Page 8: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

#������$���%�����������

����

�*7�

8���������� �� �����

9������ ��:�985

+�%� �� ��/����������

�� ��������8����������

8�� ����

&��������������%����������

7��� ����������

+�%� � ��/��9������ �

+�%� 8������

����

9������ ������7���&��

8�8�8�8�8�������������������������� � � � 8����������

�� ��������8�8�8�8������������������������ � � � 8����������

+�+�+�%�%�%� � � � � � � ��/////��9�9�9�9�9�������������� � � �

&��������������%����������

7�7�7�7�7�7������������� �������������������������������������������7��� ����������

+�%� � ��/��9������ �

+�+�+�+�%� 8�8�8�8�8���������������� � � +�%�

8������

������������������ ����

�5������)�����:;��< 5

���������

����

�� ������09������ ��9������3�� �

7��� ����������

8����������

+�%� �� ��/��8������

����

9������ ������7���&��

� ��� ������8����

� �����������<�����

�� ��������

��;8= .8��* ,��� �7;. �9>

����������5������)�����:� ������5��

Page 9: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�5������)��;�

4��� ����

:� /0� � �� "�� 3�� 4� &��� �� ����#��� ��%7 � �� :;CO;�:��!/� �*� 6B��� ��� 6NE6-E-,,+�� � ����� �� "�� ������ ��� ���"��.����� ��� � "��������� ��� ��"������ � &� "� � �� ��� ���� ���&������ � ��� ������ �� �� � &� "� � 3� ����� �� ������4��"���� ��� ��2� ���� ��� $������ ��� ��$� �� � ��&������ � @ ��$����� ���$�� ���� �$���"� �$����"�������������;��A/���;� A0�,,6E-,,H��������/$����� "��

,-���%

�� "����������� �� $��2��� ��� ��&�����(���� �����&����(���� � � ��&������ � ��/��/� &����"�� � � A�>� ��/�&(�

� �

�5������)��;�,����� �������0

�� � "��������� �� "�� �2���� ���� ��� � �� ����2�9���� $�� � �"����������� �����!/�������0��

!�����������������3G�����4���������$���*�HE-,,D

���3 ��������0

�� $����� ��� ,6� ��� .������ ��� -,,H�� 3��$�� � �� �� � ���0����"�����!/��*���E-,,D4

/��2������ ������� ���0��� ��� � ����.�������2� ������$�(����������2�&����7��,E,HE-,,H����$�������� ����������$�(����������2� �����7������-N�����) � �� �F�������3�;� A0��*�,DHE-,,H4������ � ���������2���$���� �����"�������

Page 10: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�5������)��;�

+�%� ��;������0

�A�2� ������������ K

�A�2� �������/#� K

�A�2� ���������%�������K

�A�2� ��������$����������0�K

�A�2� ���� ��� �$������ ����!/�

: � ��%�� � &� "� � ������� � ���&���� �����?��"� ��%����� ��� ���� � ��2���������� ������(���� �� 3�0�>� ��4�� � &������ 2������ � ������ �����"���������2����

�%������ $���� 0��2���C������� �� � ������ 30C��C�� ���-�,�-4

��C�����������F��%�K

��� ��������2���K

��<�� �� �����/$��K

� �

�5������)��;�

.���#6�� �0

�/�� ����������� ���%�� ���$�� � �$����'� �)�"����2���K

�!��8������$��"� ���$��"����K

�0��"� ������� "��(������������"�3����2��������&� "�4K

� � $�� � ��� $�� ������� ��� ��F��%�� !2�7��"�� �;� N�EHN�3/����2�4�

�����������0

��$��������$������������2�������2���� �������"�����"������2� ������ �����

Page 11: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

#������$���%�����������

7;.

