TAng ty cA ph§n hi~m Petrolimex - pjico.com.vn · Bao cao tai chinh hop nh~t cua PHeo cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 ail duoc kiern toan bed mot cong ty ki~m

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQcho kY sau thang k@tthucngay 30 thang 6 nam 2016

Tang Cong ty ca phin Bao hi~m PetrolimexThong tin v~ Tang Cong ty

Gi:1y phep kinh doanhbao hi~m S6 1873/GP-UB

H(H dAng Quan tr]

Ban Ki~m soat

Ban TAng Giam d6c

Tru sO'dang kY

Cong ty ki~m toan

ngay 8 thang 6 nam 1995

Gi~y phep kinh doanh bao hiern do Chu tich Uy ban Nhan dan thanh ph6Ha NQi cftp, c6 hieu hrc k~ tir ngay ky va da duoc diSu chinh nhiSu Iftn,Iftn diSu chinh gftn day nh~t la Gi~y phep diSu chinh s667/GPDCOIIKDBH ngay 25 thang 3 nam 2013.

Ong Dinh Thai HirongOng Nguyen Van Ti~nOng Dao Nam HaiBa Nguyen Minh HuongOng Trftn Minh Tu~nOng Trftn Quoc HungOng Le Van Thanh

Ong Nguy~n Van H9COng Pham Phu Ti~nBa Liru Thi Vi~t HoaOng Vil Duy HuynhBa Nguyen Blch Thuy

Ong Dao Nam HaiOng Nguyen An HoaOng Trftn Anh Tu~nOng Bui Hoang GiangOng Le Thanh D~t

Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

Truong Ban Ki~m soatThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c

Tftng 21, toa nha MIPECS6 229 Tay Son, Nga Tu Sa, quan D6ng DaHa NQi, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMGVi~tNam

Tang Cfing ty ca phan Bao hi~m PetrolimexBao cao cua Ban Tang Giam <lac

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty C6 phdn Bao hiem Petrolimex ("T6ng Cong ty") trinh bay baocao nay va bao cao tai chfnh hop nh~t gifra nien dQ dlnh kern cua T6ng Cong ty va cong ty con (sauday goi chung la "PlICa") cho ky sau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 narn 2016. '

Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhiem I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh hopnh~t giira nien dQ cua PlIca theo cac ChuAn rmrc K@toan Vi~t Nam, Ch@ dQ K@toan Doanh nghiepViet Nam, Thong to' s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh vShtrong dfin k@to an ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~mva chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quanap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ. Theo y ki@ncua Ban Tong Giam d6c:

(a) bao cao tai chinh hop nh~t giira nien dQ duoc trinh bay tir trang 5 d@ntrang 51 da: phan anh trungthuc va hop Iy tinh hinh tai chinh hop nh~t cua PlIca tai ngay 30 thang 6 nam 2016, k@tquahoat dong kinh doanh hop nh~t va luu chuyen tien t~ hQ'P nh~t cua PJICa cho ky sau thang k@tthuc cung ngay, phu hop voi cac ChuAn mire K@to an Viet Nam, Ch8 dQ K@toan Doanh nghiepViet Nam, Thong to' s6 232/2012/TT -BTC ngay 28 thang 12 narn 2012 do BQ Tai chinh banhanh vS huong dfin k@toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghieptai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho mroc ngoai va cac quy dinh phapIy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ; va

..•u

]

(b) tai ngay lap bao cao nay, khong co Iy do gi d~ Ban T6ng Giarn d6c cho rang PlICa se khongth~ thanh to an cac khoan no phai tra khi d@nhan,

Ha NQi, ngay 18 thang 8 narn 2016

2

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi,Vietnam

Tel: +84439461600Fax: +84439461601www.kpmg.com.vn

BAo cAo SOAT xET THONG TIN TAl CHiNH GIUA NIEN DO

Kinh gfri cac Ca dongTang Cdng ty Ca phAn Bao hi~m

Chung toi dll scat xet bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dO dinh kern cua T6ng Cong ty C6 ph~n BaohiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") va cong ty con (sau day goi chung la "PlICO"), bao g6m bang cand6i kS to an hop nh~t tai ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kSt qua heat dong kinh doanh hop nh~t vabao cao liru chuyen ti€n t~ hop nh~t lien quan cho Icy sau thang kSt thuc cung ngay va cac thuyet minhkern theo duoc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe duyet phat hanh ngay 18 thang 8 nam 2016, diroctrinh bay tic trang 5 dSn trang 51.

."\

Trach nhiern cua Ban Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thirc va hop ly bao cao tai chinhgiira nien do nay theo cac ChuAn mire KS toan Viet Nam, ChS do KS toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thongtu s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh v€ lurong dfrn kS to an apdung d6i vo'i doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiepbao hi~m phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinhgitra nien do, va chiu trach nhiern v€ ki~m soat noi bo rna Ban T6ng Giarn d6c xac dinh la cAn thiSt d~dam bao viec l~p bao cao tai chinh giua nien do khong co sai sot trong ySu do gian I~n hay nham Ifrn.

Trach nhiem cua ki~m toan vien

Trach nhiern cua chung toi la dira ra kSt luan v€ bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dO nay dira tren kStqua soat xet cua chung toi. Chung toi dll thuc hien cong viec scat xet theo ChuAn mire Vi~t Nam v€ hopd6ng djch vu soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh gitra nien dO do ki~m toan vien doc I~p cuadon vi thirc hien.

Cong viec soat xet thong tin tai chinh gitra nien dO bao g6m viec thirc hien cac cuoc phong v~n, chu ySula phong v~n nhirng nguoi chiu trach nhiern v€ cac v~n d€ tai chinh kS toan, va thirc hien thu tuc phantich va cac thu tuc soat xet khac. Mot cuoc soat xet v€ CO' ban co pham vi hep hon mot cuoc ki~m to andiroc thuc hien theo cac Chuan rnuc Ki~m toan Viet Nam va do v~y khong cho phep chung toi dat dirocsir dam bao rang chung toi se nhan biSt duoc t~t ca cac v~n d€ trong ySu co th~ duoc phat hien trong motcuoc kiern toano Theo do, chung toi khong dira ra y kiSn kiern toano

K~t lu~n cua ki~ni toan vien

Can cir tren kSt qua scat xet cua chung toi, chung Wi khong thay co v~n d€ gi khien chung toi cho r~ngbao cao tai chinh hop nh~t giira nien dO dinh kern dll khong ph an anh trung thirc va hop ly, tren cac khiacanh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua T6ng Cong ty C6 phan Bao hiSm Petrolimex va cong ty con taingay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua hoat dong kinh doanh va luu chuyen ti€n t~ cho ky sau thang kSt thuccung ngay, phu hop voi cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghiep Viet Nam,Thong tu s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh v€ huong dfrn k~to an ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiSm phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hiSm va chi nhanh doanhnghiep bao hiSm phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao taichinh gifra nien do.

KPMG limited, a Vietnamese limited liability company and amember firm of the KPMG network of independent memberfirms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMGInternational"), a Swiss entity.

3

Bao cao tai chinh hop nh~t cua PHeo cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 ail duockiern toan bed mot cong ty ki~m toan khac va cong ty kiem toan nay ail dua ra y kiSn chap nhan toanphan a6i vo'i bao cao tai chinh hQ'P nh~t nay trong bao cao ki~m toan ngay 14 thang 3 nam 2016, Baocao tai chinh hQ'P nh~t giua nien aQ cua PHeO cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015cting ducc cong ty kiern toan nay scat xet va dua ra kSt luan ch~p nhan toan ph~n a6i vo i bao cao taichinh hop nhM gitra nien aQ 06 trong bao cao soat xet ngay 14 thang 8 nam 2015,

Cong ty TNHH KPMGVi~t NamBao ca

LTr~n Dlnh 1

Gi~y clurng nhan Dang ky Hanh ngheKi~m toan s6 0339-2013-007-1Pha r6ng Giam tide

Ha NQi, 1 8 -08- 2016

4

TAng Cfing ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M~u BOla - DNPNTBang din d6i k~ toan hop nh~t tai ngay 30 thang 6 nam 2016

Ma sB Thuy~t 30/6/2016 3111212015minh VND VND

A TAl SAN NGAN ~ 100 3.394.909.951.365 3.103.353.932.263

I Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 110 4 199.195.995.871 176.116.728.5921 Tien 111 195.995.995.871 71.166.728.5922 Cac khoan tuong duong tiSn 112 3.200.000.000 104.950.000.000

II Dfiu nr tai chinh ngftn han 120 5 1.761.523.399.807 1.569.976.225.2951 £)~u tu ng~n han 121 1.774.652.061.643 1.584.530.974.4212 DI! phong giam gia d~u tu ngan han 129 (13.] 28.661.836) (14.554.749.126)

::

III Cac khoan phai thu ngftn han 130 453.078.321.053 369.950.646.991:(

1 Phai thu ngan han cua khach hang 131 441.491.369.215 369.480.941.6471.1 Phai thu vd hap iJ6ng baa hdrn 131.1 6 380.516.099.466 315.248.054.742 G

1.2 Phai thu khac cua khach hang 131.2 60.975.269.749 54.232.886.905 EI2 Tra truce cho nguoi ban ng~n han 132 1.554.034.031 7.867.835.896 '~

4 Phai thu ngan han khac 135 7 81.262.494.3 87 64.1 02.583.2295 DI! phong phai thu ngan han kho doi 139 8 (71.229.576.580) (71.500.713.781) -

':11:::

IV Hang t&n kho 140 12.834.467.450 11.723.736.5621 Hang t6n kho 141 9 12.834.467.450 11.723.736.562

V Tai san ngftn han khac 150 103.256.306.516 107.146.052.5751 Chi phi tra tnroc ngan han 151 102.242.854.888 106.548.308.0381.1 Chi phi hoa hong chua phdn b6 151.1 10 87.416.615.521 90.146.362.4131.2 Chi phi tra trutrc ngiin han khac 151.2 14.826.239.367 16.401.945.6255 Tai san ngan han khac 158 1.013.451.628 597.744.537

VIII Tai san tai bao hi~m 190 865.021.460.668 868.440.542.2481 DI! phong phi nhuong tai baa hiern 191 23 267.514.728.878 247.279.555.1962 DI! phong b6i thuong

nhuong tai baa hi~m 192 23 597.506.731.790 621.160.987.052

Cac thuyet minh dinh kern fa b(3phdn hop thanh baa cao uu chinh h9P nhdt giua nien de) nay

5

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u BOla - DNPNTBang din d~i k~ toan hQ'Pnhat tl;lingay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ma s6 Thuyet 30/6/2016 3111212015minh VND VND

B TAIsANDAI~ 200 546.166.993.874 610.000.289.678

I Cac khoan phai thu d:'ti han 210 10.584.151.867 10.239.947.5674 Phai thu dai han khac 218 10.584.151.867 10.239.947.5674.1 Ky quy baa hiim 218.1 11 6.000.000.000 6.000. 000. 0004.2 Phai thu deli han khac 218.2 4.584.151.867 4.239.947.567

II T:'ti san e6 dinh 220 413.229.484.300 411.779.891.7641 Tai san c6 di~h hfru hinh 221 12 23l.270.787.185 232.955.419.065

<Nguyen gia 222 355.864.059.853 347.521.465.585- Gia tri hao man luy ki 223 (124.593.272.668) (114.566.046.520)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 13 150.116.951.325 154.287.126.583-Nguyen gia 228 166.033.494.317 165.627.494.317- Gia tri hao man luy ki 229 (15.916.542.992) (11.340.367.734)

4 Chi phi xay dung co ban do' dang 230 14 3l.84l.745.790 24.537.346.116 I1

ill B~t d{)ng san d~u ttr 240 15 53.676.415.492 55.373.517.118Nguyen gia 241 60.086.566.355 60.086.566.355Gia tri haa man liiy k~ 242 (6.410.150.863) (4.713.049.237) ..

IV D~u nr tai ehinh dai han 250 62.899.525.000 126.587.525.0002 D§u tir vao cong ty lien ket,

lien doanh 252 16 1.350.000.000 1.350.000.0003 D§u tir dai han khac 258 17 82.083.525.000 146.533.525.0004 Du phong giarn gia d§u ill tai chinh

dilihl;ln 259 18 (20.534.000.000) (21.296.000.000)

V Tai san dai han khac 260 5.777.417.215 6.019.408.2291 Chi phi tra tnroc dai han 26] 5.777.417.2] 5 6.019.408.229

TONG CONG TAl SAN 270 3.941.076.945.239 3.713.354.221.941

Cac thuydt minh dlnh kem la h(5phdn h9'P thanh baa cao tai chinh h9'Pnhdt giiia nien il(5nay6

TAng Cfmg ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u BOla - DNPNTBang din dai k~ toan hQ'Pnhftt t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mas6 Thuy~t 30/6/2016 3111212015minh VND VND

A N<}pHAITRA. 300 3.067.683.642.936 2.913.406.293.116

I NQ'ng~n han 310 3.050.897.363.645 2.904.133.241.1232 Phai tra ngiroi ban ngan han 312 253.146.260.067 174.103.253.8252.1 Phai tra vd h9]Jd6ng baa hdm 312.1 19 249.552.118.252 167.837.017.3672.2 Phai trd khdc cho nguoi ban 312.2 3.594.141.815 6.266.236.4583 Ngiroi mua tra tiSn tnroc ngan han 313 2.434.221.504 2.690.415.8684 Thu~ va cac khoan phai n9P

Nha mroc 314 20 25.562.807.567 25.474.547.8005 Phai tra nguoi lao dong 315 78.605.975.204 81.408.079.5196 Chi phi phai tra ngan han 316 28.000.0008 Cac khoan phai tra, phai n9P

ng~n han khac 319 21 48.070.623.301 96.276.982.4869 Doanh thu hoa hong chira

diroc lurong 319.1 22 56.841.645.372 52.778.674.81311 Quy khen thuong phuc loi 323 35.090.517.885 23.294.358.581 ~13 Dir phong nghiep vu 329 2.551.145.312.745 2.448.078.928.231 31

13.1 DI,t phong phi bao hdm g6e va .~.J

nhdn tai baa hiem 329.1 23 1.198.703.323.943 1.143.214.746.00013.2 DI,t phong b6i thuong baa hdm

g6e va nhdn tai baa hdm 329.2 23 1.125.030.579.782 1.096.894.501.041 ;::

13.3 DI,tphong dao d(mg IOn 329.3 23 227.411.409.020 207.969.681.190

II NQ'dai han 330 16.786.279.291 9.273.051.9933 Phai tra dai han khac 333 1.973.237.300 2.053.237.3008 Doanh thu chua thirc hien 338 6.302.419.851 1.030.703.8399 Quy phat tri~n khoa hQCva

cong nghe 339 8.510.622.140 6.189.110.854

B VON cnu so mru 400 873.393.302.303 799.947.928.825

V6n chu SO' hiru 410 24 873.393.302.303 799.947.928.8251 V6n dAunr cua chu sa hiru 411 709.742.180.000 709.742.180.0002 Thang du v6n c6 phan 412 13.252.855.866 3.496.950.0004 C6 phieu quy 414 (12.558.869.134)7 Quy dAunr phat trien 417 47.094.617.942 42.439.396.6549 Quy dir trfr b~t bU9C 419 38.444.865.555 38.444.865.555II Loi nhuan sau thu~ chira phan ph6i 421 64.858.782.940 18.383.405.750

