Svar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 - · PDF fileEigið fé og skuldir samtals 423.494 326.551 283.140 2014 2013. ... 6120 Ferðakostnaður innanlands ... currency expenses 470.966,1764705880

Verkefni 1

Svar

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Verkefni 2

Reitur á framtali

Endanlega afskrifaðar viðskiptakröfur í 25,5% þrepi

Bifreiðahlunnindi

Sala til útlanda án vsk.

Ógreiddur lífeyrissjóður

Húsaleiga án vsk. (kostnaður)

Söluhagnaður fastafjármuna

Bifreiðaeign

Ógreiddur virðisaukaskattur

Kostnaður kaffistofu

Afdreginn fjármagnstekjuskattur

Verkefni 3

Rekstrartekjur

Vörusala................................................................................ ############

Aðrar tekjur........................................................................... 7.280.000

Rekstrartekjur ############

Rekstrargjöld

Kostnaðarverð seldra vara.................................................... 58.890.000

Laun og tengd gjöld.............................................................. 23.790.000

Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður....................................... 21.450.000

Afskriftir............................................................................... 1.326.000

Rekstrargjöld ############

Hagnaður af rekstri án vaxta............................................. 15.772.000

Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld)

Fjármunatekjur...................................................................... 4.680.000

Arðstekjur............................................................................. 780.000

Vaxtagjöld og verðbætur...................................................... -7.410.000

Gengismunur......................................................................... 1.560.000

Fjármunatekjur - (fjármagnsgjöld) -390.000

Hagnaður fyrir skatta........................................................ 15.382.000

Tekjuskattsstofn :

Verkefni 4

Grænland ehf.

Virðisaukaskattsskýrslur 2015

01 - 02 03 - 04 05 - 06 07 - 08 09 - 10 11 - 12 ALLS Númer Heiti Staða

Sala 24,0% A 5.600.000 4.875.000 5.500.000 6.260.870 6.615.385 28.851.254 1110 Seldar vörur með 24,0% vsk (38.800.000)

Sala 11% B 0 0 0 0 0 0 1105 Seldar vörur (útflutningur) (4.320.000)

Undanþegin C 0 2.000.000 0 1.000.000 0 3.000.000 1120 Húsaleigutekjur með 24,0% vsk (680.000)

Útskattur D 1.344.000 1.170.000 1.320.000 1.502.609 1.587.692 6.924.301 2110 Innkaup með 24,0% vsk 14.800.000

Innskattur E 1.350.000 1.155.000 1.250.000 580.000 1.350.000 5.685.000 2110 Erlend innkaup án vsk 800.000

Til greiðslu F (6.000) 15.000 70.000 922.609 237.692 0 1.239.301 2310 Launakostnaður 6.437.824

Afstemming 0 0 0 0 0 0 0 2430 Launatengd gjöld 2.583.266

3210 Auglýsingar með vsk 1.920.000

Í gulu reitina áttu að setja svarið, þ.e. hvernig nóvember/desember skýrslan á að líta út. 3510 Rafmagn með 24,0% vsk 854.709

3520 Hiti með 11% vsk 204.971

Hér til hliðar eru upplýsingar úr aðalbók félagsins fyrir árið. 3530 Húsaleiga með 24,0% vsk 3.080.000

3590 Viðhald húsnæðis með 24,0% vsk 1.928.000

Auk þess liggur fyrir að keypt var fasteign að fjárhæð kr. 15.000.000 með 24,0 % virðisaukaskatti 3620 Bensín vegna bifreiðar forstjóra m. 24,0% vsk. 150.000

í desember. 3810 Ritföng með 24,0% vsk 712.000

3811 Símakostnaður með 24,0% vsk 448.000

3813 Þjónustugjöld án vsk 57.728

3816 Kaffikostnaður með 24,0% vsk. 268.000

3872 Tölvuþjónusta með 24,0% vsk 685.944

3880 Endurskoðun með 24,0% vsk 364.800

3881 Áskriftir með 11% vsk 100.320

3888 Tryggingar 449.899

3900 Tapaðar kröfur með 24,0% vsk 320.000

4120 Afskriftir 353.346

5140 Vaxtatekjur (984.093)

5217 Vaxtagjöld 4.601.847

Verkefni 5

Færslur í bókhaldi Debet Kredit

3100 Laun

3200 Tryggingargjald

3210 Lífeyrissjóðsframlag

3211 Sjóðagjöld - mótframlag

3212 Dagpeningar

3213 Bifreiðahlunnindi

3214 Mótreikningur bifreiðahlunninda

3310 Tryggingar starfsfólks

3340 Kaffikostnaður

3350 Vinnufatnaður

9410 Ógreidd laun

9412 Ógreiddur lífeyrissjóður

9430 Ógreidd staðgreiðsla

9440 Ógreitt tryggingagjald

9450 Starfsmannafélag

Samtals 0 0

Verkefni 6

Rekstrarreikningar áranna 2012-2014

2014 2013 2012

Sala 942.120 912.582 898.504

Kostnaðarverð seldra vara (612.600) (606.573) (616.032)

Skrifstofu- og stjórnunarkostnaður (72.000) (70.785) (67.704)

Annar rekstrarkostnaður (79.680) (85.305) (85.808)

Afskriftir (13.200) (10.890) (11.160)

Vextir (9.120) (9.801) (11.036)

Skattar (31.200) (25.410) (21.080)

Hagnaður ársins 124.320 103.818 85.684

Efnahagsreikningar áranna 2012-2014

Eignir 31/12 14 31/12 13 31/12 12

Fastafjármunir:

Varanlegir rekstrarfjármunir 205.282 171.600 145.200

Verðbréf 53.320 23.000 13.200

258.602 194.600 158.400

Veltufjármunir:

Birgðir 50.654 50.050 44.880

Viðskiptakröfur 68.250 70.785 55.440

Handbært fé 45.989 11.116 24.420

164.892 131.951 124.740

Eignir samtals 423.494 326.551 283.140

Eigið fé og skuldir

Eigið fé:

Hlutafé 10.000 10.000 10.000

Óráðstafað eigið fé 343.946 219.626 115.808

353.946 229.626 125.808

Skuldir:

Langtímaskuldir 12.760 62.356 98.033

Næsta árs afborganir (4.615) (6.456) (8.909)

8.145 55.900 89.124

Ýmsar skammtímaskuldir 56.788 34.569 59.299

Næsta árs afborganir 4.615 6.456 8.909

61.403 41.025 68.208

Skuldir samtals 69.548 96.925 157.332

Eigið fé og skuldir samtals 423.494 326.551 283.140

2014 2013

a Veltuhraði viðskiptakrafna

b EBITDA

c Arðsemi eigin fjár

d Skuldahlutfall

e Veltufjárhlutfall

Verkefni 7

Rekstrarhreyfingar

Hagnaður ársins 250.000

Rekstrarliðir sem ekki hafa áhrif á handbært fé

Afskriftir 60.000

Gengismunur lána 50.000

Söluhagnaður eigna -30.000

Hreint veltufé frá rekstri 330.000

Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum

Hækkun birgða -40.000

Lækkun skammtímakrafna 60.000

Hækkun skammtímaskulda 30.000

Handbært fé frá rekstri 380.000

Fjárfestingarhreyfingar

0

Fjármögnunarhreyfingar

0

Br. á handbæru fé 380.000

Handbært fé 1/1 100.000

Handbært fé 31/12

Verkefni 8 a

Bókhaldslyklar Heiti bókhaldslykils Staða

2030 Aðflutningsgjöld 105.132,3529411760

2020 Aðkeyrsla (25,5%) 23.316,9117647059

1995 Aðrar tekjur 12,5000000000

6876 Afnotagjöld (Án) 3.235,2941176471

6505 Akstur leigubifreiða 11.764,7058823529

6596 Annar bifreiðakostnaður (Án) 977,9411764706

6195 Annar stjórnunarkostnaður (Án) 1.437.705,8823529400

2710 Auglýsingar (25,5%) 39.044,1176470588

8920 Bankareik 5600 3.721.547,7941176500

8931 Bankareik 710032 EUR 10.553.484,5588235000

7313 Bankaþóknun - þjónustugj: bank services 93.016,9117647059

6575 Bifreiðastæði 22.794,1176470588

6162 Bókhald-uppgjör-endurskoðun (25,5%) 488.713,2352941180

6050 Bækur, blöð og tímarit (7%) 38.341,1764705882

6122 Dagpeningar BL - travelling allowances 484.905,1470588230

6123 Dagpeningar FL - travelling allowances 306.005,1470588230

6520 Eldsneyti (Án) - fuel 562.041,9117647060

2010 Erlend vörukaup 103.501.036,7647060000

5071 Fagnaðir starfsmanna 28.615,4411764706

2015 Farmgjöld (Án) 2.594.209,5588235300

6125 Ferðakostnaður - gisting (7%) 126.672,0588235290

6121 Ferðakostnaður erlendis 1.248.372,7941176500

6124 Ferðakostnaður innanlands 1.026.908,8235294100

6120 Ferðakostnaður innanlands (25,5%) 234.757,3529411760

6130 Félagsgjöld - dues 62.500,0000000000

6142 Funda- og viðskiptakostnaður 128.761,0294117650

7280 Gengismunatekjur - currency income -583.356,6176470590

7380 Gengismunur - currency expenses 470.966,1764705880

6100 Gjafir - styrkir - líknarmál 340.106,6176470590

6870 Gjaldfærð áhöld (25,5%) 44.770,5882352941

6861 Gjaldfærður tölvubúnaður (Án) - computer 159.338,9705882350

9210 Greiddur arður - paid dividend 18.382.352,9411765000

9010 Hlutafé -367.647,0588235290

6600 Húsaleiga (25,5%) - rent of house 1.380.291,9117647100

8190 Húsbúnaður og innréttingar 01.01 362.483,0882352940

2019 Innflutningsþjónusta (25,5%) -105.963,2352941180

5085 Kaffikostnaður 23.219,8529411765

8750 Kröfur á dótturfélög 110.322,0588235290

5010 Laun - wages 22.554.151,4705882000

9600 Lánadrottnar - creditor -12.374.490,4411765000

5035 Lífeyrissjóðsframlag - pension cost 2.226.513,2352941200

5081 Lyf og læknishjálp 57.153,6764705882

9250 Lögbundinn varasjóður -91.911,7647058823

5086 Matarkostnaður - kostfélag 16.700,7352941176

6141 Móttaka erlendra gesta 27.430,1470588235

9710 Ógreidd félagsgjöld -236.247,7941176470

9700 Ógreidd laun -194.236,7647058820

9740 Ógreidd staðgreiðsla -1.559.844,1176470600

9711 Ógreiddur lífeyrissjóður -1.020.141,1764705900

9719 Ógreitt annað v/starfsfólks 106.808,8235294120

9760 Ógreitt tryggingagjald -898.539,7058823530

9200 Óráðstafað eigið fé 01.01. -45.953.921,3235294000

6011 Póstþjónusta (Án) 54.397,0588235294

6145 Ráðstefnur - conference 5.147,0588235294

1010 Reikningssala (25,5%) -94.543.981,6176471000

1011 Reikningssala (Án) -6.602.394,8529411800

1021 Reikningssala (Án) -58.767.622,0588235000

9770 Reiknuð opinber gjöld -6.158,0882352941

6517 Rekstrarleiga: operating leasing of car 3.455.210,2941176500

6140 Risna - hospitality 164.338,2352941180

6030 Ritföng, pappír og prentun (25,5%) 115.265,4411764710

6000 Sími (25,5%) 391.483,0882352940

5043 Sjúkra- og orlofssjóður 314.145,5882352940

8700 Skuldunautar -skuldunautakerfi 34.622.141,9117647000

2070 Sorphirðugjöld (25,5%) 3.545,5882352941

9780 Staðgr. fjármagsntekjusk. vaxta 32.640,4411764706

2700 Sýningarkostnaður (25,5%) 1.032.335,2941176500

2701 Sýningarkostnaður (Án) 269.032,3529411760

9300 Tekjuskattseinneign -123.602,2058823530

5040 Tryggingagjald - social security cost 2.009.011,7647058800

6800 Tölvukostnaður og rekstur (25,5%) 147.319,8529411760

9795 Uppgjör VSK-skatts: VAT-break 2.531.322,0588235300

6090 Útlagður kostnaður (Án) 17.279,4117647059

7210 Vaxtatekjur af bankareikningum -88.567,6470588235

7200 Vaxtatekjur úr félagasamstæðu -108.541,9117647060

6180 Vátryggingar 195.466,1764705880

6540 Viðhald og viðgerðir (Án) 10.707,3529411765

5090 Vinnufatnaður (25,5%) 25.371,3235294118

5091 Vinnufatnaður (Án) 81.458,8235294118

8350 Vörubirgðir - stock in trade 8.483.900,7352941200

2000 Vörukaup (25,5%) 1.173.612,5000000000

2900 Vörur í ársbyrjun -1.271.580,1470588200

9016 Yfirverðsreikningur hlutafjár -3.342.867,6470588200

Með 2

aukastöfum

Verkefni 8 b

Yfirflokkur Bókhaldslykill Heiti bókhaldslykils Staða

20 26700 Hlutafé -15.325.517

30 31510 Seld þjónusta -15.284.886

10 16245 Tölvubúnaður - 1/1 -1.401.054

20 24200 Lánadrottnar innlendir -1.321.902

10 16200 Vélar og tæki - 1/1 -123.763

10 16500 Innréttingar/bún - 1/1 -67.586

30 31210 Félagsleg þjónusta -20.690

30 32900 Akstur án vsk (Selt efni td) -12.353

20 22100 Virðisaukaskattur - uppgjörsl. -5.814

10 13610 Afrúnun með VSK -2

40 46051 Fyrningar - Vélar/tæki 784

40 49400 Innh-útskr-vansk.gjöld án vsk. 869

40 43502 Vottorð og lækniskostn. 1.379

40 49500 Vaxtagjöld og verðbætur 3.453

10 14215 Fyrirframgr. kostnaður án vsk. 7.862

40 43350 Slysatr. launþega & verkt. 14.290

40 45432 Ferðakostn., flug.veit.gist. 18.207

40 45326 Auglýsingar án vsk. 22.000

10 14350 Útlagður fjármagnsskattur 23.778

40 45500 Kaffikostnaður starfsm. 24.823

40 45890 Frjálsar ábyrgðartryggingar 27.891

40 45856 Tjónakostnaður án vsk. 63.241

10 16600 Innréttingar/bún - kaup án vsk 67.586

10 16215 Vélar og tæki - kaup án vsk 123.763

40 41060 Smáefni EFT 124.575

10 11200 Sjóður 691.429

20 26710 Eigin hlutabréf 758.621

10 16247 Tölvubúnaður - kaup án vsk 1.401.054

40 41015 Aðk. Vaktþj. hjúkrunarfr.símav 1.751.034

20 26800 Óráðstafað eigið fé 3.348.139

40 41025 Aðk. Blóðsýnataka án vsk 10.027.381

10 13100 Viðskiptamenn - Innl. 15.061.406

VLOOKUP

SUMIF

Flokkun í ársreikningi IF

Hlutafé

Rekstrartekjur

Varanlegir rekstrarfjármunir

Viðskiptaskuldir



Rekstrartekjur

Rekstrartekjur

Aðrar skammtímakröfur


Afskriftir fastafjármuna

Annar rekstrarkostnaður

Laun og launatengd gjöld

Fjármagnsgjöld








Skrifstofu og stjórnunarkostnaður



Kostnaðarverð seldra vara

Sjóður og bankainnistæður

Hlutafé



Óráðstafað eigið fé (-tap) fyrir skatta


Viðskiptakröfur

Verkefni 8 c

Bókhaldslykill Heiti bókhaldslykils Staða Flokkun

11200 Sjóður 691.429 Eiginir

13100 Viðskiptamenn - Innl. 15.061.406 Eiginir

13610 Afrúnun með VSK -2 Eiginir

14215 Fyrirframgr. kostnaður án vsk. 7.862 Eiginir

14350 Útlagður fjármagnsskattur 23.778 Eiginir

16200 Vélar og tæki - 1/1 -123.763 Eiginir

16215 Vélar og tæki - kaup án vsk 123.763 Eiginir

16245 Tölvubúnaður - 1/1 -1.401.054 Eiginir

16247 Tölvubúnaður - kaup án vsk 1.401.054 Efnahagur

16500 Innréttingar/bún - 1/1 -67.586 Efnahagur

16600 Innréttingar/bún - kaup án vsk 67.586 Efnahagur

22100 Virðisaukaskattur - uppgjörsl. -5.814 Efnahagur

24200 Lánadrottnar innlendir -1.321.902 Skuldir

26700 Hlutafé -15.325.517 Skuldir

26710 Eigin hlutabréf 758.621 Skuldir

26800 Óráðstafað eigið fé 3.348.139 Skuldir

26900 Hagnaður ársins -3.237.999 Eigið fé

31510 Seldar vörur -15.305.576 Rekstur

41015 Kostnaðarverð seldra vara 11.890.639 Rekstur

43350 Slysatr. launþega & verkt. 14.290 Rekstur

43502 Vottorð og lækniskostn. 1.379 Rekstur

45326 Auglýsingar án vsk. 22.000 Rekstur

45432 Ferðakostn., flug.veit.gist. 18.207 Rekstur

45500 Kaffikostnaður starfsm. 24.823 Rekstur

45856 Tjónakostnaður án vsk. 63.241 Rekstur

45890 Frjálsar ábyrgðartryggingar 27.891 Rekstur

46051 Fyrningar - Vélar/tæki 784 Rekstur

49400 Innh-útskr-vansk.gjöld án vsk. 869 Rekstur

49500 Vaxtagjöld og verðbætur 3.453 Rekstur

50000 Hagnaður ársins 3.237.999 Hagnaður

Heiti í ársreikningi

Sjóður og bankainnistæður

Viðskiptakröfur











Viðskiptaskuldir

Hlutafé

Hlutafé

Óráðstafað eigið fé (-tap) fyrir skatta

Rekstrartekjur







Skrifstofu og stjórnunarkostnaður


Afskriftir fastafjármuna


Fjármagnsgjöld

Hagnaður ársins

Verkefni 8d

Innri ávöxtun (IRR)

2014

Rekstrartekjur ..........................................................

Aðrar tekjur .............................................................

Kostnaðarverð seldra vara ......................................

Laun og tengd gjöld ................................................

Annar rekstrarkostnaður ..........................................

Afskriftir ...................................................................

Rekstrarhagnaður 0

Fjármunatekjur ........................................................

Fjármagnsgjöld .......................................................

Hagnaður fyrir skatta ............................................... 0

Tekjuskattur ............................................................

Hagnaður ársins 0

Rekstrarreikningur ársins 2014

Svarblað próftaka desember 2015

Eignir Skýr. 31.12.2014

Fastafjármunir

0

Veltufjármunir

0

0

Eignarhlutur í félagi .................................................

Efnahagsreikningur

Varanlegir rekstrarfjármunir .....................................

Vörubirgðir ..............................................................

Viðskiptakröfur ........................................................

Aðrar skammtímakröfur ...........................................

Handbært fé ............................................................

Eignir


Eigið fé og skuldir 31.12.2014

Eigið fé

0

Langtímaskuldir og skuldbindingar

0

Skammtímaskuldir

0

0

0

Tekjuskattsskuldbinding ..........................................

31. desember 2014

Hlutafé ....................................................................

Lögbundinn varasjóður ............................................

Óráðstafað eigið fé ..................................................

Eigið fé

Skuldir við lánastofnanir ..........................................

Viðskiptaskuldir .......................................................

Skammtímaskuldir við lánastofnanir ........................

Aðrar skammtímaskuldir .........................................

Skuldir

Eigið fé og skuldir

Næsta árs afborgun langtímaskulda ........................


