SUNCE KONCERN d.d., ZAGREB · Društvo ima iskazan udjel u društvu Sunce Global d.o.o. u iznosu od 7.040 tisuća kuna te u istom ... Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza

SUNCE KONCERN d.d., ZAGREB IZVJEŠĆE REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2016.

SADRŽAJ

Stranica

Odgovornost uprave za pripremu i odobravanje godišnjih financijskih izvještaja 1

Izvješće neovisnog revizora 2-4

Račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. 5

Bilanca na dan 31. prosinca 2016. 6-7

Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. 8

Izvještaj o novčanom tijeku za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. 9

Bilješke uz financijske izvještaje 10-39

Godišnje izvješće poslovodstva za 2016. godinu

1

ODGOVORNOST UPRAVE ZA PRIPREMU I ODOBRAVANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Uprava je, prema Zakonu o računovodstvu, odgovorna za pripremu financijskih izvještaja

koji daju istinit i fer prikaz financijskog stanja Društva i rezultata njegovog poslovanja u

skladu s primijenjenim računovodstvenim politikama te za održavanje adekvatne

računovodstvene evidencije koja omogućuje pripremu takvih financijskih izvještaja u svakom

trenutku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji bi joj u razumnoj mjeri

omogućili očuvanje imovine Društva i otkrivanje i sprečavanje prijevara ili drugih

nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s

primijenjenim računovodstvenim standardima te za njihovu konzistentnu primjenu, razumne i

oprezne prosudbe i procjene, te pripremu financijskih izvještaja u skladu s načelom

neograničenog vremena poslovanja osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti

poslovati neprikladno.

Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u

doglednoj budućnosti.

Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjih financijskih izvještaja skupštini Društva na

prihvat.

Financijske izvještaje odobrila je Uprava za podnošenje skupštini Društva na prihvat, što se

potvrđuje potpisom.

Predsjednik Uprave Član Uprave Jako Andabak Sanja Gagulić Član Uprave Član Uprave Ana Volk Ružica Andabak Član Uprave Član Uprave Kristijan Gagulić Tonči Boras

Član Uprave Ivan Potkrajčić Zagreb, 27.03.2017. SUNCE KONCERN d.d. Trpinjska 9 Zagreb

2

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA SUNCE KONCERN d.d.

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja društva Sunce koncern d.d., Zagreb (Društvo), koji obuhvaćaju bilancu na 31. prosinca 2016. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.

Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanih u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, priloženi financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2016. godine, njegovu financijsku uspješnost te njegove novčane tokove za godinu koja završava na taj datum sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i Zakonu o računovodstvu.

Osnova za mišljenje s rezervom

Društvo ima iskazan udjel u društvu Sunce Global d.o.o. u iznosu od 7.040 tisuća kuna te u istom iznosu revalorizacijsku rezervu formiranu na temelju procjene vrijednosti navedenog udjela prilikom stjecanja.

Sunce Global d.o.o. na dan 31.12.2016. ima gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 8.378 tisuća kuna. Društvo nije obavilo procjenu nadoknadive vrijednosti ulaganja u Sunce Global d.o.o. te nismo bili u mogućnosti utvrditi njegovu fer vrijednost kao i eventualna usklađenja vrijednosti navedenog udjela na teret revalorizacijske rezerve.

Isto tako, Društvo ima iskazana potraživanja po osnovi zajmova i kamata od povezanog društva Sunce Global d.o.o. u iznosu 8.726 tisuće kuna. Obzirom da postoje indikatori koji ukazuju na postojanje neizvjesnosti vezane za nastavak s vremenski neograničenim poslovanjem povezanog društva Sunce Global d.o.o., te činjenicu da Društvo nije obavilo test na umanjenje, nismo bili u mogućnosti utvrditi nadoknadivost navedenog potraživanja.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA Kodeksom) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

3

Ostale informacije u godišnjem izvješću

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.

U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s HSFI-ima, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati revizorovo izvješće koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

o prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

4

o stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

o ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.

o zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

o ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izvješću poslovodstva Društva za 2016. godinu usklađene su s priloženim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2016. godinu.

2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće poslovodstva Društva za 2016. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u izvješću poslovodstva Društva.

Zagreb, 27. ožujka 2017. gmc-unitreu Croatia d.o.o.

Zagreb, Tuškanova 32

__________________________

mr.sc. Dalibor Briški

Direktor i ovlašteni revizor

SUNCE KONCERN d.d. RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

_____________________________________________________________________________________________________

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio ovih izvještaja.

5

(u tisućama kuna) Bilješka 2015. 2016.

POSLOVNI PRIHODI 23.012 25.247

Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 4 19.462 21.653

Prihodi od prodaje (izvan grupe) 4 2.439 2.612

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5 36 36

Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 5 1.075 946

POSLOVNI RASHODI (28.071) (26.832)

Materijalni troškovi (10.892) (10.766)

Troškovi sirovina i materijala 6 (745) (712)

Troškovi prodane robe 7 (4.155) (4.319)

Ostali vanjski troškovi 8 (5.992) (5.735)

Troškovi osoblja 9 (14.215) (13.332)

Neto plaće i nadnice (7.817) (7.362)

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (4.493) (4.242)

Doprinosi na plaće (1.905) (1.728)

Amortizacija 13, 14 (424) (415)

Ostali troškovi 10 (2.540) (2.319)

FINANCIJSKI PRIHODI 11 6.814 3.750

Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe

6.725 3.377

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe

23 68

Ostali prihodi s osnove kamata 6 -

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 60 305

FINANCIJSKI RASHODI 11 (3.060) (2.537)

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe

(1.060) (1.168)

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (2.000) (1.369)

UKUPNI PRIHODI 29.826 28.997

UKUPNI RASHODI (31.131) (29.369)

DOBIT PRIJE POREZA (1.305) (372)

Porez na dobit 12 (129) (193)

DOBIT POSLOVNE GODINE (1.434) (565)

SUNCE KONCERN d.d. BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2016.

_____________________________________________________________________________________Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio ovih izvještaja.

6

(u tisućama kuna) Bilješka 31.12.2015. 31.12.2016.

AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA 490.797 486.879

Nematerijalna imovina 13 279 182

Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava 254 165

Ulaganja u tuđu imovinu 25 17

Materijalna imovina 14 725 844

Postrojenja i oprema 310 215

Alati, pogonski inventar i transportna imovina 415 273

Investicije u tijeku - 356

Dugotrajna financijska imovina 489.793 485.853

Udjeli u ovisnim društvima 15 396.678 480.324

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 16 92.994 5.372

Dani zajmovi, depoziti i sl. 17 121 157

KRATKOTRAJNA IMOVINA 12.624 16.276

Zalihe - -

Sitan inventar - -

Potraživanja 8.997 12.753

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 18 2.187 3.402

Potraživanja od kupaca 18 6.067 8.836

Ostala potraživanja 19 743 515

Kratkotrajna financijska imovina 3.515 3.513

Dani zajmovi poduzetnicima unutar grupe 16 3.515 3.500

Dani zajmovi, depoziti i sl. - 13

Novac u banci i blagajni 112 10

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 20 1.850 42

UKUPNO AKTIVA 505.271 503.197

SUNCE KONCERN d.d. BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2016.

_____________________________________________________________________________________Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio ovih izvještaja.

7

(u tisućama kuna) Bilješka 31.12.2015. 31.12.2016.

PASIVA

KAPITAL I REZERVE 450.632 450.067

Temeljni (upisani) kapital 21 444.306 444.306

Revalorizacijske rezerve 7.040 7.040

Ostale rezerve 720 720

Preneseni gubitak - (1.434)

Dobit/Gubitak poslovne godine (1.434) (565)

DUGOROČNE OBVEZE 24.502 16.169

Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe

22 3.679 2.428

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 23

20.823 13.741

KRATKOROČNE OBVEZE 30.137 36.961

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 22 125 182

Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe

22 17.896 25.485

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 23 7.822 7.506

Obveze prema dobavljačima 24 1.769 995

Obveze prema zaposlenicima 571 579

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 25 1.310 1.473

Ostale kratkoročne obveze 26 644 741

UKUPNO PASIVA 505.271 503.197

SUNCE KONCERN d.d. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

___________________________________________________________________________________________________________________________________ Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio ovih izvještaja.

8

(u tisućama kuna)

Dionički kapital

Revalorizacijske rezerve

Ostale rezerve

Preneseni gubitak / Zadržana

dobit Ukupno

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine

Stanje 1. siječnja 2015. godine 444.306 7.040 202 9.937 461.485

Isplata dividende - - 518 (9.937) (9.419)

Gubitak tekuće godine - - - (1.434) (1.434)

Stanje 31. prosinca 2015. godine 444.306 7.040 720 (1.434) 450.632

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2016. godine

Stanje 1. siječnja 2016. godine 444.306 7.040 720 (1.434) 450.632

Gubitak tekuće godine - - - (565) (565)

Stanje 31. prosinca 2016. godine 444.306 7.040 720 (1.999) 450.067

SUNCE KONCERN d.d. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

_____________________________________________________________________________________ Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio ovih izvještaja.

9

(u tisućama kuna) Bilješka 2015. 2016.

Novčani tijek od poslovnih aktivnosti

Dobit prije poreza (1.305) (372)

Obavljena usklađenja:

Amortizacija 13,14 424 415

Prihodi od kamata 11 6.731 3.377

Rashodi od kamata 11 2.891 2.537

Neostvarene tečajne razlike u stranoj valuti (gubitak) - (279)

Ukupno usklađenja 10.046 6.050

Novčani tok iz poslovanja prije promjena na obrtnom kapitalu 8.741 5.678

Promjene na obrtnom kapitalu (bez efekta na stjecanje i otuđenje):

- potraživanja od kupaca (9.203) (7.360)

- ostala potraživanja (4.387) (987)

- obveze (6.891) (450)

Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (20.481) (8.797)

Novac generiran iz poslovanja (11.740) (3.119)

Plaćene kamate (1.708) (1.653)

Plaćeni porez - -

Neto novčani tok iz redovnog poslovanja (13.448) (4.772)

Nabava nekretnina, postrojenja i opreme (453) (437)

Primici od dividendi 11.758 - Primljene kamate 3.743 2.792

Krediti dani povezanim i trećim stranama (3.813) (683) Primici od kredita danih povezanim i trećim strankama

2.200 4.662

Neto novčani tok korišten u ulagačkim aktivnostima

13.435 6.334

Primici od primljenih kredita 22.679 6.488

Otplate primljenih kredita (15.264) (8.152)

Isplata dividende (9.419) -

Neto novčani tok korišten u financijskim aktivnostima

(2.004) (1.664)

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 2.129 112

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 112 10

Neto povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

(2.017) (102)

SUNCE KONCERN d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2016.

10

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI Sunce Koncern d.d. („Društvo“) je Koncern koji upravlja slijedećim ovisnim društvima: Hoteli Zlatni rat d.d.,

Hoteli Tučepi d.d., Hoteli Brela d.d., Sunce Global d.o.o. (turistička agencija), Sunce Vital d.o.o. i hotelskim

tvrtkama kao trećim stranama. Društvo upravlja hotelima i pruža savjetodavne usluge vezane uz upravljanje

i poslovanje tvrtki uključujući usluge oglašavanja i marketinga, rukovanje nekretninama, proces nabave,

pružanje usluga u nautici, selskom turizmu, zdravstvenih usluga, kongresa, sportskih aktivnosti i drugim

oblicima turizma.

Društvo je osnovano kao društvo s ograničenom odgovornošću 11. listopada 2004.g. Na sastanku glavne

skupštine, održanoj 4. travnja 2007. godine, donesena je odluka o preoblikovanju poduzeća iz društva s

ograničenom odgovornošću u dioničko društvo. Poslovni udjeli Društva u vrijednosti 222.806.200 kuna

pretvoreni su u 2.268.062 dionica nominalne vrijednosti 100 kuna po dionici.

Odlukom skupštine društva od 16. travnja 2010. godine temeljni kapital Društva je povećan izdavanjem

novih dionica unosom stvari u temeljni kapital i uplatom u novcu s iznosa od 226.806.200 kuna za iznos od

217.500.000 kuna na iznos od 444.306.200 kuna. Radi povećanje temeljnog kapitala izdano je 2.175.000

novih redovnih dionica, svaka nominalnog iznosa od 100 kuna.