TONG CONG NGUON VON 440 3.941.076.945.239 3.713.354.221.941

Cac thuyit minh dinh kem la b6 phdn hop thanh baa cao tai ehinh hop nhdt giiia nien d6 nay7

TBng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex M§u BOla - DNPNTBang can d6i k~ toan hop nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Don v] 30/6/2016 31112/2015

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl ICE TOA.N

3. NQ' kh6 doi da XLI" ly4. HQ'p d6ng bao hi@m clura phat sinh trach nhiern5. Ngoai t~ cac loai

- D6 la My (USD)- D6 la Ue (AUD)- Euro (EUR)- Bang Anh (GBP)

VNDVND

14.653.251.922493.967.140.353

13.910.515.412389.134.523.305

USDAUDEURGBP

2.097.689400

6.490150

23.556400

4.683150

Hi NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki toan Tong h9'P -- "

/

Cac thuy~t minh dinh kem fa h6 phdn h9'P thanh baa cao tai chinh h9P nhdt giiia nien a6 nay8

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m PetrolimexBao cao k~t qua hoat dC)ngkinh doanh hQ'PnhM tAng hQ'Pcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Mill B02a - DNPNT

Chi tieu MasB Giai doan Giai doantir 11112016 tir 1/112015

cl~n 30/6/2016 cl~n 30/6/2015VND VND

1 Doanh thu thuan hoat dong kinh doanh bao hi~m 10 1.000.365.358.763 939.569.725.9912 Doanh thu kinh doanh b~t dQng san dfru tu 11 6.144.679.305 4.348.776.7153 Doanh thu hoat dQng tai chinh 12 66.351.095.612 63.937.340.0664 Thu nhap khac 13 30.264.763.471 58.252.711.1075 T6ng chi phi hoat dQng kinh doanh bao hi~m 20 (822.859.955.917) (785.408.942.197)6 Gia v6n b~t dong san dfru nr 21 (2.993.048.075) (1.910.426.648)7 Chi phi hoat dQng tai chinh 22 (9.728.416.671) (12.226.197.247)8 Chi phi quan 1ydoanh nghiep 23 (157.411.566.306) ( 143.266.850.542)9 Chi phi khac 24 (29.719.786.555) (57.719.126.636)

10 T6ng IQi nhu~n k~ toan trurrc thu~ 50 80.413.123.627 65.577.010.609

11 Chi phi thue TNDN hien hanh 51 (15.556.568.050) (11.166.484.736) ~/0

·1

12 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 64.856.555.577 54.410.525.873

J15 Lai CO' ban tren c6 phieu 931 680

(cli~u chinh lai) 70 ""

~.~

Ha NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki loan Tong hop

---Vuong Quoc Hung DaoNam Hai

Cac lhuyh minh dinh kem la b9 phan h9"Pthanh brio cao tat chinh hop nhat gtu·a nien a9 nay

9

Tang Cfmg ty ca phftn Bao hi~m Petrolimex M§u B02a -DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnh§t theo hoat dQngcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma sB Thuyet Giai doan Giai doanminh tir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 25 1.218.768.633.506 1.154.663.701. 794

- Phi baa hiern g6c OLl 1.182.676.892.772 1.087.120.331.581- Phi nhan tai baa hiSm 01.2 91.580.318.677 81.986.054.429- Tang dlJ phong phi baa hiem g6c

01.3 23 (55.488.577.943) (14.442.684.216)va nhan tai baa hiSm

2 Phi nhtrong tai bao hi~m 02 26 (281.935.646.289) (276.490.422.759)

- T6ng phi nhuong tai baa hiSm 02.1 (302.170.819.971) (257.291.096.918)

- (Giarnj/tang dir phong phi 02.2 23 20.235.173.682 (19.199.325.841 )nhuong tai baa hiern

3 Doanh thu phi bao hi~m thuAn 03 936.832.987.217 878.173.279.035

4 Hoa hong nhuong tai baa hiem vadoanh thu khac hoat dQng kinhdoanh baa hiSm 04 63.532.3 71.546 61.396.446.956- Hoa hong nhuong tai bao hiem 04.1 27 63.509.861.694 61.396.446.956

.~- Doanh thu khac hoat a(mg ...kinh doanh bao hidm 04.2 22.509.852 L

4--

5 Doanh thu thuan hoat dQng10 1.000.365.358.763 939.569.725.991 ~kinh doanh bao hi~m

6 Chi b6i thuong 11 (504.886.640.300) (414.687.497.865)- Tong chi b6i thuong 11.1 (506.331.231.693) (416.601.784.811)- Cdc khoan giam trir (Thu doi

ngutri thir 3 b6i holm, thu hang ailxu f~ b6i thuong 100%) 11.2 1.444.591.393 1.914.286.946

7 Thu boi thuong nhuong tai baa hiSm 12 71.987.915.271 56.726.549.3828 Tang dir phong b6i thuong baa hiSm

g6c va nhan tai baa hiSm 13 23 (28.136.078.741) (80.400.331.121 )9 Giam du phong b6i thuong nhirong

tai baa hiem 14 23 (23.654.255.262) (14.172.895.140)

10 TAng chi b6i thuong bao hi~m 15 28 (484.689.059.032) (452.534.174.744)11 Tang du phong dao dQng 16n 16 23 (19.441.727.830) (27.354.458.672)12 Chi phi khac hoat dQng kinh doanh

baa hiSm 17 29 (318.729.169.055) (305.520.308.781 )- Chi hoa hong bao hiem 17.1 (88.539.675.240) (96.262.004.849)- Chi phi khdc hoat a(mg kinh doanh

17.2 (230.189.493.815) (209.258.303.932)bao hidmTAng chi phi hoat dQng kinh doanh

18 (822.859.955.917) (785.408.942.197)13 bao hi~m

14 Lgi nhuan gQP ho~t dQng 19 177.505.402.846 154.160.783.794kinh doanh bao hiem

Cdc thuyet minh dinh kem fa b(j phdn hop thanh cua bdo cao tai chinh hop nhdt giua nien a9 nay

10

T8ng Cfing ty C8 phAn Bao hi~m Petrolimex M~u B02a - DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t theo hoat dQngcho gia doan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Chi tieu Ma sa Thuyet Giai doan Giai doanminh tir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

15 Doanh thu kinh doanh bftt dong sand~u tu 20 6.144.679.305 4.348.776.715

16 Gia v6n bftt dong san d~u nr 21 (2.993.048.075) (1.910.426.648)

17 LQi nhuan tir hoat dQng dftu tir22 3.151.631.230 2.438.350.067b~t dQng san

~

18 Doanh thu hoat dong tai chinh 23 30 66.351.095.612 63.937.340.06619 Chi phi hoat dong tai chinh 24 31 (9.728.416.671) (12.226.197.247)

20 LQi nhu~n gQP hoat dQng tai chinh 25 56.622.678.941 51.711.142.819

21 Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 32 (157.411.566.306) ( 143.266.850.542)

22 LQi nhuan thuftn tir hoat dQngkinh doanh 30 79.868.146.711 65.043.426.138

23 Thu nhap khac 31 30.264.763.471 58.252.711.10724 Chi phi khac 32 (29.719.786.555) (57.719.126.636)

25 LQi nhu~n khac 40 544.976.916 533.584.471

26 T&ng lQi nhuan k~ toan trmrc thu~ 50 80.413.123.627 65.577.010.609 J)27 Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 33 (15.556.568.050) (1l.166.484.736)

29 LQi nhuan sau thu~ thu nh~p 60 64.856.555.577 54.410.525.873doanh nghi~p

30 La~ CO' ban tren c&phieu70 34 931 680(dieu chinh lai)

Ha Noi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki toan rimg hop

Vuang Quoc Hung Bao Nam Hai

Cac thuyet minh dinh kem fa bi)phdn hop thanh cua baa cao tai chinh hop nhdt giiia nien a9 nay

11

TAng Cong ty cA ph~n Bao hiem Petrolimex M~u B03a - DNPNTBao cao luu chuyen ti~n t~ hQ'Pnh§t cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap true ti~p)

Chi tieu MasB Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

I Liru chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh

1. Ti~n thu ban hang, cung dp djch VI) vadoanh thu khac 01 1.215.958.500.449 1.191.895.392.381

2. Ti~n chi tra cho nguoi cung dp hang hoa ~va djch VI) 02 (812.400.250.853) (775.582.866.356) <

3. Ti~n chi tra cho ngiroi lao dong 03 (149.951.876.634) ( 158.826.532.170) ?'

5. ThuS thu nhap doanh nghiep dii nQP 05 (11.127.618.175) (9.954.346.975)) ~6. Ti~n thu khac tir hoat dong kinh doanh 06 192.662.506.065 203.815.006.404

7. Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh 07 (288.761.226.051 ) (337.411.791.1 04) 1~

Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng san xu~t20 146.380.034.801 113.934.862.180kinh doanh

II Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d~u nr

1. Ti~n chi d~ mua sarn, xay dung tai san c6 djnhva cac tai san dai han khac 21 (13.562.493.515) (19.552.515.355)

2. Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinhva cac tai san dai han khac 22 74.829.392 15.450.455

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cuacac don vi khac 23 (712.950.000.000) (639.164.000.000)

4. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cuacac don vi khac 24 577.848.127.778 510.026.029.167

6. Ti~n thu tir cac khoan d~u ttr vao dun vi khac 26 9.450.000.0007. Ti~n thu liii cho vay, c6 tire va loi nhuan

duoc chia 27 62.376.995.398 59.776.619.277

Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng dh tir 30 (76.762.540.947) (88.898.416.456)

Cac thuyet minh dinh kem la b9 phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh h9'P nhat giiia nien d(Jnay

12

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u B03a - DNPNTBao cao hru chuyen ti~n t~ hQ'Pnh§t cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap true ti~p) (ti~p theo)

Chi tieu Mas6 Giai doantir 11112016

d~n 30/6/2016VND

Giai doantir 11112015

d~n 30/6/2015VND

III Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng tai chinh

1. Ti~n thu tir phat h1'1Ohc6 phieu, nhan v6n gapcua chu so hiru 31 22.314.775.000

6. C6 tire, loi nhuan dii tra eho chu so hiru 35 (68.853.001.575) (58.574.987.535)

::-Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat di}ng tai chinh 40 (46.538.226.575) (58.574.987.535) ~r

ILiru chuyen ti~n thu~n trong ky 50 23.079.267.279 (33.538.541.811) Tf

Ti~n va nrong dirong ti~n d~u ky 60 176.116.728.592 171.290.749.377 \'~

Anh huong cua thay d6i tY gia h6i doai guy d6i ~

ngoai t~ 61 429.509.856

Ti~n va tuong dirong ti~n cu6i ky 70 199.195.995.871 138.181.717.422(Thuyet minh 4)

Ha N9i, ngay 18 thang 8 narn 2016

Ki todn T6ng h9'P

Chu Cong Nguyen Vuong QU6e Hung Bao Nam Hili

Cac thuyet minh dinh kem la b(5phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh h9'Pnha: giua nien dO nay

13

TAng Cfing ty cA ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh§t giii'a nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

M~u B09a - DNPNT

Cac thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va dn duoc doc d6ng thoi voi bao cao tai chinh hop nh~t dinhkern,

1. DO'n vi bao cao

(a) Hinh tlnrc sO'hfru vBn

T6ng Cong ty C6 phdn Bao hi~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 phAn duoc thanh I~p taiVi~t Nam theo Gi~y phep Thanh I~p va Hoat dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995 do Chu tichUy ban Nhan dan thanh ph6 Ha NQi dp IAn dAu va Gi~y phep diSu chinh gAn nh~t la 67/GPDCO1 IKDBHngay 25 thang 3 narn 2013,

T6ng Cong ty co Tn,l sa chinh tai tAng 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Son, Nga ro Sa, D6ng Da, HaNQi,

(b) Ho:;tt dQng chinh

Cac heat dong chinh cua T6ng Cong ty bao gorn:- Kinh doanh bao hi~m phi nhan tho, tai bao hiem;

Giam dinh t6n that, giai quyet b6i thU011g, yeu du nguoi thir ba b6i hoan; va

Hoat dong dAu tu va cac hoat dong khac theo quy dinh cua phap luat.

;Al

(c) Chu ky hoat dQng kinh doanh thong thmrng

Chu ky hoat dQng kinh doanh thong thuong cua T6ng Cong ty n~m trong pham vi 12 thang.

(d) C§u true TAng cong ty

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty co 57 cong ty thanh vien true thuoc, mot cong ty con laCong ty TNHH MTV cuu hQ PlICO Hai Phong va mot cong ty lien k~t la Cong ty C6 ph An Thuong maiva Djch vu Sira chira 6 to Petrolimex (31/12/2015: 57 cong ty thanh vien tnrc thuoc, mot cong ty con vamot ccng ty lien ket). Ty I~ sa hiru cua T6ng Cong ty tai Cong ty TNHH MTV ciru hQ PlICO Hai Phongla 100%, Linh VI,!'C kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV cuu hQ PlICO Hai Phong la kinh doanh v~n taiva phuong tien v~n tai, dai Iy moi gioi bao hi~m va cac hoat dQng khac theo quy dinh cua phap luat.

Bao cao tai chinh hop nh~t giira nien dQ cua T6ng Cong ty tai ngay 30 thang 6 narn 2016 va cho ky sauthang kSt thuc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh giua nien dQ cua Ngan hang va cong ty con (sau daygoi chung la "PlICO"),

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, PJICO co 1.612 nhan vien (31/12/2015: 1.572 nhan vien).

2. CO'sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan tho

Bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dQ duoc lap theo cac Chuan mire K~ to an Viet Nam, ChS dQ K~ toanDoanh nghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 narn 2012 do BQ Tai chinhban hanh vS huong d§n k~ toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep taibao hiern va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho mroc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lienquan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ,

14

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Cac chufin mire va quy dinh phap Iy nay c6 th~ khac biet tren mot s6 khia canh trong ySu so voi cacnguyen tilc va chufin mire kS to an duoc thira nhan rong rai 0' cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chfnhhop nh~t gitra nien dQ dinh kern khong nham muc dich phan anh tinh hinh tai chinh hop nhat, kSt quaheat dQng kinh doanh hop nh~t va cac luong luu chuyen tiSn t~ hop nh~t theo cac nguyen tilc va thong I~kS toan duoc thira nhan rong rai a cac mroc va cac quyen tai ph an khac ngoai pharn vi Viet Nam. Honnfra, viec si'r dung bao cao tai chfnh hop nhat gifra nien dQ nay khong nharn danh cho nhirng d6i tuong sirdung khong duoc biSt vS cac nguyen tilc, thu tuc va thong I~ kS to an Vi~t Nam.

