Tài liệu trình bày của giảng viên - Dành cho Chuyên viên Kiểm Soát Chi

Tài liệu trình bày của giảng viên

- Dành cho Chuyên viên Kiểm Soát Chi

IBM Global Business Services

Nội dung chính của chương trình đào tạo

2

Nội dung Thời lượng (ngày)

Tổng quan về TABMIS và Phân hệ Quản lý Phân bổ ngân sách 1.00

Phân hệ Quản lý Cam kết chi1.00

Áp cam kết chi với YCTT

TỔNG THỜI LƯỢNG ĐÀO TẠO 2

Tài liệu trình bày của giảng viên

Phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách


Tổng quan về phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách - BA

–Phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách quản lý các quy trình phân bổ, điều chỉnh và chuyển giao dự toán.

–Kiểm soát dự toán sẽ do hệ thống tự thực hiện theo các phân hệ: quản lý cam kết chi, quản lý chi và phân hệ sổ cái. Việc kiểm soát dự toán nhằm chi tiêu không vượt quá số dự toán được phân bổ.

Hệ thống thông tin Quản lý Ngân sách và Kho bạc 4


Sơ đồ quy trình mức 2 của phân hệ BA

Hệ thống thông tin Quản lý Ngân sách và Kho bạc

Tổng quan về các quy trình phân bổ ngân sách

BA_02

Quản lý danh mục mã dự toán BA_10

Đóng sổ cuối năm

Đóng sổ cuối năm

BA_04

Dự toán tạm cấp

Tạo và cập nhật dự toán

BA_03.1Quản lý danh

mục mã tổ chức dự toán

BA_08

Ứng trước dự toán cho năm sau

Cam kết chi

Quản lý chi

Sổ Cái

Các phân hệ khácQuản lý các danh mục

BA_07

Điều chỉnh dự toán

BA_09

Kế hoạch chi ngân sách quý

BA_06

Phân bổ dự toán

BA_01Quản lý danh mục tổ hợp tài khoản dự toán

BA_03.2

Quản lý loại giao dịch dự toán

BA_05Đưa dự toán được phê duyệt tại cấp 0

vào hệ thống

5



Các chức năng của phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách

– Chức năng nhập dự toán

– Phân bổ dự toán

– Điều chỉnh dự toán

– Truy vấn quỹ

– Tạo và truy vấn báo cáo

– Xử lý cuối năm



Chức năng nhập dự toán



Các quy trình nghiệp vụ sử dụng bút toán ngân sách

– Nhập dự toán chính thức chi đầu tư xây dựng cơ bản đã được phê duyệt tại cấp 0 vào hệ thống.

– Nhập dự toán ứng trước chi đầu tư xây dựng cơ bản cho ngân sách cấp xã.



Màn hình bút toán ngân sách



Màn hình tạo bút toán



Quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình bút toán Ngân sách

Quy trình nhập dự toán tại cấp 0 vào hệ thống.

– QH/ HĐND Phê duyệt dự toán và quyết định phương pháp nhập dự toán:

–Nhập bằng BTNS:

–Nhập bằng ADI:


Nhập bút toán dự

toán

Tạo bút toán

Nhập các thông tin vào ADI

Chạy chương trình tạo bút

toán

Tìm bút toán và đệ trình phê duyệt

Phê duyệt và kết sổ bút

toán

12


Bút toán liên quan đến quy trình nhập dự toán tại cấp 0


Bút toán nhập dự toán cấp 0:

Nợ TK dự toán phân bổ cấp 0

• Chi thường xuyên (TK 9213)• Chi đầu tư XDCB (TK 9216)• Chi đầu tư phát triển khác (TK 9219)• Chi trả nợ (TK 9226)• Chi viện trợ (TK 9223)• Chi chuyển giao (TK 9229)• Chi khác (TK 9239)

Có TK nguồn dự toán trong năm (TK 9111)