Nadzorni odbor

Fotios Karatzenis – predsjednik Nadzornog odbora

Danica Andabak – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora

Klaudija Andrić - član

Gojko Ostojić - član

Christophe Henri Vivien - član

Na dan izdavanja izvještaja Nadzorni odbor čine:

Danica Andabak – predsjednik Nadzornog odbora

Siniša Šare – zamjenik predsjednika Nadzornog odbora

Gojko Ostojić – član Nadzornog odbora

Klaudija Andrić – član Nadzornog odbora

Tea Piacun – član Nadzornog odbora

Uprava

Jako Andabak – Predsjednik Uprave

Sanja Gagulić – Član Uprave za strateške, pravne i rukovodeće poslove

Ružica Andabak – Član Uprave za IT

Helena Jurčić Šestan - Član Uprave za financije i kontroling (do 1. siječnja 2016. godine)

Ana Volk – Član Uprave za prodaju i marketing

Theodora Benetatou – Član Uprave

Petros Karadontis – Član Uprave

Dimitrios Charalampopoulos - Član Uprave (od 1. siječnja 2016. godine)


11

Na dan izdavanja izvještaja Upravu čine:

Jako Andabak – Predsjednik Uprave

Sanja Gagulić – Član Uprave za strateške, pravne i rukovodeće poslove

Ružica Andabak – Član Uprave za IT

Ana Volk – Član Uprave za prodaju i marketing

Tonči Boras – član Uprave

Kristijan Gagulić – član Uprave

Ivan Potkrajčić – član Uprave

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove

računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo

gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i Hrvatskim

standardima financijskog izvještavanja objavljenim u Narodnim novinama 86/2015.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI) zahtijeva

upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi

prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene

značajne za financijske izvještaje prikazana su u Bilješci 3.

Financijski izvještaji Društva izrađeni su primjenom metode povijesnog troška.

Konsolidirani financijski izvještaji Društva i njegovih podružnica, koje Društvo također mora pripremiti, izdat će

se kao poseban dokument.

2.2 Strane valute (a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u

kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja

funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.


12

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) (b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim

sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji

nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim

valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih rashoda. Za

preračun imovine i obveza iskazanih u EUR korišten je srednji tečaj HNB-a na 31.12.2016. koji je iznosio

7,56 (31.12.2015.: 7,64).

2.3 Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina uključuje računalne programe. Licence za programe kapitaliziraju se na temelju troškova

stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom

njihovog korisnog vijeka uporabe (4 godine).

2.4 Materijalna imovina Materijalna imovina uključuje automobile i uredsku opremu. Iskazuje po povijesnom trošku nabave

umanjeno za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje

trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna

imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak

imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi

ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u

kojem su nastali.

Amortizacija automobila i opreme obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te

imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako

sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna.

Procijenjeni korisni vijek uporabe je kako slijedi:

2015. 2016.

Automobili 5 godina 5 godina

Uredska oprema 2 do 4 godina 2 do 4 godina

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje

imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se

očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju

koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se

na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.


13

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i

uključuju se u stavku Ostali prihodi ili Ostali troškovi u račun dobiti i gubitka.

2.5 Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti imovine koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne

amortizira (kao što su zemljište i goodwill). Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja

vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije

nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti

imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove

prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja

vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja

novca). Nefinancijska imovina, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki

datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

2.6 Udjeli u ovisnim društvima

Ovisno društvo je subjekt pod kontrolom Društva. Kontrola je prisutna ako društvo ima moć izravno ili

neizravno utjecati na poslovne politike subjekta kako bi ostvario koristi od njegovog poslovanja. Ulaganja u

ovisna društva su u financijskim izvještajima iskazana po trošku ispravljenom za eventualno umanjenje

vrijednosti.

Društvo priprema konsolidirane financijske izvještaje kao poseban dokument. 2.7 Financijska imovina

Financijska imovina

Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog sredstva

određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenoga vremena

uređenog od strane tržišta; početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove, osim u

slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja se inicijalno mjeri po

fer vrijednosti.

Financijska imovina klasificira se u slijedeće kategorije:

“Po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDIG)“

Financijska imovina se klasificira kao FVRDIG kada je namijenjena trgovanju ili je definirana od strane

Društva kao takva. Ova se financijska imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka ostvarena dobit ili gubitak

priznaju se u računu dobiti i gubitka. Svi derivativni financijski instrumenti spadaju u ovu kategoriju, osim

ako su određeni i učinkoviti kao instrumenti zaštite (hedging) u kojem slučaju se primjenjuje

računovodstvo zaštite.


14


“Ulaganja koja se drže do dospijeća“

Mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koje Društvo ima

pozitivnu namjeru i mogućnost držati ih do dospijeća klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do

dospijeća.

Ulaganja koja se drže do dospijeća evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne

kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju efektivnog

prinosa.

“Financijska imovina raspoloživa za prodaju“

Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ne-derivativna financijska imovina koja je ili određena za

ovu kategoriju ili se ne može uključiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju financijske imovine. Ova

se imovina iskazuje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali uslijed promjena u fer vrijednosti priznaju se

unutar ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od

umanjenja, kamata izračunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te pozitivnih i negativnih

tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u računu dobiti i gubitka.

Ukoliko je financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su

prethodno priznati unutar ostale sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja,

priznaju se u računu dobiti i gubitka.

“Zajmovi i potraživanja“

Potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne

kotiraju na aktivnom tržištu klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja. Zajmovi i potraživanja mjere se po

amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjenom za sva umanjenja

vrijednosti imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne kamatne stope osim za

kratkoročna potraživanja gdje priznavanje kamata nije materijalno značajno.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske

imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti

kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe

na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine.

Za pojedine kategorije financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, pojedinačno procijenjena

imovina za koju ne postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti naknadno se uključuje u grupu

financijske imovine i za nju se zajednički procjenjuje potreba za umanjenjem. Objektivan dokaz o

umanjenju vrijednosti portfelja potraživanja uključuje prijašnje iskustvo Društva vezano za naplatu

potraživanja te starost potraživanja.