(b) CO' sO-do hrong

Bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dQ, tnr bao cao luu chuyen tiSn t~ hop nhat, duoc I~p tren CO' sa d6ntich theo nguyen tilc gia g6c, Bao cao luu chuyen tien t~ hop nh~t duoc I~p theo phuong phap true tiep.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua PJICO la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12, Ky kS toan giira nien dQ cua PJICOla tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 30 thang 6,

(d) Don vi ti~n t~ k~ toan

Dun vi tiSn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la D6ng Viet Nam ("VND"), ciing la don vi tiSn t~ duoc si'r dungcho rnuc dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat giira nien dQ,

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u

Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu diroc PJICO ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hopnh~t gifra nien dQ nay,

Nhimg chinh sach kS toan chu ySu duoc PJICO ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hop nh~t gitranien dQ nay nh~t quan voi cac chinh sach kS to an chu ySu ap dung trong viec I~p bao cao tai chfnh hQPnh~t narn g~n nhk

(a) CO' sO-hQ'Pnh~t

(i) Cting ty conCong ty con la cac dun vi chiu sir ki~m soat cua T6ng Cong ty, Bao cao tai chinh cua cong ty con duocbao g6m trong bao cao tai chinh hop nh~t k~ tir ngay ki~m scat bilt d~u c6 hieu luc cho toi ngay quyenkiern scat cham dirt.

(ii) Ciing ty lien kit

C6ng ty lien kSt la nhirng cong ty ma PJICO c6 anh huong dang k~, nhung khong ki~m soat, cac chfnhsach tai chfnh va hoat dQng cua cong ty, Cong ty lien kSt duoc hach to an theo phuong phap v6n chu sahtru (goi chung la cac don vi nhan d~u tu d~u tir diroc hach toan theo phuong phap v6n chu sa hiru). Baocao tai chinh hop nh~t bao g6m phan ma PJICO duoc huong trong thu nhap va chi phi cua cac don vinhan d~u tu duoc hach toan theo phuong phap v6n chu sa hfru, sau khi diSu chinh theo chinh sach kS toancua PJICO, tir ngay bilt d~u cho toi ngay cham dirt SV' anh huong dang k~ hoac quyen d6ng ki~m soat d6ivoi cac dun vi nay, Khi phan 16 cua dun vi nhan d~u nr ma PJICO phai chia se vuot qua IQ'i ich cuaPJICO trong dun vi nhan d~u tu duoc hach to an theo phuong phap v6n chu sa hiru, gia tri ghi s6 cuakhoan d&u ttr (bao g6m cac khoan d&u tu dai h:;II1,nSu c6) se dUQ'cghi giiim t6'i b~ng khong va dimg vi~cghi nh~n cac khoiin 16 phM sinh trong tuong lai tru cac khoiin 16 thuQc ph~m vi ma PJICO c6 nghTa vvphiii trii hoi;ic da trii thay cho dun vi nh~n d~u tu',

15

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hop nh§t gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) Cac giao dich dUf/c loai trie khi hf/p nhiit

Cac s6 du trong noi bQ t~p doan va cac khoan thu nhap va chi phi chua thirc hi~n ill cac giao dich nQi bQdiroc loai tnr khi I~p bao cao tai chinh hop nhk Khoan lai va 16 chira thuc hien phat sinh tir cac giaodich voi cac dun vi nhan d§.u tir duoc hach toan theo phuong phap v6n chu sa hiru duoc tnr vao khoand§.u ill trong pharn vi loi ich cua T6ng Cong ty tai d011 vi nhan dftu tu.

M§u B09a - DNPNT

(b) Cac giao djch b~ng ngoai t~

Cac giao dich bang cac d011 vi ti~n khac VND trong ky duoc quy d6i sang VND theo tY gia thuc tS taingay giao djch,

Cac khoan muc tai san va no phai tra co g6c bang d011vi ti~n t~ khac VND duoc quy d6i sang VND theotY gia cua ngan hang thuong mai noi T6ng Cong ty thuong xuyen co giao dich tai ngay kSt thuc ky kStoan.

Tfrt ca cac khoan chenh lech tY gia h6i doai diroc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hopnhfrt giira nien dQ,

(c) Ti~n va cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n giri ngan hang khong ky han, Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoandftu tu ngiin han co tinh thanh khoan cao, co th~ d~ dang chuyen d6i thanh mot IUQ'ngti~n xac dinh, khongco nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va diroc Slr dung cho muc dich dap irng cac cam kSt chi ti~n ngan hanh011 la cho muc dich d§.u tu hay la cac rnuc dich khac.

(d) Cae khoan d§u to'

(i) Chung khodn kink doanh

Chung khoan kinh doanh la cac loai chung khoan duoc PlICa nam giG' vi rnuc dich kinh doanh, tire lamua vao ban ra d~ thu loi nhuan trong thai gian ngan. Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan ban dftutheo gia g6c bao gem gia mua cong cac chi phi mua. Sau ghi nhan ban dftu, chirng khoan kinh doanhduoc xac dinh theo gia g6c tnr di du phong giam gia chirng khoan kinh doanh. DI! phong giam gia chirngkhoan kinh doanh duoc I~p khi gia thi tnrong cua chirng khoan giam xuong thfrp hon gia tri ghi s6 cuachung. Sau khi khoan dir phong duoc lap, nSu gia thi tnrong cua chung khoan tang len thi khoan dir phongse diroc hoan nhfip. Khoan du phong chi duoc hoan nhap trong pharn vi sac cho gia tri ghi s6 cua chirngkhoan kinh doanh khong vuot qua gia tri ghi s6 cua cac chirng khoan nay khi gia dinh khong co khoandu phong nao da duoc ghi nhan.

(ii) DilU ur niim giir din ngay dao han

Bftu tu niim gifr dSn ngay dao han la cac khoan dftu tu ma PJICa du dinh va co kha nang niim gitr dSnngay dao han, Bftu tu niim gifr dSn ngay dao han g6m trai phieu niim gitr dSn ngay dao han, Cac khoandftu nr nay diroc ghi nhan theo gia g6c tnr di dir phong cho cac khoan phai thu kho doi.

(iv) Dau ttr gop win vao ctic don vi kluic

Bftu nr vao cac cong cu v6n chu sa hfru cua cac dun vi khac duoc ghi nhan ban dftu theo gia g6c bao g6mgia mua va cac chi phi mua co lien quan true tiep, Sau ghi nhan ban d§.u, cac khoan dftu tu nay duoc xacdinh theo gia g6c tnr di du phong giam gia khoan dftu tu. DI! phong giam gia dftu nr duoc I~p khi dun vinhan dftu tu phat sinh 16, ngoai tnr tnrong hop khoan 16 do da n~m trong d\l' kiSn cua PJIca khi quyStdinh dftu tu, DI! phong giam gia dftu tu dUQ'c hoan nh~p khi dun vi nh~n dh tu sau do t~o ra IQ'inhu~n d~bli tru cho cac khoan 16 da duvc I~p d\l' phong tru6'c kia, Khoan dl! phong chi dugc hoan nh~p trong ph~mvi sac cho gia tri ghi 56 cua khoan dftu tu khong vUQt qua gia tri ghi 56 khi gia dinh khong co khoan d\l'phong nao da dugc ghi nh~n.

16

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien d(}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(v) Dlf phong giiim gui cdc khoiin ilrlU It( lai chink

PJICO xac dinh gia trj thj tnrong cua chirng khoan va tinh toan s6 li~u dir phong dn phai trich l~p chotung clurng khoan theo quy djnh vS l~p du phong giam gia chirng khoan quy dinh tai Thong tu s6228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tir 228") va Thong tirs6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong nr 228. Trong tnronghop gia tri thj tnrong cua chirng khoan khong co hoac khong thS xac dinh duoc mot each dang tin cay,cac clnrng khoan nay duoc ghi nhan theo gia g6c,

M~u B09a - DNPNT

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac diroc phan anh theo nguyen gia tnr di dirphong phai thu kho doi.

Cac khoan phai thu duoc xem xet trich l~p du phong rui ro theo tu6i no qua han cua khoan no hoac theodtr ki~n t6n thftt co thS xay ra trong tnrong hop khoan no chira d~n han thanh toan nhung t6 chirc kinh t~lam vao tinh trang pha san hoac dang lam thu tuc giai the; nguoi no mftt tich, bo tr6n, dang bj cac CO' quanphat lu~t truy t6, xet xu hoac dang thi hanh an hoac dii ch~t.

D6i voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, PJICO ap dung mire trfch l~p dir phong theo huong d~ncua Thong tu 228 nhir sau:

-1:

Thai gian qua han Muc !rich dl:f phong

0%30%50%70%

100%

Khong qua han hoac qua han diroi sau (06) thangTir sau (06) thang d~n duoi mot (01) narnTir mot (01) nam d~n duoi hai (02) narnTir hai (02) nam d~n duoi ba (03) narnTren ba (03) narn

(f) Chi phi hoa hAng chira phan bA

Chi phi hoa hong cho hoat d9ng kinh doanh bao hiem g6c va nhan tai bao hiSm duoc ghi nhan va phanb6 theo phuong phap trfch I~p du phong phi bao hiSm chua duoc hirong duoc trinh bay trong Thuyetminh 3(m)(i), S6 du cua chi phi hoa hong chua phan b6 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong tuongirng voi doanh thu phi bao hiem chira diroc huong.

(g) Tai san c6 djnh hfru hinh

(i) Nguyen gid

Tai san c6 dinh hfru hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr di gia tri hao mon luy k~, Nguyen gia tai sanc6 dinh hiru hinh bao g6m gia mua, thu~ nhap khau, cac loai thu~ mua hang khong hoan lai va chi philien quan true ti~p dS dira tai san d~n vi trf va trang thai hoat d9ng cho muc dich su dung dii du ki~n, Cacchi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh dii dua vao hoat dong nhir chi phi sua chira, bao duongva dai tu diroc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhftt trong ky rna chi phi phatsinh. Trong cac tnrong hop co thS chirng minh m9t each ro rang rang cac khoan chi phi nay lam tang Ioiich kinh t~ trong nrong lai dir tinh thu diroc tir viec sir dung tai san c6 djnh hiru hinh virot tren mire hoatd9ng tieu cl1U~n theo nlur danh gia ban dfru, thi cac chi phi nay duoc v6n hoa nhir mot khoan nguyen giatang them cua tai san c6 dinh huu hinh.

17

Tang Cfmg ty ca ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien di)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Khau haoKhfiu hao duoc tinh theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hiru dung uoc tinh cua tai san c6dinh hiru hinh. Thai gian hiru dung uoc tfnh nhu sau:

Mftu B09a - DNPNT

Nha cira, v~t ki@n true

Phuong ti~n v~n taiThi@t bi, dung cv van phongTai san c6 djnh khac

20 - 50 nam6 - 10 nam

3 - 8 nam3 - 5 nam

(h) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) QuyJn suo dung flat

Quyen si'r dung dfit bao g6m quyen su dung dfit c6 tho'i han va quyen si'r dung dfit vo thoi han. Quyen si'rdung dfit c6 thai han diroc trfch khfiu hao theo phirong phap duong thang dira tren thoi han si'r dung 10dk Quyen si'r dung dfit vo thai han duoc th~ hien theo nguyen gia. Nguyen gia ban d~u cua quyen sirdung dfit bao g6m gia tri cua quyen sir dung dfit duoc ghi nhan trong Gifiy phep D~u tir va cac chi phi lienquan true ti@p toi viec c6 duoc quyen sir dung dk Quyen si'r dung dfit vo thoi han khong duoc trfch khfiuhao.

~'0

(ii) Ph{;n mJm may vi tinhIH

f(Gia mua ph~n m~m may vi tinh moi ma ph~n m~m nay khong phai la mot bQ phan grill k@tvoi phan clingc6 lien quan thi duoc v6n hoa va hach toan nhir tai san c6 dinh vo hinh. Ph~n mern may vi tfnh diroc tfnh ,khfiu hao theo phuong phap duong thang trong vong 3 narn. .:::

(i) Xfiy dung CO' ban dir dang

Xay dung CO' ban de dang phan anh cac khoan chi phi xiiy dung chira duoc hoan thanh. Khfiu hao khongduoc tfnh cho xay dung co ban do dang trong qua trinh xay dung.

U) B~t di)ng san d§u tu'

(i) Nguyen gid

Bfit dong san d~u tu cho thue diroc th~ hien theo nguyen gia tnr di gia trj hao man liiy k@. Nguyen giaban d~u cua bfit dong san d~u tu cho thue bao g6m gia mua, chi phi quyen sir dung dfit va cac chi phi lienquan true tiep d@n viec dua tai san d@n di~u kien dn thiet d~ tai san c6 th~ hoat dQng theo each thirc di'idu ki@n bed ban quan IY. Cac chi phi phat sinh sau khi bfit dQng san d~u tu cho thue di'i diroc dua vao hoatdong nhtr chi phi sira chira va bao tri duoc ghi nh~n vao bao cao k@tqua heat dQng kinh doanh rieng trongky rna cac chi phi nay phat sinh. Trong cac truong 119'P c6 th~ chung minh mQt each ra rang ring cackhoan chi phi nay lam tang lei ich kinh t@trong tuong lai du tfnh thu duoc tir bfit dong san d~u tu chothue vuot tren mire hoat dQng tieu chulln theo nhir danh gia ban d~u, thl cac chi phi nay duoc v6n h6anhu mot khoan nguyen gia tang them cua bfit dQng san d~u tu cho thue.

(ii) Khau hao

Khfiu hao duoc tfnh theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hfiu dung uoc tfnh cua bfit dongsan d~u tir. Thoi gian hiru dung uoc tfnh nhu sau:

Nha cira, v~t ki@n trueMay m6c, thiet bi

8 - 35 narn3 nam

18

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hQ'Pnhftt gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(k) Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hien theo nguyen gia.

M§u B09a - DNPNT

(I) Dl}' phong

MQt khoan dir phong duoc ghi nhan neu, do kSt qua cua mot SI!kien trong qua khir, PJIca co nghia vuphap Iy hien tai hoac lien doi co thS uoc tinh mot each dang tin c~y, va ch~c chan se lam giarn sut cac leiich kinh ts trong tuong lai dS thanh toan cac khoan no phai tra do nghia vu do. Khoan du phong duoc xacdinh bang each chiSt kh~u dong tiSn dir kiSn phai tra trong tuong lai voi tY I~ chiet kh~u truce thuS phananh danh gia cua thi tnrong a thoi diSm hien tai vS gia tri thoi gian cua tiSn va rui ro cu thS cua khoan nodo.

(m) Dl}' phong nghi~p v\l

DI! phong nghiep vu duoc I~p theo cac quy dinh va huong d~n trong Thong nr s6 125/2012/TT-BTC doBQ Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 huong d~n chS dQ tai chinh ap dung voi cac doanhnghiep bao hiern, doanh nghiep tai bao hiern, doanh nghiep moi gioi bao hiSm va chi nhanh doanh nghiepbao hiSm phi nhan tho nuoc ngoai ("Thong nr 125"). Phuong phap l~p du phong va cac gia dinh dungkhi tinh du phong nghiep VI,Icua m6i loai san ph~m dii duoc BQ Tai chinh phe duyet khi san pham dirocphat hanh,

,,.,

DI! phong nghiep VI,Icua PJIca bao gorn:

(i) D{f phong phi chua ilU'(fc huiingDI! phong phi chua duoc huong la khoan du phong cho ph~n doanh thu chua duoc huong tai ngay baocao va diroc hach toan la mot khoan no phai tra trong bang can d6i kS toan hop nhat.

,r

DI! phong phi chua duoc huong duoc tinh theo phuong phap trfeh I~p theo tY I~ phan tram cua tong phibao hiSm. Mire trfeh lap du phong phi d6i voi cac loai hinh bao hiSm van chuyen hang hoa duoc tinhbang 25% mire phi gitr lai trong nam va bang 50% rmrc phi giG"lai trong nam d6i voi cac loai hinh baohiem khac.

