SUNUM PLANI

ADIYAMAN ÜNİVERSİTESİSTRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE

BAŞKANLIĞI

2014-2016 DÖNEMİ BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

26 Haziran 2013

SUNUM PLANI

Bütçe Hazırlık Süreci

Bütçe Hazırlama Rehberi

Rehber Açıklamaları

Form Açıklamaları

Analitik Bütçe Sınıflandırmasının Yapısı

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

Üniversitemizde bütçe hazırlık süreci Maliye Bakanlığının yönlendirmesi ve Üst Yöneticinin Bütçe çağrısı yapmasıyla başlayacaktır.

Bütçe hazırlık sürecinde uyulması gerekli ilkeler bütçe hazırlama rehberinde ve yatırım programı hazırlama rehberinde yer almaktadır.

Bütçe hazırlama rehberine Başkanlığımızın Web adresinden ulaşabilirsiniz.


BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

Bütçe hazırlama rehberinde; Genel ilkeler Analitik Bütçe Sınıflandırılması Analitik Bütçe Sınıflandırması Cetvelleri Standartlar Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlar Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlara

ilişkin bilgiler Diğer hususlar

yer almaktadır.


BÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİBütçe hazırlama rehberinde;

Bütçe hazırlık sürecinde üniversitelerin uymaları gereken genel ilkelere yer verilmektedir,

Genel ilkelerin yanı sıra birimler için özel düzenlemeler de mevcuttur.

Uygulanmakta olan Bütçe Sistemi, Performans Esaslı Bütçeleme Sisteminin de alt yapısını teşkil edeceğinden, bütçe teklifleri ilgili birim yöneticilerinin sorumluluğunda hazırlanacak ve talep edilen ödeneklerle ulaşılması düşünülen hedefler arasında sürekli bir ilişki aranacaktır.

Birimler, bütçe tekliflerini Analitik Bütçe Sınıflandırmasına uygun olarak hazırlayacaklardır.

Bütçe tekliflerinin hazırlanmasında her bir birimin yürütmekte olduğu hizmetler gözden geçirilerek ihtiyaç duyulmayan hizmetler için ödenek teklif edilmeyecektir.

“Ödenek teklifleri ile Gelir tahminlerine” ilişkin bütçe fişleri, hizmet maliyeti ile gelir tahminlerinin hesaplanmasına ilişkin ayrıntılı ve somut verilere dayandırılacaktır.


REHBER AÇIKLAMALARI

Memurlara Yapılacak Giyecek Yardımı Yönetmeliğinde bazı personele yapılacak giyecek yardımının nakdi olarak ödenmesi öngörüldüğünden, söz konusu personelin yer aldığı birimler, bu kapsamda nakdi olarak ödenecek giyecek yardımına ilişkin ödenek tekliflerini “01.1.4.01- Sosyal Haklar” ekonomik kodundan teklif edeceklerdir.

Akademik birimler dışarıdan ek ders karşılığı görevlendirilecek personelin ek ders ücretleri «01.4 GEÇİCİ PERSONEL» sosyal güvenlik giderlerini «02.4 GEÇİCİ PERSONEL» ekonomik kodundan teklif edecekler.

Akademik birimlerde zorunlu staja tabi öğrencilerin SGK Primlerinin «02.4 GEÇİCİ PERSONEL» Ekonomik kodundan teklif edecekler.



Birimlerince yurt dışına eğitim-öğrenim amacıyla gönderilen personelin yurt içi maaşları ilgili biriminde; yurt dışı maaşları (01.5.1.05), yollukları (03.3) ve diğer giderleri ise (03.5.9.02) ekonomik kodlarında ve “Rektörlük Özel Kalem” altında izlenecektir.

Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı

altında izlenecektir. Öğrenci yemeği Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığı altında izlenecektir.

Üniversitemizin güvenlik ve koruma hizmetleri ihale suretiyle temin edildiğinden, buna ilişkin ödenek teklifleri “03.1.4 Kurumsal Güvenlik Hizmetleri” fonksiyonel kodunda ve “03.5.1.09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri” ekonomik kodunda gösterilecektir.



Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığının faaliyetlerinin yürütülmesi için zorunlu olan giderler (öğrencilere ilişkin yapılacak giderler hariç) (09.6.0.00) fonksiyonunda,

Öğrencilerin Beslenmesine ilişkin giderler (09.6.0.03) fonksiyonunda,

Öğrencilerin Barınmasına ilişkin giderler (09.6.0.04) fonksiyonunda,

Öğrencilerin Kültür ve Spor Faaliyetlerine ilişkin giderler (09.6.0.06) fonksiyonunda,

Sağlık, Kültür Ve Spor Dairesi Başkanlığının gelirlerinden karşılanacak olan Üniversitemizin diğer birimlerinin giderleri; ‘’Diğer Giderler’’ (09.6.0.07) fonksiyonunda,

teklif edilecektir.


REHBER AÇIKLAMALARI03- Mal ve hizmet alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde aşağıdaki esaslara

uyulacaktır: Yurt içi ve özellikle yurt dışı görevlendirmelerde azami tasarruf anlayışı esas alınacak,

görevlendirmeler titiz bir şekilde sorgulanmak suretiyle asgari süre ve sayıda tutulacak ve buna göre ödenek teklifinde bulunulacaktır.

Eğitim, kurs, seminer panel vb. faaliyetler personelin görev mahallinde düzenlenmek suretiyle yolluk ödeneği ihtiyacı asgari seviyeye indirilecektir.

Temizlik ve diğer hizmet alımı ihaleleri için bir önceki yıl ihale kapsamında çalıştırılan eleman sayısı aşılmayacaktır.

Hizmet alımı suretiyle güvenlik hizmetlerini karşılayacak birimler, bu ihtiyaçlarını asgari düzeyde elemanla karşılayacak şekilde planlama yapacaklardır. 21 nolu Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formuna Valilik yazısının bir örneği eklenecektir.

Telefon, cep telefonu, faks ve benzeri haberleşme imkanları için ödenek talep edilirken azami tasarruf anlayışıyla hareket edilecek, tasarruf genelgelerine uygun olarak mevcut cihazların ekonomik kullanımı sağlanacaktır.


REHBER AÇIKLAMALARI Temsil, ağırlama, tören, fuar, kongre ve benzeri faaliyet ve etkinlikler için

katılım sayısı asgari seviyede tutulmak suretiyle ödenek talep edilecek ve mali yıl içinde bu alandaki uygulama tasarruf anlayışı içerisinde yürütülecektir.

Bilgisayar ve bilgi işlem sistemlerinin yenilenmesi ve genişletilmesine ilişkin olarak mevcut kapasitenin etkili, ekonomik ve verimli kullanımı esas alınacaktır.

Gider Bütçe fişlerinin gerekçelerinde genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan ayrıntılı bilgi ve verilere yer verilmelidir.

Teklif edilecek ödeneklerde mevcut kapasite ve hizmet hedefleri arasındaki ilişki göz önünde bulundurulmalıdır.

Örneğin; Personel Sayısı (Akademik ve İdari), Öğrenci sayısı, Öğrenci Kontenjan Sayısı, Kullanılan Açık ve Kapalı Alan m2, Kullanılan Taşıt Sayısı, Özel Güvenlik Hizmeti Sayısı vb.


REHBER AÇIKLAMALARI Personel giderleri, sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri, bütçe hazırlama rehberi

ve merkezi yönetim bütçe kanunları ile belirlenen asgari değerleri aşmayan ve normal ömrü bir yıl ya da bir yıldan az olan mal ve hizmet alım giderleri ile faiz giderleri cari giderlerdir.

Normal ömrü bir yıldan fazla olan mal ve hizmet alımları ile sabit sermaye edinimleri ve gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan, bütçe hazırlama rehberi ve merkezi yönetim bütçe kanunları ile belirlenen asgari değerleri aşan ödemeler ise Sermaye Giderleridir.