Prestanak priznavanja financijske imovine

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove

od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi

povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu.


15


Financijske obveze i vlasnički instrumenti izdani od strane Društva

Klasifikacija kao obveza ili kao kapital

Dužnički i vlasnički instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa

suštinom ugovornog sporazuma.

Vlasnički instrumenti

Vlasnički instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Društva nakon oduzimanja svih

njegovih obaveza. Vlasnički instrumenti izdani od strane Društva priznaju se kao razlika između primitaka

i direktnih troškova izdavanja.

Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka kada

su ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve.

Financijska obveza iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer

vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak priznaju se u računu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak

priznat u računu dobiti i gubitka uključuje i kamatu plaćenu na financijsku obvezu.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze, uključujući zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za

transakcijske troškove.

Ostale financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne

kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa.

Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i

raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa

koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog

instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje.

Prestanak priznavanja financijske obveze

Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla. 2.8 Dugoročni depoziti

Dugoročni depoziti predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne

kotira na aktivnom tržištu. Dugoročni depoziti početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere

po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope

2.9 Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata

očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode

efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje

se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za

procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.


16


Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji

objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog

priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji

mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju

vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos

gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova.

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka

vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.

2.10 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju po trošku, a u izvještaju o

novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni.

2.11 Primljeni krediti Kamatonosni bankarski krediti i prekoračenja knjiže se u visini primljenih iznosa, umanjenih za direktne

troškove odobrenja. Financijski troškovi, uključivši premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa,

knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su

nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.

2.12 Vremenska razgraničenja Vremenska razgraničenja su stavke potraživanja ili obveza za koje u obračunskom razdoblju nisu zadovoljeni

kriteriji priznavanja prihoda, odnosno rashoda već se ispunjenje ovih kriterija očekuje u budućim razdobljima ili

stavke prihoda ili rashoda priznatih u obračunskom razdoblju temeljem načela nastanka događaja, a za koje se

u istom obračunskom razdoblju nisu zadovoljili kriteriji priznavanja potraživanja ili obveza već se ispunjenje ovih

kriterija očekuje u budućim razdobljima.

Vremenska razgraničenja uključuju aktivna i pasivna vremenska razgraničenja.

Aktivna vremenska razgraničenja su unaprijed plaćeni troškovi koji se odnose na troškove budućih

razdoblja za koje nije zadovoljen kriterij priznavanja troškova u tekućem razdoblju i nedospjela naplata

prihoda koji se odnose na prihode tekućeg razdoblja za koje nije zadovoljen kriterij priznavanja

potraživanja. Unaprijed plaćeni troškovi priznaju se u visini plaćenih iznosa.

Nedospjela naplata prihoda priznaju se po fer vrijednosti naknade koja se očekuje primiti ili potraživanja

koje se očekuje priznati.

Pasivna vremenska razgraničenja su odgođeno plaćanje troškova koji se odnose na troškove tekućeg

razdoblja za koje nije zadovoljen kriterij priznavanja obveze i prihod budućeg razdoblja koji se odnosi na

prihode budućih razdoblja za koje nije zadovoljen kriterij priznavanja prihoda u tekućem razdoblju.

Odgođeno plaćanje troškova priznaje se po fer vrijednosti očekivanog izdatka ili obveze.

Prihod budućeg razdoblja priznaje se u visini primljenih iznosa ili priznatih potraživanja.


17

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.13 Najmovi Društvo evidentira financijske najmove (kojima se sadržajno svi rizici i nagrade vezane uz vlasništvo nad

sredstvima prenose na Društvo) kao imovinu i obveze u bilanci po vrijednosti koja je na početku financijskog

najma jednaka fer vrijednosti imovine ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih otplata najma. Pri

izračunavanju sadašnje vrijednosti minimalnih otplata najam, diskonti faktor koji se koristi jednak je

kamatnoj stopi uključenoj u najam.

Početni nastali direktni troškovi povećavaju vrijednost imovine. Otplate najma podijeljene su na financijski

trošak i smanjenje obveza.

Financijski trošak raspodijeljen je na razdoblja tijekom najma tako da stvori stalnu kamatnu stopu na

preostali iznos obveze po najmu za svako razdoblje. Financijski najam utječe na povećanje troška

amortizacije kao i na financijski trošak svakog računovodstvenog razdoblja. Politika amortiziranja imovine u

financijskom najmu dosljedna je onoj imovine u vlasništvu.

Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi.

Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka prema pravocrtnoj metodi u

razdoblju trajanja najma.

2.14 Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu i usluge tijekom

redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost,

rabate i popuste. Društvo priznaje prihode kada se iznos može pouzdano mjeriti i kada će Društvo imati

buduće ekonomske koristi. Prihod se priznaje u istom razdoblju kada Društvo obavi dogovorenu uslugu i

kada nastanu pripadajući troškovi za obavljene te usluge.

(a) Prihodi od prodaje trgovačke robe Prihodi od prodaje trgovačke robe priznaju se kada Društvo obavi isporuke kupcu, kada kupac ima slobodu

određivanja prodajne cijene i kada ne postoji nijedna nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na

prihvaćanje proizvoda od strane kupca. Isporuka je izvršena kad se proizvodi otpreme na određenu

lokaciju, rizici gubitka prenesu na kupca i kad je utvrđeno jedno od navedenog: kupac prihvaća proizvode u

skladu s ugovorom ili Društvo ima objektivne dokaze o tome da su svi kriteriji prihvaćanja zadovoljeni.

(b) Prihodi od usluga Prihod se priznaje u istom razdoblju kada Društvo obavi dogovorenu uslugu i kada nastanu pripadajući

troškovi za obavljene te usluge.


18

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.15 Financijski prihodi i troškovi

Financijski prihodi i troškovi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode

efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi i dobitke i

gubitke od tečajnih razlika.

Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći

efektivnu kamatnu stopu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je

ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.

Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na pozajmice i gubitaka od tečajnih razlika.

Troškovi posudbe koji se direktno odnose na kupnju, izgradnju ili proizvodnju kvalificiranog sredstva

kapitaliziraju se tijekom razdoblja koje je neophodno za dovršenje i pripremu sredstva za njegovu

namjeravanu upotrebu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka koristeći

metodu efektivne kamatne stope.

