TAng Cdng ty ce ph§n Bao hi~m Quan dQi

Bao cao tai chinh rieng quy IIInam2017

Tang Cdng ty ca phin Bao hi~m Quan dQiThong tin v~Tang Cdng ty

Gidy phep kinh doanbbao bi~m se 43GPIKDBH ngay 8 thang 10 nam 2007

Giay phep kinh doanh bao hiem do BQ Tai chinh cap, co hieu luc kS til'ngay ky va dil duoc di€u chinh nhieu l~n, l~ di€u chinh g~n day nh~t laGi~y phep di€u chinh s6 43/GPDC25IKDBH ngay 25 thang 4 nam2017.

HQi dAng Quan tr] Ong Uong Dong HungOng Nguyen Quang HienOng Dir Cao SO'nOng t.e ViSt HiliOng Phan Phuong Anh

Ban TAng Giam d6c Ong Nguyen Quang HienOng r.e Nhu HiliBa Ngo Bich NgocBa Nguyen Thi Thu HangOng Nguy6n Du'c Tu~nBa Nguy8n Thi Hili YSnGng f)oan Phong QuangBa VUThi Le Lan

CM tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c Thirong truePh6 T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6c

)

",

K~ toan trU'Ong Ba Le Thi Thanh Hili KS toan truong

NgU'Oid~i di~ntheo phap lu~t Gng Nguy@nQuang Hi~n T6ng Giam d6c

T~g 15, toa nha MIPECs6 229 Tay Son, Nga Tu So', qu~n D6ng DaHa NQi, Vi~t Nam

Try si'Y dang ky

T6ng Cdng ty C6 ph§n Bao hi~m Quan doiBao cao cua Ban T6ng Oiam d6c .

Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty C6 phan Bao hiem Quan d(>i ("T6ng C6ng ty") trinh bay baocao nay va bao cao tai chinh rieng gifra nien d(>dinh kern cua T6ng Cong ty cho ky chin thang k~tthuc ngay 30 thang 9 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty chiu trach nhiem 1~pva trinh bay trung thuc va hop ly bao caotai chinh rieng gifra nien d(>theo cac chuck muc K~ toan Viet Nam, Ch~ d(>K~ toan Doanh nghiepVi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2011 do B(>Tai chinh ban hanhv~ huang dfuI k€ toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghiep tai baohi~m va chi nhanh doanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ nuac ngoai va cac quy dinh phap 1yco lienquan d€n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d(>.Theo y ki€n cua Ban T6ng Giam d6cT6ng C6ng ty:

(a) bao cao tai chinh rieng gifra nien d(>dUQ'ctrinh bay tir trang 5 d€n trang 38 dii phan anh trungthgc va hQ'p1y tinh hinh tai chinh chua hQ'Pnh~t cua T6ng C6ng ty t~i ngay 30 thang 9 nam2017, k€t qua ho~t d(>ngkinh doanh chua hQ'Pnh~t va 1uu chuy~n ti~n t~ chua hqp nh~t cuaT6ng C6ng ty cho kY chin thang k~t thUc cUng ngay, phU hQ'Pvai cac chuck mgc K€ toanVi~t Nam, Ch€ d(>K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, ThOng tu s6 232/2012/TT-BTC ngay28 thang 12 nam 2012 do B(>Tai chinh ban hanh v~ huang dftn k~ toan ap dVng d6i vaidoanh nghi~p bao hi~m phi nhan thQ, doanh nghi~p tM bao hi~m va chi nhanh doanh nghi~pbao hi~m phi nhan thQ nuac ngoai va cac quy dinh phap 1y co lien quan d€n vi~c l?p va trinhbay bao cao tai chinh gifra nien d(>;va

t~i ngay l?p bao cao nay, kh6ng co1y do gi d~ Ban T6ng Giam d6c cho rfu1gT6ng C6ng ty sekh6ng th~ thanh toan cac khoan nQ'phai tra khi d€n h~n.

(b) \;)(~

T~i ngay 1?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty dii phe duy~t phat hanh bao cao tMchinh rieng gifra nien d(>dinh kern.

Nguy~n Quang Hi~nT6ng Giam tlde

Ha N(>i,ngay 30 thang 10 nam 2017

2

T&ng Cfmg ty C& ph§n Bao hi~m Quan dQi M~u BOla - DNPNTBang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 9 narn 2017

Mii Thuyet 30/9/2017 31112/2016$. minh VND VNDso

A TAl SAN NGAN J4.N 100 2.308.550.512.878 2.386.078.904.029

I Ti~n vit cac khoan tirong duong ti~n 110 4 21.305.113.590 40.364.269.6681 Tien 111 13.305.113.590 12.364.269.6682 Ole khoan tuong duong tien 112 8.000.000.000 28.000.000.000

II DAu tu titi chinh ng~n han 120 5 1.400.981.047.330 1.555.160.345.1071 Chung khoan kinh doanh 121 274.374.395.935 343.144.865.9352 Du phong giam gia d~u tu ngan han 129 (15.843.348.605) (16.819.348.605)3 f)~u tu nam giu' d~n ngay dao han 128 1.142.450.000.000 1.228.834.827.777

ill Cac khoan phai thu ng~n han 130 482.348.128.918 421.070.205.7701 Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 174.785.684.412 179.549.645.4561.1 Phai thu vd hop d6ng bao hdrn 131.1 135.839.694.610 132.212.248.1731.2 Phai thu khac cua khacb hang 131.2 38.945.989.802 47.337.397.2832 Tra truce cho nguoi ban ngan han 132 7 140.610.223.490 125.863.193.9026 Phai thu ngan han khac 135 8 172.698.956.154 121.404.101.5507 DV phong phai thu ngan han kh6 doi 139 9 (5.746.735.138) (5.746.735.l38)

1-

IV Hang tBn kho 140 5.480.772.626 5.659.670.348 ?1 Hang t6n kho 141 5.480.772.626 5.659.670.348 )

V Tai san ng~n han khac 150 77.947.929.180 68.751.243.334. ,64.422.229.580 58.1 08.357.172 \1 Chi phi tra tnroc ngan h1;l.n 151

1.1 Chi phi hoa h6ng chua phiin b6 151.1 10 62.275.938.901 56.894.723.086 ~~

1.2 Chi phi tra tru:o'cngdn h(m khac 151.2 2.146.290.679 1.213.634.0862 Thu~ gia tri gia tang dm,Jc kh~u tr11' 152 9.552.060.684 9.090.927.8583 Thu~ va cac khoan khac phiii thu

Nha nu6'c 154 3.973.638.916 1.551.958.304

VIII Titi san tai bao hi~m 190 20 320.487.521.234 295.073.169.8021 Dv phOng phi nhuQng tai bao hi~m 191 189.342.042.490 160.816.887.4702 DV phOng b6i thu6ng nhuQng tai

bao hi~m 192 131.145.478.744 134.256.282.332

Cac thuyd! rninh dinh kern fa bo ph(m h(lp thanh cua brio cao tai chinh rieng giua nien do nay

3

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan doi M~u BOla - DNPNTBang can dBik~ toan rieng t~i ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Mil Thuyet 30/9/2017 31112/2016sB minh VND VND

B TAISANDAI~N 200 1.075.836.705.041 542.245.688.857

I Cac khoan phai thu diU han 210 12.435.240.290 11.903.060.9264 Phai thu dai han khac 218 12.435.240.290 11.903.060.9264.1 Ky qujl baa hiim 218.1 11 7.000.000.000 7.000.000.0004.2 Phai thu dai han khac 218.2 5.435.240.290 4.903.060.926

II Titi san cB djnh 220 423.040.326.809 391.465.475.3271 Tai san c6 dinh hiru hinh 221 12 78.934.888.216 78.400.051.882

- Nguyen gia 222 121.928.415.132 115.238.945.376- Gia tri hao man fuji ki 223 (42.993.526.916) (36.838.893.494)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 17.052.093.999 17.059.716.218<Nguyen gia 228 18.953.533.380 18.953.533.380- Gia tri hao man fuji ki 229 (1.901.439.381) (1.893.817.162)

4 Chi phi xay dung CO" ban do dang 230 13 327.053.344.594 296.005.707.227

IV D§u tu tai chinh diti han 250 614.128.400.000 115.300.000.0001 f)~u ur vao cong ty con 251 14 15.300.000.000 15.300.000.0003 f)~u tu dai han khac 258 15 598.835.405.000 100.007.005.000

~?

4 Du phong d~u tu tai chinh dai han 259 15 (7.005.000) (7.005.000) /

)V Tai san dai han khac 260 26.232.737.942 23.577.152.6041 Chi phi tra tnroc dai han 261 26.232.737.942 23.577.152.604 -

"TONG C<)NG TAl SAN 270 3.384.387.217.919 2.928.324.592.886 ;.

",

Cae thuyet minh dinh kern fa bf} phdn h9'P thanh cua bao eao tai ehinh rieng giua nien af} nay

4

T8ng Cong ty C8 phAn Bao hi~m Quan doi Miu BOla - DNPNTBang can d6i k~ toan rieng t:;ti ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Mil Thuyet 30/9/2017 3111212016J. minh VND VNDso

C NQPHAITIM 300 2.480.662.757.857 2.081.644.339.081

I NQ'ng~n han 310 2.439.874.366.606 2.032.997.041.2011 Vay va no ngan han 311 19 250.967.235.905 225.655.998.8982 Phai tra nguoi ban ngan han 312 16 174.113.670.227 141.169.732.1102.1 Phai tra vi h9'P a(mg baa hidm 312.1 171.898.079.357 138.164.062.5502.2 Phai tra khac cho nguoi ban 312.2 2.215.590.870 3.005.669.5603 Ngu?'i mua tra ti€n tnroc ngiin han 313 7.004.714.059 5.672.735.2674 Thue va cac khoan phai n(lp Nha

nu&c 314 17 29.088.963.528 25.438.944.8085 Phai tra ngiroi lao dong 315 40.936.892.200 55.643.305.7166 Chi phi phai tra ngan han 316 10.958.043.352 11.727.098.3459 Doanh thu hoa hong chua dU9'C

hu&ng 319.1 55.304.082.772 47.483.028.69110 Phai tra ngan han khac 320 18 429.536.086.250 271.506.752.11313 DI,fphong nghiep vu 329 20 1.441.964.678.313 1.248.699.445.25313.1 Du phong phi baa hdm g6e va

nhdn tid baa hidm 329.1 936.366.842.102 848.412.083.49713.2 Du phong b6i thuong baa hdm g6e

va nhdn tai baa hdm 329.2 411.676.901.138 317.894.376.73813.3 Du phong daa a(3ng Lon 329.3 93.920.935.073 82.392.985.018

II NQ'dal han 330 40.788.391.251 48.647.297.8803 Phai tra dai han khac 333 27.769.396.207 28.264.396.2074 Yay va no dai h~n 334 8.000.000.000 8.000.000.000 'i

8 Doanh thu chua thl.l·chi~n 338 5.018.995.044 12.382.901.673

D VON CHU s6HUv 400 903.724.460.062 846.680.253.805

I van chii so' hiru 410 21 903.724.460.062 846.680.253.8051 V6n gop cua cM s6' h(1u 411 800.000.000.000 800.000.000.000

c6phdu ph6 thong co quyJnbidu quyit 411a 800.000.000.000 800.000.000.000

9 Quy dlJ tr(1'biit bu(lc 419 18.608.134.300 15.351.757.32011 Lqi nhu~ sau thuS chua phan ph6i 421 85.116.325.762 31.328.496.485

TONG CONG NGUON VON 440 3.384.387.217.919 2.928.324.592.886

Cae thuyit minh ainh kem Lab(3phgn h9P thanh eua Ma eaa tai ehinh rieng giua nien a(3nay

5

Tang Cdng ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQiBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng tang hQ'Pcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017

Chi tieu Miisa

1 Doanh thu thuAn hoat dQng kinh doanh bao hiem 103 Doanh thu hoat dQng tai chinh 124 Thu nhap khac 135 T6ng chi phi hoat dQngkinh doanh bao hiSm 207 Chi phi hoat dong tai chinh 228 Chi phi quan ly doanh nghiep 239 Chi phi khac 24

10 TBng lqi nhuan k~ toan trmrc thu~ 50

11 Chi phi thu€ TNDN hien hanh 51

13 Loi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghiep 60

14 Lai co' ban tren c6 phieu 70Nguiril~V1L1

Le Thi Thanh HuyenKi toan T6ng h<7]J

M~u B02a - DNPNT

Quy III Loy k~ tir d~u nam2017 2016 2017 2016VND VND VND VND

430.129.362.374 425.915.789.514 1.187.151.688.182 1.066.836.039.91019.207.785.754 15.802.290.514 96.971.231.236 58.807.389.5861.265.841.260 1.411.350.828 2.747.023.248 3.108.172.528