13


Tổ hợp tài khoản chi tiết của dự toán phân bổ tại cấp 0


Cấp phân bổ dự toán Phân đoạn tổ hợp tài khoản

Mã quỹ

Mã tài khoản

kế toán

Mã nội

dung kinh

tế

Mã cấp

ngân sách

Mã đơn vị có

quan hệ với

ngân sách

Mã địa bàn

hành chính

Mã chương

Mã ngành kinh tế

Mã chương

trình mục tiêu, dự

án

Mã Kho bạc nhà

nước

Mã nguồn NSNN

Mã dự phòng

Phân bổ

cấp 0 XX

Dự toán phân

bổ cấp 0 9999 X XXXXXX 99999 999

<Mã nhiệm vụ chi> 99999 XXXX XX 000

14


Bài tập thực hành

– Bài tập 1: Nhập Dự toán được phê duyệt tại cấp 0 vào hệ thống sử dụng Bút toán Thủ công.

• Tình huống: Năm 2010, Hội đồng nhân dân phường Lạch Tray (1045503) được phê duyệt dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản (mã NVC 821) số tiền 1,000,000,000 đồng.



Chức năng phân bổ, điều chỉnh bằng Dossier



Các quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình Dossier

– Phân bổ dự toán từ cấp 0 đến cấp 4 chi đầu tư xây dựng cơ bản cho ngân sách cấp xã.

– Điều chỉnh tổng thể dự toán



Màn hình Dossier



Quy trình phân bổ dự toán từ cấp 0 đến cấp 4


Tạo Dossier phân bổ dự toán

Đệ trình phê

duyệt

Kết sổ bút

toán

Chạy chương

trình tạo bút toán

Phê duyệt

bút toán

HDND phê duyệt dự toán được phân bổ từ C0 đến C4

Lưu ý: Hiện nay, chương trình Tạo bút toán đã đặt lịch chạy tự động (6 tiếng chạy một lần). Do vậy, Dossier chỉ có thể kết sổ được sau 6 giờ kể từ khi phê duyệt.


Bút toán hạch toán


Bút toán phân bổ dự

toán từ cấp 0 đến cấp 4

Nợ TK dự toán phân bổ cho đơn vị cấp 4 (TK

Đích):

- Chi đầu tư trong năm bằng dự toán (TK

9552)

• Chi ĐT ứng trước bằng dự toán (TK 9557)

• Chi ĐTPTK trong năm bằng dự toán (TK

9562)

•……………Có TK dự toán phân bổ cấp 0 (TK Nguồn)


Tổ hợp tài khoản chi tiết của dự toán phân bổ tại cấp 4


Cấp phân bổ dự toán Phân đoạn tổ hợp tài khoản

Mã quỹ

Mã tài khoản kế

toán

Mã nội dung

kinh tế

Mã cấp ngân sách

Mã đơn vị có

quan hệ với ngân

sách

Mã địa bàn

hành chính

Mã chương

Mã ngành kinh tế

Mã chương

trình mục tiêu, dự

ánMã

KBNN

Mã nguồn NSNN

Mã dự phòng

Phân bổ cấp 4 XX

Dự toán phân bổ cho đơn vị cấp 4 0000

Ngân sách cấp xã

Dự án đầu tư 00000 XXX XXX 00000

KB quận/ huyện XX 000



– Bài tập 2: Phân bổ dự toán từ cấp 0 đến cấp 4 cho ngân sách cấp xã sử dụng Dossier – chi đầu tư xây dựng cơ bản.

• Tình huống: Hội đồng nhân dân phường Lạch Tray (1045503) phê duyệt phân bổ cho dự án xây dựng công trình nạo vét kênh 1038 (7008831) Thuộc Thanh tra xây dựng xã (chương 800) chi công trình xây dựng công ích (khoản 164) số tiền 5,000,000 đồng. Và cho công trình tôn cao tuyến đê tả Lạch Tray (7038806) với số tiền 5,000,000 đồng.


Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị/ dự án hoặc 2 mã

ngành kinh tế



Tổng quan về Quy trình Điều chỉnh dự toán giữa 2 mã ngành kinh tế

– Là giao dịch điều chỉnh dự toán giữa các mã ngành kinh tế và điều chỉnh dự toán giữa các đơn vị/dự án đầu tư

– Điều chỉnh dự toán của các đơn vị/dự án đầu tư cấp tỉnh và huyện được thực hiện thông qua chức năng tạo bút toán ngân sách.



Các bước thực hiện


Các bước thực hiệnĐVSDNS thuộc bộ sổ tỉnh giao dịch tại địa

phươngGhi chú

Tạo bút toán chuyển dự toán X

Tạo bút toán ngân sách chuyển dự toán từ TK dự toán cấp 4 A về TK dự toán cấp 4 B


Ví dụ minh họa: Điều chỉnh giữa 2 đơn vị/ dự án


Cấp ngân sách Cấp phân bổ

Phường Lạch Tray

Ngân sách phường Lạch Tray

(Mã ngành: 164)

(Mã ngành: 164)

Nạo vét kênh 1038 thuộc Thanh tra xây dựng xã Tôn cao tuyến đê

Tả Lạch Tray

BTNS

Chuyển từ TKPB C4 (A) sang TKPB C4 (B)

Phân bổ



– Bài tập 3: Điều chỉnh dự toán giữa 2 dự án

• Tình huống: UBND phường Lạch Tray nhận được quyết định điều chỉnh dự toán, chuyển dự toán từ chi công trình xây dựng công ích (khoản 164) của dự án xây dựng công trình nạo vét kênh 1038 thuộc Thanh tra xây dựng xã sang dự án Tôn cao tuyến đê tả Lạch Tray số tiền là 50,000,000 đồng.


Điều chỉnh tổng thể

dự toán



Tổng quan về quy trình Điều chỉnh tổng thể dự toán

– Là giao dịch điều chỉnh giữa các đơn vị/ dự án thuộc các lĩnh vực chi khác nhau.

– Điều chỉnh tổng thể dự toán tại cấp 0 cho ngân sách xã (Ví dụ trường hợp giảm tổng dự toán hoăc điều chuyển từ dự toán chi sự nghiệp quản lý hành chính sang hoạt động y tế…) được thực hiện bằng cách tạo bút toán ngân sách trong bộ sổ của tỉnh để trả lại dự toán từ đơn vị sử dụng ngân sách về cấp 0. Dự toán sẽ được phân bổ lại từ cấp 0 tới đơn vị sử dụng ngân sách theo quy trình phân bổ ngân sách.



Các bước thực hiện


Các bước thực hiệnĐVSDNS thuộc bộ sổ tỉnh giao dịch tại địa

phươngGhi chú

Tạo bút toán trả lại dự toán X

Tạo bút toán Ngân sách rút dự toán từ TK dự toán cấp dưới về TK dự toán cấp trên

Tạo bút toán chuyển dự toán sang đơn vị cấp trên khác

X

Dùng màn hình bút toán ngân sách nhập 2 dòng Nợ/Có: Nợ: TKPB cấp trên khác (mã NVC khác) Có: TKPB cấp trên

Phân bổ lại dự toán X Chọn Dossier Phân bổ lại dự toán


Ví dụ minh họa: Điều chỉnh tổng thể dự toán tại cấp 0


Cấp ngân sách Cấp phân bổ

Phường Lạch Tray



(Chi đầu tư phát triển khác)

(03 cả)

Cấp 4

B1 Rút dự toán từ TKPBC4 về TKPB C0

B2

Chuyển dự toán từ TKPB C0 sang TKPB C0 khácNợ để 02, có để 03

B3 Phân bổ lại (02)

Phân bổ

(Mã ngành: 164)(Mã ngành: 166)

Nạo vét kênh 1038 thuộc Thanh tra xây

dựng xã

VP UBND phường Lạch Tray

Cấp 0

(Chi Đầu tư xây dựng cơ bản)



– Bài tập 4: Điều chỉnh tổng thể dự toán của đơn vị dự toán cấp 0.