2.16 Primanja zaposlenih (a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih

mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi

fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te

stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu

osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana

godišnjeg odmora na dan bilance.

2.17 Oporezivanje

Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu

sadržava tekući i odgođeni porez.

Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu

koja je na snazi na datum bilance.

Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u

financijskim izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit.


19


Odgođena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se

ukoliko postoji vjerojatnost da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti

odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope

poreza na dobit primjenjive na period kada će se ta imovina ili obveze realizirati.

Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na

stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu.

2.18 Porez na dodanu vrijednosti Porezne uprave zahtijevaju podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i

kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak

vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.

2.19 Potencijalna imovina i obveze

Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima Društva, nego se samo objavljuju u

bilješkama uz financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima Društva, već se priznaje u trenutku kada

postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.20 Događaji nakon datuma izvještavanja

Događaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance

(događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju

za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

2.21 Usporedni podaci

Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su usklađeni kako bi odgovarali promjenama u ovogodišnjem

prikazu. Prikaz je u skladu s iskazanim računovodstvenim politikama.


20

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE RIZICIMA I KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

3.1 Čimbenici financijskog rizika Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku,

riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija

Društva.

(a) Valutni rizik Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta, prvenstveno eura (EUR). Rizik poslovanja u

stranim valutama proizlazi iz priznate imovine i obveza.

(b) Kreditni rizik Kratkotrajna imovina Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od potraživanja od

kupaca i ostalih potraživanja te novčanih sredstava. Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika.

Kreditni rizik za potraživanja od kupaca nije naglašen zbog politike prema kojoj kupci moraju udovoljavati

minimalnim zahtjevima kreditne sposobnosti te strogih mjera naplate i isporuke od strane Društva.

(c) Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje

raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost

podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene

kreditne linije budu dostupne.

(d) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz

poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa.

Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih kredita. Krediti odobreni po promjenjivim stopama izlažu Društvo

riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti

kamatne stope.

Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i

rizika fer vrijednosti kamatne stope.

3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom Pred Društvom ne postoji zakonski ili drugi zahtjevi za formalnim programom upravljanja rizika kapitala.

Nadalje, nema kapitalnih ciljeva koji se interno prate. Prema Zakonu o trgovačkim društvima raspodjela

vlasnicima ne smije umanjiti minimalni iznos temeljnog kapitala od 200 tisuća kuna.


21

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE RIZICIMA I KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE 3.3 Procjena fer vrijednosti Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema

dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti zbog njihove kratkoročne prirode.

3.4 Ključne računovodstvene procjene Pri izradi financijskih izvještaja, Uprava je koristila određene procjene i pretpostavke koje utječu na neto

knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum bilance te

prihode i rashode razdoblja.

Procjene su korištene, ali ne i ograničene na:

- rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja,

- rezerviranja za primanja zaposlenih.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću i sukladno tome računovodstvene

procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja podložne su promjenama

nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom

okruženja u kojem Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.


22

BILJEŠKA 4 – PRIHODI OD PRODAJE

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Prihodi od robe i usluga 3.411 3.599

Prihodi od upravljačke naknade (bilješka 27) /i/ 16.051 18.054

Prihodi od prodaje unutar grupe 19.462 21.653

Prihodi od robe i usluga - povezana društva (bilješka 27) 744 720

Prihodi od upravljačke naknade (bilješka 27) /i/ 1.695 1.892

Prihodi od prodaje (izvan grupe) 2.439 2.612

21.901 24.265

/i/ Iznosi zaračunate upravljačke naknade po pojedinim hotelima su kako slijedi:

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Hotel Brela d.d. 5.719 6.179

Hotel Zlatni rat d.d. 4.837 5.683

Hotel Tučepi d.d. 5.495 6.192

Hotel Alan d.d. 1.470 1.558

Salve Regina Marija Bistrica d.o.o. 225 334

17.746 19.946

BILJEŠKA 5 – OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Prihod od najma 6 6

Ostali prihodi 30 30

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 36 36

Prihodi od odobrenja dobavljača 324 419

Prihodi od promidžbe 331 313

Prihodi od najma 6 6

Ostali prihodi 414 208

Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 1.075 946

1.111 982


23

BILJEŠKA 6 – TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Energija (609) (587)

Sitan inventar (76) (66)

Materijalni troškovi (60) (59)

(745) (712)

BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI PRODANE ROBE

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Troškovi robe (4.155) (4.319)

(4.155) (4.319)

BILJEŠKA 8 – OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Najamnina (2.372) (1.948)

Profesionalne usluge (1.920) (1.606)

Troškovi popravaka i održavanja (728) (734)

Oglašavanje i promidžba (461) (427)

Transport, telefon, poštarina (247) (743)

Komunalne usluge (165) (167)

Usluge čišćenja (64) (68)

Ostali troškovi (35) (42)

(5.992) (5.735)


24

BILJEŠKA 9 – TROŠKOVI OSOBLJA

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Neto plaće (6.741) (6.644)

Ostale naknade zaposlenima /i/ (1.036) (702)

Trošak neiskorištenih godišnjih odmora (40) (16)

Neto plaće i nadnice (7.817) (7.362)

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća /ii/ (4.493) (4.242)

Doprinosi na plaće (1.905) (1.728)

Troškovi osoblja (14.215) (13.332)

Na dan 31. prosinca 2016. godine u Društvu je bilo 55 zaposlenih (2015.: 59 zaposlenih).

/i/ Ostale naknade zaposlenicima odnose se na prigodne nagrade (božićnice, uskrsnice), obrazovanje i

izobrazbu, prijevoz na posao i s posla, drugi dohodak i usluge student servisa, te uporabu proizvoda i

usluga za vlastitu potrošnju.

/ii/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje za 2016. godinu iznose ukupno 2.067 tisuća kuna (2015.: 2.072

tisuće kuna).