(348.210.630.327) (354.273.053.463) (919.171.567.914) (826.007.901.610)(911.173.191) (3.691.204.284) (17.238.781.159) (16.234.026.992)

(93.930.047.538) (66.775.137.677) (267.959.688.318) (207.591.325.380)(12.496.783) (571.853) (958.752.638) (220.706.174)

7.538.641.549 18.389.463.579 81.541.152.637 78.697.641.868

(1.547.110.829) (3.717.492.716) (16.413.613.046) (15.848.428.374)

5.991.530.720 14.671.970.863 65.127.539.591 62.849.213.494

75 293 814 1.257

NgU'<Jisoat xet

Le Thi Thanh HiliKi toan tnarng

Cdc thuyet minh t/inh kern la b(j phdn h9'P thanh. cua bao cao tai ehinh rieng giica nien t/(j nay

6

I,l·)' - _,....... Ir..lJ _, \ 1\

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQi M~u B02a -DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQngcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017

Quyill Liiy k~ tir dAu namChi tieu Mil s~ Thuyet 2017 2016 2017 2016

minh VND VND VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 22 485.133.326.494 475.854.807.074 1.364.717.208.402 1.232.225.452.295

- Phi bao hi~m g6c 01.1 511.075.065.251 456.766.667.875 1.423.884.062.643 1.258.623.271.380- Phi nhan tai bao hiem 01.2 5.306.303.311 3.805.394.394 28.787.904.364 25.767.002.655- Tang dir phong phi bao hi~m g6c (31.248.042.068) 15.282.744.805 (87.954.758.605) (52.164.821.740)va nhan tai bao hiSm 01.3 20

2 Phi nhuong tai bao hi~m 02 23 (81.074.390.171) (68.006.975.028) (271.351.806.260) (226.042.425.209)

- T6ng phi nhuong tai bao hiSm 02.1 (103.703.492.619) (60.761.946.774) (299.876.961.280) (245.837.531.354)- Giam/t'I'ang) du phong phi

22.629.102.448 (7.245.028.254) 28.525.155.020 19.795.106.145nhuong tai bao hiem 02.2 20

3 Doanh thu phi bao hi~m thuan 03 404.058.936.323 407.847.832.046 1.093.365.402.142 1.006.183.027.0864 Hoa hong nhuong tai bao hiSm va

doanh thu khac hoat dQng kinhdoanh bao hiem 04 26.070.426.051 18.067.957.468 93.786.286.040 60.653.012.824- Hoa h6ng nhuang tai bao hdm 04.1 23.591.312.270 17.564.838.478 76. 708.600.946 57.376.975.528- Doanh thu khac hoat il9ng kinh 2.479.113.781 503.118.990 17.077.685.094 3.276.037.296doanh baa hidm 04.2

5 Doanh thu thuan hoat d()ng10 430.129.362.374 425.915.789.514 1.187.151.688.182 1.066.836.039.910kinh doanh bao hi~m

6 Chi b6i thuong 11 24 (150.806.433.268) (112.085.396.814) (408.983.134.766) (304.233.300.231 )7 Thu b6i thuong nhuqng tai bao 12 10.035.927.453 4.956.886.603 45.407.233.048 21.391.670.395

hiSm 258 Giaml(Tang) dlJ phOng b6i thuong

bao hiSm g6c va nh~n tai bao hi~m 13 20 (54.692.097.191) (101.193.795.579) (93.782.524.400) (181.130.373.766)

Cae thuyit minh ilinh kem la b9 phgn h9'P thanh eua baa eaa tai ehinh rieng giua nien il9 nay

7

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Quan dQi M~u B02a - DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQngcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

QuyIII Loy k~ tir diu namChi tieu Mi s6 Thuyet 2017 2016 2017 2016

minh VND VND VND VND

9 (Tangj/Giam du phong b6i thirong14 20 17.927.255.399 34.543.576.983 (3.110.803.588) 69.563.883.380nhirong tai bao hiem

10 TAng chi b&i thueug bao hi~m 15 (177.535.347.607) (173.778.728.807) (460.469.229.706) (394.408.120.222)

11 Tang du phong dao dong Ion 16 20 (4.126.778.759) (3.998.101.155) (11.527.950.055) (10.385.527.428)12 Chi phi khac hoat dong kinh

doanh bao hiem 17 (166.548.503.961) (176.496.223.501) (447.174.388.153) (421.214.253.960)- Chi hoa hong bao hiim 17.1 (28.325.150.723) (31.594.622.564) (85.942.385.479) (85.891.075.182)- Chi phi khac hoat 06ng kinh

17.2 26 (138.223.353.238) (144.901.600.937) (361.232.002.674) (335.323.178.778)doanh bao hiim

13 TAng chi phi hoat d{)ng kinh (348.210.630.327) (354.273.053.463) (919.171.567.914) (826.007.901.610)doanh bao hi~m 18

14 LQi nhuan g{)p hoat c1{)ngkinh doanh bao hi~m 19 81.918.732.047 71.642.736.051 267.980.120.268 240.828.138.300

18 Doanh thu heat d9ng tai chinh 23 27 19.207.785.754 15.802.290.514 96.971.231.236 58.807.389.58619 Chi phi hoat dong tai chinh 24 28 (91l.173.191) (3.691.204.284) (17.238.78l.159) (16.234.026.992)

20 LQi nhugn g{)p hoat c1{)ngtiti 25 18.296.612.563 12.111.086.230 79.732.450.077 42.573.362.594chinh21 Chi phi quan ly doanh nghiep 26 29 (93.930.047.538) (66.775.137.677) (267.959.688.318) (207.591.325.380)

22 L¢ nhuan thuin tir hoat c1{)ng 30 6.285.297.072 16.978.684.604 79.752.882.027 75.810.175.514kinh doanh23 Thu nhap khac 31 1.265.841.260 1.411.350.828 2.747.023.248 3.108.172.52824 Chi phi khac 32 (12.496.783) (571.853) (958.752.638) (220.706.174)

25 LQi nhu~n khac 40 1.253.344.477 1.410.778.975 1.788.270.610 2.887.466.354

Cdc thuyet minh dinh kern fa bo phdn h9P thanh. clla bao cao tai chinh rieng giua nien 06 nay

8

-T~ngCong ty C~ phAn Bao hiem Quan dQiBao do k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQngcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~ptheo)

Chi tieu Mii sB Thuyetminh

QuyllI2017VND

Miu B02a - DNPNT

2016VND

Loy k~ tir dAu nam2017 2016VND VND

26 TBng leri nhuan k~toan trmrcthu~ 7.538.641.549 78.697.641.868

5018.389.463.579 81.541.152.637

27 Chi phi thu~TNDN hien hanh 51 30 (1.547.l10.829) (3.717.492.716) (16.4l3 .6l3 .046) (15.848.428.374)

29 Loi nhu~n sau thu~ thu nh~pdoanh nghi~p 5.991.530.720 62.849.213.49460 14.671.970.863 65.127.539.591

30 Lai co ban tren c6 phieu 75 1.25770 31

Nguoi soat xet

Ki toan trutrng

293 814

"

Cdc thuyet minh Gi~h kern fa b6 phdn h9P thanh ella baa cao tai ehinh rieng giiia nien G(jnay

9

Tc3ng Cdng ty Cc3phAn Bao hi~m Quan dc}i Miu B03a - DNPNTBao cao IU'u chuyen ti~nt~ rieng cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017

Chi tieu Ma Giai doan tir Giai doan tirI- 11112017 d~n 11112016d~nso

30/9/2017 30/9/2016VND VND

I Ll!U chuysn ti~n tir hoat dqng ki~h doanh2. Ti~n tir cac khoan no phi va hoa hong 02 1.491.313.249.093 1.277.368.297.3923. Ti~n thu tir cac khoan thu duoc giam chi 03 1.026.386.292 652.575.8154. Tien thu tir cac hoat dong kinh doanh khac 04 308.778.861.049 181.082.606.1385. Tra tien b6i thuong bao hiem 05 (219.364.419.725) (183.611.093.628)6. Tra ti~n hoa hong va cac khoan no khac cua

kinh doanh bao hiem 06 (89.626.387.516) (91.697.476.750)7. Tra ti~n cho nguoi ban, nguoi cung dp dich 07 (57.944.602.445) (44.568.529.021)

vu8. Tra ti6n cho can b9 cong nhan vien 08 (179.837.171.667) (127.815.029.097)9. Tra ti6n n9P thue va cac khoan no Nha nuoc 09 (78.474.003.762) (66.790.936.662)10. Ti6n tra cho cac khoan phai tra khac 10 (837.836.856.092) (298.986.787.567)11. Tam irng cho can b9 cong nhan vien va ti6n

(rug tm6-c cho nguo"i ban 11 (87.068.076.842) (145.089.656.410)

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng san 20 250.966.978.385 500.543.970.210xu§t kinh doanh .•

,:

II Luu chuy~n ti~n tir ho~t dqng dAu tu j1. Ti6n chi de mua s~m tai san c6 dinh 21 (9.194.872.044) (19.551.371. 760)3. Ti6n chi cho vay, mua cac cong CI;I nO' E

cua cac don vi khac 23 (1.313.293.530.000) (1.645.807.102.778)6. Ti~n thu tlr cac khoan d~u tu vao don vi khac 26 248.900.000.000 331.487.982.778

.,

7. Ti6n thu liE cho vay, c6 t(rc va lqi nhu~n duqcchia 27 798.612.912.238 662.748.432.981

LtrU chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng dAu tu 30 (274.975.489.806) (671.122.058.779)

Cae thuyit rninh ainh kern fa br}pMn hClPthanh cua bao cao tai chinh rieng giLranien ar}nay10

T6ng Cdng ty C6 ph~n Bao hi~m Quan doiBao cao IU'uchuyen ti~n tf rieng .cho quy III k~t tlnic ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B03a - DNPNT

Chi tieu Ma Giai doan tir Giai doan tirsB 11112017d~n 11112016d~n

30/9/2017 30/9/2016VND VND

III L~ chuyen ti~n tir hoat dQng tid chinh3. Tien thu tir di yay 33 682.531.005.376 412.391.425.1204. Ti~n tra no g6e yay 34 (661.756.810.200) (444.109.574.615)6. C6 tire da tra 36 (15.824.83'9.833) (13.414.289.120)

LU'Uchuyen ti~n thu~n tir hoat dQng40 4.949.355.343 (45.1J2.438.615)tili chinh

LU'UChUY~Dti~n thu~n trong Icy 50 (19.059.156.078) (215.710.527.184)

Ti~n va tirong duong ti~n d~u ky 60 40.364.269.668 247.738.707.995

Anh huong cua thay d6i ty gia h6i doai quy61d6i ngoai t~

Ti~n v~ tuong dirong ti~DcuBiky 70 21.305.113.590 32.028.180.811(Thuyet minh 4)

Ha NQi, ngay 30 thang 10 nam 2017

Nguoi l~p Nguoi scat xet

Le Thi Thanh HuyenKi todn T6ng hop

~--~~~~--~t.e Thi Thanh HiliKi toan tnarng

Cae thuyit minh ainh kem ta b(jpMn h(lp thanh eua baa eao tai ehinh rieng gifra nien a(jnay11

T6ng Cong ty C6 phAn Bao hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tfli chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017

Mftu B09a - DNPNT

Cac thuyet minh nay la bi) ph?n hop thanh va dn duoc 09C 06ng thai voi cac bao cao tai chinh rienggiila nien oi) dinh kern.

1. DO'n v] bao cao

(a) Hinh tlnrc so' hfru v6n

T611gCong ty C6 phan Bao hi~m Quan o<)i("T6ng C~ng ty") la mot cong ty c6 phan ducc thanh I~p taiVi~t Nam thea Giay phep Thanh l~p va Hoat oi)ng so 43GP/KDBH ngay 8 thana 10 nam 2007 do BoHi chinh dp l~n o~u va Gi~y phep oi~u chinh g~n nh~t la 43/GPDC26 IKDBR ~gay 28 thang 7 nam2017.

T6ng Cong ty c6 Tn,! s6 chinh tai t~ng 15, Toa nha MIPEC, s5 229 Tay SO'n,Nga Tu' SO',85ng Da, HaNi)i. T:;1ingay 30 thang 9 nam 2017, T6ng Cong ty c6 61 cong ty thanh vien tn,rc thui)c tren ca I1lrac(31/12/2016: 54 congty).