• Tình huống: UBND phường Lạch Tray nhận được quyết định điều chỉnh dự toán, chuyển dự toán từ chi công trình xây dựng công ích (khoản 164) của dự án xây dựng công trình nạo vét kênh 1038 thuộc Thanh tra xây dựng xã sang phân bổ cho VP UBND chi để Phá dỡ và chuẩn bị măt bằng (khoản 166) số tiền là 50,000,000 đồng.



Tóm tắt phần điều chỉnh


Mã NVC1 Mã NVC2

0

4

0

4

Chuyển dự toán

Bút toán ngân sách

4


Chức năng Hủy dự toán




– Khi thực hiện hủy dự toán, chuyên viên kiểm soát chi thực hiện chức hủy dự toán hệ thống sẽ tự động tạo bút toán ngân sách và hạch toán:

• Nợ TK Hủy dự toán – 9631• Có TK Dự toán






Chức năng truy vấn quỹ


Tài khoản cha

TK dự toán 1

TK dự toán 2

TK tạm ứng 1

TK tạm ứng 2

Tài khoản chi

Tên

R4 - Kiểm soát dự toán năm nay

9723 9523 9513 1513 8113Tổng hợp Dự toán chi thường xuyên giao trong năm bằng kinh phí giao tự chủ, giao khoán bằng dự toán

9752 9552 1713 8211 Tổng hợp Dự toán chi đầu tư XDCB giao trong năm bằng dự toán

…. …. … ..

R5- Kiểm soát dự toán ứng trước

9733 9533 1557 1554Tổng hợp Dự toán chi thường xuyên ứng trước bằng kinh phí giao tự chủ, giao khoán bằng dự toán

9757 9557 1727 1724 Tổng hợp Dự toán chi đầu tư XDCB ứng trước bằng dự toán

…. …. …. …. …. … ….… ….


Màn hình truy vấn quỹ



Màn hình truy vấn quỹ (tiếp)


Chức năng tạo và truy vấn báo cáo



Các báo cáo của Phân hệ quản lý phân bổ ngân sách

– B1-03: Tổng hợp tình hình phân bổ, giao dự toán của các đơn vị dự toán cấp 1 ngân sách trung ương (cấp tỉnh/huyện) niên độ…. (tùy chỉnh)

– B1-01: Báo cáo tổng hợp phân bổ, giao dự toán chi NS… niên độ…. (tùy chỉnh)

– S2-05: Sổ chi tiết theo dõi tình hình sử dụng dự toán ngân sách (tùy chỉnh)

– S2-04: Sổ tổng hợp theo dõi dự toán ngân sách (tùy chỉnh)– S2-06: Báo cáo liệt kê chứng từ (tùy chỉnh)– B8-01 (GL): Báo cáo tình hình hoạt động Ngân sách… niên độ…

(tùy chỉnh)



Màn hình tạo và truy vấn báo cáo




– Bài tập 5: Truy vấn Báo cáo Sổ tổng hợp theo dõi dự toán ngân sách (S2-04)

(Đường dẫn: (BA) Xem -> Các yêu cầu)



Dành cho chuyên viên Kiểm soát chi KBNN

Phân hệ Quản lý Cam kết chi


44


Tổng quan về phân hệ Quản lý Cam kết chi

Cam kết chi là gì?– Cam kết chi là khoản cam kết trước khi thực hiện thanh toán,

bản chất là việc dành dự toán cho các khoản chi trong tương lai để đảm bảo đủ khả năng thanh toán. Trong hiện tại các khoản chi này chưa được thực hiện.

– Cam kết chi là một nội dung của quy trình chi ngân sách. Cam kết chi phải được ghi nhận trước khi thực hiện thanh toán.

– Ý nghĩa: Quản lý Cam kết chi giúp ĐVSDNS quản lý các khoản chi tiêu trong phạm vi dự toán được phân bổ cho từng năm tài chính của mình và tránh thực hiện các Hợp đồng, dự án khi không đủ nguồn lực thanh toán.



