Subiecte Plata Si Finantari 20152016

8/16/2019 Subiecte Plata Si Finantari 20152016

1/23

Subiecte

Curs Tehnici de plata si de finantare

1. Modalitatile de plata utilizate in comertul international

2. Caracteristicile acreditivului documentar 3. Partile implicate în derularea acreditivului documentar 4. Mecanismul platii prin acreditivul documentar 5. Forme si tipuri de acreditiv documentar . Tipuri de pl!"i efectuate prin acreditivul documentar# . acreditivele cu plata

la vedere; acreditivele cu plata diferata $ acreditivele cu plata prin acceptare$ plata prin negociere.

%. Tipuri de pl!"i efectuate prin acreditivul documentar# plata mi&ta$ acreditiveutilizate total $ acreditivele utilizate partial $ plati si/sau expedieri in transe.

'. (ocumentele de transport

). Conosamentul maritime1*.Certificatul +i poli"a de asi,urare11.Cam-ia12.cceptarea cam-iei13./iletul la ordin14. creditivul documentar reinoi-il15.creditivul documentar cu clauz! ro+ie

1.creditivul documentar transfera-il

1%.0crisoarea comerciala de credit

1'.ncasoul documentar 1).lementele specifice mecanismului incasoului2*.Principalele etape in derularea platii cu incasoul documentar

21.(ocumentele utilizate in opera"ia de incasou

22.iscurile derul!rii pla"ii prin incasou

23.Cecul

24.Mecanismul platii prin cec25. rdinul de plat!


2/23

1. Modalitatile de plata utilizate in comertul international

0au diversificat continuu in functie de mutatiile ce au avut loc in cadruleconomiei mondiale si a perfectionarii tehnicilor si tehnolo,iilor de trasmitere amesa6elor. stfel se distin,#

1. plata marfa contra marfa 7 a purtat denumirea de troc si mai t8rziu decompensatie.

2. plata in numerar9 se utilizeaza in procent mai redus la nivel international9in# tarile cu restrictii valutare$ spatii ,eo,rafice izolate +i in activitati deturism si transport international.

3. plata prin cec .4. plata prin titluri de credit 7 utilizarea cam-iei si a -iletului la ordin

:eventual prin asociere la alte titluri de plata;9 este una din cele mai vechitehnici de plata.

5. ordinul de plata 7 este le,at de aparitia -ancilor si a dezvoltarii relatiilor la nivel international intre acestea.

. plata documentara sau operatiuni documentare 7 plata se face de catre -anca numai contra documente.

%. scrisoarea de ,arantie -ancara 7 desi in esenta constituie un instrument de,arantare9 ea poate fi utilizata si ca mi6loc de plata.

2. Caracteristicile acreditivului documentar

a. si,uranta platii 7 se an,a6eaza o -anca in sustinerea mecanismului dederulare$

-. formalismul acreditivului documentar 7 -anca nu vede marfa ci verificanumai documentele.

c. independenta fata de contractul de -aza 7 acreditivul poate sa cuprinda

si alte elemente fata de contractul initial9 -anca ia in considerare ordinulde deschidere a acreditivului documentar. Contractul de -aza este suportde -aza 9 pe -aza caruia se face plata.

d. adapta-ilitatea 7 in cazul unui ree&port9 plata se face prin #d1. creditiv documentar transfera-il 7 cumparatorul cunoastee&portatorul initial9


3/23

d2. creditiv documentar su-sidiar 7 cumparatorul nu cunoastee&portatorul initial.

e. fermitatea an,a6amentului -ancar 7 indiferent daca acreditivuldocumentar e revoca-il sau irevoca-il9 -anca se an,a6eaza sa faca plata.

3. Partile implicate în derularea acreditivului documentar

1. ordonatorul acreditivului documentar 7 importatorul


4/23

2. dispozitia


5/23

stin,e in momentul in care plata9 acceptarea sau ne,ocierea au fost efectuate.ceste acreditive sunt rar utilizate datorita faptului ca prezinta riscuri pentrue&portator.

B. Acreditivul documentar irevocabil presupune un an,a6ament ferm al -ancii emitente de a e&ecuta sau a face sa se e&ecute :desemn8nd o alta -anca;9 plata9 acceptarea9 ne,ocierea9 cu conditia indeplinirii tuturor prevederilor stipulate cu ocazia deschiderii. cest an,a6ament nu poate fi modificat sau anulatdec8t cu acordul partilor interesate. creditivul irevoca-il presupune certitudinea-soluta privind plata pentru -eneficiar9 cu conditia de a se conforma tuturor conditiilor prevazute in acreditiv si de a prezenta toate documentele.

C. Acreditivul documentar irevocabil confirmat este acela in care9 laan,a6amentul irevoca-il al -ancii emitente se adau,a un an,a6ament e,al ca

valoare si conditii al unei terte -anci9 -anca confirmatoare. /anca confirmatoare9situata de re,ula in tara -eneficiarului acreditivului documentar9 dar poate fi si inalta tara9 accepta fata de -eneficiar aceleasi an,a6amente ca si cele pe care -ancaemitenta si lea asumat prin deschiderea acreditivului documentar irevoca-il.

6. ipuri de pl!"i e#ectuate prin acreditivul documentar$ acreditivele cu plata la vedere; acreditivele cu plata diferata $ acreditivele cu plata prin

acceptare $ plata prin negociere.

A. acreditivele cu plata la vedere. &portatorul in momentul in care a prezentatdocumentele in -una re,ula la ,hiseele -ancii platitoare9 primeste imediatcontravaloarea lor.

/. acreditivele cu plata diferata . Plata documentelor9 desi se realizeaza inte,ral9nu se face in momentul prezentarii acestora la -anca de catre -eneficiarulacreditivului9 ci la o data ulterioara mentionata e&pres in acreditivul documentar

:de re,ula plata diferata dureaza 3** zile din momentul prezentariidocumentelor;. stfel9 importatorul este in posesia documentelor inainte de a fiefectuat plata. cest tip de plata este avanta6os pentru importator9 care9 av8nddocumentele9 ridica marfa9 o vinde si din -anii astfel o-tinuti plateste importul.

C. acreditivele cu plata prin acceptare sunt utilizate in cazul v8nzarilor petermen scurt si foarte scurt :*'* zile;9 iar setul de documente cuprinde


6/23

intotdeauna o cam-ie. =aloarea cam-iei este e,ala cu valoarea marfii :sauacreditivului documentar;9 iar scadenta este indicata in acreditivul documentar :intre *1'* zile de la depunerea documentelor;9 acesta fiind in fapt momentulin care e&portatorul va incasa contravaloarea marfurilor e&portate. Cam-ia emisa

de catre e&portator poate fi trasa asupra -ancii emitente9 -ancii corespondentesau asupra cumparatorului. data cu setul de documente ce atesta e&pediereamarfurilor9 e&portatorul prezinta -ancii platitoare si cam-ia.

D plata prin negociere - este specifica scrisorilor de credit :o varianta aacreditivului documentar; care intotdeauna sunt domiciliate la -anca emitenta9iar derularea platii presupune intotdeauna utilizarea cam-iei sau a -iletului laordin. Pentru a accelera incasarea contravalorii e&portului9 -anca emitenta acordadreptul -ancii notificatoare de a ne,ocia documentele. n esenta9 operatiunea de

ne,ociere consta in 99cumpararea>> cam-iilor la o -anca : notificarea sau9 dupacaz9 alta9 asa cum este mentionat in te&tul scrisorii de credit; spre a fi 99v8ndute>> -ancii emitente a scrisorii de credit.

%. ipuri de pl!"i e#ectuate prin acreditivul documentar# plata mi&ta$acreditive utilizate total $ acreditivele utilizate partial $ plati si/sau expedieriin transe.

e.plata mixta. (eseori9 in cazul creditelor v8nzator9 respectiv c8nd e&portatorulvinde marfa pe credit9 se convine ca o parte din valoarea marfii v8ndute pe credit safie platita su- forma de avans la livrarea marfii :plata la vedere;9 iar diferenta9 carereprezinta creditul9 sa se materializeze intrun set de cam-ii9 potrivit ratelor scadente9 acceptate de -anca emitenta :plata prin acceptare;. ?a prezentareadocumentelor9 -anca achita cota plati-ila la vedere9 iar cam-iile le accepta9,arant8nd plata lor la scadenta.

f . acreditive utilizate total sunt acele acreditive documentare in care suma indicata

ca acreditiv documentar este platita de -anca inte,ral9 la prezentarea documentelor de catre e&portator9 care atesta livrarea inte,rala a marfii solicitate. Mentiunea caatare 99utiliza-il total>>9 apare mai rar in practica comerciala -ancara. (e re,ula9acreditivele contin clauza 99utilizarii partiale interzise>> si drept urmare sesu-intele,e ca platile partiale sunt interzise sau ca acreditivul documentar este

plati-il 1**@.


7/23

,. acreditivele utilizate partial sunt acele acreditive in care -anca onoreazadocumentele prezentate de e&portator in cadrul vala-ilitatii si valorii de ansam-lu aacreditivului documentar9 pe masura e&pedierii marfurilor. n aceste cazuri9 este dedorit ca in acreditivul documentar sa fie mentionat si pretul unitar al marfii pentru

ca -anca sa controleze valoarea facturilor.

h. plati si/sau expedieri in transe. cestea sunt acele acreditive in cadrul carora se prevede ca e&pedierea marfurilor sa se faca in mai multe transe9 pentru fiecaresta-ilinduse at8t termenul de e&pediere :sau perioada; c8t si cantitatea de e&pediat:e&. 1**.*** tone in luna mai9 5*.*** tone in luna iunie etc;. Pe masura ce acesteaau loc in perioada indicata in acreditivul documentar9 -anca efectueaza plata pentrufiecare transa. (aca in acreditiv sunt precizate plati si e&pedieri in transe9 iar e&portatorul9 in cadrul unei perioade determinate9 stipulata in acreditiv9 nu a

efectuat e&pedierea transei respective9 acreditivul documentar inceteaza sa mai fieutiliza-il pentru transa respectiva c8t si pentru transele celelalte care urmeaza9 dacain acreditiv nu sa sta-ilit altfel.

