TIRANA BANKRAPORTI VJETOR2015

Letër nga Drejtori i Përgjithshem Ekzekutiv

Grupi Bankar i Pireut

Qeverisja e Korporatës

Tirana Bank - Objektiva dhe Indikatorë

Rrjeti i degëve: Harta dhe Adresat

Vështrim i përgjithshëm ekonomik

Çështjet kryesore të performancës së bankës

Produkte, Performanca dhe të tjera

Shërbimet bankare për klientë dhe individë

Ndërmarrjet e vogla dhe të mesme (Nvm)

Divizioni i bankingut të korporatave

Rrjeti i degëve

Thesari

Teknologjia e informacionit dhe infrastruktura

Administrimi i riskut

Njësia e përputhshmërisë ligjore dhe rregullative

Transferimi i fondeve

Përgjegjësia sociale e korporatës

Shoqëria

Ambienti

Kultura

Arsimi

Burimet njerëzore

Pasqyrat financiare (Tabelat dhe Grafikët)

Përmbajtja e pasqyrave financiare

Raporti i auditorit të pavarur

Pasqyra e të ardhurave

Bilanci

Pasqyara e ndryshimeve të kapitalit

Rrjedhja e parasë

Shënime për pasqyrat financiare

Pasqyra e lëndës

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Letër nga Drejtorii Përgjithshem Ekzekutiv

7

Të nderuar aksionerë,

Të nderuar klientë,

Të nderuar partnerë,

Të nderuar punonjës,

Edhe pse 2015 ishte një vit plot zhvillime politike dhe ekonomike në rajon, të cilat

kanë ndikuar intensivisht veprimtarinë e industrisë financiare, Banka jonë ka arritur

me sukses të mbajë të fortë besimin dhe mbështetjen e klientëve të saj.

Tirana Bank, një aktor shumë i rëndësishëm në tregun bankar shqiptar gjatë dy

dekadave të fundit, vazhdon të qëndrojë pranë klientëve të saj. Ne vijojmë të ruajmë

në mënyrë të suksesshme mbështetjen e klientëve besnikë, të bashkëpunëtorëve

dhe të punonjësve të Bankës.

Stafi i Bankës ka punuar me angazhim dhe përkushtim për përmirësimin e cilësisë

së shërbimit, duke synuar forcimin e marrëdhënieve të frytshme dhe afatgjata në

çdo drejtim.

Performanca financiare, angazhimi për të realizuar një menaxhim dhe sjellje

institucionale me baza etike, janë të rrënjosura thellë në vlerat tona bazë: shërbim

me cilësi të lartë, aftësi për të qenë fleksibël me kërkesat e tregut, zhvillim i karrierës

profesionale dhe prosperitet për punonjësit tanë.

Në përputhje me strategjinë e Piraeus Group, Banka ka qenë e suksesshme në

përmbushjen e objektivave kryesore:

• të mbetet një nga pesë bankat më të mëdha në treg

• të mbajë një pozicion të fortë të likuiditetit dhe të kapitalit

• të përmirësojë vazhdimisht cilësinë e shërbimit

• ruajë stabilitetin e klientelës bazë, duke qenë njëkohësisht aktiv në krijimin e

marrëdhënieve me klientë të rinj, individë dhe biznese

• të mirëmbajë dhe të zgjerojë në mënyrë të kujdesshme portofolin e klientëve të

rregullt, si dhe duke u përqëndruar në trajtimin e aktiveve financiare problematike.

Në Dhjetor 2015, Piraeus Bank, banka më e madhe në Greqi, njoftoi përfundimin

me sukses të mbulimit tërësor të rritjes së kapitalit aksionar, një proces që përforcoi

premisat për një aktivitet të qëndrueshëm dhe performancë pozitive.

Ne ju falenderojmë për mbështetjen dhe bashkëpunimin tuaj, të cilat janë thelbësore

për arritjet tona dhe një inkurajim i fortë për të dhënë më të mirën në punën tonë.

Dritan Mustafa

Drejtor i Përgjithshëm Ekzekutiv

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Grupi Bankar i Pireut

9

E themeluar në vitin 1916, Banka e Pireut operoi si një

institucion privat kreditimi për shumë dekada, ndërsa

kaloi në pronësi shtetërore për periudhën 1975-1991

deri sa u privatizua në dhjetor 1991. Që atëherë, ajo

është rritur me shpejtësi në madhësi dhe aktivitete,

duke qenë sot banka udhëheqëse në Greqi me 30 %

të tregut të kredive dhe 27 % të tregut të depozitave.

ZHVILLIMI YNË

Së bashku me rritjen e saj organike gjatë dekadave

të viteve 1990 - 2000, Banka e Pireut ka bërë një seri

lëvizjesh strategjike me qëllim krijimin e një pranie të

fortë në tregun e brendshëm. Në vitin 1998, Banka

bleu aktivitetet e Chase manhattan në Greqi, mori në

kontroll interesat e macedonia-Thrace Bank dhe mori

në pronësi bankën e specializuar Credit Lyonnais

Hellas. Në fillim të vitit 1999, bleu Xiosbank dhe

aktivitetet e National Westminster Bank Plc në Greqi.

Në qershor 2000, Bank e Pireut mori në pronësi

dy bankat e saj komerciale në Greqi (macedonia-

Thrace Bank dhe Xiosbank). Në vitin 2002, Banka

e Pireut blen Hellenic Industrial Development Bank

(ETBAbank), e cila u morr në pronësi në dhjetor 2003.

Në vitin 2005, Grupi Bankar i Pireut, në zbatim të

strategjisë për zgjerim në Evropën Juglindore dhe

në pellgun e mesdheut Lindor, Grupi Bankar i Pireut

arriti marrëveshjen për blerjen e Pater Credit Bank

në Rumani (e integruar në grup si Piraeus Bank

Romania SA në prill 2000). Në vitin 2005 merr në

pronësi bankën bullgare Eurobank (riemëruar në

“Piraeus Bank Bullgari”), duke forcuar praninë e saj

12 vjeçare në Bullgari. Në vitin 2005, hyn në tregun

serb duke blerë Atlas Bank (e cila u quajt “Piraeus

Bank AD Beograd”) dhe në tregun egjiptian duke

blerë Commercial Bank (riemëruar në “Piraeus

Bank Egjipt”). Në vitin 2007, Piraeus Group zgjeroi

prezencën ndërkombëtare në Ukrainë, me blerjen e

Commerce International Bank (riemëruar në “Piraeus

Bank ICB”) dhe në Qipro nëpërmjet blerjes së rrjetit

Arab Bank Cypriot.

Në vitin 2012, Banka e Pireut siguroi pjesën e

“shëndetshme” të Agricultural Bank (aktiveve dhe

pasiveve të zgjedhura) dhe GENIKI Bank, një ish-degë

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

e Societe Generale. Në mars 2013, blen operacionet

bankare greke të Bank of Cyprus, Cyprus Popular

Bank dhe Hellenic Bank. Në qershor 2013, Banka

e Pireut merr në pronësi millennium Bank Greece,

degë e BCP-së. Në prill 2015 Banka e Pireut mori

në pronësi aktivet e shëndetshëm të Panellinia Bank.

Këto transaksione përbëjnë hapa të rëndësishëm

në drejtim të ristrukturimit të sistemit bankar grek,

ku Banka e Pireut ka marrë pjesë që në fillim si një

shtyllë thelbësore. Banka e Pireut e ka përfunduar me

sukses integrimin e të gjitha operacioneve bankare të

lartpërmendura gjatë viteve 2012-2015 në sistemin

e saj, duke iu ofruar të gjithë klientëve një përvojë

unike bankare.

Në dhjetor 2015, Banka e Pireut njoftoi mbulimin e

plotë të aksioneve të rritjes së kapitalit në një shumë

që arrin në € 2.6 miliardë me heqjen e të drejtave

të parablerjes të aksionarëve ekzistues; pagesave në

para të gatshme; detyrimet ‘kapitalizimit ekuivalente

me pagesën e parave të gatshme; dhe ofron

kontribut në natyrë duke lëshuar votimin regjistruar

të 8,672,163,482 aksioneve të dematerializuara.

Aksionet e reja janë ndarë për investitorët e kualifikuar

në vendosje private, për mbajtësit e vërtetimeve

të pa transferueshme nën ligjin e menaxhimit të

përgjegjësisë dhe të Fondit të Stabilitetit Financiar

në bazë të vendimit të mbledhjes së Përgjithshme

të Jashtëzakonshme të Bankës më datë 15.11.2015

dhe në përputhje me vendimet e Bordit të Drejtorëve

të datës 20.11.2015 dhe 02.12.2015. Për më tepër,

për të mbuluar një pjesë të kapitalit të nevojave të

Pireut ato janë vlerësuar nga Inspektoriati i Cilësisë

së Aseteve (AQR) dhe Stres Testi i kryer nga Banka

Qendrore Europiane më 31 tetor 2015 në skenarin

negativ, Banka nxjerr obligacionet e konvertueshme

kontingjente nën dispozitat e ligjit në favor të HFSF

dhe AK 36 / 02.11.2015 në vlerë prej € 2.0 miliard.

Rikapitalizimi i Bankës së Pireut rriti kapitalin e

përgjithshëm të Grupit në € 10.0 miliard në fund të

dhjetorit 2015. RraportiCET-1 i Grupit (pro-forma për

operacionet jo të vijueshme të Piraeus Bank Qipro

dhe ATE Insurance) në fund të 2015-ës arriti në

17.8%, ndërsa raporti Common Equity Tier-1 sipas

Basel III arriti në 16.6%. Prandaj, raportet aktuale të

kapitalit e bëjnë Bankën e Pireut një nga bankat më

të mirë kapitalizuara në Evropë.

ÇFARË BËJMË

Sot, Banka e Pireut udhëheq një grup kompanish që

mbulojnë të gjitha aktivitetet financiare në tregun

grek (bankë universale). Banka e Pireut zotëron në

veçanti njohuri teknike në fushat e ndërmarrjeve

të vogla dhe të mesme, bankave bujqësore, kredi

konsumatore, hipotekare dhe bankim të gjelbërt,

tregjet e kapitalit dhe të investimeve bankare, qera

financiare dhe faktorizim. Këto shërbime ofrohen

përmes rrjetit kombëtar të grupit prej 709 degëve

dhe 1,817 ATm-ve në fund të vitit 2015, si dhe

përmes rrjetit të tij inovator të bankingut elektronik

winbank.

Grupi Bankar i Pireut, ka një prani ndërkombëtare

të përbërë nga 280 degë të përqendruara kryesisht

në Evropën Juglindore dhe mesdheun Lindor. Në

veçanti, Grupi operon në Rumani nëpërmjet Piraeus

Bank Rumania me 120 degë, në Bullgari përmes

Piraeus Bank Bulgaria me 75 degë, në Shqipëri

përmes Tirana Bank me 39 degë, në Serbi me 26

degë të Piraeus Bank Beograd, në Ukrainë me 18

degët e Piraeus Bank ICB, në Londër dhe Frankfurt

me një degë të Piraeus Bank secila.

ÇFARË PËRFAQËSOJMË

Grupi Bankar i Pireut ka burime njerëzore me trajnimin

dhe përvojën e duhur. vizioni i Grupit është zhvillimi

i vazhdueshëm i një organizate të përgjegjshme me

vlera njerëzore, ku çdo punonjës punon me aftësi,

frymëzim dhe përkushtim, duke u mbështetur kështu

tek larmia e burimeve njerëzore dhe duke krijuar vlerë

në çdo veprim. Në përzgjedhjen dhe përdorimin e

burimeve njerëzore përdoren kritere dhe metodika

objektive, me theks të veçantë tek ofrimi i mundësive

të barabarta dhe respekti për njerëzit. Grupi i Pireut

investon për trajnimin dhe zhvillimin e vazhdueshëm

të 19.000 punonjësve ëe tij, duke përdorur masa

dhe metoda novatore. Në të njëjtën kohë ky Grup

ka krijuar një mjedis pune ku mbështetet novacioni,

shkëmbimi i ideve dhe kreativiteti dhe ku nxitet

fryma e punës në ekip. Nëpërmjet sistemeve të

11

veçanta të vlerësimit, Grupi siguron që rezultatet

e punonjësve të jenë në përputhje me objektivat e

Grupit, duke krijuar kuadrin e nevojshëm për njohjen

dhe shpërblimi si në nivel individual ashtu edhe në

nivel ekipi. Komunikimi i hapur dhe mbështetja e

nevojshme e njerëzve po përmirësohet në shumë

fusha të ndryshme dhe aspekte të ndryshme të jetës,

duke siguruar që organizata të jetë si “njerëzore,

ashtu edhe dinamike”.

Grupi Bankar i Pireut, duke ndërthurur zhvillimin

e aktivitetit tregtar me përgjegjësinë sociale, po i

fuqizon sistematikisht marrëdheniet me partnerët

e tij social përmes aktiviteteve konkrete, me theks

të veçantë tek mbrojtja e mjedisit dhe ruajtja e

trashëgimisë kulturore. Ky grup e ka rritur ndjeshëm

ekspertizën dhe pjesën e tregut në fushën e

shërbimeve bankare ekologjike me degë dhe

produkte të dedikuara, duke iu përgjigjur si nevojave

të bizneseve ashtu edhe të individëve. Në të njëjtën

kohë, Fondacioni Kulturor i Grupit Bankar të Pireut

kryen veprimtari kulturore, çka bën pjesë në politikën

e këtij grupi për përgjegjësinë sociale të biznesit. Ky

grup shfrytëzon një rrjet muzesh tematikë në Greqi,

i cili po rritet vazhdimisht dhe ka për synim sjelljen e

një standardi të lartë veprimtarie kulturore në zonat

rurale të Greqisë në mënyrë të efektshme dhe efikase.

Si një bankë udhëheqëse në Greqi, Grupi Bankar i

Pireut merr nisma që mbështetin plane solide biznesi

dhe nxisin evolucionin e ekonomisë drejt një modeli

zhvillimi të qendrueshëm.

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Qeverisja e Korporatës

13

ORgANET E MENAxHIMIT TË LARTË

Organi më i lartë i Tirana Bank është Asambleja e Përgjithshme

e Aksionerëve, e cila zgjedh Bordin e Drejtorëve të Bankës për

mbikëqyerjen dhe marrjen e vendimeve.

Nenet e Shoqatës së Bankës përcaktojnë mënyrën e funksionimit

të organeve të Bankës dhe menaxhimin e saj. Ky dokument

shpreh qartë përbërjen e Bordit të Drejtorëve, si dhe detyrimet/

funksionet e anëtarëve të tij, sipas Ligjit “Për tregtarët dhe

shoqëritë tregtare” Nr. 9901 datë 14.04.2008 dhe Ligjit “Për

bankat në Republikën e Shqipërisë “ Nr. 9662 datë 18.12.2006.

BORDI I DREJTORËVE

Bordi i Drejtorëve përbëhet nga një numër tek, jo më pak se

pesë (5) dhe jo më shumë se nëntë (9), anëtarësh ekzekutiv dhe

joekzekutivë. Anëtarët ekzekutiv janë të angazhuar në çështjet

e përditshme të menaxhimit të bankës; anëtarëve jo-ekzekutiv

do t’u besohet promovimin i çështjeve të korporatës. Numri i

përgjithshëm i anëtarëve ekzekutiv nuk përbën shumicën e numrit

të përgjithshëm të anëtarëve të Bordit. Shumica e anëtarëve të

Bordit duhet të jenë të pavarur. Kapaciteti i anëtarëve të Bordit,

dmth ekzekutivë ose jo-ekzekutivë përcaktohet nga Bordi i

Drejtorëve. Nëse një anëtar zgjidhet përkohësisht nga Bordi,

deri në mbledhjen e ardhshme të Asamblesë së Përgjithshme

për të zëvendësuar një anëtar të dorëhequr, të vdekur ose një

anëtar që ka humbur pavarësinë, ky anëtar i përkohshëm duhet

të jetë i pavarur.

Bordi i Drejtorëve

Ioannis Kyriakopoulos (Kryetar)

Dritan mustafa                                     

Bedri Collaku                                                                               

Agkop mardikian                           

Christos Bougiouklis                     

Komiteti Ekzekutiv

Dritan mustafa (Kryetar)

Konstantinos Tsigaras

Eralda Tafaj Gurga

Elona Gjipali

Athanasios Paloudis

manjola Capo

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Objektiva dhe indikatorë

15

Tirana Bank liçensohet dhe bëhet banka e parë private

në vend.

viti i themelimit zyrtar.

Tirana Bank hap degë të reja në Fier dhe Durrës.

Çelja e shërbimit të blerjes me kartën vISA. Arrihen

rezultatet e para pozitive financiare.

Tirana Bank hap degë të reja në Gjirokastër dhe Korçë.

Arrihet rritje e vrullshme, ku vlera e aktiveve trefishohet

në krahasim me vitin 1997.

viti i zgjerimit të rrjetit. Emetohet karta e parë e kreditit

vISA.

Hapen dy agjenci të tjera të Tirana Bank.

me hapjen e shtatë degëve të tjera, rrjeti i Tirana Bank

ka 22 degë, duke u bërë Banka me rrjetin e dytë më të

madh në vend.

Rrjeti i degëve zgjerohet më shumë duke arritur numrin

e 34 degëve, duke mbuluar kështu pjesën më të madhe

të vendit. Bëhet një riorganizim i madh i bankës dhe

nis një aktivitet më agresiv për shërbimet bankare për

klientët e vegjël.

vit i rritjes së fuqishme si në shërbimet për biznesin

e madh ashtu edhe për klientët e vegjël, e shoqëruar

me prezantimin e produkteve të reja. Rrjeti arrin në

36 degë, bankomate në punë janë 43, ndërsa banka

numëron 377 punonjës.

Rrjeti i degëve arrin 39, me degë të tjera në proçes

hapje. Rritja e fitimit neto (fitmi pas tatimit) arrin në

45%, portofoli i kredive rritet me 55.99% (për periudhën

vjetore), aktivet gjithsej rriten me 35%.

vazhdon rritja e rrjetit të degëve, teksa numri i tyre

arrin 45. Evidentohen fitime të larta gjatë vitit 2008.

Personeli i Bankës numëron 500 punonjës.

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Banka i nënshtrohet një riorganzimi të plotë, me fokus te klienti dhe

biznesi. Hapen tri degë të reja, ndërsa rinovohen 22 degë ekzistuese.

Fitimet arrijnë në 13.2 milionë euro, pavarësisht krizës. Portofoli i

kredive problematike dhe depozitat janë të mbrojtura.

mbajtje e një rrjeti të fortë prej 56 degësh me staf të motivuar dhe

kujdes të jashtëzakonshëm kundrejt klientëve, pavarësisht shfaqjes

së shenjave të para të krizës në tregun lokal, e cila sigurisht që sjell

zhvendosje të prioriteteve. Fokusi ishte të forcohej kapitali dhe të

ndiqej një linjë korrekte dhe efektive menaxhimi i likuiditeteve.

Arrihen fitime rekord, duke mos përfshirë fitimet nga këmbimi valuator. Rrjeti i degëve

shtrihet në 56 degë. Arrihet statusi i vetëfinancimit, për shkak të rritjes së lartë të

depozitave. Realizohet penetrim i konsiderueshëm në sektorin publik dhe institucional.

Bilanci mbrohet me sukses.

2009

2010

2011

17

Investime të konsiderueshme në avancimet teknologjike për të mbështetur

infrastrukturën e bankës, për shembull:

Zbatimi, në bashkëpunim të ngushtë me Bankën e Pireut, i sistemit të ri,

të centralizuar për pagesat - PPS.

Rritja e platformës së shërbimit bankar në internet duke futur funksionalitete

dhe aplikacione të reja për telefonat Android dhe IOS.

Riorganizim i madh i strukturave në Zyrat Qendrore për

alokimin e burimeve në drejtim të fuqisë punëtore, know-how

dhe praktikave më të mira, me një fokus kryesor në menaxhimin

efektiv të portofolit problematik.

Shërbime gjithëpërfshirëse bankare nën platformën elektronike

inovative winbank; winbank nëpërmjet internetit, winbank

për kartat, winbank nëpërmjet telefonit, winbank nëpërmjet

celularit si edhe aplikacione celulari winbank.

2012

2013

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Tirana Bank merr çmimin si banka me sherbimin më të

mirë të internetit për klientët në Shqipëri, për shkak të

suksesit të këtij Grupi në shërbimet bankare elektronike,

vlerësuar nga revista ndërkombëtare e sektorit bankar,

Global Finance.

Tirana Bank çertifikohet për sistemin e menaxhimit të

cilësisë në përputhje me standardin ISO 9001:2008

për shërbimet bankare. Kjo çertifikatë është dhënë

në përputhje me procedurat TUv AUSTRIA HELLAS

në vijim të përpjekjeve tona për të rritur cilësinë dhe

efikasitetin e strukturave të brendshme të bankës dhe

të shërbimeve që u ofrojmë klientëve.

Sipas sondazhit të fundit, niveli i lartë i kënaqësisë

të klientëve tanë vjen si rezultat i kompetencës,

përkushtimit, këshillave të përshtatura, si edhe

mbështetjes që ne ofrojmë. E shohim këtë nivel të lartë

të vlerësimit si një nxitje për të vazhduar dhe për të

rritur më tej vlerën e shtuar për klientët tanë.

Të QëNDROJmë mES INSTITUCIONEvE

KRyESUESE FINANCIARE Në TREGUN SHQIPTAR

T’U QëNDROJmë PRANë KLIENTëvE, DUKE

GJETUR ZGJIDHJE Të PëRSHTATURA SIPAS

NEvOJAvE Të TyRE

Të JEmI NDëR Të PARëT Që OFROJNë

SHëRBImE NOvATORE PëR INDIvIDë DHE

BIZNESE

Të PëRFITOJmë NGA BASHKImI I FORCAvE mE

GRUPIN BANKAR Të PIREUT PëR Të OFRUAR

vLERëN më Të mIRë Në PROJEKTET RAJONALE

OBJEKTIvAT TANë KRyESORE

2014

2015

19

Rrje

ti i D

egëv

e: H

arta

dhe

Adr

esat

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Vështrimi përgjithshëmekonomik

21

EKOnOmIa BOTërOrE

Gjatë vitit 2015 u dalluan disa tema të ndërlidhura:

çmimi i naftës dhe mallrave të tjera, aftësia ripërtëritëse e

ekonomisë kineze, si dhe koha dhe përmbajtja e masave të

politikës monetare në SHBA dhe eurozonë. Çmimi i naftës

arriti vlerën më të ulët në fillim të vitit dhe më pas filloi

të rritet, por pësoi përsëri ulje në gjysmën e dytë të vitit.

Kjo përkoi me trazira në tregjet e aksioneve kineze dhe

shqetësimeve në të gjithë botën rreth rritjes ekonomike

kineze. Këto shqetësime u përhapën edhe në tregjet e

tjera në zhvillim, ku u ul shpejtësia e rritjes ekonomike,

gjithsesi në vitin 2015 një ngadalësim i mprehtë i rritjes

ekonomike në Kinë nuk u materializua, pjesërisht falë

masave stimuluese të qeverisë. Ndërkohë, ekonomia

amerikane ka vazhduar të rritet me një ritëm modest në

vitin 2015, pavarësisht një dollari të fortë dhe reduktimit të

investimeve në industrinë e naftës, për shkak të çmimeve

të ulëta të naftës. Tregu i punës në mënyrë të veçantë

performoi mjaft mirë, me rënie të papunësisë në nivele

edhe nën mesataren afatgjatë.

Në eurozonë, 2015-a u karakterizua me një politikë

të mëtejshëme të zgjerimit monetar, duke ndihmuar

rimëkëmbjen. Eksportet dhe çmimet e ulëta të naftës

mbështetën rimëkëmbjen në ekonominë e eurozonës

gjatë gjysmës së parë të vitit, edhe pse ngadalësimi i

rritjes globale ka ndikuar mbi eksportet gjatë fundit të vitit.

Kombinimi i inflacionit të ulët dhe rritjes së punësimit rriti

fuqinë blerëse, duke nxitur besimin e konsumatorit dhe

përshpejtoi rritjen e konsumit. Normat e ulëta të interesit

kanë ndihmuar dhe mbështetur kërkesën për kredi në

eurozonë. Huadhënia bankare për familjet u rrit në nivele

modeste në vitin 2015, ndërkohë që kredia për biznese

më në fund u kthye pozitive pas tre viteve. mbeten akoma

dallime të dukshme mes vendeve anëtare, me rritjen e

kredisë në përgjithësi më pozitive në vendet e Europës

veriore, ndërsa ende negative në ato jugore.

EKOnOmIa ShQIPTarE

Ekonomia shqiptare performoi në mënyrë të

qëndrueshme gjatë vitit 2015, regjistroi një rritje

prej 2.6, dhe arriti t’i bënte ballë me sukses ndikimit

të përmbytjeve të muajit shkurt në jug të vendit.

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Aktiviteti ekonomik ka vazhduar ciklin e tij të rritjes,

punësimi u rrit dhe balancat e brendshme dhe të

jashtme makroekonomike u përmirësuan. Norma

mesatare e inflacionit vjetor qëndroi në nivelin 1.9%,

0.3 pikë përqindje më shumë se vitin e kaluar. megjithë

luhatjet e përjetuara gjatë vitit, tregjet financiare

janë karakterizuar nga performancë e përmirësuar

e likuiditetit, rënie të normave të interesit dhe të

stabilitetit të kursit të këmbimit.

Gjatë vitit të kaluar, kërkesa e dobët agregate dhe

inflacioni i ulët importuar, si dhe një rënie në çmimin e

naftës, kanë mbajtur inflacionin nën objektivin e Bankës

Qendrore prej 3 për qind. Si përgjigje e rënies së

normës së inflacionit, Banka Qendrore ka vazhduar me

politikate lehtësimit monetar dhe me ulje të normës

bazë të interesit.

megjithatë, FmN-ja vlerësoi autoritetet për një zbatim

të gjerë dhe të suksesshëm të politikave gjatë vitit të

parë të programit, e cila po ndihmon për të forcuar

qëndrueshmërinë e financave publike dhe zvogëlimin e

pagesave të prapambetura të sektorit publik.

SEKTOrI BanKar

Sektori bankar vazhdon të jetë segmenti kryesor i

ndërmjetësimit financiar në Shqipëri. Në përgjithësi,

zhvillimet pozitive në ekonominë reale dhe në sektorin

bankar kanë kontribuar në forcimin e stabilitetit

financiar. Treguesit e sektorit bankar për aftësinë

paguese, likuiditetin dhe rezervat për rreziqet specifike

janë brenda niveleve rregullatore. Sfida kryesore e

sektorit bankar shqiptar gjatë periudhës së ardhshme

mbetet përmirësimi i treguesve të cilësisë së aseteve,

për të lehtësuar kreditimin dhe për të zgjeruar dhe

thelluar më tej ndërmjetësimin financiar në ekonomi.

Tregjet financiare janë likuide, normat e interesit kanë

pësuar ulje, ndërkohë që kursi i këmbimit ka qenë

relativisht i qëndrueshme. Oferta e parasë u zgjerua në

mënyrë modeste gjatë vitit 2015, diktuar nga mungesa

e financimit të qeverisë në tregun e brendshëm dhe nga

kërkesa e ulët për financim në sektorin privat. Depozitat

në sistemin bankar kanë vazhduar të zgjerohen nga një

vit më parë, ndërkohë që struktura e tyre reflekton

zhvendosje drejt llogarive dhe depozitave rrjedhëse.

Kredia për sektorin privat është ndikuar nga një zgjerim

të kreditimit të moderuar dhe nga pastrimi i bilanceve

të bankave nga kreditë me probleme. Në përgjithësi,

aktiviteti kreditues ka treguar ecuri të ngadaltë gjatë

vitit 2015.

Burimet: Banka e Shqipërise, BERZH, FMN, Banka

Botërore dhe Goldman Sachs Economic Research

23

Sfida kryesore e sektorit bankar shqiptar gjatë periudhës së ardhshme mbetet përmirësimi i treguesve të cilësisë së aseteve, për të lehtësuar kreditimin dhe për të zgjeruar dhe thelluar më tej ndërmjetësimin financiar në ekonomi

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Produkte, Performancadhe të tjera

25

Shërbimet bankare për klientët individëTirana Bank ka vazhduar qasjen e saj të fokusuar tek

klientët individë duke ofruar produkte dhe shërbime

që plotësojnë më së miri nevojat e konsumatorëve.

Qëllimi ynë është të fuqizojmë këta klientë që të jenë

një hap përpara, si në jetën e tyre private por edhe atë

profesionale. Kemi për qëllim të sigurojmë që produktet

dhe shërbimet tona janë të qarta dhe të lehta, me kosto

të ulëta dhe në dispozicion në çdo kohë dhe kudo. Duke

përdorur mjete transparente, oferta të përshtatura sipas

nevojave të klientëve tanë dhe këshillat e ekspertëve, ne

përpiqemi të ndihmojmë klientët që të marrin vendime të

drejta financiare në momente të rëndësishme të jetës së

tyre, qoftë kur blejnë një shtëpi, kur kursejnë për daljen në

pension, ose për zgjerimin e biznesit të tyre.

Për një marrëdhënie të shkëlqyer me klientët tanë dhe për

të përmbushur pritshmëritë e tyre, ne duhet të kuptojmë

nevojat e konsumatorëve. mirëkuptimi dhe ndërtimi

i një marrëdhënie me ta, në një botë gjithnjë e më

dixhitale, kërkon aftësi të reja në analiza dhe mbledhjen

e të dhënave. Pasi të kemi krijuar një marrëdhënie

primare, mund të mbledhim të dhëna të pasura rreth

konsumatorëve, të cilat na mundësojnë të ofrojmë

produkte dhe shërbime të përshtatura sipas nevojave

individuale të tyre. Gjatë vitit 2015, kemi rishikuar dhe

përmirësuar produktet dhe shërbimet tona për individët,

si rezultat i analizave të hollësishme të progresit dhe

nevojave të tregut, performancës së konkurrentëve tanë,

të gjitha këto në përputhje me ndryshimet në legjislacion

dhe udhëzimeve për mbrojtjen e të dhënave personale.

Procesi i kreditimit gjatë vitit 2015 për produktet

konsumatore dhe hipotekore, është orientuar drejt

cilësisë së kredidhënies dhe optimizimit të portofolit

egzistues. Rëndësi të veçantë iu kushtua monitorimit dhe

menaxhimit të portofolit të kredive me performancë jo të

mirë, me qellim kufizimin dhe rekuperimin e tyre, duke

synuar dhe punuar fort që kjo pjesë e portofolit të kthehet

sërish në kredi me performancë të mirë.

Aftësitë tona të kreditimit janë në qendër të marrëdhënieve

tona me klientin. Në aspektin e huadhënies, Tirana Bank

ka ofruar terma dhe norma interesi konkurruese, ku një

vëmendje të veçantë në këtë drejtim i është kushtuar

segmentit të klientëve pagamarrës. Zhvillimi i aftësive

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

tona të kreditimit, ndihmon për të mbajtur nivelet e rritjes

së qëndrueshme të bankës.

Performanca e portofolit të depozitave ka qenë në

përputhje me strategjinë e bankës, duke ruajtur një

nivel të lartë të likuiditetit, më të lartë se ajo që kërkohet

nga Banka Qendrore e Shqipërisë. Banka ka vazhduar

të mbështesë të gjithë klientët e saj me normat më

konkurruese të interesit në treg, oferta promovuese

dhe pasurimin e games së produkteve që ofron duke

përmbushur më së miri nevojat e tyre si për shembull:

Paketa “Avantazh” është një kombinim i depozitës

me afat me produktin e kredisë “Overdraft” të aprovuar

për 80% të vlerës së depozitës. Produkti i ofrohet

klientëve që në momentin e pare, si mundësi për të

mos humbur interesin si pasojë e mbylljes së depozitës

para afatit, në rast nevoje për financim të shpenzimeve

të llojit: pushime, mobilim banese, ceremoni martesore

apo pagesa shkollimi për fëmijët etj.

Llogaria “Kursimet e Mia” është një llogari e hapur ku

klientët individë mund të depozitojnë fondet e tyre me

qëllim kursimi, për të përfituar interes. Kjo llogari ofron

njëkohësisht vlefshmëri të fondeve në çdo moment.

kartat

Klientët tanë janë në qendër të strategjisë tonë. Gjatë

vitit 2015 jemi përqëndruar në përmirësimin e “përvojës

së klientit”. Qëllimi ynë është zgjerimi dhe thellimi

marrëdhënieve në përputhje me aftësitë tona dhe

kemi bërë progres në arritjen e strategjisë së bankës

sonë në këtë drejtim. Kartat kanë ruajtur një pozicion

të qëndrueshëm në treg, duke u fokusuar kryesisht në

rritjen e aktivizimit dhe përdorimit të portofolit të tyre.

Në përputhje me strategjinë e bankës, ka vijuar lançimi

me sukses i disa fushatave promocionale për rritjen e

përdorimit të kartave, duke synuar edukimin e klientëve

për kryerjen e blerjeve me karta si një rutine të

përditshme. Si rezultat është shënuar një rritje prej 17%

në volumin e transaksioneve të kryera në pikat e shitjes

(POS), duke ndikuar pozitivisht në rritjen e komisioneve

dhe fitimin e linjës së biznesit. Duke konsideruar që

përdorimi i kartave ka qenë vazhdimisht në rritje, një

nga prioritetet kryesore gjatë vitit 2015 ishte edhe

siguria e kartave dhe mbrojtja e të dhënave të tyre,

duke i kushtuar një vëmendje të veçantë edukimit dhe

informimit të klientëve për transaksionet e kryera.

winbank

Konsumatorët kanë nevojë si për këshilla personale

në degë, por edhe për shërbime bankare moderne

të ofruara perms internetit. Platforma elektronike me

lehtësinë e shërbimeve bankare në internet, shikim të

llogarive në 24 orë në ditë dhe 7 ditët e javës, evidencë

të veprimeve me llogaritë dhe mundësinë për të bërë

lloje të ndryshme pagesash, është një prej pikave të forta

të shërbimeve të Tirana Bank për klientët individë. Ajo

mundëson klientët të kryejnë transaksione në internet

dhe të marrin informacion të rëndësishëm, që ndikon

në pozitën e tyre financiare, nga çdo pajisje e lidhur

me internet në çdo kohë. Numri i përdoruesve, për të

gjitha shërbimet elektronike bankare të Bankës, është

në rritje. Gjatë vitit 2015 përdoruesit tanë të portofolit

winbank u rritën me 23%, duke ndikuar pozitivisht në

numrin dhe vlerën e transaksioneve, si dhe në numrin

mesatar mujor të përdoruesve aktivë.

bankomatët

Fokusi ynë kryesor për vitin 2015 ka qenë rritja e

cilësisë dhe disponueshmërisë e të gjithë rrjetit të

bankomatëve tanë, në mënyrë që të rrisim shërbimin

për klientët. Besojmë se ja kemi arritur qëllimit tonë,

duke ruajtur një standard të lartë të disponueshmërisë

96%, në të gjitha bankomatet tona gjatë gjithë vitit.

Deri në fund të vitit 2015, Tirana Bank ka pasur 71

bankomatë (38 në mjediset e veta 33 jashtë mjediseve

të veta). Ky rrjet i gjerë bankomatësh është çertifikuar sa

i takon kapacitetit për të lexuar “Emv Chip” për markën

vISA, duke u ofruar mbajtësve të kartave nivelet më të

larta të sigurisë së transaksioneve. Përveç tërheqjes së

parave, bankomatet tona u mundësojnë klientëve tanë

të ndryshojnë kodet e tyre PIN dhe të marrin një mini-

pasqyrë të llogarisë.

27

pikat e ShitjeS me kartë

Shërbimi i pikave të shitjeve u ofron mbajtësve të

kartave mundësinë t’i përdorin kartat vISA (debiti dhe

krediti) të kryejnë blerje në pikat e shitjes me kartë dhe

të bëjnë tërheqje paradhënie në degët tona.

Ne fund të vitit 2015 rrjeti i pikave të shitjes me kartë

i Tirana Bank, arriti gjithsej 245 terminale. Rrjeti ynë

i pikave të shitjes me kartë është i pranishëm në më

shumë se 30 qytete, duke e ofruar këtë shërbim në më

shumë se 30 kategori të ndryshme subjektesh tregtare

si: hotele, agjenci turistike, dyqane, restorante, pika

karburanti, supermarket dhe qendrat më të mëdha

tregtare në vend.

Gjatë vitit 2015 fokusi i bankës ishte përmirësimi i

shërbimit të saj të POS dhe ka filluar fushatën për të

zëvendësuar Pikat e shitjes me kartë dial-up me pajisjet

më të reja GPRS.

Qendra e thirrjeve

Të qenit një bankë e drejtë, do të thotë t’i qendrosh

pranë klientëve, veçanërisht kur u përshtatet atyre më

mire për të kryer transaksione bankare. Prandaj, ne

ofrojmë nivele të jashtëzakonshme të shërbimit për

klientët tanë.

Një prej përparësive të shërbimit për klientët e

Tirana Bank është Qendra e thirrjeve, me një ekip

të përkushtuar që ofron asistencë në mënyrë të

vazhdueshme, 24 orë në ditë, 7 ditë në javë dhe

365 ditë në vit (24/7/365). Të gjitha këto janë hapa

të rëndësishëm drejt një banke moderne dhe të

shumëanshme, ku çdo klient mund të vendosë vetë se

si dhe kur dëshiron të kontaktojë me ne.

me nevojat e klientëve në qender të vëmendjes, ky

ekip është i përkushtuar ndaj të gjitha pyetjeve që merr,

duke ofruar informacion për produktet dhe shërbimet e

bankës sipas nevojave të çdo klienti.

Shërbimet bankare për nvm-të

Një numër në rritje i bizneseve të vogla dhe të mesme

- në të dy skajet e sipërme dhe të poshtme të atij

grupimit - kanë zgjedhur Tirana Bank. Ata vlerësojnë

ekspertizën tonë të lartë mbi produktet dhe qasjen

tonë në menaxhimin e marrëdhënieve me klientin. Për

ne, vëmendja ndaj klientëve dhe këshillimi professional,

janë në qendër të marrëdhënieve me klientët.

Gjatë këtij viti, objektivi kryesor i bankës ishte

përmirësimi i kredive me probleme. Për këtë qëllim,

Tirana Bank ka qenë e fokusuar në marrëdhëniet bankë

- klient, duke ndërmarrë një numër iniciativash në një

përpjekje për të përcaktuar qartë perceptimin e Tirana

Bank si një bankë për ndërmarrjet dhe sipërmarrësit, që

vlerëson ata me dëshirë dhe guxim për të bërë biznes.

Tirana Bank identifikoi me sukses kompanitë të cilat

shfaqën vështirësi në shlyerjen e detyrimeve të kredisë

për shkak të ndryshimeve të mjedisit ekonomik dhe të

ndryshimeve fiskale me të cilat bizneset u përballën

gjate vitit 2015 dhe ofruam alternativë për të përshtatur

fluksin e parave të biznesit me plane të reja pagesash,

duke lehtësuar rrezikun me të cilin u përballën këto

kompani. Kjo na bën bankën kryesore për Nvm-të.

Për biznese me paaftësi të plotë paguese, përshpejtuam

proçedurat për likuidimin e kolateralëve dhe pastrimin

e bilancit të bankës. Ky proces solli një përmirësim të

dukshëm të përqindjes që këto kredi kanë ndaj totalit

të portofolit Nvm në fund të vitit 2015, krahasuar me

vitin e kaluar.

vëmendje specifike i është kushtuar portofolit të

kredive performuese, jo vetëm për përmbushjen e

nevojave shtesë për financim të klientëve egzistues, por

edhe rinegocimin e termave të kredisë në përputhje

me politikat monetare të Bankës së Shqipërise dhe

konkurrencës që gjeneron industria bankare në vend.

Kjo është arritur pavarësisht mjedisit të ashpër dhe

konkurrues të tregut, i karakterizuar me presione të

vazhdueshme. Gatishmëria jonë e fortë për të dhënë

hua, pasqyron të kuptuarit tonë të partneritet afat-gjatë

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

të biznesit, që është me interes të përbashkët për të

dyja palët.

Qëllimi ynë vazhdon të jetë mbështetja e atyre

bizneseve që stimulojnë përdorimin e burimeve të

brendshme dhe krijimin e vendeve të reja pune, duke

kontribuar në zhvillimin dhe reduktimin e importeve në

vend.

Shërbimi bankar për bizneSin e madh

viti 2015 nuk ishte një vit i lehtë për biznesin. Kjo për

pasojë e dy aspekteve, strategjisë së Grupit dhe krizës

greke.

Gjatë vitit 2015, portofoli ynë për kredi bankare për

bizneset e mëdha nuk pati ndonjë zgjerim sa i përket

ekspozimit të kredisë, kjo për pasojë e strategjisë së

Grupit të Pireut i cili konsistonte në përmirësimin

e menaxhimit të portofolit aktual. Si pasojë e kësaj

strategjie, shërbimi bankar për biznesin e madh u

përqendrua në forcimin e marrëdhënieve të biznesit me

klientët aktualë, jo vetëm në lidhje me kredi-dhënien,

por dhe në aspektin operacional. Njësoj si sektorët e

tjerë të biznesit të bankës, edhe shërbimi bankar për

biznesin e madh theksoi nevojën për rritjen e përfitimit

të bankës përmes bazës së klientëve, që do të thotë

rritjen e të ardhurave për produktet dhe shërbimet

operative të tilla si transferimi i fondeve, këmbime

valutore dhe të tjera.

Një tjetër aspekt i rëndësishëm i punës së Bankingut

të Korporatave gjatë vitit 2015 ishte përmirësimi i

portofolit të kredisë në lidhje me risqet e kredisë dhe

operacionale. Shërbimi bankar për biznesin e madh

rivlerësoi çdo ekspozimit të kredisë me qëllim të uli

risqet e pasigurta dhe të forcojë mbulimin kolateralit.

Kriza greke, me mbylljen e bankave gjatë muajit korrik

2015, ndikoj drejtpërdrejt në punën tonë të përditshme.

Bizneset vendase ridrejtuan fondet e tyre në bankat e

tjera jo-greke, duke ulur kështu vëllimin e aktiviteteve

të biznesit me Tirana Bank. Kjo situatë u tejkalua gjatë

fundit të vitit 2015 kohë kur departamenti i shërbimit

bankar për biznesin e madh i kushtoi vëmendje të

veçantë rivendosjes së marrëdhënieve me klientët e

korporatave duke i mbështetur ato me shërbime të reja

konkurruese dhe me pasurimin e marrëdhënieve në të

gjitha aspektet. Të mbështetur me personel të ri me

përvojë dhe me frymën e punës në ekip, departamenti

i shërbimeve bankare për biznesin e madh i ka arritur

me sukses objektivat ambicioze të bankes nëfund të

2015-ës.

Shumica e financimit të shërbimeve bankare për biznesin

e madh është orientuar drejt sektorëve të prodhimit dhe

industrisë përpunuese, telekomunikacionit, tregtisë me

shumicë dhe pakicë etj.

Portofoli me kredi të cilat shoqëritë e biznesit të madh

i detyroheshin bankës në fund të vitit 2015 ishte 63

milion euro.

rrjeti i degëve

Premtimi ynë për të ofruar shërbime në çdo kohë dhe

kudo, nënkupton gjithashtu një angazhim për t’i bërë

ato të arritshme për të gjitha shtresat e shoqërisë.

Tirana Bank ofron mbulim të konsiderueshëm

me rrjet dhe arritshmëri të lehtë për të gjithë klientët.

Rrjeti me 39 degë dhe 71 bankomate vijon të jetë një

komponent bazë i modelit me shumë kanale që përdor

banka për shitjet.

Rrjeti i degëve ofron një portfol të gjerë dhe të plotë të

shërbimeve dhe produkteve të Tirana Bank për klientët

individë, Nvm-të, tregtarët dhe biznesin e madh.

Rrjeti i degëve vazhdon të jetë përbërës bazë i shumë

kanaleve të shitjes të Bankës dhe rëndësia e rolit të saj

të konsultimit ka qenë gjithnjë në rritje.

Në kuadër të punës për të optimizuar mbulimin rajonal

me rrjetin e degëve, Tirana Bank i ndjek nga afër

operacionet e degëve dhe analizon përdorimin e tyre.

Në bazë të këtyre analizave, banka bën ndryshime të

rrjetit për të siguruar që degët të jenë në dispozicion

të klientëve kur dhe ku kanë vërtet nevojë për to dhe

që banka të arrijë efikasitetin maksimal të punës.

Gjatë këtij viti të vështirë, kemi arritur të centralizojmë

29

proceset dhe procedurat tona kryesore me qëllim rritjen

e përvojës së klientit tonë në degë si edhe efikasitetin e

rrjetit tonë të degëve.

Optimizimi i funksionalitetit të strukturës së degës do të

jetë një nga përparësitë tona për vitin e ardhshëm, si dhe

për të vazhdimi i mbështetjes për ekonominë, bizneset

dhe individët, me produkte dhe shërbime të reja.

departamenti i theSarit

Përveç aktiviteteve të tregtisë dhe shitjes, objektivat

kryesore të Divizionit të Thesarit dhe Tregjeve Financiare

të Tirana Bank përfshijnë: ruajtjen e stabilitetit të

likuiditetit dhe të financimit të bankës, maksimizimin e

fitimeve të bankës në një nivel të paracaktuar, ruajtjen

nga rreziku i normave të interesit dhe këmbimit valutor,

sigurimin e vazhdimësisë dhe sigurisë së aktiviteteve

bankare.

Gjatë vitit 2015, Divizioni i Thesari dhe Tregjeve

Financiare administroi në mënyrë aktive aktivitetin e

depozitave të bankës, duke lehtësuar rrjetin dhe linjat

përkatëse të biznesit në procesin e komunikimit me

kërkesat e depozituesve tanë dhe arriti të ruajë me

sukses stabilitetin e depozitave.

Përpos kësaj, si pjesë e veprimtarisë së bankës, kemi

vazhduar të ulim ndjeshëm koston e depozitave,

pritshmëritë dhe parashikimet tona në lidhje me normat

e interesit, trendet në tregjet financiare vendase dhe

ndërkombëtare janë realizuar në mënyrë efikase.

Drejtoria e Thesari është gjithashtu përgjegjëse për

zbatimin e planeve të financimit afatgjatë të bankës.

Si kontribues kryesor në ALCO dhe qendra kryesore e

vendosjes së çmimeve për veprimtarinë e bankës; ne

vazhdimisht monitorojmë dhe analizojmë ekonomitë e

mëdha botërore, trendet makroekonomike, indekset

dhe treguesit e politikave monetare të Bankës së

Shqipërisë.

Aktivitetet e Drejtorisë së Thesarit fokusohen në ofrimin

e produkteve financiare dhe investuese të përshtatura

për kërkesat e klientëve, si dhe shërbimet e konsulencës

në lidhje me produktet që ofrohen. Ndërmjetësimi në

tregjet e letrave me vlerë ka vazhduar, duke i shtuar

vlerë aktiviteteve të bankës dhe përmirësimit të

mëtejshëm të marrëdhënieve të klientëve me bankën.

Aktivitetet e thesarit kanë vazhduar të japin përfitime

të konsiderueshme për bankën dhe më 31 dhjetor

2015, transaksionet e thesarit zunë 62.72% të totalit të

aktiveve të bankës.

Divizioni i Thesarit dhe Tregjeve Financiare është një

lojtar i rëndësishëm në tregun e këmbimeve valutore

dhe tregjet financiare, si rezultat i veprimtarisë së tij

tregtare dhe të shitjes. Operacionet e këmbimeve

valutore kanë vazhduar të japin përfitimin për bankën,

duke reflektuar këmbime dhe shitje të kujdesshme.

Rezultatet tona financiare ishin në përputhje me

objektivat dhe u arriten falë efikasitetit të punës sonë.

Ndjeshmëria e bilancit dhe normave të interesit u

administruan përmes monitorimit të vazhdueshëm dhe

strategjisë së vendosjes së çmimeve, në mënyrë që të

plotësojë boshllëqet e krijuara nga vendosja çmimeve.

Rentabiliteti i bankës është mbajtur brenda kufijve

përkatëse.

zhvillimet në informatikë dhe infraStrukturë

Teknologjia ndihmuar që banka të operojë në mënyrë

sa më efikase. Ajo rrit përvojën e cilësinë e shërbimit

që ne ofrojmë për klientët tanë. Kjo na mundëson

transaksione të ekzekutuara në mënyrë të shpejtë

dhe të sigurt, siguron analitikën më të mirë të tregut,

të dhëna dhe informacione të tjera dhe mundëson

komunikim më të shpejtë dhe më efikas.

Në kuadër të harmonizimit të përparësive të njësive të

teknologjisë brenda planit të biznesit të Tirana Bank

për vitin 2015, njësia u përqendrua në projektet dhe

aktivitetet e mëposhtme:

• Përputhshmëria me detyrimet institucionale të

kërkuara nga Korniza Rregullatore dhe Autoritetet

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

mbikëqyrëse,

• mbështetja e operacioneve me qëllim rritjen e të

ardhurave nga komisionet,

• Përmirësimin e cilësisë së shërbimit të klientit

nëpërmjet përmirësimit te infrastrukturës, pajisjeve

dhe aplikacioneve,

• vendosja e sistemeve të reja të shërbimeve, për

të lehtësuar operacionet dhe për të përmirësuar

funksionalitetin,

• mbështetja e veprimeve në lidhje me menaxhimin e

ristrukturimit dhe portofoleve me problem.

Zhvillimi dhe përmirësimi i sistemeve të IT

Gjatë vitit 2015 u ndërmor zhvillimi dhe përmirësimi

i sistemeve të IT, duke optimizuar dhe integruar

infrastrukturën, proceset dhe sistemet. Këto janë të

domosdoshme në një ambjent biznesi dhe ekonomik

gjithnjë në ndryshim, me qëllim arritjen e ekonomive të

shkallës, rritjen e sigurisë, funksionalitetin, menaxhimin

uniform nga ana e përdoruesit përfundimtar dhe si

pasojë, rritje e konkurrencës për bankën.

Bankomatët/Kartat/ Ndërrimi i sistemeve mbështetëse

Ne vazhdojmë të ndërtojmë oferta dhe kanale të reja

teknologjike në dispozicion të biznesit tonë. vlera e

novacionit vjen kur teknologjia përputhet me nevojat

e biznesit tonë. Kjo do të thotë se të gjitha kanalet

tona të shpërndarjes, bankingu nëpërmjet telefonit

fiks, celularëve dhe internetit - të punojnë së bashku,

të integruar me produktet tona, për të mirën e

klientëve tanë. Në kuadër të zhvillimit të produkteve

dhe shërbimeve të reja, si dhe përmirësimin e atyre

ekzistuese, ka filluar një projekt seri në migrimin e

bankomatëve në platformën Wincor multivendor.

Infrastruktura teknologjike i Qendrave IT

Banka ka vazhduar të përqendrohet në automatizimin

më të madh dhe ndërtimin e aftësisë të IT-së për të

ofruar produkte dhe shërbime të përmirësuara për

klientët tanë.

• Përmirësimi sipas numrit të sistemeve të mbështetur

nga Qendra IT e back-up, për të mbuluar të gjitha

aplikacionet të mëdha bankare dhe për të reduktuar

kohën maksimale të nevojshme për aktivizimin e

qendës IT të back-up.

• Rritjen e monitorimit të performancës së

aplikacioneve, përmes përmirësimit të sistemit të

monitorimit për sistemet kryesore të bankës dhe

pajisjeve të rrjetit

menaxhimi i riSkut

Ndërmarrja e rrezikut është element përbërës i aktivitetit

të bankingut, por sipërmarrja e shtuar e rreziqeve dhe

administrimi i dobët i tyre mund të shkaktojë humbje,

duke rrezikuar kështu edhe sigurinë e depozituesve. Në

këtë kuader, Tirana Bank i kushton vëmendje të veçantë

përshtatshmërisë së sistemit të administrimit të rrezikut.

Ajo i kushton rëndësi të veçantë monitorimit

efektiv dhe administrimit të rreziqeve, duke synuar

ruajtje të fluiditetit të aktiviteteve të saj. Strukturat

respektive në bankë punojnë për monitorimin dhe

vlerësimin e vazhdueshëm të strategjisë së saj të

biznesit në përputhje me ndërmarrjen, monitorimin

dhe administrimin e rreziqeve, si dhe klasifikimin e

transaksioneve dhe kredimarrësve në varësi të nivelit

të rrezikut, përcaktimin e limiteve për ekspozimet e

pranueshme sipas tipologjisë së rreziqeve, detajimin e

mëtejshëm të limiteve të sipërpërmendur dhe caktimin

e limiteve të ndalim-humbjes apo ndërmarrjen e

masave të tjera korrektuese.

Banka siguron gjithashtu ngritjen e politikave dhe

procedurave efektive dhe të plota, të përshtatshme për

vlerësimin dhe ruajtjen e nivelit të kapitalit, përbërjen

dhe shpërndarjen e tij, mbi baza të vazhdueshme,

sikundër përcaktuar nga manaxhimi si të përshtatshme

për të mbuluar natyrën dhe nivelin e rreziqeve të

ndërmarra, apo që mund të ndërmerren nga banka.

Politikat dhe procedurat janë subjekt i rishqyrtimit

dhe vlerësimit të brendshëm nga Departamenti i

menaxhimit të Riskut, duke synuar sigurimin e plotësisë

dhe përshtatshmërisë së tyre në përputhje me natyrën,

gamën dhe kompleksitetin e aktiviteteve të bankës.

misioni i funksionit të Departamentit të menaxhimit të

Riskut është si më poshtë:

31

“Krijimi i vlerës së shtuar për aksionerët nëpërmjet

optimizimit të balancës midis rrezikut të ndërmarrë

dhe efiçencës së kapitalit të investuar, në interes edhe

të palëve të tjera të interesuara (p.sh. punonjësve,

klientëve), nëpërmjet adoptimit të praktikave më të mira

të administrimit të rrezikut dhe qeverisjes korporative, si

dhe përmbushjes së detyrimeve rregullative që rrjedhin

nga autoritetet mbikëqyrëse”.

Niveli i dëshiruar i rrezikut të Tirana Bank synon

drejt një profili të kujdesshëm të rrezikut. Në afat të

mesëm, duke konsideruar rritjen e pasigurisë dhe

kushtet ekonomike, banka i jep përparësi: (a) forcimit

të kapitalit, (b) ruajtjes së niveleve të përshtatshme të

likuiditetit dhe diversifikimin e burimeve të financiamit,

(c) forcimit të bilancit, (d) ruajtjes së cilësisë së aseteve

dhe diversifikimit të portofolit të kredisë dhe (e)

administrimit efektiv të shpenzimeve operative.

Banka duhet të ketë burime të mjaftueshme likuiditeti

dhe kapitali për të ruajtur nivelin e profitabilitetit të

saj në mënyrë të qendrueshëm dhe të vazhdueshem.

Ajo synon të ruaj kulturë të pavarur të administrimit të

rrezikut dhe përfshirje të manaxhimit të lartë të bankës.

Banka synon të ruaj kulturën e përmirësimit të

vazhdueshëm të proceseve, politikave, modeleve dhe

mjeteve për matjen dhe monitorimin e ekspozimeve

ndaj rrezikut.

Kuadri Qeverisës i menaxhimit të Riskut është dizenjuar

për të promovuar administrimin efektiv të rrezikut në

bankë. Ai siguron që rreziqet e ndeëmarra nga banka:

a. janë në linjë me objektivat e saj strategjike,

b. përmbushin kërkesat rregullative dhe ato të Grupit,

c. nuk cënojnë interesin e aksionerëve, depozituesve,

kreditorëve, investitorëve dhe punonjësve.

Për implementimin e parimeve të adoptuara, kuadri

qeverisës i menaxhimit të riskut është i organizuar në dy

dimensione. Dimensioni i parë klasifikon operacionet

e administrimit të rrezikut në katër linja të mbrojtjes,

ndërsa i dyti adreson nivelet hierarkike në të cilat

aktivitetet e mësiperme ndodhin.

Dimensioni i parë i qeverisjes përbëhet nga katër linja

të mbrojtjes të pershkruara si më poshtë:

• Linja e parë e mbrojtjes përbëhet nga njësite që

janë më pranë origjinës së rrezikut. Këto njësi

përfshihen në njohjen dhe vlerësimin e rreziqeve

të lidhura me aktivitetet e tyre të biznesit dhe

operojnë brenda një kuadri limitesh, me qëllim

maksimizimin e kthimit bazuar në rrezikun e pranuar

dhe strategjinë e përgjithshme të bankës për

administrimin e rrezikut. Linja e parë e mbrojtjes

mban përgjegjësinë për rreziqet që origjinohet

nga operacionet e saj.

• Linja e dytë e mbrojtjes është përgjegjëse për

administrimin e rrezikut potencial, duke qenë së

është e përfshirë në aktivitete të administrimit të

rrezikut që ndodhin përpara ndërmarrjes së rrezikut

(credit scoring, vlerësimi i produkteve të reja).

• Linja e tretë e mbrojtjes është përgjegjëse

njëkohësisht për monitorimin dhe kontrollin

përpara (psh nëpërmjet pjesëmarrjes në vlerësimin

e produkteve) dhe pas ndodhjes së aktiviteteve që

mund të gjenerojnë rrezik. Në këtë mënyre, linja e

tretë e mbrojtjes, monitoron në tërësi aktivitetet që

mbartin rrezik dhe ato të administrimit të rrezikut,

duke siguruar përputhje me udhëzimet e Strategjisë

së menaxhimit të Riskut. Linja e tretë e mbrojtjes

zhvillon metodologjitë dhe sistemet e administrimit

të rrezikut, ofron njohuritë dhe monitoron politikat,

sistemet dhe mjetet e përdorura në administrimin

e rrezikut duke raportuar për sa më sipër në Bordin

e Drejtorëve dhe në manaxhimin Ekzekutiv të

bankës.

• Linja e katërt e mbrojtjes është përgjegjëse për

rishikimin e pavarur dhe tërësor të kuadrit të

administrimit të rrezikut në bankë. Linja e katërt

kontrollon përshtatshmërinë dhe efektivitetin e

mekanizmit të kontrollit lidhur me administrimin e

rrezikut në tre linjat e para.

Dimensioni i dytë i qeverisjes përbëhet nga 3 nivele:

niveli strategjik, taktik dhe operacional.

• Niveli strategjik – përfshin funksionin e

administrimit të rrezikut që realizohet në nivelin e

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Bordit të Drejtorëve.

• Niveli taktik – përfshin funksionin e administrimit të

rrezikut që realizohet në nivele të larta hierarkike

nga individë dhe komitete të specializuar.

• Niveli operacional – përfshin funksionin e

administrimit të rrezikut që realizohet në njësitë

respektive në bankë.

Përgjatë vitit 2015, Tirana Bank i ka kushtuar vëmendje

të veçantë rreziqeve ndaj të cilave ekspozohet sistemi

bankar. Në këtë drejtim, ajo ka përforcuar strukturën e

saj organizative dhe funksionet e kontrollit, duke synuar

perforcimin e praktikave të administrimit të rrezikut,

pa cënuar operacionet e saj të biznesit. Fokusi kryesor

ka vijuar të jetë përmirësimi i cilësisë së aseteve,

veçanërisht rikuperimi i portofolit me probleme.

Ajo ka ruajtur nën monitorim të kujdesshëm nivelet e

likuiditetit, duke u siguruar që ato të mbeten brenda

limiteve rregullative. Rreziku i tregut ka vijuar të ruhet

në nivele të limituara ndërkohe që, rreziku operacional

ka marrë një vëmendje të veçantë nëpërmjet rishimimit

të operacioneve të bankës, me synim identifikimin e

përmirësimeve të mundshme, me qëllim reduktimin

e humbjeve operacionale dhe impakteve negative

(reputacionale, rregullative, etj).

monitorimi i kujdesshëm i humbjeve operacionale,

treguesve kyç të rrezikut dhe realizimi vjetor i ushtrimit

të vetë-vlerësimit, kanë vijuar të jenë elementet

kryesorë të kuadrit të rrezikut operacional ndërkohe

që, banka ka filluar krijimin e një platformë të dedikuar

për administrimin e rrezikut nga mashtrimet, nën

platformën e përgjithshme të kontrollit të vazhduar.

Tirana Bank dëshiron të evitojë ngjarjet e rrezikut

operacional që janë rrjedhojë e papërshtatshmërisë

dhe mosefektivitetit të sistemit të brendshëm të

kontrollit, apo rrjedhojë e mospërputhshmërisë me

parimet dhe objektivat e këtij sistemi.

Banka dëshiron të evitojë tërësisht humbjet e gjeneruara

nga mashtrimet e brendshme. Përputhshmëria e

vazhdueshme e burimeve të saj njerëzore me kodin

e etikës si dhe rregullat e qeverisjes së korporatës,

kërkohen me qëllim evitimin e këtyre humbjeve.

Banka synon të evitojë tërësisht efektet negative

reputacionale të lidhura me imazhin e korporatës. Këto

ngjarje përfshije humbjen e jetëve, cënimin e shëndetit

të klientëve dhe punonjësve, mospërputhshmërinë

me kuadrin rregullativ dhe mbikëqyrës,

mospërputhshmërinv me parimet e Përgjegjësisë

Korporative dhe Sociale apo vazhdimësinë e biznesit

dhe/ose sistemeve të informacionit.

përmbuShja e kuadrit ligjor dhe rregullator

Roli i këtij funksioni është përmbushja e të gjithë kuadrit

rregullator bankar dhe financiar: dispozitave

ligjore dhe rregullatore, standardeve profesionale

dhe etike, procedurave të Grupit si edhe mbrojtja e

interesave te klientëve dhe e reputacionit të Grupit te

Pireut.

Roli i drejtorisë përkatëse pranë Tirana Bank është

përcaktimi dhe zbatimi i rregullave për të parandaluar

riskun e mosplotësimit të legjislacionit, përfshirë risqet

e lidhura me pastrimin e parave dhe financimin e

terrorizmit, shkeljen e embargove, konfliktin e interesit

dhe mbrojtjen e të dhënave personale të klientëve dhe

punëmarrësve. Të gjitha këto nisma ndihmojnë në uljen

e riskut të dëmtimit të reputacionit tonë.

Drejtoria e përmbushjes së legjislacionit duhet të

sigurojë që të ekzistojnë sisteme të efektshme për të

arritur këtë përmbushje. Roli i saj është:

• të këshillojë personelin operativ duke u dhënë

mendimin e saj për transaksionet kur kërkohet ky

këshillim;

• të jëtë pjesë e procesit të marketingut të

produkteve, që nga faza e projektimit deri tek

faza e shpërndarjes, dhe të nxjerrë njoftimin e

përmbushjes së normave ligjore;

• së bashku me burimet ligjore dhe njerëzore të

siguroje identifikimin e konfliktit të interesit në

përputhje me politikën e Grupit për konfliktin e

33

interesit si edhe në përputhje me kuadrin ligjor

vendor;

• të sigurojë që punëmarrësit të trajtohen për

çështjet e përmbushjes së kuadrit ligjor dhe

rregullator;

• të sigurojë që mbrojtja e klientëve të jetë

e efektshme në çdo fazë të marrëdhënies

midis bankës dhe klientëve, që nga dhënia e

informacionit para lidhjes së kontratës, tek dhënia

më pas e këshillave dhe gjatë kohëzgjatjes dhe

zgjidhjes përfundimtare të kontratës.

Për të arritur përmbushjen e kuadrit ligjor dhe

rregullator brenda Tirana Bank, funksioni i përmbushjes

përdor këto mjete dhe burime:

• përfshirja e standardeve të përmbushjes në

procedurat e bankës;

• raportimi periodik për riskun dhe aktivitetet e

përmbushjes, duke mundësuar zbatimin e sistemeve të

përmbushjes brenda Grupit;

• softuer kundër pastrimit të parave, që përfshin

vlerësimin e klientëve sipas profilit dhe mjetet e

monitorimit të llogarive për të zbuluar transaksione të

pazakonta ose të dyshimta dhe mjete për të monitoruar

dërgesat ndërkombëtare të parave për të ekzekutuar

ngrirje të pasurive dhe embargo.

tranSferimi i fondeve

Qëllimi ynë është ndërtimi i një marrëdhënie të

rëndësishme me klientët, duke fituar besnikërinë e tyre

në mënyrë që ata të na konsiderojnë si “banka e parë

e zgjedhjes së tyre”, me të cilën ata kryejnë biznes dhe

transaksionet financiare. Transferimi i fondeve është një

prej shërbimeve kryesore të sistemit bankar. Siguria ,

qëndrueshmëria dhe efikasiteti i sistemit të pagesave

janë elemente parësorë për funksionim të rregullt të

sistemit financiar.

Duke pasur parasysh që sistemet e pagesave realizojnë

transferimin e fondeve, shpenzimet e përgjithshme dhe

likuiditetin e pjesmarrësve, performanca, përkushtimi

dhe profesionalizimi marrin një rëndësi të veçantë.

Ne mbështesim proceset kryesore të klientëve tanë

dhe operacionet e tyre të përditshme financiare me

anë të zgjidhjeve të integruara dhe këshillave të

personalizuara. Këto aktivitete kërkojnë një fokus të

fortë mbi përpunimin operacional. veprime të shpejta

dhe të sigurta, çmime të favorshme, komunikimi

interaktiv, transparencë dhe shërbime të personalizuara

për klientët tanë janë fokusi kryesor i transferimit të

fondeve në Tirana Bank. Ne zhvillojmë platformën

e biznesit tonë duke implementuar teknologji të reja

dhe nëpërmjet rritjes së standardizimit përtej kufijve,

produkteve dhe shërbimeve.

Dëshmi për fokusin tek standardizimi dhe riorganizmi

është edhe mbajtja e një “norme STP” prej

99%.prej shumë vitesh rrjesht. Strategjia jonë për

ecurinë dhe zhvillimin karakterizohet nga cilësia dhe

profesionalizmi ynë. viti 2015 ka pasur një nivel të

kënaqshëm arritjesh sa i takon vëllimit të transfertave,

duke mbajtur 8% të tregut.

Emri i Bankës Kodi SWIFT Monedha

Piraeus Bank, Athens PIRBGRAA EUR

Raiffeisen Bank, vienna RZBAATWW “

Deutsche Bank, Fr DEUTDEFF “

Bank of Albania STANALTR ALL

Deutsche Bankers Trust, Ny BKTRUS33 USD

Raiffeisen Bank, vienna RZBAATWW “

Deutsche Bank, Fr DEUTDEFF GBP

Të gjitha monedhat e tjera, nëpërmjet Piraeus Bank

marrëdhënia me SLA

(marrëveshje e posaçme në lidhje me emigrantët)

Banca Popolare BAPPIT22 EUR

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Përgjegjësia Socialee Korporatës

35

Përgjegjësia sociale e korporatës ndaj klientëve,

punonjësve dhe investitorëve tanë, komuniteteve lokale

dhe ekonomisë kombëtare është një karakteristikë

përcaktuese e bankës sonë. Si një nga institucionet

kryesore të shërbimeve financiare në Shqipëri,

Tirana Bank është gjithashtu një aktor i rëndësishëm

në promovimin dhe mbështetjen e institucioneve,

iniciativave dhe projekteve që lidhen me mirëqenien

sociale, kulturën dhe arsimin. Banka mbështet një

rrjet të gjerë të institucioneve humanitare, arsimore,

kulturore dhe mjedisore në Shqipëri, duke i kushtuar

vëmendje të veçantë karakteristikave të veçanta

rajonale dhe nevojave lokale.

VEPrImTarITë SOcIaLE

Tradita e gjatë e bashkëpunimit të Tirana Bank me

organizata vendase dhe ndërkombëtare, pasqyron

angazhimin e saj në promovimin e mirëqenies sociale.

Fokusi është në dhënien e ndihmës praktike dhe të

menjëhershme të njerëzve që përballen me situata të

vështira të jetës dhe për mbështetjen e iniciativave për

zhvillimin afatgjatë të njerëzve në nevojë dhe krijimin e

mundësive të reja për ta.

Tirana Bank përqafoi lëvizjen Shqipëria Solidare në

mbështetje të zonave të përmbytura. Ajo iu përgjigj

thirrjes për ndërhyrje nga Kryeministri i vendit, së bashku

me ministrat e Financave, Ekonomisë dhe Bujqësisë, si

dhe praninë e Guvernatorit të sapozgjedhur të Bankës

së Shqipërisë. Ndër të tjera, Tirana Bank nisi edhe një

fushatë sensibilizuese për stafin e saj, klientët e bankës

dhe personat e tjerë të interesuar për të bërë donacione

në ndihmë të familjeve në nevojë, në numrat e llogarisë

të hapur posaçërisht për këtë kauzë.

Çdo fëmijë ka nevojë për një familje e cila përkujdeset

dhe i fal dashuri. Për këtë arsye Tirana Bank mbështet

Familjet e Fshatit SOS, të cilat ofrojnë kujdes të

qëndrueshëm, të sigurt dhe të dashur në një mjedis

familjar për fëmijët, që kanë humbur prindërit e tyre

ose nuk mund të jetojnë me familjen e tyre biologjike.

Duke treguar angazhimin e palëkundur për çështjet

sociale dhe ndihmën tonë në zgjidhjen e problemeve

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

aktuale shoqërore, Tirana Bank është angazhuar në

“adoptimin“ e tre fëmijëve të fshatit SOS. Sponsorizimi

i jetesës së këtyre fëmijëve është një formë

afatgjate bashkëpunimi që mundëson mbështetje të

vazhdueshme nga kompania jonë për një kujdes të

individualizuar dhe promovim për zhvillimin, edukimin,

përkujdesjen shëndetësore, aktivitete sociale, sportive

dhe argëtuese për këta fëmijë.

Një kuptim dhe menaxhim i mirë i parave dhe financave

është i rëndësishëm, pasi u mundëson individëve

dhe familjeve të përmirësojnë dhe sigurojnë më mire

gjendjen e tyre ekonomike. Shqipëria ishte pjesë e

aktiviteteve të organizuara në mbarë botën, në kuadër

të Javës së Parasë, nga data 9 deri më 13 mars. Tirana

Bank në bashkëpunim me Universitetin Evropian

të Tiranës një seminar me studentët nga fakulteti

i Financave dhe Bankave. Seminari përfshinte disa

studime praktike ku studentët duhet të mendonin dhe

silleshin si bankierë.

Tirana Bank në datën 28 tetor, organizoi për të shtatin

vit rradhazi, dhurimin vullnetar të gjakut nga të gjithë

punonjësit e saj në të gjithë Shqipërinë. Ky akt human

ju vjen në ndihmë njerëzve në nevojë e sidomos

fëmijëve të cilët vuajnë nga sëmundja e talasemisë dhe

leukemisë. Kësaj nisme ju bashkuan edhe klientë të

Tirana Bank por edhe vullnetarë të cilët ju përgjigjën

pozitivisht thirrjes së saj në media.

Tetori është muaji i ndërgjegjësimit për kancerin e

gjirit, në frymën e komunitetit të bashkuar, për nder të

atyre që i kanë mbijetuar kancerit të gjirit, dhe për të

rritur ndërgjegjësimin për hapat që mund të merren

për uljen e përhapjes së kancerit të gjirit. Edhe këtë vit

Tirana Bank iu bashkua kësaj nisme duke mbështetur

fushatat në televizion, si edhe duke shtypur dhe

shpërndarë afishe për të nxitur ndërgjegjësimin dhe

ekzaminimet. Të gjithë punonjësit në qendër dhe në

degë dolën vullnetarë për të rritur ndërgjegjësimin

e vetë personelit, të klientëve dhe të komunitetit në

përgjithësi.

Për tretin vit rradhazi, gjatë perjudhës së fundvitit, Tirana

Bank ndihmoi ata që kanë më shumë nevojë. Në vend

që të bliheshin dhe shpërndaheshin dhurata për klientët

dhe partnerët tanë, kjo shumë u dha në mbështetje

të shtresave në nevojë të identifikuar nga Bashkia e

Tiranës. Tirana Bank pergatiti paketa ushqimore për 105

familje në nevojë të cilat u shperndanë nën përkujdesin

dhee mbështetjen e Bashkisë së Tiranës dhe kryetarit

të saj z Erion veliaj.

Tirana Bank kujdeset vazhdimisht për shoqërinë dhe

perjudha e fundvitit në fund të periudhës së vitit është

dedikuar veçanërisht për grupet në nevojë. Punonjësit

e Tirana Bank mbështetën në mbledhjen e fondeve

dedikuar për fëmijët me probleme shëndetësore. Dy

grupet kryesore ishin fëmijët që i nënshtrohen trajtimit

me kimioterapi në Spitalin Pediatrik dhe fëmijët që

vuajnë nga talasemia në Qendrën Spitalore Universitare

të Tiranës. me paratë e mbledhura nga donacioni i stafit

Tirana Bank u mundësua organizimi i festës së fundvitit

për këta fëmijë, si dhe shpërndarja e dhuratave. Ne

e bëmë pjesën tonë modeste në duke ju dhuruar një

eksperiencë të paharrueshme kësaj pjese të shoqërisë.

aKTIVITETET KuLTurOrE

Tirana Bank mbështet dhe promovon partneritetin

midis institucioneve kulturore dhe sociale me qëllim të

zhvillojmë së bashku ide dhe strategji për përfshirje më

të thellë dhe vlerësimin e artit dhe kulturës. Gjatë vitit

2015, Si pjesë e traditës së saj Tirana Bank ka vazhduar

mbështetjen ndaj aktiviteteve kulturore në vend, të tilla

si:

Koncerti muzikës klasike “Ndërmendje” i mbajtur në

Shkodër

Festa e verërave 2015 e organizuar në Pogradec

Shkodran’fest: Aktivitete kulturore të mbajtura në

Shkodër gjatë perjudhës së fundvitit

Ekspozita e Arteve të Bukura 5: Faces - organizuar nga

Galeria Kalo dhe mbështetur nga Tirana Bank

37

aKTIVITETET arSImOrE

Tirana Bank e sheh arsimin si një gur themeli për

zhvillimin e vendit, prandaj mori iniciativën për

të mbështetur projektin e paraqitur nga Drejtoria

Arsimore e Korçës. viti 2015 ishte 50 vjetori i Shkollës

së mesme Themistokli Germenji në Korçë. Në këtë

datë të rëndësishme për këtë shkollë të mesme, bordi

akademik vendosi të krijojë një muze në ambientet e

shkollës.

Tirana Bank mbështeti shkollën profesionale të

Pogradecit në përditësimin e mësimdhënies dhe të

mjeteve të punës. Në këtë mënyrë u mundësua një

teknikë e re mësimore për këta studentë, që të mund

të konkurrojnë me sukses në tregun e punës.

Tirana Bank ka mbështetur disa Drejtori Arsimore në

punën e tyre për arsimim më të mirë të brezit të ri. Tirana

Bank ka siguruar kompjutera dhe pajisje të teknologjisë

së lartë për Drejtorinë Arsimore Pogradec, në mënyrë

që ata të organizojnë më mirë ngarkesën e tyre të

punës dhe të rrisin efikasitetin e tyre. Përveç kësaj, në

bashkëpunim me Drejtorinë Arsimore Rajonale Lezhë,

Tirana Bank ka organizuar një festë për të diplomuarit e

shkollave të mesme, të cilët morën nota më të larta në

provimet e maturës shtetërore.

aKTIVITETET mjEDISOrE

Tirana Bank shfrytëzon njohuritë dhe kapitalet e saj për të

ndihmuar komunitetet ku ajo shërben për t’iu përgjigjur

sfidës së tyre të qëndrueshmërisë së mjedisit. Përveç

kësaj, banka gjithashtu menaxhon ndikimin që kanë në

mjedis përdorimi i burimeve gjatë vepramtarisë së saj.

Në këtë kuadër, Tirana Bank mbështeti komunën Shijak

në nismën e tyre për pastrimin e zonave publike në këtë

komunë. Ajo që bëjmë së bashku është thelbësore për

mbajtjen e një qytet më të pastër dhe më të gjelbërt.

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Burimet njerëzore

39

vizioni ynë për menaxhimin e burimeve njerëzore

është i bazuar në një game të gjerë aktivitetesh

dhe veprimtarish të cilat mundësojnë punësimin,

promovimin dhe utilizimin e punonjësve profesionist, të

cilët ekzekutojnë detyrat e tyre në mënyrë produktive.

Dy pikat kryesore të filozofisë së Bankës janë, një staf

i shkëlqyer në përputhje me nevojat e biznesit dhe

krijimi i marrëdhënieve të forta me punonjësit.

Theks i veçantë është vendosur mbi çështjet e etikës,

besimit, përkushtimit, punën në ekip dhe pranimin e

shumllojshmërisë në vendin e punës; këto çështje

të sigurojnë mundësi të barabarta në zhvillimin

e vazhdueshëm të punonjësve, si dhe praktikat

jodiskriminuese në procesin e rekrutimit, nëpërmjet

sistemeve specifike të përzgjedhjes së kandidatëve.

Gjatë vitit 2015, Banka riafirmoi angazhimin e saj

në përkrahjen dhe fuqizimin e burimeve njerëzore

nëpërmjet trajnimeve novative, dhe programeve të

zhvillimit dhe mbështetjes.

angazhimi për mbrojtjen e të drejtave të njeriut

Tirana Bank është e angazhuar në mbrojtjen e të

drejtave të njeriut, zbaton parimet për mundësi të

barabarta në të gjitha aktivitetet e saj dhe është kundër

çdo forme të diskriminimit, pabarazisë dhe të gjitha

formave të ngacmimit në vendin e punës.

Të gjitha politikat e bankës sonë, proçedurat dhe

praktikat e menaxhimit të burimeve njerëzore, janë të

rregulluara me respektimin e të drejtave të njeriut, duke

siguruar mundësi të barabarta dhe një mjedis pune që

pranon dhe përfshin diversitetin.

numri i të punësuarve që punojnë në Tirana Bank

Në fund të vitit 2015, shpërndarja e punonjësve ishte:

Numri i Punonjësve 2015

Meshkuj Femra Gjithësej

Punonjës Gjithsej 123 299 422

29% 71%

Drejtuesit sipas Gjinisë 45% 55%

Drejtues të mesëm sipas gjinisë

45% 55%

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

Bashkimi i disa degëve në disa prej rajoneve, ka qenë

arsyeja kryesore për një rënie të lehtë të numrit të

punonjësve. 60% e punonjësve të degëve të bashkuara

qëndruan me bankën, duke plotësuar vendet e lira në

degët e tjera dhe në Zyrat Qendrore.

52% e punonjësve të bankës punojnë në rrjetin e

degëve, ndërsa 48% janë në Zyrat Qendrore, duke

mbështetur aktivitetin e bankës.

Shpërndarja sipas brezave

Gjenerata

‘Y’

(22-35)

Gjenerata

‘X’

(36-50)

‘Baby

Boomers’

Mbi 51 Vjeç

23% 70% 7%

mosha mesatare e të punësuarve është 38 vjeç. 70%

e të punësuarve janë profesionistë me përvojë, me

një kombinim të përvojës dhe angazhimit, i cili i

transmentohet edhe brezit të ri të punësuar në bankë.

Nëpërmjet politikave të saj, banka ka arritur të mbajë

pranë saj një staf me përvojë, pavarësisht luhatshmërisë

së tregut; gjatësia mesatare e shërbimit është 7.7 vjet.

Promovimi i mundësive të barabarta për Zhvillimin e Karrierës

Tirana Bank përpiqet të mbulojë nevojat e saj

të punësimit duke i dhënë përparësi burimeve

njerëzore ekzistuese. Shumica e nevojave të biznesit

janë të mbuluara nga rialokimet e brendshme dhe

promovimeve.

me transparencë dhe merita, si pikat më kryesore

dhe me një ndjenjë të fortë të përgjegjësisë, nevojat

operative të bankës janë mbuluar duke vendosur njerëz

në pozicione të cilat korrespondojnë me kompetencat

dhe përvojën e tyre.

Pozicionet e Lira të zëna

Rekrutime të brendshme

Rekrutime të jashtme

63% 37%

Promovimet e brendshme

Meshkuj Femra

21 47

Përzgjedhja njerëzve të duhur për rolet e duhura

Shumica e nevojave të bankës për staf janë mbuluar

nga rishpërndarja e brendshmme. Tirana Bank i vë një

rëndësi të veçantë respektimit të vlerave të njeriut,

etikës dhe integritetit. Kjo është reflektuar në filozofinë

tonë, në praktikat tona të menaxhimit dhe procesin e

përzgjedhjes së burimeve njerëzore dhe rekrutimit.

Për këtë qëllim, gjatë përzgjedhjes dhe vlerësimit të

kandidatëve, banka përdor një grup të mjeteve standarde,

të cilat ndryshojnë sipas nivelit të arsimit dhe përvojës

së kandidatit të cilat sigurojnë një procedurë rekrutimi

transparente dhe objektive. mjetet e përdorura

përfshijnë ushtrime simuluese të punës, analizë të

kompetencave dhe një intervistë të strukturuar.

Kjo politikë aktive ka kontribuar në shfrytëzimin

optimal të burimeve ekzistuese njerëzore, bazuar në

aftësitë dhe njohuritë e tyre. më konkretisht, në vitin

2015, lindi nevoja për të mbuluar 110 pozicione në

bankë. 63% e këtyre pozicioneve janë mbuluar nga

transferimet e brendshme dhe promovimet dhe vetëm

37% e pozicioneve janë mbuluar nga punësimet e

jashtme, për shkak të nevojës për një forcë plotësisht

të specializuar të punës.

Tirana Bank vendos theks të veçantë në lokalitetin e

kandidatëve, për të përmirësuar komunitetet lokale në

të cilat ajo operon.

Lokaliteti është një nga kriteret kryesore për bankën

gjatë procesit të rekrutimit. Duke e vendosur theks

të veçantë për kandidatët lokale, banka forcon

komunitetet lokale ku ajo vepron, si dhe nevojat dhe

kuptimin e tyre, në këtë mënyrë mundëson arritjen e

qëllimeve të biznesit.

Zhvillimi i punonjësve është një pjesë e kulturës së

brendshme të bankës. Për rrjedhojë, përmirësimi

i vazhdueshëm në mjedisin e punës duke siguruar

mundësi të barabarta pavarësisht gjinisë, moshës, fesë,

kombësisë apo aftësisë fizike. Në kuadër të komunikimit

të hapur dhe në pajtim me procedurat e përzgjedhjes

të personelit, aplikohen:

41

• Komunikimi i hapur i vendeve të lira dhe proceseve

plotësisht transparente të përzgjedhjes

• Stimuj dhe zhvillim të karrierës për të gjithë të

punësuarit në kombinim me perspektivat e çdo

individi për zhvillim.

Filozofia e Komunikimit të Burimeve Njerëzore

Tirana Bank njeh rëndësinë jetike të komunikimit të

brendshëm, prandaj ajo promovon komunikimin e

dyanshëm mes drejtuesve dhe punonjësve. Ajo krijon

një ndjenjë të sigurisë, dinjitetit dhe bashkëpunimit.

Banka redukton çdo tension të mundshëm dhe

arrin të shpërndarjen me efikasitet të njohurive dhe

informacionit, të cilat janë dobishme për zhvillimin e

produkteve dhe shërbimeve të reja për të gjitha nivelet.

Gjatë vitit 2015, takime tremujore u zhvilluan për të

gjitha nivelet e menaxhmentit dhe punonjësve, në

veçanti për stafin e rrjetit të degëve. Ku u diskutuan

rezultatet, strategjia dhe çështje të tjera.

Përveç kësaj, u organizuan dy takime të menaxhimit

të lartë dhe të mesëm, në një mjedis fokusuar mbi

diskutimin. Gjatë këtyre takimeve u formuan grupe

pune, pjesërisht duke përdorur prezantime të

organizuara mbi projektet aktuale të bankës. Grupet e

punës diskutuan ide për të përmirësuar më tej përvojën

me klientët, si dhe angazhimin e punonjësve tanë dhe

aftësimin e përbashkët.

Të dy takimet përdorën rezultatet e sondazhit mbi

kënaqësinë e klientëve dhe anketën e angazhimit të

punonjësve, si bazë për diskutim dhe sugjerimet e

grupeve iniciuan projekte në nivel bankar.

Intranet i risktrukturar gjatë vitit 2015 ka ndihmuar

punonjësit të jenë të informuar për të gjitha çështjet

operative dhe të biznesit, si dhe të përditësuar me anë

të artikujve të shkurtër të lajmeve.

Investimi në zhvillimin e punonjësve

Tirana Bank vazhdimisht investon në zhvillimin

dhe përmirësimin e kompetencave dhe aftësive të

punonjësve të saj, duke krijuar një mjedis të mësuarit

dhe zhvillimit, me qëllim të utilizojë potencialin e plotë

të punonjësve të saj.

Banka vazhdon të investojë në trajnimin e punonjësve

të saj. Procesi i vlerësimit të performancës siguron

komunikim të vazhdueshëm dhe udhëzimin e

punonjësve nga menaxherët e tyre dhe krijon kuadrin

për njohjen e kontributit individual.

Në mënyrë të ngjashme, punonjësve i është dhënë

mundësa për të bërë vetëvlerësimin dhe para finalizimit

të procedurës, të rishikojnë vlerësimin e tyre dhe të

shprehin në mënyrë të hapur pikëpamjet e tyre.

Përveç kësaj, janë zhvilluar seminare me menaxherët

e rinj dhe ata me përvojë, që synojnë një kuptim më

të mirë të filozofisë së menaxhimit të performancës, si

dhe kriteret e proceset për të aplikuar atë në mënyrë

efektive.

Gjatë vitit 2015, në Tirana Bank u regjistruan në total

7,136 orë trajnime, mesatarisht 16.9 orë trajnimi për

person.

Shpërndarja sipas hierarkisë së brendshme të bankës

vijon si mëposhtë:

85% e orëve të trajnimit të personelit i janë drejtuar

punonjësve, 15% të menaxhimit të mesëm dhe të lartë.

Theks i veçantë u vu nga Banka për çështjet e Riskut

Operacional dhe Pajtueshmërisë Rregullatore. Në

përputhjeve të kuadrit të Politikave të Tirana Bank, të

cilat janë postuar në kanalin e brendshëm të komunikimit

të bankës, dhe me trajnimin e vazhdueshëm të

punonjësve të saj, Banka kërkon të përcaktojë dhe për

parandalojë rrezikun e operacioneve, sanksionet ligjore

dhe mbikëqyrëse, humbjeve financiare, dëmtimin e

reputacionit të bankës, të cilat mund të ndodhin nga

banka dhe/ose nga grupet e interesit të saj, si rezultat

i papajtueshmërisë në procedura, ligje, vendime të

autoriteteve mbikëqyrëse, rregullave dhe kodin e

etikës.

Përveç kësaj gjatë vitit 2015, 11 drejtues të lartë u

diplomuan nga program “Harvard manage mentor”,

TIRANA BANK RAPORTI VJETOR 2015

e cila është certifikuar nga Harvard Business School

Publishing.

Sigurimi i një mjedisi pune të sigurt

Tirana Bank në përputhje me rregullat ligjore në lidhje

me shëndetin dhe sigurinë e punonjësve. Respekton

plotësisht detyrimet e saj ligjore, duke treguar

ndjeshmëri të veçantë për shëndetin fizik e punonjësve,

banka kujdeset për të siguruar një vend pune modern,

të shëndetshëm dhe të sigurt.

Tirana Bank vë theks të veçantë në mirëqenien e

punonjësve të saj. Përveç kërkesave ligjore, banka

ofron një plan sigurimi shëndetësor privat për të gjithë

punonjësit e saj, e cila mbulohet plotësisht nga banka,

dhe është mesatarisht plani privat më i lartë i sigurimit

shëndetësor për punëtor në krahasim me sektorin

bankar në Shqipëri.

Shpërblimi i Burimeve Njerëzore

Promovimi i efektivitetit dhe efikasitetit, performances

së lartë të punonjësve njihet dhe shpërblehet.

Politika e shpërblimi është një pjesë integrale e

qeverisjes korporative të bankës, që synon frenimin

sipërmarrjen e risqeve të larta dhe në forcon vlerat dhe

interest afatgjata të bankës. Politika e shpërblimit është

në përputhje me strategjinë e biznesit të bankës dhe

mbështet kulturën e saj të nxitjes së performancës, e cila

është në linjë me qëllimet e organizatës dhe palëve të

interesuara, punonjësve, menaxhimit dhe aksionerëve.

Procedurat e shpërblimit janë të përcaktuar qartë, të

regjistruara dhe me transparencë të brendshme.

Politikat e shpërblimit janë bazuar në parimet e

mëposhtme:

• maksimizimi i performancës

• Tërheqja dhe mbajtja e talentëve

• Harmonizimi i shpërblimit me profitabilitetin,

rrezikun, mjaftueshmërinë e kapitalit dhe rritjen e

qëndrueshme.

• Pajtueshmëria me kornizën rregullatore

• Transparenca e brendshme

• Dekurajimi i marrjes përsipër të riskut të tepruar

43

raPOrTI I auDITOrIT Të PaVarur DhEPaSQyraT FInancIarE më DhE Për VITIn E mByLLur më 31 DhjETOr 2015

PËRMBAJTJA

PASQYRAT FINANCIARE:

RAPORTI I AUDITUESIT TE PAVARUR

PASQYRAT FINANCIARE:

PASQYRA E FITIMIT OSE HUMBJES DHE TË ARDHURAVE TË TJERA GJITHËPËRFSHIRËSE 44

PASQYRA E POZICIONIT FINANCIAR 45

PASQYRA E NDRYSHIMEVE NE KAPITAL 46

PASQYRA E FLUKSEVE MONETARE - METODA INDIREKTE 47

SHËNIME SHPJEGUESE PËR PASQYRAT FINANCIARE 48-105

45

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR

Aksionarëve dhe Drejtimit të Banka e Tiranës Sh.A.:

Ne kemi audituar pasqyrat financiare bashkëngjitur të Banka e Tiranës Sh.A. (“Banka”), të cilat përmbajnë pasqyrën

e pozicionit financiar më 31 dhjetor 2015, pasqyrën e fitimit ose humbjes dhe të ardhura të tjera përmbledhëse,

pasqyrën e ndryshimeve në kapitalin neto dhe pasqyrën e fluksit të mjeteve monetare për vitin e mbyllur më 31

dhjetor 2015, si dhe një përmbledhje të politikave bazë kontabël dhe shënimeve të tjera shpjeguese.

Përgjegjësia e Drejtimit për Pasqyrat Financiare

Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me

Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar dhe për kontrollin e brendshëm i cili, në masën që përcaktohet

nga Drejtimi, është i nevojshëm për të bërë të mundur përgatitjen e pasqyrave financiare pa pasaktësi materiale

si pasojë e mashtrimeve apo gabimeve.

Përgjegjësia e Audituesit

Përgjegjësia jonë është të shprehim një opinion mbi këto pasqyra financiare bazuar mbi auditimin tonë. Ne e

kryem auditimin në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde, kërkojnë që ne të

respektojmë kërkesat e etikës dhe të planifikojmë e të kryejmë auditimin, me qëllim që të përftojmë siguri të

arsyeshme që pasqyrat financiare nuk kanë pasaktësi

Auditimi përfshin kryerjen e proçedurave me qëllim marrjen e evidencave të auditimit, për shumat dhe informacionet

e paraqitura në pasqyrat financiare. Proçedurat e përzgjedhura varen nga gjykimi i audituesit, duke marrë parasysh

edhe vlerësimin e rrezikut për pasaktësi materiale në pasqyrat financiare, si rezultat i mashtrimit apo i gabimeve.

Në bërjen e këtyre vlerësimeve mbi rrezikun, audituesi konsideron kontrollin e brendshëm në lidhje me përgatitjen

dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare, në mënyrë që të përcaktojë proçedura auditimi të përshtatshme

sipas rrethanave, por jo për qëllimin e shprehjes së një opinioni mbi efektivitetin e kontrollit të brendshëm të

Bankës. Një auditim përfshin gjithashtu vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave kontabël të përdorura dhe

arsyeshmërinë e vlerësimeve kryesore të bëra nga Drejtimi, si dhe vlerësimin e paraqitjes së përgjithshme të

pasqyrave financiare.

Ne besojmë se evidencat e auditimit që kemi marrë ofrojnë bazë të mjaftueshme dhe të përshtatshme për

dhënien e opinionit të auditimit.

Opinioni

Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare paraqesin në mënyrë të drejtë, në të gjitha aspektet materiale, pozicionin

financiar të Banka e Tiranës Sh.A. më 31 dhjetor 2015, performancën financiare dhe rrjedhën e parasë për vitin e

mbyllur në këtë datë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.

Tiranë, Shqipëri Elvis Ziu

Qershor 10, 2016 Ortaku kryesor i auditimit

PASQYRAT FINANCIARE

PaSQyra E FITImIT OSE humBjES DhE Të arDhuraVE Të TjEra GjIThëPërFShIrëSEPër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015

 Shënime 2015 

2014

Të ardhura nga interesi 6 2,886,219 4,190,048

Shpenzime interesi 7 (696,318) (1,671,289)

Të ardhura neto nga interesi 2,189,901 2,518,759

Provigjione për zhvlerësimin e huave dhe paradhënieve (3,478,991) (1,637,433)

Të ardhura (Shpenzime) neto nga interesi pas provigjionit për zhvlerësimin e huave

(1,289,089) 881,326

Të ardhura nga tarifa dhe komisione 8 390,692 307,127

Shpenzime për tarifa dhe komisione 8 (15,901) (15,711)

Të ardhura neto nga tarifa dhe komisione 374,791 291,416

Fitim nga kursi i këmbimit (247,175) 130,588

Të ardhura të tjera operative (7,066) 25,997

Shpenzime personeli 9 (607,773) (581,056)

Shpenzime të tjera operative 10 (942,299) (1,048,672)

Fitim / (humbje) të parealizuara nga rivlerësimi i aktiveve (225,968) 182,210

Shpenzime të tjera për provigjione (145,956) (360,578)

Zhvlerësimi dhe amortizimi (266,192) (282,235)

Totali shpenzimeve operative 2,442,429 1,933,746

Humbja para tatim fitimit (3,356,726) (761,004)

Shpenzimi i tatim fitimit (tatim i shtyre) 11 41,061 3,763

Humbja e vitit (3,315,665) (757,241)

Të ardhura të tjera gjithëpërfashirëse, neto

Zëra që nuk do të riklasifikohen në vijim në fitm/humbje - -

Zëra që mund të riklasifikohen në vijim në fitm/humbje

- Ndryshimi neto ne vlerën e drejtë të investimeve të vlefshme për shitje 209,948 (133,381)

- Tatmi i shtyrë njohur direkt në të ardhurat e tjera gjithëpërfshirëse. (31,492) 18,188

Të ardhura të tjera gjithëpërfashirëse për vitin: 178,456 (115,193)

Totali i të ardhurave gjithëpërfshirëse për vitin (3,137,209) (987,627)

Shënimet shoqëruese në faqet 9 deri në 71 janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare. Pasqyrat financiare

u miratuan nga Bordi i Drejtorëve më 10 qershor 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga:

Dritan Mustafa Konstantinos Tsigaras Tedi Zeri

Drejtor i Pergjithshem Ekzekutiv Drejtor Ekzekuti Financiar Drejtor i Departamentit te

Kontabilitetit dhe Kontrollit financiar

47

PaSQyra E POZIcIOnIT FInancIarMë 31 dhjetor 2015

 Shënime 31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 12 16,674,410 19,026,572

Hua dhe paradhënie për bankat 12 11,279,991 8,213,104

Hua dhe paradhënie për klientët 13 28,796,615 39,252,338

Investime të vlefshme për shitje 14 20,427,529 27,357,916

Investime të mbajtura deri në maturim 15 - 3,794,048

Tatim fitimi i arkëtueshëm 300,914 300,679

Aktive afatgjata materiale të investuara 16 2,314,308 1,978,927

Aktive afatgjata jomateriale 17 334,470 362,222

Aktive afatgjata materiale 18 598,670 737,123

Tatimi i shtyrë aktiv 38,335 13,328

Aktive të tjera 19 696,564 672,242

TOTALI I AKTIVEVE 81,461,806 101,708,499

Detyrime ndaj bankave 20 2,024,630 4,853,195

Detyrime ndaj klientëve 21 63,746,983 78,083,284

Detyrime të tjera 22 346,981 240,173

Provigjione 23 383,392 434,818

TOTALI I DETYRIMEVE 66,501,986 83,611,470

Kapitali

Kapitali i paguar 24 14,754,741 14,754,741

Primi i aksioneve 24 1,735,494 1,735,494

Rezerva të tjera 25 1,704,370 1,525,914

Fitimi i pashpërndarë (3,234,785) 80,880

TOTALI I KAPITALIT 14,959,820 18,097,029

TOTALI I DETYRIMEVE DHE I KAPITALIT 81,461,806 101,708,499

Shënimet shoqëruese në faqet 9 deri në 71 janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare. Pasqyrat financiare

u miratuan nga Bordi i Drejtorëve më 10 qershor 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga:

Dritan Mustafa Konstantinos Tsigaras Tedi Zeri

Drejtor i Pergjithshem Ekzekutiv Drejtor Ekzekuti Financiar Drejtor i Departamentit te Kontabilitetit dhe Kontrollit financiar

PASQYRAT FINANCIARE

PaSQyra E nDryShImEVE nE KaPITaLPër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015

  Kapitali i paguar

Primi i aksioneve

Rezerva të tjera

Fitimi i pashpërndarë

Totali i kapitalit

Më 1 janar 2014 14,754,741 1,735,494 1,641,107 838,121 18,969,463

Fitimi neto per periudhen kontabel - - - (757,241) (757,241)

Ndryshimi në rezervat e detyrueshme - - (115,193) - (115,193)

Më 31 dhjetor 2014 14,754,741 1,735,494 1,525,914 80,880 18,097,029

Fitimi neto periudhen kontabel - - - (3,315,664) (3,315,655)

Ndryshimi në rezervat e detyrueshme - - 178,456 - 178,456

Më 31 dhjetor 2015 14,754,741 1,735,494 1,704,370 (3,234,785) 14,959,820

Shënimet shoqëruese në faqet 9 deri në 71 janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare. Pasqyrat financiare

u miratuan nga Bordi i Drejtorëve më 10 qershor 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga:

Dritan Mustafa Konstantinos Tsigaras Tedi Zeri

Drejtor i Pergjithshem Ekzekutiv Drejtor Ekzekuti Financiar Drejtor i Departamentit te Kontabilitetit dhe Kontrollit financiar

49

PaSQyra E FLuKSEVE mOnETarE - mETODa InDIrEKTEPër vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015

Shënime 2015 2014

FLUKSE MONETARE NgA VEPRIMTARITE E SHFRYTEZIMIT      

Humbja para tatimit (3,356,726) (761,004)

Rregullime për: -

Zhvlerësim dhe amortizim 17, 18 266,192 282,235

Ndryshime në provigjionin e huave 13 3,478,991 1,637,433

Ndryshime neto nga rivlerësimi i aktiveve afatgjata materiale të investuara 578,886 (182,210)

Të ardhurat neto nga interesi 6,7 (2,285,560) (2,597,392)

Zëra të tjerë jomonetarë 160,871 (95,690)

(1,157,346) (1,716,628)

Rritje në rezervën e detyrueshme me Bankën Qendrore 1,345,876 (23,014)

Rritje / (rënie) në hua dhe paradhënie për klientët 10,384,280 (1,612,694)

Rritje në aktive të tjera (8,738) (173,182)

Rritje / (rënie) në detyrime ndaj bankave (2,828,565) 1,617,410

(Rënie) / rritje në detyrime ndaj klientëve (18,095,764) (564,666)

Rrirje / (rënie) në detyrime të tjera (90,340) 148,945

Interes i arkëtuar 2,981,878 4,282,988

Interes i paguar (696,316) (1,955,887)

Tatim fitimi i paguar - -

Paraja neto e gjeneruar nga aktivitetet operative (8,165,085) 3,272

FLUKSE MONETARE NgA AKTIVITETET INVESTUESE

Blerje e aktiveve afatgjata materiale 18 (12,962) (40,055)

Blerje e aktiveve afatgjata jomateriale 17 (87,025) (118,142)

Blerje aktive afatgjata investuese 16 (667,442) (708,386)

Hyrje nga shitja e aktiveve afatgjata materiale 106,093 -

Hyrje nga shitja e aktiveve afatgjata investuese 67,085

Hyrje nga maturimi i investimeve të mbajtura deri në maturim 14 3,794,048 421,656

Blerje e investimeve të vlefshme për shitje 15 6,598,190 (25,824,047)

Hyrje nga investimet e vlefshme për shitje 15 510,653 14,733,094

Paraja neto e përdorur në aktivitetet investuese 10,241,554 (11,468,795)

Rritje në kapitalin aksionar - -

Paraja neto (përdorur) / nga aktivitetet financiare - -

Rritje/(Renie) neto në mjete monetare dhe ekuivalentët e tyre 2,076,469 (11,465,523)

mjete monetare dhe ekuivalentët e tyre më 1 janar 19,754,025 31,219,548

Mjete monetare dhe ekuivalentët e tyre më 31 dhjetor 27 21,830,494 19,754,025

Shënimet shoqëruese në faqet 9 deri në 71 janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare. Pasqyrat financiare

u miratuan nga Bordi i Drejtorëve më 10 qershor 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga:

Dritan Mustafa Konstantinos Tsigaras Tedi Zeri

Drejtor i Pergjithshem Ekzekutiv Drejtor Ekzekuti Financiar Drejtor i Departamentit te Kontabilitetit dhe Kontrollit financiar

PASQYRAT FINANCIARE

1. InFOrmacIOn mBI ShOQërInëTirana Bank Sh.A. eshte institucion bankar qe vepron ne perputhje me dispozitat e Ligjit 9901, date 14 Prill

2008 “Per tregtaret dhe shoqerite tregtare” dhe Ligjit 9662, date 18 Dhjetor 2006 “Per Bankat ne Republiken

e Shqiperise” i amenduar, Ligji 10481, date 17 Nentor 2011, si edhe me ligje te tjera te ngjashme. Bazuar ne

artikullin 4 te Statutit te Bankes, objektivi i Bankes eshte te veproje, ne favor te saj apo te paleve te treta, cfaredo

dhe cdo operacion te pranuar apo te deleguar Bankes sipas legjislacionit perkates. Tirana Bank Sh.A. eshte krijuar

dhe themeluar ne Shqiperi si dhe operon ne Shqiperi.

Tirana Bank Sh.A. eshte shoqeri e zoteruar nga Piraeus Bank S.A. me 98.83 % te kapitalit.

Banka ka 39 dege (2014 : 47) ne Republiken e Shqiperise dhe nuk kryen aktivitet jashte saj. Numri total i punonjesve

te Bankes eshte 422 (2014: 448).

Pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 janë autorizuar për publikim nga Bordi i Drejtorëve

më 10 qershor 2016. miratimi i pasqyrave financiare nga ana e aksionarëve do të zhvillohet në mbledhjen e

Përgjithshme vjetore e Aksionarëve.

Aktiviteti kryesor

Aktiviteti kryesor i biznesit te Bankes jane veprimtarite bankare tregtare dhe individuale ne Republiken e Shqiperise.

Banka kryen veprimtarine e saj ne saje te nje licence te plote et leshuar nga Banka Qendrore e Republikes se

Shqiperise (Banka e Shqiperise ose BSH) qe prej vitit 1996.

51

2. PërmBLEDhjE E POLITIKaVE Të rënDëSIShmE KOnTaBëL

2.1 Deklarata e përputhshmërisë Pasqyrat financiare të Tirana Bank sh.a. janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit

Financiar (SNRF) dhe interpretimet e KIRFN-së.

Politikat e kontabilitetit të miratuara janë konsistente me ato të vitit të mëparshëm financiar.

2.2 Bazat e përgatitjes  Pasqyrat financiare te Bankes jane pergatitur, ne te gjithe aspektet materiale, ne perputhje me Standardet

Nderkombetare te Kontabilitetit. Politikat kryesore kontabile te perdorura ne pergatitjen e ketyre pasqyrave

financiare jane percaktuar si me poshte.

Pasqyrat financiare jane pergatitur mbi bazen e kostos historike, pervec aktiveve financiare te mbajtura per shitje

dhe aktiveve financiare qe maten me vleren e drejte. Te dhenat aktuale dhe ato krahasuese jane shprehur ne mije

Leke Shqiptare (“LEK”), pervec se kur permendet qe jane paraqitur ndryshe.

(a) Pozicioni i Grupit

Rrjeti i degëve Piraeus Group në fund të dhjetorit 2015, arriti në 989 njësi, nga të cilat 709 operojnë në Greqi

dhe 280 në 7 vende të tjera. më 17 prill, 2015 Piraeus Bank ka marrë një pjesë të mirë të Panellinia Bank, duke

kontribuar në këtë mënyrë në konsolidimin e mëtejshëm të sistemit bankar grek. madhësia e blerë përfshinte 504

milionë euro depozita të konsumatorëve, 261 milionë euro kredi neto, si dhe 26 degë dhe 163 punonjës. më

11 nëntor 2015, Piraeus Bank njoftoi përfundimin e shitjes së aksioneve të saj (98.5%) në degën e saj egjiptiane

Piraeus Bank Egypt SAE

Gjatë vitit 2015, Piraeus Group ka reduktuar rrjetin e degëve në Greqi nga 120 njësi gjatë vitit 2015, si rezultat

i planit të racionalizimit, pas blerjeve. Në të njëjtën kohë, Grupi arriti në 19,279 të punësuar në operacionet e

vazhdueshme, nga të cilat 15.599 janë të punësuar në Greqi dhe 3,680 jashtë vendit.

Operacionet ndërkombëtare të Grupit të vazhdueshme më 31 dhjetor 2015, përbënin 6% të totalit të aktiveve

të saj, 28% të rrjetit të degëve të saj dhe 19% e njehsimit të saj. Raporti i saj i përgjithshëm i mjaftueshmërisë së

kapitalit sipas Basel III arriti në 17.5% në fund të dhjetorit 2015.

më 2 dhjetor 2015, Piraeus Bank njoftoi përfundimin e ngritjes së kapitalit me një shumë totale prej 4.7 bilion euro

nëpërmjet rritjes së kapitalit aksionar, kapitalizimi i detyrimeve ekuivalente me kontributin në para dhe kontributin

në natyrë të obligacioneve ESm, si dhe emetimit të obligacioneve të konvertueshme kontingjente që mbulohen

ekskluzivisht nga HFSF.

më 4 dhjetor 2015, agjencia e vlerësimit Standard & Poor përmirësoi Pireut ‘rankimi për “SD” nga “D” dhe

vlerësimi i rankimit të kreditit të obligacioneve të saj të larta për të «KKK +» nga «D» pas përfundimit të shkëmbimit

të ofertave të letrave me vlerë nga Piraeus Bank.

(b) Pozicioni i Bankës

Në kushtet aktuale, qëllimi kryesor i Bankës ka qënë likuiditeti dhe mjaftueshmëria e kapitalit. Ashtu siç përmëndet

në shënimet 22 dhe 23, burimi kryesor i fondeve të Bankës përbëhet nga depozitat e mbledhura brenda vendit

nga korporatat dhe individët.

Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit të Bankës (siç përshkruhet nga BSH) më 31 dhjetor 2015 është 17.98% (2014:

17.98%) dhe është më e lartë se minimumi i përcaktuar specifikisht për Bankën nga Banka Qendrore prej 15%. Për

PASQYRAT FINANCIARE

më tepër, raporti i likuiditetit të Bankës më 31 dhjetor 2015 ishte 38% (2013: 39%), e cila është në përputhje me

nenin 71 të Rregullores së Bankës së Shqipërisë për likuiditetin, të datës 14 tetor 2009.

Banka është në përputhje me kërkesat rregullative dhe nuk ka tejkaluar vlerën e përcaktuar me Ligj.

Rrjedhimisht, supozimi i vijimësisë është aplikuar në përgatitjen e pasqyrave financiare. Drejtimi i ka përgatitur

këto pasqyra financiare mbi një bazë vijimësie, e cila supozon se Banka do të vazhdojë të operojë në të ardhmen

e parashikueshme. Për të vlerësuar arsyeshmërinë e këtij supozimi, Drejtimi rishikon parashikimet e flukseve hyrëse

të mjeteve monetare të ardhshme dhe mbështetjen e dhënë nga aksionarët.

Duke u bazuar në planet aktuale financiare, situatën aktuale të Bankës dhe në mbështetjen e bankës mëmë, Drejtimi

është i bindur që Banka do të jetë e aftë të vazhdojë aktivitetin në vijimësi në një të ardhme të parashikueshme,

dhe për këtë arsye ky parim përdoret për përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare.

2.3 Transaksionet e kembimit ne monedhen e huajPasqyrat financiare paraqiten në Lek, e cila është monedha funksionale e Bankës.

Transaksionet dhe bilancet

Transaksionet e kembimeve ne monedhe te huaj regjistrohen me kursin zyrtar te kembimit te shpallur ne diten e

transaksionit. Zerat monetare te emetuara ne monedhe te huaj konvertohen me kursin zyrtar te kembimit te

shpallur ne daten e bilancit. Te gjithe diferencat cohen ne pasqyren e te ardhurave e shpenzimeve. Zerat jo-

monetare qe jane matur me kosto historike ne monedhe te huaj perkthehen duke perdorur kursin e kembimit ne

datat fillestare te transaksionit. Zerat jo-monetare te matur me vlere te drejte ne modhe te huaj konvertohen duke

perdorur kursin e kembimit ne daten kur eshte percaktuar vlera e drejte.

Kurset zyrtare te kembimit per monedhat e huaja kryesore te perdorura ne konvertimin e gjendjeve te bilancit te

emetuara ne monedhe te huaj jane si me poshte (ne LEK):

2015 2014

USD 125.79 115.23

EUR 137.28 140.14

2.4 Instrumentat financiare – njohja fillestare dhe matja e mëpasshme

(a) Data e njohjes

Blerjet apo shitjet e aktiveve financiare qe kerkojne dhenien e aktiveve brenda afatit kohor te percaktuar ne

pergjithesi nga rregullore apo konventa ne treg, njihen ne daten e tregtimit, domethene ne daten ne te cilen Banka

angazhohet te bleje apo te shese aktivin.

(b) Njohja fillestare e instrumentave financiare

Klasifikimi i instrumentave financiare ne njohjen fillestare varet nga qellimi per te cilin u blene instrumentat financiare

dhe karakteristikat e tyre. Te gjithe instrumentat financiare njihen fillimisht me vlere te drejte dhe ne rast te aktiveve

53

dhe detyrimeve financiare qe nuk mbahen me vlere te drejte ne fitim ose humbje, plus kosto transaksioni. vlera

e drejte ne njohjen fillestare evidentohet nga cmimi i transaksionit. Nje fitim ose humbje ne njohjen fillestare

njihet vetem nese ka diference midis vleres se drejte dhe cmimit te transaksionit, gje e cila eshte e dukshme nga

transaksione te tjera ne treg per te njejtin instrument financiar ose nga nje metode vleresimi, te dhenat e te ciles

perfshijne vetem informacion nga tregje te dukshme.

(c) Aktive financiare të mbajtura deri në maturim

Aktive financiare të mbajtura deri në maturim janë ato instrumente të cilat përmbajnë pagesa fikse ose të

përcaktuara dhe kanë maturitet të përcaktuar dhe për të cilat banka ka synimin dhe aftësinë për t’i mbajtur deri

në maturim. Nëse banka do të shiste një shumë rëndësishme investimesh të mbajtura deri në maturim, e gjithë

kategoria duhet të klasifikohej si e vlefshme për shitje.

Aktivet financiare të mbajtura deri në maturim maten më pas me kosto të amortizuar duke përdorur metodën

e normës efektive të interesit, duke zbritur provigjionin e zhvlerësimit. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë

parasysh çdo zbritje ose prim në blerje si edhe komisione të cilat janë pjesë përbërëse e normës efektive të

interesit. Amortizimi njihet në llogarinë “të ardhura interesi” në fitim ose humbje. Humbjet që rezultojnë nga

zhvlerësimi i këtyre investimeve njihen në fitim ose humbje si humbje nga zhvlerësimi i instrumenteve financiare,

nëse ka.

(d) Hua dhe të arkëtueshme

Huatë dhe të arkëtueshmet përfshijnë hua për bankat dhe hua dhe paradhënie për klientët, të cilat janë aktive

financiare me pagesa fikse ose të përcaktueshme dhe me maturitet të përcaktuar që nuk janë të kuotuara në një

treg aktiv. Ato nuk krijohen me synimin e rishitjes së menjëhershme dhe nuk klasifikohen si aktive financiare të

mbajtura për tregtim, investime financiare të vlefshme për shitje ose aktive financiare të mbajtura me vlerë të drejtë

përmes fitimit ose humbjes. Pas njohjes fillestare, shumat e këtyre kredive njihen më pas me kosto të amortizuar

duke përdorur metodën e normës efektive të interesit, duke zbritur provigjionin për zhvlerësim. Kosto e amortizuar

llogaritet duke marrë parasysh çdo zbritje ose prim në blerje si edhe komisione të cilat janë pjesë përbërëse e

normës efektive të interesit. Amortizimi njihet në llogarinë “Të ardhura nga interesi” në fitim ose humbje. Humbjet

që rezultojnë nga zhvlerësimi i këtyre instrumenteve njihen në fitim ose humbje si humbje nga zhvlerësimi i huave

dhe paradhënieve.

(e) Aktive financiare të mbajtura me vlerën e drejtë përmes fitimit ose humbjes

Kjo kategori përfshin bono thesari të Qeverisë Shqiptare.

Aktivet financiare të mbajtura me vlerë të drejtë përmes fitimit ose humbjes janë aktive financiare të cilat

manaxhohen dhe vlerësohen për performancë bazuar në vlerën e drejtë, në përputhje me politikën e bankës

për manaxhimin e riskut. Aktivet financiare të mbajtura me vlerë të drejtë përmes fitimit ose humbjes mbahen

me vlerën e drejtë. Të gjithë elementët e tjerë të ndryshimeve në vlerën e drejtë dhe fitimeve ose humbjeve nga

ç’rregjistrimi njihen në fitim ose humbje si të ardhura të tjera në periudhën kur ato ndodhin.

(f) Aktive financiare të vlefshme për shitje

Ky klasifikim përfshin letra me vlerë investimi të cilat Banka synon t’i mbajë për një periudhë të pacaktuar kohe

dhe të cilat mund të shiten si përgjigje ndaj një nevoje likuiditeti apo ndryshimesh në normat e interesit, kurset

e këmbimit apo çmimeve të aksioneve. Letrat me vlerë të investimit të vlefshme për shitje mbahen me vlerë

të drejtë. Të ardhurat nga interesi nga instrumentet e vlefshëm për shitje llogariten duke përdorur metodën e

interesit efektiv dhe njihen në fitim ose humbje të vitit. Dividendët nga instrumentet e kapitalit të vlefshëm për

PASQYRAT FINANCIARE

shitje njihen në fitim ose humbje në vitin kur përcaktohet e drejta e bankës për të marrë pagesat dhe është e

mundur që dividendët do të arkëtohen. Të gjithë elementët e tjerë të ndryshimeve në vlerën e drejtë njihen në të

ardhura të tjera gjithpërfshirëse derisa investimi çregjistrohet apo zhvlerësohet, kohë në të cilën fitimi ose humbja

e akumuluar riklasifikohet nga të ardhura të tjera gjithpërfshirëse në fitim ose humbje të vitit.

vlera e drejtë e aktiveve financiare monetare të vlefshme për shitje shprehet në monedhë të huaj dhe përkthehet

me normën spot që mbizotëron në fund të periudhës raportuese. Fitimet dhe humbjet nga kursi i këmbimit që

janë njohur në fitim ose humbje janë përcaktuar bazuar në koston e amortizuar të aktiveve monetare. Fitimet dhe

humbjet e tjera nga kursi i këmbimit njihen në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse.

më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 Banka klasifikon aktivet e saj financiare si të mbajtura deri në maturim, investime

të vlefshme për shitje dhe hua dhe të arkëtueshme. Banka nuk ka klasifikuar ndonjë aktiv financiar të mbajtur me

vlerën e drejtë përmes fitimit ose humbjes gjatë periudhës raportuese.

(g) Detyrime financiare

Pas matjes fillestare, borxhi dhe huamarrjet e tjera maten me kosto të amortizuar duke përdorur metodën e normës

efektive të interesit. Nuk ka detyrime financiare të matura me vlerë të drejtë përmes fitimit ose humbjes. Çdo

diferencë midis arkëtimeve minus kostot e transaksionit dhe vlerës së riparimit njihet si shpenzim interesi në fitim

ose humbje. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë parasysh çdo zbritje ose prim në emetim dhe kosto që janë

pjesë integrale e normës efektive të interesit.

(h) Kompensimi i instrumentave financiare

Aktivet dhe detyrimet financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozicionit financiar kur

ekziston një e drejtë ligjore për të netuar shumat e njohura dhe ekziston synimi për shlyerje në baza kompensimi,

ose për të realizuar aktivin apo shlyer detyrimin njëkohësisht.

(i) Ç’regjistrimi

Aktivet financiare ç’regjistrohen kur përfundojnë së ekzistuari të drejtat kontraktuale për të marrë flukse monetare

nga aktivi, ose kur aktivi dhe të gjithë risqet dhe shpërblimet e pronësisë së tij janë transferuar (që domethënë,

nëse të gjitha risqet dhe shpërblimet nuk janë transferuar tërësisht, banka teston kontrollin për t’u siguruar që

përfshirja e vazhdueshme në bazë të të drejtave të mbetura nuk parandalon çregjistrimin). Detyrimet financiare

ç’regjistrohen kur ato ripaguhen ose anullohen.

2.5 marrëveshjet e riblerjes dhe marrëveshjet e anasjellta të riblerjesLetrat me vlerë të shitura përmes marrëveshjeve për t’i riblerë në një datë të ardhshme të specifikuar (“REPO”)

nuk ç’regjistrohen nga pasqyra e pozicionit financiar. Arkëtimet përkatëse, duke përfshirë interesin e përllogaritur,

njihen në pasqyrën e pozicionit financiar si detyrime ndaj bankave, duke pasqyruar thelbin ekonomik të kredisë

bankare. Diferenca midis çmimit të shitjes dhe të riblerjes trajtohet si shpenzim interesi dhe maturohet përgjatë

jetës së marrëveshjes duke përdorur metodën e normës efektive të interesit. Ndërkohë letrat me vlerë të blera

përmes marrëveshjeve për rishitje në një datë të ardhshme të specifikuar, marrëveshjet e anasjella të riblerjes

(‘Reverse REPO’), regjistrohen si detyrime ndaj bankave të tjera ose hua dhe paradhënie për klientë, sipas rastit.

Pagesat përkatëse të kryera, duke përfshirë interesin e përllogaritur, njihen në pasqyrën e pozicionit financiar si

detyrime ndaj bankave. Diferenca midis çmimit të blerjes dhe atij të rishitjes trajtohet si e ardhur nga interesi dhe

maturohet përgjatë jetës së marrëveshjes duke përdorur metodën e normës efektive të interesit.

55

2.6 Përcaktimi i vlerës së drejtëPër instrumentat financiare që tregtohen në tregje aktive, përcaktimi i vlerës së drejtë të aktiveve dhe detyrimeve

financiare bazohet në çmimet e tregut ose kuotimet e çmimit nga ndërmjetësit. Një instrument financiar

konsiderohet si i kuotuar në treg aktiv nëse çmimet e kuotuara janë të gatshme dhe rregullisht të publikuara në

bursë nga ndërmjetës, grupe industrish, shërbime çmimesh dhe agjenci rregullatore, dhe këto çmime përfaqësojnë

transaksione të rregullta të vërteta që kryhen me vlera të drejta. Nëse kriteret e mësipërme nuk përmbushen,

tregu konsiderohet si jo-aktiv. Treguesit që tregu nuk është aktiv janë kur ka hapësirë të madhe midis ofertës

dhe kërkesës, ose kur ka pak transaksione kohët e fundit, një rënie të konsiderueshme në mesataren e vëllimit të

tregëtimit ditor të të gjitha aksioneve në shqyrtim në vend gjatë 5 viteve të fundit, etj.

Për të gjitha ato instrumente financiare që nuk janë të listuara në treg aktiv, vlera e drejtë përcaktohet duke përdorur

metoda të përshtatshme vlerësimi. metoda të tilla përfshijnë teknika të llogaritjes së vlerës aktuale, krahasimin me

instrumenta të ngjashëm për të cilat ekzistojnë çmime të publikuara dhe modele të tjera të përshtatshme. metoda

të vlerësimit si modelet e flukseve monetare të skontuara ose modele të bazuar në transaksione duarlirë ose

konsiderata në të dhënat finaciare të investuesve përdoren për matjen e vlerës së drejtë të strumenteve financiare

për të cilët informacioni i jashtëm për përcaktimin e çmimit nuk është i disponueshëm.

metodat e vlerës së drejtë analizohen në nivele hierarkike siç vijon: (i) metodat e nivelit të parë janë ato që përdorin

çmime të kuotuara në tregje aktive për aktive ose detyrime identike; (ii) metoda të nivelit të dytë përbëjnë teknika

vlerësimi që përdorin të gjitha të dhënat e observueshme për aktivin ose detyrimin, në mënyrë direkte (si çmimet)

ose indirekte (që derivojnë nga çmimet), dhe (iii) metoda të nivelit të tretë janë vlerësime që nuk bazohen vetëm

në të dhënat e observueshme të tregut (metoda kërkon të dhëna të rëndësishme të pa observueshme).

2.7 Zhvlerësimi i aktiveve financiareBanka vlerëson nëse ka tregues objektiv zhvlerësimi në lidhje me një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiare

në çdo datë raportimi.

Një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiare supozohet se janë të zhvlerësuara nëse, dhe vetëm nëse, ekziston

evidencë objektive zhvlerësimi si rezultat i një apo disa ngjarjeve që kanë ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit

(një ‘ngjarje humbjeje’) dhe që ngjarja (ose ngjarjet) ka një ndikim në vlerësimin e flukseve të ardhshme monetare

nga aktivi financiar ose grupi i aktiveve financiare që mund të maten me besueshmëri. Evidenca e zhvlerësimit

mund të përfshijë tregues që huadhënësi ose një grup huadhënësish po kalojnë vështirësi serioze financiare,

paaftësi paguese ose vonesa në pagimin e interesave ose të principalit, mundësia që mund të kalojnë në likuidim

ose riorganizim tjetër financiar dhe kur të dhëna të dukshme tregojnë se ka një rënie të matshme në vlerësimet

e flukseve të ardhshme monetare, si ndryshimet në vonesa apo kushtet ekonomike që lidhen drejtpërdrejtë me

paaftësinë paguese.

(a) Hua dhe paradhënie për bankat dhe klientët

Për shumat e huave dhe paradhënieve për bankat dhe klientët të mbajtura me kosto të amortizuar, banka vlerëson

fillimisht nëse ekziston evidencë zhvlerësimi për aktive financiare të cilat janë individualisht të rëndësishme,

ose kolektivisht për aktive financiare që nuk janë individualisht të rëndësishëm. Nëse banka përcakton se nuk

ka evidencë objektive zhvlerësimi për aktivet e vlerësuara individualisht, të rëndësishëm ose jo, ajo e përfshin

aktivin në një grup aktivesh financiare me karakteristika të ngjashme të rrezikut të kredisë dhe vlerëson në mënyrë

kolektive zhvlerësimin për to. Aktivet që vlerësohen individualisht për zhvlerësim dhe për të cilat ka ndodhur një

humbje zhvlerësimi, ose vazhdon të njihet, nuk përfshihen në vlerësimin kolektiv për zhvlerësim.

PASQYRAT FINANCIARE

Nëse ekziston evidencë objektive që ka ndodhur një humbje zhvlerësimi, shuma e humbjes matet si diferencë

midis vlerës kontabël të aktivit dhe vlerës aktuale të vlerësimit të flukseve monetare të ardhshme (duke përjashtuar

humbjet e pritshme të huasë të cilat nuk kanë ndodhur ende). vlera e mbetur e aktivit reduktohet me përdorimin

e llogarisë së provigjionit dhe kjo shumë njihet në fitim ose humbje.

Huatë, së bashku me provigjionin përkatës, ç’regjistrohen kur nuk parashikohen rimarrje të ardhshme reale dhe i

gjithë kolaterali është realizuar ose i është transferuar bankës. Nëse, në një vit të mëpasshëm, shuma e vlerësuar e

humbjes së zhvlerësimit rritet si pasojë e një ngjarjeje të ndodhur pas njohjes së zhvlerësimit, humbja e zhvlerësimit

e njohur më parë rritet ose zvogëlohet në llogarinë e provigjionit.

Kur rimerret një ç’regjistrim i mëparshëm, rimarrja kreditohet në llogarinë provigjione për zhvlerësim të huave dhe

paradhënieve.

vlera aktuale e vlerësimeve të flukseve të ardhshme monetare skontohet me normën fillestare efektive të interesit

të aktivit financiare. Nëse një kredi ka një interes të ndryshueshëm, norma e skontimit për matjen e humbjeve të

zhvlerësimit është norma aktuale e interesit. Përllogaritja e vlerësimit të flukseve të ardhshme të një aktivi financiar

me kolateral pasqyron flukset monetare që mund të rezultojnë nga marrja e kolateralit minus kostot e marrjes dhe

shitjes së tij, qoftë marrja e mundshme ose jo.

me qëllim vlerësimin kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të sistemit të brendshëm të

bankës për rrezikun e kredisë, i cili merr parasysh karakteristikat e rrezikut të kredisë, të llojit të aktivit, industrisë,

llojit të kolateralit, ditë-vonesat dhe faktorë të tjerë të përshtatshëm. Flukset e ardhshme monetare nga një grup

aktivesh financiare vlerësohen kolektivisht për zhvlerësim duke u bazuar në eksperiencën historike të humbjeve

të aktiveve me karakteristika rreziku të ngjashme me ato në grup. Eksperienca historike e humbjeve rregullohet

në bazë të të dhënave të dukshme për të pasqyruar ndikimet e kushteve që nuk ndikuan vitet në të cilat bazohet

eksperienca historike e humbjeve, për të përjashtuar ndikimet e kushteve në periudhën historike të cilat nuk

ekzistojnë aktualisht. vlerësimet e ndryshimeve në flukset e ardhshme monetare pasqyrojnë dhe janë konsistente

me ndryshimet në të dhënat e dukshme nga viti në vit (ndryshime të tilla si normat e papunësisë, çmimet e

pasurive, gjendja e pagesave apo faktor të tjerë tregues të humbjeve në grup, dhe shtrirja e tyre). metodologjia

dhe supozimet e përdorura për vlerësimin e flukseve të ardhshme monetare rishikohen rregullisht për të zvogëluar

çdo diferencë ndërmjet vlerësimit të humbjes dhe eksperiencës faktike.

(b) Aktive financiare të mbajtura deri në maturim

Banka vlerëson individualisht evidencën objektive të zhvlerësimit në rastin e investimeve të mbajtura deri në

maturim. Nëse ka evidencë objektive që ka ndodhur një humbje zhvlerësimi, shuma e humbjes matet si diferencë

midis vlerës së mbetur të aktivit dhe vlerës aktuale të vlerësimeve të flukseve të ardhshme monetare. vlera e

mbetur e aktivit reduktohet dhe shuma e humbjes njihet në fitim ose humbje.

Nëse në vitet e mëpasshme shuma e vlerësuar e humbjes nga zhvlerësimi zvogëlohet si pasojë e një ngjarjeje

të ndodhur pas njohjes së zhvlerësimit, çdo shumë e debituar më parë kreditohet në llogarinë “Humbje nga

zhvlerësimi i aktiveve financiare”.

(c) Aktive financiare të vlefshme për shitje

Banka vlerëson nëse ekziston evidencë objektive që një aktiv financiar apo grup aktivesh financiare janë zhvlerësuar

në çdo datë raportimi. Në rastin e investimeve të borxhit të klasifikuara si të vlefshme për shitje, një rënie e

rëndësishme dhe e zgjatur në vlerën e drejtë të instrumentit nën koston e tij merret parasysh në përcaktimin

e zhvlerësimit ose jo të aktivit.Humbjet nga zhvlerësimi janë njohur në fitim ose humbje në periudhën kur ato

ndodhin, si rezultat i një apo më shumë ngjarjeve (“ngjarje që sjell humbje”) që kanë ndodhur pas njohjes fillestare

57

të investimeve financiare të vlefshme për shtije. Humbja nga zhvlerësimi e akumuluar – e matur si diferencë midis

kostos së blerjes dhe vlerës së drejtë aktuale, minus çdo humbje zhvlerësimi e njohur më parë në fitim ose humbje

– ç’rregjistrohet nga të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse dhe njihet në fitim ose humbje. Humbjet nga zhvlerësimi

mbi instrumentat e kapitalit nuk rimerren dhe çdo fitim i mëpasshëm njihet në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse.

Nëse në periudhat e mëpasshme, vlera e drejtë e një instrumenti borxhi të klasifikuar si i disponueshëm për shitje

rritet, dhe rritja mund të lidhet objektivisht me një ngjarje të ndodhur, pasi humbja e zhvlerësimit është njohur në

fitim ose humbje, humbja e zhvlerësimit do të rimerret nëpërmjet fitimit ose humbjes.

(d) Kontrata të ristrikturuara

Kur është e mundur, banka mundohet të ristrukturojë një hua në vend që të marrë kolateralin. Kjo mund të përfshijë

shtyrjen e marrëveshjeve të ripagesës dhe një marrëveshje të re për kushtet e kredisë. me ri-negocimin e kushteve,

kredia nuk konsiderohet më në vonesë. Drejtimi rishikon vazhdimisht kreditë e ristrukturuara për t’u siguruar që të

gjitha kriteret përmbushen dhe pagesat e ardhshme kanë mundësi të kryhen. Kreditë vazhdojnë të jenë subjekt

i një vlerësimi individual apo kolektiv për zhvlerësim, të llogaritur duke përdorur normën efektive fillestare të

interesit të kredisë.

2.8 QirajaPërcaktimi nëse një marrëveshje është ose përmban një qira bazohet në thelbin e marrëveshjes, e cila kërkon

një vlerësim nëse përmbushja e marrëveshjes është në varësi të përdorimit të aktivit apo aktiveve specifike dhe

marrëveshja transferon një të drejtë për të përdorur aktivin.

(a) Banka si qiramarrës

Qiratë financiare, të cilat i transferojnë bankës në thelb të gjitha risqet dhe përfitimet e lidhura me pronësinë e

objektit të qirasë, kapitalizohen me fillimin e afatit të qirasë me vlerën e drejtë të pasurisë së marrë me qira ose, kur

është më e vogël, me vlerën e drejtë të pagesave minimale të qirasë dhe përfshihen në llogarinë “Aktive afatgjata

materiale”, me detyrimin përkatës ndaj qiradhënësit të përfshirë në “Detyrime të tjera”. Pagesat e qirasë ndahen

midis shpenzimit financiar dhe detyrimit të qirasë për të arritur një normë konstante interesi mbi gjendjen e mbetur

të detyrimit. Shpenzimet financiare regjistrohen drejtpërdrejtë kundrejt të ardhurave si shpenzime interesi. Banka

nuk kishte marrëveshje të rëndësishme qiraje financiare gjatë periudhës së raportimit.

(b) Banka si qiramarrës

Aktivet e kapitalizuara të qirasë amortizohen përgjatë kohës më të shkurtër midis jetës së dobishme të vlerësuar

të aktivit dhe afatit të qirasë, nëse nuk ka siguri të arsyeshme që banka do të marrë pronësinë e objektit në fund

të afatit të qirasë. Detyrimet e pagesave të qirasë së zakonshme kontabilizohen në mënyrë lineare përgjatë afatit

të qirasë dhe njihen si shpenzime të tjera operative. Kur një qira e zakonshme përfundon para se afati i qirasë të

ketë përfunduar, çdo pagesë e kërkuar nga qiradhënësi si penalitet njihet si shpenzim në periudhën kur përfundimi

ka ndodhur.

(c) Banka si qiradhënës

Kur banka është qiradhënës në një qira, e cila ne thelb nuk transferon të gjitha risqet dhe përfitimet e pronësisë

nga banka tek qiramarrësi, totali i pagesave të qirasë njihet në fitim ose humbje të vitit (të ardhura nga qiraja –

shënimi 2.8, c) në mënyrë lineare përgjatë afatit të qirasë.

PASQYRAT FINANCIARE

2.9 njohja e të ardhurave Të ardhurat njihen në masën që është e mundur që përfitimet ekonomike mund të maten në mënyrë të besueshme.

Kriteret specifike në vijim duhet të përmbushen që të ardhurat të njihen.

a) Të ardhura dhe shpenzime nga interesi

Të ardhurat nga interesi përfshijnë kupona të fituar nga investimet me të ardhura të pandryshueshme, zbritjen e

maturuar dhe primin nga bonot e thesarit dhe të ardhura interesi nga hua dhe paradhënie. Për të gjithë instrumentat

financiare të matur me kosto të amortizuar dhe instrumentat financiare të klasifikuar si të vlefshme për shitje që

mbartin interes, e ardhura ose shpenzimi nga interesat regjistrohet me normën efektive të interesit, e cila është

norma që barazon vlerën aktuale të pagesave ose arkëtimeve monetare të ardhshme përgjatë jetës së instrumentit

financiar, ose një periudhë më të shkurtër, sipas rastit, me vlerën e mbetur neto të aktivit ose detyrimit financiar.

Përllogaritja merr parasysh të gjitha kushtet kontraktuale të instrumentit financiar (për shembull, mundësitë e

parapagimit) dhe përfshin çdo tarifë ose kosto rritëse që lidhet direkt me instrumentin dhe janë pjesë përbërëse e

normës efektive të interesit, por përjashton humbjet e ardhshme të kredisë. vlera e mbetur e aktivit ose detyrimit

financiar rregullohet nëse banka rishikon vlerësimet e saj të pagesave dhe arkëtimeve. vlera e mbetur e rregulluar

llogaritet duke u bazuar në normën efektive fillestare të interesit dhe ndryshimi në vlerën e mbetur regjistrohet

si e ardhur ose shpenzim interesi. Kur vlera e regjistruar e aktivit financiar ose e një grupi aktivesh të ngjashme

financiare është reduktuar si pasojë e një humbjeje zhvlerësimi, të ardhurat nga interesi vazhdojnë të njihen duke

përdorur normën efektive të interesit që përdoret kundrejt vlerës së re të mbetur.

(i) Të ardhura nga tarifa dhe komisione

Banka fiton tarifa dhe komisione nga një gamë e ndryshme shërbimesh që ajo u ofron klientëve të saj. Të

ardhura nga tarifat mund të ndahen në dy kategoritë e mëposhtme:

(ii) Të ardhura nga tarifat për shërbime që ofrohen përgjatë një periudhe të caktuar kohe

Tarifat e fituara për kryerjen e shërbimeve përgjatë një periudhe kohe maturohen përgjatë asaj periudhe.

Këto tarifa përfshijnë të ardhura nga komisionet dhe manaxhimin e aktiveve, tarifa për mirëbesim dhe për

manaxhim dhe këshillime të tjera. Tarifat për angazhimet e kredisë, për kredi që do të përdoren, dhe tarifa

për kredi të tjera shtyhen (së bashku me kostot rritëse) dhe njihen si rregullim i normës efektive të interesit

kundrejt kredisë.

(iii) Të ardhura nga tarifat për shërbime transaksioni

Tarifat që rezultojnë nga negocimi ose pjesëmarrja në negocimin e transaksioneve për një palë të tretë

– si marrëveshja e blerjes së aksioneve apo letrave të tjera me vlerë ose blerja apo shitja e bizneseve –

njihen në përfundim të transaksionit përkatës. Tarifat ose pjesët përbërëse të tarifave që lidhen me një

performancë të caktuar njihen pas përmbushjes së kritereve përkatëse.

(b) Të ardhura nga qiraja

Të ardhurat nga qiraja kontabilizohen në mënyrë lineare përgjatë afatit të qirasë, dhe regjistrohen në fitim ose

humbje si të ardhura të tjera operative. Banka nuk kishte pasuri investimi të rëndësishme në fund të vitit dhe gjatë

periudhës së raportimit.

2.10 mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyremjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre përfshijnë gjendjet e parasë dhe depozitat në të parë me një maturitet

59

fillestar tre mujor ose më pak. Për pasqyrën e flukseve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre

përbëhen nga arka, llogaritë rrjedhëse me Bankën Qendrore dhe llogaritë në të parë me bankat e tjera dhe me

maturitet fillestar tre mujor ose më pak. Rezerva e detyruar me Bankën Qendrore nuk është e disponueshme për

veprimtarinë e përditshme të bankës dhe nuk përfshihet si përbërës i mjeteve monetare për pasqyrën e flukseve

monetare. mjetet monetare mbahen me kosto të amortizuar. më shumë detaje për mjetet monetare gjenden në

shënimin 28.

2.11 aktive afatgjata materialeAktivet afatgjata materiale mbahen me kosto, duke përjashtuar kostot e shërbimeve të përditshme, minus

amortizimin dhe zhvlerësimin e akumular.

Amortizimi llogaritet duke përdorur mënyrën lineare për të zvogëluar koston e aktiveve afatgjata materiale në

vlerën e tyre të rikuperueshme përgjatë jetës së tyre të dobishme të vlerësuar. Toka nuk amortizohet. Jetët e

dobishme të vlerësuara janë si në vijim:

• Ndërtesa: deri në 20 vite

• mobilje dhe paisje të tjera: 5 vite

• Automjete: 5 vite

• Paisje kompjuterike: 4 vite

• Përmirësime të ambienteve të marra me qira: më e shkurtra midis jetës së dobishme dhe afatit të qirasë

vlera e rikuperueshme e aktivit dhe jetët e dobishme rishikohen dhe rregullohen, nëse është e nevojshme, në çdo

datë raportimi.

Një zë i aktiveve afatgjata materiale ç’regjistrohet kur aktivi shitet ose kur nuk priten më përfitime të ardhshme

ekonomike nga përdorimi apo shitja e tij. Çdo fitim ose humbje nga ç’regjistrimi i aktivit (llogaritur si diferencë midis

arkëtimeve neto nga shitja dhe vlerës së mbetur të aktivit) njihet si të ardhura të tjera operative ose shpenzime të

tjera operative në fitim ose humbje të vitit kur aktivi ç’regjistrohet.

2.12 aktive afatgjata jomateriale

Aktive afatgjata jomateriale të blera veçmas: Aktivet afatgjata jomateriale me jetë të dobishme të fundme që janë

blerë veçmas mbahen me kosto minus amortizimin e akumuluar dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë.

Shpenzimi i amortizimit njihet mbi një bazë lineare përgjatë jetës së dobishme. Jeta e dobishme dhe metoda e

amortizimit rishikohen në fund të çdo periudhe raportuese, me efektin e ndonjë ndryshimi në vlerësim që njihet në

bazë prospektive. Aktivet afatgjata jomateriale me jetë të dobishme të pafundme që janë blerë veçmas mbahen

me kosto, minus humbje të akumuluara nga zhvlerësimi.

Aktive afatgjata jomateriale të krijuara brenda shoqërisë – shpenzime për kërkim dhe zhvillim: Shpenzimet për

aktivitetet kërkimore njihen si shpenzime në periudhën kur ato ndodhin. Një aktiv afatgjatë jomaterial i krijuar

brenda shoqërisë që rrjedh nga zhvillimi (ose nga faza e zhvillimit të një projekti të brendshëm) njihet nëse, dhe

vetëm nëse, vërtetohen të gjitha zërat e mëposhtëm:

• fizibiliteti teknik i përfundimit të aktivit jomaterial në mënyrë që të jetë në dispozicion për përdorim ose

shitje;

• qëllimi për të përfunduar aktivin jomaterial dhe ta përdorë ose shesë atë;

PASQYRAT FINANCIARE

• aftësia për të përdorur ose shitur aktivin jomaterial;

• se si aktivi jomaterial do të gjenerojë përfitime ekonomike të mundshme në të ardhmen;

• disponueshmëria e burimeve të përshtatshme teknike, financiare dhe të tjera për të përfunduar zhvillimin

dhe për të përdorur ose shitur aktivin jomaterial; dhe

• aftësia për të matur me besueshmëri shpenzimet që i përkasin aktivit jomaterial gjatë zhvillimit të tij.

Shuma e njohur fillimisht për aktivet jomateriale të krijuara brenda shoqërisë është shuma e shpenzimeve të

ndodhura nga data kur aktivi jomaterial plotëson për herë të parë kriteret e njohjes të listuara më sipër. Kur

nuk njihet asnjë aktiv jomaterial i krijuar brenda shoqërisë, shpenzimi i zhvillimit njihet në fitim ose humbje në

periudhën në të cilën ndodh.

Pas njohjes fillestare, aktivet jomateriale të krijuara brenda shoqërisë raportohen me kosto historike minus

amortizimin dhe humbjet e akumuluara nga rënia në vlerë, në të njëjtën bazë si aktive jomateriale që janë të blera

veçmas. Aktivet afatgjata jomateriale përfshijnë programet e Bankës me një jetë të dobishme prej pesë vitesh.

2.13 aktive afatgjata materiale të investuaraAktivet afatgjata materiale të investuara janë prona të mbajtura për të fituar ardhura nga qiraja dhe / ose për

vlerësimin e kapitalit (duke përfshirë pronat në ndërtim për qëllime të tilla). Aktivet afatgjata materiale të investuara

njihen fillimisht me kosto, duke përfshirë kostot e transaksionit. Pas njohjes fillestare, këto aktive maten me vlerën

e drejtë. Të gjitha interesat e Bankës mbi prona të mbajtura nën qiranë operative për të fituar të ardhura nga qiraja

ose për qëllime vlerësimi kapitali njihen si aktive afatgjata materiale të investuara dhe të maten duke përdorur

modelin e vlerës së drejtë. Fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga ndryshimet në vlerën e drejtë të aktiveve afatgjata

materiale të investuara përfshihen në fitim ose humbje në periudhën në të cilën ato lindin.

Një aktiv afatgjatë material i investuar ç’regjistrohet me nxjerrjen jashtë përdorimit ose kur aktivi i investuar tërhiqet

përgjithmonë nga përdorimi dhe kur nuk priten përfitime të ardhshme ekonomike. Çdo fitim ose humbje që rrjedh

nga ç’regjistrimi i aktivit material të investuar (llogaritur si diferencë midis të ardhurave neto nga shitja dhe vlerës

kontabël neto) përfshihet në fitim ose humbje në periudhën kur aktivi ç’regjistrohet.

Aktivet afatgjata materiale të investuara përfshijnë kolaterale të marra nga proceset ligjore, si toka, ndërtesa dhe

ambiente biznesi, të cilat nuk përdoren nga Banka në veprimtarinë e saj kryesore.

2.14 Zhvlerësimi i aktiveve jofinanciareBanka vlerëson në çdo datë raportimi ose më shpesh, nëse ka ngjarje ose ndryshime rrethanash që tregojnë se

vlera e mbetur mund të jetë e zhvlerësuar, nëse ka tregues që një aktiv jofinanciar mund të jetë i zhvlerësuar.

Kur ka tregues të tillë, ose kur është i nevojshëm testimi vjetor për zhvlerësim të aktivit, banka vlerëson shumën

e rikuperueshme të aktivit. Kur vlera e mbetur e aktivit (ose njësisë gjeneruese të parasë) tejkalon vlerën e

rikuperueshme, aktivi (ose njësia gjeneruese e parasë) konsiderohet i zhvlerësuar dhe ç’regjistrohet deri në shumën

e rikuperueshme.

Për aktivet me përjashtim të emrit të mirë, në çdo datë raportimi, kryhet një vlerësim për të parë nëse ka tregues

që humbjet e zhvlerësimeve të njohura më parë mund të mos ekzistojnë më ose mund të jenë zvogëluar. Nëse

ekzistojnë tregues të tillë, vlerësohet shuma e rikuperueshme. Një humbje zhvlerësimi e njohur më parë rimerret

vetëm nëse ka pasur ndryshime në vlerësimet e kryera për të përcaktuar shumën e rikuperueshme të aktivit,

që nga njohja e fundit e humbjes së zhvlerësimit. Në këtë rast, vlera e mbetur e aktivit rritet deri në shumën e

rikuperueshme deri në masën që rritja në vlerën e mbetur të aktivit, përveç emrit të mirë që i takon rimarrjes së

61

humbjes nga zhvlerësimi, nuk tejkalon vlerën e mbetur që do të vendosej (neto nga amortizimi dhe zhvlerësimi)

nëse nuk do të ishte njohur humbje nga zhvlerësimi në vitet e mëparëshme.

2.15 Kontrata të garancisë financiareKontratat e garancisë financiare kërkojnë që emetuesi të kryejë pagesa specifike për të rimbursuar mbajtësin

për humbje që ai ndesh si pasojë e dështimit të një huamarrësi të caktuar në datën e detyrimit, në përputhje me

kushtet e instrumentit të borxhit.

Këto garanci financiare u jepen bankave, institucioneve financiare dhe organizatave të tjera për llogari të klientëve

për të siguruar kredi, paradhënie dhe produkte të tjera bankare. Garancitë financiare njihen fillimisht me vlerë të

drejtë në datën kur garancia jepet. Pas njohjes fillestare, detyrimet e bankës në sajë të këtyre garancive maten

me vlerën më të madhe midis matjes fillestare, minus amortizimin e llogaritur për të njohur në fitim ose humbje

tarifat e fituara në mënyrë lineare përgjatë jetës së garancisë dhe vlerësimit më të mirë të shpenzimit të kërkuar

për të shlyer çdo detyrim të garancisë financiare në datën e raportimit. Këto vlerësime përcaktohen në bazë të

eksperiencës me transaksione të ngjashme dhe historikut të humbjeve, të mbështetur nga gjykimi i drejtimit. Çdo

rritje në detyrim nga garancitë regjistrohet në fitim ose humbje si shpenzime të tjera operative.

Garancitë dhe angazhimet financiare për të dhënë kredi, njihen fillimisht me vlerën e drejtë, e cila evidentohet

normalisht nga shuma e tarifave të marra. Kjo shumë amortizohet në mënyrë lineare përgjatë jetës së angazhimit.

2.16 Pensione dhe përfitime të tjera pas punësimit Banka paguan kontribute në planet e pensioneve të punonjësve të saj sipas kërkesave të legjislacionit vendas

për sigurimet shoqërore. Detyrimet për pensione të Bankës, lidhen vetëm me plane me kontribut të përcaktuar.

Planet me kontribut të përcaktuar, të bazuar mbi pagat, bëhen me institucionin e administruar nga Shteti (Instituti

i Sigurimeve Shoqërore) përgjegjës për pagesën e pensioneve. Banka nuk ka detyrime të mëtejshme pas pagesës

së kontributit. Kontributet përbëjnë kosto neto periodike për vitin në të cilin ato lindin dhe njihen si shpenzime

personeli në pasqyrën e të ardhurave gjithëpërfshirëse.

2.17 ProvigjioneProvigjionet njihen kur banka ka një detyrim aktual (ligjor apo konstruktiv) si rezultat i ngjarjeve të kaluara dhe ka

shumë mundësi që të ekzistojë një dalje burimesh që kërkohet për të shlyer detyrimin; dhe shuma mund të matet

me besueshmëri.

Kur ka një numër detyrimesh të ngjashme, mundësia e daljes së burimeve për shlyerje përcaktohet duke marrë në

konsideratë kategorinë e detyrimit si të ishte një. Një provigjion njihet edhe nëse mundësia e daljes së burimeve

në lidhje me çdo zë të përfshirë në të njëjtën kategori detyrimesh mund të jetë e vogël.

Provigjionet maten me vlerën aktuale të shpenzimeve që do të kërkohen për të shlyer detyrimin duke përdorur

një normë para tatimit që reflekton vlerësimet aktuale të tregut në lidhje me vlerën në kohë të parasë dhe risqet

specifike të lidhura me detyrimin. Rritja në provigjion me kalimin e kohës njihet si shpenzim interesi.

2.18 Tatimi mbi fitiminTatimi mbi fitimin paraqitet në pasqyrat financiare në përputhje me legjislacionin shqiptar në fuqi, në datën e

raportimit. Shpenzimi i tatim fitimit përfshin tatimin aktual dhe tatimin e shtyrë dhe njihet në pasqyrën e të ardhurave

PASQYRAT FINANCIARE

gjithëpërfshirëse nëse nuk është njohur në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse kur lidhet me transaksione që njihen

gjithashtu, në të njëjtën apo në një tjetër periudhë, në të ardhura gjithëpërfshirëse.

Tatimi aktual

Aktivet dhe detyrimet aktuale tatimore për vitin në vazhdim dhe vitet e mëparëshme maten me shumën që pritet të

merret apo t’u paguhet autoriteteve tatimore. Normat tatimore dhe ligjet tatimore që përdoren për përllogaritjen

e shumës janë ato që janë në fuqi në datën e raportimit. (2015: 15 %, 2014: 15%).

Tatimi i shtyrë

Tatimi i shtyrë llogaritet kundrejt diferencave të përkohshme midis bazave tatimore të aktiveve dhe detyrimeve

dhe vlerave kontabël për raportim financiar në datën e raportimit. Detyrimet e shtyra tatimore njihen për të gjitha

diferencat e përkohshme, përveç rasteve kur detyrimi i shtyrë tatimor rezulton nga njohja fillestare e emrit të mirë

ose e një aktivi apo detyrimi në një transaksion që nuk është kombinim biznesi dhe, në kohën e transaksionit, nuk

ndikon as fitim kontabël dhe as fitimin ose humbjen e tatueshme.

Aktivet e shtyra tatimore njihen për të gjitha diferencat e përkohshme tatimore, kreditimet tatimore të papërdorura

dhe humbjet tatimore të bartura, deri në masën që fitime të ardhshme të mundshme, kundrejt të cilave diferencat

e përkohshme të zbritshme dhe kreditimet dhe humbjet tatimore të bartura mund të përdoren, do të jenë të

disponueshme, përveç rasteve kur aktivi tatimor i shtyrë që lidhet me diferencat e përkohshme të zbritshme

rezulton nga njohja fillestare e një aktivi apo detyrimi në një transaksion që nuk është kombinim biznesi, dhe në

kohën e transaksionit, nuk ndikon fitimin kontabël apo fitim ose humbjen e tatueshme.

vlera kontabël e aktiveve tatimore të shtyra rishikohet në çdo datë raportimi dhe zvogëlohet deri në masën që nuk

është më e mundur që fitimi i tatueshëm do të jetë në dispozicion për të lejuar të gjithë ose një pjesë të aktivit

tatimor të shtyrë që të shfrytëzohet.

Asetet e panjohura tatimore të shtyra rishikohen në çdo datë raportimi dhe njihen në atë masë që është bërë e

mundur që fitimi i tatueshëm i ardhshëm do të lejojë aktivet tatimore të shtyra që do të mbulohen.

Aktivet dhe detyrimet e shtyra tatimore maten me normat e tatimit që pritet të aplikohen në vitin kur aktivi realizohet

ose shlyhet pasivi, bazuar në normat tatimore (dhe legjislacionin tatimor) që janë në fuqi ose që konsiderohet si i

miratuar në datën e raportimit .

Aktivet tatimore të shtyra dhe pasivet tatimore të shtyra kompensohen nëse ekziston një e drejtë e ligjshme që të

kompensojë aktivet tatimore aktuale kundrejt pasiveve tatimore aktuale dhe tatimet e shtyra lidhen me të njëjtën

njësi ekonomike dhe të njëjtin organ tatimor.

Dividendët nga aksionet e zakonshme njihen si detyrim dhe zbriten nga kapitali kur ato miratohen nga aksionerët

e Bankës. Dividendët e ndërmjetëm janë zbritur nga kapitali kur deklarohen dhe nuk është më në diskrecionin e

Bankës. Dividendët për vitin që janë miratuar pas datës së raportimit janë paraqitur si një ngjarje pas datës së

raportimit.

63

3. manaxhImI I rrEZIKuT FInancIarAktivitetet e bankës e ekspozojnë atë me rreziqe të ndryshme financiare dhe këto aktivitete përfshijnë analizën,

vlerësimin, pranimin dhe menaxhimin e një shkalle të caktuar risku apo kombinimi risqesh. Pranimi i riskut është

i rëndësishëm në biznesin financiar, dhe risqet operacionale janë një rrjedhojë e pashmangshme e të qenurit në

biznes. Synimi i bankës është të arrijë një balancë midis riskut dhe kthimit dhe të minimizojë ndikimet e mundshme

negative në performancën financiare të bankës.

Politikat e bankës për manaxhimin e rrezikut janë hartuar për të identifikuar rreziqet, për të përcaktuar kufijtë dhe

kontrolle të përshtatshme rreziku dhe për të monitoruar rreziqet dhe përputhjen me kufijtë nëpërmjet sistemeve të

besueshme dhe të përditësuara të informacionit.

Banka rishikon rregullisht politikat e saj të manaxhimit të rrezikut dhe sistemet për të pasqyruar ndryshimet në

tregje, produkte dhe praktikat e reja më të mira.

manaxhimi i rrezikut kryhet nga një departament risku në Bankë dhe nga politika të miratuara nga Bordi i Drejtorëve.

Bordi ofron parime të shkruara për manaxhimin e përgjithshëm të rrezikut si dhe politika të shkruara në lidhje me

fusha specifike si rreziku i kredisë, rreziku i kursit të këmbimit, rreziku i normës së interesit dhe rreziku i likuiditetit.

Për më tepër, auditimi i brendshëm është përgjegjës për rishikimin e pavarur të manaxhimit të rrezikut dhe

ambientit të kontrollit.

Llojet më të rëndësishme të rrezikut janë rreziku i kredisë, rreziku i likuiditetit, rreziku i tregut dhe rreziqe të tjera

operacionale. Rreziku i tregut përfshin rrezikun e monedhës, të normës së interesit dhe të çmimeve të tjera.

3.1 rreziku i kredisëBanka ekspozohet ndaj rrezikut të kredisë, i cili është rreziku që një palë tjetër të shkaktojë humbje financiare ndaj

bankës duke dështuar përmbushjen e detyrimeve ndaj bankës. Rreziku i kredisë është rreziku më i rëndësishëm për

biznesin e bankës; për këtë arsye manaxhimi drejton me kujdes ekspozimin ndaj rrezikut të kredisë. Ekspozimet e

kredisë rezultojnë kryesisht nga aktivitetet kredidhënëse që kryesohen nga kreditë dhe paradhëniet, dhe aktivitetet

e investimit që sjellin letra me vlerë të borxhit dhe letra të tjera me vlerë në portofolin e aktiveve të bankës. Edhe

në instrumentet financiare jashtë bilancit ekziston rrezik kredie.

manaxhimi dhe kontrolli i rrezikut të kredisë janë centralizuar në skuadrën e manaxhimit të rrezikut në departamentin

e rrezikut si në nivel lokal ashtu edhe në nivel grupi (Piraeus Bank SA) dhe i raportohen Bordit të Drejtorëve.

Objektivar kryesorë të manaxhimit të rrezikut të kredisë janë:

1) Përcaktimi i politikave të centralizuara harmonizuar me Politikat e Grupit dhe në përputhje me kërkesat e

Bankës Qendrore;

2) monitorimi i portofolit të Bankës;

3) manaxhimi aktiv i rrezikut për të identifikuar dhe analizuar herët atë;

4) Krijimi i funksioneve të manaxhimit të rrezikut të pavarur nga vija tregtare e biznesit;

5) Integrimi i funksionit të manaxhimit të rrezikut në procesin e organizimit të biznesit;

6) Raportimi për rrezikun përmes organizatës.

Komiteti i manaxhimit të Rrezikut të Kredisë është përgjegjës për:

• Zhvillimin e sistemeve dhe infrastrukturës së manaxhimit të rrezikut të kredisë: analiza e rezultateve dhe

raportimi tek drejtimi;

• Përgatitjen e Bankës për implementimin e Bazel II;

PASQYRAT FINANCIARE

• marrëdhëniet me Bankën e Shqipërisë (Banka Qendrore), Piraeus Bank dhe/ose autoritete të tjera në

lidhje me efektivitetin e manaxhimit të Rrezikut të Kredisë.

Komiteti i auditimit dhe departamenti i auditimit të brendshëm ndjekin përputhshmërinë me politikat dhe

proçedurat.

3.1.1 Matja e rrezikut të kredisë

Proçedurat e përshkruara më poshtë lidhen me matjen e rrezikut të kredisë me qëllim operacional si dhe me

raportimin sipas rregullores të Bankës së Shqipërisë. Humbjet e zhvlerësimit të huave dhe paradhënieve për

raportim financiar përcaktohen duke ndjekur proçedurat e përshkruara në shënimin 3.1.3.

(a) Hua dhe paradhënie

Në matjen e rrezikut të kredisë së huave dhe paradhënieve për klientët dhe bankat në nivel palësh, banka pasqyron

tre përbërës (i) ‘mundësinë e dështimit’ nga klienti apo palë të tjera për përmbushjen e detyrimeve; (ii) ekspozimet

aktuale ndaj palës tjetër dhe zhvillimet e mundshme të ardhshme, nga të cilat banka ‘ekspozohet ndaj dështimit’;

dhe (iii) normën e mundshme të rimarrjes nga detyrimet e dështuara (‘dështimi i kaluar në humbje’).

Banka vlerëson mundësinë e dështimit të palëve individuale duke përdorur pajisje të brendshme të renditjes për

kategori të ndryshme palësh. Ato janë krijuar nga vetë banka dhe kombinojnë analiza statistikore me gjykimin e

oficerit të kredisë të cilat konfirmohen me të dhëna të jashtme të disponueshme, kur është e nevojshme. Klientët

e bankës segmentohen në 5 kategori. Shkalla e renditjes së bankës në vijim pasqyron gamën e mundësive të

dështimit të përcaktuar për çdo kategori. Kjo do të thotë që në parim, ekspozimet mund të lëvizin ndërmjet

kategorive me ndryshimin e vlerësimit të mundësive të tyre për dështim. Pajisja e renditjes rishikohet dhe

përditësohet sipas nevojës. Banka verifikon rregullisht performancën e renditjes dhe fuqinë e tyre parashikuese në

lidhje me dështimet.

Shkalla e renditjes së brendshme të Bankës

Renditja e Bankës Përshkrimi

A Investim

B Standard

C monitorim i veçantë

D Nënstandard

E Të dyshimtë dhe të humbur

Kriteri për klasifikimin e aktiveve financiare në grupet A, B, C, D dhe E janë si vijon

Aktivet financiare klasifikohen në Grupin A nëse ato u janë dhënë debitorëve të cilët vlerësohen në renditje

investimi nga vlerësues të jashtëm, për shembull moody’s, S&P, Fitch, pavarësisht renditjes së brendshme. Banka

nuk ka klient të tillë më 31 dhjetor 2015 dhe 2014.

Aktivet financiare klasifikohen në Grupin B nëse janë kundrejt:

• Bankës së Shqipërisë dhe Qeverisë Shqiptare;

65

• debitorë të cilët nuk kanë mundësi dështimi dhe që ripaguajnë detyrimet e tyre brenda maturitetit ose me

vonesë deri në 30 ditë; dhe

• ekspozimet e siguruara duke vendosur kolateral të renditur si kolateral i klasit të parë.

Aktivet financiare klasifikohen në Grupin C nëse janë kundrejt debitorëve:

• flukset monetare të të cilëve vlerësohen si të përshtatshme për të përmbushur detyrimet, pavarësisht

pozicionit financiar aktual i cili vlerësohet i dobët, pa shenja të përkeqësimit të mëtejshëm në të ardhmen;

dhe

• të cilët shlyejnë detyrimet e tyre me vonesa deri në 30 ditë dhe me raste nga 31 deri 90 ditë.

Aktivet financiare klasifikohen në Grupin D nëse janë kundrejt debitorëve:

• për të cilët vlerësohet se flukset monetare nuk do të jenë të mjaftueshme për ripagesa të rregullta të

detyrimeve të matura;

• të cilët shlyejnë detyrimet e tyre me vonesa deri 90 ditë, me raste nga 91 deri 180 ditë;

• të cilët janë dukshëm me mungesë kapitalizimi;

• të cilët nuk kanë burime të mjaftueshme kapitali afatgjatë për të financuar investimet afatgjata; dhe

• prej të cilëve banka nuk pret të marrë informacion aktual të kënaqshëm apo dokumentim të përshtatshëm

në lidhje me ripagesat e detyrimeve.

Aktivet financiare klasifikohen në Grupin E nëse janë kundrejt debitorëve:

• për të cilët ekziston një mundësi e lartë humbjeje të një pjese të aktivit financiar;

të cilët shlyejnë detyrimet e tyre me vonesë më shumë se 90 deri 180 ditë, me raste nga 181 deri 360 ditë;

• të cilët kanë paaftësi paguese;

• për të cilët ka filluar një lëvizje për nisje të procesit të likuidimit ose deklarimit të falimentimit e cila është

në proçes gjyqësor;

• të cilët janë në proçes reformimi ose likuidimi;

• të cilët kanë deklaruar falimentim;

• prej të cilëve nuk priten ripagesa; dhe

• me baza ligjore të diskutueshme.

(ii) Ekspozimi në dështim bazohet mbi shumat që banka pret të arkëtojë në kohën e dështimit. Për shembull,

për një kredi është vlera nominale. Për një angazhim, banka përfshin shumën e tërhequr plus shumat e

mëtejshme që mund të tërhiqen deri në kohën e dështimit, nëse ndodh.

(ii) Humbjet nga dështimi apo madhësia e humbjes paraqet pritshmërinë e bankës për shtrirjen e humbjes

kundrejt një ankese nëse ndodh dështimi. Kjo shprehet si përqindje humbjeje për njësi ekspozimi dhe

ndryshon sipas llojit të palës tjetër, llojit dhe vjetërsisë së ankesës dhe disponueshmërisë së kolateralit dhe

mjeteve të tjera zbutëse të kredisë.

(b) Letrat me vlerë të borxhit dhe të tjera

Për instrumente borxhi dhe të tjera, departamenti i riskut përdor renditje që varen nga emetuesi, Qeveria Shqiptare.

Investimet në këto letra me vlerë dhe bono thesari shikohen si një mënyrë për të fituar cilësi dhe për të mbajtur

në të njëjtë kohë një burim të disponueshëm për të përmbushur kërkesat për fonde. Investimet lejohen vetëm për

instrumenta likuide me renditje të lartë kredie. Duke qenë se këto instrumente kanë renditje të lartë kredie, banka

nuk pret që palët do të dështojnë të përmbushin detyrimet e tyre. Ekspozimi maksimal kundrejt rrezikut të kredisë

përfaqësohet nga shuma e çdo aktivi financiar në bilanc.

PASQYRAT FINANCIARE

3.1.2 Kontrolli i kufirit të rrezikut dhe politikat e shmangies

Banka manaxhon, kufizon dhe kontrollon përqendrimet e rrezikut të kredisë kudo që ato identifikohen – në veçanti,

për palë individuale dhe grupe dhe për industri dhe vende.

Banka strukturon nivelet e rrezikut të kredisë që ajo ndërmerr duke vendosur kufizime mbi shumat e pranuara

të rrezikut në lidhje me një huamarrës dhe në lidhje me segmentimet gjeografike dhe industriale. Këto rreziqe

monitorohen rast pas rasti dhe janë subjekt i një rishikimi vjetor dhe më të shpeshtë kur është e nevojshme.

Kufijtë në lidhje me nivelet e rrezikut të kredisë sipas produkteve dhe sektorëve të industrisë miratohen nga Bordi

i Drejtorëve.

Ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë manaxhohet përmes analizës së rregullt të aftësisë së huamarrësit dhe

huamarrësve të mundshëm për të përmbushur detyrimet e tyre për ripagesat e interesit dhe principalit dhe duke

ndryshuar kufijtë e kreditimit kur është e nevojshme.

Disa masa specifike për kontroll dhe shmangie paraqiten në vijim.

(a) Kolaterali

Banka zbaton një sërë politikash dhe praktikash për të zvogëluar riskun e kredisë. më tradicionale mes tyre është

marrja e siguruesve për paradhëniet si praktikë e zakonshme.

Banka zbaton udhëzime mbi pranueshmërinë e kategorive specifike të kolateralit ose shmangie të rrezikut të

kredisë. Llojet kryesore të kolateralit për huatë dhe paradhëniet janë:

• Paraja, garanci bankare dhe e kompanive të klasit të parë;

• Hipotekë mbi pasuritë rezidenciale;

• Peng mbi aktivet e biznesit si ndërtesa, inventarë, llogari të arkëtueshme; dhe

• Peng mbi instrumente financiare si instrumente borxhi dhe kapitali.

Huatë korporatave dhe individëve përgjithësisht janë të siguruara; paradhëniet dhe kartat e kreditit për individët

janë të siguruara me depozita dhe kolateral në rastin e klientëve kredie deri në shumën e plotë të principalit,

interesave dhe shpenzimeve të tjera. Për më tepër, në mënyrë që të minimizohet humbja e kredisë, banka kërkon

kolateral shtesë nga palët sapo vihen re tregues për zhvlerësim për huatë dhe paradhëniet individuale përkatëse.

Instrumentet e borxhit, bonot e thesarit dhe instrumente të ngjashëm janë përgjithësisht të pasiguruar.

(b) Kushtëzime të lidhura me huanë

Qëllimi kryesorë i këtyre instrumenteve është sigurimi i fondeve për klientin sipas kërkesave. Letrat e garancisë

dhe ato pezull të kredisë kanë të njëjtin rrezik kredie si huatë dhe sigurohen me po atë kolateral si huatë. Letrat

dokumentare dhe tregtare të kredisë, të cilat janë angazhime të shkruara të bankës për llogari të klientit, ku një

palë e tretë autorizohet të tërheqë shuma të specifikuara në bankë, kolateralizohen me dërgesën përkatëse të të

mirave dhe mbartin kështu më pak risk sesa një hua e drejtpërdrejtë.

Angazhimet për të zgjeruar huanë paraqesin pjesë të papërdorur të autorizimit për të zgjeruar kredinë në formë

huaje, garancie, letra kredie. Në lidhje me rrezikun e kredisë mbi angazhimet për të zgjeruar kredinë, banka është

e ekspozuar ndaj humbjes së shumës së barabartë me angazhimin e papërdorur.

megjithatë, shuma e mundshme e humbjes është më e vogël se angazhimet e papërdorura, meqenëse shumë

angazhime për zgjerim kredie janë të kushtëzuara në sajë të ruajtjes së standardeve specifike të kreditimit nga

klientët. Banka monitoron afatin deri në maturim të angazhimit të kredisë duke qenë se angazhimet me afat më të

gjatë kanë një shkallë më të lartë rreziku krahasuar me angazhimet afatshkurtra.

67

3.1.3 Politikat e zhvlerësimit dhe provigjionimit

Sistemi i brendshëm i renditjes i përshkruar në shënimin 3.1.1 fokusohet më tepër në lidhjen e cilësisë me kredinë

nga pikëpamja e kreditimit dhe aktiviteteve investuese.

Ndryshe nga këto, provigjionet njihen vetëm për qëllime të raportimit financiar për humbje që janë ndeshur në

datën e raportimit duke u bazuar në evidencën objektive të zhvlerësimit (shënimi 2.6).

Provigjioni i zhvlerësimit i paraqitur në bilanc në fund të vitit përftohet nga secila prej kategorive të brendshme të

renditjes. megjithatë, shumica e provigjionit vjen nga dy renditjet e fundit.

Tabela në vijim tregon përqindjen e zërave në bilancin e bankës në lidhje me huatë dhe paradhëniet dhe provigjionin

përkatës për secilën kategori:

Renditja e Bankës2015 2014

Hua dhe

paradhënie (%)

Niveli i provigjionit

(%)

Hua dhe

paradhënie (%)

Niveli i provigjionit

(%)

Investim - - - -

Standard 41,15 3,21 47,37 3,54

monitorim i veçantë 11,72 9,46 13,19 3,46

Nënstandard 13,40 35,46 10,61 36,84

Të dyshimtë dhe të humbur 33,75 44,45 28,83 39,33

Totali 100.00 22,18 100.00 14,75

Pajisja e brendshme e renditjes ndihmon drejtimin të përcaktojë nëse ekziston evidencë objektive për zhvlerësim

sipas SNK 39, duke u bazuar në kriteret në vijim të vendosura nga banka:

• vonesa në pagesat kontraktuale të principalit ose interesit;

• vështirësi në flukse monetare për huamarrësin (raporti i kapitalit, përqindja e të ardhurave neto ndaj

shitjeve);

• Shkelje e kushteve të kredisë;

• Fillimi i proçedurave të falimentimit;

• Përkeqësim i pozicionit konkurrues të huamarrësit; dhe

• Përkeqësim i vlerës së kolateralit.

Politika e bankës kërkon që rishikimi i aktiveve individuale financiare që janë individualisht të rëndësishme të

kryhet të paktën një herë në vit, ose më rregullisht kur kërkohet nga rrethana specifike. Provigjionet e zhvlerësimit

ndaj llogarive të vlerësuara individualisht, përcaktohen rast pas rasti nga një vlerësim i humbjeve të ndodhura në

datën e raportimit dhe aplikohen ndaj të gjitha llogarive të rëndësishme individualisht. vlerësimi vendos theksin

tek kolaterali i vendosur (duke përfshirë rikonfirmimin e ligjshmërisë) dhe arkëtimet e parashikuara për llogarinë

individuale. Provigjionet e vlerësuara kolektivisht për zhvlerësim kryhen për: (i) portofole me aktive homogjene

të cilat nuk janë identifikuar si të rëndësishme individualisht; dhe (ii) humbje të cilat kanë ndodhur por nuk janë

identifikuar ende, duke përdorur eksperiencën e disponueshme historike dhe gjykimin profesional.

PASQYRAT FINANCIARE

3.1.4 Ekspozimi maksimal ndaj rrezikut të kredisë pa marrë parasysh kolateralin dhe siguri të tjera të kredisë

Ekspozimi maksimal

2015 2014

Ekspozimet e rrezikut të kredisë lidhur me aktivet në bilanc janë si më poshtë:

Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore 15,472,594 17,515,189

Hua dhe paradhënie për bankat 11,279,991 8,213,104

Hua dhe paradhënie për klientët:

Hua për individë: 7,741,174 9,793,233

Hua për korporata dhe sipërmarrje të vogla dhe të mesme (SmE): 21,055,441 29,459,104

Totali i huave dhe paradhënieve për klientët 28,796,615 39,252,337

Aktive financiare të vlefshme për shitje 20,427,529 27,357,916

Aktive financiare të mbajtura deri në maturim - 3,794,048

Ekspozimet e rrezikut të kredisë lidhur me aktivet jashtë bilanci janë si më poshtë:

Letër garanci 465,248 799,784

Leter krediti - -

Angazhime kredie 854,690 4,292,961

Më 31 dhjetor 77,296,667 101,225,339

Tabela më sipër paraqet skenarin më negativ të ekspozimit të riskut të rrezikut për Bankën më 31 dhjetor 2015 dhe

2014, pa marrë parasysh kolateralët e regjistruar apo siguruesit e tjerë të kredisë. Për aktivet në bilanc, ekspozimet

e mësipërme bazohen në vlerën e mbetur të raportuar në bilanc.

Drejtimi është i sigurtë tek aftësia e tij për të vazhduar të kontrollojë dhe mbështesë ekspozimin minimal ndaj

rrezikut të kredisë të Bankës që rezulton nga portofoli i saj i kredive dhe paradhënieve dhe instrumentet e borxhit

si në vijim:

• 52.86 %e portofolit të kredive dhe paradhënieve kategorizohet në dy gradat kryesore të sistemit të brendshëm

të renditjes (2014: 60.56%);

• Kreditë për SmE, të cilat përfaqësojnë grupin më të madh në portofol, janë të mbrojtura me kolateral;

• 41.2% e portofolit të kredive dhe paradhënieve konsiderohen pa ditëvonesa dhe të pazhvlerësuara (2014:

46%); dhe

• Banka ka filluar zbatimin e një procesi më të vështirë përzgjedhje për dhënien e huave dhe paradhënieve.

69

3.1.5 Hua dhe paradhënie

Huatë dhe paradhëniet përmblidhen si më poshtë:

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Hua dhe

paradhënie për

klientët

Hua dhe

paradhënie për

bankat

Hua dhe

paradhënie për

klientët

Hua dhe

paradhënie për

bankat

Pa ditëvonesa dhe zhvlerësim 15,223,294 11,279,991 21,386,265 8,213,104

me ditëvonesa por jo të zhvlerësuara 4,803,242 - 6,475,422 -

Të zhvlerësuara individualisht 16,977,123 - 18,219,611 -

Bruto 37,003,658 - 46,081,298 8,213,104

minus: provigjion për zhvlerësim (8,207,043) - (6,828,961) -

Neto 28,796,615 11,279,991 39,252,37 8,213,104

Informacion i mëtejshëm për provigjionet e zhvlerësimit për huatë dhe paradhëniet për bankat dhe klientët

paraqitet në shënimin 12 dhe 13.

Hua dhe paradhënie pa ditëvonesa dhe zhvlerësim

Cilësia e kredisë së portofolit të huave dhe paradhënieve të cilat nuk janë në vonesë dhe as të zhvlerësuara

vlerësohet në bazë të sistemit të brendshëm të renditjes së bankës.

Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014

Konsumatore/ Overdrafte 1,141,720 1,798,973

Karta krediti 138,405 155,020

Hipoteka 4,277,718 5,431,321

Hua korporatave dhe SmEve 9,665,452 14,000,951

Hua dhe paradhënie klientëve, neto 15,223,295 21,386,265

Hua dhe paradhënie bankave 11,279,991 8,213,104

Hua dhe paradhënie pa ditëvonesa dhe zhvlerësim total 26,503,286 29,599,369

Huatë dhe paradhëniet në kategoritë nënstandarde dhe të dyshimta, u konsideruan të pa zhvlerësuara pas marrjes

në konsideratë të rikuperueshmërisë së kolateralit për klientët në produktet hipotekë dhe kredi konsumatore.

Hua dhe paradhënie me ditëvonesa por jo të zhvlerësuara

Shuma bruto e huave dhe paradhënieve që janë me vonesë por jo të zhvlerësuara është:

(i) Hua dhe paradhënie për klientët

PASQYRAT FINANCIARE

31 dhjetor 2015

Individë

Konsumatorë/ Overdraft

Hipoteka Karta krediti Totali

Ditëvonesa deri në 90 ditë 197,647 993,452 12,461 1,203,560

Ditëvonesa 91-180 ditë 252,833 252,833

Ditëvonesa 181-360 ditë 55,610 55,610

Ditëvonesa mbi 360 ditë 12,022 12,022

Totali 197,647 1,313,917 12,461 1,524,025

31 dhjetor 2015 Korporata dhe SME

Ditëvonesa deri në 90 ditë 950,342

Ditëvonesa 91-180 ditë 556,078

Ditëvonesa 181-360 ditë 568,175

Ditëvonesa mbi 360 ditë 1,204,621

Totali 3,279,217

Totali i huave dhe paradhenieve me ditëvonesa por jo të zhvlerësuara më 31 dhjetor 2015 4,803,242

31 dhjetor 2014 IndividëKonsumatorë/

OverdraftHipoteka Karta krediti Totali

Ditëvonesa deri në 90 ditë 157,003 1,012,810 7,498 1,177,311

Ditëvonesa 91-180 ditë - 114,022 - 114,022

Ditëvonesa 181-360 ditë - 58,277 58,277

Ditëvonesa mbi 360 ditë - 7,937 7,937

Totali 157,003 1,193,046 7,498 1,357,547

31 dhjetor 2014 Korporata dhe SME

Ditëvonesa deri në 90 ditë 4,320,717

Ditëvonesa 91-180 ditë 497,930

Ditëvonesa 181-360 ditë 140,484

Ditëvonesa mbi 360 ditë 158,744

Totali 5,117,875

Totali i huave dhe paradhenieve me ditëvonesa por jo të zhvlerësuara 6,475,422

71

Hua dhe paradhënie për bankat

Nuk ka hua dhe paradhënie për bankat me ditëvonesa por jo të zhvlerësuara deri më 31 dhjetor 2015 (2014: zero).

(a) Hua dhe paradhënie të zhvlerësuara individualisht

Hua dhe paradhënie për klientët

Detajimi i shumës bruto të huave dhe paradhënieve të zhvlerësuara individualisht sipas kategorisë së bashku me

vlerën e drejtë të kolateralëve përkatës të regjistruar si siguri për bankën janë si në vijim:

Konsumatorë dhe

karta kreditiHipoteka

Korporata dhe

SMETotali

31 dhjetor 2015

Hua të zhvlerësuara individualisht 13,798 298,521 14,762,751 15,075,069

31 dhjetor 2014

Hua të zhvlerësuara individualisht - 16,110,620 16,110,620

Detajimi i shumës bruto të huave dhe paradhënieve të zhvlerësuara në mënyrë kolektive sipas kategorisë së

bashku me vlerën e drejtë të kolateralëve përkatës të regjistruar si siguri për bankën janë si në vijim:

Konsumatorë dhe

karta kreditiHipoteka

Korporata dhe

SMETotali

31 dhjetor 2015

Hua të zhvlerësuara kolektivisht 634,352 944,900 322,802 1,902,054

31 dhjetor 2014

Hua të zhvlerësuara kolektivisht 617,197 - 1,491,794 2,108,991

vlera e drejtë e paraqitur e kolateralit përcaktohet nga vlerësues vendas të çertifikuar dhe përfaqëson vlerën e

realizueshme nga pronarët ligjorë të aktivit. manaxhimi është i mendimit se huatë e mbuluara me kolateral janë

të zhvlerësuara, sepse eksperienca ka treguar që një pjesë e mirë e kolateralit të klientëve korporatë nuk mund

të ekzekutohet për shkak të vështirësive administrative dhe ligjore si rënia e vlerës së kolateralit në ankandet e

administruara nga zyra e përmbarimit dhe koha e nevojshme për ekzekutim. Provigjioni i zhvlerësimit pasqyron

mundësinë që manaxhimi nuk do të jetë në gjendje të ekzekutojë të drejtat dhe të rimarrë kolateralin e kredive

të dështuara. me gjithë vështirësitë në ekzekutimin e rimarrjes së kolateralit, manaxhimi i bankës do të ndjekë me

vendosmëri borxhet e papaguara me të gjitha mjetet ligjore në dispozicion.

Efekti financiar i kolateralit në zhvlerësimin e huave dhe paradhenive ndaj klienteve

Në vitin 2015 Banka analizoi individualisht për zhvlerësim të gjitha ekspozimet e kreidsë ndaj klienteve mbi

300,000 EUR (2014: 50,000 EUR). Ekspozimi ndaj klientit përfshinë të gjitha kreditë dhënë një klienti apo disa

klientëve të lidhur financiarisht me njëri-tjetrin, të cilët identifikohen si palë të lidhura në sistemin e menaxhimit

të riskut të Bankës. Në përcaktimin e humbjes nga zhvlerësimi, Banka merr në konsideratë të gjitha burimet e

PASQYRAT FINANCIARE

flukseve të biznesit dhe fluksin e mbledhshëm nga ekzekutimi i detyruar i kolateralit. më 31 dhjetor 2015 Banka

analizoi indiviudalisht 76% të totalit të huave dhe paradhënieve ndaj klientëve (2014: 77%). Huatë e zhvlerësuara

indivudalisht përbënin 53% të huave të analizuara individualisht në 31 dhjetor 2015 (2014: 44%). Humbja nga

zhvlerësimi përlloagritet në 41% të totalit të ekspozimit të huave dhe paradhënieve klientëve. Ky vlerësim ndikohet

më së shumti nga efekti i vlerës së drejtë të fluksit që pritet të realizohet nga ekzekutimi i detyruar i kolateralit.

Në 2014

Kategoritë Zbritja aktualeEfekti i

kolateralitVarianca

*Hua të rëndësishme të zhvlerësuara individualisht 5,677,615 8,967,637 (3,290,022)

*Hua të rëndësishme jo të zvhlerësuara individualisht 101,856 101,856 -

Hua biznesi më pak se 50,000 Euro 210,643 210,643 -

Kredi konsumatore 187,749 187,749 -

Kredi për shtëpi 513,886 513,886 -

Pasuri të patundshme 82,770 82,770 -

Karta krediti 54,441 54,441 -

Totali 6,828,960 10,118,982 (3,290,022)

Hua dhe paradhënie për bankat

Nuk ka hua dhe paradhënie për bankat që janë individualisht të zhvlerësuara më 31 dhjetor 2015 dhe 2014.

3.1.6 Hua dhe paradhënie të ristrukturuara

Aktivitetet e ristrukturimit përfshijnë zgjatjen e marrëveshjeve të pagesës, modifikimin dhe shtyrjen e pagesave.

Llogaria e një klienti me ditëvonesë vendoset në gjendje normale pas ristrukturimit dhe manaxhohet bashkë me

llogari të tjera të ngjashme. Politikat dhe praktikat e ristrukturimit bazohen në tregues ose kritere të cilat, sipas

gjykimit të menaxhimit të bankës, tregojnë që ka shumë mundësi që pagesa të vazhdojë. Këto politika rishikohen

vazhdimisht.

Gjatë vitit 2015, Banka kishte 75 hua të ristrukturuara në shumën 891,112 mijë Lekë (2014: 165 hua të ristrukturuara

në shumën 4,716,661 mijë Lekë) të detajuara sipas tabelës më poshtë:

2015 2014

gjendja e mbetur Numri i kredive gjendja e mbetur Numri i kredive

Konsumatore 33,348 33 63,315 49

Hipotekë 116,703 28 355,780 70

SmE 361,300 12 293,620 17

Korporata 379,762 2 4,003,946 29

Totali 891,112 75 4,716,661 165

73

3.1.7 Arka dhe llogaritë me Bankën Qendrore

më 31 dhjetor 2015 dhe 2014, shumat me Bankën Qendrore dhe me bankat korrespondente nuk ishin në vonesë

dhe nuk ishin të zhvlerësuara

3.1.8 Instrumentat e borxhit, bonot e thesarit dhe instrumenta të tjerë

Investimet e mbajtura deri në maturim dhe ato me vlerë të drejtë përmes fitimit ose humbjes përbëhen nga

bono thesari dhe obligacione. Emëtuesi i këtyre instrumenteve është Qeveria Shqiptare. Shërbimi i vlerësimit

të Standard & Poor’s ka vendosur renditjen ‘BB/B’ për monedha të huaj dhe ‘BB+/B’ për monedha vendase për

këto instrumenta të Shqipërisë. më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 këto investime nuk ishin në vonesë dhe nuk ishin të

zhvlerësuara.

3.1.9 Përqëndrimi i rrezikut të aktiveve fianciare ekpozuar me rrezikun e kredisë

(a) Sektorët gjeografik

Huatë dhe paradhëniet për bankat janë vendosur me banka të vendeve anëtare të OECD. Të gjithë aktivet e tjera

financiare janë vendosur në Shqipëri me përjashtim të aksioneve të vISA të cilat i përkasin vISA Corporation.

(b) Sektorët e industrisë

Analiza e ekspozimit kryesor të Bankës në hua dhe paradhënie për klientët sipas industrisë paraqitet në shënimin

14.

3.2 rreziku i tregutRreziku i tregut është rreziku që ndryshimet në çmimet e tregut, si normat e interesit, çmimet e kapitalit, kurset e

këmbimit dhe normat e kredisë (që nuk lidhen me ndryshimet në gjendjen kreditore të detyruesit/emetuesit) do të

ndikojnë të ardhurat e bankës ose vlerën e pjesëmarrjeve të saj në instrumentet financiare. Objektivi i manaxhimit

të rrezikut të tregut është manaxhimi dhe kontrolli i ekspozimeve të rrezikut brenda parametrave të pranueshëm,

duke optimizuar kthimin e rrezikut.

Çështjet e rrezikut të tregut ndiqen vazhdimisht dhe rregullisht nga Komiteti i manaxhimit të Aktiveve dhe

Detyrimeve (ALCO).

3.2.1 Rreziku i kursit të këmbimit

Banka ekspozohet kundrejt rrezikut të monedhës përmes transaksioneve në monedhë të huaj. Banka sigurohet që

ekspozimi neto të ruhet në një nivel të pranueshëm duke blerë dhe shitur monedhë të huaj me kursin aktual kur

kjo është e nevojshme për të rregulluar çrregullimet e përkohshme.

manaxhimi vendos limite ndaj nivelit të ekspozimit sipas monedhës, të cilat monitorohen çdo ditë.

Përqëndrimet e rrezikut të kursit të këmbimit – instrumenta financiarë brenda dhe jashtë bilancit:

PASQYRAT FINANCIARE

Më 31 dhjetor 2015 EUR USDMonedha të

tjeraLEK Totali

Aktive          

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 11,371,888 796,393 112,311 4,393,819 16,674,410

Hua dhe paradhenie për bankat 10,981,437 - 298,553 - 11,279,991

Hua dhe paradhenie për klientët 16,553,173 1,848,609 22,595 10,372,238 28,796,615

Investime të vlefshme për shitje 6,992,912 190,417 - 13,244,200 20,427,529

Investime të mbajtura deri në maturim - - - - -

Totali i aktiveve financiare 45,899,411 2,835,418 433,459 28,010,257 77,178,545

 

Detyrime

Detyrime ndaj bankave 189,097 377,375 19,013 1,439,145 2,024,630

Detyrime ndaj klientëve 26,537,494 2,341,669 412,804 34,455,015 63,746,983

Totali i detyrimeve financiare 26,726,591 2,719,044 431,818 35,894,160 65,771,613

Pozicioni në monedhë neto në bilanc 19,172,820 116,374 1,641 (7,883,904) 11,406,931

Zërat jashtë bilancit 490,815 168,598 298,544 361,982 1,319,939

Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit rriten me 5%

490,815 168,598 298,544 361,982 1,319,939

Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit zvogëlohen me 5%

983,182 14,249 15,009 1,012,440

Banka menaxhon ekspozimin e saj në monedhë të huaj duke marrë parasysh që kapitali i saj së bashku me primin

janë të emërtuar në Euro.

Ndjeshmëria e paraqitur në tabelën e mësipërme llogarit rritjen / (rënien) e fitimit para tatimit nëse në datën e

raportimit, kursi i këmbimit të Lekut rritet / (bie) me 5% në lidhje me monedhën e huaj respektive, duke i mbajtur

të gjitha variablat e tjera konstante.

75

Më 31 dhjetor 2014 EUR USDMonedha të

tjeraLEK Totali

Aktive          

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 12,270,741 1,084,028 779,098 4,892,705 19,026,572

Hua dhe paradhenie për bankat 8,213,104 - - -  8,213,104

Hua dhe paradhenie për klientët 22,565,611 2,733,938 26,042 13,926,747 39,252,338

Investime të vlefshme për shitje 9,723,474 147,299 - 17,487,143 27,357,916

Investime të mbajtura deri në maturim 2,833,828  - - 960,220 3,794,048

Totali i aktiveve financiare 55,606,758 3,965,265 805,140 37,266,815 97,643,978

           

Detyrime          

Detyrime ndaj bankave 2,816,346 6 45,296 1,991,547 4,853,195

Detyrime ndaj klientëve 32,698,407 3,605,539 738,053 41,041,285 78,083,284

Totali i detyrimeve financiare 35,514,753 3,605,545 783,349 43,032,832 82,936,479

Pozicioni në monedhë neto në bilanc 20,092,005 359,720 21,791 (5,766,017) 14,707,499

Zërat jashtë bilancit 3,902,506 428,810 - 761,409 5,092,725

Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit rriten me 5%

7,592 525 74 - 8,191

Ndjeshmëria nëse kurset e këmbimit zvogëlohen me 5%

(7,592) (525) (74) - (8,191)

3.2.2 Rreziku i normës së interesit

veprimtaria e Bankës është subjekt i rrezikut të ndryshimit të normave të interesit deri në masën që aktivet që

fitojnë interes (duke përfshirë investimet) dhe detyrimet që mbartin interes maturojnë ose ndryshojnë normat në

kohë ose shuma të ndryshme. Në rastin e aktiveve dhe detyrimeve me normë të ndryshueshme, banka ekspozohet

edhe ndaj rrezikut të interesit bazë, e cila është diferenca në karakteristikat e riçmimit të indekseve të ndryshme të

përdorura, si norma e kursimit, LIBOR dhe llojet e ndryshme të interesit.

Aktivitetet e manaxhimit të rrezikut synojnë të optimizojnë të ardhurat neto nga interesi, deri në masën që nivelet

në normat e tregut të interesit janë konsistente me strategjinë e biznesit të bankës.

Aktivitetet e manaxhimit të rrezikut aktiv-detyrim drejtohen në kontekst të ndjeshmërisë së bankës ndaj ndryshimeve

në normat e interesit.