(b) Ho:;ttdQng chinh

Cac hO:;1to<)ng chinh cua T6ng Cong ty bao g6m:Kinh doanh bao hi~m phi nhan th9, tai bao hi~m;HO:;1toi)ng o~ phong, h:;1nch~ rui ro, t6n th~t;Giam ojnh t6n th~t, giai quy~t b6i thuo'ng, yeu du nguai thll' ba b6i hoan; vaRO:;1tcti)ng o~u tu, xay d~rng va cac ho?t oi)ng khac thea quy ojnh cua phap lu~t.

(c) Chu I{y ho:;ttdQng kinh doanh thong thm'mg

Chu ky ho?t oi)ng kinh doanh thong thuang clla T6ng Cong ty nim trong ph?m vi 12 thallg.

(d) cAu truc T6ng cong ty

T:;1ingay 30 thang 9 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016, T611g Cong ty c6 mi)t cong ty con laCong ty C6 ph~n D~u tu MIC ("MIC Invest"). Ty I~ s6 hU'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty C6 ph~ll D~utLl'MIC la 68,12%. LTnh vvc kinh doanh cua Cong ty C6 ph~n D§u tu MTC la kinh doanh b~t oi)ng san,o§u tu'tai chfnh, xay dvng va cac ho~t oi)ng khac thea quy djnh cua phap lu~t.

T?i ngay 30 tMng 9 nam 2017, T6ng Cong ty c6 1648 nhan vien (31112/2016: 1.416 nhan vien),

2. Co' sO'I~p bao cao titi chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thi!

Bao cao tai chfnh rieng giU'a nien di) ouqc I~p thea Chu~n m\I'CK~ toan Vi~t Nam, Ch~ oi) K~ toanDoanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s5 232/20 I2/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Hi chinhban hanh va huo-ng d~n k~ to an ap d\lI1g d5i vo-i doanh nghi~p bao hi~m phi nMn th9, doanh nghi~p tMbao hi~m va chi nMnh doanh nghi~p bao hi~m phi nhan th9 mrac ngoai va cac quy ojnh phap Iy c6 lienquan ap d\lIlg cho bao cao tai chfnh giU'a nien Oi).

Cac chu~n m\I'C va quy ojnh phap Iy nay c6 th~ khac bi~t tren mi)t s5 khfa c:;1nhtr9ng y~u so vai cacnguyen t~c va chu~n m\I'Ck~ toan duqc thLl'anh~n ri)ng rai 6 cac qu6c gia khac, Do d6, bao cao tai chinhoinh kem khong nhim ml,lc dfch phan anh tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t oi)ng kinh doanh va caclu6ng luu chuy~n ti~n t~ thea cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan oUQ'cthLl'anh~n rong raj 6 cac nuO'c vacac quyb Uti phan khac ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Han nila, vi~c sCI' dl,mg bao cao tai chinh giu'a nien 09nay khong nhim danh cho nhU'ng d6i tUQ'ng suodl,lng khong dLl'qCbi~t v~ cac nguyen t~c, thLI t\IC vathong I~ k~ toan Vi~t Nam.

12

TAng Cdng ty cA ph AnBao hi~m Qufin dQiThuyet minh bao cao tai chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

TfJl;g Con~ ty cling l~p va phat hanh bao C{1O tai chinh hop nh~t thea Chuan mire KS toan Viet Nam,CM d(>Ke toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012do B(>Tai chinh ban ha~ va huang d~n kS toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho,doanh nghiep tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiem phi nhan tho nuoc ngoai va cac quydinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh gitra nien dQ cho Tong Cong ty va cong ty con(goi chung la "MIC"),

D~,co dfry du thong tin v~ tinh hinh tai chinh, kSt qua ho~t dQng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ hQ'pnh~t cua MIC, bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ nay cfrn du'Q'cdQc cung vo-i bao cao tai chinh hQPnhat gii1'anien dQCllaMIC,

(b) CO' scY do IU'Ong

~ao cao !iti chinh rieng, tm bao cao lUll chuy~n ti~n t~ rieng, dUQ'cl~p tren cO'so' d6n tich thea nguyentac gia g6c, Bao cao lUll chuy~n ti~n t~ rieng duQ'c I~p thea phuong phap trvc ti~p,

(c) Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua T6ng C6ng ty la tll' ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12, Ky k~ toan gifra nien d(>cua T6ng C6ng ty la tll' ngay 1 thang 1 d~n ngay 30 thang 6,

(d) flO'n vi ti~n t~ k~ toan

Don vi ti~n t~ k~ toan cua T6ng C6ng ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la don vi ti~n t~ duQ'c sU'dVng cho mvc dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh,

.~

3. Tom t~t nhu'ng chinh sach k~ toan chit y~uSau day la nhu'ng chinh sach kS toan chu ySu dlrQ'cT6ng C6ng ty ap dVng trong vi~c l~p bao cao tMchinh rieng gifra nien dQnay,

(a) Cac thay dBi trong U'(yctinh k~ tmin, trinh bay va thuy~t minh bao cao tai chinh

Thay itai U'uc tinh ki toanT6ng C6ng ty da ap dVng phi h6i t6 C6ng van s6 1938/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 2016 do BQTai chinh ban hanh v~ vi~c huong dftn phuO'ng phap tinh dv pbOng cho cac t6n th~t da phat sinh thuQctrach nhi~m bao hi~m nhung chua thOng bao ("ffiNR"), Xem chi ti~t t~i Thuy~t rninh(l)(ii) 3(l)(ii),

(b) Cae giao dich b~ng ngo~i t~Cac khoan mvc tai san va nQ'phai tra co g6c b&ng don vi ti~n t~ khac VND dUQ'cquy d6i sang VNDthea ty gia giao dich th1,l'ctS, Cac giao dich b&ng cac don vi ti~n khac VND trong kY duQ'c quy d6i sangVND thea ty gia thvc tS t~i ngay giao dich. Ty gia thv'c t~ ap d1,lngcho cac giao dich b&ngngo~i t~ duQ'cxac dinh nhu sau:

- Ty gia giao dich th~rc t6 khi mua ban ngo~i t~ la ty gia ky k6t trong hQp d6ng mua ban ngo~i t~giu'a T6ng C6ng ty va ngfm hang thuong m~i,

- Ty gia giao dich th1,l'ctS khi ghi nh~n nQ'phai thu la 1)' gia mua ngo~i t~ cua ngan hang nO'i T6ngC6ng ty nh~n ti~n tu khach hang ho~c d6i tac,

- Ty gia giao dich thvc t~ khi ghi nh~n nQ'phai tra la ty gia ban ngo~i t~ cua ngan hang nO'iTfmgC6ng ty d\l' kiSn thanh toan khoan phai tra do,

- D6i vO'icac giao dich mua s~m tai san ho~c cac khoan chi phi thanh toan ngay b&ngngo~i t~, ty giagiao dich th~rc t61a ty gia mua cua ngan hang nO'iT6ng C6ng ty thvc hi~n thanh toan,

13

T8ng ~ong ty C8 ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh ~ao cao tai chinh riengcho quy III ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Cac ~o~~ ~vc t~i san va no phai tra ~o g0c bangdon vi ti~n t~ khac VND duoc quy d6i sang VNDtheo, ty gia gl,ao dich thuc te tai ngay ket thuc Icy ke toan. Ty gia giao dich thirc t~ khi danh gia lai cackhoan muc tien t~ co goc ngoai t~ tai ngay l~p bao cao tai chinh duoc xac dinh nhir sau:

- D0i ~o'~c~c kh?an ~vc ti~n t~ co ,g0c,ng?~i t~ la tai san (tien mat va phai thu): dung ty gia muango~~ ty cua n~an hang thuong mai nor Tong Cong ty thuong xuyen co giao dich t~i ngay k~t thUcky~ketoan, Tien ,gll'ingan hang b~r:g ngo~i t~ du'Q'cdanh gia I~i thea ty gia mua ngo~i t~ cua chinhngan hang nai Tong Cong ty gU'itien ho~c rna tM khoiin ngo~i t~,

- D0i v6i cac khoan mv~ti~n t~ co g0c ngo~i t~ la nQ'phiii tra: dUng ty gia ban ngo~i t~ cua nganhang thll'ong m~i nO'iTong Cong ty thuong xuyen co giao dich t~i ngay k~t thuc Icy k~ toan,

Tit ca cac khoan cbenh l~ch ty gia h0i doai dll'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh,

(c) Ti~nva cac khoan tU'ang dU'ang ti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gui ngan hang khong ky h~n, Cac khoi'm tll'ong duong ti~n la cac khoiindAu tu ng~n h~n co tinh thanh khoan cao, co th~ dS dang chuy~n d6i thanh m9t luQng ti~n xac dinh,khong co nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va dUQ'csu dVng cho mvc dich dap (mg ca.c cam k~t chi ti~nng~n h~n hon la cho mvc dich dAutu hay la cac mvc dich khac,

(d) Cac khoan d~u tU'

(i) Chung khoan kinh doanh

ChU'ng khoan kinh doanh la cac lo~i chung khoan dU'Q'cT6ng Cong ty n~m giG'vi mvc dich kinh doanh,tuc la mua vao ban ra d~ thu IQ'inhu~n trong thO'i gian ng~n, Ch(mg khoan kinh doanh dUQ'cghi nh~nban dAu thea gia g0c bao g6m gia mua c9ng cac chi phi mua, Sau ghi nh~n ban dAu, chU'ng khoan kinhdoanh duQ'c xac dinh thea gia g0c tru di dv' phOng giam gia chUng khoan kinh doanh, DV' phOng giamgia chung khoan kinh doanh du'Q'cI~p khi gia thi truong cua chUng khoan giam xu0ng th&phon gia trighi s6 cua chUng, Sau khi khoan d\l' phOng duQ'c l~p, n~u gia thi truong cua chUng khoan tang len thlkhoan d\l' phOng se duQ'c hoan nh~p, Khoan d\l' phOng chi duQ'c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia trighi s6 cua chli'ng khoan kinh doanh khong VU'Qtqua gia tri ghi s6 cua cac chu'ng khoan nay khi gia dinhkhong co khoan d\f phOng nao da:du'Q'cghi nh~n,

\J.

(ii) Dim tU'niim gUt din ngay dao hem

DAu tu n~m giu d~n ngay dao h~n la cac khoan dAu tu rna T6ng Cong ty dv dinh va co kha nang n~mgiu d~n ngay dao h~, DAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~n g6m ti~n gui ngan hang co ky h~, trai phi~uva cac khoan cho vay n~m giG'd~n ngay dao h~n, Cac khoan dAu tu' nay dUQ'cghi nh~n thea gia g0c tru'di dVphOng cho cac khoan phai thu kho doL

(iii) Dim tU'vao cong ty con

Cho mvc dich cua bao cao tai chinh rieng nay, cac khoan dAu tu vao cong ty con duQ'c ghi nh~n ban dAuthea gia g0c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan tf\l'C ti~p, Sau ghi nh~n ban dAu, cackhoan dAu tu nay du'Q'cxac dinh thea gia g0c trll' di d\l' phOng giam gia khoan dAu tu, DV phOng giamgia dAu tll' dll'Q'cI~p khi don vi nh~n dAu tll' pMt sinh 16, ngo~i trll' truong hQ'pkhoiin 16 do da:n~m trongd\l' ki~n cua T6ng Cong ty khi quy~t dinh dAu tu, Dv' phOng giam gia dAu tll' dll'Q'choan nh~p khi don vinh~n dAu tll' sau do t~o ra lQ'inhu~n d~ bu trll' cho cac khoiin 16 da: dUQ'cI~p d\l' phOng tru6c kia, Khoand\l' phong chi dll'Q'choan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu khong vll'Qtqua giatri ghi s6 khi gia dinh kh6ng co khoan dv' phong nao da:dUQ'cghi nh~n,

14

TAng Cfing ty cA phAn Bao hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(iv) IJau tll'gop van vao cae dun vi khac

f),~u nr vao cac cong cu vcn chu so' hilu cua cac don vi khac OUQ'Cghi nhan ban o~u thea gia g6c baogom gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan true tiep. Sau ghi nhan ban o~u, cac khoan o~u tu nayduoc xac djnh thea gia gee tnr di du phong giam gia khoan o~u ttr. DlJ phong giam gia o~u tu duoc 1~pkhi don vi nhan d~u tu phat sinh 16, ngoai tnr tnrong hQ'Pkhoan 16 do da nim trong du kien cua T6ngCong ty khi quyet din? d~u tu. DlJ phong giam gia d~u tu oUQ'choan nh~p khi don vi nh~n d~u tu saud6 t~o ra 1O'inhu~ de bil trl!' cho cac khoiin 16 da oUQ'cl~p dv phOng tm6'c kia, Khoim dv phOng chioUQ'choan nh~p trong ph~ vi sao cho gia tri ghi s6 clla khoiin d~u tu khong VU'Qtqua gia tri ghi s6 khigiii dinh khong c6 khoiin dv phOng nao da dU'Q'cghi nh~n,

(v) Dlf phi'mg giant gia cae khoan dau tll'tai ehinhT6ng Cong ty xac dinh gia tri thi tmong clIa ch(mg khoan va tinh toan s6 1i~udV phOng dn phiii trichl~p cho tung ch(mg khoan thea quy dinh v~ l~p d\l' phOng giiim gia chung khoan quy dinh t~i ThOng tus6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nlim 2009 ("ThOng tu 228") va ThOngtu s6 89/2013/IT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nlim 2013 sll'a d6i, b6 sung ThOng tu 228, Trongtmong hQ'Pgia tri thi tmong clIa cM'ng khoan khong c6 ho~c khong th~ xac oinh dUQ'cm9t cach dangtin c~y, cac ch(mg khoan nay duO'c ghi nh~n thea gia g6c,

(e) Cae khoan phai thu

Cac khoiin phiii thu khach hang va cac khoiin phiii thu khac oUO'cphiin anh thea nguyen gia tru di dVphOng phiii thu kh6 doi.

Cac khoiin phiii thu dUQ'cxem xet trich l~p d\l' phOng rlli ro thea tu6i nQ'qua h~n cua khoiin, nQ'ho~c the,? cd\l' ki~n t6n th~t c6 th~ xiiy ra trong tmong hQ'Pkhoiin nO'c~u'a d~n h~ th~nh toan nhu:ng to ch(rc kinh teHImvao tinh tr~g pha siin ho~c dang lam tM t\lC giiii the; nguo'i nQ'mat tich, bO tron, oang hi cac cO'quan phM 1u~ttruy t6, xet xu ho~c dang thi hanh an ho~c da ch~t.

f)6i v6'i cac khoiin phiii thu qua h~n thanh toan, T6ng Cong ty ap d\lng m(rc tnch l~p dv phong theahu6'ng d~n clla ThOng tu 228 nhu sau:

Thiri gian qua hCJn Muc (rich dl:fphong

0%30%50%70%100%

Khong qua h~n ho~c qua h~ du'6'i sau (06) thangTtl' sau (06) thang d~n du6'i m9t (01) nlimTl!' mot (01) nlim d~n du6'i hai (02) niimTu hai (02) nlim d~n du6'i ba (03) niimTren ba (03) nlim

(f) Chi phi hoa hBng chua phan b8Chi phi hoa h6ng cho ho~t dong kinh doanh biio hi~m g6c va nh~n tai biio hi~m du'Q'Cghi nh~n va pha?b6 thea phuong phap tnch l?p dv phOng phi biio hi~m chua oU'Q'chuang oUO'ctrinh bay trong Thuyetminh 3(1)(i), S6 du clla chi phi hoa h6ng chua phan b6 t~i ngay bao cao phiin anh chi phi hoa hongtuong (mg v6'i doanh thu phi bao hi~m chua duO'chuang,

15

TAng ~ong ty cA ph§n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao taJ ehinh rlengeho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(g) Tal san e&djnh him hinh

(i) Nguyen gia

TM s~n c6 djnh hfru hinh duoc th6 hien thea nguyen gia tnr di gia trj hao men luy k~. Nguyen gia taisan co djnh hiru hin? ba,og6m gia mua, thue nhap khau, cac loai thu~ mua hang khong hoan lai va chiphi lien quan true tiep de dua tai san d~nvi tri va trang thai heat dong cho muc dich sir dung da du kien.Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfiu hinh da dua vao hoat dong nhu chi phi sira chua, baoduong va dai tu duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua heat dong kinh doanh trong Icy rna chi phi phat sinh.Trong,cac tnrong hQ'Pco th6 chung minh mot cach r5 rang r&ngcac khoan chi phi nay lam tang lQ'iichkinh te trong !uong lai dl,l'tinh thu duQ'ctll' vi~c Sll' dl,lngtai san c6 dinh hCiuhinh vUQttren muc ho~tdong tieu chuan thea rU:udanh gia ban d~u, thi cac chi phi nay dUQ'cv6n hoa nhu mot khoan nguyen giatang them cua tai san co dinh hGuhinh.

(ii) Khau haoKh§.uhao duQ'ctinh thea phuong phap duong th~ng dva tren thO'igian hCiudl,lnguo·ctinh eua tai san c6dinh hGuhinh. ThO'igian hGudl,lngu6c tinh nhu sau:

Nha ciraThi~t bi van phOngPhuong ti~n v~nUti

8 - 30 nam3-7nam8-10nam

(h) Tai san e&dinh vo hinh

(i) Quyin su d{lng dat vo thiti h(lnQuy€n sir dvng d§.tvo thai h~n dUQ'Cth6 hi~n thea nguyen gia. Nguyen gia ban d~u cua quy€n sir dl,lng .~d§.tbao g6m gia tri cua quy€n suodVngd§.tdUQ'cghi nh~n trong Gi:1yphep D~u tu va cac chi phi lienquan trvc ti~p t6i vi~c co duQ'cquy€n sir dVngd:1t.Quy€n suodVngd:1tvo thai h~n khong duQ'ctrichkh:1uhao.

(ii) Phan mim may vi tinhGia mua ph~ m€m may vi tinh m6i rna ph~ m€m nay khong phai la mot bOph~n gin k~t v6i ph~nClmgco lien quan thi dUQ'cv6n hoa va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Ph~n m€m may vi HnhduQ'ctinh kh§.uhao thea phuang phap duong th~ng trong vong 3 nam.

(i) Xay d\fl1gcO' ban dir dangXay dVngcO'ban do'dang phan anh cac khoan chi phi xay dvng chua dUQ'choan thanh. Kh§.uhao khongdUQ'ctinh cho xay dV'ngco'ban do'dang trong qua trinh xay dv·ng.

(j) Cae khoan phai tra bao hi~m va cae khmin phai tra khaeCac khoimphai tn1bao hi6m va cac khoan phai tra khac th6 hi~n thea nguyen gia.

(k) D\f phongMot khoan dv phOng duQ'cghi nh~n n~u, do k~t qua cua mot Sl)' ki~n trong qua kh~, T6pg C6ng ty conghTaVI,! phap ly hi~n t:;tiho~c lien dO'ico th6 u'6ctinh mot cach dang tin c~y, va chac chan se lam giamsut cac IQ'iich kinh t~ trong tuong lai d6 thanh toan cac khoan nQ'phai tra do nghTaVI,! do. Khoan dyphOngdUQ'cxac dinh b&ngcach chi~t kh§.udong ti€n dV' ki~n phai tra trong tuong lai vO'ity l~ chietkh§.utm6c thu~ phan anh danh gia cua thi tm6ng a thO'idi6m hi~n t~i v€ gia tri thai gian cua ti€n va ruiro Cl,lth6 cua khoan nQ'do.

16

T6ng ~ong ty C6 ph in Bao hi~m Qufin dQiThuyet minh bao cao tal chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(I) Dl,I'phong nghiep vu

Du phong nghiep V\) duoc I~p thee cac quy djnh va huong dfrn trong Thong tu s6 125/2012/TT-BTC doBQ Tai chinh ~an hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 huong dfrn ch~ dQ tai chinh ap dung voi cac doanhnghiep bao hiem, doanh nghiep tai bao hiem, doanh nghiep rnoi gioi bao hiem va chi nhanh doanhnghiep bao hiem phi nhan tho nuoc ngoai ("ThOng tu 125"), Phuong phap l~p dtr phong va cac gia dinhdung khi tinh du phong nghiep V\) cua m6i loai san pham d1l.duoc BQTai chinh pM duyet khi san ph~mduoc phat hanh,

DV phong nghi~p V\) clla T6ng Cong ty bao g6m:

(iJ DIJ'phim,g phi chU'a t/U'!"c hU'iJ'ng

DI,l'phOng phi chua duQ'c huong Ia khoan dl,l'phOng cho phfin doanh thu chua duO'c huong t~i ngay baocao va duQ'Ch~ch toan Ia mQt khoan no' phai tra trong hang can d6i k~ toan rieng,

DI,l'ph?ng phi chua duO'c huong dUQ'ctinI; theo phuong pMp tnch I~p thee ty I~ ~hk tram cua t6ng phib~o hiem, Muc trich l~p dl,l'phOng phi doi v6'i cac Io~i hinh hao hiem v~n chuyen hang hoa duO'c Hnhbang 25% mll'Cphi gift I~i trong nam va b~ng 50% muc phi giu' I~i trong nam d6i v6'i cac Io~i hinh haohi~mkhac,

(iiJ DIJ'phimg b6i thU'CtngDV phOng b6i thucmg bao g6m d~1'phOng b6i thuong cho cac yeu du doi b6i thuong chua duO'c giaiquy~t va cho cac t6n thfit d1l.pMt sinh thuQc trach nhi~m hao hi~m nhung chua thOng bao, '

Cac yeu du doi b6i thuong chua dll'O'cgiai quy6t Ia khoan ti6n duo'c tnch I~p d~ thanh toan chi phi uO'ctinh cu6i cung cho cac yeu du doi b6i thuOng d1l.pMt sinh va du'Q'cthOng bao thuQc phk trach nhi~mtru6'c ngay l~p bao cao, tru di khoan ti6n dii thanh toan cho cac yeu du doi b6i thuong nay, DI,l'phOngb6i thuong chua duQ'c giai quy~t duO'ctrich I~p thee tung h6 sa yeu cfiu doi b6i thuong,

Cac yeu du doi b6i thu'ong cho "cac t6n thAt dii pMt sinh thuQc trach nhi~m hao hi~m nhung chuathOng bao" ("IBNR") Ia cac yeu du doi b6i thuong dii pMt sinh trong kY k~ toan hi~n t~i hoi;ic cac kYk6 toan tru6'c, nhung chua du'Q'cthOng bao cho cong ty hao hi~m hoi;ic cong ty tai hao hi~m t~i thO'idi~mk6t thuc kY k6 toan, Tru6'c nam 2016, dl,l'phOng cho IBNR du'o'c Hnh b~ng 3% t6ng s6 phi hao hi~m gifrI~i trong nam thuQc trach nhi~m clla T6ng Cong ty thee Cong van pM duy~t s6 17755/BTC-QLBHngay 24 tMng 12 nam 2012 clla BQTai chinh ("Cong van 17755"), Tu' nam 2016 tro' di, T6ng Cong tyap dl,lng phuang pMp tinh dl,l'phOng cho IBNR thee Cong van pM duy~t s6 1938IBTC-QLBH ngay 03tMng 02 nam 2016 clla BQTai chinh ("Cong van 1938") thee cong thll'Csau:

DI,l'phOngb6i T6ng s6 ti6n b6i thuong cho ThO'i gian ch~mthuong cho t6n thfit dii pMt sinh chua s6 ti6n Doanh thu thuan yeu du doi b6it6n thfit dii thOng bao hoi;icchua yeu b6i ho~t dQng kinh thuong binhphat sinh chua du doi b6i thuong clla 3 thuong doanh clla nam quan clla nam taithong bao nam tai chinh tnr6'c lien ti62 pMt x tai chinh hi~n t~i x chinh hi~n t~i

, '" xhoi;icchua yeu Tong so tien hOi thuOng sinh clla Doanh thu thuan Thai gian ch~mcau doi b6i pMt sinh clla 3 nam tai nam tai ho~t dQng kinh yeu du doi b6ithuo'ng cho chinh tru6'c lien ti6p chinh doanh bao hi~m thuOng binhnam tai chinh hi~n t~i clla nam tai quan clla nam taihi~n t~i chinh tru6'c chinh tru6'c

17

TBng Cdng ty CB ph§n Bao hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tai chlnh rieng .eho quy III k~t tluic ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

(iii) Dlf phong dao d{jng ldn

T?ng Cong ty trich l~p du phong dao dong Ion thea huong dfrn tai Nghj dinh s6 73, Thong tu 125 vaC,ong v~n 17755, DIJ 1?hOngdao d,<)ng19n duoc l~p 0' rmrc 1% tren mire phi bao hiem gilr lai cua t~t cacac nghiep VI,I, Ban Tong Giam doc thiet l~p cac ty l~ nay dua tren con s6 thong ke trong khu vue cualinh VlJCchuyen mon va tin tuong ring day la ty l~ hop ly d6i voi T6ng C6ng ty.

(m) Cac khoan nQ'ti~m tang

T6ng Cong ty phai tuan thu cac quy djnh v~ kh~ nang thanh toan va da tuan thu toan b<)cac quy dinh v~kha nang thanh toan nay, Khong co khoan nQ'tiem tang nao lien quan d~n vi~c khong tuan tM hay thi~utuan tM cac quy dinh do,

(n) Ki~m tra tinh dAydll ella khoan nQ'bao hi~m

T~i thc)'idi~m k~t tMc m6i ky bao cao, T6ng Cong ty danh gia vi~c ghi nh~n cac khoan nQ'bao hi~m vakjem tr~ tinh dAy du cua, cac khoan nQ'bao hi~m thea quy dinh cua V;\S 19 d~ xac dinh xem v~ m~ttong the li~u dlJ phOng boi thuong va cac chi phi khai thac chb phan b6 co Ion hon dlJ phOng phi chuadUQ'chuong hay khong, Vi~c ki~m tra duQ'c thl,l'chi~n bing cach uO'c tinh gia tri hi~n t~i cua cac lu6ngti~n phat sinh trong tuong lai thea hQ'Pd6ng bao hi~m sau khi xet d~n thu nh~p dAu tu dlJ ki~n cua cactai san lien quan t01 cac khoan m\IC dlJ phOng nghi~p \,\1 tuong (mg, N~u cac u6'c tinh nay cho th~y giatri ghi s6 cua khoan dl,l'phOng phi chua dUQ'chuong la khong du, thi s6 thi~u hl,lt se dUQ'cphan anh vaobao cao k~t qua ho~t d<)ngkinh doanh rieng bing cach trich l~p khoan dlJ phOng cho tinh dAydu cua cackhoan nQ',

(0) Quy dl}' trw bit bUQeQuy dl,l'trfr bit bu<)cduQ'c trich tu IQ'inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p thea ty 1~la 5% cho t6'i khibing 10% m(rc v6n di~u l~ cua T6ng C6ng ty,

(P) Ky quy bao hi~mT6ng Cong ty phai ky quy bao hi~m bing 2% v6n phap dinh, Khoan kY quy nay dUQ'chuo'ng lai theatho a thu~n v6'i ngan hang rna tai khoan kY quy d~t t~i do va dUQ'Cthu h6i kill chfun dut ho~t d<)ng,Ti~nkY quy chi du'Q'cSlr dl,lng d~ dap (rng cac cam k~t d6i v6'i ben mua bao hi~m kill kha nang thanh toan bithi~u hl,ltva phai dUQ'cB<)Tai chinh ch~p thu~ bing van ban,

(q) Thu~Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren IQ'inhu~ cua kY bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thunh~p hoan l~i, Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n trong bao ca.o k~t qua ho~t d<)ngkinh doanhngo~i tru tfU'ong hQ'Pco cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan ml,lCduQ'c ghi nh~n thfulg vaov6n chi'! so' hUu, thi khi do cac thu~ thu nh~p nay cUng dUQ'cghi nh~n thftng vao v6n cM s6 hUu,

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dl,l'ki~n phai n<)pdl,l'atren thu nh~p chiu thu~ trong kY' sU'dl,lngcac mu'c thu~ su~t co hi~u IlJc t~i ngay k~t thUc kY k~ toan, va cac khoan di~u chlnh thu~ phai n<)plienquan d~n nhU'ng kY tru6'c,

Thu~ thu nh~p hoan l~i dUQ'ctinh thea phuong phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh l~ch tl;lmthO'igiU'agia tri ghi s6 cho m\lC dich cac bao cao tai chinh va gia tri Slr dVng cho ml,lc dich tinh thu~ cua cackhoan ml,lc tai san va nQ'phai tra, Gia tri cua thu~ thu nh~p hoan l~i dUQ'cghi nh~ dlJa tren cach th(l'cdl,l'ki~n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ml,lCtai san va nQ'phai tra Slf d\lng cac mu'cthu~ su~t co hi~u IlJc ho~c ca ban co hi~u ll,l'ct~i ngay k~t thUc kY k~ toan,

18

TAng Cdng ty cA phAn Bao hi~m Quan doiThuy~t minh bao cao tid chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Tai san thue thu ~~p hoan lai chi ducc ghi nhan trong pham vi chic chin c6 du Ioi nhuan tinh thuetro,ng,~uong lai de tai ~an thue thu nh~p n~y c6 the su' dungdiroc. Tai san thue thu nhap hoan lai duocghi gram trong pham VI khong con chac chan la cac loi ich ve thue lien quan nay se Slr dung duoc.

(r) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doanh thu phi biio hi€m g6c

Theo quy djnh tai Nghi djnh 73, Thong tu 125 va Thong tu s6 194/2014/TT-BTC do BQ Tai chinh banhanh ngay 17 thang 12 nam 2014 sira d6i, b6 sung mot s6 di~u cua Thong tu 125 ("ThOng tu 194"),dO,anhthu ~hi bao hi~m g6c dU'Q'cghi nh~n khi pMt sinh trach nhi~m bao hi~m d6i v6'i ben mua baohiem, Cl,lthe nhu sau:

hQ'Pd6ng da ?uQ'c giao kSt gifra doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m va ben mua bao hi~m da d6ngdu phi bao hiem;

c6 bful,g chung v~ vi~c hQ'Pd6ng bao hi~m da duQ'c giao kSt va ben mua bao hi~m da d6ng du phibao hiem; va

hQ'Pd6ng bao hi~m dU'Q'cgiao kSt va doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m c6 thOa thu~n cho ben muabao hi~m nQ'phi bao hi~m thi doanh nghi~p kinh doanh bao hiSm v~n phai h~ch toan van thu nh~pkhoan ti~n cho ben mua bao hiSm nQ'm~c du ben mua bao hiSm chU'ad6ng phi bao hiSm,

Truong hQ'Pdoanh nghi~p kinh doanh bao hiSm thOa thu~n v6'i ben mua bao hiSm vi~c d6ng phi baohiSm thea leY thi doanh nghi~p h~ch toan van thu nh~p tuo'ng (rng v6'i leY ho~c cac leY phi bao hiSm dapMt sinh, khong h~ch toan van thu nh~p phAn phi bao hiSm chU'a dSn ky ben mua bao hiSm phai nQpphi thea thOa thu~n, Phi bao hiSm nh~n tru6'c khi chua dSn h~n t~i ngay kSt thuc ky kS toan duQ'c ghinh~n a phAn "Phi bao hiSm tra tru6'c" tren bang can d6i kS toan,

•

•

•

(U) Doanh thu nghifp v{l tlii biio hi€mNhuc;mg tai biw hdm

Phi nhuQng tai bao hiSm thea cac hQ'P d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m thO'i du'Q'cghinh~ khi doanh thu phi bao hiSm g6c nitm trong ph~ vi thOa thu~ hQ'Pd6ng nhUQ'llgtai bao hiSmduQ'cghi nh~n,

Khoan thu h6i tll' nhuQng teE bao hiSm dU'Q'cghi nh~ khi co bitng chUng hi~n huu v~ vi~c pMt sinhtrach nhi~m cua ben nh~n tai bao hiSm,

Doanh thu hoa h6ng nhuQng tai bao hiSm duQ'c ghi nh~n trong bao cao kSt qua kinh doanh thea phuongphap trich l~p dv phOng phi chua duQ'c hU'cmgdU'Q'ctrinh bay t~i ThuySt minh 3(l)(i), s6 du hoa h6ngnhU'Qngtai bao hiSm chua dU'Q'chU'o'ngt~i ngay bao cao phan anh doanh thu hoa h6ng tuong (mg v6'iphAn phi chua du'Q'chuong,

Roa h6ng thea 1Q'inhu~n nhuQ'ng tai bao hiSm duQ'c tinh toan va ghi nh~n thea cac cong tht'rc va cacdi~u khoan duQ'c xac dinh tru6'c trong cac hQ'P d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m thOiKhoan hoa h6ng thea lQ'inhu~n nay khong dUQ'cghi nh~n nSu nhu c6 nhung ySu t6 khong chic chintrQng ySu lien quan t6'i kha niing thu h6i cac khoan phai thu, .

Nh(m tai hiw hidmDoanh thu va chi phi ngo~i trll' chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh~n tai bao hiSm dUQ'cghi nh~n khinh~n dUQ'cban thanh toan v~ tai bao hiSm tll' ben nhuQng tai bao hiSm. T~i ngay l~p bao cao, cac khoandoanh thu va chi phi lien quan dSn cac khoan nh~n tM bao hiSm rna ben nhuQng tai bao hiSm chua gU'iban thanh toan v~ tai bao hiSm dUQ'cu6'c tinh dl,l'atren s6 li~u th6ng ke va s6 li~u u6'c tinh cua bennhuQng tai bao hiSm,

19

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Qufin doiThuy~t minh bao cao tai chinh rieng .eho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Chi phi hoa hong nhan tai bao hiem duoc ghi nhan thea chinh sach k6 toan duoc trinh bay tai Thuyetminh 3(£).

(iii) tu« ldi

Doanh thu duoc ghi nhan ,khi ,tit~nHEphat sinh tren ca so' don tich (co tinh 06n loi nrc rna tai san demlai) tnr khi kha nang thu hoi tien Hiikh6ng chac chan.

(iv) cs tucDo~nh thu oUQ'~ghi .nhan khi quyen diroc nhan c6 tire cua T6ng C6ng ty duoc xac l~p. C6 tire bang c6phieu va cac c6 phieu thuong nhan duoc kh6ng duoc ghi nhan la thu nhap cua T6ng C6ng ty rna chidiroc c~p nhat s6 hrong c6 phieu tren danh mvc o~u tu cua T6ng C6ng ty. C6 tuc nh~n oUQ'clien quanoen giai 001;llltmac khi mua khoan o~u tu oUQ'cghi giam VaGgia tri ghi s6 cua khoan o~u tu.

(s) Chi phi bBi thuimg bao hi~m

Chi phi b6i thuong oUQ'cghi nh~n trong bao cao k6t qua hOl;ltoong kinh doanh rieng khi cac S\I ki~noUQ'cbao hiSm xay ra. Chi phi b6i thuong/chi phi giam oinh t6n th~t oUQ'cghi nh~n trong ky d\Ia tren s6ti€n b6i thuo'ng uac tinh cu6i cung va cac chi phi giam oinh t6n thM co lien quan.

T6ng C6ng ty thuong xuyen ra soM Il;licac uac tinh chi phi b6i thuong va chenh l~ch gifra cac uac tinhv€ s6 ti€n b6i thuo'ng phili tra va s6 ti€n thv'c phili thanh toan b6i thuong bao hiSm oUQ'Cghi nh~n trongbao cao k6t qua hOl;lt09ng kinh doanh rieng trong kY rna cac uo'C tinh 00 bi thay 06i hay cac khoanthanh toan 00 oU'Q'cth\Ic hi~n.

Do 00, cac khoan chi phi b6i thuong trong kY k6 toan bao g6m cac khoan oll thanh toan trong kY k6toan lien quan 06n cac yeu du ooi b6i thuong phat sinh trong kY 00, cac khoan d\I phOng cho yeu duooi b6i thuong chua oUQ'cgiai quy6t ho~c phat sinh nhung chua oUQ'cthOng bao (IBNR) tl;lithO'i oiSmk6t thUc kY k6 toan va cac oi€u chinh trong kY hi~n tl;li06i v6i cac khoan dv' phOng cho cac yeu du ooib6i thuong phat sinh trong cac kY k6 toan tru6c mang sang.

Cac khoan thu h6i u6c tinh tu tai san t6n th~t oll oUQ'cb6i thuong ho~c tll' thu ooi nguo'i thu ba b6i ho~m,oUQ'coanh gia thea gia tri u6c tinh co thS thv'c hi~n oUQ'Cva oU'Q'Cghi giam cho cac khoan nQ'phai tracho cac yeu du ooi b6i thucmg chua giai quy6t.

(t) Chi phi khai thaeToan bo chi phi khai thac bao hiSm ngol;li trt1"chi phi hoa h6ng tu vi~c phat hanh m6i ho~c gia hl;lnhQ'p06ng bao hiSm oUQ'cghi nh~n VaGbao cao k6t qua hOl;ltoong kinh doanh khi phat sinh.

(u) Cae khoan thanh toan thue hOl;ltd{>ngCac khoan thanh toan thue hOl;ltoong oUQ'cghi nh~n trong bao cao k6t qua hOl;ltoong kinh doanh riengthea phuong phap ouong th&ng dV'aVaGthO'ihl;lncua hQ'p06ng thue. Cac khoan boa h6ng oi tbue oU'Q'cghi nh~n trong bao cao k6t qua hOl;lt09ng kinh doanh rieng nhu la m9t b9 ph~n hQ'Pthanh cua t6ng chiphi thue.