��;8=

�� �����9������ �

+�%� �;�������������

8�� ����

&��������������%����������

7��� ����������

+�%� ;�����

9������ �

9������ ������7���&��

�� ��������

9������ ������7���&��

+�%� 8������

�5������)��;��:;��< 5

#������$���%�����������

����

�*7�

8���������� �� �����9������ �

+�%� �� ��/����������

�� ��������8����������

8�� ����

&��������������%����������

7��� ����������

+�%� � ��/��9������ �

+�%� 8������

����

9������ ������7���&��

? ?

?

�5�� �&����� ��;��<����

Page 12: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

#'#���������������� ����� ���� ������������ ����������� �����������������

'#! ��(����� ���

#�)!�������������������

*�+���������������#,-������.�� �����������!������"���#��

�!**��������������$$

*�+�����������������#,-������.�� �#���%�&�

/���.�� ����������'����� ����� �%�

,�����(���@��#������

#0'1��$�$(%

� �

4��� ���� 0

�� ����#��$�����.� ���/�;����,�E-,,N����%���� ��������(����� �� ��������� � ;��� �� "�� ������� 6� ��� 6���� $��� �"����������� �����!/�������0�����;����$� ����������NN�

���;� A0�,6,E-,,D�����8���$��"�����������;����

���� :<�0�� --E-,,D� �� $��� ����� � � $�"�&�"��� ��7"��" ���;����

"5������)�*;A�

Page 13: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

,-���% 0

� :� $��.���� ���� "���� ��.���%�� � �������� �� � ������"� ���� ������ ���������&� "�����$$����$�������&� "������'� �)�"��$�� ������?��"�

*;��> ��� �

�����8

"5������)�*;A�

� �

� ����� 0

� �� ����� ��;����� "�������?��"��� ;������ ��"��������������� �� ��(����� ��������"������� ��� �'� �)�"��$�� � ��2����� "��� �� �������� ��� ��"������� �$����� � ��$�� ���� �� "�.� %������ .��#��"� 7� 2������ $��� ������ ��2������� ��������� �� �����(���� ��� � �� $�������� ������ ���������� �� ������� &������ ���"���������������� ����"���)�"�����&���2������

"5������)�*;A�

Page 14: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

,����� �������0

� � ������ � &����� � � ���� �����(� � � � �����"��� �����2����������������(������;������F��� ����&�'��$���������7���� ��� 0����"���� �!/�� �����(���� "���7��� ����"����� � @� ��"���� ��� %��� � �� ��%��� � �� �"����������� ����%������"��?��"���������(����$������$������ ��'��"�� �

"5������)�*;A�

� �

��� ����,����� ��:�� � � � ��! !B5

:���2��������������� �����;������ ������!� !� �!!��

!�5� ����"��� � ��� "� �7��"� �� $������ � ��� $��&����� �� ���8�2�����$� ��K�!�5�����"��� ����$������ �������$�(������$��������K�!"5�����"��� ���� ��� ��������2���� � ���7��"� K�!�5�����"��� ����������� �$������ K�!C5�����"��� ����$$��K�!D5�����"��� ����$������ ����$$����"��������$$���"�������$$�������������$��� ��"����"��������� "���9���K�!B5� ����"��� � �� ��$������� � ��� "��$������ � �����?��"� K�!E5�����"��� �����$������� �����F��$����� ������&������"��� ��� $���&7��"� � $�� �F��$����� � ��� ��&������"K� !�5�����"��� �����$������� �����F��$����� ���� �� ��� ����"�����"����� $�" � �� "� 9��� K ��!5 �����"��� � ����$������� ����$���8� ������"�$�������$���������2�%�������$��&�"���������������%#���K�

"5������)�*;A�

Page 15: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

��� ����,����� ��:�� � � � ��! !B5

��5� � �����"������ � F��� ����(��� ��$�������� ��� %#���� ���F��F���� �$����K� ��5 �� �����"������ � F��� ����(�����$�������� ��� ��� ��� F��F���� �$����K� �"5� ����"��� � ����$������� � ��� �#�� � %��2�� �� �2�7��" � �� 9$��" K� ��5�����"��� �����$������� ����$���8� �����&?��"� ����������� ��F��$����� � ��� "�����"����� $�� � �� "� 9��� K� �C5�����"��� ����$���8� ��������7��"� ������������$����"� ����F��$����� ������������K��D5�����"��� �����$������� ����$��8 ������� ���"�������� ���7���"� ���'"����$��%�#"��� ���������� K� �B5 �����"��� � �� ��$������� � ��� ���������7���"�� $�� �� ����� � ��� "��"����� ��� "�� ���K� �E5�����"��� � �� ��$������� � ��� &�� �� "�� � �� "�������� ���7���"� �� ���� K���5�����"��� ��� ��$������� �������������7���"���������?��"��$��%�#"��� ���������� ���'"��������� K

"5������)�*;A�

� �

������ ����,����� ��:�� � � � ��! !B5

�!5�����"��� � �� ��$������� � ��� &�2�� �� ��&��2������ � ���F��� � ��� �%�� �� �"�� $�� � �� ���� ��"��� $�� � ��"� 9��� K� ��5�� �����"������ � F��� ����(��� ��2��� ������2�� �� &���"���� ��� ����%�� � ��� ���2�K���5���"�� � � ���"&7� ��� 2���K� �"5� ��"�� � � ��� "&7� �������� ��#��� �� ��1%��K���5�0�������� ����"&7������������#���������(��K��C5�����"��� ����9��� �%�2��� ���&���� ���'"����9����������8�K� �D5 �����"��� � ��� ��&�� �%� � 2�#"�� K� �B5�����"��� � ��� ���� � �� &������(��� K� �E5� ����"��� � �������"����� � 8����$���"� � $�� � �� 8����K� ��5�����"��� ��������"����� �&�������$�"� �$��� ��8����K�"!5�����"��� � ��� ����"����� � $�� � �� %����������K� "�5�&���"��� � ��� $������ � &���F�#��"� K�"�5� ��"�� � � ����$������� ���������$��&���"������������ ��"�9��" K�""5�����"��� ����"�� � �������"#��� K

"5������)�*;A�

Page 16: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

���

��� ����,����� ��:�� � � � ��! !B5

"�5� ����"��� � ��� ���&�� � ��� ������� $�� ��"�� $�� � � ����� ���� K�"C5�����"��� �������� ������� ���"� ���K�"D5�����"��� �������� �������"���"� ���K�"B5�&���"��� ����"�� � � ��� ���� � �� "���'�� � ��� 0C� �� "����K�"E5�����"��� � ��� ���&�� � � ��$�� � ��� ����K� "�5����"��� � ��� $������ � ��� ���&���� � ��� ������ �'"����$�����(�� K��!5�����"��� ����"���?����� ������92�� K���5�����"��� �����F��$����� ����� �������� �9$��"� ��$�� ���"� 9��� K���5�����"��� �����F��$����� ������� �� ������ ��� �������� �� $�� &�� � ���� ���� K� �"5�����"��� � �����F��� �� �F��$����� � �� $���8� � $�� ��� $����� �����%�������"�2 ��$�� ���"� 9��� K���5�����"��� ����$���8� ����F��$����� ������"����"������$��� ���������� ����K��C5�/����� �"����� ������������������K��D5�����"��� �������&�� ����.��8����������%� ��K

"5������)�*;A�

� �

��� ����,����� ��:�� � � � ��! !B5

�B5 �����"��� � ��� ������ �� $�� � �� "� 9��� �� �'"����2�#"�� K��E5�����"��� � �� �"�� � � ��� $�� �� �� "���� � �����"8K���5�����"��� ��� �"�� � ����%���� �$��� ��� ��� �2����K� C!5���"�� � � ��� ���"����� ��� 2����� "���$�������P�"�� ��� $������ � ������#"�� K� C�5� ��"� ������� ����%�#"��� ���%� K�C�5�����"��� �����$������� ����$� � �����%� ������� � "��P��"� K� C"5�<�"��2��� ��� &�� � ��� &��� ��)'��� K�C�5�0��$�������&��������&��� ��)'��� �

;�%� � �2����� �����2�� ����� ������;�������"�����"�����;����� "��30����"�����!/��*�B-E-,,H4�

� �0��%� � ��,6E,BE-,6,�L�,6E,�E-,6,�L�,6E6,E-,6,

�Q� �� Q!�"�����������Q � R��$Q/0� QG� ��/�2����� �'�

"5������)�*;A�

Page 17: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

��"�� ����2�� � � ������� ;���� � $����� ��� ,6E6-E-,6,�� � �"����������� � F���� ����$������������� �� ��%����� �"��?��"��'��"��������(����$����� ��� ���� ��

64������� ������01���"���������������������"�� �%����$�� �$1���"��� �"����������"�������� ������F��F������ �0����� ������������ �� ��� ����� � ����������������� �!���"#$�� K

-4� �� ��������� ��"��(��� ��� ������� �� ��������� ��&������� �F���� ��� �����������'"����� � "���7���� ��� "�� ���� �� �� "������������ ��������� &��� ��F�������'"�� �%�������� �"9��2� ���;��������%� �@ ���%���� ����%��.��

��"�� ������� �����������������(� ���� ���������$��������,6E,6E-,6,�������2��������������� �����;����$��� �"����������� ���F����� ��� �"9��2� �� ���%� �� �,6��,-���,�����;���������%� ����%���� �2��$�"���� �

"5������)�*;A�

� �

� ��������������&�������

��$�� � "��� "� ���� ��� �!/� ������� �� ��� � ����� F������8��&��������"��������������'��"#"��������������&�������AM��+,�,,,�,,� 3���(���� � �� � ���� ���� ��� 4� �� F��� ����(���'"�� �%������ �$����� � ������ �� #���� ���&����� � ����� ���� ����*;A�2�:������ �����D2!EE !E5

!�"����$��������������%������!�������F������������2��6D�����G�6-�E-,,+�

"5������)�*;A�

Page 18: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

���� �����*;A�0

� ��$�6�����%��EA�"�$�������;����� "�������?��"�

����$�-���<�� �� �����;�����/�"����������(������� � ��������A�"�����������

����$������� ������;����� "�������?��"�

"5������)�*;A�

� �

�� -�� �* ���;�����������F�������&����A���%� 7���&�� �*;A�

� ��A���%����A���%��

��*;A�*;A�

"�A���� � � � "�A���� � � �

��������*;A���������*;A�

�����������;�3���������������;�3����

9����� �9����� � � �&��� �� �&��� �

9������� �7���&�� 09������� �7���&�� 0

S�� 7������������ ;������:��������5

S���������������

S�8�����������������

S�4������������ �8�G��%

S�+�H ���� �8�G��%

S�*������� ����*;A�

��A�9������� ��A�9�������

����A�����A�9������� 09������� 0

S��8���� ���������F����

S����3����� ������� �

;;������������33������

��A�I�J���� �8�� ��3�� ��A�I�J���� �8�� ��3��

�8*;��8*;�

;����3�!G4;����3�!G4

Page 19: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�� -�� �* ���;�����������F����

���&����)�I��������� �*;A���� ������@;�

���A���%����A���%��

��*;A�*;A�

��A��� � � � ��A��� � � �

��������*;A���������*;A�

"�A�I�J���� �8�� ��3�� "�A�I�J���� �8�� ��3��

��������������;�3������������������;�3����

9����� �9����� � � �&��� �� �&��� �

�����������;�3���������������;�3����

������ �� ��7�������;������������ �� ��7�������;������

"�A�7�����������*;A�

� �

�� -�� �* ���;�����������F����

���&��"�A�� �������4��������*;A�

�����������;�3���������������;�3����

9����� �9����� � � �&��� �� �&��� �

��A���%����A���%��

��*;A�*;A���A��� � � � ��A��� � � �

7���&�� 7���&��

��*;A�*;A�

"�A�I�J���� �8�� ��3�� "�A�I�J���� �8�� ��3��

��A�� �������9���4���������A�� �������9���4�������

TTT��&��&(����2�%����

Page 20: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�� -�� �* ���;�����������F����

A�$�� �������/��$��&�"��;���3 �;��4���:;<A:G�� :���/:

�/�U � ��;<A� �

���;/A�VW:��/<� ��G ������;/A�VW:��/<� ��G� :�/�>/<�<�<:��<A�>�<=A�: ���;0I �X�C�� ����//:��0�A���:;/�G<��� �����<�;<�� � ���;:��/�<���KKK2*;�2L,92.7

���I4*8IM74, 7�>�I�*I���;:!�EA�YW:�/:��G ;0IE0�

���; �A�V: ��>��AA:E �/<A�<:

��!�;�U0�: ���:;�E��� ����

;8I@78

�M+�@+,��,�4>�,�I,��>�/�� ��=G�G:� :��!/ ����������C�G:A� :��!/ >�/�� ��=G�G:� :��!/�/�>/<�<��VW: ������C�G:A� :��!/�/�>/<�<��VW: C�G:A�<:<�G� :/�0A: �<:/

���C�G:A� :��A�<� ����������C�G:A� :�/�5�A: ���������� �/:;<: �����������:�<A�/� �/0�/�/���//ZA��/ ������C�G:A� :��0� 98+,7�I,I8+��8�*,I8

I78*��,7I8�,7 9,+@>���I78*��,7I8�,���A�YW:�/:��G ���A�<��0:A�:;<� ����Z �5:��;<< �������0G��� :�C�U�G: ����� ��������;0IE0�

���; �A�V: ����!�;�U0�: ����� ���������;/A�VW:��/<� ��G

����[��;<� � � ����/0\�� ����!�A� ����;]!�A�VW: ��������0�/:�>A�<: ��������0�/:�GU[�� :

�8�,���,��7,�@I,�;� � � C��!/ �������������C��0�

�8�,��8�4�4,*84����������;�:A!�V^�/�:!0G�!�;<�A�/

�������A�/�AC� :��:���/:

�������A��>�!:/� ��3A�YW:�/:��G� :��!�<�;<�4�:/�0A: �<:/�:;/<�;<�/� ��;:<�/���/�G��; �� ���:�G� :

��� �<�� ��A��>�!�;<: ���� �;<����VW:����//�;�<�A��� :�A��>� :A

*��!!!2!!!2!!!

*;A�

�/A�VW:� :/�0A: �<:/Z �0A: �<: /< �:0;>!E/X �G�[��0��G�[���!/[��;<� � � C��;�<=A�:

��6����!�<�;<�

��-��� �/<�;�<�A�:

���0

�<�� ���!�//W:

�<�� ��/�U �E�;<A� �

�"���������'������;:<����/�G��G�<A_;��

���;/A�VW:��/<� ��G

C�<:<�G >� :��!/

X:A�� ��/�U �

�8*;�

*2�!!!2!!!2!!!�A�;+� �

!!2!!!2!!! !!!!A!!A!!!2!!!2!!!A!!!A!!!2!!!2!!!A!!

�N74��!!!

G�2���$�

4�����#����� �� ��� ������

�3���������(��� �"�������������������������"#$������������&���E&'����04

� �

"5������)�*;A�

���7��& ����� �;��� 0

4����������$����"8���;���L�2������F��%�

64� ��������� ��� ����� $�� /���Y� �� �� ��� �F��%�� �!G� "���$���������"��"� ������� ����;��K

�4������� ���$������L��� ���P����3��$��"��������"�7����4K

�A� $� ��

�64�8@I,74=8���� ��L���� ������F��%��$������$� ��9�����"�����3A�"��������������>� ��4����� �����$����������� �����3 ��&�����" �4�L�%���������������;���

�6�64��� $�������(�"�� ����$1���"K

�6�-4������������$������� �;��K

� � � � � ��6��4� � � ���������L�"�� ��������������������"������������$���������$�� ����

Page 21: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

"5������)�*;A�

�6�B4��"��&������"��������������"�������� ��%����� ��&�����" �K

�6�N4�����2� ����;������ �;����"��&�������" ��

��-4��7�O�4I8���$��������������(�������� ���-�64�/���Y�"�����"���(�������.�����K��-�-4���F��������$������"����2����&�8������������

$������

��4����*�L8���$��������������(�������� ������64����2�������F��%����� �������$��"�� ���K

� � � � � � � � � � � � � � � � � ����-4�/���Y�"�����"�����F����������&�������%����������2���K

����-4�%�����"����������&�8�$����������������2���

� �

���� ������������0

� /������/���Y���"��"�� "������������������

� ��7�6D,��� ���������������������2���

� ��7� $�(�� ��2��� $�� � $�� ���� � ��� ��&������ �$�"�� � 3�1����� �� ����� ���� ;0I� ��� ��������� ���� ����������%���4�

� �"� �� ������������� �� �������� ����� ���������� �� ���� ���A�"��������������>� ���

"5������)�*;A�

Page 22: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

.���#6�� �

4���� �����;������A����������"� �� ������$�� ��K�A����������"� �� ����F�� ��������$$��K�A����������"� �� ������(��2��������"������ �&� "� K�/��$��&�"�����������2��� �"� 9�� K�3�� $�� ��� �4K�A�������������$�����$������"���8�� ����0� �� ��� "� ������������K���"����%�� � � �� ��� ���"�������� � �����?��"� � "��� "������ �3>->4�

"5������)�*;A�

� �

.���#6�� �

�4�A�"�$������;�����

�����������2���������2������������ �&� "� �����"�$����������"���� K�0���.������ ��� ��2# ��"� ��� �����2� $��� ��"�$�������"�$������&���������;���K�A�������������� ����� "�����������%��������� ������2������������ �&� "� K���"����%�� �� � �� ��� ���"�������� � �����?��"� � "���&����"����� �3>->4�

"5������)�*;A�

Page 23: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

.���#6�� �

"4�/�"�������

�A����������"�� �������$$����"�����$"���$� ���%�����������������K

���"����%�� �� "��7�"��� �����?��"�� �� �� � �� ��� ��% ���"����2� K

�0�����(���� �� � ���"�������� � �����?��"� � ��������$�� K

�/��2������� ��� �$��������� � ��� ��29"�� � �� ��$��2� � ��$�� �������� ��%��� ���2�� �@�;����� "�������?��"�

"5������)�*;A�

� �

.���#6�� �

�4��� "��������������"��&�����������;����� "�K�!��8�������$��"� �����"��������&� "���$� ����������������8��������"P�������"��$����8�����������&������ �������� �&� "� K

�A������� ��� "� �� � ��� $��"� �� ��� "�������� � � ��� � &� "� �"$���� �$���&� "��(����������"���� ������P� ���K

� ������������ ���2������������������"�����

"5������)�*;A�

Page 24: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

����������� 0

/������� $������ ��� "�"���� ��� ;���� F��� ���8� ����$��%������� �����(��� �� ��� � �� $���� �� "�� �� �� ��� F��� �������8� ���� �"������� �� &��� 2������� � :� $�(�� ��'���� $��"�"�������� ��� ��� ;���� ���� ��� 6+D� 8�� � � $����� �������(���� ��� � ��� �$9 � � ��� $�(�� � ���"����� � �������.���� ��3�������$���*���E-,,D4

0�� $��"����� �� "�"��������� �� ��������� ��%���� &(��� ���$������� $�"#&�"��2����������F��%���!G�$��� ��

:� ��� �������;����3�����(���"�"�������"4� ��$���$������ ��� "�� �������� ���� �� /�"�������� �(������� � ��������$�� ���������������� �����"�������;����� "�������?��"��TTT��&��&(����2�%����

"5������)�*;A�

� �

������� ����� 0

�$9 � �����(���� ��� � ��� �� ��������� $������ ��� ���� � ���"�$� � � $�"#&�"� � �� ;���� $��� ����� ��� ��� ��� �������������?��"��������� ������@�/�"���������(����

;���$������� ��� ��� ����� ���"������� ����

6�� "��"���� ��� %���� ��� ��$� ���� %���� �� �$������ ��� ��$�� ������� �����"��"�������#F���K

-������� �"� ��� �F�����$��F��������������������������������������������"��(������������������������� ��������K�

����@���������������� ���������;�����������@����������� #�������"������

"5������)�*;A�

Page 25: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

4������3��� ����*�����*;A�0

�� &��"��������� ��� �������(���� ��� �1����� ��� ;���� ���� �&�����������$��������F�������� ���"�����F���@�/���Y���7����7"�����������) � �� �FJ������� ��1���� ����;����F������� ����������(�� �����(�����������"����������F�������� �FJ)�"���������������;��������������(��������1����� 9� 7� $� #%��� " �� � ��������� ���� ���� ���8� ���������(�� ��� ���8��� ;���� 3�����(��� "�"���� �������2�4�

���������(��������1���������"������������1�"��� $���P������"�������������$���������&� "��������"��8�"�����$�������� �" � � ��� ������ &����� ��� �������� $���� �� : � �1���� ��������(�� �$������� ���"�� ����� ����$�������;����

"5������)�*;A�

� �

������P��������� �����Q�����

[����������"���)�"�����$������ ��7"��"� �����&���$� #%������ �������;����$����������&������������������������������ $� �� @� ���"������ ��� ������(���� ��� � ��� �� "��������������%����2������%���F��%�����&�������F������ $�"��%�;����&�������������"�����2)�"������������� � �2����� ��������% �

64�<�� �������;����$����/� ������������2)�"��������������;"�����3/�;4�

\� ��$������� �� ��%�� F��� �� /�;� 9� ����� ��� �$������ ��"������$������������ ��� �2��&�"������(���F���� ����$�������"�����2)�"��������%���� ��������������(��$��� ���� ��� ��$�� ��� ���"�����������$���������������� ��

"5������)�*;A�

Page 26: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

-4������2)�"�������������������/�2������7���$��"� ���� � ��$�� � ��� ��$��������� $�� � ���� � ������ ��$���)�"�� �����"�� � ������&��� �������8��T����� �&�T���$�� ��������(���

4� ��$�� ��� ��� �� � %� � ��� �;��� ��� &���������� ��� �2����K

�4� ��� ������ � ;���� ������������ $9 � � "� ���� �� �$������ � �7"��"� � F��� ��$����� � ��� �� ��� �� ;������� ��%������$�(��������������� �� �������2� ������ 3$�(�� ��������7�6+D�8�� 4

�%��"�� ���� ̀�;�����������2)�"������$�� �������"���)�"�����$������ ��7"��"� a�

"5������)�*;A�

� �

�4� �����2)�"�� �����?��"�� � ��� ������� &��� �����(��� "�����������%� F��� $������ � �� $�� � ��� � �� ��� &���������� ��� �2�����$����$�� ������ �;����3�������$���*��BE-,,D4

0�� � �� ��������� ���� � �� � �"������ 0�7%�� ������ ��� ��� �����2)�"�� L� 0��� F��� "������ � $���"�$� ���&������ � �� ;���� F��� ����� ������ � ��� "�����2)�"��� F��� ����$�� ���$������� ���$��/���Y�

������ 0��7������ ����� �;������� ������8��7�� ���������(���� ��� "��$����� "��� � ;����� ������� $� #%��� ���� �� ���$����b���/��%�"�����/��$���"� ���� "��������%7 � ��� �$���� ��� $�2��� b�>� � ��� �� $�������(��� ������������;"������

�%�� "�� ���� ̀�;��� ��$�� �� ��� "�����2)�"�� L� 0����2�����������"������$���A�"��������������>� ��a�

"5������)�*;A�

Page 27: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

B4����������������/�2�����3�/� �4��:��/� ���������������� �FJ��"��� ��� ,,,�,,,�,,6� � HHH�HHH�HHH�� %���� � �������"���(����� �� ������� ��� c��c� � cYYc�� ��� "����� "��� ���&������ ��7"��" �����������$���*��NE-,,D�

0�������(����3�/� �4���"��������������%���� ���"���������(������� F�� ����� ��� &���������� ��� �2����� $�� ��"������ ��'����� ������"������ �&� "� ������?��"� �L����/� ���.������������ ������ <��������� �� ��"��(���� ��� � �����"��������F��������

�%��"�� ���� ̀�;�����������2)�"������$�� �������"���)�"�����$������ ��7"��"� a��

"5������)�*;A�

� �

/���;������� ���������"�����2)�"��%����� �����.�����$����&� "�����"��������������%����

64�2������%���������F��%��"������� ����*��� 7����� ����������2���������� ���F������� ��������4� � %���%�� � 3� �� ��� "��"����� �#F����� ��&������ ��� $������F���������%�������$�����������$�� ����4K�4���� �"� ��� �F�����$��F������������������������������ ��������K"4����������� ��������� #�K

-4� ���"����������(�������� ����;���K

�4� ��$������ �� �;��� "���� $�������� @� ;���� �����(��� ����� �����$�����$$��������(���$����$�������� �;������2���K

B4� $��%����"���� .����� �� �� ���������� � �����2� �� ;���������(������"���������%�� �;�����$�� ���� ������ �����������������

"5������)�*;A�

Page 28: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

:���2�����"� 9���

:� "������������ ��%���� �%��� ������ ��� ��%��� A�2� ���� ��� �"������ � �� "� � �� <���� � ��� :"���)�"��� ������� +����&�������64�������%�������������"�����2)�"�K-4� � ���� 8��� "��� ������ � �� �2���� � ��� ��� ��#"��� �� ����7�����K�4� � ��������� �� 7���� �� $������� �� �� 1����� ;���� 2��� ��� ���$��#���KB4�������&�"���������� ��������% �"��� ��F���&���������(��

"5������)�*;A�

� �

������P�������4�&�������

C� ���� ��� �$����� 2����%� �� � "����������� � � � �����%�����������;����$������ �����$���������� ���$ ��

6d�� ��3� ��0�7��$��"����4�

������ � ;���� "���� �� ���� �$�� � ������ ;���� ��� &���� �����P���@ � � �����"���� ���� �&� "� ����$$�����������6����6����� ��& �� �;�������� $�"��%� � �;��/�����������%�����������������

-d�� ��

������������������ �������;����

"5������)�*;A�

Page 29: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�����#���� ��������

0�� ��� ��� �� ;���� 7� ��"� ����� �� "������������ �����(�� ��"����&�"��� ��2���� 3$����� �0�>� ��4�� 0������ ��� �����(���F��F���� "����&�"��� F��� ����� � � ��F�� ��� �� ��$���� ��"������������%������� "��8�������$�����"����&�"���F��������(����������� ��$��� �������"���3��0I������;0I����$���6���������� ���$��������4�

�� ��$�� � $������ �����(�� �� �� ��� "����&�"��� ��2���� $�� ������� �;����������� �� � �� �� �����"������ ��� ���F��� �� "����&�"��� �����(��� "�����8� �� ;0I� ���� �����"�����������(��3TTT�����2�%���4

"5������)�*;A�

� �

8@I,74�8������7I4;4�8�,78�8@I,74�8������7I4;4�8�,78�

Page 30: SPED - Intranet NF-e.pdf · 2011. 6. 13. · SPED Sistema Público de Escrituração Digital e Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Facilitador: Márcio de Abreu Arruda ˘

� �

�A����0��A����0������ 2������2��R ' �����2� ������ 2������2��R ' �����2� �