Aðalbók

Nr Nafn Bráðabirgða Debet Kredit Lokastaða

1000 Vörusala ( 164.825.140,)

1100 Söluhagnaður fastafjármuna -

2100 Vörukaup innlend 57.987.554,

2110 Vörukaup erlend 9.182.615,

2410 Birgðabreyting -

3100 Laun 41.187.050,

3200 Tryggingargjald 3.438.707,

3210 Lífeyrissjóðsframlag 4.118.705,

3211 Sjóðagjöld - mótframlag 568.381,

3310 Tryggingar starfsfólks 427.819,

3340 Kaffikostnaður 159.818,

3350 Vinnufatnaður 170.592,

4110 Rafmagn 2.598.201,

4115 Hiti 7% 508.277,4140 Húsaleiga 14.196.259,

4145 Vátryggingar 2.000.000,

4160 Hreinlætisvörur 43.900,

4210 Viðhald áhalda og tækja 915.222,

4240 Gjaldfærð áhöld og tæki 1.262.374,

4315 Aðkeyptur akstur sendibifreiða 1.228.428,

4410 Sími 663.734,

4430 Burðargjöld 143.581,

4460 Pappír, prentun og ritföng 323.477,

4480 Rekstur tölvukerfis 395.054,

4510 Endurskoðun og reikningsskil 600.434,

4555 Risna 239.247,

4580 Auglýsingar 570.869,

4590 Niðurfærðar og tapaðar kröfur 126.000,

4691 Annar kostnaður 21.076,

5020 Fyrningar -

6110 Vaxtatekjur ( 92.620,)

6120 Söluhagnaður hlutabréfa -

6200 Vaxtagjöld og verðbætur 964.769,

6610 Tekjuskattur 3.494.919,

7101 Fasteign 19.340.000,

7301 Bifreið 4.312.500,

7341 Skrifstofubúnaður 3.600.000,

7400 Eignarhlutur í félagi 1.680.000,

7520 Vörubirgðir 31.560.000,

7620 Viðskiptamenn 12.669.402,

7625 Afskriftareikningur krafna (varúðarafskriftin) ( 588.000,)

7650 Fyrirframgreiddur kostnaður 588.000,

7658 Fjármagnstekjuskattur, afdreginn ( 18.524,)

7820 Íslandsbanki tékkareikningur ( 11.156.932,)

7830 Íslandsbanki sparireikningur 1.344.000,

8100 Hlutafé ( 500.000,)

8120 Lögbundinn varasjóður ( 125.000,)

8400 Óráðstafað eigið fé 01.01. ( 11.313.934,)

8700 Verðtryggt lán nr. 10200 ( 11.450.321,)

8750 Næsta árs afborgun langtímaskulda -

8850 Tekjuskattsskuldbinding ( 3.781.959,)

8920 Biðreikningur 1.000.000,

9320 Lánardrottnar ( 10.101.612,)

9410 Ógreidd laun ( 3.786.745,)

9412 Ógreiddur lífeyrissjóður ( 343.225,)

9430 Ógreidd staðgreiðsla ( 918.201,)

9535 Uppgjörsreikningur fyrir vsk. ( 4.292.197,)

9620 Ógreitt tryggingargjald ( 259.874,)

9640 Reiknaðir áfallnir vextir ( 76.679,)0 0 0 0


FYRNINGASKÝRSLA: Kaktus ehf.

Dagsetning: 31.12.2014

Fjöldi mánuða 12

Keypt (Selt)

Heiti liðar Kaupár

Stofnverð í

ársbyrjun

Fyrningar í

ársbyrjun

Áætlað

hrakvirði

Mán (1-

12) Kaupverð

Mán

(1-12)

Söluverð

(í mínus)

Fyrningar-

grunnur Fyrn-hlutf

Almenn

fyrning

Sölu-

(hagn)/tap

Fengnar

fyrningar Bókfært verð

Fasteignir

Smiðjuvegur ....................................................... 0 0 0 0 0

Fasteignir samtals 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Skrifstofubúnaður

Tölvubúnaður ..................................................... 0 0 0 0 0 0

Skrifstofuáhöld og tæki. samtals 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bifreiðar og flutningatæki

HG-E56 Sendibíll eldri ....................................... 0 0 0 0 0

ER-P98 Sendibíll nýr ......................................... 0 0 0 0 0

Bifreiðar og flutningatæki samtals 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SAMTALS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Verkefni 9

Documents

Svar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 - · PDF fileEigið fé og skuldir samtals 423.494 326.551 283.140 2014 2013. ... 6120 Ferðakostnaður innanlands ... currency expenses 470.966,1764705880