BILJEŠKA 10 – OSTALI TROŠKOVI

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Reprezentacija (855) (980)

Porezi, doprinosi, članarine (431) (411)

Premije osiguranja (179) (177)

Putni troškovi zaposlenih (367) (354)

Troškovi nadzornog odbora (222) (9)

Školovanja i stručna literatura (46) (19)

Bankovne usluge (17) (17)

Ostali poslovni rashodi (423) (352)

(2.540) (2.319)


25

BILJEŠKA 11 –FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Financijski prihodi

Prihodi od redovnih kamata unutar grupe (bilješka 27) 6.725 3.377

Neto dobit od tečajnih razlika - grupa 23 68

Prihodi od redovnih kamata izvan grupe 6 -

Neto dobit od tečajnih razlika – izvan grupe 60 305

6.814 3.750

Financijski rashodi

Troškovi kamata unutar grupe (bilješka 27) (1.060) (1.168)

Troškovi kamata izvan grupe (1.831) (1.369)

Ostali financijski rashodi (169) -

(3.060) (2.537)

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT Izračun porezne obveze za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine i 2015. godine obavljen je kako

slijedi:

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Gubitak tekuće godine (1.305) (372)

Porezno nepriznate stavke 1.948 1.337

Porezni dobitak 643 965

Porez na dobit (20%) (129) (193)

Važeća stopa poreza na dobit za 2016. i 2015. godinu bila je 20%. Porezna uprava do sada nije izvršila reviziju prijave poreza na dobiti. U skladu s lokalnim propisima,

porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godina nakon

isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava

Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom

pogledu.


26

BILJEŠKA 13 – NEMATERIJALNA IMOVINA

(u tisućama kuna) Software Ulaganja u

tuđu imovinu

Investicije u tijeku

Ukupno

Stanje 31. prosinca 2014.

Nabavna vrijednost 189 34 - 223

Ispravak vrijednosti (53) - - (53)

Neto knjigovodstvena vrijednost 136 34 - 170

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2015.

Stanje 1. siječnja 2015. 136 34 - 170

Povećanja 66 - - 120 186

Prijenosi s investicija 120 - (120) -

Reklasifikacija - -

Amortizacija (69) (8) - (77)

Stanje 31. prosinca 2015. 253 26 - 279



Ispravak vrijednosti (122) (8) - (131)



Stanje 1. siječnja 2016. 253 26 - 279

Povećanja - - - -

Prijenosi s investicija - - - -

Reklasifikacija - - - -

Amortizacija (88) (9) - (97)

Stanje 31. prosinca 2016. 165 17 - 182



Ispravak vrijednosti (210) (17) - (227)



27

BILJEŠKA 14 – MATERIJALNA IMOVINA

(u tisućama kuna) Postrojenja

i oprema

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina

Investicije u

tijeku Ukupno


Nabavna vrijednost 1.104 2.724 66 3.894

Ispravak vrijednosti (701) (2.387) - (3.088)

Neto knjigovodstvena vrijednost 403 337 66 806


Stanje 1. siječnja 2015. 403 337 66 806

Povećanja - - 332 332

Prijenosi s investicija 89 243 (332) -

Reklasifikacija - - (66) (66)

Amortizacija (182) (165) - (347)

Stanje 31. prosinca 2015. 310 415 - 725


Nabavna vrijednost 1.193 2.967 - 4.160

Ispravak vrijednosti (883) (2.552) - (3.435)



Stanje 1. siječnja 2016. 310 415 - 725

Povećanja - - 437 437

Prijenosi s investicija 51 30 (81) -

Reklasifikacija - - - -

Amortizacija (146) (172) - (318)

Stanje 31. prosinca 2016. 215 273 356 844


Nabavna vrijednost 1.244 2.997 356 4.597

Ispravak vrijednosti (1.029) (2.724) - (3.753)

Neto knjigovodstvena vrijednost 215 273 356 844

Nabavna vrijednost potpuno amortizirane materijalne imovine koja je u upotrebi na dan 31. prosinca 2016.

godine iznosi 2.460 tisuća kuna (31. prosinca 2015. godine: 2.348 tisuća kuna).


28

BILJEŠKA 15 – UDJELI U OVISNIM DRUŠTVIMA

2015. 2015. 2016. 2016.

Udjel u %

(u tisućama

kuna) Udjel u %

(u tisućama

kuna)

Hoteli Brela d.d. /i/ 89,58 % 146.111 89,58 % 146.111

Hoteli Tučepi d.d. 91,41 % 136.842 91,41 % 136.842

Hoteli Zlatni Rat d.d. 74,89 % 106.665 80,99 % 190.311

Sunce Global d.o.o. 99,60 % 7.040 99,60 % 7.040

Sunce Vital d.o.o. 100,00 % 20 100,00 % 20

396.678 480.324

/i/ Od ukupnog broja dionica društva Hoteli Brela d.d. koje društvo posjeduje, nad 64,1% dionica (579.068

dionica) stavljeno je založno pravo Zagrebačke banke d.d. s temelja odobrenog kredita društvo Hoteli Brela

d.d.

BILJEŠKA 16 – DANI ZAJMOVI PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE Tijekom 2016. i 2015. godine Društvo je odobrilo slijedeće dugoročne kredite povezanim stranama:

Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Hoteli Zlatni Rat d.d. 7,00% Travanj 2022. 77.137 -

Aerodrom Brač d.o.o. 7,00% Rujan 2019. 4.444 -

Hoteli Zlatni Rat d.d. 7,00% Studeni 2019. 6.508 -

Sunce Global d.o.o. 5,14% Prosinac 2018. 4.905 5.372

Sunce Global d.o.o. 5,14% Prosinac 2017. 3.300 3.300

Sunce Vital d.o.o. 5,14% Prosinac 2017. 215 200

96.509 8.872

Dospijeće danih zajmova je kako slijedi:

31.12.2015.

31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Do 1 godine 3.515 3.500

Od 2 do 5 godina 15.857 5.372

Preko 5 godina 77.137 -

96.509 8.872


29

BILJEŠKA 16 – DANI ZAJMOVI PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE (nastavak) Valutna struktura danih zajmova je kako slijedi:

31.12.2015.

31.12.2016.

(u tisućama kuna)

HRK 96.509 8.872

96.509 8.872

Krediti su osigurani zadužnicama. BILJEŠKA 17 – DANI DUGOTRAJNI ZAJMOVI, DEPOZITI I SL.

31.12.2015.