Ekonomik sınıflandırmada, her bir alım için vergiler dahil olmak üzere (2013 yılı Bütçe Kanunu Eki E Cetveli Madde 35);

- Menkul mal alımlarında 20 bin Türk Lirasına kadar, (03.7.1) ----»» 06.1- Gayrimaddi hak alımında 16 bin Türk Lirasına kadar, (03.7.2) ----»» 06.3- Menkul malların bakım ve onarımlarında 20 bin Türk Lirasına kadar,(03.7.3)

-----»»» 06.6- Gayrimenkullerin bakım ve onarımlarında 48 bin Türk Lirasına kadar, (03.8)

------»» 06.7olan ödenek ihtiyaçları mal ve hizmet alımları altında teklif edilecektir.


FORMLARBirimler bütçe hazırlık çalışmaları kapsamında doldurulacak olan formlarda, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar doğrultusunda dolduracaklardır.

1. Formların hazırlanması sırasında azami dikkat ve özenin gösterilmesi, bilgilerin doğru ve dikkatli şekilde doldurulması gerekmektedir.

2. Bütçe tekliflerinin değerlendirilmesi sırasında tavanı aşan ilave ödenek teklifleri

formu ile gelir ve gider bütçe fişleri özellikle önem arz etmektedir.

3. 2014-2016 dönemi bütçe tekliflerinde 1.000 TL ve katlarındaki tutarlara yer verilecektir.

5. Birimlerin dolduracağı bazı formlarda yer alan bilgilere, merkezi yönetim bütçe kanunu, eki belgeler ve bütçe gerekçesinde yer verileceğinden, formların doldurulması hususunda gereken hassasiyetin gösterilmesi gerekmektedir.

6. Yılsonu harcama tahmin bilgileri de ödenek teklifleri gibi e-bütçe ortamına girileceği için yılsonu harcama tahminleri, geçmiş yıl gerçekleşmeleri, Haziran ayı harcamaları, önümüzdeki döneme ilişkin tahmin ve beklentiler dikkate alınarak gerçekçi bir şekilde yapılacaktır.


FORMLAR

7. KIRTASİYE, BÜRO MALZEMESİ, DÖŞEME, BÜRO MAKİNELERİ VE DEMİRBAŞ ALIMLARI İLE İLGİLİ ÖDENEK TEKLİFLERİNDE DEVLET MALZEME OFİSİNİN 30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARI İLE GEÇERLİ OLAN SATIŞ FİYATLARI DİKKATE ALINACAKTIR.

8. Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin (giyecek ve memurların öğle yemeği yardımları, taşıtların işletme ve bakım onarım maliyetleri) hesaplanmasında Bütçe Hazırlama Rehberi Taslağının eki standartlarda gösterilen tutarlar dikkate alınacaktır ve mutlaka hesaplamalara dayandırılması gerekmektedir.

9. Nakil geleceği tahmin edilen personeller ile geçici görevlendirme yapılacağı tahmin edilen personellerin yurtiçi geçici ve sürekli yolluklarının hesaplamalarında 2013 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun eki H Cetveli ile Adıyaman’dan taşıma taban ücretleri dikkate alınarak hesaplanacaktır.

(10/2/1954 Tarihli Ve 6245 Sayılı Harcırah Kanunu Hükümleri Uyarınca Verilecek Gündelik Ve Tazminat Tutarları)


Form 10: Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Formu

Kuruluş bütçelerinde yer alan her birimin hizmet maliyetinin tespitine yönelik olarak düzenlenen bu formda, kuruluşlar hizmetleriyle ilgili bilgilere yer vereceklerdir.

Her birim için ayrı ayrı düzenlenecek olan bu form, hizmet maliyetinin tespiti bakımından büyük önem taşımaktadır. Bu itibarla bu form titizlikle doldurulacak ve hizmet maliyetinin tespiti ile ilgili olarak, kullanılan kömür (ton), odun (ton), fuel-oil (litre), doğalgaz (m3), elektrik (kwh), su (m3) gibi bilgilere yer verilecektir.


Form 25- Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklifleri Formu

Tavana sığmayan ödenek tekliflerine ilgili tertibin gider bütçe fişlerinin bu amaç için ayrılmış bölümünde yer verilmelidir.