Quản lý chi đầu tư trong TABMIS

Quản lý dự án đầu tư trong TABMIS:– Mã dự án: được khai báo ở Sổ cái (Mã ĐVQHNS trong tổ hợp tài

khoản).– Dự toán được phân bổ cho từng năm ứng với giá trị phân đoạn Mã

Dự án.– Tại phân hệ Cam kết chi: ghi nhận khoản cam kết chi đầu tư– Khi khoản chi thực tế phát sinh, thực hiện thanh toán, tạm ứng ở

phân hệ quản lý chi.

Quản lý Dự án đầu tư ở phân hệ Cam kết chi:– Quản lý tổng giá trị các hợp đồng của Dự án - Chức năng Hợp

đồng khung– Quản lý tổng giá trị cam kết (Tổng giá trị HĐ thực hiện trong năm) –

Chức năng Hợp đồng thực hiện)– Chỉnh sửa, hủy các cam kết, hợp đồng khi có thay đổi, sai sót.



Các chức năng của phân hệ Quản lý Cam kết chi

Nhập các Hợp đồng:– Hợp đồng khung

– Hợp đồng thực hiện

Chỉnh sửa, xóa, hủy các Hợp đồng:– Tìm kiếm Hợp đồng– Chỉnh sửa Hợp đồng– Xóa Hợp đồng– Hủy Hợp đồng


Chức năng: Hợp đồng khung & Hợp đồng thực hiện



Quy trình nghiệp vụ Cam kết chi đầu tư

– Để ghi nhận Cam kết chi đầu tư sử dụng Hợp đồng khung và Hợp đồng thực hiện.

– Quy trình:• Khi có Hợp đồng ký với nhà thầu, tạo HĐ khung ghi

nhận tổng tiền của HĐ.• Hằng năm, khi có Kế hoạch vốn và có yêu cầu của

Ban QLDA, tạo Hợp đồng thực hiện ghi nhận khoản cam kết chi (dành dự toán) trong năm đó.

– Lưu ý: • Một Hợp đồng khung có thể có nhiều HĐTH• Mã dự án của HĐK và Mã ĐVQHNS trong TK của

HĐTH tương ứng phải giống nhau



Chức năng: Nhập hợp đồng khung



Nhập Hợp đồng đầu tư (Hợp đồng khung)

– Mục đích: Trong TABMIS, Hợp đồng khung được sử dụng để ghi nhận Tổng giá trị các hợp đồng của Dự án đầu tư.

– Lưu ý:

• Thông tin về số HĐ và mã DA được lưu giữ ở trường ngữ cảnh trong màn hình nhập hợp đồng khung để liên kết với thông tin kế toán của dự án.

• Nhà cung cấp, tỷ giá phải được khai báo trước khi nhập HĐ khung.

• Hợp đồng khung chỉ ghi nhận số tiền, không quản lý dự toán.

• Số tiền nhập ở 2 trường Tổng tiền thỏa thuận và Giới hạn số tiền phải giống nhau.

• Mỗi hợp đồng chỉ có 1 dòng chi tiết.Hệ thống thông tin Quản lý Ngân sách và Kho bạc 51


Chức năng tìm thông báo và phê duyệt



Sơ đồ quy trình Hợp đồng chi đầu tư (Hợp đồng khung)


BQLDA/ Chủ đầu tư trình HĐ giấy đến BP TTVĐT/ KHTH KBNN

Chuyên viên Nhập Hợp đồng khung

Đệ trình phê duyệt

Lãnh đạo Duyệt HĐ khung

Thông báo cho Ban QLDA

Lãnh đạo Từ chối phê duyệt HĐ khung

Quy trìnhTạo Hợp đồng thực hiện



– Bài tập 1: Nhập Hợp đồng khung bằng VNĐ ghi nhận tổng tiền của Hợp đồng trong nhiều năm.

– Bài tập 2: Nhập Hợp đồng khung bằng ngoại tệ.