31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Dane jamčevine 121 157

121 157

BILJEŠKA 18 - POTRAŽIVANJA OD KUPACA I PODUZETNIKA UNUTAR GRUPE

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu – nepovezana društva 313 659

Potraživanja od kupaca – povezana društva (bilješka 27) 5.689 8.112

Potraživanja od kupaca unutar grupe (bilješka 27) 1.141 3.345

Ukupno potraživanja od kupaca 7.143 12.116

Potraživanja za kamate unutar grupe (bilješka 27) 1.046 57

Potraživanja stečena cesijama – povezana društva (bilješka 27) 65 65

Potraživanja od kupaca unutar grupe 2.187 3.402

Potraživanja od kupaca izvan grupe 6.067 8.836

8.254 12.238


30

Fer vrijednost potraživanja od kupaca približno je jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti.

BILJEŠKA 18 - POTRAŽIVANJA OD KUPACA I PODUZETNIKA UNUTAR GRUPE (nastavak)

Na 31. prosinca 2016. dospjela nenaplaćena potraživanja za koje nije izvršen ispravak vrijednosti odnose se

na potraživanja od više pojedinih kupaca s kojima Grupa u prijašnjim periodima nije imala problema prilikom

naplate potraživanja.

Struktura starosti potraživanja od kupaca prikazana je u tablici dolje:

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Nedospjela potraživanja - 3.866

do 90 dana 1.420 1.133

90 - 180 dana 1.104 863

180 – 360 dana 929 1.481

više od 360 dana 3.690 4.773

7.143 12.116

Knjigovodstveni iznosi potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja denominirana su u sljedećim valutama:

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

HRK 8.254 12.238

8.254 12.238

BILJEŠKA 19 – OSTALA POTRAŽIVANJA

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Potraživanja od države 724 514

Dani predujmovi 19 1

743 515


31

BILJEŠKA 20 – PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi u iznosu od 42 tisuća kuna (2015: 1.850 tisuća

kuna) odnose se na obračunati prihod od naknade za upravljanje 22 tisuća kuna (2015: 1.526 tisuća kuna)

i unaprijed plaćene troškove 20 tisuća kuna (u 2015. ostali obračunati prihodi : 324 tisuća kuna).

BILJEŠKA 21 – TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

Na dan 31. prosinca 2016. godine dionički kapital Sunce Koncerna d.d. koji se sastoji od 4.443.062 dionica

nominalne vrijednosti 100 kuna po dionici što iznosi 444.306 tisuća kuna.

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2016. godine:

Dioničar Ukupan broj

dionica

Ukupan nominalni

iznos (u kunama)

Udio u

dioničkom kapitalu %

Mig Leisure & Real Estate Croatia B.V. 2.221.530 222.153.000 50,00

Jako Andabak 1.305.032 130.503.200 29,37

Lucidus d.d. 727.500 72.750.000 16,37

Danica Andabak 110.000 11.000.000 2,48

Ružica Andabak 70.000 7.000.000 1,58

Ivana Andabak 9.000 900.000 0,20

4.443.062 444.306.200 100

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2015. godine:

Dioničar Ukupan broj

dionica

Ukupan nominalni

iznos (u kunama)

Udio u

dioničkom kapitalu %

Mig Leisure & Real Estate Croatia B.V. 2.221.530 222.153.000 50,00

Jako Andabak 1.305.032 130.503.200 29,37

Lucidus d.d. 727.500 72.750.000 16,37

Danica Andabak 110.000 11.000.000 2,48

Ružica Andabak 70.000 7.000.000 1,58

Ivana Andabak 9.000 900.000 0,20

4.443.062 444.306.200 100


32

BILJEŠKA 22 – OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Dugoročne obveze

Obveze po primljenom zajmu /i/ 6.745 6.677

Minus: tekuće dospijeće obveze po primljenom zajmu /i/ (3.066) (4.249)

3.679 2.428

Kratkoročne obveze

Obveze po primljenom zajmu /i/ 14.500 19.738

Tekuće dospijeće obveze po primljenom zajmu /i/ 3.066 4.249

Obveze za kamate 330 1.498

Obveze prema dobavljačima 125 182

18.021 25.667

Obveze po primljenom zajmu se odnose na dugoročni zajam primljen od povezanog društva Hoteli Brela

d.d. Zajam dospijeva polugodišnje, zaključno sa datumom 30.09.2019. godine. Zajam je denominiran u

eurima, a odobren uz kamatnu stopu u visini 3-mjesečnog Euribora + 5,95%. Zajam je osiguran

zadužnicama Društva. Tijekom 2015. godine Društvo je uzelo kratkoročne zajmove od povezanih društava

Hoteli Brela d.d. (7.400 tisuća kuna) i Hoteli Tučepi d.d. (7.100 tisuća kuna), a tijekom 2016. godine

Društvo je kratkoročne zajmove od povezanih društava Hoteli Brela d.d. (2.744 tisuća kuna) i Hoteli Tučepi

d.d. (1.600 tisuća kuna) i Hoteli Zlatni rat d.d. (894 tisuća kuna).

BILJEŠKA 23 – OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Dugoročne obveze

Obveze po dugoročnom bankovnom kreditu 27.764 20.612

Minus: tekuće dospijeće dugoročnog bankovnog kredita (6.941) (6.871)

20.823 13.741

Kratkoročne obveze

Tekuće dospijeće dugoročnog bankovnog kredita 6.941 6.871

Obveze za kamate 881 635

7.822 7.506


33

BILJEŠKA 23 – OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA (nastavak) Obveze po primljenom zajmu se odnose na dugoročni bankovni kredit koji dospijeva polugodišnje,

zaključno sa datumom 30.09.2019. godine. Zajam je denominiran u eurima, a odobren uz kamatnu stopu u

visini 3-mjesečnog Euribora + 5,95%. Zajam je osiguran mjenicama, zadužnicama te nekretninama u

vlasništvu povezanog društva Hoteli Tučepi d.d.

BILJEŠKA 24 – OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Obveze prema dobavljačima – povezana društva (bilješka 27) 807 331

Obveze prema dobavljačima - nepovezani 962 664

1.769 995

BILJEŠKA 25 – OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Obveze za doprinose iz i na plaće 344 318

Obveze za porez i prirez na dohodak 214 163

Obveze za porez na dodanu vrijednost 748 991

Obveza za članarinu Hrvatskoj gospodarskoj komori 4 1

1.310 1.473

BILJEŠKA 26– OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

31.12.2015. 31.12.2016.