Gider bütçe fişlerindeki rakam ve açıklamalar ile bu form arasında tutarlılık sağlanacaktır.

İlave ödenek tekliflerinin gerekçeleri açık ve net olarak belirtilecektir.


BİRİMLERİMİZ 2014-2016 BÜTÇE TEKLİFLERİNİ RESMİ YAZI VE ELEKTRONİK ORTAMDA BAŞKANLIĞIMIZA TESLİM EDECEKLERDİR.

TÜM DOKÜMANLAR (FORM, BELGE, RAPOR VB.) RESMİ YAZININ EKİNDE VE ELEKTRONİK ORTAMDA İLETİLECEKTİR.

ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASI

HARCAMA VE BORÇ VERMENİN KODLAMASI

* KURUMSAL KODLAMA

* FONKSİYONEL KODLAMA

* FİNANSMAN TİPİ KODLAMA

* EKONOMİK KODLAMA

GELİRİN KODLAMASI


FİN.

I II III IV I II III IV I I II III IV

38 67 00 01 09 4 1 00 2 03 7 1 90

KURUMSAL FONKSİYONEL EKONOMİK

ANALİTİK BÜTÇE SINIFLANDIRMASI

İdari Yapı ve Bütçe TürleriBirinci Düzey

Kurumsal Kodlama

- Bakanlıklar ile Eşdeğer Kur. 1-37

- Yükseköğretim Kurumları 38-39

- Diğer Özel Bütçeli Kurumlar 40-41

- Düzenleyici ve Den. Kur. 42

- Sosyal Güvenlik Kurumları 43

- İl Özel İdareleri 44-45

- Belediyeler 46-47

- Mahalli İdare Birlikleri 48

KURUMSAL SINIFLANDIRMA

Adıyaman Üniversitesi 67

BİRİNCİ DÜZEYKODU

HİZMET ADI

01 GENEL KAMU HİZMETLERİ02 SAVUNMA HİZMETLERİ03 KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZMETLERİ04 EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER05 ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ06 İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZMETLERİ07 SAĞLIK HİZMETLERİ08 DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZMETLERİ09 EĞİTİM HİZMETLERİ

10SOSYAL GÜVENLİK VE SOSYAL YARDIM HİZMETLERİ

FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA




EKONOMİK SINIFLANDIRMA

Bütçe Kodlaması Nedir?

Kamu hizmetleri ile bu hizmetlerin finansmanı için ihtiyaç duyulan kaynakların mali politikalar doğrultusunda sınıflandırılmasıdır.


Bütçe Kodlamasına Niçin İhtiyaç Duyarız?

Üniversite faaliyetleri izlenmesi,

Üst Yönetim, Akademik ve İdari Birimlerin sorumluluklarının tespiti,

Üniversite programının uygulanabilmesi ve takibi,

Birim faaliyetlerinin Üniversitenin geneli üzerindeki etkisinin analizi.


Harcamanın Kodlaması;

“Kim, hangi işleri, hangi kaynakları kullanarak, nasıl yapacak?” sorularıyla oluşturulur.

“Kim?” sorusu, Kurumsal Sınıflandırmada “Hangi işleri?” sorusu, Fonksiyonel Sınıflandırmada “Hangi kaynaklarla?” sorusu, Finansman Tipi

Sınıflandırmada “Nasıl?” sorusu, Ekonomik Sınıflandırmadacevap bulmaktadır.


ANALİTİK BÜTÇE KODLARININ GENEL GÖRÜNÜMÜKURUMSAL FONKSİYONEL FİN. EKONOMİK

I II III IV I II III IV I I II III IV

38 67 00 01 010101030708080909090909

333131244689

129410012080

000000000000000000000000

2

010203050607

HANGİ İŞLERİ?

HANGİ KAYNAK

?

NASIL?


SABIRLA DİNLEDİĞİNİZ İÇİN TEŞEKKÜRLER…

e-mail: [email protected]

26 Haziran 2013


mailto:[email protected]

Documents

SUNUM PLANI