Chức năng: Nhập hợp đồng thực hiện



Chức năng: Nhập hợp đồng thực hiện – Màn hình chi tiết



Nhập Hợp đồng thực hiện (CKC đầu tư)

– Trong TABMIS, Hợp đồng thực hiện được tạo ra theo từng năm, để ghi nhận số tiền Cam kết chi (dành trước dự toán) trong năm đó cho một Hợp đồng khung của một Dự án đầu tư.

– Lưu ý:• HĐTH chỉ ghi nhận số tiền dành dự toán trong 1 năm• Một Hợp đồng khung có thể có nhiều HĐTH• Số tiền của HĐTH không được vượt quá:

– Kế hoạch vốn cho Hợp đồng trong năm đó– Số tiền còn lại của Hợp đồng khung

• Hệ thống chỉ ghi nhận khoản Cam kết chi (dành trước KHV) khi tạo HĐTH



Tài khoản sử dụng trong Hợp đồng thực hiện (CKC đầu tư)

– Tài khoản: Nhập Tài khoản chi ngân sách, chi tiết đến khoản, Không cần chi tiết đến Mục, tiểu mục• Mã Tài khoản tự nhiên:

– Dự toán được duyệt: TK chi ngân sách cho đầu tư– Dự toán ứng trước năm sau: TK ứng trước kinh phí chi đầu

tư đủ điều kiện thanh toán• Mã Nội dung kinh tế: chi tiết hoăc 0000• Mã địa bàn: chi tiết hoăc 00000

– Dự toán: Không đủ dự toán, HĐTH sẽ không được duyệt.

– Bút toán HĐTH chỉ là bút toán dự chi, dành quỹ Khi nhập thông tin, chỉ cần nhập TK chi NS. Hệ thống sẽ tự động định khoản:• Dành dự toán: Nợ TK Chi NS/ Có TK Quỹ dự chi – 9798• Gỡ dành dự toán: Nợ TK Quỹ dự chi/ Có TK Chi NS



Sơ đồ quy trình Cam kết chi đầu tư (HĐTH)


B.QLDA Hằng năm, trình y/c

đến phòng TTVĐT/KHTH

Chuyên viên Nhập HĐTH &

kiểm tra tồn dự toán

Không đủ dự toán: Xóa HĐTH

Đủ dự toán: Dành dự toán &

Đệ trình phê duyệt

Người duyệt Từ chối

duyệt HĐTH

Phòng Kế toánXử lý YCTT/

YCTƯ

Hệ thống gỡ dành dự toán

Người duyệt Duyệt Hợp

đồng thực hiện

Thông báo cho B.QLDA

Quy trìnhHĐ khung (đã duyệt)



– Bài tập 3: Tạo Hợp đồng thực hiện cho Hợp đồng khung bằng VNĐ để ghi nhận khoản Cam kết chi (dành dự toán) theo Kế hoạch vốn năm của Hợp đồng.

– Bài tập 4: Tạo Hợp đồng thực hiện trong trường hợp có nhiều dòng thông tin chi tiết.

– Bài tập 5: Tạo Hợp đồng thực hiện cho HĐK bằng ngoại tệ


Một số chức năng khác của phân hệ Cam kết chi



Chức năng: Tìm hợp đồng



Chức năng: Gỡ dành dự toán Hợp đồng thực hiện Chỉnh sửa HĐTH


Lưu ý: - Nhập ngày gỡ dự toán- Bỏ tích ở ô ‘Sử dụng Ngày chứng từ Sổ Cái để Không dự trữ’


Chức năng: Xóa cam kết/ Hợp đồng



Chức năng: Hủy cam kết/ Hợp đồng


Lưu ý: - Chọn Hành động: Hủy- Nhập ngày gỡ dự toán- Bỏ tích ở ô ‘Sử dụng Ngày chứng từ Sổ Cái để Không dự trữ’