(u tisućama kuna)

Ukalkulirani trošak godišnjih odmora 550 550

Ostali ukalkulirani troškovi 67 175

Doprinos za opće korisne funkcije šuma - 1

Ostale kratkoročne obveze 27 15

644 741


34

BILJEŠKA 27 – ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA

Poslovne transakcije s povezanim strankama koje se odnose na stanja u Bilanci na dan 31. prosinca 2016.

godine i 2015. godine i stavke računa dobiti i gubitka za godine koje su tada završile iskazane su kako

slijedi:

Bilješka 2015. 2016.

(u tisućama kuna)

POTRAŽIVANJA

Potraživanja od kupaca 18

Salve Regina – Hotel KAJ d.o.o. 4.239 4.797


Stubaki d.d. 22 37

Hoteli Brela d.d. 406 1.241

Hoteli Tučepi d.d. 324 1.757

Hoteli Zlatni rat d.d. 335 242

Jako Vino d.o.o. - 9

Sunce Global d.o.o. 75 103

Lucidus d.d. 1 1

Sunce Vital d.o.o. - 1

ŠKZ Sunce u likvidaciji 1 1

Izvor osiguranje d.d. 1 1

Sunčane toplice d.o.o. 11 182

6.830 11.457

Dani zajmovi 16

Hoteli Zlatni Rat d.d. 83.645 -

Sunce Global d.o.o. 8.205 8.672

Aerodrom Brač d.o.o. 4.444 -

Sunce Vital d.o.o. 215 200

96.509 8.872

Potraživanja po kamatama 18

Aerodrom Brač d.o.o. 421 -

Hoteli Zlatni Rat d.d. 497 -


Sunce Vital d.o.o. - 2

1.046 56

Obračunati prihodi 20

Hoteli Tučepi d.d. 811 (4)

Hoteli Brela d.d. 462 -

Hoteli Zlatni Rat d.d. 253 26

1.526 22

Potraživanja stečena cesijom 18

Stubaki d.d. 65 65

65 65


35

BILJEŠKA 27 – ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA


(u tisućama kuna)

OBVEZE

Obveze prema dobavljačima 22

Jako Vino d.o.o. 265 172


Nest Plus d.o.o. 198 136

Hotel Alan d.d. 31 -


Sunčane toplice d.o.o. 1 -


Salve Regina – Hotel KAJ d.o.o. 137 -

932 512

Obveze po zajmovima 22

Hoteli Tučepi d.d. 7.100 8.700

Hoteli Brela d.d. 14.145 16.821

Hoteli Zlatni Rat d.d. - 894

21.245 26.415

Obveze po kamatama 22

Hoteli Tučepi d.d. 85 457

Hoteli Brela d.d. 245 1.037

Hoteli Zlatni Rat d.d. 4

330 1.498

PRIHODI

Prihodi od prodaje 4


Hoteli Zlatni rat d.d. 1.156 1.155


Salve Regina – Hotel KAJ d.o.o. 391 203

Hotel Alan d.d. 271 307




Lucidus d.d. 7 1

Sunčane šume d.o.o. 23 160


Stubaki d.d. 23 17

Nest Plus d.o.o. 1 -

Jako Vino d.o.o. - 32

4.198 4.363


36

BILJEŠKA 27 – ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)


(u tisućama kuna)

PRIHODI

Prihodi od kamata 11


Aerodrom Brač 311 54



Lucidus d.d. 4 -

6.730 3.377

Prihodi od upravljačke naknade 4



Hoteli Tučepi d.d. 5.495 6.192



17.746 19.946

TROŠKOVI

Nabavna vrijednost robe i usluga 7






Sunčane Toplice 27 160


Jako Vino d.o.o. 1 32

Stubaki d.d. 23 17

Lucidus d.d. 7 1

Sunčane Šume d.o.o. 25 -

4.155 4.319

Trošak najamnine 8

Nest Plus d.o.o. 1.471 1.455

1.471 1.455


37



(u tisućama kuna)

TROŠKOVI

Ostali troškovi 8,10

Nest plus d.o.o. 719 827

Sunce Global d.o.o. 769 -

Jako vino d.o.o. 342 350



Jako Andabak 99 -

Sunce KRO d.o.o. 8 -



Hoteli Zlatni Rat d.d. 39 -

Hoteli Tučepi d.d. 32 -


2.615 1.759

Troškovi kamata 11

Hoteli Brela d.d. 787 792

Hoteli Tučepi d.d. 273 372

Hoteli Zlatni Rat d.d. - 4

1.060 1.168


38


2015. 2016.

Transakcije s menadžmentom (u tisućama kuna)

Neto plaće 1.474 1.219

Porez i prirez 837 718

Doprinosi 897 768

Ostale naknade /i/ 10 18

3.218 2.723

/i/ Ostale naknade odnose se na božićnice i isplate neiskorištenog godišnjeg odmora. BILJEŠKA 28 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, na dan 31. prosinca 2016. godine nema sudskih

sporova koji bi rezultirali materijalnim gubicima i za koje je potrebno formirati rezerviranja.

Društvo je sklopilo ugovore o najmu poslovnog prostora i automobila iz kojih proizlaze sljedeće buduće

obveze:

2015. 2016.

(u tisućama kuna)

Do 1 godine 287 255

Od 2-5 godina 220 219

507 474

BILJEŠKA 29 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi

značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2016. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali

biti objavljeni.


39

BILJEŠKA 30 - ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava

Društva dana 27. ožujka 2017. godine.

Potpisali u ime Društva:

Predsjednik Uprave Član Uprave

Jako Andabak Sanja Gagulić

Član Uprave Član Uprave

Ana Volk Ružica Andabak

Član Uprave Član Uprave

Kristijan Gagulić Tonči Boras

Član Uprave

Ivan Potkrajčić

Documents

SUNCE KONCERN d.d., ZAGREB · Društvo ima iskazan udjel u društvu Sunce Global d.o.o. u iznosu od 7.040 tisuća kuna te u istom ... Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza