SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU Društvo za reciklažu stakla i ... izvestaj za 2012 komletan.pdf · Godišnji izveštaj za 2012. godinu, sastavljen je u skladu sa čl. 50. Zakona o

GODIŠNJI IZVEŠTAJ

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU Društvo za reciklažu stakla i

preradu sekundarnih sirovina ad Grejač

za 2012.godinu

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU AD

Slaviša Ognjanović Generalni direktor

Grejač - Aleksinac, April 2013.godine

Godišnji izveštaj za 2012. godinu, sastavljen je u skladu sa čl. 50. Zakona o tržištu kapitala („Sl.glasnik RS”, br. 31/2011) i u skladu sa Pravilnikom o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava („Sl. glasnik RS“, br.14/2012). Godišnji izveštaj za 2012.godinu nije usvojen, niti je razmatrano njegovo usvajanje, jer do dana sastavljanja godišnjeg izveštaja nije održana redovna sednica Skupštine akcionara. Društvo će nakon održane sednice Skupštine, objaviti odluku o usvajanju Godišnjeg izveštaja za 2012.godinu. SADRŽAJ GODIŠNJEG IZVEŠTAJA: 1. Finansijski izveštaji za 2012. godinu sa napomenama

2. Izveštaj Preduzeća za računovodstvo, reviziju i konsalting FINREVIZIJA doo Beograd o izvršenoj reviziji za 2012. godinu

3. Izveštaj o poslovanju Društva u 2012. godini

4. Izjava lica odgovornih za sastavljanje Godišnjeg izveštaja 5. Odluke o usvajanju - napomene *

ЗАХТЕВ ЗА РЕГИСТРАЦИЈУФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

ПОДАЦИ О ОБВЕЗНИКУ

Пословно име SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAZU AD

10264862817471376 ALEKSINACМатични број ОпштинаПИБ

ALEKSINAC 18219Место ПТТ број

selo GREJAC BBУлица Број

ВРСТА ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

редовни годишњи финасијски извештај за 2012. годину.

РАЗВРСТАВАЊЕ

У складу са чланом 7. Закона о рачуноводству и ревизији, а на основу података из финансијског извештаја за 2012. годину,

обвезник се разврстао као правно лице.мало

НАЧИН ДОСТАВЉАЊА ОБАВЕШТЕЊА О УТВРЂЕНИМ НЕДОСТАЦИМА/ПОТВРДЕ О РЕГИСТРАЦИЈИ

Начин доставе На посебно назначену адресу.

ANALITIKA PLUSНазив

MEDIJANAОпштина

NIS 18000Место ПТТ број

SKOPLJANSKA 1Улица Број

ПОДАЦИ О ЛИЦУ ОДГОВОРНОМ ЗА САСТАВЉАЊЕ ФИНАНСИЈСКОГ ИЗВЕШТАЈА

Назив/име и презиме 20043628 - ANALITIKA PLUS

Место NIS

SKOPLJANSKA 1Улица Број

E-mail [email protected]

018/258-394Телефон

ИЗЈАВА: Гарантујем тачност унетих података

Законски заступник обвезника

Својеручни потпис

Име М.П.

SLAVISA

ПрезимеOGNJANOVIC

ЈМБГ0803969710124

Broj zahteva:346516 Strana 1 od 18

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Maticni broj Sifra delatnosti PIB17471376 102648628

Popunjava Agencija za privredne registre

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla

Naziv :SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAZU AD

Sediste :ALEKSINAC, selo GREJAC BB

BILANS STANJA7005014119413

na dan 31.12.2012. godine - u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomenabroj

I z n o s

Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 5 6

001 30967 27621

AKTIVA

00 002

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)

012 003

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

01 bez 012 004

II. GOODWILL

005 30552 27191

III. NEMATERIJALNA ULAGANJA

020, 022, 023, 026,027(deo), 028(deo), 029

006 30552 27191

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA IBIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

024, 027(deo), 028(deo)

007

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

021, 025, 027(deo),028(deo)

008

2. Investicione nekretnine

009 415 430

3. Bioloska sredstva

030 do 032, 039(deo)

010 415 430

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(010+011)

033 do 038, 039(deo) minus 037 011

1. Ucesca u kapitalu

012 38557 25664

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

10 do 13, 15 013 20501 915

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015)

14 014

I. ZALIHE

015 18056 24749

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI ISREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

20, 21 i 22, osim223

016 14869 23506

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI IGOTOVINA (016+017+018+019+020)

223 017 148 141

1. Potrazivanja

23 minus 237 018

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

24 019 1748 172

3. Kratkorocni finansijski plasmani

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina


- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s


27 i 28 osim 288 020 1291 9305. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenskarazgranicenja

1 2 3 4 65

288 021 854 654

022 70378 53939

V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

29 023

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021)

024 70378 53939

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)

54435101

PASIVA

88 025

A.KAPITAL(102+103+104+105+106-107+108-109-110)

E. VANBILANSNA AKTIVA

44962

30 102 22185

31 103

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

22185

32 104 17737 17737

330 i 331 105

III. REZERVE

332 106 109 124

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

333 107

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

34 108 14404 4916

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI

35 109

VII. NERASPOREDJENI DOBITAK

037 i 237 110

VIII. GUBITAK

111 15943 8977

IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

40 112 423 252

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE(112+113+116)

41 113

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

414, 415 114

II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115)

41 bez 414 i 415 115

1. Dugorocni krediti

116 15520 8725

2. Ostale dugorocne obaveze

42, osim 427 117

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(117+118+119+120+121+122)

427 118

1. Kratkorocne finansijske obaveze

43 i 44 119 14061 7503

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja

45 i 46 120 1407 1183

3. Obaveze iz poslovanja

47, 48 osim 481 i49 osim 498 121 52 39

4. Ostale kratkorocne obaveze

481 122

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost iostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak



Grupa racuna,racun



498 123V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

1 2 3 4 65

124 70378 53939

89 125

G. UKUPNA PASIVA (101+111 +123)

D. VANBILANSNA PASIVA

dana 18.2. 2013. godineU

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog izvestaja

Zakonski zastupnikM.P.

Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Službeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10, 101/12 i 118/12)





1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



BILANS USPEHA7005014119420

- u hiljadama dinarau periodod

2012 do 31.12.201201.01.

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5 6


A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 89695 58908

60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 86873 59655

62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 2640 0

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 0 749

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 182 2

II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 81909 57285

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208

51 2. Troskovi materijala 209 30011 25471

523. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licnirashodi 210 13032 11025

54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 2641 2005

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 36225 18784

III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 7786 1623

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 2232 364

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 374 688

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 0 3960

57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 357 1050

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219 9287 4209

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREOPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220

59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA 222

69 - 59XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

221



Grupa racuna,racun



B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA(219-220+221-222) 223

9287 4209

1 2 3 4 5 6

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA(220-219+222-221) 224

721

G. POREZ NA DOBITAK

1. Poreski rashod perioda 225

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 200 653

723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 +228) 230

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 229 9487 4862

Ă…Â˝. NETO DOBITAK KOJI PRIPADAMANJINSKIM ULAGACIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMAMATICNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234

1. Osnovna zarada po akciji 233









1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE7005014119437

u periodu od .2012. do 31.12.2012. godine01.01 - u hiljadama dinara

P O Z I C I J AI z n o s

1


3 4

AOP

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2

1. Prodaja i primljeni avansi 98086 73137302

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 112684 73137301

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 14598 0

303

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 106883 67864

304

1. Isplate dobavljacima i dati avansi 96744 59305

305

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 10139 8390

306

3. Placene kamate

307

4. Porez na dobitak

308

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 0 169

309

312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 5801 5273

310

311

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 )

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi )

313

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava

314

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

315

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja

316

5. Primljene dividende

317

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 4228 6128

318

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

319

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloĂ…Âˇkihsredstava 4228 6128

320

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )

321

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II )

322

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 4228 6128

323

324



P O Z I C I J A AOPI z n o s

1

Tekuca godina

3 4

Prethodna godina

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

2

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3)

1. Uvecanje osnovnog kapitala

325

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi )

326

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze

327

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 )

328

1. Otkup sopstvenih akcija i udela

329

2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

330

331

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334

4. Isplacene dividende 333

3. Finansijski lizing 332

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 112684 73137

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 111111 73992

Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 1573 0

E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 0 855

Ă…Â˝. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 172 1249

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 3 0

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 0 222

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+340+341-342) 343 1748 172









1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU7005014119451

u periodu od .2012. do 31.12.2012. godine01.01 - u hiljadama dinara

Red. br.

Ostali kapital(racun 309)

AOPNeuplaceniupisani kapital(grupa 31)

AOPEmisiona

premija (racun320)

Osnovni kapital(grupa 30 bez

309)AOPO P I S AOP

4011 Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______ 22185 414 427 440

1 2 3 4 5

2 402 415 428 441

3

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

404 22185 417 430 443

5 Ukupna povecanja u prethodnojgodini

405 418 431 444

6 Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

406 419 432 445

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

407 22185 420 433 446

8

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - povecanje

408 421 434 447

9

Ispravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

410 22185 423 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

413 22185 426 439 452



Red.br. O P I S AOP Rezerve (racun

321, 322)AOP

Revalorizacionerezerve (racuni330 i 331)

AOP

Nerealizovanidobici po osnovuhartija od vrednosti

(racun 332)

AOP

Nerealizovanigubici po osnovuhartija od vrednosti

(racun 333)

1 6 7 8 9

1 Stanje na dan 01.01. prethodnegodine _______

453 466 479 525 492

2


454 467 480 493

3


455 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

456 469 482 525 495

5 Ukupna povecanja u prethodnojgodini

457 17737 470 483 496

6 Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

458 471 484 401 497

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

459 17737 472 485 124 498

8


460 473 486 499

9


461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

462 17737 475 488 124 501

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 15 503

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

465 17737 478 491 109 504



Red.br. O P I S AOP

Nerasporedjenidobitak (grupa

34)

Gubitak do visinekapitala (grupa

35)

AOP AOP

Otkupljenesopstvene akcijei udeli (racun037,237)

Ukupno(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12)

1 10 11 12 13

AOP

3 507 533 546


2


506 532 545


505 18641 850 531 544 40501

519

518

4 508 534 547

5 509 535 548

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

18641 850 40501

520

521

6 510 536 549

7 511 537 550

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

4862 22599

Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

18587 850 18138

522

8 512 538 551


4916 44962

523

524

9 513 539 552

525

10 514 540 553


526

11 515 541 554

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

4916 44962527

12 516 542 555

Ukupna povecanja u tekuceoj godini 9488 9488528

13 517 543 556

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)

15

14404 54435

529

530



Red.br.

O P I S AOPGubitak iznadvisine kapitala(grupa 29)

1 14

2


558


557

3 559

4 560


5 561

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine _______(red.br. 1+2-3)

6 562

Ukupna povecanja u prethodnojgodini

7 563

Ukupna smanjenja u prethodnojgodini

8 564

Stanje na dan 31.12. prethodnegodine ______ (red.br. 4+5-6)

9 565


10 566


11 567

Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine _________(red.br. 7+8-9)

12 568

Ukupna povecanja u tekuceoj godini

13 569

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan 31.12. tekucegodine ______ (red.br. 10+11-12)









1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750

Vrsta posla



STATISTICKI ANEKS7005014119444

za 2012. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2

4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 15 13

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX

1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX

1.5. Stanje na kraju godine(606+607-608+609) 610

022. Nekretnine, postrojenja, oprema ibioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine 611 68613 41422 27191

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 5854 XXXXXXXXXXXX 5852

2.3. Smanjenja u toku godine 613 0 XXXXXXXXXXXX 2491

2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine(611+612-613+614) 615 74467 43915 30552


III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

10 1. Zalihe materijala 616 17258 157

11 2. Nedovrsena proizvodnja 617

12 3. Gotovi proizvodi 618 3104 464

13 4. Roba 619

14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620

15 6. Dati avansi 621 139 294

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 20501 915

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

300 1. Akcijski kapital 623 22185 22185

u tome : strani kapital 624

301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625


302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627


303 4. Drzavni kapital 629

305 6. Zadruzni udeli 631

304 5. Drustveni kapital 630

309 7. Ostali osnovni kapital 632

30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 22185 22185

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - broj akcija kao ceo broj


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

1. Obicne akcije

1.1. Broj obicnih akcija 634 22 22

deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 22185 22185

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637

300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 22185 22185


VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

201. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 14869 23506

432. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119) 640 14061 7503

deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 641

274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama) 642 18832 5776

435. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 112154 73387

4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja) 644 6694 5560

4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja) 645 903 787

461, 462 i 7239. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja) 647

4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 646 1766 1525

46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja) 648

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama)

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649)

649

650

1221

170500

1977

120021

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

513 1. Troskovi goriva i energije 651 7357 6652

520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 8666 7152

5213. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teretposlodavca 653 1859 1461

522, 523, 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654

526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 2507 2412

53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 31098 14352

deo 533,deo 540 ideo 525

9. Troskovi zakupnina zemljista 659

533, deo 540 i deo525

8. Troskovi zakupnina 658

536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660

540 11. Troskovi amortizacije 661 2471 1867

553 13. Troskovi platnog prometa 663 221 108

552 12. Troskovi premija osiguranja 662 162 297



Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

554 14. Troskovi clanarina 664 0 18

555 15. Troskovi poreza 665 827 318

556 16. Troskovi doprinosa 666 30 29

562 17. Rashodi kamata 667 7 0

deo 560, deo 561 i562

18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 7 0

deo 560, deo 561 ideo 562

19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669

deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 670

VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 55212 34666

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672

6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina 673 165 2

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675

651 5. Prihodi od clanarina 676

deo 660, deo 661,662

6. Prihodi od kamata 677


7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalimfinansijskim organizacijama 678

9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 165 2


8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679

IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4

1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682 0 137

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja 683

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684

5. Ostala drzavna dodeljivanja 685

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi odinostranih pravnih i fizickih lica 686

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688 0 137


X RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA- iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4

1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 689

2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 690

3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 691

4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3) 692

5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 693

6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 694

7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 695

8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 696

XI RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA



1 2 3 4

1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 697

2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 698

3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 699

4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3) 700

5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 701

6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 702

7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 703

8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 704






„SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU DRUŠTVO ZA RECIKLAŽU STAKLA

I PRERADU SEKUNDARNIH SIROVINA“ A.D., GREJAČ

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2012. GODINU

• OSNIVANJE I DELATNOST

Srpska fabrika za reciklazu je akcionarsko društvo , (u daljem tekstu: Društvo).

Registrovano je kod Agencije za privredne registre, Registar privrednih društava broj BD 22125/2005

Društvo je osnovano 06.05.2005. godine.

Društvo se bavi prometom robe na veliko iz osnovne delatnosti i to 74000 Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju preradom mlevenog stakla.

Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u mala pravna lica.

Sedište Društva je Grejac,Aleksinac

Poreski identifikacioni broj Društva je 102648628

Matični broj Društva je 17471376

Prosečan broj zaposlenih u 2012. godini bio je 15 (u 2011. godini - 13).

• OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji

zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik Republike Srbije, br. 46 od 2. juna

2006. godine), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne

standarde finansijskog izveštavanja (“MRS/MSFI”) kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju

finansijskih izveštaja.

Rešenjem Ministra finansija Republike Srbije (broj 401-00-11/2008-16, od 18. 01. 2008. godine)

utvrđeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembra 2008. godine i na kome

se zasniva Zakon o računovodstvu i reviziji. Rukovodstvo Društva procenjuje uticaj promena u MRS,

novih MSFI i tumačenja standarda na konsolidovane finansijske izveštaje. Izmene i dopune postojećih

MRS-a, novi MSFI i tumačenja standarda, zamene važećih MRS-a novim, koji su stupili na snagu počev

od 1. januara 2009. godine, kao i primena novih tumačenja koja su stupila na snagu u toku 2008.

godine, nisu imali za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno

značajan uticaj na finansijske izveštaje u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih

promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i

bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MRS i MSFI, koji se primenjuju na periode

prikazane u priloženim finansijskim izveštajima.

Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti Društva.

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik

Republike Srbije, br. 5/07 ), koji u pojedinim delovima odstupa od načina prikazivanja određenih

bilansnih pozicija kako to predviđa MRS 1 „Prikazivanje finansijskih izveštaja“. Shodno tome,

priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MRS. Sadržinu godišnjeg računa,

prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja, bilans uspeha, izveštaj o

promenama na kapitalu, izveštaj o tokovima gotovine, statistički aneks i napomene uz finansijske

izveštaje.

Iznosi u finansijskim izveštajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno.

Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije u valutama koje nisu

funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u

(Napomeni 3) uz finansijske izveštaje, koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim

propisima Republike Srbije.

• PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

• Korišćenje procenjivanja

Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI i računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekte na iznose iskazane u finansijskim izveštajima i napomenama uz finansijske izveštaje.

Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan bilansa stanja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena, pri čemu se procene razmatraju periodično.

Najznačajnije procene odnose se na utvrđivanje obezvređenja finansijske i nefinansijske imovine, priznavanje odloženih poreskih sredstava, utvrđivanje rezervisanja za sudske sporove i definisanje pretpostavki neophodnih za aktuarski obračun naknada zaposlenima po osnovu otpremnina, i iste su obelodanjene u odgovarajućim računovodstvenim politikama i/ili napomenama uz finansijske izveštaje.

• Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika i efekata po osnovu kursne razlike

Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva odmeravaju se korišćenjem valute primarnog ekonomskog okruženja u kome Društvo posluje (funkcionalna valuta). Finansijski izveštaji prikazuju se u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva.

Sva sredstva i obaveze u stranim sredstvima plaćanja se na dan bilansa stanja preračunavaju u njihovu dinarsku protivvrednost primenom zvaničnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije važećim

na taj dan (113,7183 din). Poslovne promene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u dinarsku protivvrednost primenom zvaničnih deviznih kurseva Narodne banke Srbije važećim na dan poslovne promene.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentiraju se u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi.

Pozitivni i negativni efekti ugovorenih deviznih klauzula u vezi potraživanja i obaveza, nastali primenom ugovorenog kursa, takođe se iskazuju kao deo finansijskih prihoda, odnosno finansijskih rashoda.

• Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2012. godinu, koji su bili predmet revizije.

• Poslovni prihodi

Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko - poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika između poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate.

Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi: /a/ Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva; /b/ rukovodstvo Društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom; /c/ kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri; /d/ kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u Društvo i /e/ kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere.

Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.

• Poslovni rashodi

Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije i rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi.

Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su: /a/ rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri; /b/ rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti); /c/ kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije; /d/ rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo; /e/ rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.

Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrđene razlike u ceni i ukalkulisanog PDV sadržanih u vrednosti prodate robe na veliko.

Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog PDV, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo.

• Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja se priznaju kao rashod u periodu u kome su nastali, osim u obimu u kome su kapitalizovani. Troškovi pozajmljivanja direktno pripisivi sticanju, izgradnji ili proizvodnji sredstva koje se kvalifikuje, se kapitalizuju kao deo nabavne vrednosti / cene koštanja tog sredstva.

• Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika; prihode i rashode iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima; i ostale finansijske prihode i rashode.

Prihodi od dividendi priznaju se kao prihod u godini kada se iste odobre za isplatu.

• Dobici i gubici

Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane dobitke po osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti vrši po njihovim tržišnim vrednostima), kao i dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovodstvene vrednosti stalne imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti.

Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično nadoknaditi od osiguravajućih društava, po osnovu primene principa impariteta (umanjenje vrednosti imovine).

• Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva: - koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe; - za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i - čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nabavna vrednost/cena koštanja nekretnine, postojenja i opreme se priznaje kao sredstvo ako, i samo ako:

• je verovatno da će se buduće ekonomske koristi povezane sa tim sredstvom priticati u Društvo; i

• se nabavne vrednost/cena koštanja tog sredstva može pouzdano utvrditi.

Nabavke nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti.

Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Troškovi pozajmljivanja nastali do momenta stavljanja sredstva u upotrebu, kapitalizuju se, odnosno uključuju se u nabavnu vrednost kupljenog sredstva.

Nakon što se priznaju kao sredstva, nekretnine, postrojenja i oprema, iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvređenja.

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvređeno. Ukoliko takva indicija postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti knjigovodstvena vrednost se svodi na nadoknadivu vrednost i istovremeno se smanjuju prethodno formirane revalorizacione rezerve po osnovu tog sredstva. Ako nisu formirane revalorizacione rezerve po osnovu sredstva čija je vrednost umanjena ili su iskorišćene za druge svrhe, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda.

Ako na dan bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznat gubitak od umanjenja vrednosti ne postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u prethodnim godinama priznaje se kao prihod, u slučaju da je primenjen osnovni postupak vrednovanja nekretnina, postrojenja i opreme, odnosno kao povećanje revalorizacione rezerve ukoliko je primenjen alternativni postupak vrednovanja nekretnina, postrojenja i opreme, a knjigovodstvena vrednost se povećava do nadoknadive vrednosti.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznate nekretnine, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva i da se nabavna vrednost/cena koštanja naknadnog izdatka može pouzdano utvrditii.

Društvo priznaje u knjigovodstvenu vrednost neke nekretnine, postrojenja i opreme, troškove zamene nekih delova tih stavki, u momentu kada ti troškovi nastanu i kada su zadovoljeni kriterijumi priznavanja iz MRS 16 – „Nekretnine, postrojenja i oprema“, (paragraf 7). Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Gradsko zemljište se iskazuje odvojeno od vrednosti nekretnine po nabavnoj vrednosti, a naknadno vrednovanje se vrši na isti način kao i za nekretnine, postrojenja i opremu. “Srpska fabrika za reciklazu” ad Grejac nema regulisano pitanje vlasnistva nad zemljistem I gradjevinskim objektom na njemu.Navedene nepokretnosti se u evidenciji Republickog geodetskog zavida vode kao vlasnistvo Papirnice “kolicevo”Domzale Slovenija.Prenos vlasnistva nije moguc s obzirom da nije izmirena u celosti obaveza po osnovu Ugovora o prenosu drustvenih sredstava iz 1987.godine.

Ne vrši se amortizacija zemljišta.

Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuđivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuđenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuđenja utvrđuju se kao razlika između procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.

• Amortizacija

Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu.

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost.

Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju.

Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog korisnog veka upotrebe (bez utvrđivanja rezidualnog ostatka) su:

Stope amortizacije za glavne kategorije nekretnina i opreme, date su u sledećem pregledu:

2012 2011

Građevinski objekti 1.30% 1.30%

Pogonska oprema 7%-15% 7%-15%

Računari i pripadajuća oprema 20.00% 20.00%

Vozila 14.30% 14.30%

Obračun amortizacije za poreske svrhe vrši se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća

Republike Srbije i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu

utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe, što rezultira u odloženim porezima.

• Umanjenje vrednosti imovine

Saglasno usvojenoj računovodstvenoj politici, rukovodstvo Društva proverava na svaki dan bilansa

stanja da li postoje indikatori gubitka vrednosti imovine. U slučaju da takvi indikatori postoje, Društvo

procenjuje nadoknadivu vrednost imovine.

Nadoknadivi iznos određen je kao viši od neto prodajne cene i upotrebne vrednosti. Neto prodajna cena

je iznos koji se može dobiti prilikom prodaje imovine u transakciji između dve voljne nezavisne strane, umanjena za troškove prodaje, dok vrednost u upotrebi predstavlja sadašnju vrednost procenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će nastati iz kontinuirane upotrebe imovine kroz njen ekonomski vek trajanja te prodaje na kraju veka trajanja. Nadoknadivi iznos se procenjuje za svako zasebno sredstvo ili, ako to nije moguće, za jedinicu koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Gde knjigovodstveni iznos prelazi taj procenjeni nadoknadivi iznos, vrednost imovine je umanjena do njenog nadoknadivog iznosa. Gubitak zbog obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda saglasno MRS 36 „Umanjenje vrednosti imovine“.

Goodwill se testira na umanjenje vrednosti jednom godišnje ili češće ukoliko događaji ili promene

okolnosti ukazuju da bi neto knjigovodstvena vrednost mogla biti umanjena.

• Zalihe

Zalihe robe i materijala se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za

dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu

cenu, uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih

vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati

nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrđivanju troškova nabavke.

Izlaz zaliha materijala i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene .

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno: - troškovi direktnog rada; - troškovi direktnog materijala i - indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi. U vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne ulaze, već predstavljaju rashod perioda: - neuobičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje; - troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne faze proizvodnje; - režijski troškovi administracije koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u sadašnje stanje; i - troškovi prodaje. Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjene troškove prodaje i procenjene troškove dovršenja (kod nedovršene proizvodnje). Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti otpisuju.

Zalihe robe u maloprodaji iskazuju se po prodajnoj ceni u toku godine. Na kraju obračunskog perioda

vrši se svođenje vrednosti zaliha na nabavnu vrednost putem alokacije realizovane razlike u ceni i

poreza na dodatu vrednost, obračunatih na prosečnoj osnovi, na vrednost zaliha u stanju na kraju godine

i nabavnu vrednost prodate robe.

• Finansijski instrumenti

Akcije AIK banke svedene su na njihovu trzisnu vrednost sa stanjem na dan 31.12.2012. godine.

• Kratkoročna potraživanja i plasmani

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje

proizvoda, robe i usluga.

Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u

fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu važećem

na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja

iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u stranoj valuti

na dan bilansa preračunavaju se prema važećem srednjem kursu NBS, a kursne razlike priznaju se kao

prihod ili rashod perioda.

Nije vrsena ispravka vrednosti potrazivanja od kupaca zbog toga sto su ista po proceni rukovodstva naplativa.

• Gotovinski instrumenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni, kao i

visoko likvidna sredstva sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće a koja se mogu brzo

konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti.

• Naknade zaposlenima

• Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose

raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i

na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima

zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov

račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Društvo nije u

obavezi da zaposlenima nakon odlaska u penziju isplaćuje naknade koje predstavljaju obavezu

penzionog fonda Republike Srbije. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret

troškova u periodu na koji se odnose.

• Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada

U skladu sa Zakonom o radu („Službeni glasnik RS“ broj 61/05) i Pojedinačnim opštim aktom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju u visini 3 mesečne bruto zarade koju je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina, koje pri tom ne mogu biti manje od 3 mesečne prosečne bruto zarade isplaćene u Društvu u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina.

• Porez na dobitak

• Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu

na dobit preduzeća Republike Srbije. Porez na dobitak obračunat je po stopi od 10% na poresku

osnovicu koja je prikazana u poreskom bilansu, nakon umanjenja za iskorišćene poreske kredite.

Oporeziva osnovica uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, koji je korigovan u skladu sa poreskim

propisima Republike Srbije.

Zakon o porezu na dobit preduzeća obvezniku koji izvrši ulaganja u osnovna sredstva priznaje pravo na

poreski kredit u visini od 20% izvršenog ulaganja, s tim što poreski kredit ne može biti veći od 50%

obračunatog poreza u godini u kojoj je izvršeno ulaganje. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se

preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Gubici iz

tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne

duže od 10 godina. Drustvo je iskoristilo navedenu mogucnost u 2009. godini.

• Odloženi porez

Odloženi porez na dobitak se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.

Neotpisana vrednost osnovnih sredstava po knjigovodstvu iznosi RSD 30.351 hiljada, dok po poreskim

propisima iznosi RSD 36.044 hiljada tako da Drustvo ima odlozenu poresko sredstvo u iznosu od

RSD 854 hiljada.

2012. 2011 Neotpisana knjigovodtvena vrednost osnovnih sredstava

Din. 000 Din. 000

Građevinski objekti 14.583 14.938 Oprema 15.768 12.052 Svega 30.351 26.990

Neotpisana vrednost osnovnih sredstava po poreskim propisima

Građevinski objekti 21.160 21.842 Oprema 14.884 11.684 Svega 36.044 33.526

Oporeziva privremena razlika 5.693 6.536 Odloženo poresko sredstvo – 15/10% 854 654

• BILANS USPEHA

• PRIHODI OD PRODAJE

2012 2011

RSD hiljada RSD hiljada

Domaće tržište

Prihodi od prodaje proizvoda matičnim i zavisnim pravnim licima

Prihodi od prodaje usluga matičnim i zavisnim pravnim licima

Prihodi od prodaje proizvoda ostalim povezanim pravnim licima

Prihodi od prodaje usluga ostalim povezanim pravnim licima

Prihodi od prodaje proizvoda ostalim licima 6387 7358

Prihodi od prodaje usluga ostalim licima

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima

Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima

Prihodi od prodaje robe ostalim licima

Svega

Inostrano tržište

Prihodi od prodaje proizvoda 80486 52297

Prihodi od prodaje usluga

Prihodi od prodaje robe

Svega

Ukupno 86873 59655

POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA

2012 2011


Povećanje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

20346

Ukupno 20346

SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA

2012 2011


Smanjenje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

749

Ukupno 749

• OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2012 2011


Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

182 2

Prihodi po osnovu uslovljenih donacija

Prihodi od zakupnina

Prihodi od članarina

Prihodi od tantijema

Ostali poslovni prihodi

Ukupno 182 2

• TROŠKOVI MATERIJALA

2012 2011


Troškovi materijala za izradu 20743 16187

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 1912 2632

troškovi goriva i energije 7357 6652

Ukupno 30012 25471

• TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

2012 2011


Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 8666 7152

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

1542 1461

Troškovi naknada po ugovoru o delu 316

Troškovi naknada po autorskim honorarima

Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora

Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

Ostali lični rashodi i naknade 2508 2412

Ukupno 13032 11025

• TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

Troškovi amortizacijei rezervisanja u iznosu od RSD 2.641 hiljada (u 2011. godini RSD 2005 hiljada)

odnose se na: amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme, u iznosu od RSD 2.471 hiljada (u 2011. godini RSD 1.867 hiljada), i troškove rezervisanja prema sledećem pregledu:

2012 20101


Troškovi rezervisanja za garantni rok

Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite

Rezervisanja za troškove restrukturiranja

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 170 138

Ostala dugoročna rezervisanja

Ukupno 170 138

• OSTALI POSLOVNI RASHODI

2012 2011


Troškovi proizvodnih usluga

Troškovi usluga na izradi učinaka

Troškovi transportnih usluga 28177 12282

Troškovi usluga održavanja 1771 1053

Troškovi zakupnina 387 776

Troškovi sajmova

Troškovi reklame i propagande 193 242

Troškovi istraživanja

Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju

Troškovi ostalih usluga

Svega 30528 14353

Nematerijalni troškovi

Troškovi neproizvodnih usluga 3586 3249

Troškovi reprezentacije 101 149

Troškovi premija osiguranja 162 297

Troškovi platnog prometa 221 108

Troškovi članarina 30 18

Troškovi poreza 827 318

Troškovi doprinosa 30 29

Ostali nematerijalni troškovi 730 263

Svega 5687 4431

Ukupno 36215 18784

• FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

2012 2011


Finansijski prihodi

Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

Prihodi od kamata

Pozitivne kursne razlike 2075 21

Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju metodom udela

Ostali finansijski prihodi 157 343

Svega 2232 364

Finansijski rashodi

Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima

Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

Rashodi kamata 7

Negativne kursne razlike 367 688

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule

Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju metodom udela

Ostali finansijski rashodi

Svega 374 688

Ukupno 1858 (324)

• OSTALI PRIHODI I RASHODI

2012 2011


Ostali prihodi

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

82

Dobici od prodaje bioloških sredstava

Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

Dobici od prodaje materijala

Viškovi

Naplaćena otpisana potraživanja

Prihodi od smanjenja obaveza 3878

Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja

Ostali nepomenuti prihodi

Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava

Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja

Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Prihodi od usklađivanja vrednostidugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 2640

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine

Dobitak poslovanja koje se obustavlja

Prihodi po osnovu promena računovodstvenih politika i ispravke grešaka

Svega 2640 3960

Ostali rashodi

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

Gubici po osnovu i rashodovanja i prodaje bioloških sredstava

Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti

Gubici od prodaje materijala

Manjkovi 1

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 1049

Ostali nepomenuti rashodi 13

Obezvređenje bioloških sredstava

Obezvređenje nematerijalnih sredstava

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

Obezvređenje zaliha materijala i robe

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

Obezvređenje ostale imovine

Gubitak poslovanja koje se obustavlja

Rashodi po osnovu promena računovodstvenih politika i ispravke grešaka

Svega 13 1050

Ukupno

• POREZ NA DOBITAK

2012 2011


Finansijski rezultat u bilansu uspeha (dobitak/gubitakpre oporezivanja)

9287 4209

Neto kapitalni dobici (gubici)

Poslovni dobitak (gubitak)

Usklađivanje i korekcije rashoda u poreskom bilansu 200 467

Usklađivanje i korekcija prihoda u poreskom bilansu

Oporeziva poslovna dobit 9487 4671

Umanjenje za iznos gubitka iz ranijih godina

Kapitalni dobitak

Umanjenje za iznos kapitalnih gubitaka ranijih godina

Poreska osnovica

Umanjenje za prihode od dividendi i udela u dobiti od rezidentnih obveznika

Umanjena poreska osnovica (Obrazac PB-1) 8650 4671

Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) 467

Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja i oslobađanja

467

POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP)

Poreski rashod perioda

Odloženi poreski rashod perioda

Odloženi poreski prihod perioda

Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za

poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklađivanje pojedinih pozicija prihoda i rashoda, a poreska

osnovica se umanjuje za gubitke ranijih godina i prihode od dividendi i udela u dobiti kod pravnih lica

rezidenata. Obračunati porez se umanjuje za poreska oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (za

zapošljavanje novih radnika, ulaganja u osnovna sredstva...).

• BILANS STANJA

NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA

Zemljišta Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Investicione nekretnine

Avansi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje na početku godine 201 27.303

41462 68966

Korekcija početnog stanja

Nove nabavke 5854 5854

Prenos sa jednog oblika na drugi

Otuđivanje i rashodovanje (47) (47)

Ostalo

Revalorizacija - procena

Stanje na kraju godine 201 27.303 47269 74773

Ispravka vrednosti

Stanje na početku godine 12365 29409 41774

Korekcija početnog stanja

Amortizacija 2011. godine 355 2113 2468

Otuđivanje i rashodovanje

Obezvređenja

Ostalo (21) (21)

Revalorizacija - procena

Stanje na kraju godine 12.720 31501 44221

Neotpisana vrednost 31.12.12.

201 14583 15794 30.552

Neotpisana vrednost 31.12.11.

201 14938 12052 27191

• UČEŠĆA U KAPITALU

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge HOV raspoložive za prodaju u iznosu od RSD 415 hiljada (u 2011.god. RSD 430 hiljada)predstavljaju ulaganja u akcije AIK banke I iskazana su po berzanskoj vrednosti sa stanjem na dan 31.12.2012. godine.

• ZALIHE

2012 2011


Materijal Gotovi proizvodi Roba

17242

3104

158

464

Dati avansi 293

Ukupno 20346 915

• POTRAŽIVANJA

2012 2011


Potraživanja po osnovu prodaje

Kupci u zemlji

1676 1789

Kupci u inostranstvu 13150 21575

Svega 14826 23364

Potraživanja iz specifičnih poslova

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 142

Svega 142

Druga potraživanja

Ukupno 14826 23506

Sa stanjem na dan 31.12.2012. godine, potraživanja su usaglašena 95 %.

• GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

2012 2011


U dinarima:

Tekući računi 702 148

Blagajna 78 22

Svega 780 170

U stranoj valuti:

Devizni račun 967 2

Svega 967 2

Ukupno 1747 172

• POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

2012 2011


POREZ NA DODATU VREDNOST

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opstoj stopi (osim placenih avansa)

24

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim placenih avansa)

3 1

Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opstoj stopi 15

Potrazivanja za vise placeni porez na dodatu vrednost 969 676

Svega 972 716

AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Ostala aktivna vremenska razgranicenja 313 214

Svega 313 214

Ukupno 1185 930

• OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital obuhvata akcijski kapital u iznosu od RSD 22.185 hiljada(u 2011.god. RSD 22.185.hilada). U vlasništvu fizičkih lica se nalazi 5.706 akcija što čini 25,72008%, dok se u vlasništvu

pravnih lica nalazi 16.479 akcija ili 74,27992% .

Akcionari Društva su:

2012 2011

Vrsta akcija % RSD hiljada

RSD hiljada

HELLENI RECYCLING PAPAIOANNOU

Obične akcije 74,28 16.479 16.479

Ognjanovic Slavisa Obicne akcije 11.6 2.574 2.574

Ostali akcionari Obicne akcije 14,12 3.132 3.132

Ukupno 100 22.185 22.185

Akcijski kapital čini 22.185 običnih akcija, pojedinačne nominalne vrednosti od 1.000 dinara .

Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija.

Izvršeno je usaglašavanje sa Centralnim registrom hartija od vrednosti.

Izvršeno je usaglašavanje sa Agencijom za privredne registre.

Osnovna zarada po akciji

2012 2011

Iznos u dinarima

Iznos u dinarima

Dobit koja pripada akcionarima Društva (1) 4.584.000,00 18.589.000,00

Ponderisani prosečan broj izdatih običnih akcija u toku perioda (2) 22.185 22.185

Osnovna zarada po akciji (1/2) 206,63 838

• STATUTARNE I DRUGE REZERVE

Statutarne i druge rezerve odnose se na

2012 2011


Statutarne i druge rezerve 17737 17737

Ukupno 17737 17737

Na osnovu Odluke Skupštine Društva, od 02.06.2011. godine, a u skladu sa Statutom deo iskazane dobiti u iznosu od RSD 17.737 hiljada je prenet u statutaarne i druge rezerve.

• NEREREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

Odnose se na

2012 2011


Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti 109 124

Ukupno 109 124

Vrednost običnih akcija ( koje se tretiraju kao HoV raspoložive za prodaju) AIK banke, je na dan

31.12.2012. godine iskazana po tržišnoj vrednosti. U odnosu na prethodnu godinu, došlo je do

nerealizovanih gubitaka po osnovu hartija od vrednosti u iznosu od RSD 15 hiljada. Za navedeni iznos

umanjeni su Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti.

• NERASPOREĐENI DOBITAK

Neraspoređeni dobitak odnosi se na

2012 2011


Neraspoređena dobit ranijih godina 3742 54

Neraspoređena dobit tekuće godine 9287 4862

Ukupno 13029 4916

DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se priznaju kada: - društvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) kaja je nastala kao rezultat prošlog događaja; - je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveze; i - iznos obaveze može pouzdano da se izmeri. Dugoročna rezervisanja obuhvataju:

2012. 2011.


Rezervisanja za troškove u garantnom roku

Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite

Rezervisanja za troškove restrukturiranja

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 423 253

Ostala dugoročna rezervisanja

Ukupno Osnov za izvršena rezervisanja, u 2012. Godini, odnosi se na utvrđivanje rezervisanja za naknade i

druge beneficije zaposlenih. Kod obračuna rezervisanja nisu korišćene aktuarske procene.

• OBAVEZE IZ POSLOVANJA

2012 2011


Obaveze iz poslovanja

Primljeni avansi, depoziti i kaucije

Dobavljači u zemlji 12764 4464

Dobavljači u inostranstvu 163 2427

Ostale obaveze iz poslovanja 1133 612

ukupno 14060 7503

Sa stanjem na dan 31.12.2012. godine, od ukupnog salda putem IOS-a je usaglašeno RSD 13.898

hiljada što čini 95 % od ukupnog stanja obaveza iz poslovanja.

• OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Ostale kratkorocne obaveze obuhvataju obaveze po osnovu ukalkulisane zarade za decembar

2012.godine u iznosu od RSD 1.400 hiljada (u 2011.godini RSD 1176 hiljada

OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA ZARADA

2012 2011


Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

608 450

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

81 66

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada

na teret zaposlenog

319 292

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade

zarada na teret poslodavca

392 368

ukupno 1400 1176

Obaveze po osnovu kamata i troskova finansiranja 7 7

Obaveze prema zaposlenima

ukupno 7 7

svega 1407 1183

• OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 2012 2011


Obaveze za poreze, carine i druge dazbine iz nabavke ili na teret troskova

24

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dazbine 15

ukupno 39

��

��

��

�� !!��""��##��$$��%%��&&��''

��

((��))�� ''�� "" �� %%�� ''��

*�� !��"�#��&��'

1

��

��

��

��

��+$,�-�(./$ �

��+$,��0$,1$ 234

�56.70$1808986�$&8086�,. :3;

�56.70$18(*8.,$$,$9$(�0$+- <

�0$0��0�=9�$,.9� � 3�>

,$(8.,.-5?�,$,��1�9.�56.70$1. �4

��

((��))�� ''�� "" �� %%�� ''��

Tel 011/2628-180, 2628-136, Fax 011/2624-915, Mail [email protected]

Matični broj 06528210 ; PIB 104173529 ; Šifra delatnosti 6920 Poslovni račun : Marfin banka 145-13751-44

www.finrevizija.co.rs

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima "Srpske fabrike za reciklažu društva za reciklažu stakla i preradu sekundarnih sirovina" a.d., Grejač Izveštaj o finansijskim izveštajima Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja "Srpske fabrike za reciklažu društva za reciklažu stakla i preradu sekundarnih sirovina" a.d., Grejač, koji uključuju bilans stanja na dan 31. decembra 2012. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu na taj dan, kao i statistički aneks i napomene uz finansijske izveštaje koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i druge objašnjavajuće informacije. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, kao i za ustrojavanje neophodnih internih kontrola koje omogućuju pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže greške, bilo namerne ili slučajne. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu svoje revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Tel 011/2628-180, 2628-136, Fax 011/2624-915, Mail [email protected]

Matični broj 06528210 ; PIB 104173529 ; Šifra delatnosti 6920 Poslovni račun : Marfin banka 145-13751-44

www.finrevizija.co.rs

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizorsko mišljenje. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsko stanje "Srpske fabrike za reciklažu društva za reciklažu stakla i preradu sekundarnih sirovina" a.d., Grejač na dan 31. decembra 2012. godine, kao i rezultat njegovog poslovanja, promene na kapitalu i tokove gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji i računovodstvenim politikama obelodanjenim u napomenama uz finansijske izveštaje. Naglašavanje pitanja Skrećemo pažnju, ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje u paragrafu Mišljenje, na činjenicu da "Srpska fabrika za reciklažu društvo za reciklažu stakla i preradu sekundarnih sirovina" a.d., Grejač nema regulisano pitanje vlasništva nad zemljištem i građevinskim objektom na njemu. Navedene nepokretnosti se u evidenciji Republičkog geodetskog zavoda vode kao vlasništvo Papirnice “Količevo” Domžale, Slovenija. Prenos vlasništva nije moguć s obzirom da nije izmirena u celosti obaveza po osnovu Ugovora o prenosu društvenih sredstava iz 1987. godine. Ostala pitanja Finansijski izveštaji "Srpske fabrike za reciklažu društva za reciklažu stakla i preradu sekundarnih sirovina" a.d., Grejač, na dan 31. decembra 2011. godine su revidirani od strane drugog revizora („Moore Stephens Revizija i Računovodstvo“ doo, Beograd) koji je o njima izrazio pozitivno mišljenje 24. februara 2012. godine, uz skretanje pažnje na neregulisano pitanje vlasništva nad zemljištem i građevinskim objektom na njemu. U Beogradu, 04. mart 2013. godine

“Finrevizija” d.o.o. Beograd

Mr Nenad Nešić Licencirani ovlašćeni revizor

*��

�� !��"�#��&��'

2

BILANS USPEHA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2012. godine

( u hiljadama dinara) Grupa ra�una, ra�un

POZICIJA AOPNapomena

broj

Iznos Teku�a godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 6

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI 201 89.695 58.90860 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 86.873 59.655

62 2. Prihodi od aktiviranja u�inaka i robe 203 0 0630 3. Pove�anje vrednosti zaliha u�inaka 204 2.640 0631 4. Smanjenje vrednosti zaliha u�inaka 205 0 749

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 182 2 II. POSLOVNI RASHODI 207 81.909 57.285

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 0 051 2. Troškovi materijala 209 30.011 25.471

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali li�ni rashodi 210 13.032 11.025

54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 2.641 2.00553 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 36.225 18.784

III. POSLOVNI DOBITAK 213 7.786 1.623 IV. POSLOVNI GUBITAK 214 0 0

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 2.232 36456 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 374 688

67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 0 3.96057,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 357 1.050

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 219 9.287 4.209

X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220 0 0

69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221 0 0

59-69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 0 0

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 9.287 4.209 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 0 0 G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 0 0722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 0 0722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 200 653

*��

�� !��"�#��&��'

3

723 D. Ispla�ena li�na primanja poslodavcu 228 0 0 �. NETO DOBITAK 229 9.487 4.862 E. NETO GUBITAK 230 0 0

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGA�IMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATI�NOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234

*��

�� !��"�#��&��'

4

BILANS STANJA na dan 31. decembra 2012. godine

( u hiljadama

dinara)

Grupa ra�una, ra�un

POZICIJA AOPNapomena broj

Iznos

Teku�a godina

Prethodna

godina 1 2 3 4 5 6

A K T I V A

A. STALNA IMOVINA 001 30.967 27.62100 I. NEUPLA�ENI UPISANI KAPITAL 002 0 0012 II. GOODWILL 003 0 0

01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 0 0

IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 30.552 27.191

020,022,023,026,027(deo)

,028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 30.552 27.191

024,027(deo) i 028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 0 0

021,025,027 (deo) i

028(deo) 3. Biološka sredstva 008 0 0

IV. DUGORO�NI FINANSIJSKI PLASMANI 009 415 430

030 do 032,039(deo) 1. U�eš�a u kapitalu 010 415 430

033 do 038,039(deo)

minus 037 2. Ostali dugoro�ni finansijski plasmani 011 0 0 B. OBRTNA IMOVINA 012 38.557 25.664

10 do 13,15 I. ZALIHE 013 20.501 915

14

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014 0 0

III. KRATKORO�NA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 18.056 24.749

20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 14.869 23.506

223 2. Potraživanja za više pla�en porez na dobitak 017 148 141

*��

�� !��"�#��&��'

5

23 minus 237 3. Kratkoro�ni finansijski plasmani 018 0 024 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 1.748 172

27 i 28 osim 288

5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgrani�enja 020 1.291 930

288 V.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 854 654 G. POSLOVNA IMOVINA 022 70.378 53.939

29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023 0 0

�. UKUPNA AKTIVA 024 70.378 53.93988 E. VANBILANSNA AKTIVA 025 0 0

( u hiljadama

dinara) Grupa ra�una, ra�un

POZICIJA AOPNapomena

broj

Iznos Teku�a godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 6 P A S I V A A. KAPITAL 101 54.435 44.962

30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 22.185 22.18531 II. NEUPLA�ENI UPISANI KAPITAL 103 0 032 III. REZERVE 104 17.737 17.737

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 0 0

332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106 109 124

333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107 0 0

34 VII. NERASPORE�ENI DOBITAK 108 14.404 4.91635 VIII. GUBITAK 109 0 0

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 0 0

B. DUGORO�NA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 15.943 8.977

40 I. DUGORO�NA REZERVISANJA 112 423 25241 II. DUGORO�NE OBAVEZE 113 0 0

414,415 1. Dugoro�ni krediti 114 0 041 bez 414 i

415 2. Ostale dugoro�ne obaveze 115 0 0 III. KRATKORO�NE OBAVEZE 116 15.520 8.725

42 osim 427 1. Kratkoro�ne finansijske obaveze 117 0 0

427

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118 0 0

*��

�� !��"�#��&��'

6

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 14.061 7.503

45 i 46 4. Ostale kratkoro�ne obaveze 120 1.407 1.18347 i 48, osim

481 i 49 osim 498

5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgrani�enja 121 52 39

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 0 0498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 0 0

G. UKUPNA PASIVA 124 70.378 53.939

89 D. VANBILANSNA PASIVA 125 0 0

*��

�� !��"�#��&��'

7

IZVEŠTAJ O NOV�ANIM TOKOVIMA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2012. godine

( u hiljadama dinara)

POZICIJA AOP Iznos

Teku�a godina

Prethodna godina

1 2 3 4 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 112.684 73.1371. Prodaja i primljeni avansi 302 98.086 73.1372. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 14.598 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 106.883 67.8641. Isplate dobavlja�ima i dati avansi 306 96.744 59.3052. Zarade, naknade zarada i ostali li�ni rashodi 307 10.139 8.3903. Pla�ene kamate 308 4. Porez na dobitak 309 5. Pla�anja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 169III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 5.801 5.273IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312 0 0B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 0 01. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 315 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4. Primljene kamate 317 5. Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 4.228 6.1281. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 4.228 6.1283. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323 0 0IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 4.228 6.128

*��

�� !��"�#��&��'

8

IZVEŠTAJ O NOV�ANIM TOKOVIMA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2012. godine – Nastavak

( u hiljadama dinara)

POZICIJA AOP Iznos

Teku�a godina

Prethodna godina

1 2 3 4

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 0 01. Uve�anje osnovnog kapitala 326 2. Dugoro�ni i kratkoro�ni krediti (neto prilivi) 327 3. Ostale dugoro�ne i kratkoro�ne obaveze 328 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 0 01. Otkup sopstvenih akcija i udela 330

2. Dugoro�ni i kratkoro�ni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 3. Finansijski lizing 332 4. Ispla�ene dividende 333 III. Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334 0 0IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 0 0G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 112.684 73.137D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 111.111 73.992�. NETO PRILIV GOTOVINE 338 1.573 0E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 0 855Ž. GOTOVINA NA PO�ETKU OBRA�UNSKOG PERIODA 340 172 1.249Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA�UNA GOTOVINE 341 3 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA�UNA GOTOVINE 342 222J. GOTOVINA NA KRAJU OBRA�UNSKOG PERIODA 343 1.748 172

„SR

PSK

A F

AB

RIK

A Z

A R

EC

IKL

AŽ

U D

RU

ŠTV

O Z

A R

EC

IKL

AŽ

U S

TA

KL

A

I P

RE

RA

DU

SE

KU

ND

AR

NIH

SIR

OV

INA

“ A

D, G

RE

JA�

9

IZV

EŠT

AJ

O P

RO

ME

NA

MA

NA

KA

PIT

AL

U

u pe

riod

u od

01.

01.

do

31. 1

2. 2

012.

god

ine

red.

broj

O

PIS

Osn

ovni

ka

pita

l

(g

rupa

30

bez

309)

Ost

ali

kapi

tal

(rn

309)

Neu

pla�

eni

upis

ani

kapi

tal

(gru

pa 3

1)

Em

isio

na

prem

ija

(rn

320)

Rez

erve

(r

n 32

1,

322)

Rev

alor

iza-

cion

e re

zerv

e

(gru

pa 3

3)

Ner

aliz

ovan

i do

bici

po

osno

vu h

arti

ja

od v

redn

osti

(r

a�un

332

)

Ner

aliz

ovan

i gu

bici

po

osno

vu h

arti

ja

od v

redn

osti

(r

a�un

333

)

Ner

aspo

re�

eni

dobi

tak

(gru

pa 3

4)

Gub

itak

do

vis

ine

kapi

tala

(g

rupa

35)

Otk

uplj

ene

sops

tven

e ak

cije

i ud

eli (

rn

037,

237)

UK

UP

NO

Gub

itak

iz

nad

visi

ne

kapi

tala

(g

rupa

29)

1 A

OP

40

1 41

4 42

7 44

0 45

3 46

6 47

9 49

2 50

5 51

8 53

1 54

4 55

7

Sta

nje

na d

an 0

1.01

. pre

thod

ne g

odin

e 20

11.

22.1

8552

518

.641

850

40.5

01

2 A

OP

40

2 41

5 42

8 44

1 45

4 46

7 48

0 49

3 50

6 51

9 53

2 54

5 55

8 Is

prav

ka m

at. z

na�a

jnih

gre

šaka

i pr

omen

a ra�.

pol

itik

a u

pret

hodn

oj g

odin

i -po

ve�a

nje

0

3 A

OP

40

3 41

6 42

9 44

2 45

5 46

8 48

1 49

4 50

7 52

0 53

3 54

6 55

9 Is

prav

ka m

a. z

na�a

jnih

gre

šaka

i pr

omen

a ra�.

pol

itik

a u

pret

hodn

oj g

odin

i -sm

anje

nje

0

4 A

OP

40

4 41

7 43

0 44

3 45

6 46

9 48

2 49

5 50

8 52

1 53

4 54

7 56

0 K

orig

ovan

o po�e

tno

stan

je n

a da

n 01

.01.

pr

etho

dne

godi

ne 2

011(

r.br

.1+

2-3)

22

.185

00

00

052

50

18.6

4185

00

40.5

010

5 A

OP

40

5 41

8 43

1 44

4 45

7 47

0 48

3 49

6 50

9 52

2 53

5 54

8 56

1

Uku

pna

pove�a

nja

u pr

etho

dnoj

god

ini

17.7

374.

862

22.5

99

6 A

OP

40

6 41

9 43

2 44

5 45

8 47

1 48

4 49

7 51

0 52

3 53

6 54

9 56

2

Uku

pna

sman

jenj

a u

pret

hodn

oj g

odin

i 40

118

.587

850

18.1

38

7 A

OP

40

7 42

0 43

3 44

6 45

9 47

2 48

5 49

8 51

1 52

4 53

7 55

0 56

3 S

tanj

e na

dan

31.

12. p

reth

odne

god

ine

2011

(r

.br.

4+

5-6)

22

.185

00

017

.737

012

40

4.91

60

044

.962

0

8 A

OP

40

8 42

1 43

4 44

7 46

0 47

3 48

6 49

9 51

2 52

5 53

8 55

1 56

4

Ispr

avka

mat

. zna�a

jnih

gre

šaka

i pr

omen

a ra�.

pol

itik

a u

teku�o

j god

ini -

pove�a

nje

0

9 A

OP

40

9 42

2 43

5 44

8 46

1 47

4 48

7 50

0 51

3 52

6 53

9 55

2 56

5 Is

prav

ka m

at. z

na�a

jnih

gre

šaka

i pr

omen

a ra�.

pol

itik

a u

teku�o

j god

ini -

sman

jenj

e 0

10

AO

P

410

423

436

449

462

475

488

501

514

527

540

553

566

Kor

igov

ano

po�e

tno

stan

je n

a da

n 01

.01.

te

ku�e

god

ine

2012

(r.

br.7

+8-

9)

22.1

850

00

17.7

370

124

04.

916

00

44.9

620

11

AO

P

411

424

437

450

463

476

489

502

515

528

541

554

567

Uku

pna

pove�a

nja

u te

ku�o

j god

ini

9.48

89.

488

12

AO

P

412

425

438

451

464

477

490

503

516

529

542

555

568

Uku

pna

sman

jenj

a u

teku�o

j god

ini

1515

13

AO

P

413

426

439

452

465

478

491

504

517

530

543

556

569

Sta

nje

na d

an 3

1.12

. tek

u�e

godi

ne 2

012(

r.br

. 10

+11

-12)

22

.185

00

017

.737

010

90

14.4

040

054

.435

0

*��

�� !��"�#��&��'

STATISTI�KI ANEKS ZA 2012. GODINU

I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU

OPIS AOPTeku�a godina

Prethodna godina

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 122. Oznaka za veli�inu (oznaka od 1 do 3) 602 1 13. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 24. Broj stranih (fizi�kih ili pravnih) lica koja imaju u�eš�e u kapitalu 604 5. Prose�an broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 15 13

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA

Grupa ra�un

a, ra�un

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Bruto

Ispravka

vrednosti

Neto (kol 4-

5)

01 1. Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na po�etku godine 606 1.2. Pove�anja (nabavke) u toku godine 607

1.3. Smanjenje (otu�enje, rashodovanje i obezvre�enje) u toku godine 608

1.4. Revalorizacija u toku godine 609 1.5. Stanje na kraju godine 610

02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

2.1. Stanje na po�etku godine 611 68.613 41.422 27.191 2.2. Pove�anja (nabavke) u toku godine 612 5.854 5.852

2.3. Smanjenje (otu�enje, rashodovanje i obezvre�enje) u toku godine 613 2.491

2.4. Revalorizacija u toku godine 614 0 2.5. Stanje na kraju godine 615 74.467 43.915 30.552

*��

�� !��"�#��&��'

11

III STRUKTURA ZALIHA

Grupa ra�un

a, ra�un

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Teku�a godina

Prethodna godina

10 1. Zalihe materijala 616 17.258 15711 2. Nedovršena proizvodnja 617 12 3. Gotovi proizvodi 618 3.104 46413 4. Roba 619 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620 15 6. Dati avansi 621 139 294

7. SVEGA 622 20.501 915

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA Grupa ra�un

a, ra�un

OPIS AOP

Iznos u 000 dinara

Teku�a godina

Prethodna godina

300 1. Akcijski kapital 623 22.185 22.185 u tome strani kapital 624

301 2. Udeli društva sa ograni�enom odgovornoš�u 625 u tome strani kapital 626

302 3. Ulozi �lanova orta�kog i komanditnog društva 627 u tome strani kapital 628

303 4. Državni kapital 629 304 5. Društveni kapital 630 305 6. Zadružni udeli 631 309 7. Ostali osnovni kapital 632 30 SVEGA 633 22.185 22.185

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA


OPIS AOP

Broj akcija kao ceo broj iznosi u 000 dinara

Teku�a godina

Prethodna godina

1. Obi�ne akcije 1.1. Broj obi�nih akcija 634 22.185 22.185deo 300 1.2. Nominalna vrednost obi�nih akcija - ukupno 635 22.185 22.185

2. Prioritetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637300 SVEGA 638 22.185 22.185

*��

�� !��"�#��&��'

12

VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE


OPIS AOP

Iznos u 000 dinara Teku�a godina

Prethodna godina

20 1. Potraživanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639�016) 639 14.869 23.506

43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640�0117) 640 14.061 7.503

deo 228

3. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez po�etnog stanja) 641

27 4. PDV pla�en prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet bez po�etnog stanja) 642 18.832 5.776

43 5. Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez po�etnog stanja) 643 112.154 73.387

450 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez po�etnog stanja) 644 6.694 5.560

451

7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez po�etnog stanja) 645 903 787

452

8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez po�etnog stanja) 646 1.766 1.525

461, 462 i 723

9. Obaveze za dividende, u�eš�e u dobitku i li�na primanja poslodavaca (potražni promet bez po�etnog stanja) 647

465 10. Obaveze prema fizi�kim licima za naknade po ugovoru (potražni promet bez po�etnog stanja) 648

47 11. PDV napla�en prilikom prodaje proizvoda, robe i usluga (potražni promet bez po�etnog stanja) 649 1.221 1.977

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 170.500 120.021

*��

�� !��"�#��&��'

13

VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI


OPIS AOP


Prethodna godina

513 1. Troškovi goriva i energije 651 7.357 6.652520 2. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 8.666 7.152

521 3. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 653 1.859 1.461

522,523,524 i 525

4. Troškovi naknada fizi�kim licima (bruto) po osnovu ugovora 654

526 5. Troškovi naknada �lanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655

529 6. Ostali li�ni rashodi i naknade 656 2.507 2.41253 7. Troškovi proizvodnih usluga 657 31.098 14.352

533, deo 540 i deo 525 8. Troškovi zakupnina 658

deo 533, deo 540 i deoo

525 9. Troškovi zakupnina zemljišta 659 536,537 10. Troškovi istraživanja i razvoja 660

540 11. Troškovi amortizacije 661 2.471 1.867552 12. Troškovi premija osiguranja 662 162 297553 13. Troškovi platnog prometa 663 221 108554 14. Troškovi �lanarina 664 18555 15. Troškovi poreza 665 827 318556 16. Troškovi doprinosa 666 30 29562 17. Rashodi kamata 667 7

deo 560, deo561 i 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 7deo 560, deo

561, i deo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669

deo 579

20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, nau�ne i verske namene, za zaštitu �ovekove sredine i za sportske namene 670

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 55.212 34.666

*��

�� !��"�#��&��'

14

VIII DRUGI PRIHODI


OPIS AOP


Prethodna godina

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 165 2

640 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povra�aja poreskih dažbina 673

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674 deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljište 675

651 5. Prihodi od �lanarina 676 deo 660, deo 661 i deo 662 6. Prihodi od kamata 677 deo 660, deo 661 i deo 662

7. Prihodi od kamata po ra�unima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678

deo 660, deo 661, i deo 669 8. Prihodi po osnovu dividendi i u�eš�a u dobitku 679

9. Kontrolni zbir (od 672 do 679) 680 165 2

IX OSTALI PODACI

OPIS AOP


Prethodna godina

1. Obaveze za akcize 6812. Obra�unate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obra�unu) 682 1373. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 6834. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokri�e teku�ih troškova poslovanja 6845. Ostala državna dodeljivanja 6856. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih ili fizi�kih lica 6867. Li�na primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 6878. Kontrolni zbir (od 681 do 687) 688 137

*��

�� !��"�#��&��'

15

X RAZGRANI�ENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA

OPIS AOP


Prethodna godina

1. Po�etno stanje razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule 6892. Razgrani�eni neto efekat ugovorene valutne klauzule 6903. Srazmerni deo ukinutog razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule 6914. Preostali iznos razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 – red. br. 3) 6925. Po�etno stanje razgrani�enog neto efekta kursnih razlika 6936. Razgrani�eni neto efekat kursnih razlika 6947. Srazmerni deo ukinutog razgrani�enog neto efekta kursnih razlika 6958. Preostali iznos razgrani�enog neto efekta kursnih razlika (red. br. 5 + red. br. 6 – red. br. 7) 696

XI RAZGRANI�ENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA

OPIS AOP


Prethodna godina

1. Po�etno stanje razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule 6972. Razgrani�eni neto efekat ugovorene valutne klauzule 6983. Srazmerni deo ukinutog razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule 6994. Preostali iznos razgrani�enog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 – red. br. 3) 7005. Po�etno stanje razgrani�enog neto efekta kursnih razlika 7016. Razgrani�eni neto efekat kursnih razlika 7027. Srazmerni deo ukinutog razgrani�enog neto efekta kursnih razlika 7038. Preostali iznos razgrani�enog neto efekta kursnih razlika (red. br. 5 + red. br. 6 – red. br. 7) 704

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU za 2012.godinu izdavaoca

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU a.d. Grejač I. OPŠTI PODACI

1. Poslovno ime, Sedište i adresa: Matični broj PIB

„SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU“ A.D. GREJAČ Selo Grejač, Aleksinac 17471376 102648628

2. Web site e-mail

/ [email protected]

3. Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata

06.05.2005.god. BD 22125/2005

4. Delatnost: Šifra: 3832-ponovna upotreba razvrstanih materijala 5. Br.zaposlenih: 15 6. Br. akcionara 19

7. deset najvećih akcionara Broj akcija na dan sastavljanja izveštaja

Učešće u kapitalu ( u %)

„Hellenic Glass recycling“ ltd

Slaviša Ognjanović

16.479

2.574

74,28%

11.60%

8. Vrednost osnovnog kapitala 22.185.000,00 9. Naziv i adresa ovlašćene revizorske kuće

Preduzeće za računovodstvo, reviziju i konsalting FINREVIZIJA doo Beograd

II. PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA 1. Navesti kako je realizovana poslovna politika, razloge za eventualno odstupanje i sl.: / 2. Analiza poslovanja (u hilj.rsd) Ukupni prihodi 91.927 Ukupni rashodi 82.640 Dobitak pre oporezivanja 9.287 Odloženi poreski prihodi perioda 200 NETO DOBITAK 9.487

Poslovni prihodi su u odnosu na 2011.godinu povećani za 52,26%.

Takodje, sve bilansne pozicije su povećane u odnosu na prethodnu godinu usled povećanog obima poslovanja

Dobit po akciji iznosi 427,63 dinara. III. PODACI O AKCIJAMA IZDAVAOCA Ukupan broj akcija 22.185 CFI kod ESVUFR ISIN broj RSSTALE19075 Organizovano tržište na koje su uključene akcije Beogradska berza ad - MTP Tržišna kapitalizacija na dan 31.12.2012.godine 9.606.105,00 U 2012.godini nije bilo trgovanja akcijama izdavaoca Srpska fabrika za reciklažu ad Grejač

U prethodne 3 godine emitent nije isplaćivao dividendu

Društvo nije sticalo sopstvene akcije.

IV. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA, PROMENE U POSLOVNIM POLITIKAMA, GLAVNI RIZICI I PRETNJE KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO Društvo namerava da i dalje radi na proširenju obima u postojećim segmentima poslovanja. Medutim, zbog sadašnje krize na globalnom tržištu i njenog uticaja na srpsko tržište, za očekivati je da će Društvo poslovati u otežanim i neizvesnim privrednim okolnostima. Pogoršanje poslovne situacije u zemlji će verovatno uticati na položaj određenih grana delatnosti, kao i na sposobnost nekih klijenata da servisiraju svoje obaveze, što može uticati na ispravke vrednosti i rezervisanja po osnovu potencijalnih gubitaka . Društvo nije imalo promene u poslovnoj politici.

V. VAŽNIJI POSLOVI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE IZVEŠTAJ SASTAVLJA Nije bilo važnijih poslovnih događaja.

VI. ZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA I AKTIVNOSTI DRUŠTVA NA POLJU ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA Društvo nema značajnijih poslovnih odnosa sa povezanim licima.

Grejač, April 2013.godine

Generalni direktor Slaviša Ognjanović

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU AD GREJAČ Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijskih izveštaja Po našem najboljem saznanju: 1. Finansijski izveštaji „SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU “ ad Grejač za period 01.01. 2012.god do 31.12.2012. godine, sastavljeni su uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i daju istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu. 2. Godišnji Izveštaj o poslovanju sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i finansijski položaj društva. Grejač, April 2013.godine Odgovorno lice za sastavljanje fin. izveštaja SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU AD

Genaralni direktor Slaviša Ognjanović

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU AD GREJAČ Odluka nadležnog organa društva o usvajanju godišnjih finansijskih izveštaja*

Napomena*:

* Godišnji finansijski izveštaj Društva, kao ni izveštaj revizora još uvek nisu usvojeni od strane nadležnog organa u momentu objavljivanja (napomena u skladu sa član 51 stav 1 Zakon o tržištu kapitala). Društvo će naknadno objaviti odluku nadležnog organa o usvajanju. Odluka o raspodeli dobiti ili pokriću gubitka* Napomena*:

Obzirom da do dana objavljivanja godišnjeg izveštaja za 2012.godinu nije održana redovna godišnja skupština, nije doneta ni Odluka o raspodeli dobiti. Društvo će naknadno objaviti odluku nadležnog organa o raspodeli dobiti. Grejač, April 2013.godine

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU AD

Slaviša Ognjanović Generalni direktor

Documents

SRPSKA FABRIKA ZA RECIKLAŽU Društvo za reciklažu stakla i ... izvestaj za 2012 komletan.pdf · Godišnji izveštaj za 2012. godinu, sastavljen je u skladu sa čl. 50. Zakona o