(v) Chi phi yayChi phi vay oUQ'cghi nh?n la m9t chi phi trong kY khi chi phi nay phat sinh, ngol;li tru tmong hQ'Pchiphi vay lien quan d€n cac khoi'm vay cho ml,lC dich hinh thanh tai san du oiSu ki~n thi khi do chi phi vayse oUQ'cv6n hoa va oUQ'Cghi VaGnguyen gia cac tai san nay.

20

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tili chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(w) Lii tren eA phi~u

Tong Cong ty trinh bay lih co ban tren c6 phieu (EPS) cho cac c6 phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6phieu duoc tinh bang each lAy lai hoac 16 thuoc vS c6 dong ph6 thong cua T6ng Cong ty chia cho s6IUQngc6 phieu ph6 thong binh quan gia quyen hru hanh trong ky.

(x) Cac ben lien quan

Cac ben duoc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty n€u mot ben c6 kha nang, true ti€p hoac gian tiep,kiem soat ben kia hoac gay anh huong dang kS toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hoatdong, hoac khi T6ng Cong ty va ben kia cung chju Sl,l' kiSm soat chung ho(ic anh huong dang kS chung.Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho(ic cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~ncua cac ca nhan duQ'c coi la lien quan.

4. Ti~nva cac khmin tll'O'llg dll'ong ti~n30/9/2017 31112/2016

VND VND

2.478.710.340 1.206.074.90710.726.403.250 11.158.194.761

100.000.0008.000.000.000 28.000.000.000

21.305.113.590 40.364.269.668

~

30/9/2017 31112/2016VND VND jl

"8.091.728.000 8.091.728.000

261.282.667.935 330.053.137.935 ~:

5.000.000.000 5.000.000.000

274.374.395.935 343.144.865.935

(15.843.348.605) (16.819.348.605)

941.800.000.000 899.356.427.777200.650.000.000 299.478.400.000

650.000.000 650.000.000

200.000.000.000 298.828.400.00030.000.000.000

1.142.450.000.000 1.228.834.827.777

1.400.981.047.330 1.555.160.345.1 07

TiSn m(it t~i quyTiSn gui ngan hangTiSn dang chuySnCac khoan tuong duong tiSn

5. DAu tll' tid chinh ng~n h~n

Chung khoan kinh doanhC6 phi€u niem y€tC6 phi€u chua niem y€t (i)Cac khoan d~u tu khac

Dt,r phOng giam gia chung khoan kinh doanh (ii)

BAu ttr n~mgiii' d~nngay dao h~nTiSn gU'ic6 kY h~n (iii)Uy thac d~u tuTrongd6:+ Uy thac cho Cong ty cdphdn Ddu tu MIC (iv)+ Uy thac cho Cong ty cdphdn QuemIf; Quy ddu tu ME(v)

D~utu khac

21

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(i) Chi ti6t cac khoan d~u tir e6 phieu chua niem y6t nhir sau:

30/9/2017 31112/2016Ten cong ty SBIU'Q'llg Ghi tr] ghi sA SBIU'Q'ng Ghi tr] ghi sA

Don vi VND Don v] VNDCong ty C6 phan Tan PM Long 2.277.000 155.226.087.935 2.277.000 165.990.087.935C,?ng t~ C6 phan In Hj ehinh 1.829.105 20.331.580.000 1.423.805 16.238.050.000Co,phieu Ngan hang thuong mai e6p~an ky thuong Vi~t Nam 5.000.000 50.000.000.000Tong CTCP may dong lire va maynong nghiep Vi~t Nam 2.500.000 35.725.000.000 2.500.000 35.725.000.000T6ng Cong ty C6 phan thiet bi dienVi~t Nam - 5.900.000 112.100.000.000

261.282.667.935 330.053.137.935

(ii) BiSn dQng du phong giam gia chung khoan kinh doanh trong ky nhu sau:

Giai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

S6 du d~ukY 16.819.348.605 15.203.348.605Trieh l~p du phong trong kY (Thuyet minh 28) (976.000.000) 1.648.000.000

S6 du cuoi ky 15.843.348.605 16.851.348.605:

(iii) Ti~n gui co kYhan bao g6m:

30/9/2017 31112/2016 \VND VND

Ti~n gll'i ngan hang co kYh~n tll' 3 thang dSn 12 thangb&ngVND 941.800.000.000 899.356.427.777 :~

Ul.i sucltnam t~i thcyidi~m eu6i kY eua cae khoan ti~n gU'ico kYh~n nhll' sau:

30/9/2017 31112/2016

Ti~n gll'i ngan hang co kY h~n tu 3 thang d6n 12 thangb&ngVND

5,5% -7% 6,1% -7,2%

(iv) Day la khoan uy thae d~u tll' thea cae hqp d6ng s6 0205/20131 MIC-MIC Invest ngay 5 thang 2 nam2015 va hQ'Pd6ng s6 06A12012/MIC-MIC Invest ngay 24 thang 10 nam 2014.

(v) Day la khoan uy thae d~u tll' eho Cong ty C6 ph~n Quan ly Quy D~u tll' MB ("MB Cap") thea hQ'Pd6nguy thae d~u tu eht'rng khoan thea cae hqp d6ng s6 01.0115/QLDMDT/MBCapital ngay 27 thang 1 nam2015, hQ'P d6ng s6 0110/2014/QLDTIMBCapital-MIC ngay 25 thang 8 nam 2015 va hQ'P d6ng s615.0617/QLDT/Mbeapital-MIC ngay 21 thang 06 nam 2017.

22

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

6. Phai thu ng~n han ella khach hang30/9/2017

VND

Phai thu phi bao hiem g6cTrong do+Phai thu cua ben mua baa hiem, dai ly, doanh nghiepmoi gioi bao hiem

+Phai thu cua cae doanh nghiep tham gia a6ng baahiem

Phai thu phi nhan tai bao hiemPhai thu b6i thuong nhuong tai bao hiemPhai thu tu hoat dong tai chinh

93.378.483.200

85.234.577.007

8.143.906.19342.461.211.410

38.945.989.802

179.549.645.456174.785.684.412

Miu B09a - DNPNT

31112/2016VND

91.666.587.155

87.424.108.378

4.242.478.77739.934.925.546

610.735.47247.337.397.283

7. Tra trmrc eho nguiri ban ng~n han30/9/2017 31112/2016

VND VND

10.719.l19.491 18.966.562.4 74

53.677.l92.353 21.680.974.30770.515.822.600 70.515.822.6005.698.089.046 14.699.834.521

140.610.223.490 125.863.l93.902

Phai thu v6 cac khoan chi b6i thuong bao hiem g6c

Phai thu hop d6ng nhuong tai bao hiemTnt tnroc chi phi thiet k~DIl an D47 (i)Cac khoan tnt truce khac

(i) Day la khoan tra truce chi phi thiet k~ cho dir an xay d1mg toa nM van phOng MIC Tower ("Dl,I anD47"). Dl,I an ll<\Y do T6ng Cong ty la cM dftu tu va di'idUQ"cUy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha NQi ch~pthu~n thea Van ban s6 58591UBND-KHDT ngay 15 thang 07 nam 2011 va Van bim s6 35641BQP-TMngay 23 thang 06 nam 2010. Theo do, T6ng Cong ty thllC hi~n dll an xay dl,mg toa nha van phOng t~i s654 duong T6 HCiu, phuong Trung Van, M~ Tri, qu~n Nam Ttl"Liem, Ha NQi.

8. Phiii thu ng~n h~n khae30/9/2017

VND

Phai thu Dl,I{mD47Phai thu Dl,I an GAETT~ (mg cho can bQ, cong nhan vienPhai thu khac

107.363.984.7401.124.756.437

50.844.318.83813.365.896.l39

31112/2016VND

91.363.984.7401.124.756.437

17.928.085.58010.987.274.793

172.698.956.154 121.404.101.550

23

TAng Cdng ty cA ph in Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

9. Dl,fphong phai thu ng~n han kh6 doiBi~n aQng du phong phai thu ngan han kh6 doi trong ky nhir sau:

Giai <loan tir11112017 <l~n30/9/2017

VND

S&du a~u ky/cu&i ky 5.746.735.138 5.234.793.022

10. Chi phi hoa hAng chua phan b830/9/2017

VND

Chi phi hoa hAng chua phan b&bao hi~m g6cse du a~u kyChi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong kyChi phi hoa hong all phan b6 vao chi phi trong kY

se du cu&iky

55.238.376.9614l.050.302.754(36.213.018.955)

M~u B09a - DNPNT

Giai <loan tir1I1I201(i <l~n30/9/2016

VND

31112/2016VND

51.836.698.27655.238.376.961(51.836.698.276)

60.075.660.760 55.238.376.961

C~i phi, hoa hAng chua phan b&nh~n tai bao hi~mSo dir aaukYChi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong kyChi phi hoa hong all phan b6 vao chi phi trong kY

S&du cuoi ky

1.656.346.1253.456.634.847(2.912.702.831 )

10.697.250.0291.656.346.125

(10.697.250.029)

2.200.278.l41 1.656.346.l25

62.275.938.901 56.894.723.086

11. Ky quy bao hi~mTheo quy djnh, T6ng Cong ty all duy tri mQt khOlin 10' quy bao hi€m bilt bUQc tuong (mg v6i 2% v6nphap ainh (v&n phap ainh Ia 350 ty VND). Khoan 10' quy nay aUQ'ca?-t t<;liNgan hang Thuong m<;lic6ph~n A Chau b~ng VND va huo'ng llli su~t nam trong ky Ia 6% (31112/2016: 6,5%). Khoan 10' quy naythea quy ainh khong aUQ"cphep giai ngan cho a~n khi ch~m dut hO<;ltaQng kinh doanh ho?-c khi c6 Sl!ch~p thu~n tm6c cua BQTai chinh. Tuy nhien, ti€n llli c6 th€ aUQ"crut b~t cu' Ilk nao.

24

TAng Cfmg ty cA ph§n Bao hi~m Quan dqi M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rlengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

12. Tal san c8 djnh hiru hinhGiai doan sau thang kit thuc ngay 30 thang 9 nam 2017

Nhftcira Thi~t b] Phuong ti~n T6ng c{)ngvan phong v~n tai

VND VND VND VND

N~uyen,giaSo du dau ky 56.772.394.339 5.061.254.941 53.405.296.096 115.238.945.376Tang trong ky 730.695.454 5.958.774.302 6.689.469.756

S6 du cuoi ky 56.772.394.339 5.791.950.395 59.364.070.398 121.928.415.132

Gill tr] haomon lUy k~S6 du dAuky 7.053.380.889 2.925.077.850 26.860.434.755 36.838.893.494Kh&u hao trong ky 1.522.403.483 575.219.481 4.057.010.458 6.154.633.422

S6 dir cuoi ky 8.575.784.372 3.500.297.331 30.917.445.213 42.993.526.916

Gia tri con lair • , •

So dir dau ky 49.719.013.450 2.136.177.091 26.544.861.341 78.400.051.882S6 duocuoi ky 48.196.609.967 2.291.653.064 28.446.625.185 78.934.888.216

Giai doan sau thang kit thuc ngay 30 thang 9 ruim2016

Nha cira Thi~t bi Phuong ti~n T6ng c{)ngvan phong v~n tai

VND VND VND VND

N~uyen,gillSo du dau ky 56.772.394.339 4.147.489.941 41.513.421.550 102.433.305.830Tang trong kY 719.015.000 12.922.643.477 13.641.658.477

Sa du cuai kY 56.772.394.339 4.866.504.941 54.436.065.027 116.074.964.307

Gill tr] haomon liiy k~S6 du dAu kY 5.023.509.579 2.343.447.036 21.649.137.106 29.016.093.721

Kh&u hao trong ky 1.522.403.483 425.835.991 4.951.954.467 6.900.193.941

s6 dlf cu6i kY 6.545.913.062 2.769.283.027 26.601.091.573 35.916.287.662

Gill tri con laiS6 du dAu kYo 51.748.884.760 1.804.042.905 19.864.284.444 73.417.212.109S6 du cu6i ky 50.226.481.277 2.097.221.914 27.834.973.454 80.158.676.645

25

TAng Cfing ty cA ph in Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rleng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

13. Chi phi xay dung co ban dO'dangGiai doan til'1111201:'d~n30/9/2017VND

Giai doan til'11112016d~n30/9/2016VND

S6 du dAukYTang trong kyChuyen sang tai san c6 dinh hfru hinh va vo hinh

S6 du cU6i kY

296.005.707.22731.047.637.367

239.316.851.48944.922.267.440

327.053.344.594 284.239.118.929

Chi tiSt cac du an xay dung co ban do' dang dang duoc thuc hien nhu sau:

30/9/2017 3111212016VND VND

DIJ an D47 (i) 244.533.802.332 231.150.164.965Du an xay dung toa nha cho thue GAET 34.042.455.367 34.042.455.367Dv an Tan Phli Long 17.664.000.000DIJ an xay dung toa thap MIPEC Tower 30.813.086.895 30.813.086.895

327.053.344.594 296.005.707.227

14. DAll to' vito cong ty con30/9/2017 31112/2016VND VND

DAu tu vao Cong ty c6 phan DAu tu MIC (i) 15.300.000.000 15.300.000.000

(i) Khoan dAu tu vao cong ty con 1a khoan dAu tu vao Cong ty ce phan DAu tu MIC voi ty 1~gop von la68,12%. Cong ty ce phAn DAu tu MIC la mot cong ty c6 ph§.n dUQ'cthanh l~p thea Lu~t Doanh Nghi~pVi~t Nam thea Gic1ychung nh~n dang ky kinh doanh s6 0105199713 do So' KS ho~ch va DAu tu thanhph6 Ha nQi ccip IAndAu vaG ngay 18 thang 03 nam 20 11. Ho~t dQng chinh trong ky hi~n t~i cua Cong ty1a kinh doanh bc1tdQng sim, dAu tu tai chinh, xay dvng va cac ho~t dQng khac thea quy dinh cua phap1u~t.

salU'(},ng Nguyen gia30/9/2017cl> phi~u

31112/2016cl> phi~u

30/9/2017VND

31112/2016VND

1.530.000 1.530.000 15.300.000.000 15.300.000.000

26

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Qudn dQiThuyet minh bao cao titi chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Mflu B09a - DNPNT

15. Dftu nr tai chinh dai han

D~u nr nam giu' d~n ngay dao hanTrai phieu (i)D6u tu khdcUy thac (Mu tutti)

30/912017 3111212016VND VND

598.835.405.000 100.007.005.000100.000.000.000 100.000.000.000

7.005.000 7.005.000498.828.400.000

598.835.405.000 100.007.005.000

(7.005.000) (7.005.000)

598.828.400.000 100.000.000.000

DlJ phong d~u tu tai ehinh dai han

(i) Day la khoan o~u tu vao trai phieu cua T6ng Cong ty D~u tu va Phat trien Nha va Do th] ("HUD"),duoc phat hanh ngay 24 thang 7 narn 2015. Ky han g6e ella trai phieu la 5 nam, Uti suAt nam eho kyo~u tien la 8,5%, cac ky ti~p thea duoc tha n6i thea lai su~t trung binh cua lai suAt ti~n giri ti~t ki~m 12thang eong b6 bai Ngan hang Thuong m~i C6 philn Dilu ttr va Phat tri~n Vi~t Nam, Ngan hang Thuongm~i C6 ph~n Ngo~i tlmong Vi~t Nam va Ngan hang Nang nghi~p va Phat tri6n Nong thon Vi~t Nam.

(ii) Day la khoan uy thae d§u tu eho Cong ty C6 ph~n Quan Iy Quy MB ("MB Cap")

16. Phai tra ngU'(riban ng~n h~n30/9/2017

VND3111212016

VND

Phai tra ho~t o9ng bao hi6m g6eTrang tlo:+ Phai Ira b6i thU'c'rngbaa hiim+ Phai tra haa h6ng Ma hiim+ Phai tra khitc

Phai tn't ho~t d9ng nhugng tai bao hi~mPhai tra v~ ho~t d9ng nh~n tai bao hi€mPhai tra v~ ho~t d9ng dilu tu· tai ehinhPhai tra khae

8.998.277.945 10.818.865.684

7.990.076.138164.967.831843.233.976

145.928.827.00216.970.974.410

854.942.8141.360.648.056

9.939.409.767292.053.756587.402.161

111.820.702.10915.524.494.757

475.219.3212.530.450.239

174.113.670.227 141.169.732.110

27

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Quan dqiThuyet minh bao cao tal chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

17. Thu~ va cac khoan phai n{}pNha mrocGiai doan chin thang kit thuc ngay 30 thang 9 nam 2017:

M§u B09a - DNPNT

s6 duotai s6 phat sinh s6 da: n9P s6 duot~i11112017 trong ky trong ky 30/9/2017VND VND VND VND

Thu8 gia tri gia tang 12.931.818.178 69.260.185.991 (67.537.878.141) 14.654.126.028Thu8 thu nhap doanh nghiep 9.925.487.103 16.413.613.047 (13.717.180.690) 12.621.919.460Thu~ thu nhap ca nhan 1.774.003.239 8.476.301.478 (9.182.119.189) 1.068.185.528Thu~ thu nhap dai ly 639.439.107 678.601.424 (872.388.392) 445.652.139Thue khac 168.197.181 1.012.501.232 (881.618.040) 299.080.373

25.438.944.808 95.841.203.172 (92.191.184.452) 29.088.963.528

Giai doan cho ndm kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2016:

s6 duotai s6 phat sinh s6 da: n9P s6 duot~i11112016 trong ky trong ky 31112/2016VND VND VND VND

Thu8 gia tri gia tang 9.731.749.307 86.568.885.059 (83.368.816.188) 12.931.818.178Thu8 thu nhap doanh nghiep 11.619.005.331 17.925.487.103 (19.619.005.331 ) 9.925.487.103Thu6 thu nhap ca nhan 565.114.642 5.632.217.379 (4.423.328.782) 1.774.003.239Thu~ thu nhap dai ly 439.637.300 1.044.519.615 (844.717.808) 639.439.107Thue khac 626.647.431 447.921.534 (906.371.784) 168.197.181

22.982.154.011 111.619.030.690 (109.162.239.893) 25.438.944.808 .)

-

18. Phai tra ng~n han khac )

Kinh phi cong doanBilOhi~m xii hQiBao hi~m y t8Bao hi~m th~t nghi~pTai san thua ch<'Ygiai quy8tNh~n leY quy leY Cll'Q'Cngiin hl;lnC6 tl),Cphiii tra cho c6 dongPhiii tra can bQ, cong nhan vien T6ng cong tyPhiii tra mua c6 ph~n Cong ty C6 ph~n D~u tll' Tan PM LongNh~n d~t CQCbao hi~m tu MB (i)Phiii tra khac

30/9/2017VND

3.493.269.362677.580.351119.845.00054.717.282

55.200.00011.672.410.817

906.125.0001.671.989.340

398.828.400.00012.056.549.098

31112/2016VND

2.635.016.42692.073.88219.033.38911.602.5762.467.293

12.155.200.00041.074.366.220

906.125.0003.000.000.000

198.828.400.00012.782.467.327

429.536.086.250 271.506.752.113

(i) Day la khoan d~t CQCky quy bao hi~m cua Ngan hang Thuong ml;liC6 ph~n Quan dQi ("MB") tl;liT6ngCong ty d~ thlJc hi~n tho a thu~n hQ'ptac toan di~n giu'a hai ben. T6ng gia tri d~t CQCthea cam k6t la 500ty VND thea HQ'pd6ng d~t CQCdl;lily bao hi~m s6 01/2013/HDDCIMB-MIC ngay 5 thang 4 nam 2013.

28

TBng Cdng ty CB phin Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tal chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

19. Yay va nQ'thuf tai chinh ng~n hanDay 1£1cac khoan vay ngsn han tir cac ngan hang thuong mai bang VND voi Eli su~t nam tu 6,0 % d~n8,0 % (31112/2016: tir 6,15% d~n 8,0%).

Ngan hang Thirong mai C6 phan Quan dQiNgan hang Thuong mai C6 phan Xu~t nhap khau Viet Nam

20. Dl]'phong nghiep VI}

30/9/2017VND

31112/2016VND

112.867.235.905 142.861.693.044138.1 00.000.000 82.794.305.854

250.967.235.905 225.655.998.898

(a) D\I'phong bBi thtrong va d\l' phong phi chua dU'Q'chmmgDl}' phong Dl}' phong Dl}' phong

bao hiem g8c nhuong tai nghi~p Vl} thuAnva nh~n tai bao hi~mbao hi~mVND VND VND

30 thang 9 nam 2017DI,l' phong phi chua diroc huong 936.366.842.102 (189.342.042.490) 747.024.799.612DI,l'phong b6i thuong 411.676.901.138 (131.145.4 78. 744) 280.531.422.394

1.348.043.743.240 (320.487.521.234 ) 1.027 .556.222.006

31 thang 12 nam 2016D~r phOng phi chua dugc hU'ong 848.412.083.497 (160.816.887.470) 687.595.196.027DI,l'phOng b6i thuong 317.894.376.738 (134.256.282.332) 183.638.094.406

1.166.306.460.235 (295.073.169.802) 871.233.290.433

(b) Bi~n dQng d\l' phong bBi thU'Ongva d\l' phong phi chU'adU'Q'chU'O'ng

Giai doc;msau thang kh thue ngay 30 thang 9 nam 2017:

88 duo dAu ky

Tai san tai bao hi~m

DI,l'phOng phi nhu'Q'ng teE baa hi~mD~rphong b6i thuong nhuQng taibaa hi~m

Dl}' phOng nghi~p Vl}

D~r phOng phi baa hi~m g6cva nhan tai baa hi~mDI,l'phong b6i thuong baa hi~m g6cva nh~n tai baa hi~m

VND

295.073.169.802

160.816.887.470

134.256.282.332

Phat sinh 88 dlf cu8i kYtrong kyVND VND

25.414.351.432 320.487.521.234

28.525.155.020 189.342.042.490

(3.110.803.588) 131.145.478.744

1.166.306.460.235 181.737.283.005 1.348.043.743.240

848.412.083.497 87.954.758.605 936.366.842.102

317.894.376.738 93.782.524.400 411.676.901.138

29

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng .eho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

Giai doan sau thang kit thuc ngay 30 thang 9 nam 2016:

sa dtr dAu ky

Tai san tal bao hi~m

Du phong phi nhuong tai bao hiemDu phong b6i thuong nhuong taibao hiem

Dl}'phong nghiep vl}

Du phong phi bao hiem g6c vanhan tai bao hiemDI,l' phong b6i thuong bao hiem g6c vanhan tai bao hiem

(c) Bi~n dQngdl}' phong dao dQng Ion

S6 du dclu kyTrich l~p trong ky

S6 dir cu6i kY

VND

185.940.138.634

123.211.425.964

62.728.712.670

913.455.310.273

723.624.100.592

189.831.209.681

M§u B09a - DNPNT

Phat sinhl sa du euai ky(hoan nh~p)trong kyVND VND

89.358.989.525 275.299.128.159

19.795.106.145 143.006.532.1 09

69.563.883.380 132.292.596.050

233.295.195.506 1.146.750.505.779

52.164.821.740 775.788.922.332

181.130.373.766 370.961.583.447

Giai doan tir1111201'7 d~n30/9/2017

VND

Giai doan tir1I1I201(i d~n30/9/2016

VND

82.392.985.01811.527.950.055

68.092.442.45910.385.527.428

93.920.935.073 78.477.969.887

30

1£

L68'0J78'089' as 688'OZZ'869'Z9 800'OZ9'Z86'J71 OOO'OOO'OOO'OOS 910Z w~o 6 ~oyql O£AV~Oph .np 9S

(~L9'09t;"ZvI'£) ~L9'09v'ZvI"£ "9nQ l~Qnnnp ~nb lPPl ruultcooooooooscr roooooooooso sIOZUIllUalp om 9" !ll;)V6V'£IZ'6V8'Z9 V6V'£IZ'6V8'Z9 ?nlll nBSu~nl{U!.O'1

£017'LZ9'1 £8' 6J7S OLO'89J7'166'L£ £££'6S1'OJ78'1l OOO"OOO'OOO"OOS 9IOZ w~o 1 ~oyql 1 AV~Oriq .np 9S

aNA aNA aNA aNA!9qd oyqd enqo :>§nql~q n.gq .QS I)q:>

~o~L ~nql nus o~nqo J.O'l .g.Ililp £no gl):>d9~ 09A

Z90'09J7'J7ZL'£06 Z9L'SZ£'911'S8 00£'17£1'809'81 000'000'000'008 L10Z w~o 6 ~oyql O£AV~O!-el.nP9S

(000'000'009'Z) (000'000'009'Z) l{U~1ln?!G UBS:~A lOGH ~u9nlll ~nb ll"Pl

(086'9L£'9~Z'£) 086'9L£'9~Z'£ "9nQ l~Q.Qllnp ~nb ll"Pl ruUl

(v££'£££'£8v'~) (v££'£££'£8v'~) 9 IOZurgu oll" om 9" !ll;)I6~'6£~'LZI"~9 I6~'6£~'LZI"~9 ?nlll nBSu~nl{U!.0'1

S08'£SZ-089'9J78 S8J7'96J7'8Z£'1 £ OZ£' LSL"IS£'SI 000'000'000'008 L10Z w~u 1 ~uyql 1 AV~U!-el.nP9S

aNA aNA aNA aNA!9qd oyqd g.nq:> :>§nql~q n.gq .QS I)q:>

~U~L ~nql nns "~nqu J.O'l .g.Ililp £no ~I):>d9~ U9A

n.g.q-9S I)qJ "9A !9P A~ql oyJ oyg (~)

n.gl( J}S ~l(;) u~A 'IZ

(ooqr d~!l) LIOZ W~" 6 ~"yql O£ A~~" J9-ql H}( III ~nb oqo, ~u~!.I qurqo !~l oyJ oyq qUJWHAnq.L

!9P "~no W~!q o~g uVqd 93 Al ~ugj ~U9.L

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan doiThuyet minh bao cao tai chinh rieng .cho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

(b) v6n eAph§n dmlc duyet va da phat hanh ella TAngCong ty la:

Miu B09a - DNPNT

30/9/2017SB e6 phieu VND

31112/2016SB e6 phi~u VND

VBn c6 phAn dUQ'cduy~t 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

VB~C? phA,u dii pMt hanhSo co phieu pho thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

SB c6 phieu dang hru hanhsf> c6 phieu ph6 thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

22. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hi~m gBc

B{1O hi@mcon nguoiBao hiem tai sanBao hiem hang hoaBao hi@mxe co gioiBao hiem trach nhiemBao hiem ley thuatBao hi@mtau thuyenBao hiem h6n hQ'PBao hiem hang khongBao hiem nang luong

Cac khoan giam tru phi bao hi~m gBe

Bao hi@mcon nguo'iBao hi@mtai sanBao hi@mhang hoaBao hi@mxe cO'gi6'iBao hi@mtrach nhi~mBao hi@mley thu~tBao hi@mtau thuy6nBao hi@mh6n hQ'PBao hi@mhang kh6ng

Giai doan tir11112017d~n30/9/2017

VND

1.442.452.566.264

101.767.637.684146.927.958.48880.423.950.869

766.189.879.99924.191.466.480113.911.270.178119.772.380.501

478.583.70088.581.674.729

207.763.636

(18.568.503.621)

(2.190.857.849)(2.234.917.616)(1.053.601.424)(8.662.605.125)(169.579.576)

(3.364.594.170)(298.151.404)(33.660.000)

(560.536.457)

Giai doan tir11112016d~n30/9/2016

VND

1.270.742.667.362

78.877.705.380114.564.324.87892.876.037.224

560.714.374.73127.239.332.097151.504.358.940171.011.378.187

748.873.81762.180.551.19811.025.730.910

(12.119.395.982)

(417.318.508)(1.045.269.459)(742.205.812)

(5.179.927.466)(232.128.181)

(3.301.062.990)(1.187.164.477)

(14.319.089)

32

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Giai doan tir Giai doan tir11112017d~n 11112016d~n30/9/2017 30/9/2016

VND VND

30.373.324.727 29.900.460.931

11.813.6834.324.852.362 7.266.493.656966.802.524 3.483.575.l09

13.621.421.8684.268.173.143 5.186.531.5223.329.747.676 6.202.746.0982.076.666.475 3.063.889.027484.556.093 1.476.522.91758.403.883

1.230.887.020 3.220.702.602

(1.585.420.363) (4.133.458.276)

(230.429.586) (379.682.482)(15.844.906) (40.451.010)

(883.411.801) (1.173.874.145)(27.357.495) (387.254.984)(9.518.348) (113.777.821)

(387.754.683) (2.038.417.834)(31.1 03 .544)

(87.954.758.605) (52.164.821.740)

1.364.717.208.402 1.232.225.452.295

Phi nh~n tai bao hi~mB{lOhiem con nguoiBao hiem tai sanBao hiem hang hoaBao hiem trach nhiemBao hiem ky thuatBao hiem tau thuyenBao hiem h6n hopBao hiem hang khongBao hiem xe co gioiBao hiem nang luong

Cac khoan giam tru phi nh~n tai bao hi~m

Bao hiem tai sanBao hiem hang hoaBao hiem ky thuatBao hiem tau thuyenBao hiem h6n hopBao hi~m nang hrongBao hiem trach nhiemTang d., phong phi bao hi~m g6e vanh~n tai bao hi~m

Doanh thu phi bao hi~m

23. Phi nhlf<}'ng hii bao hi~mGiai dOl;ln~ir11112017 den30/9/2017

VND

T6ng phi nhU'Qng tai bao hi~m

Bao hi~m con nguo·iBao hi~m tai sanBao hi~m hang hoaBao hi~m xe co gi6iBao hi~m tnich nhi~mBao hi~m ky thu~tBao hi~m tau thuySnBao hi~m h6n hQpBao hi~m hang khongBao hi~m nang lUQng

Tang d., phOng phi nhU'qng tii baO hi~m

299.876.961.280

1.030.085.56474.953.452.3015.981.444.5326.467.883.5296.708.103.189

86.569.612.45142.018.183.496(3.887.554.088)77.194.234.1102.841.516.196

(28.525.155.020)

Giai doan tir11112016d~n30/9/2016

VND

245.837.531.354

45.973.551.75912.003.204.750

78.927.463.97738.303.824.5886.322.001.601

S9.134.614.6895.172.869.990

(19.795.106.145)

271.351.806.260 226.042.425.209

33

-- -----

TAng Cfmg ty cA ph~n Bao hi~m Qufin dQiThuyet minh bao cao tai chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

24. Chi b8i thuong

Loai hinh bao bi~m

Tang cbi b6i thuong bao bi~m

Bao hiem can nguoiBaa hiem tai sanBaa hi~mhang hoaBaa hiem tim thuyenBaa hiem trach nhiemBaa hiem hang khongBaa hiem xe CO' gioiBaa hiem kY thuatBaa hiem h6n hopBaa hiem nang hrongCac khoan giam trir (Thu doi nguoi tlnr 3 b6i hoan,thu hang dffxu Iy b6i thuong 100%)

25. Thu b8i thuong nhuong tal bao hiem

Loai hinh bao hi~m

Baa hiem tai sanBaa hiem hang hoaBaa hiem tau thuyenBaa hi~m hang khongBaa hiem xe co gioiBaa hiem kY thu~tBaa hi~mnang lUQngBaa hi~mtrach nhi~mBaa hi~mh6n hQ'p

M§u B09a - DNPNT

Giai doan til' Giai doan til'11112017d~n 11112016d~n30/9/2017 30/9/2016

VND VND

409.694.142.075 306.995.376.954

2l.841.116.082 19.169.870.56441.412.322.365 18.066.289.3948.219.034.042 9.434.520.12613.967.287.906 1l.975.524.4474.249.012.408 706.680.683

l.502.638.750293.98l.937.784 202.192.367.00224.317.043.738 19.938.798.l311.061.000.000 3.491.114.586645.387.750 20.517.573.271

(711.007.309) (2.762.076.723)

408.983.134.766 304.233.300.231

Giai doan til' Giai doan ~il'11112017d~n 11112016den30/9/2017 30/9/2016

VND VND

28.258.255.799 3.772.783.480349.736.416100.775.512 2.438.663.663

1.398.574.224l.319.225.629 96.500.585

17.018.709.985 13.114.l7l.360(l.142.293.096)

71.447.l95(568.624.393) 570.977.083

45.407.233.048 21.391.670.395

34

TBng Cdng ty CB phAn Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh rlengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

26. Chi phi khac hoat oQng kinh doanh bao hi~mGiai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

Chi y€ dich Y\I dai ly (giam dinh t6n th§.t, xet giai quyetb6i thuong, yeu cfiu nguoi thir ba b6i hoan) 11.338.959.756 8.697.566.126Chi danh gia rui ro d6i tuong duoc bao hi€mChi quan ly dai ly bao hiem 61.940.000Chi d€ phong, han che t6n th§.t 1.779.946.688 3.462.610.915Chi khac 348.051.156.230 323.163.001.737Trong do:+ Chi phi nhdn vien 93.106.922.671 96.380.406.553+ Chi phi cong c{t dung cu. nguyen li?u va nhien lieu 18.903.851.290 16.476.064.665+ Chi phi dicn v{t mua ngoai 25.724.575.977 27.590.505.800+ Chi phi khac bang tiJn 210.315.806.292 182.716.024.719

361.232.002.674 335.323.178.778

27. Doanh thu hoat oQng tai chinhGiai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

Thu lai dfiu tu trai phi~u 6.972.500.001 6.533.055.556Lai ti€n gU'ingi'm hang, lai uy thac dfiu tu 81.694.355.425 48.838.227.724Lai dAutu c6 phi~u ng~n h~ 7.628.132.466 2.971.680.000Lai chenh l~ch ty gia 667.032.733 463.258.430Doanh thu ho~t dQng Utichinh khac 9.210.611 1.167.876

96.971.231.236 58.807.389.586

28. Chi phi ho~t oQng tili chinhGiai do~n tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

L6 chenh l~ch ty gia 206.598.319 165.156.724Chi phi lai yay 1.379.241.001 1.063.204.045DIJ phOng giam gia cac khoan dfiu tu ng~ h~n, dai h~n (976.000.000) 1.648.000.000

Trich i(lp dlf phong giizm giiz ddu ttf ngtm hgn (976.000.000) 1.648.000.000Hoan nh(lp d~rphong ddu tU'tai chinh dai hgn(Thuydt minh 16)

Chi phi tai chinh khac 16.628.941.839 13.357.666.223

17.238.781.159 16.234.026.992

35

,

TBng Cdng ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tal chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

29. Chi phi quan If doanh nghiepGiai doan til' Giai doan til'11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

Chi phi nhan vien 133.199.669.667 97.319.993.242Chi phi nguyen v~t lieu 17.254.019.458 12.775.105.870Chi phi khau hao tai san c6 djnh 6.162.255.641 6.013.729.185Chi phi thue va cac khoan l~ phi 3.291.193.409 2.709.178.838Chi phi dich vu mua ngoai 51.430.261.031 40.155.652.859Chi phi khac bang tiSn 56.622.289.111 48.617.665.386

267.959.688.318 207.591.325.380

30. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dQug kinh doanh

Giai doan til' Giai doan til'11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016

VND VNDChi phi thu~ thu nh~p hi~n hanhKyhi~n hanh 16.413.613.046 15.848.428.374

Chi phi thu~ thu nhap 16.413.613.046 15.848.428.374

(b) DBi chi~u thu~ su§t thuc t~

Giai doan til' Giai doan til'11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

LQi nhuan trurrc thu~ 81.541.152.637 78.697.641.868

ThuS tinh thea thue su~t cua T6ng Cong ty 16.308.230.527 15.739.528.374Chi phi khong duoc kh~u tnr thue 105.382.519 108.900.000

T6ng chi phi thu~ thu nhap 16.413.613.046 15.848.428.374

(c) Thu~ su§t ap dung

Tong Cong ty c6 nghia V\) n<)p thu~ thu nh~p doanh nghi~p cho Nha nu6'c thea muc thu~ su~t b~ng20% lqi nhu~n tinh thu~ tll' niim 2017 (2016: 20%). Vi~c tinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p ph\) thu(>cvao s\l' kiSm tra va pM duy~t cua CO' quan thu~.

36

TBng Cdng ty CBph§n Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tai chinh riengcho quy III k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

31. LiB CO' ban tren cBphieu

(a) LQinhuan thuan thuQc v~ cBdong phB thongGiai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016d~n30/9/2017 30/9/2016VND VND

•LQ'inhuan thuan trong ky 65.127.539.591 62.849.213.494

(b) Sa cBphi~u phB thong binh quan gia quyenGiai doan tir Giai dogn tir11112017 d~n 11112016 d~n30/9/2017 30/9/2016

S6 e6 phieu ph6 thong da phat hanh tai ngay 1 thang 1 80.000.000 50.000.000

S6 luong binh quan gia quyen cua e6 phieu pho thongtai ngay 30 thing 9 80.000.000 50.000.000

(c) Lai CO' ban tren cBphieuGiai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016d~n30/912017 30/9/2016

~

VND VND

Lai co ban tren e6 phieu 814 1.257

HaNQi, ngay 30 thing 10 nam 2017

Ffv/Le Thi Thanh HuyenKi toan T6ng hop

Ngiroi scat xet

C~H-a-i----~~~~~~~------~--~---­Ki toan truong

37