Cập nhật, chỉnh sửa/ Xóa/ Hủy cam kết/ Hợp đồng

– Chỉnh sửa thông tin Cam kết/ Hợp đồng:• Chỉnh sửa HĐTH, CKC (đã được duyệt): phải gỡ dự

toán trước khi chỉnh sửa• Chỉnh sửa Hợp đồng khung: Phải chỉnh số tiền ở cả 2

trường ‘Tổng tiền thỏa thuận’ và ‘Giới hạn số tiền’.• Các thông tin không sửa được: Loại tiền, (địa điểm)

Nhà cung cấp• CKC, HĐ đã được duyệt, nếu chỉnh sửa thông tin

phải Phê duyệt lại. Một số trường hợp (sửa số tiền nhỏ hơn), khi KTV đệ trình PD, hệ thống tự động duyệt CKC, HĐ đó.

– Xóa Cam kết/ Hợp đồng: Khi trạng thái “Chưa hoàn thành”; hoăc “Bị loại bỏ” nhưng chưa được duyệt lần nào.



Cập nhật, chỉnh sửa/ Xóa/ Hủy cam kết/ Hợp đồng

– Hủy Cam kết/ Hợp đồng:

• Khi Cam kết/ Hợp đồng có trạng thái: “Đã phê duyệt”, “Bị loại bỏ”

• Cam kết/ Hợp đồng sai Nhà cung cấp, sai loại tiền• Hủy HĐTH, Cam kết chi: Hệ thống chỉ hủy số tiền

chưa đối chiếu với YCTT. Sau khi hủy, hệ thống tự động gỡ dành dự toán của HĐTH, CKC.

• Chỉ hủy HĐK khi HĐK đó không có HĐTH hoăc HĐTH tương ứng đã bị hủy



Một số chức năng khác

– Xem lịch sử hành động– Sao chép Cam kết chi/ Hợp đồng khung– Chuyển quyền xử lý Cam kết/ Hợp đồng

• Trạng thái: Chưa hoàn thành, đã phê duyệt, bị loại bỏ, chờ phê duyệt lại.

• Nếu Cam kết, Hợp đồng đã duyệt: sau khi chuyển quyền, cần phê duyệt lại.

– Với người phê duyệt• Tình trạng “Không thể giữ lại CKC/ HĐTH số xx vì không đủ dự

toán”• Tình trạng “Không thể phê duyệt HĐTH xx …”: vì Hợp đồng

khung yy đang không phải là trạng thái đã duyệt; hoăc vì Số tiền thực hiện vượt quá Hợp đồng khung.

• Phân biệt: Ủy quyền PD; Gán; Chuyển tiếp; Duyệt và Chuyển tiếp




– Bài tập 6: Chỉnh sửa số tiền của Hợp đồng khung.

– Bài tập 7: Chỉnh sửa số tiền, Tài khoản, ngày hạch toán của HĐTH.

– Bài tập 8: Hủy Hợp đồng thực hiện

– Bài tập 9: Hủy Hợp đồng khung tương ứng


Xử lý cuối ngày



Các công việc cần thực hiện

– Chạy báo cáo kiểm tra và đối chiếu giao dịch nhập trên phân hệ Cam kết chi trong ngày

– Chỉnh sửa các giao dịch sai, thừa, thiếu

– Hoàn thành các giao dịch dở dang

– Phê duyệt nốt các giao dịch còn lại trong ngày

– In báo cáo và lưu chứng từ

– Chuyển số liệu sang Sổ cái



Danh sách báo cáo Cam kết chi

– TABMIS Báo cáo Chi tiết Dự chi

– TABMIS Báo cáo Chi tiết Đơn đăt hàng và Hợp đồng thực hiện

– TABMIS Báo cáo Tổng hợp Mua hàng của Nhà cung cấp

– TABMIS Báo cáo Đơn Đăt hàng Mở(theo Người mua)

– TABMIS Báo cáo Đơn đăt hàng đã Huỷ

– Báo cáo Trạng thái Đơn Đăt hàng theo Kế hoạch và Đơn Đăt

hàng Khung

– Báo cáo Nhà cung cấp



73

Chức năng: YCTT/ YCTƯ có Cam kết chi


74

Tổng quan về xử lý các khoản chi có Cam kết chi

Quy trình xử lý các khoản chi: Hiện tại, Kế toán viên KBNN không cần quản lý các Cam kết chi trong

KTKB. Khi có khoản chi nào phát sinh, các đơn vị sẽ gửi Hợp đồng và chứng từ đến KBNN để thanh toán trong hệ thống KTKB.

Khi TABMIS triển khai, quy trình xử lý các khoản chi sẽ thay đổi:

– Sau khi ký Hợp đồng mua sắm dịch vụ, hàng hóa, đơn vị phải mang Hợp đồng đến KBNN để thực hiện Cam kết chi, dành dự toán cho Hợp đồng để đảm bảo thanh toán cho Hợp đồng về sau này.

– Sau đó, đơn vị mới thực hiện mua sắm hàng hóa, dịch vụ. Khi các khoản chi thực tế phát sinh, đơn vị sẽ đem chứng từ đến KBNN để làm thanh toán theo dự toán đã được Cam kết chi trước đó.

74


75

Chức năng: Tạo YCTT/ YCTƯ có Cam kết chi

75


76

Chức năng: Tạo YCTT/ YCTƯ có Cam kết chi – Đối chiếu

76


77

Chức năng: Tạo YCTT/ YCTƯ có Cam kết chi – Thay đổi tài khoản

77


78

Sơ đồ quy trình YCTT/ YCTƯ có Cam kết chi

78

ĐVSDNS/ BQDLA Trình yêu cầu tạm ứng, thanh toán

KTV Nhập YCTT/YCTƯ

loại Có Cam kết chi

Đối chiếu với Cam kết chi / HĐTH

KTT Từ chối duyệt YCTT, YCTƯ

Quy trìnhTạo thanh

toán

Thông báo cho ĐVSDNS/

BQLDA

KTTDuyệt YCTT,

YCTƯ

Cam kết chi/ HĐTH (đã duyệt)

Thay đổi TK ở màn hình chi tiết

(nếu cần)

Kiểm duyệt và đệ trình phê duyệt

Quy trìnhThanh toán TƯ (nếu có)


79

YCTT / YCTƯ có Cam kết chi

Loại: Có Cam kết chi

Đối chiếu: Thực hiện đối chiếu YCTT/ YCTƯ với Cam kết chi/HĐTH. Trường hợp Cam kết chi/HĐTH có nhiều dòng định khoản, cần phân bổ số tiền đối chiếu cho các dòng tài khoản đó.

Điều chỉnh Tài khoản: Trường hợp TK Cam kết chi/ HĐTH và TK chi, tạm ứng khác nhau, cần điều chỉnh TK bằng cách:

– Nhập dòng (-) với TK của Cam kết chi/ HĐTH– Nhập các dòng (+) với TK chi, tạm ứng

Nếu đối chiếu sai CKC: phải đảo dòng đã đối chiếu hoăc hủy YCTT / YCTƯ

Tạo thanh toán: Sau khi YCTT, YCTƯ được Kế toán trưởng duyệt, phải thực hiện thanh toán cho YCTT, YCTƯ đó.

79


80

Bài tập thực hành: YCTT / YCTƯ có Cam kết chi

Bài tập 1: Tạo YCTT cho khoản chi thường xuyên (có CKC) và thanh

toán.

Bài tập 2: Tạo YCTƯ cho khoản chi đầu tư (có HĐTH) và thanh toán

trong trường hợp thông tin TK của HĐTH không chi tiết.

Bài tập 3: Tạo YCTT cho khoản chi thường xuyên (có CKC) và thanh

toán. CKC có nhiều dòng TK, các TK không chi tiết NDKT.

80


Tạo và đệ trình các bút toán81 Tạo và đệ trình các bút toán81 Course Name

Documents

Tài liệu trình bày của giảng viên - Dành cho Chuyên viên Kiểm Soát Chi