&. 'ocumentele de transport

(ocumentele de transport reprezinta inscrisuri prin care v8nzatorul facedovada incarcarii sau preluarii spre incarcare a marfurilor.

n ,eneral9 documentele de transport sunt # documente tipizate$ diferentiate pe tipuri de transport astfel# maritim9 transport multimodal9

aerian9 feroviar9 rutier9 fluvial9 postal9 curier9 fiecaruia fiindui specific unanumit tip de document de transport.

Pentru a fi acceptat de -anca9 acesta tre-uie sa indeplineasca anumite conditii#

sa nu poarte nici o clauza sau adnotare care sa declare in mod e&presstarea defectuoasa a marfurilor$

tre-uie sa fie emis de transportator sau de un a,ent al acestuia$ sa respecte toate mentiunile din acreditiv referitoare la transport$ nu pot depasi 21 de zile de la data emiterii lor9 in caz contrar fiind

considerate AvechiB.

(. Conosamentul maritim


8/23

ste un document9 de re,ula tipizat9 redactat in lim-a en,leza si eli-erat decomandantul vasului care asi,ura transportul respectiv. Prin el se certifica faptul camarfa a fost preluata de la e&peditor spre a fi predata in anumite conditii sta-ilitede parti9 destinatarului.

(intre documentele prezentate la plata de e&portator9 conosamentul9 din punctul de vedere al -ancii9 are cea mai mare importanta9 intruc8t9 in primul r8nd9constituie dovada ca intre caraus si e&peditor a intervenit un contract de transport9document prin care carausul#

confirma primirea marfurilor$ se o-li,a sa le eli-ereze la destinatie9 in anumite conditii de termene si timp.

Conosamentul reprezinta o h8rtie de valoare9 un titlu reprezentativ9

consider8nduse ca simpla posesie a conosamentului da dreptul de posesie asupramarfurilor. (atorita acestei proprietati a conosamentului9 pentru -anca emitenta elreprezinta ,a6ul operatiunii. (aca ordonatorul refuza sa plateasca9 -anca care detineconosamentul poate ridica marfurile sau poate ne,ocia valoarea lor in vederearecuperarii sumei platite e&portatorului.

(in punct de vedere al dreptului de transmitere al dreptului de proprietate9conosamentele pot fi#

•

nominative# se precizeaza numele persoanei pentru care a fost emis$• la purtator # nu este mentionat numele proprietarului$

• la ordin# se specifica pe conosament Aa se livra la ordinul la

dataB9acest tip de conosament put8nd fi instrainat prin ,ir sau andosare.Precizarile privind plata navlului sunt in concordanta cu conditia de livrarespecificata in acreditvul documentar si poate fi #

navlu platit :frei,ht paid; transportul este platit inainte ca e&peditia sa fifost efectuata si cade in sarcina e&portatorului$

navlu plati-il la destinatie : frei,ht paza-le at destination; 7 semnifica plata acestuia de catre importator.

1). Certi#icatul *i poli"a de asi+urare


9/23

iscurile reprezinta anumite evenimente pro-a-ile care pot surveni pe parcursultransportului marfurilor si care pot avea ca urmare pierderea sau avarierea totalasau partiala at8t a marfurilor c8t si a mi6loacelor de transport. Pa,u-ele astfelaparute nu se acopera in totalitate ci numai acelea care se datoreaza unor riscuri

pro-a-ile si care sunt asi,urate.

n practica internationala a asi,urarilor riscurile se impart in #

• riscuri asi,ura-ile9 care la r8ndul lor pot fi obisnuite,cum sunt #

furtuna9 naufra,iul9 esuarea9 coliziunea9 aruncarea marfurilor peste -ord9incendiul9furtul96aful$ si speciale9 ca# transformari fizice:autoaprinderea9scur,erea lichidelor9 spar,erea sticlariei;9 transformarichimice:incin,erea cerealelor9 ru,inirea marfurilor din fier9 otetirea

vinului9alterarea carnii; sau raz-oaie9 ,reve inundatii9 cutremure$• riscuri e&cluse9 cele pentru care in cazul c8nd apar in timpul

transportului9 asi,uratorul nu poarta nici o raspundere# nerespectareare,ulilor de transport a marfii respective9 viciul propriu al marfii9contrastaliile9 int8rzierile in livrare9 capturarea9 confiscarea9 etc.

(ocumentul de asi,urare tre-uie sa corespunda cerintelor din deschidereaacreditivului documentar at8t ca tip de asi,urare9 c8t si ca riscuri asi,urate.

Polita de asi,urare atesta intele,erea prin care asi,uratul se an,a6eaza sa

plateasca o suma de -ani in schim-ul careia asi,uratorul isi asuma anumite riscuri.ceste polite sunt documente ne,ocia-ile si pot fi# nominale$ la ordin$ la purtator.

0uma de asi,urat poate fi precizata in mod diferit9 de e&emplu#

un procent minim asi,urat$ un procent fi&$ limita minima si ma&ima a asi,urarii.

Certificatul de asi,urare este un document in care se dau detalii despre polita

de asi,urare si care certifica e&istenta acesteia. n ( tre-uie sa se specifice clar tipul de asi,urare cerut si9 eventual9 ce riscuri aditionale se mai doresc a fiacoperite.

11. Cambia


10/23

Cam-ia este un titlu de credit ne,ocia-il9 care implic! în procesul emiterii +iutiliz!rii sale 3 p!r"i#

tr!,!torul$ trasul$ -eneficiarul.cest titlu este creat de tr!,!tor9 în calitate de creditor 9 care d! ordin trasului9

în calitate de debitor 9 s! pl!teasc! o sum! de -ani la o dat!9 numit! scaden"!9 unuibeneficiar sau la ordinul acestuia.

/eneficiarul este cel în favoarea c!ruia tre-uie f!cut! plata +i este deasemeni posesorul cam-iei. Dn pozi"ia de -eneficiar poate fi#

un creditor al tr!,!torului$ o ter"! persoan! :firm!; care nu are nici o le,!tur!9 dar care a o-"inut

cam-ia prin ,irare9 scontare9 rescontare sau cesiune$ o -anc!9 care prin scontare a acordat un credit de"in!torului anterior al

cam-iei +i la scaden"! î+i recupereaz! crean"a de la tras prin încasareacam-iei$

poate fi însu+i tr!,!torul dac! respectivul titlu este emis la ordinul s!u.Cam-ia îndepline+te 3 roluri principale#

1. instrument de scimbCam-ia a ap!rut ca urmare a necesit!"ii de a înlocui deplasarea fizic! a

-anilor9 necesar! stin,erii unei o-li,a"ii de plat!. Cel care avea de f!cut o plat! înalt! "ar! putea evita transportarea valutei la locul pl!"ii depun8nd la -anc! sumacorespunz!toare în moneda sa na"ional! +i o-"in8nd din partea acesteia a cam-iei

prin care -anca ordona corespondentului s!u de la locul pl!"ii s! pl!teasc! -eneficiarului suma prev!zut! pe cam-ie9 în moneda "!rii respective.

2. instrument de plat!

Cam-ia poate fi utilizat! pentru stin,erea unei o-li,a"ii9 înlocuind numerarul.a poate circula între -eneficiari succesivi prin ,ir9 oferind si,uran"! prin#

certitudinea an,a6amentului de plat! asumat de tras prin acceptare$ solidaritatea la plat! între ,iran"i succesivi.


11/23

3. instrument de credit

eprezent8nd o crean"!9 cam-ia este utilizat! ca instrument de credit în maimulte ipostaze#

credit comercial$ credit -ancar $ ,aran"ie pentru un credit acordat altei persoane dec8t -eneficiarul cam-iei.

12. ,cceptarea cambiei

rdinul de plata dat de tra,ator nu il o-li,a cu nimic pe tras fata de plata.cesta devine de-itor cam-ial in momentul in care accepta cam-ia.

cceptarea este o-li,atorie pentru# cam-iile plati-ile la un tert sau dintro alta localitate9 cam-iile plati-ile la un anumit termen de la vedere9 c8nd a fost inscrisa prezentarii cam-iei la acceptare.Cam-ia va fi prezentata acceptarii trasului in orice moment p8na la scadenta.

cceptarea se poate face si pentru o parte din suma.

Avalul reprezinta acceptarea in scopul maririi ,radului de securitate. l

reprezinta un act prin care o persoana ,aranteaza plata cam-iei. valul poate ficomercial atunci c8nd este dat de un a,ent economic sau -ancar atunci c8nd estedat de o -anca. Cam-ia poate circula prin gir sau andosare.

Eirarea se poate face in mai multe feluri#

,ir plin 7 sunt indicate toate elementele de identificare ale noului -eneficiar

,ir in al- 7 nu se precizeaza numele noului -eneficiar9=8nzarea cam-iei inainte de scadenta se numeste scontare$ ta&a de scont este

ta&a de la care se porneste c8nd se calculeaza do-8nda comerciala.

Prin scont se acorda un credit celui ce solicita si care este ,arantat cu a6utorulinstrumentului in cauza.

n cazul neacceptarii9 la scadenta -eneficiarul se adreseaza autoritatilor 6uridice care emit un document prin care se certifica refuzul la plata 7 protest la


12/23

cam-ie urmat de o ordonanta de amortizare emisa de instanta 6udecatoreasca care pune -eneficiarul sasi recupereze treptat suma dupa un calendar fi&at de 6ustitie.

Cam-ia poate contine clauza 99fara protest>> ce permite e&ecutarea trasuluifara cheltuieli suplimentare.

13. -iletul la ordin

/iletul la ordin este un inscris pe care o persoana denumita emitent se o-li,asa plateasca altei persoane sau la ordinul ei o suma de -ani la o anumita scadenta:emitent 7 tra,ator;.

lementele -iletului la ordin#

1. denumirea de -ilet la ordin2. promisiunea de plata pura9 simpla si neconditionata93. scadenta e o data certa9 unica si posi-ila9 atunci c8nd nu e trecuta e

considerata la vedere94. locul unde se face plata9 atunci c8nd acesta nu e specificat este considerat

locul unde sa intocmit respectivul -ilet95. numele si adresa -eneficiarului9. data si locul emiterii9%. semnatura emitentului auto,rafa.

14. ,creditivul documentar reinoibil

ste acel tip de acreditiv documentar care se utilizeaza pentru a acoperivaloarea unui e&port realizat in transe. n cadrul acreditivului documentar reinnoi-ilse sta-ileste valoarea totala a e&portului si vala-ilitatea de ansam-lu a acreditivuluidocumentar reinoi-il.

Caracteristici"

• toate livrarile sunt acoperite de un sin,ur acreditiv documentar$

• platile se fac dupa fiecare livrare si aceasta este tratata de -anci ca o

livrare independenta9 de re,ula plata fiind la vedere. (upa efectuarea unei plati9valoarea acreditivului documentar se reintre,este automat :de unde si denumirea;$


13/23

• valoarea acreditivului este data de valoarea unei livrari si nu de suma

tuturor livrarilor la un loc9 de aceea si comisioanele -ancare sunt mai mici$

• intotdeauna aceste acreditive prevad livrari si plati partiale permise.

#odul de revolvare a sumei se poate stabili in functiede "

-timp 7 cand in acreditivul documentar se prevede ca

valoarea initiala sa se reintre,easca periodic de un

anumit numar de ori $

5 valoare 7 permite o revolvare in fiecare utilizare pana

la un plafon determinat.

#ecanismul derularii"

ordonatorul solicita deschiderea unui acreditiv documentar reinnoi-il mention8nd#valoarea care se reinnoieste :de revolvare;9 numarul reinnoirilor corespunzator numarului de livrari9 si modul de plata :cumulativ sau necumulativ;$ dupa primirea acreditivului documentar9 e&portatorul livreaza marfa potrivittermenilor din acreditiv si incaseaza contravaloarea marfii dupa fiecare livrare.

15. ,creditivul documentar cu clauz! ro*ie

cest tip de acreditiv documentar isi tra,e denumirea de la e&istenta pe ordinul dedeschidere a unei clauze inscrise in rosu.

Clauza inserata in acest acreditiv documentar mentioneaza ca -eneficiarul acestuiacreditiv poate sa primeasca un anumit procent din valoarea acreditivului su- formade avans inainte de e&pedierea marfii si9 deci9 inainte de prezentarea documentelor referitoare la marfa9 -eneficiarul an,a68nduse sa prezinte setul complet dedocumente odata cu livrarea marfii respective.

(aca -eneficiarul nu isi indeplineste o-li,atiile9 respectiv nu prezinta documentelela -anca9 -anca avizatoare :cea care ia dat avansul; va cere ram-ursarea sumei dela -anca emitenta9 care sia luat an,a6amentul sa faca plata9 iar aceasta va recupera

-anii de la ordonator.


14/23

cest tip de acreditiv documentar este utilizat in operatii comerciale de tipul?Gului.

creditivul documentar cu clauza rosie poate fi utilizat ca o modalitate de finantarea e&porturilor de catre importator deoarece9 cu avansul primit9 e&portatorul procuramarfa si o e&pediaza :avansul poate sa mear,a p8na la valoarea totala aacreditivului documentar;. n acest tip de acreditiv documentar9 riscurile sunt aleimportatorului.

16. ,creditivul documentar trans#erabil

creditivul documentar transfera-il este acel tip de acreditiv care poate fi platit in totalitate sau partial unuia sau mai multor -eneficiari secunzi9 adica -eneficiarul principal al acreditivului documentar poate ordona -ancii emitentetransferul acreditivului documentar in totalitate sau partial.

cest tip de acreditiv documentar se utilizeaza in operatiunile de ree&port9 deintermediere in comertul international.

n practica9 acreditivul documentar transfera-il este utilizat atunci c8nd primul -eneficiar nu furnizeaza el insusi marfa9 ci se afla in pozitia de intermediar dorinddin diferite considerente sa transfere o parte sau in totalitate o-li,atiile si drepturilesale furnizorului real :sau furnizorilor9 daca este cazul; care apare in aceasta

situatie in calitate de -eneficiar secund.

creditivul documentar reprezinta un sin,ur acreditiv documentar in cadrulcaruia functioneaza 2 relatii de acreditivul documentar#

relatia unui acreditiv documentar ori,inar9 in cadrul caruia ordonatorulacreditivului documentar este importatorul final al marfii$

o relatie in care -eneficiarul principal al acreditivului documentar esteordonatorul acreditivului documentar in cadrul caruia furnizorul real al marfii este

-eneficiar :care se numesc -eneficiari secunzi;.1%. Scrisoarea comerciala de credit

ste o forma de acredtiv utilizata in n,lia9 Haponia si zona de influenta an,losa&ona.


15/23

0crisoarea comerciala de credit este acea forma de ( prin care -anca emitentaadreseaza direct -eneficiarului o scrisoare prin care acesta este autorizat9 cuconditia prezentarii9 pana la un anumit termen9 a documentelor prevazute in ordinulde deschidere si care atesta e&pedierea marfurilor9 sa tra,a cam-ii la vedere sau la

termen9 asupra -ancii emitente9 aceasta an,a6anduse irevoca-il9 fata de -eneficiar sau fata de orice -anca care ne,ociaza documentele9 sa le onoreze la prezentare9 cuconditia strictei concordante cu prevederile scrisorii comerciale.

0pecifica scrisorii de credit este plata prin ne,ociere: derularea platii incum-aintotdeauna utilizarea cam-iei sau a -iletului la ordin;.

Pentru a accelera incasarea contravalorii e&portului -anca emitenta acorda dreptul -ancii notificatoare de a ne,ocia documentele. Ca termene de derulare9

-eneficiarul scrisorii de credit prezinta -ancii documentele insotite de cam-ii cuscadenta la vedere sau la termen9 trase asupra cumparatorului9 a -ancii emitente saua altei persoane indicate in scrisoare.

/anca ne,ociatoare achita cam-ia9 impreuna cu documentele9 le remite -ancii emitente9 de unde apoi9 isi recupereaza -anii. Pentru operatiunea efectuata9 -anca ne,ociatoare percepe un comision de ne,ociere si isi retine do-anda pentruintervalul ce se scur,e din momentul ne,ocierii pana in momentul incasarii -anilor de la -anca emitenta.

1&. ncasoul documentar

ncasoul este re,lementat prin# Ie,uli uniforme privind incasarileB9 cunoscut sisu- denumirea Pu-licatia 522.

/C,S0 '0CM/, reprezinta o modalitate de plata in care -ancile aurolul pur si simplu de a trata documentele in conformitate cu instructiunile primitede la ordonatorul incasoului :in cazul nostru e&portatorul marfii;. n aceste conditiiincasoul nu reprezinta altceva decat o simpla vehiculare de documente.

Prin incaso se intele,e tratarea de catre -anci9 potrivit instructiunilor primite9a documentelor comerciale si


16/23

0pre deose-ire de (9 este o modalitate de plata simpla datorita faptului canu implica ,arantarea de catre -anci a efectuarii platii. se -azeaza in esenta peo-li,atia de plata a cumparatorului9 o-li,atie asumata in conformitate cu contractulcomercial international. n aceste conditii se recomanda a fi utilizat doar in situatii

in care importatorul si e&portatorul se cunosc foarte -ine si au avut relatii de parteneriat pe o perioada mai lun,a de timp.

Costul incaso este mai ieftin decat (

1(. lementele speci#ice mecanismului incasoului

a; operatiunea este o simpla vehiculare de documente9 ca atare o-li,atia -ancilor

ce intervin se rezuma la prestarea unui serviciu in anumite conditii impuse deinstructiunile primite de la e&portator.

-; documentele vehiculate de -anci pot fi de doua feluri#- comerciale :factura9 documente de transport9 de proprietate etc.;$- financiare :cam-ia9 -ilet la ordin9 cec9 chitante etc.; utilizate pentru a o-tine

sume de -ani.

n functie de documentele vchiculate9 se distin, doua tipuri de incasouri#

- simplu este un incaso de documente financiare neinsotite de documentecomerciale$

- documentar este un incaso de documente comerciale insotite sau nu dedocumente financiare.

c; scopul operatiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare9 dela -eneficiarul platii la platitor9 contra plata9 acceptare sau alte conditii.

Teoretic9 incasoul confera o anumita certitudine partenerilor privind

indeplinirea o-li,atiilor asumate prin contractul comercial international.Cumparatorul9 vazand documentele inainte de a le onora9 are si,uranta caefectueaza plata numai dupa ce e&portatorul sia indeplinit o-li,atiile asumate si ae&portat marfa.


17/23

n acelasi timp9 vanzatorul9 la randul sau9 are si,uranta ca importatorul nu va intrain posesia documentelor pentru asi vinde marfa decat dupa ce le va achita.

ncasoul insa nu prezinta nici o ,arantie pentru e&portator9 ca importatorul vaachita sau va achita de indata documentele.

2). Principalele etape in derularea platii cu incasoul documentar

1. sta-ilirea termenilor contractului in care se sta-ileste ca plata se face prin (.2. livrarea marfii si intocmirea documentelor care sa arate ca marfurile indeplinesc

dpv calitativ si cantitativ conditiile contractuale.3. set de documente insotit de ordinul de plata# instructiunile pe care -anca tre-uie

sa le urmeze pentru plata sunt prezente la -anca e&portatorului.4. -anca remitenta actionand la ordinul clientului ei emite propriul document 7 (

7 in care preia instructiunile pe care e&portatorul lea dat in le,atura cuefectuarea platii. cest incaso il remite -ancii importatorului insotit de setul dedocumente depus de e&portator care sa ateste livrarea marfii.

5. notificarea importatorului in le,atura cu faptul ca documentele respective careatesta livrarea marfii au sosit la -anca.

. documente contra acceptare sau plata.7. importatorul odata aflat in posesia documentelor poate ridica marfa.'. dupa ce importatorul fie accepta9 fie plateste -anca il va notifica pe e&portator

daca documentele au fost platite sau cam-ia


18/23

numele si adresa e&portatorului -eneficiarului incasoului.

-; precizari privind elementele comerciale si documente#

descrierea marfii9 denumire9 cantitati9 pret unitar etc.$

documentele care vor fi prezentate# factura9 documente de transport9 certificat deori,ine9 certificat de asi,urare etc.$

detalii privind transportul si livrarea# referitoare la trans-ordari9 livrari partialeetc.

c; precizari privind conditiile de plata#

valoarea incasoului si moneda in care se va face plata$

marcarea faptului daca documentele se vor preda contra plata sau contraacceptare$

daca sunt permise platile partiale.

d; detalii precise referitoare la procedura ce va fi urmata in caz de neacceptare sauneplata$

e; clauze privind plata incasoului cuprind conditiile in care documentele vor fi

platite#f; alte clauze9 in ,eneral acestea sunt si se intocmesc ca in cazul (.

22. iscurile derul!rii pla"ii prin incasou

vand in vedere faptul ca incasoul nu implica nici o o-li,atie sau ,arantie a platiiin afara o-li,atiei asumate de cumparator prin contract9 putem considera ca incasoreprezinta o sursa de riscuri deloc ne,li6a-ila pentru vanzator.

&portatorul isi e&ecuta o-li,atiile sta-ilite prin contract9 urmand ca apoi safaca demersurile necesare pentru o-tinerea platii. Teoretic9 importatorul nu poateintra in posesia marfii decat dupJ ce o achita9 deci riscul e&portatorului de a pierdemarfa fara a o-tine plata este9 in principiu9 eliminat. l ramane insa posi-il inanumite conditii si alaturi de acesta mai pot apJrea si altele#


19/23

1. riscul intarzierii la plata 7 deoarece circuitul documentelor nu este precis ca la( si este de durata9 deci importatorul se prezinta mai tarziu pentru preluareadocumentelor contra plata$ se poate solicita un ra-at la pret9 o amanare$

2. riscul de neplata 7 in care anumite conditii elementele de insecuritate apar9

neplata putand fi urmarea faptului ca anumite fenomene sau evenimente il pun pe importator in situatie nefavora-ila si in consecinta acesta refuza plata 7 calitatea scazuta a marfii$ con6unctura sla-a a marfii pe piata$ e&istenta unor oferte mai avanta6oase etc. (esi este posi-il prin ar-itrarea liti,iului in instantasa se recupereze contravaloarea marfii9 aceasta reprezinta o operatie dificila.

3. riscul reducerii incasarii ca urmare# fie a scaderii valorii marfii datorita deprecierii sau chiar acceptarii

e&portatorului de a reduce valoarea marfii :avand in vedere aK-;$

fie prin efectuarea de catre e&portator a unor cheltuieli suplimentare demanipulare9 depozitare si protectie etc.$

fie prin plata de catre e&portator a unor do-anzi neluate in calculul de eficienta a

e&portatorului in situatia in care operatiunea este finantata de un tert :-anca;.4. riscul pierderii mar#ii# cand importatorul este de rea credinta si sio insuseste sau o instraineaza$

perioada de stationare in depozite si costurile de depozitare sunt mai mari decat

marfa in sine.

23. Cecul

Cecul este instrumentul de plata prin care tra,atorul 9 titular al unui cont la -anca da ordin neconditionat ca -anca sa plateasca o anumita suma de -ani catre un -eneficiar din disponi-ilul sau in cont. Ltilizarea cecului este ,uvernata de le,eadin 1)34.

Partile implicate#

1 tra,atorul este cel care ordona plata9 :persoana fizica sau 6uridica;2 trasul este intotdeauna o -anca9 fie ca e -anca la care tra,atorul are

deschis un cont9 fie ca e una corespondenta93 -eneficiarul persoana fizica sau 6uridica indicata de tra,ator in favoarea

careia se va face plata.%ipuri de cecuri"


20/23

1. dupa modul in care este trecut -eneficiarul# nominative 7 situatie in care -eneficiarul este trecut in mod e&pres si

cecul se achita numai acestuia9 sunt transmise de o-icei prin cesiune$ la purtator 7 caz in care nu se mentioneaza e&pres numele -eneficiarului9

cecul put8nd fi incasat de orice persoana care il detine9 la ordin 7 se mentioneaza numele -eneficiarului si mentiunea la ordin

care da dreptul acestuia sa transmita cecul altei persoane prin ,ir.

2. dupa modul de incasare# cecuri -arate utilizate pentru plata intrun cont -ancar al -eneficiarului9

:reprezinta cecuri de virament neput8nd fi platite in numerar;9 si in cazulcecului documentar9 atunci c8nd tra,atorul conditioneaza plata de

prezentarea anumitor documente la -anca. /ararea poate fi#

,enerala 7 nu sunt mentiuni intre cele 2 linii paralele si atunci -ancanu poate plati dec8t unei -anci sau unui client al sau si poate circula

prin andosare9 speciala 7 atunci c8nd se scrie denumirea -ancii unde se efectueaza

plata.

cecuri ne-arate 7 si in cazul acestor cecuri se poate plati in numerar la,hiseul -ancii9 sau in cont fara nici o restrictie.