(ii) D{f phong b6i thuirng

DI! phong b6i thuong bao g6m du phong b6i thuong cho cac yeu du doi b6i thuong chua duoc giai quyetva cho cac t6n th~t dll phat sinh thuoc trach nhiem bao hiern nhung chua thong bao.

Cac yeu du doi b6i thuong chira diroc giai quyet la khoan tiSn duoc trfeh I~p dS thanh toan chi phi uoctinh cuoi cung cho cac yeu c~u doi b6i thirong dll phat sinh va duoc thong bao thuoc ph~n trach nhierntruce ngay I~p bao cao, tnr di khoan tiSn dll thanh to an cho cac yeu du doi b6i thuong nay. DI! phongb6i thuong chira duoc giai quyet duoc trich I~p theo tung h6 sa yeu du doi b6i thuong.

Cac yeu du doi b6i thuong cho "cac t6n th~t dll phat sinh thuoc trach nhiern bao hiSm nhung chua thongbao" ("IBNR") la cac yeu du doi b6i thuong dll phat sinh trong nien dQ kS to an hien tai hoac cac nien dQkS toan tnroc, nhung chua duoc thong bao cho cong ty bao hiSm hoac cdng ty tai bao hiern tai thai diSmkSt thuc nien dQ kS toano DI! phong cho IBNR duoc tinh bang 3% t6ng s6 phi bao hiSm giu· lai trong narnthuoc trach nhiern cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duyet s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12narn 2012 cua BQ Tai chinh ("Cong van 17755").

19

T6ng Cong ty C6 phAn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hop nh~t gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(iii) Du:phong dao ilrng Ion

Tong Cong ty trich I~p du phong dao dong 16'ntheo huong d&ntai Nghi dinh s6 46/2007IND-CP do Chinhphu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi djnh 46"), Thong to' 125 va Cong van 17755, Du phongdao dong 16'nduoc I~p a' rmrc 2% tren rmrc phi bao hiem giir lai cua t~t ca cac nghiep vu. Ban T6ng Giamd6c thi~t I~p cac tY I~ nay dua tren con s6 thong ke trong khu vue cua linh V\l'Cchuyen man va tin tuongrang day la tY I~hQP ly d6i voi T6ng Cong ty.

(n) Ki~m tra tinh dAy du cua khoan nQ'bao hi~m

Tai thoi di~m k~t thuc m6i kYbao cao, pnco danh gia viec ghi nhan cac khoan no bao hi~m va ki~m tratinh dfry du cua cac khoan no bao hi~m theo quy dinh cua Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 19 - H9'Pd6ng bao hidm d~ xac dinh xem vS mat tong th~ lieu dir phong b6i thuong va cac chi phi khai thac chophan b6 co 16'nhon du phong phi chua duoc huang hay khong, Viec ki~m tra duoc thuc hien bing eachuoc tinh gia tri hien tai cua cac IU6ng tiSn phat sinh trong tuong lai theo hQP d6ng bao hi~m sau khi xetd~n thu nhap dfru to' du ki~n cua cac tai san lien quan toi cac khoan muc du phong nghiep VI,I nrong irng.N~u cac uoc tinh nay cho thay gia tri ghi s6 cua khoan du phong phi chua duoc huong la khong du, this6 thieu hut se duoc phan anh vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t bing each trich I~pkhoan du phong cho tinh dfry du cua cac khoan no.

(0) Phan ehia IQ'inhu~n

LQ'inhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep cua pnco duoc trich I~p cac quy, mire chia c6 tire va hinhthirc chi tra c6 tire cho cac c6 dong sau khi duoc Dai hQid6ng c6 dong phe duyet.

'~

o

'\

Theo Nghi dinh s6 46/2007IND-CP do BQ Tai chinh ban hanh ngay ngay 27 thang 3 nam 2007 quy dinhch~ dQ tai chinh d6i voi doanh nghiep bao hiern, sau khi nQP thu~ thu nhap doanh nghiep theo lu~t dinh,trich I~p quy du trir bilt buoc, doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep moi gioi bao hi~m duoc phan phoiloi nhuan con lai theo quy djnh cua phap luat. Quy dir tru' bilt buoc duoc trich nr IQ'inhuan sau thue thunhap doanh nghiep theo tY 1~la 5% cho toi khi bing 10% mire v6n diSu I~cua T6ng Cong ty.

(i) Quy dlf trii bat burc

(ii) Cdc quy khdc

Cac quy khac thuoc nguon v6n chu sa' hiru duoc phan b6 tl'r loi nhuan sau thu~, Viec phan b6 tir IQ'inhuansau thu~ va sir dung cac quy khac phai duoc Dai HQi d6ng cs dong phe duyet. Cac quy nay khong duocquy dinh boi lu~t phap va duoc phep phan phoi h~t.

(p) Ky quy bao hi~m

pnco phai kYquy bao hi~m bing 2% v6n phap dinh. Khoan kyquy nay duoc huang liii theo thoa thuanvoi ngan hang ma tai khoan ky guy d~t tai do va duoc thu h6i khi cham dirt heat dQng, TiSn ky quy chiduoc su' dung d~ dap irng cac cam k~t d6i voi ben mua bao hi~m khi kha nang thanh toan bi thieu hut vaphai dUQ'CBQ Tai chinh ch~p thuan bing van ban,

20

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(q) Thu~

ThuS thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan cua ky bao g6m thuS thu nhap hien hanh va thue thu nhaphoan lai. ThuS thu nhap doanh nghiep ducc ghi nhan trong bao cao kSt qua heat dQng kinh doanh hopnhftt giira nien dQ ngoai tnr truong hop co cac khoan thue thu nhap lien quan dSn cac khoan muc duocghi nh~n thang vao v6n chu so' hiru, thi khi do cac khoan thue thu nhap nay cling duoc ghi nhan thangvao v6n chu sa hfru.

M§u B09a - DNPNT

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thue du kien phai nQP dua tren thu nhap chiu thuS trong ky, sir dungcac mire thue suftt co hieu II)'c tai ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan di~u chinh thue phai nQP lienquan dSn nhtrng ky truce.

ThuS thu nhap hoan lai duoc tinh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh lech tarn thaigiira gia tri ghi s6 cho muc dich bao cao tai chinh va gia tri suodung cho rnuc dich tinh thuS cua cac khoanmuc tai san va no phai tra. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan dira tren each thirc dir kiSnthu h6i hoac thanh to an gia tri ghi s6 cua cac khoan rnuc tai san va no phai tra suodung cac mire thuS sufttco hieu hrc hoac co ban co hieu hrc tai ngay kSt thuc ky kS toano

Tai san thuS thu nh~p hoan lai chi duoc ghi nhan trong pharn vi ch~c chan co du loi nhuan tinh thue trongtuong lai dS tai san thue thu nhap nay co thS Slr dung duoc. Tai san thuS thu nhap hoan Iai duoc ghi giamtrong pharn vi khong con chac chan la cac lei ich v~ thuS lien quan nay se Slr dung duoc.

(r) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doanb thu phi biio hiim giJc

Doanh thu phi bao hiem diroc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghj djnh 46 va Thong nr 125. Doanhthu phi bao hiem duoc ghi nhan dua tren tinh hieu II)'c cua cac hop d6ng bao hiSm (khi rui ro diroc baohiem) hoac khi nhan duoc ban thanh toan v~ tai bao hiSm tlr cac cong ty nhuong tai bao hiSm. Phi baohiSm bao g6m phi bao hiSm da dSn han nQP nhung chira thu duoc va khong bao g6m phi bao hiem tratnroc.

Trong tnrong hop rui ro da duoc huy bo va hoan tra phi bao hiem la d.n thiet, doanh thu phi bao hiem daghi nhan duoc di~u chinh bang each tnr s6 ti~n hoan phi bao hiSm phat sinh mot each phu hop.

(ii) Doanh thu nghifp v{I tdi biio hiim

Nhuong tai baa hdm

Phi nlurong tai bao hiSm theo cac hop d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm tarn thoi duoc ghi nhankhi doanh thu phi bao hiSm goc nam trong pham vi thoa thuan hop d6ng nhuong tai bao hiSm duoc ghinhan.

Khoan thu h6i tir nhirong tai bao hiSm diroc ghi nhan khi co bang clnrng hien hiiu v~ viec phat sinh trachnhiern cua ben nhan tai bao hiem.

Doanh thu hoa hong nhuong tai bao hiSm dircc ghi nhan trong bao cao kSt qua kinh doanh hop nhftt gitranien dQ theo phuong phap trfch I~p du phong phi chua duoc hU011g duoc trlnh bay tai Thuyet minh3(m)(i). se dtr hoa hong nhuong tai bao hiem chua duoc huong tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoahong tuong irng voi phfin phi chua duoc huong.

Hoa hong theo IO'inhuan nhuong tai bao hiSm duoc tinh toan va ghi nhan theo cac cong thuc va cac di~ukhoan duo'c xac dinh tru6-c trong cac hOlJ d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m thai. Khoan hoah6ng theo lQ'i nhu~n nay khong duQ'c ghi nh~n nSu nhu co nhu'ng ySu t6 khong ch~c ch~n trong ySu lienquan t6-i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

21

T6ng Cong ty C6 phftn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hop nhat gifi'a nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Nhdn tai hew hidm

Doanh thu va chi phi ngoai tnr chi phi hoa hong lien quan dSn nhan tai bao hi~m duoc ghi nhan khi nhanduoc ban thanh toan vS tai bao hiern tir ben nhuong tai bao hiem. Tai ngay I~p bao cao, cac khoan doanhthu va chi phi lien quan dSn cac khoan nhan tai bao hi~m ma ben nhuong tai bao hiem chira gui ban thanhtoan vS tai bao hi~m duoc uoc tinh dua tren s6 lieu thong ke va s6 lieu uoc tinh cua ben nhuong tai baohiem.

Chi phi hoa hong nhan tai bao hi~m duoc ghi nhan theo chinh sach kS toan duoc trinh bay tai Thuyetminh 3(f).

(iii) tu« liii

Doanh thu duoc ghi nhan khi tiSn liii phat sinh tren co' sa d6n tich (co tinh dSn IQ'itire ma tai san dem lai)tnr khi kha nang thu h6i tiSn liii khong ch~c ch~n,

(iv) cs fife

Doanh thu duoc ghi nhan khi quyen duoc nhan c6 tire cua PJICO duoc xac I~p. ce tire bang c6 phieu vacac c6 phieu thuong nhan duoc khong duoc ghi nhan la thu nh~p cua PJICO rna chi diroc c~p nh~t s6IUQ'ngc6 phieu tren danh muc d~u nr cua PJICO. ce tire nhan duoc lien quan dSn giai doan truce khi muakhoan d~u nr duoc ghi giarn vao gia tri ghi s6 cua khoan d~u tir.

(s) Chi phi bBi thuong bao hi~m

Chi phi b6i thirong duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh hop nh~t giua nien d9 khicac SIJ kien diroc bao hi~m xay ra, Chi phi b6i thuong/chi phi giam dinh t6n th~t duoc ghi nhan trong kydua tren s6 tiSn b6i thirong uoc tinh cuoi cung va cac chi phi giam dinh t6n th~t co lien quan.

PJICO thuong xuyen ra scat lai cac uoc tinh chi phi b6i thuong va chenh lech giira cac uoc tinh vS s6tiSn b6i thuong phai tra va s6 tiSn thuc phai thanh toan boi thuong bao hi~m duoc ghi nhan trong bao caokSt qua hoat d9ng kinh doanh hop nh~t trong ky ma cac uoc tinh do bj thay d6i hay cac khoan thanh toando duoc thirc hien.

Do do, cac khoan chi phi b6i thuong trong ky kS to an bao g6m cac khoan dii thanh to an trong ky kS to anlien quan dSn cac yeu du doi b6i thuong phat sinh trong ky do, cac khoan dir phong cho yeu du doi b6ithirong chua duoc giai quyet hoac phat sinh nhung chira diroc thong bao (IBNR) tai thai di~m kSt thucky kS to an va cac diSu chinh trong ky hien tai d6i voi cac khoan dir phong cho cac yeu du doi b6i thirongphat sinh trong cac ky kS toan truoc mang sang.

Cac khoan tlm h6i uoc tinh tir tai san t6n th~t dii duoc b6i thuong hoac tir thu doi ngiroi thir ba b6i hoan,diroc danh gia theo gia tri uoc tinh co th~ thuc hien duoc va duoc ghi giam cho cac khoan no phai tra chocac yeu du doi b6i thuong chua giai quyet.

(t) Chi phi khai thac

Toan b9 chi phi khai thac bao hiem ngoai tnr chi phi hoa hong tir viec phat hanh rnoi hoac gia han hopd6ng bao hiern duoc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~t khi phat sinh.

(u) Cac khoan thanh toan thue hoat dQng

Cac khoan thanh to an thue heat d9ng duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~ttheo phuong phap duong thang dua vao thoi han cua hop d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duccghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~t nhu la mot b9 phan hQ'P thanh ci'ta t6ngchi phi thue.

22

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hop nhM gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(v) Lai tren eAphieu

PJICO trlnh bay lai co ban tren c6 phieu cho cac c6 phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phieu duoc tinhbang each I~y lili ho~c 16 thuoc v~ c6 dong ph6 thong cua T6ng Cong ty chia cho s6 hrong c6 phieu ph6thong blnh quan gia quyen luu hanh trong ky.

M§u B09a - DNPNT

(w) Bao cao bQ ph~n

Mot bO phan la mot hop phan co thS xac dinh rieng biet cua PJICO tham gia vao viec cung dp cac sanpham hoac djch vu lien quan (bO phan chia theo hoat dong kinh doanh), hoac cung dp san pham hoacdich vu trong mot rnoi tnrong kinh t@cu thS (bO phan chia theo vung dia ly), m6i bO phan nay chiu rui rova thu duoc loi ich khac biet voi cac bo phan khac, M~u bao cao bo ph~n chinh y@u cua PJICO la diratheo bo phan chia theo khu VI!C dia IY. M~u bao cao bo phan thir y@u cua PJICO la dua theo bO phan chiatheo linh vue kinh doanh. Hien tai, PJICO heat dong tren mot bO phan la hoat dong kinh doanh bao hiemva hoat dong tren mot khu vue dja Iy la Vi~t Nam.

(x) Cac ben lien quan

Cac ben duoc coi la ben lien quan cua PJICO n@u mot ben co kha nang, true tiep hoac gian ti@p, kiernsoat ben kia hoac gay anh huong dang kS toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hoat dong,hoac khi PJICO va ben kia cung chiu sir kiem scat chung hoac anh hirong dang kS chung. Cac ben lienquan co thS la cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhandiroc coi la lien quan.

(y) Sa du b~ng khdng

Cac khoan rnuc hay cac s6 du quy djnh trong Thong nr 232 khong duoc thS hien tren bao cao tai chinhhop nh~t giira nien dO nay thl duoc hiSu la co s6 dir bang khong.

4. Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n30/6/2016

VND31112/2015

VND

Ti~n mat tai quyTi~n giri ngan hangTi~n dang chuyenCac khoan tuong duong ti~n (i)

8.864.312.694186.713.850.877

417.832.3003.200.000.000

8.411.722.26762.752.773.325

2.233.000104.950.000.000

199.l95.995.871 176.116.728.592

(i) Day la khoan ti~n giri co ky han g6c duoi 3 thang bang VND, huong lili su~t tir 5%/nam (31/12/2015:4%/nam).

Ti~n tai ngay 30 thang 6 narn 2016 bao g6m s6 ngoai t~ khac VND tuong duong 47 15'VND (31/12/2015:666 trieu VND).

23

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2016 (ti~p theo)

5. DAll tu tai chinh ng~n han

Mftu B09a - DNPNT

Ti~n giri co ky han (ii)

30/6/2016 31112/2015VND VND

70.984.006.643 70.068.106.64324.848.840.000 27.878.840.000

95.832.846.643 97.946.946.643

(13.128.66l.836) (J 4.554.749.126)

1.658.819.215.000 1.486.584.027.778

20.000.000.000

l.761.523.399.807 1.569.976.225.295

0'

Chung khoan kinh doanhC6 phieu niern y~tC6 phieu chtra niem y~t

D,! phong giam gia chirng khoan kinh doanh (i)

D~u tir n~m gifr d~n ngay dao hanTrai phieu (iii)

.\ ~K

(i) Bi~n dong du phong giam gia chirng khoan kinh doanh trong ky nhu sau:


d~n 30/6/2016VND


d~n 30/6/2015VND

S6 dir d~u ky(Hoan nh~p)/trlch I~p du phong trong ky (Thuyet minh 31)

14.554.749.126(1.426.087.290)

1l.582.76l.436l.95l.127.500

S6 dir cu6i ky 13.128.66l.836 13.533.888.936

(ii) Bao g6m cac khoan tiSn giri ngan hang co ky han tir 3 d~n 12 thang bang VND, huong liii suat tir 6 - 11%(31/12/2015: 5,3 -11%).

(iii) Day la Trai phieu Chinh phu lurong liii su~t 12%/nam, ky han g6c 5 nam va dii dao han vao ngay 4 thang7 narn 2016.

6. Phai thu v~ h(}'pdBng bao hi~m

Phai thu phi baa hiSm g6cTrang do+ Phai thu cua hen mua baa hdm+ Phai thu cua cac doanh nghiep tham gia

tlimg baa hdm+ Phai thu khac lien quan tlin baa hdm g6e

Phai thu phi nhan tai baa hiSmPhai thu b6i thuong nhuong tai baa hiSm

30/612015 31112/2015VND VND

235.999.391.341 179.236.891.372

211.056.980.370 167.421.147. 072

21.439.262.908 1.226.733.6923.503.148.063 10.589.010.608

49.473.085.908 32.660.743.03395.043.622.217 103.350.420.337

380.516.099.466 315.248.054.742

24

TAng Cong ty cA phin Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'p nhftt giii'a nien di}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Cac khoan phai thu khach hang co s6 du chiern tir 10% tro len tren t6ng phai thu khach hang:

30/6/2016VND

T~p doan Aon 44.493,013.364

Phai thu cua khach hang la cac ben lien guan:

30/6/2016VND

T~p dean Xang d~u Vi~t NamCac cong ty thanh vien cua Tap doan Xang d~u Viet Nam

10.858.654.4004.789.690.008

31112/2015VND

54.345.542.573

31112/2015VND

6.278.877 .2513.596.841.701

~I

7. Phai thu ng~n han khac

30/6/2016 3111212015VND VND

Tam ling b6i thuong cho nguoi duoc bao hiSm 16.405.048.753 13.144.258.968Tarn ung cho can bo, cong nhan vien 26.523.335.919 20.166.488.674Cam c6, ky guy, ky CUQ'C ngan han 3.045.733.749 2.681.318.263Phai thu khac 35.288.375.966 28.110.517.324

81.262.494.387 64.102.583.229

8. D1}' phong phai thu ng~n han kh6 ooiChi ti~t du phong phai thu ngan han kho doi nhu sau:

30/6/2016 31112/2015VND VND

DIJ phong phai thu kho doi 69.489.351.183 69.760.488.384DIJ phong phai thu tir heat dong d~u tu 1.740.225.397 1.740.225.397

71.229.576.580 71.500.713.781

Bi~n dong du phong phai thu ngiin han kho doi trong ky nhu sau:


d~ll 30/6/2016VND

S6 dir d~u kyD\!' phong (hoan nhap )/trich I~p trong ky

69.760.488.3 84(271.137.201)

S6 dir cudi ky 69.489.351.183

F

LI-.-


d~ll 30/6/2015VND

54.327.179.2458.949.055.632

63.276.234.877

25

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m PetrolimexThuy~t minh bao cao tai chinh hop nhat gifra nien de}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

9. Hang tan khoHang t6n kho tai thai di~m bao cao chu ySu la gia tri cua fin chi, v~t pharn dp cho cac cong ty thanh viend~ phuc VI) cho h01;1tdong san xufit kinh doanh, gia tri cua ccng cu, dung cu chua xufit dung trong ky vacac chi phi san pharn do dang, hang hoa lien quan dSn viec sua chua xe 0 to cua Cong ty TNHH MQtthanh vien Ciru hQ PJIca Hai Phong - cong ty con cua T6ng Cong ty.

M~u B09a - DNPNT

10. Chi phi hoa hang chua phan bBGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~D 30/6/2016 d~D 30/6/2015

VND VND

se dir d&uky 90.146.362.413 96.579.086.106 =Chi phi hoa h6ng chira phan b6 phat sinh trong ky 85.809.928.348 93.753.144.285 4

Chi phi hoa hong da phan b6 van chi phi trong ky(Thuyet minh 29) (88.539.675.240) (96.262.004.849) l

.1It

s6 du cu6i ky 87.416.615.521 94.070.225.5421\1

EI'i11. Ky quy bao hi~m ==

Theo quy dinh, PJICa da duy trl mQt khoan ky quy bao hi~m bilt buoc tuong irng voi 2% v6n phap djnh(von phap dinh la 300 tY VND). Khoan ky quy nay duoc di;ittai Ngan hang ThO'Ol1grnai c6 phan XangD&uPetrolimex bang VND va hirong lai sufit nam trong ky la 6,8% (31/12/2015: 6,8%). Khoan kY quynay theo quy djnh khong diroc phep giai ngan cho dSn khi cham dirt h01;1tdong kinh doanh hoac khi cosu chfip thuan tnroc cua BQ Tai chinh. Tuy nhien, ti~n lai co th~ dircc rut bfit cir luc nao.

26

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

12. Tai san cB djnh hfru hinhBiin dong cua tai san e6 dinn hiiu hinh eho kj; sdu thdng kh thuc ngay 30 thang 6 ndm 2016:

NM cira, Phuong ti~n Thi~t hi, dung cy Tili sanTAng c9ngv~t ki~n true v~n tai van phong cB djnh khac

VND VND VND VND VND

Nguyen giaS6 du d~u ky 241.307.044.044 74.746.168.190 29.087.319.491 2.380.933.860 347.521.465.585Tang trong ky 8.590.970.549 576.620.000 9.167.590.549f)~u tu xay dung co banhoan thanh (Thuyet minh 14) 20.000.000 20.000.000Thanh Iy, nhuong ban (751.075.036) (106.806.097) (857.881.133)Bi~n dong khac (8.585.000) 70.856.336 (49.386.484) 12.884.852

SB du cuBi kY 241.318.459.044 82.656.920.039 29.507.746.910 2.380.933.860 355.864.059.853

Gia tr] hao mon Illy k~S6 du d~u ky 43.546.968.956 50.973.850.762 19.273.423.054 771.803.748 114.566.046.520Khiu hao trang ky 4.191.592.724 4.091.897.410 2.306.916.646 360.227.430 10.950.634.210Thanh Iy, nhuong ban (751.075.036) (95.752.763) (846.827.799)Bi~n dong khac (58) (1.001.396) (75.578.809) (76.580.263)

SB du cuBi kY 47.738.561.622 54.313.671.740 21.409.008.128 l.132.03l.l78 124.593.272.668

Gia tr] con I~iS6 dir d~u kY 197.760.075.088 23.772.317.428 9.813.896.437 1.609.130.112 232.955.419.065S6 du eu6i ky 193.579.897.422 28.343.248.299 8.098.738.782 1.248.902.682 231.270.787.185

Nguyen gia cac tai san c6 dinh hlru hinh da h~t khau hao nhung v~n con SlJ' dung tai ngay 30 thang 6 narn 2016 la 39 tY VND (31/12/2015: 31 tY VND).

27

\\ \ \ ~ c:... =:; J -1- IJ

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuy~t minh bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Biin ac}ng cua tai san c6 dinh. hiiu hinh eho ky sdu thong kit thuc ngay 30 thang 6 ndm 2015

Nha cira, Phuong ti~n Thi~t b], dung ey Tfli sanTAng eQngv~t ki~n true v~n tai van phong e6 djnh khac

VND VND VND VND VND

N~uyen,ghiSo du dau ky 258.375.636.063 72.220.167.871 24.797.743.281 992.050.200 356.385.597.415Tang trong ky 3.933.113.698 4.523.153.182 255.377.435 272.463.660 8.984.107.975Dfru tu xay dung CO" banhoan thanh (Thuyet minh 14) 35.461.754.846 437.272.727 35.899.027.573Chuyen sang b~t dong sandfru ill (Thuyet minh 15) (60.086.566.355) (60.086.566.355)Bi~n dong khac (31.359.253) (31.359.253)

S6 du eu6i kY 237.683.938.252 76.743.321.053 25.459.034.190 1.264.513.860 34l.l50.807.355

Gia tr] hao mon liiy k~S6 dir dllu ky 37.441.915.704 44.021.974.624 15.543.320.432 406.133.406 97.413.344.166Kh~u hao trong ky 5.002.032.722 4.031.499.242 2.002.107.523 86.843.664 11.122.483.151Chuyen sang b~t dong sandfru tu (Thuy~t minh 15) (3.274.193.506) (3.274.193.506)Bi~n dong khac (90.000) 21.081.774 (32.852.617) (11.860.843)

S6 dir eu6i kY 39.169.664.920 48.074.555.640 17.512.575.338 492.977.070 105.249.772.968

Gia tri con lai. ,S6 du dau ky 220.933.720.359 28.198.193.247 9.254.422.849 585.916.794 258.972.253.249S6 duocu6i ky 198.514.273.332 28.668.765.413 7.946.458.852 771.536.790 235.901.034.387

28

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m PetrolimexThuye! minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien de}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

13. Tai san cB djnh vo hinhKy sau thang kh thuc ngay 30 thang 6 nam 2016:

Quyen si'r dung Quyen si'r dung d~t Ph~n mem TAng cQngd~t co thci han khOng thOi han may vi tinh

VND VND VND VNDN~uyen,giaSo du ciau ky 20.115.098.257 119.047.214.333 26.465.181.727 165.627.494.317Chuyen tir xfiy dungca ban do' dang(Thuyet minh 14) 406.000.000 406.000.000

se dir cuoi ky 20.115.098.257 119.047.214.333 26.871.181.727 166.033.494.317

Gia tr] hao monluy k~

~se du ciAuky 1.748.579 .876 9.591.787.858 11.340.367.734 /'Kh~u hao trong ky 108.948.546 4.467.226.712 4.576.175.258

Ys6 du cu6i ky 1.857.528.422 14.059.014.570 15.916.542.992 I

,.~Gia tr] con I~i

~s6 du ciAuky 18.366.518.381 119.047.214.333 16.873.393.869 154.287.126.583se dir cuoi ky 18.257.569.835 119.047.214.333 12.812.167.157 150.116.951.325

Nguyen gia cac tai san c6 dinh vo hinh cia h~t kh~u hao nhung v~n con si'r dung tai ngay 30 thang 6 narn2016 lit 112,3 trieu VND (30/6/2015: 112,3 trieu VND).

Ky sau thong kh thuc ngay 30 thang 6 nam 2015:

Quy~n si'r d1}ng Quyen si'r dung d~t Phfin m~m TAng cQngd~t co thOi han khOng thOi han may vi tinh

VND VND VND VND

N~uyen,giaSo dir ciau ky 20.115.098.257 109.775.629.333 2.988.280.000 132.879.007.590Tang trong ky

se du cuoi ky 20.115.098.257 109.775.629.333 2.988.280.000 132.879.007.590

Gia tr] hao monhiy k~s6 du ciAuky l.472.171.604 934.147.278 2.406.318.882Kh~u hao trong ky 109.1 75.4 72 479.333.340 588.508.812

se dir cuoi ky 1.581.347.076 1.413.480.618 2.994.827.694

Gia tr] con laise dir ciAuky 18.642.926.653 109.775.629.333 2.054.132.722 130.4 72.688. 708s6 du cu6i ky 18.533.751.181 109.775.629.333 1.574.799.382 129.884.179.896

29

TAng Cdng ty cA phftn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hop nh~t gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

14. Chi phi xfiy dung CO' ban dO'dangGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

S6 dir d~u kY 24.537.346.116 60.672.486.000Tang trong ky 7.730.399.674 18.818.706.778Chuyen sang tai san c6 dinh hifu hinh (Thuyet minh 12) (20.000.000) (35.899.027.573)Chuyen sang tai san c6 dinh vo hinh (Thuyet minh 13) (406.000.000)Chuyen sang cong cu dung cu (2.112.585.535)

S6 dir cu6i ky 31.841.745.790 41.479.579.670

Chi phi xay dung co' ban do dang bao g6m gia tri d~u tu h~ thong cong nghe thong tin v~ quan Iy nghiepvu bao hiSm tai Van phong T6ng Cong ty va xay dung tru sa lam vi~c tai cac dun vi thanh vien, chi ti~tnhir sau:

30/6/2016 31112/2015VND VND ~

SoVan phong T6ng Cong ty 14.212.129.178 14.028.627.178 OJ:

Dun vi thanh vien tai Quang Ninh 5.368.418.761 4.634.409.233 ~

Don vi thanh vien tai Binh Phiroc 7.010.332.912 3.777.842.126 !1Don vi thanh vien tai Quang Nam 1.40 1.l67.11 0 1.401.167.110 ~Dun vi thanh vien tai Ca Mau 1.707.383.986 146.636.364Don vi thanh vien tai Sun La 1.255.705.788Dun vi thanh vien khac 886.608.055 548.664.105

31.841.745.790 24.537.346.116

15. B§t dQng san d~u to'Nha va quyen si'r dung dfit Giai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

N~uyen,giaSo du dau ky 60.086.566.355Chuyen tir tai san c6 dinh sang bftt dong san d~u tir 60.086.566.355(Thuyet minh 12)

S6 du cuoi ky 60.086.566.355 60.086.566.355

G!a tr] ~ao mon lily k~So du dau ky 4.713.049.237Chuyen tir tai san c6 djnh sang bftt dong san d~u tir(Thuyet minh 12) 3.274.193.506Tang trong ky l.697.101.626

S6 dir cu6i ky 6.410.150.863 3.274.193.506

Ghi tr] con Il.liS6 du d~u ky 55.373.517.118S6 du cuoi ky 53.676.415.492 56.812.3 72.849

30

TBng Cdng ty CB phAn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Bftt dong san dfru tu la gia tri quyen sir dung va nha g~n liSn voi dftt cua PJIca tai s6 186 Di~n BienPhu, Phuong 6, Quan 3, Thanh ph6 H6 Chi Minh, duoc PJIca ofru tu xay dung voi rnuc dich cho thue,

Theo quy dinh tai Chuan rnuc k~ toan Vi~t Nam s6 5 - Bdt d(mg san as« tu; gia tri hQ'P Iy cua bftt 09ngsan ofru tu tai ngay 30 thang 6 narn 2016 dn diroc trinh bay. Tuy nhien, PJIca hien chua xac dinh duocgia tri hop ly nay nen gia tri hop Iy cua bftt dong san ofru tu tai ngay 30 thang 6 nam 2016 chua duoctrinh bay tren Thuyet minh bao cao tai chinh hop IY. D~ xac dinh gia tri hop Iy nay, PJICa se phai thuemot cong ty tu vftn 09c I~p danh gia gia tri hop Iy cua bftt 09ng san ofru nr. Hien tai, PlIca chua timduoc cong ty nr vftn phu hop d~ thuc hien cong viec nay.

16. D§u ttr vao cong ty lien k~t, lien doanh30/6/2016

Gia g6c Gia tr]ghisA

VND VND

31112/2015

~T~ I~ Gia g6c Gia tr] T~ I~Dam ghi sA Damgift gift% VND VND 0/0

Cong ty C6 phanThuong mai vaDich vu Sua chfra 6 toPetrolimex 1.350.000.000 1.350.000.000 30% 1.350.000.000 1.350.000.000 30%

Nganh nghe kinh doanh chinh cua Cong ty C6 phan Thirong mai va Dich vu SU'a chira 6 to Petrolimexla dich vu sua chlra 0 to, cho thue xe, kinh doanh 0 to, thiet bi 0 to va kinh doanh xang dfru.

17. D§u tu dai han khac

TiSn giri co ky han - dai hanDfru tir n~m gifi' d~n ngay dao han

Trai phieu doanh nghiep (i)Trai phieu chinh phu

Dfru tu vao don vi khacC6ng ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoai quanVan PhongT6ng C6ng ty cs phdn Tai bao hdm Qu6c gian« NamT6ng C6ng ty Cang Hang kh6ng Viet NamC6ng ty csphdn Ddu tu va Dich v~ ha tdng Xang dduC6ng ty csphdn Tdp doan Hoa Phat

30/6/2016VND

31112/2015VND

10.000.000.00010. 000. 000. 000

35.000.000.00030.000.000.00010. 000. 000. 00020. 000. 000. 00081.533.525.00072.083.525.000

33.054.525.000 33. 054.525. 000

16. 807. 000. 0002. 700. 000. 000

10. 000. 000. 0009.522. 000. 000

16.807. 000. 00012.150. 000. 00010. 000. 000. 000

9.522. 000. 000

82.083.525.000 146.533.525.000

(i) Day la trai phieu cua met ngan hang thuong mai c6 phan, huong liii suftt 8%/nam, ky han g6c 3 nam vadao han vao ngay 28 thang 11 nam 2017 (31/12/2015: 8%/nam).

31

TAng Cdng ty cA phftn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien di}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

18. D1}' phong dAu trr tai chinh dai hanBiSn dong du phong d~u tu tai chinh dai han trong ky nhir sau:

Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

S6 du d~u ky 21.296.000.000 17.433.700.000(Hoan nhap )/trich I~p du phong trong ky

~(ThuySt minh 31) (762.000.000) 909.079.963 <Co:>;;.

S6 du cu6i ky 20.534.000.000 18.342.779.963 ·1)

~Chi tiSt du phong dfiu tir tai chinh dai han nhu sau:

~~

30/6/2016 31112/2015VND VND

Cong ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoai quanVan Phong 20.534.000.000 20.534.000.000C6ng ty C6 phan Tap doan Hoa Phat 762.000.000

20.534.000.000 21.296.000.000

19. Phai tra v~ hop dAng bao hi~m30/6/2016 31112/2015

VND VND

Phai tra phi nhirong tai bao hi~m 154.213.783.982 108.318.790.405Phai tra doanh nghiep tham gia d6ng bao hi~m 62.3 88.687.954 28.592.106.901Phai tra b6i thuong bao hi~m 10.864.641.343 15.262.442.648Phai tra hoa h6ng bao hi~m 10.522.878.597 6.969.012.374Phai tra khac 11.562.126.376 8.694.665.039

249.552.118.252 167.837.017.367

Cac khoan phai tra khach hang co s6 dir chiSm tir 10% tro len tren tong phai tra khach hang:

30/6/2016VND

31112/2015VND

T~p doan AonT6ng C6ng ty C6 phan Tai bao hi~m Quoc gia Viet Nam

63.616.367.38534.420.729.219

43.960.361.41714.648.253.225

32

TBng Cfmg ty CB ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai ehinh hQ'Pnh~t gifra nien d{)eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

20. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nurrcKy sdu thang kit thuc ngay 30 thong 6 ruim 2016

s6 dir tai s6 phat sinh s6 dii nQp SB du t~i11112016 trong ky trong kY 30/6/2016

VND VND VND VND

Tlm~ gia tri gia tang 16.475.769.166 101.245.447.456 102.631.185.010 15.090.03l.612Tlm~ t1m nh~p doanh nghiep 5.574.990.031 15.556.568.050 11.127.618.175 10.003.939.906Thu~ nha d.11 331.604.225 331.604.225Thu~ thu nhap ca nhan 3.323.825.921 4.795.707.733 7.837.56l.711 28l.971.943

~Thu~ nha thfru 45.514.957 442.340.909 353.921.685 133.934.181 ~Thu~ khac 54.447.725 328.197.237 329.715.037 52.929.925

)"

~T25.474.547.800 122.699.865.610 122.611.605.843 25.562.807.567 \

Ky sau thang kit thuc ngay 30 thong 6 nam 2015'~~

s6 du tai s6 phat sinh s6 dii nQp SB dir tai11112015 trong ky trong ky 30/6/2015

VND VND VND VND

Thu~ gia tri gia tang 11.096.536.724 69.800.267.926 66.697.623.400 14.199.181.250Thu~ thu nhap doanh nghiep 6.042.796.360 11.166.484.736 9.954.346.975 7.254.934.121Thu~ nha d~t 6.943.527 402.004.352 408.947.879Thu~ thu nhap ca nhan 1.319.4 78.061 5.222.436.434 5.858.247.891 683.666.604Thu~ nha thfru 59.687.502 124.131. 779 140.471.568 43.347.713Thu~ khac 54.451.337 610.395.163 610.395.163 54.451.337

18.579.893.511 87.325.720.390 83.670.032.876 22.235.581.025

21. Cac khoan phai tra, phai n9P ng~n han khac30/6/2016 3111212015

VND VND

Kinh phi cong doan 2.311.717.408 2.431.782.232Bao hiSm xii h9i 236.917.137 54.245.040Bao hiem y t~ 81.109.841 74.088.501Bao hiem th~t nghiep 18.146.649 17.429.103C6 tire phai tra cho c6 dong 4.375.457.997 74.189.172.033Thue nha thau gill' lai (*) 11.840.572.559 11.840.572.559Phai tra khac 29.206.701.710 7.669.693.018

48.070.623.301 96.276.982.486

(*) Day la thu~ nha thfru lien quan d~n cac hop d6ng nhuong tai bao hiSm ra nuoc ngoai phat sinh tir nam2009 d~n thang hai narn 2012 duoc T6ng Cong ty gill' lai do dang lam thu tuc miSn giam thue voi co' quanthu~. D~n thai diSm phat hanh baa cao tai chinh hop nh~t gitra nien d9 nay, T6ng Cong ty v§n chua nhanduoc quyet djnh chinh tlurc tir CO' quan thue vS v~n dS nay.

33

TAng Cdng ty cA phan Bao hi~m PetrolimexThuy~t minh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

22. Doanh thu hoa hAng chua dU'(~)'chU'(Yng


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

S6 du dliu ky 52.778.674.813 60.467.389.328Doanh tlm hoa hong phat sinh trong ky 67.572.832.253 56.248.665.244Doanh tlm hoa hong dii phan b6 vao thu nhap trong ky(Thuyet minh 27) (63.509.861.694) (61.396.446.956)

S6 du cu6i ky 56.841.645.372 55.319.607.616

23. D., phong nghi~p VI}

Dl}' phong bAi thuong va dl}' phong phi chua dU'Q'chmmg

Dl}' phongbao hi~m gacva nhan taibao hi~m

VND30 thang 6 nam 2016D\! phong phi chua duoc huang 1.198.703.323.943D\! phong b6i thuong 1.125.030.579.782

2.323.733.903.725

31 thang 12 nam 2015D\! phong phi chua duoc huang 1.143.214.746.000D\! phong b6i thuong 1.096.894.501.041

2.240.109.247.041

Bi~n d{)ng dl}' phong phi chua dU'Q'cbuong

Ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

S6 du d§.ukyTrich l~p du phong trong ky

S6 du cuoi ky

Dl}' phong bBithuong bao hi~mgac va nh~n tai

bao hi~mVND

1.143.214.746.00055.488.577.943

1.198.703.323.943

Du pbongnhlf(lng taibao hi~m

VND

267.514.728.878597.506.731.790

865.021.460.668

247.279.555.196621.160.987.052

868.440.542.248

Dl}' phOng bBithuong nhuong

tai bao hi~m

VND

247.279.555.19620.235.173.682

267.514.728.878

M§u B09a - DNPNT

RI

Dl}' phOng bBitlnrong bao hi~mgac va nh~n taibao hi~m thu~n

VND

931.188.595.065527.523.847.992

1.458.712.443.057

895.935.190.804475.733.513.989

1.371.668.704.793

Dl}' phOng bBithirong bao hi~mgac va nh~n taibao hi~m thu~n

VND

895.935.190.80435.253.404.261

931.188.595.065

34

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh§t giti'a nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Ky sau thdng kit thuc ngay 30 thong 6 nam 2015

Dl}' phong b6i Dl}' phong b6i Dl}' phOng b6ithuong bao hi~m thuimg nhmrng thmrng bao hi~mgBc va nh~n tai tai bao hi~m gBc va nhan tai

bao hi~m bao hi~m thuAnVND VND VND

S6 du d~u ky 1.083.882.576.051 274.255.581.540 809.626.994.511Trich I~p/(hoan nhap) du phongtrong ky 14.442.684.216 (19.199.325.841) 33.642.010.057

S6 dir cu6i ky 1.098.325.260.267 255.056.255.699 843.269.004.568

Bi~n dQng d" phong b8i thuong:::)'/'

Ky sau thdng kit thuc ngay 30 thdng 6 nam 2016 I

Dl}' phOng b6i Dl}' phong b6i Dl}' phong b6i CI

thuong bao hi~m thufrng nhU'Q'ng thU'O'ngbao hi~m 1gBc va nh~n tai tai bao hi~m gBc va nh~n tai

"-bao hi~m bao hi~m thuAn l-I

VND VND VND.;;;;

S6 dtr d~u ky 1.096.894.501.041 621.160.987.052 475.733.513.989Trich I~p/(hoan nhap) du phongtrong ky (Thuyet minh 28) 28.136.078.741 (23.654.255.262) 51.790.334.003

S6 du cu6i ky 1.125.030.579.782 597.506.731. 790 527.523.847.992

Ky sau thang kit thuc ngay 30 thdng 6 ruim 2015

Dl}' phOng b6i Dl}' phong b6i Dl}' phOng b6itlnro'ng bao hi~m thU'O'ngnhuo'ng thmrng bao hi~mgBc va nh~n tai tai bao hi~m gBc va nh~n tai

bao hi~m bao hi~m thuAnVND VND VND

S6 du d~u kY 1.143.810.821.282 722.227.515.236 421.583.306.046Trfch I~p/(hoan nhap) du phongtrong kY (Thuyet minh 28) 80.400.331.121 (14.172.895.140) 94.573.226.261

S6 du cu6i ky 1.224.211.152.403 708.054.620.096 516.156.532.307

Bi~n dQng d" phong dao dQng Ion


d€n 30/6/2016 d€n 30/6/2015VND VND

S6 dir d~u ky 207.969.681.190 152.255.227.311Trich I~p trong ky 19.441. 727 .830 27.354.458.672

S6 du cuoi ky 227.411.409.020 179.609.685.983

35

TBng Cong ty CB phan Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hep nh~t gifi:a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

24. V8n chii sO' hfru

Bao cao thay dBi vBn chii sO'hfru

V6n dAu tir cuachii sir hfru

ca phi~u quy Quy dAu tirphat tri~n

Th~ng du v6nca phAnQuy dl}'trfr

b~t buC}cLoi nhuan sau

'thu~ cillfaphan ph6i

VNDVND VND VNDVNDVND

S6 du taingay 1 thang 1 nam 2016

Tang

VND

709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.439.396.654 38.444.865.555 18.383.405.750 799.947.928.825

LQ'i nhuan sau thuePhan b6 loi nhuan vao cac guyTrich guy khen thuong, phuc loi (*)Ban c6 phieu guyDing khac

4.655.221.288- 64.856.555.577- (4.655.221.288)- (14.216.635.185)

9.755.905.866 12.558.869.134490.678.086

S6 dir t:,tingay 30 thang 6 nam 2016

64.856.555.577

(14.216.635.185)22.314.775.000

490.678.086

709.742.180.000 13.252.855.866 - 47.094.617.942 38.444.865.555 64.858.782.940 873.393.302.303

S6 dir t:,tingay 1 thang 1 nam 2015 709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 37.676.935.951 33.437.144.267 84.015.052.592 855.809.393.676

LQ'i nhuan sau thu~Phan b6 loi nhuan vao cac guyTrich guy khen thuong, phuc loi (*)Chia c6 tire cho narn 2014Giam khac

- 4.409.960.703- 54.410.525.873- (4.409.960.703)- (16.759.679.445)- (62.619.613.200)

(223.571.881 )

54.410.525.873

(16.759.679.445)(62.619.613.200)

(223.571.881)

S6 du t:,tingay 30 thang 6 nam 2015 709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.086.896.654 33.437.144.267 54.412.753.236 830.617.055.023

(*) Qfiy khen thuong, phuc loi duoc trich l~p dua tren loi nhuan nam 2015 theo phe duyet cuaNghi quyet Dai hQi d6ng c6 dong thirong nien narn 2016 cua Tong Cong ty(ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2015: dua tren loi nhuan narn 2014).

36

TAng Cdng ty cs ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ngay 25 thang 8 nam 2015, Dai h9i d6ng c6 dong T6ng Cong ty co Nghi quyet s6 02/2015/QD/£)Hf)CD(hinh thirc I§.y y ki~n bing van ban) thong qua phuong an tang v6n di~u I~ bing viec phat hanh rieng lecho nha d~u tu mroc ngoai voi so luong c6 phieu du ki~n phat hanh la 17.743.555, tuong duong 20% v6ndi~u I~ sau khi phat hanh. D~n thoi diSm hien tai, phuong an tang v6n di~u I~ nay dang trong qua trinhthuc hien.

van cAph§n du'Q'cduyet va dli ph at hanh ciia PJICO la:

30/6/2016 31112/2015sa eA phi~u VND sa eA phi~u VND

70.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.000

70.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.00070.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.000

1.396.870 13.968.700.0001.396.870 13.968.700.000

70.974.218 709.742.180.000 69.577.348 695.773.480.00070.974.218 709.742.180.000 69.577.348 695.773.480.000

van eA phau ducre duy~t

van eA ph~n dii phat hanhs6 c6 phieu ph6 thong

sa ~A phi~~ quy,So co phieu pho thong

sa ~A phieu dang hru hanhSo co phieu pho thong

M~u B09a - DNPNT

;)

)/

HI;:),

J

25. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hi~m gaeBaa hiSm sire khoe va tai nanBaa hiSm tai san va thiet haiBaa hiSm hang hoa v~n chuyenBaa hiern xe CO' gioiBaa hiern chay n6Baa hiSm than tau va trach nhiern dan sir chi'! tauBaa hiSm trach nhiern chungCac khoan giarn trir phi bao hi~m gae

Phi nh~n tai bao hi~mBaa hiSm sire khoe va tai nanBaa hiSm tai san va thiet haiBaa hiSm hang hoa v~n chuyenBaa hiSm hang khongBaa hiSm xe CO' gioiBaa hiSm chay n6Baa hiSm than tau va trach nhiem dan SIf chi'! tauBaa hiSm trach nhiern chung

Cac khoan giam trir phi nh~n tai bao hi~m

Tang dl}' phong phi bao hi~m gae vanh~n tai bao hi~m (Thuyet minh 23)


d~n 30/6/2016VND

1.193.666.155.948127.902.998.308103.119.362.170100.588.263.828530.816.958.691

83.815.302.493208.022.072.119

39.401.198.339(10.989.263.176)

93.174.868.16415.175.340.96745.305.527.097

l.4 73 .84l.08542.571.263

506.117.0512.627.320.4347.908.080.864

20.136.069.403

(1.594.549.487)

(55.488.577.943)

1.218.768.633.506

M-Giai doantir 11112015

d~n 30/6/2015VND

1.091.225.806.654110.096.433.07953.338.135.869

107.803.133.640517.710.140.555119.104.734.671152.592.873.41630.580.355.424(4.105.475.073)

83.160.599.112204.943.447

9.317.683.2834.949.472.163

621.336.94537.90l.942.61919.223.891.95410.94l.328. 701

(1.174.544.683)

(14.442.684.216)

1.154.663.701. 794

37

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhat gifra nien d(}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Doanh thu phi baa hiern g6e voi cac ben lien quan:


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Tap doan Xang d~u Viet Nam 154.493.855.957 77.954.198.925Cac cong ty thanh vien cua Tap doan Xang d~uVi~tNam 82.970.856.797 26.790.929.473

26. Phi nhuo'ng tai bao hi~mGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015 -::

VND VNDI;

'f'u

Tang phi nhunug tai bao hi~m 302.170.819.971 257.291.096.918 .'M

Baa hiSm sue khoe va tai nan 2.065.521.282 463.179.698 i1Baa hiSm tai san va thiet hai 95.500.967.978 46.592.288.957Baa hiem hang hoa v~n chuyen 43.247.808.565 42.868.334.122Baa hiSm xe CO' gici 1.722.078.533 1.748.350.705Baa hiern chay n6 46.131.690.343 77.671.258.529Baa hiSm than tau va trach nhiern dan su chu tau 93.158.389.307 77.713.519.885Baa hiem trach nhiern chung 20.344.363.963 10.234.165.022

(Tang)!giam dl,f phOng phi nhumig tai bao hi~m(20.235.173.682) 19.199.325.841(Thuyet minh 23)

281.935.646.289 276.490.422.759

27. Hoa hang nhtrong tai bao hi~mGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

Hoa hong nhuong tai baa hiern (Thuyet minh 22) 63.509.861.694 61.396.446.956

38

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

28. Tang chi bBi tlnrirng bao hi~mGiai doan Giai doan

Loai hinh bao hi~mtir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

TAng c,hi bBi thmrng 506.331.231.693 416.601.784.811Bao hiern SlJ'C khoe va tai nan 88.801.789.504 63.979.060.028Bao hi~m tai san va thiet hai 48.528.981.213 7.648.593.489Bao hiern hang hoa v~n chuyen 34.200.662.617 12.563.721.974Bao hi~m hang khong 184.954.551Baa hiern xe co gioi 246.921.163.254 197.666.489.005Bao hi~m chay n6 24.483.915.985 59.875.467.868Bao hi~m than tau va trach nhiern dan SIJ chu tau 61.135.605.157 74.155.797.517Bao hi~m trach nhiern chung 2.074.159.412 712.654.930

Cac khoan thu giam chi (1.444.591.393) (1.914.286.946) ~Thu bBi thuong nhtrong tai bao hi~m (71.987.915.271) (56.726.549.382) J

Tang dl! phong bB! thmmg ~aohi~m g6c 7va nh~n tai bao hiem (Thuyet minh 23) 28.136.078.741 80.400.331.121 7LGiam dl! phong bBi thuong nhurmg tai bao hi~m G(Thuyet minh 23) 23.654.255.262 14.172.895.140 ---

\.~---484.689.059.032 452.534.174.744

29. Chi phi khac hoat dQng kinh doanh bao hi~mGiai doan Giai doan

tir 111/2016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VNDChi hoa hong bao hi~m dii phan b6 (Thuyet minh 10) 88.539.675.240 96.262.004.849Chi danh gia rui ro d6i tuong duoc bao hi~m 125.246.566 679.654.005Chi quan ly dai ly bao hi~m 2.233.460.026 190.262.024Chi dS phong, han ch~ t6n th~t 1.352.584.381 7.131.570.314Chi khac 226.4 78.202.842 201.256.817.589

318.729.169.055 305.520.308.781

39

TBng Cdng ty CB ph An Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~ll B09a - DNPNT

30. Doanh thu hoat dQng tai chinhGiai doan Giai dogn

tir 11112016 tir 11112015d€n 30/6/2016 d€n 30/6/2015

VND VND

Thu liii dfiu tir e6 phieu, trai phieu 11.507.993.140 13.129.545.494Thu nhdp tit c6 ttrc (Thuyh minh 33) 4.181.915.000 9.173.453.700Thu liii tldu tu c6 phieu, trai phieu khac 7.326.078.140 3.956.091. 794

Lai ti~n gui ngan hang, liii uy thac dfiu tu 51.065.985.449 49.608.073.282Doanh thu hoat dQng tai ehinh khac 3.777.117.023 1.199.721.290

66.351.095.612 63.937.340.066

31. Chi phi hoat dQng tai chinhGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n30/6/2016 d~n30/6/2015

VND VND y

Du phong giam gia cac khoan dfiu tu ng~n han, dai han (2.188.087.290) 2.860.207.463 UI

(Hoan nhdpi/trich lQP du: phong giam gid./

chung khodn kinh daanh (Thuyet minh 5) (1.426. 087.290) 1.951.127.500 ,-(,

(Hoan nhdpl/trich lQP die phong tldu tu tai chinh ~dai han (Thuyet minh 18) (762.000.000) 909.079.963

Chi phi tai ehinh khac 1l.916.503.961 9.365.989.784

9.728.416.671 12.226.197.247

32. Chi phi quan ly doanh nghiepGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n30/6/2016 d€n 30/6/2015

VND VND

Chi phi nhan vien 84.628.546.319 82.309.656.173Chi phi v~t lieu quan Iy 4.014.943.880 3.442.432.186Chi phi db dung van phong 5.724.937.126 4.002.180.703Chi phi khau hao tai san e6 dinh 15.100.610.629 10.299.902.391Chi phi tI1U~va cac khoan I~phi 3.950.038.212 4.567.755.302Chi phi djch VI) mua ngoai 27.229.600.518 21.238.570.344Chi phi khac bang ti~n 16.762.889.622 17.406.353.443

157.41l.566.306 143.266.850.542

40

Tang Cfing ty ca ph§n Bao hi~m PetrolimexThuy~t minh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

33. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanhKy hien hanh 15.556.568.050 11.166.484.736

(b) D6i chi~u thu~ su§t tht,rc t~

Giai dogn Giai do~ntir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Lqi nhuan k~ toan trutrc thu~ 80.413.123.627 65.577.010.609

TI1U~tinh theo thu~ su§t cua Cong ty~

16.082.624.725 14.426.942.334 \Chi phi khong ducc kh§u trir thue 310.326.325 176.959.032Thu nhap khong bi tinh thu~ (*) (836.383.000) (3.437.416.630)

fAt{

15.556.568.050 11.166.484.736 A.'0::..~

(*) Day la khoan thu nhap duoc mi~n t11U~phat sinh tir c6 tire nhan duoc do gop v6n dfiu tir tai cac don vikhac voi t6ng gia tri 4.181.915.000 VND theo Luat thu~ thu nhap doanh nghiep (Thuyet minh 30).

(c) Thu~ su§t ap dung

Ngay 19 thang 6 nam 2013, Quoc h('>idfl phe duyet Luat sua d6i B6 sung mot s6 diSu cua Luat Thu~ Thunhap Doanh Nghiep. Theo do, mire thue su§t thue thu nhap cao nh§t dUQ'Cgiam tir 25% xuong 22% chonarn 2014 va 2015 va se giam ti~p xuong 20% tir nam 20 16. Viec tinh thue thu nhap doanh nghiep phuthuoc vao SIJ kiSm tra va phe duyet cua co quan thue. Thu~ su§t ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6nam 2016 cua Tong Cong ty la 20% (ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015: 22%).

41

T6ng Cdng ty C6 ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

34. Lai CO' ban tren cB phi~u

(a) LQi.nhuan thu~n thuQc v~ c6 dong ph6 thong

Giai doan Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2015(di~u chinh lai) (theo bao cao

trmrc day)VND VND VND

LQ'i nhuan thuan trong ky 64.856.555.577 54.410.525.873 54.410.525.873se trich quy khen thuong, phuc IQ'i (7.108.317.593) (7.603.200.000)

Loi nhuan thu~n thuoc vb c6 dong 64.856.555.577 47.302.208.280 46.807.325.873ph6 thong

(b) Sa c6 phieu ph6 thong binh quan gia quy~n


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

~VND VND""1-

C6 phieu ph6 thong dft phat hanh ky truce mang sang 69.577.348 69.577.348 )~Anh huong cua s6 c6 phieu quy ban ra trong ky 81.242 *

~se luong binh quan gia quyen cua c6 phieu ph6 thong choky kSt thuc ngay 30 thang 6 69.658.590 69.577.348

(c) Lai co ban tren c6 phieu

Giai doan Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2015(di~u chinh lai) (theo bao cao

trurrc day)VND VND VND

Lai co ban tren c6 phieu 931 680 673

42

Tang Cong ty ca phan Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh§t gifi'a nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

35. MQt s6 chi tieu danh gia khai quat tinh hinh tai chinhChi tieu Boonvi 30/6/2016 31112/2015

1. B? tri Co'~~u tai san va Co'du nguAn v&n1.1 B6 trf co cau tai san

- Tai san dai ban/Tong tai san % 13,86 16,43- Tai san ngan hart/Tong tai san % 86,14 83,57

1.2 B6 tri co du nguon v6n- No phai tra/Tong nguon v6n % 77,84 78,46- Nguon v6n chi'! set hu'u/T6ng nguon v6n % 22,16 21,54

~2. KM nang thanh toan'f~2.1 Kha nang thanh toan hien hanh I~n 1,28 1,27

2.2 Kha nang thanh toan no ngan han I~n 1,11 1,07 ~Q)2.3 Kha nang thanh toan nhanh I~n 0,64 0,60 "~

",

Boonvi Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n d~n30/6/2016 30/6/2015

3. Ty su~t sinh 1m3.1 Ty sw1t loi nhuan tren doanh thu

- Ty suftt loi nhuan truce thue/Doanh thu % 7,29 6,15

~

- Ty suftt IQ'inhuan sau thue/Doanh t11U % 5,88 5,103.2 Ty suftt Ioi nhuan tren tong tai san

- Ty suftt lo'i nhuan tnroc thue/Tong tai san % 2,04 1,77- Ty suftt loi nhuan sau thue/Tong tai san % 1,65 1,47

3.3 Ty su~t loi nhuan sau thu~1Nguon v6nchi'! so' hiru % 7,43 6,55

43

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh hop nh§t gifra nien dQeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

36. Giao djch va s6 du v&i cac ben lien quanS6 dir 30/6/2016 31112/2015

VND VND

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Petrolimex")(Chit so hiiu)Cac khoan phai thu 10.858.654.400 6.278.877 .251V6n g6p 363.283.200.000 363.283.200.000

Cac eong ty thanh vien Petrolimex ~(Cung chi! sO' hiiu) .\5

/Cac khoan phai thu 4.789.690.008 3.596.841. 701RA

Ngan hang Thuoug mai C6 phfin Xang dfiuPetrolimex \(Cong ty lien kit cua chit sO'hiiu) ?

TiSn giri kh6ng ky han 53.521.466.297 3.482.511.111 "..•TiSn giri co ky han 136.000.000.000 136.000.000.000

Giao djch Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Petrolimex")(Chit so hiiu)Doanh thu phi bao hiSm goc 154.493.855.957 77 .954.198.925Chi phi b6i thuong bao hiSm g6e 4.845.099.619 (23.740.000)

Cac cong ty thanh vien Petrolimex(Cung chit sO' hiiu)Doanh thu phi bao hiSm goc 82.970.856.797 26.790.929.473Chi phi b6i thuong bao hiSm goc 4.697.863.529 1.287.200.597

Ban T6ng Giam d6eLuong, thuong 1.994.000.000 2.093.045.000

44

TAng Cong ty cA phftn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

37. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

(i) Tang quan

Cac loai rui ro ma PlIca phai d6i mat do viec sir dung cac cong cu tai chinh cua minh bao g5m:

• rui ro tin dung;• rui ro thanh khoan; va• rui ro thi tnrong,

Thuyet minh nay cung cftp thong tin v~ tung loai rui ro neu tren ma PHca co thS g~p phai va mo ta cacrnuc tieu, chinh sach va cac quy trinh PJIca sir dung dS do hrong va quan Iy rui roo

H9i d5ng Quan tri cua PHca chiu trach nhiern kiSm tra xem Ban Tong Giarn d6c giam sat viec tuan thuchinh sach va thu tuc quan Iy rui ro cua PJIca nhir thS nao, va scat xet tinh thich hop cua khung quan Iyrui ro lien quan dSn nhtmg rui ro rna PlIca g~p phai.

c

J(ii) Khung qulin Ij rid ro

Muc dich chinh cua khung quan Iy rui ro va quan Iy tai chinh la nham bao v~ c6 dong cua PJIca tir cacSIJ kien can tro PHCa dat diroc cac muc tieu tai chinh mot each 6n dinh. H9i d5ng Quan tri va Ban T6ngGiam d6c nh~n thay t~m quan trong cua mot h~ thong quan tri rui ro hieu qua.

PHca da thiSt I~p mot b9 phan quan Iy rui ro voi cac di~u khoan diroc thong nhftt bed H9i d5ng Quan trioB9 phan nay diroc b6 sung them voi mot co cftu t6 chirc r6 rang bang cac van ban quy dinh trach nhiernva quyen han tir H9i d5ng Quan tri dSn Ban T6ng Giam d6c va cac lanh dao cftp cao khac. M9t khungchinh sach da duoc phat trien va ap dung, trong do chi ra nhfrng rui ro chu ySu cua PJIca, cac chuan mirev~ quan tri rui ro, kiSm scat va t6 chirc kinh doanh cho cac hoat d9ng cua PHCa. M6i chinh sach se duocmot thanh vien trong Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiern giarn sat tinh tuan thu d6i voi chinh sach naytrong to an PHCa.

Ban KiSm scat cua PHCa duoc b9 phan KiSm to an n9i b9 h6 tro trong cong viec giarn sat. B9 phan Kierntoan n9i b9 thuc hien ra soat thirong xuyen va d9t xuftt cac bien phap kiSm soat va thu tuc quan Iy rui rova bao cao kSt qua len Ban KiSm soat.

(b) Rui ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro 16 tai chinh cua PlIca neu m9t khach hang hoac ben d6i tac cua cong cu tai chinhkhong dap irng duoc cac nghia vu theo hop d5ng, va phat sinh chu ySu tir cac khoan phai thu khach hangva cac khoan d~u tu vao chimg khoan no voi mire d9 rui ro tin dung t6i da tai ngay bao cao nhir sau:

Thuy~tminh

30/6/2016VND

3111212015VND

Ti~n giri ngan hang va cac khoantuong duong ti~nTi~n gjri co ky hanPhai thu ngan han cua khach hangTra truce cho nguoi ban ngan hanPhai thu ngan han khacPhai thu dai han khacCac khoan d~u ttr n~m giG'dSn ngaydao han khac (trai phieu)

(i)(i)(ii)(ii)(ii)(ii)

190.331.683.1771.658.819.215.000

441.491.369.2151.554.034.031

81.262.494.3 8710.584.151.867

167.705.006.3251.521.584.027.778

369.480.941.6477.867.835.896

64.102.583.22910.239.947.567

(iii) 30.000.000.000 30.000.000.000

2.414.042.947.677 2.170.980.342.442

45

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(i) tu« gui ngiin hang va cdc khoiin tuong duong tiJn

TiSn va cac khoan tuong duong ti~n cua PJICO chu y~u duoc giri tai cac t6 chirc tai chinh e6 d9 tin e~yeao. Ban T6ng Giarn d6e khong nh~n thfry e6 rui ro tin dung trong y~u nao tir cac khoan ti~n giri nay vakhong eho rang cac t6 chirc tai chinh nay e6 thS mfrt kha nang tra no va gay t6n thfrt eho PJICO.

(ii) Cdc khoan phal thu khdch hang, phiii thu ng&n va dai hqn khdc

Rui ro tin dung cua PJICO chiu anh huang chu y~u boi d~e diem cua tung khach hang. D6i ph6 vci nhtrngrui ro nay, PJICO dil thiet I~p met chinh sach tin dung ma theo do m6i khach hang moi se duoc danh giarieng biet v~ d9 tin e~y cua kha nang tra no tnroc khi PlICO dua ra cac di~u khoan va di~u kien eung dpdjch vu va thanh toan ehufin eho khach hang do.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rui ro tin dung g6m cac khoan phai thu v~ bao hiern, tai bao hiem,tarn irng eho khach hang va cac khoan phai thu khac. PJICO quan Iy rui ro tin dung khach hang thong quacac chinh sach, thu tuc va quy trinh kiem scat cua PJICO e6 lien quan d~n viec quan Iy rui ro tin dungkhach hang.

::::)1-

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac chira qua han hay chira bi giarn gia chu y~u tir cac cdngty e6 ljch Sll' tra no dang tin cay d6i voi PJICO. Ban T6ng Giarn d6e tin rang cac khoan phai thu nay e6ehfrt IUQ11gtin dung eao.

01NH::1

-..-Tu6i no cua cac khoan phai t11Ucua khach hang dil bi giam gia tai thoi diSm cuoi ky nlur sau:

Dl}' phong nQ'phai thu kh6 doiQua han va b] suy giam

181- 360 ngay Tren 360 ngayVND VND VND

Ngay 30 thang 6 nam 2016Phai thu ngan han cua khach hang 7.959.731.503 78.276.604.240 (71.229.576.580)

Ngay 31 thang 12 nam 2015Phai thu ngan han cua khach hang 6.189.086.178 77.906.437.294 (71.500.713.781 )

(iii) Trdi phiiu

PJICO gioi han rrurc rui ro tin dung bang each chi d~u tu vao cac loai chung khoan dS thanh khoan va cuacac d6i tac co x~p hang tin nhiern nrong duong hoac eao h011 so voi PJICO. Voi mire x~p hang tin nhierneao noi tren, Ban T6ng Giam d6e eho rang se khong co d6i tac nao mfrt kha nang thirc hien nghia vu.

46

TAng Cfmg ty cA phAn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hep nh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do PJICO khong thS thanh to an cho cac nghia VI,I tai chinh khi dSn han.Phuong thirc quan Iy tai chinh cua PJICO la darn bao a mire cao nh~t rang PJICO luon co du kha nangthanh khoan dS thanh toan cac khoan no phai tra khi dSn IWn, trong di~u kien binh thuong cling nhu trongdi~u kien cang thang v~ mat tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mire t6n th~t khong thS chap nhan dirochoac co nguy co gay t6n hai dSn danh tieng cua PJICO. Cac khoan no phai tra tai chinh co khoan thanhto an c6 dinh hoac co thS xac dinh duoc co thoi gian dao han theo hop d6ng nhir sau:

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016 Dum 1 nam Tir 1 d~n 5 nam TAng c{)ngVND VND VND

Phai tra nguoi ban ngan han 253.146.260.067 253.146.260.067Nguoi mua tra ti~n tnroc ngan han 2.434.221.504 2.434.221.504 --Cac khoan phai tra, phai nop 21

ngan han khac 45.422.732.266 45.422.732.266Phai tra dai han khac 1.973.237.300 1.973.237.300 iG

Ell

301.003.213.837 1.973.237.300 302.976.451.137 'LV

Tir 1 d~n 5 nam TAng c{)ngM

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015 Dum 1 nam -VND VND VND

Phai tra nguoi ban ng~n han 174.103.253.825 174.103.253.825Nguoi mua tra ti~n truce ng~n han 2.690.415.868 2.690.415.868Chi phi phai tra ngan han 28.000.000 28.000.000Cac khoan phai tra, phai nopngan han khac 93.699.437.610 93.699.437.610Phai tra dai han khac 2.053.237.300 2.053.237.300

270.521.107.303 2.053.237.300 272.574.344.603

(d) Rui ro th] truimg

Rui ro thj tnrong la rui ro rna nhtrng biSn dong v~ gia thi tnrong, nhu tY gia h6i doai, liii su~t va gia clnrngkhoan se anh hirong dSn kSt qua kinh doanh cua PJICO hoac gia tri cua cac cong CI,I tai chinh ma PJICOn~m gifr. Muc dich cua viec quan Iy rui ro thi tnrong la quan Iy va kiern scat cac rui ro thi tnrong tronggioi han co thS chap nhan duoc, trong khi v&n t6i da hoa IQ·jnhuan thu duoc.

(i) Rid ro tY gid hiJi dodi

Rui ro tY gia h6i doai la rui ro rna gia trj hop Iy hoac cac luong ti~n trong tuong lai cua mot cong CI,I taichinh se bien dong do thay d6i tY gia h6i doai. PJICO co rui ro tY gia h6i doai tir cac giao dich mua, banva di vay bang Dan vi ti~n t~ khong phai la don vi ti~n t~ kS toan cua PJICO. Dan vi ti~n t~ cua cac giaodich nay chu ySu la USD.

47

T6ng Cdng ty C6 ph in Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Anh huong cua rui ro tY gia h6i dodi

PJIca co cac tai san ti<3nt~ thulin chiu anh huong cua rui ro tY gia h6i doai nhir sau:

30/6/2016VND

3111212015VND

Ti<3nDliu ttr tai chinh ngan han - Ti<3ngiri co ky han

46.868.948.801 542.061.72341.850.000.000

46.868.948.801 42.392.061.723

Sau day la tY gia ngoai t~ duoc Cong ty ap dung:

Ty ghi tai ngay30/6/2016 3111212015

VND VND4.-...

1 USD 22.340 22.450THL

T(;

Duoi day la bang phan tich cac tac dQng co th€ xay ra d6i voi loi nhuan thulin va v6n chu sa hfru cuaTong Cong ty tai 30 thang 6 nam 2016 sau khi xem xet mire hien tai cua tY gia h6i doai va SIJ bi~n dongtrong qua khir cling nhir ky vong cua thi tnrong tai 30 thang 6 nam 2016. Phan tich nay dua tren gia dinhla tfit ca cac bien s6 khac se khong thay d6i, d~c biet la liii suat, va bo qua anh huong cua cac dir bao banhang va mua slim:

- "\--...••

Anh hlf(Yng tren Hii thuftn vav6n chu sO' hfru tai ngay

30/6/2016 3111212015VND VND

USD (manh them 1%) 374.95l.590 4.228.081

Bi~n dQng ngiroc lai cua ti gia USD co th€ co cling mire dQ tac dong nhung nguoc chi<3ud6i voi liii thulinva v6n chu sa hiru cua Tong Cong ty tai 30 thang 6 narn 2016.

(if) RIii ro liii sutitRui ro liii sufit la rui ro ma gia tri hop Iy hoac dong ti<3ntrong tU011g lai cua cac cong cu tai chinh PJIcase bien dQng do SIJ thay d6i cua liii suat thi tnrong,

48

TBng Ceng ty CB ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh§t giu'a nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Tai ngay bao cao, cac cong cu tai chinh chiu lai suat cua PJIca nhir sau.

Ghi tr] ghi sa30/6/2016 31112/2015

VND VND

Cdc cong cu tai ehinh co liii suat e6 dinhTiSn gjri ngan hang va cac khoan tuong duong tiSnTiSn giri co kYhanTrai phieu chinh phu

190.331.683.1771.658.819.215.000

20.000.000.000

167.705.006.3251.521.584.027.778

20.000.000.000

1.869.150.898.177 1.709.289.034.103

Cdc cong cu tai ehinh co ldi suat tha n6iTrai phieu doanh nghiep 10.000.000.000 10.000.000.000

M6i thay d6i 100 di~m CO" ban se lam tang hoac giarn 80 trieu VND lo'i nhuan thuan va v6n chu sa hirucua PHCa (31/12/2015: 78 trieu VND). Phan tich nay dua tren gia dinh la t&tca cac bien s6 khac se khongthay d6i, d~c biet la 15'gia h6i doai,

(iii) Riii ro vi gia cJ phiiu

Rui ro gia c6 phieu phat sinh tir chirng khoan v6n s~n sang d~ ban do PJICa nam gjir. Ban T6ng Giamd6c cua PJICa theo d5i cac chirng khoan no va clnrng khoan v6n trong danh rnuc d§.unr dira tren cac chis6 thi tnrorig. Cac khoan d§.uttr trong y~u trong danh muc d§.utu duoc quan Iy rieng re va Ban quan Iy ruiro phe duyet t&tca cac quyet dinh mua va ban.

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, gia thj tnrong cua cac chung khoan v6n niern y~t cua PJICa la 6515' VND.Tir ngay 1 thang 1 nam 2016 d~n ngay 30 thang 6 nam 2016, 15'I~bien dong giira thang co chi s6 VNIndex cao nh&tva thap nh&tx&pxi la 16%. N~u gia thi truong cua cac clurng khoan nay tang hoac giam16% tai ngay 30 thang 6 narn 2016 voi t&tca cac bi~n s6 khac khong thay d6i, loi nhuan sau thu~ trong kyva v6n chu so hiru cua PJICa se tang 2 15'VND hoac giarn 615' VND.

38. Rui ro bao hi~m

Quan ly van va yeu du theo lu~t djnh

Muc tieu d§.u tien cua PJIca trong viec quan Iy v6n la luon luon duy tri nguon v6n du manh d~ b6 trocho str phat trien trong kinh doanh va dam bao yeu du vS v6n phap dinh. PJIca nhan tlurc duoc nhirngtac d9ng d6i voi loi nhuan cua c6 dong vo'i mire d9 v6n gap va tirn each duy tri mire can bang than trong.

Yeu du vS v6n phap dinh phat sinh ill cac hoat dong nghiep vu cua PJIca va yeu du PJIca phai giunguon v6n vira du d~ xu Iy no va dap irng cac quy dinh vS bien kha nang thanh toan tai Viet Nam. Cacyeu du vS dam bao kha nang thanh toan ap dung cho PHCa diroc quy dinh trong Thong tu 125.

49

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Bang duoi day neu len bien kha nang thanh to an t6i thieu va bien kha nang thanh toan cua PJICO. Nhirngngiroi I~p chfnh sach quan tam dSn viec bao v~ quyen lei cua ngiroi mua bao hiern va theo doi lien tuc dSdam bao cac cong ty bao hiSm hoat dQng hieu qua vi loi ich cua nguoi mua hiern, Nhirng nguoi I~p chfnhsach d6ng thoi ciing quan tam dSn viec dam bao cac cong ty bao hiSm co thS duy tri diroc trang thai thanhkhoan phu hop, dS irng pho voi nhtrng nghia VI) bao hiSm phat sinh ngoai du bao do suy giam kinh tShoac tham hoa tv nhien.

Bien kha nangthanh toan ciia

PJICOTri~u VND

Bien kha nangthanh toan

t6i thi~uTri~u VND

Ty I~ bien khanang thanh toan

%

Ngay 30 thang 6 narn 2016Ngay 31 thang 12 narn 2015

617.095562.041

480.604464.287

128,40%121,05%

40. Cac khoan muc bAt thuirngKhong co khoan muc bftt thuong nao trong ky kS toan giira nien dQ nay.

39. Cac thay d8i trong U'o'ctinh k~ toanKhong co SIJ thay d6i nao trong cac uoc tinh kS toan cua PJICO khi I~p va trinh bay bao cao tai chfnh gitranien dQ nay so voi bao cao tai chfnh nam gfrn nhk

41. Cac thay d8i trong co cAu PJICOKhong co SIJ thay d6i nao trong CO" du cua PJICO cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 narn 2016so voi bao cao tai chfnh narn gfrn nhk

42. Cac y~u ta mang tinh thoi v\l

KSt qua heat dong kinh doanh cua PJICO chju anh huong boi cac ySu t6 thai VI) hay chu ky sau:

(a) Thu~

Theo lu~t thuS hien hanh, thue thu nh~p doanh nghiep duoc tfnh va quyet toan vao thai diSm cu6i narn.Chi phi tfnh thuS thu nhap doanh nghiep giua nien dQ duoc tfnh bang each ap dung mire thuS suftt 20%d6i voi thu nhap tnroc thue cua ky kSt thuc gitta nien dQ (giai doan tir 1/1/2015 dSn 3016/2015: 22%).

(b) Quy dl! trfr

PJICO trich I~p quy du trfr bilt buoc hang narn, Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016,PJICO clura trich quy dir trir bilt buoc dua tren loi nhuan trong ky. Quy du trtt bilt buoc nay se ducc I~pvao cuoi nam.

50

Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(c) Ph an phBi lQi nhuan

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, PJICO khong co tuyen b6 phan phoi loi nhuan nao. KS hoach phan phoiloi nhuan, nSu co, se duoc cong b6 trong cac guy cu6i cua nam.

Ha NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Chu Cong Nguyen Vuong Quoc Hung

Ki toan Tong h9'P Truong phong Ki toan~

51

Documents

TAng ty cA ph§n hi~m Petrolimex - pjico.com.vn · Bao cao tai chinh hop nh~t cua PHeo cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 ail duoc kiern toan bed mot cong ty ki~m