24. Mecanismul platii prin cec

Mecanismul platii prin cec este diferit in functie de tipul de cec si anume#

cecuri primite de -eneficiar direct de la tra,ator si care poarta numele dececuri personale9

cecuri trase de -anci asupra altor -anci denumite cecuri -ancare$ cecuri de calatorie.Mecanismul cecului personal

Mecanismul cecului personal presupune c8teva etape si anume#


21/23

titularul unui cont la o -anca aflat in situatia de a face o plata completeazafila de cec cu suma si numele -eneficiarului.

cecul este transmis direct -eneficiarului de catre tra,ator9 -eneficiarul aflatin posesia filei de cec se prezinta la ,hiseul -ancii spre incasarea acestuia.

-anca -eneficiarului e&ecuta plata prin preluarea filei de cec si remitereaacesteia -ancii trase care de-iteaza contul tra,atorului si achita -ancii platitoarevaloarea cecului. n urma acestei operatiuni9 -anca -eneficiarului face plata catreacesta.

Mecanismul platii prin cecuri -ancare

n acest caz9 tertul ordonator are un disponi-il la -anca si ii transmite

acestuia ordinul sa tra,a un cec asupra -ancii -eneficiarului:-anca trasa;.

/anca tra,atoare :numita si -anca ordonatorului; tra,e un cec -eneficiaruluisi il transmite acestuia9 simultan de-iteaza contul ordonatorului cu valoarea ceculuiemis si transmite suma de -ani -ancii -eneficiarului.

/eneficiarul cecului se prezinta la -anca trasa si incaseaza contravaloareacecului emis de -anca tra,atoare.

Mecanismul platii prin cecul de calatorie

/eneficiarul unui cec de calatorie achita -ancii suma corespunzatoare si poate cere plata oricarei -anci din lume care cumpara astfel de cecuri. /ancile carecumpara cecuri de calatorie le achita imediat si isi recupereaza -anii remitandcecurile -ancii care lea emis.

chizitionarea unui cec de calatorie se poate face in 2 moduri#

fie prin cumpararea unui cec de calatorie prin achitarea cash a sumei

inscrise pe el9 prin constituirea unui cont la -anca comerciala care vinde cecul9 care eutilizat in vederea acoperirii cecului de calatorie :cecul e utilizat instrainatate9 urmand ca sumele cheltuite sa fie decontate din contulrespectiv9 acesta fiind si purtator de do-8nda;. n om8nia e&istaMCG P00.


22/23

urocecurile sunt cecuri cu limita de suma dar nu au valoare imprimata sisunt vandute su- forma unui carnet de cecuri in al-. /eneficiarii completeazasuma 9 aceasta fiind trasa din contul deschis la -anca mentionata pe cec.

urocecurile au atasate o carte de ,arantie cu elemente care asi,ura -ancii platitoare ,arantia de a recupera -anii de la -anca emitenta.

Cecurile S, sunt mai recente9 si spre deose-ire de eurocecuri -eneficiarul nu le achita in totalitate de la inceput9 iar cand primeste carnetul9 achitadoar o parte iar diferenta neachitata este preluata din contul sau cand cecurile sunt

primite de la -ancile platitoare.

25. 0rdinul de plata

Cea mai simpla modalitate de a realize o plata o reprezinta transmiterea uneisume de -ani de la o persoana9 care e datoare9 catre o alta persoana9 care e titularacreantei respective. rdinul de plata se realizeaza prin intermediul unui parcurs

-ancar9 deose-induse9 astfel9 de plata o-isnuita 7 cash.

rdinul de plata reprezinta dispozitia data de ordonator unei -anci de a plati osuma determinata in favoarea -eneficiarului9 in vederea stin,erii unei o-li,atii

-anesti. /iletul la ordin este creanta insasi9 fiind opoza-il si ne,ocia-il.

Caracteristicile ordinului de plata #1. relatia de plata apare numai ca urmare a unei datorii pree&istente $2. operatiunea este initiata de platitor :ordonatorul; care sta-ileste si conditiile

de desfasurare a operatiunii $3. este revoca-il :poate fi retras9 instructiunile pot fi modificate de ordonator; $4. presupune e&istenta unui provizion -ancar.

(in punct de vedere al modului de efectuare a platii9 ordinul de plata poate fi #

•

ordin de plata simplu 7 incasarea nu este conditionata de prezentareanici unui alt document $

• ordin de plata documentar 7 incasarea este conditionata de prezentarea

unor anumite documente9 precizate dinainte.Participantii la operatiunea de plat! sunt #

• cel care are o datorie de platit $


23/23

• -eneficiarul 7 cel in favoarea caruia se face plata $

• o -anca sau mai multe -anci 7 sunt doar prestatoare de servicii9 asi,urand

manipularea corecta a valorilor intre-uintate si solicitand efectuarea platii.cestea pot fi # ordonatoare sau platitoare.

0chim-ul de documente este aferent operatiunilor comerciale care se realizeazafara schim- de lichiditati. cesta se utilizeaza in cazul compensarii pentru stin,ereao-li,atiilor reciproce9 care indeplinesc urmatoarele conditii #

o-li,atiile tre-uie sa fie e,ale9 iar perioadele de lichidare foarte apropiate.

0chim-ul de documente se poate realiza #

direct 7 intre parteneri sau

indirect 7 printrun parcurs -ancar.

Documents

Subiecte Plata Si Finantari 20152016