Në zvogëlimin e ambienteve të normave të interesit, marzhet e fituara do të zvogëlohen kur normat e interesit

për detyrimet do të zvogëlohen me përqindje më të ulët kur krahasohen me normat e interesit për aktivet.

megjithatë, ndikimi real do të varet nga faktorë të ndryshëm, duke përfshirë ekonominë, ambientin dhe nivelin e

inflacionit.

Banka mundohet të zvogëlojë riskun e normës së interesit duke monitoruar datat e riçmimit të aktiveve dhe

detyrimeve të veta. Për më tepër, Banka ka të drejta kontraktuale për të rishikuar çdo tre muaj normat e interesit

në pjesën më të madhe të portofolit të kredisë.

Tabela në vijim paraqet datat e riçmimit të normave të interesit për aktivet dhe detyrimet e bankës. Aktivet dhe

detyrimet me norma të ndryshueshme janë raportuar në bazë të datës së ardhshme të ndryshimit të normës.

Aktivet dhe detyrimet me normë fikse janë raportuar në bazë të datave të ripagesave të skeduluara të principalit:

PASQYRAT FINANCIARE

Më

31 d

hjet

or

2015

Der

i në

1 m

uaj

1-3

mua

j3-

12 m

uaj

Mb

i një

vit

Nuk

mb

arti

n in

tere

sTo

tali

Akt

ive

  

  

  

Ark

a d

he ll

ogar

i me

Ban

kën

Qen

dro

re15

,472

,594

--

-1,

201,

816

16,6

74,4

10

Hua

dhe

par

adhe

nie

për

ban

kat

11,2

79,9

91-

--

-11

,279

,991

Hua

dhe

par

adhe

nie

për

klie

ntët

9,53

4,70

86,

513,

216

12,5

72,8

4217

5,85

0-

28,7

96,6

15

Inve

stim

e të

vle

fshm

e p

ër s

hitje

1,11

4,76

91,

065,

208

5,70

1,70

412

,545

,849

-20

,427

,529

Inve

stim

e të

mb

ajtu

ra d

eri n

ë m

atur

im-

--

--

-

Tota

li i a

ktiv

eve

finan

ciar

e37

,402

,062

7,57

8,42

318

,274

,545

12,7

21,6

981,

201,

816

77,1

78,5

45

Det

yrim

e

Det

yrim

e nd

aj b

anka

ve

2,02

4,63

0-

--

-2,

024,

630

Det

yrim

e nd

aj k

lient

ëve

21,7

94,0

697,

710,

101

31,9

46,3

942,

197,

982

98,4

3863

,746

,983

Tota

li i d

etyr

imev

e fin

anci

are

23,8

18,6

997,

710,

101

31,9

46,3

942,

197,

982

98,4

3865

,771

,613

 -

--

--

-

Hen

dek

u i n

dje

shm

ëris

ë së

inte

resi

t13

,583

,363

(131

,677

)(1

3,67

1,84

8)10

,523

,716

1,10

3,37

811

,406

,932

77

Tab

ela

në v

ijim

për

fshi

n p

eriu

dhë

n kr

ahas

uese

:

Më

31 d

hjet

or

2014

Der

i në

1 m

uaj

1-3

mua

j3-

12 m

uaj

Mb

i një

vit

Nuk

mb

arti

n in

tere

sTo

tali

Akt

ive

  

  

  

Ark

a d

he ll

ogar

i me

Ban

kën

Qen

dro

re17

,515

,189

--

-1,

511,

383

19,0

26,5

72

Hua

dhe

par

adhe

nie

për

ban

kat

8,21

3,10

4-

--

-8,

213,

104

Hua

dhe

par

adhe

nie

për

klie

ntët

9,28

4,29

310

,036

,189

19,4

55,7

5147

6,10

5-

39,2

52,3

38

Inve

stim

e të

vle

fshm

e p

ër s

hitje

2,12

9,35

012

,524

,337

9,84

0,46

32,

863,

766

27,3

57,9

16

Inve

stim

e të

mb

ajtu

ra d

eri n

ë m

atur

im-

-3,

794,

048

--

3,79

4,04

8

Tota

li i a

ktiv

eve

finan

ciar

e37

,141

,936

22,5

60,5

2633

,090

,262

3,33

9,87

11,

511,

383

97,6

43,9

78

Det

yrim

e 

  

  

 

Det

yrim

e nd

aj b

anka

ve

4,85

3,19

5-

- -

-4,

853,

195

Det

yrim

e nd

aj k

lient

ëve

27,1

37,0

3810

,638

,375

36,9

85,0

153,

296,

482

26,3

7478

,083

,284

Tota

li i d

etyr

imev

e fin

anci

are

31,9

90,2

3310

,638

,375

36,9

85,0

153,

296,

482

26,3

7482

,936

,479

  

  

  

 

Hen

dek

u i n

dje

shm

ëris

ë së

inte

resi

t5,

151,

703

11,9

22,1

51(3

,894

,753

)43

,389

1,48

5,00

914

,707

,499

PASQYRAT FINANCIARE

Analiza e ndjeshmërisë së normës së interesit është përcaktuar duke u bazuar në ekspozimin e normës së interesit

në datën e raportimit. më 31 dhjetor 2015, nëse normat e interesit do të ndryshonin me 100 pikë bazë më shumë

/ (më pak) duke mbajtur të pandryshuara të gjithë faktorët e tjerë, fitimi i bankës para tatimit për periudhën 12

mujore të mbyllur më 31 dhjetor 2014 do të rritej / (zvogëlohej) përkatësisht me rreth 51,690 mijë Lek (2014:

43,191 mijë Lek). Analiza e ndjeshmërisë së normës së interesit sipas monedhave paraqitet si më poshtë.

EUR USDMonedha të tjera

LEK Totali

Më 31 dhjetor 2015          

Totali i aktiveve financiare që bartin interes 34,527,523 2,039,026 321,148 23,616,438 60,504,135

Totali i detyrimeve financiare që bartin interes 26,653,188 2,716,372 431,818 35,871,798 65,673,176

Hendeku i ndjeshmërisë së interesit 7,874,335 (677,346) (110,669) (12,255,360) (5,169,041)

Ndjeshmëria kur normat e interesit rriten 100 pb

78,743 (6,773) (1,107) (122,554) (51,690)

Ndjeshmëria kur normat e interesit zvogëlohen 100 pb

(78,743) 6,773 1,107 122,554 51,690

EUR USDMonedha të

tjeraLEK Totali

Më 31 dhjetor 2014          

Totali i aktiveve financiare që bartin interes 43,336,017 2,881,237 26,042 32,374,110 78,617,406

Totali i detyrimeve financiare që bartin interes 35,514,753 3,605,545 783,349 43,032,832 82,936,479

Hendeku i ndjeshmërisë së interesit 7,821,264 (724,308) (757,307) (10,658,722) (4,319,073)

Ndjeshmëria kur normat e interesit rriten 100 pb

78,213 (7,243) (7,573) (106,587) (43,191)

Ndjeshmëria kur normat e interesit zvogëlohen 100 pb

(78,213) 7,243 7,573 106,587 43,191

3.3 rreziku i likuiditetit Risku i likuiditetit është rreziku që banka nuk është në gjendje të përmbushë detyrimet e saj për pagesa që lidhen

me detyrimet e saj financiare kur ato mbushin afatin e tyre dhe që banka nuk është në gjendje të zëvendësojë

fondet e tërhequra me fonde të reja. Pasoja mund të jetë dështim për të përmbushur detyrimet për të ripaguar

depozituesit dhe për të përmbushur angazhimet e kredisë.

Banka zbaton një politikë të manaxhimit të rrezikut të likuiditetit që prej vitit 2003. Kjo politikë rregullohet për të

zbatuar praktikat ndërkombëtare dhe ambientet rregullatore dhe përshtatet me aktivitetet specifike të Piraeus

Bank. Politika përcakton përkufizimet kryesore të vlerësimit dhe metodave të përcaktimit të rrezikut të likuiditetit,

përcakton rolet dhe përgjegjësitë e njësive dhe stafit të përfshirë dhe përcakton udhëzimet për manaxhimin e

krizave të likuiditetit. Politika është e fokusuar në nevojat e pritshme për likuiditet të cilat mund të shfaqen në bazë

javore apo mujore, bazuar në skenarët hipotetikë të krizave të likuiditetit.

79

Për më tepër, politika përcakton një plan rezervë që do të përdoret në rastin e një krize likuiditeti. Një krizë e tillë

mund të ndodhë për shkak të një ngjarjeje të veçantë të Tirana Bank ose një ngjarjeje gjithëpërfshirëse të tregut.

Nxitësit dhe sinjalet paralajmëruese shërbejnë si tregues se kur plani duhet të vihet në veprim. Ky plan emergjence

është kryesisht i bazuar në financimin shtesë që do të marrë nga mëma sipas kërkesës.

Tirana Bank llogarit dhe monitoron raportet e likuiditetit, raportin “aktivet likuide / totali i detyrimeve” dhe raportin

“aktivet neto afatshkurtra/totali i detyrimeve”, pasi ato janë përcaktuar në udhëzimet e Bankës së Shqipërisë, të

cilat i referohen kuadrit kontrollues të mjaftueshmërisë së likuiditetit të bankave, nga Banka e Shqipërisë (shënimi

2.1.b).

Nivelet e këtyre raporteve të veçanta komunikohen në baza ditore në njësitë përgjegjëse të biznesit, dhe komentet,

si dhe vlerësimet përkatëse, janë të përfshira në paketën e raportimit për anëtarët e ALCO.

ALCO ka përgjegjësi: për të hartuar strategjinë e bankës në zhvillimin e aktiveve dhe detyrimeve, në varësi të

të dhënave cilësore dhe sasiore të organizimit dhe zhvillimit të mjedisit të biznesit, për të siguruar konkurrencën

dhe efektivitet të lartë të organizatës, ruajtjen e rrezikut të supozuar brenda kufijve të vendosur, për të menaxhuar

aktivet dhe detyrimet duke aplikuar në të njëjtën kohë një politikë të çmimeve të produkteve dhe shërbimeve.

3.3.1 Procesi i manaxhimit të rrezikut të likuiditetit

Tirana Bank njeh faktin që, në mënyrë që të jetë në gjendje të përmbushë detyrimet menjëherë dhe pa humbje,

është thelbësore që të manaxhohet efektivisht rreziku i likuiditetit. Rreziku i likuiditetit është rreziku që një

institucion financiar nuk do të jetë në gjendje të përmbushë detyrimet në momentin kur ato maturohen, për shkak

të mungesës së likuiditetit të kërkuar.

Në përgjithësi, manaxhimi i likuiditetit është çështje e balancimit të flukseve të parasë në grupime kohore rritëse,

në mënyrë që në kushte normale, banka të vendoset në një pozicion që mund të përmbushë të gjitha detyrimet e

saj të pagesave sipas afateve të tyre.

Analiza e hendekut të likuiditetit ofron një pasqyrë të flukseve të pritshme të parasë, të cilat rrjedhin nga të

gjitha aktivet e bilancit. Flukset e mjeteve monetare janë grumbulluar dhe përcaktuar në bazë të kohës kur ato

ndodhin.Tabela e mëposhtme analizon aktivet dhe detyrimet në periudhat kohore përkatëse bazuar në periudhën

e mbetur në datën e raportimit deri në datën kontraktuale të maturimit. Aktivet dhe detyrimet në valutë të huaj

janë konvertuar në Lekë, duke përdorur normat e kursit të këmbimit të fundit të vitit.

Supozimet e bëra janë që pagesat e planifikuara për bankën respektohen plotësisht dhe në kohën e duhur dhe për

më tepër, të gjitha pagesat kontraktuale kryhen plotësisht – për shembull: depozituesit do të tërheqin paratë e tyre

në vend që t’i rivendosin në bankë në datën e maturimit. Ato aktive dhe detyrime që faktikisht nuk kanë maturitete

(për shembull llogari të hapura, llogari rrjedhëse, llogari kursimi) përfshihen në grupin kohor më pak se një muaj.

PASQYRAT FINANCIARE

Më 31 dhjetor 2015Deri në 1

muaj1-3 muaj 3-12 muaj 1 -5 vite Mbi 5 vite Totali

Aktive likuide            

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 16,674,410 - - - - 16,674,410

Hua dhe paradhenie për bankat 11,279,991 - - - - 11,279,991

Hua dhe paradhenie për klientët 7,562,623 2,808,914 2,870,890 6,595,623 8,958,565 28,796,615

Investime të vlefshme për shitje 1,114,769 1,065,208 5,701,704 12,545,849 - 20,427,529

Investime të mbajtura deri në maturim - - - - - -

Totali i aktiveve financiare 36,631,793 3,874,121 8,572,594 19,141,472 8,958,565 77,178,545

Detyrime likuide

Detyrime ndaj bankave 2,024,630 - - - - 2,024,630

Detyrime ndaj klientëve 21,892,506 7,710,101 31,946,394 2,197,982 - 63,746,983

Totali i detyrimeve financiare 23,917,137 7,710,101 31,946,394 2,197,982 - 65,771,613

Hendeku neto i likuiditetit 12,714,656 (3,835,979) (23,373,800) 16,943,490 8,958,565 11,406,932

Të gjitha llogaritë rrjedhëse të klientëve përfshihen në detyrime me maturim më pak se një muaj. Llogaritë

rrjedhëse përfaqësojnë gjendje që kanë një historik dhe një devijim nga shuma që matet nga Banka dhe hendeku

është shumë më pak se sa ai negativ i paraqitur në grupin më pak se një muaj. Çdo çështje që vjen si pasojë

e mospërputhjes së likuiditetit menaxhohet me aktivitetin ndërbankar (huamarrje, huadhënie) brenda linjave të

miratuara të kredisë.

Banka ka një linjë krediti me Piraeus Bank SA e cila përfshin një shumë prej 175 milionë euro që mund të tërhiqet

nga banka në tregun e parasë (me maturitet 3 muaj nëse përdoret). Ajo ka negociuar edhe një limit të kredisë prej

10 milionë euro që mund të përdoret për huadhënie tregtare me afat maturimi deri në 12 muaj, e cila mund të rrisë

në 3 vjet nëse 6 milion euro prej gjithsej 10 milionë euro është përdorur për të kredidhënies hipotekore.

Tabela e mëposhtme përmban shifrat e periudhës

81

Më 31 dhjetor 2014Deri në 1

muaj1-3 muaj 3-12 muaj 1 -5 vite Mbi 5 vite Totali

Aktive likuide            

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 19,026,572 - - - - 19,026,572

Hua dhe paradhenie për bankat 8,213,104 - - - - 8,213,104

Hua dhe paradhenie për klientët 6,296,645 4,370,492 7,714,316 8,993,768 11,877,117 39,252,338

Investime të vlefshme për shitje 2,129,350 12,524,337 9,840,463 2,863,766 27,357,916

Investime të mbajtura deri në maturim - - 3,794,048 - - 3,794,048

Totali i aktiveve financiare 35,665,671 16,894,829 21,348,827 11,857,534 11,877,117 97,643,978

Detyrime likuide

Detyrime ndaj bankave 4,853,195 - - - - 4,853,195

Detyrime ndaj klientëve 27,163,412 10,638,375 36,985,015 3,296,482 - 78,083,284

Totali i detyrimeve financiare 32,016,607 10,638,375 36,985,015 3,296,482 - 82,936,479

Hendeku neto i likuiditetit 3,649,064 6,256,454 (15,636,188) 8,561,052 11,877,117 14,707,499

Tabela e mëposhtme paraqet flukset e parasë të pagueshme nga banka si detyrime financiare joderivative sipas

maturitetit të mbetur kontraktual në datën e raportimit. Shumat e paraqitura në tabelë janë flukse kontraktuale

të paskontuara të parasë, ndërsa banka manaxhon rrezikun e pashmangshëm të likuiditetit bazuar në flukset e

pritshme monetare të skontuara.

Më 31 dhjetor 2015Deri në 1

muaj1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite

Mbi 5 vite

Totali

Detyrime ndaj bankave 2,032,150 - - - - 2,032,150

Detyrime ndaj klientëve 21,831,901 8,055,538 31,946,655 2,482,628 - 64,316,722

Totali i detyrimeve financiare

23,864,051 8,055,538 31,946,655 2,482,628 - 66,348,872

Më 31 dhjetor 2014Deri në 1 muaj 1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite

Mbi 5 vite

Totali

Detyrime ndaj bankave 4,855,274 - - - - 4,855,274

Detyrime ndaj klientëve 27,150,730 10,639,053 37,214,337 3,404,207 - 78,408,327

Totali i detyrimeve financiare

32,006,004 10,639,053 37,214,337 3,404,207 - 83,263,601

PASQYRAT FINANCIARE

Zëra jashtë bilancit

Më 31 dhjetor 2015Deri në 1

muaj1-3 muaj 3-12 muaj 1-5 vite Mbi 5 vite Totali

Angazhime kredie 342,575 1,992 436,405 13,877 59,842 854,690

Letër garanci 18,630 82,161 364,457 - - 465,248

Letër kredie - - - - - -

361,205 84,153 800,862 13,877 59,842 1,319,939

Angazhime të qirasë operative 80 167 153,280 367,580 15,885 536,993

Totali 361,285 84,320 954,142 381,457 75,727 1,856,931

Më 31 dhjetor 2014

Angazhime kredie 1,630,154 1,722,247 842,015 19,325 79,220 4,292,961

Letër garanci 9,081 130,219 660,464 - - 799,764

Letër kredie - - - - - -

1,639,235 1,852,466 1,502,479 19,325 79,220 5,092,725

Angazhime të qirasë operative - - 176,508 533,762 64,085 774,355

Totali 1,639,235 1,852,466 1,678,987 553,087 143,305 5,867,080

Letër kreditë dhe letër garancitë e dhëna për klientët angazhojnë bankën të kryejë pagesa në favor të tyre të cilat

janë të kushtëzuara në sajë të dështimit të klientit të veprojë sipas kushteve të kontratës.

Angazhimet për të zgjatur kreditë përfaqësojnë detyrimet kontraktuale për të bërë kredi të ripërtëritshme.

Angazhimet në përgjithësi kanë datat e skadimit të përcaktuara, ose dispozita të tjera të përfundimit.

Rrjeti i degëve të Tirana Bank përfshin 39 (2014: 47) ndërtesa të marra me qira me marrëveshje të qirasë operative.

Politika e bankës është të lidhë kontrata afatgjata nga 10 deri 20 vjet. Kontratat rinovohen sipas negocimeve midis

dy palëve që duhet të bien dakord me kushtet e reja të kontratës.

3.4 Vlera e drejtë e aktiveve dhe detyrimeve financiare

Instrumenta financiare që nuk maten me vlerën e drejtë

Tabela e mëposhtme përmbledh vlerat kontabël dhe vlerat e drejta të atyre aktiveve dhe detyrimeve financiare që

nuk janë paraqitur në pasqyrat financiare të bankës me vlerën e tyre të drejtë.

Vlera kontabël neto Vlera e drejtë

2015 2014 2015 2014

Aktive financiare

Hua dhe paradhenie për bankat 11,279,991 8,213,104 11,279,991 8,213,104

Hua dhe paradhenie për klientët 28,964,103 38,700,399 28,406,824 35,730,696

Biznese 21,177,904 29,459,104 21,170,646 27,902,973

Individë 7,786,199 9,793,233 7,236,178 8,132,991

Instrumenta financiarë të mbajtura deri në maturim - 3,794,048 - 3,840,105

Detyrime financiare

Detyrime ndaj klientëve 63,746,983 78,083,284 64,362,533 77,964,685

Detyrime ndaj bankave 2,024,630 4,853,284 2,024,630 4,853,284

83

(a) Hua dhe paradhënie për bankat

Huatë dhe paradhëniet për bankat përfshijnë vendosje ndërbankare. vlera e drejtë e vendosjeve me normë të

pandryshueshme dhe depozitat njëditore është e barabartë me vlerën e tyre kontabël. Llogaritja e vlerës së drejtë

e depozitave me norma të pandryshueshme interesi bazohet në flukset monetare të skontuara duke përdorur

normat e interesit që mbizotërojnë në treg për borxhet me risk kreditimi dhe maturitet të mbetur të ngjashëm. Në

lidhje me depozitat në institucionet e kredisë, këto janë depozita afatshkurtra, për të cilat interesi që bartin nuk

ndryshon shumë nga normat e interesit të tregut më 31 dhjetor.

(b) Hua dhe paradhënie për klientët

Huatë dhe paradhëniet nuk përfshijnë zhvlerësimin. Portofoli i kredisë i bankës ka një vlerë të drejtë të llogaritur

më të vogël se vlera kontabël për shkak të normave të interesit më të larta mbizotëruese në treg në fund të 2015,

si rezultat i krizës globale financiare. Pjesa më e madhe e portofolit të kredive është subjekt çmimi brenda një viti.

vlera e drejtë e kredive dhe paradhënieve për klientët është fluksi i pritur i skontuar me normat aktuale të tregut.

Normat aktuale të tregut janë normat e interesit që do të aplikoheshin në këtë moment (në fund të vitit).

(c) Aktive financiare të mbajtura deri në maturim

vlera e drejtë e investimeve financiare të mbajtura deri në maturim përcaktohet duke përdorur çmimet e kuotuara

për instrumente të ngjashme si norma të skontimit të flukseve të ardhshme të parasë në datën e raportimit.

Investime të tilla janë afatshkurtra, dhe përsëri norma e interesit nuk ndryshon dukshëm nga norma e interesit të

tregut më 31 dhjetor 2014 dhe 2014.

(d) Detyrime për bankat dhe klientët, depozita të tjera dhe huamarrje të tjera

vlera e drejtë e përllogaritur e depozitave me maturitet të padeklaruar, e cila përfshin depozitat pa interes, është

shuma e pagueshme kur kërkohet.

vlera e drejtë e përllogaritur e depozitave me norma interesi të pandryshueshme dhe huamarrje të tjera të

pakuotuara në një treg aktiv bazohet në flukset e skontuara të parasë duke përdorur norma interesi për borxh të

ri me maturitet të mbetur të ngjashëm. vlera kontabël ndryshon nga vlera e drejtë sepse normat e interesit janë

më të larta se normat e tregut më 31 dhjetor 2015, sepse në fund të vitit bankat ofrojnë norma më të larta interesi

duke konkurruar për të tërhequr depozitat.

Detyrimet për bankat i referohet kredive të marra nga mëma me një afat maturimi prej një muaj nga data e bilancit

dhe për këtë arsye vlera e tyre e drejtë konsiderohet të jetë e përafërt me vlerën kontabël.

Instrumenta financiare të matura me vlerën e drejtë

matja e vlerës së drejtë analizohet sipas nivelit në hierarkinë e vlerës së drejtë si më poshtë:

(i) Niveli 1 - çmimet e kuotuara (të parregulluara) në tregjet aktive për aktivet ose detyrimet identike;

(ii) Niveli 2 – teknika vlerësimi me të gjithë materialet e tjera të verifikueshme për aktivin ose detyrimin, drejtpërdrejtë

(çmimi) ose tërthorazi (e përftuar nga çmimi); dhe

(iii) Niveli 3 – vlerësime jo të observueshme nga të dhënat e tregut.

manaxhimi përdor gjykime në kategorizimin e instrumentave financiare duke përdorur hierarkinë e vlerës së drejtë.

Nëse metoda e matjes përdo të dhëna që kërkojnë gjykime të rëndësishme, ajo metodë është e nivelit 3. Rëndësia

e një të dhëne shikohet në tërësi për matjen e vlerës se drejtë. matjet e përsëritura të vlerës së drejtë janë ato që

lejohen ose kërkohen nga standartet e kontabilitetit në pasqyrën e pozicionit financiar në fund të çdo periudhe

raportuese.

PASQYRAT FINANCIARE

vlerat e drejta të analizuara sipas nivelit të hierarkisë dhe vlerat e përsërituar të aktiveve jo të vlerësuar me vlerën

e tyre të drejte paraqiten në tabelën që vijon:

31 dhjetor 2015

Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali

AKTIVE FINANCIARE

Hua dhe paradhenie për bankat - - 11,279,991 11,279,991

Hua dhe paradhenie për klientët - - 28,406,824 28,406,824

Aktive financiare të mbajtura deri në maturim - - - -

Aktive financiare të vlefshme për shitje 6,144,480 14,283,049 - 20,427,529

DETYRIME FINANCIARE

Llogari bankare - - 64,362,533 64,362,533

Detyrime ndaj bankave - - 2,024,630 2,024,630

31 dhjetor 2014

Niveli 1 Niveli 2 Niveli 3 Totali

AKTIVE FINANCIARE

Hua dhe paradhenie për bankat - - 8,213,104 8,213,104

Hua dhe paradhenie për klientët - - 39,252,338 39,252,338

Aktive financiare të mbajtura deri në maturim - 3,794,048 - 3,794,048

Aktive financiare të vlefshme për shitje - 27,357,916 - 27,357,916

DETYRIME FINANCIARE

Llogari bankare - - 78,083,284 78,083,284

Detyrime ndaj bankave - - 4,853,195 4,853,195

3.5 manaxhimi i kapitalitObjektivat e Bankës për manaxhimin e kapitalit, e cila është një koncept më i gjerë sesa “kapitali” në bilanc, janë:

të jetë në përputhje me kërkesat e kapitalit të vendosura nga Banka e Shqipërisë;

të ruajë aftësinë e bankës për të vazhduar në vijimësi në mënyrë që të mund të vazhdojë të sigurojë kthim

për aksionarët dhe përfitime për grupet e tjera të interesit, dhe

të ruajë një bazë të kapitalit të fortë për të mbështetur zhvillimin e biznesit të saj.

mjaftueshmëria e kapitalit dhe përdorimi i kapitalit rregullator janë të monitoruara çdo ditë nga drejtuesit e bankës,

duke përdorur teknika të bazuara në udhëzimet e zhvilluara nga Komiteti i Bazelit dhe Direktivat e Komunitetit

Evropian, ashtu siç janë implementuar nga Banka e Shqipërisë, për qëllime të mbikëqyrjes. Informacioni i kërkuar

dërgohet në Bankën e Shqipërisë çdo tre muaj. Banka e Shqipërisë kërkon që çdo bankë ose grup bankar: (a)

të mbajë nivelin minimal të kapitalit rregullator prej 1 miliardë Lekë dhe (b) të mbajë një raport të totalit të

kapitalit rregullator përmbi aktivet e ponderuara me risk (‘raporti Bazel’) në ose mbi minimumin e pranuar në nivel

85

ndërkombëtar prej 12% (2014: 12%). Banka e Shqipërisë ka kërkuar specifikisht që Tirana Bank të ketë normën

e mjaftueshme të kapitalit minimalisht 15%, për shkak të pasigurive të krizës financiare në Greqi dhe ndikimit

potencial të saj në Shqipëri. Kapitali rregullator i Bankës, ashtu siç menaxhohet nga Departamenti i Riskut të

Bankës, është i ndarë në dy nivele:

Kapitali bazë: kapitali aksionar (duke i zbritur vlerat kontabël të aksioneve të thesarit), fitimi i mbartur dhe

rezervat e krijuara si përpjesëtim i fitimit të mbartur; dhe

Kapitali shtesë: borxhi i varur që kualifikohet si kapital, provigjionet e zhvlerësimeve kolektive dhe fitimet e

parealizuara nga vlerësimi i drejtë i instrumenteve të kapitalit dhe borxhit të mbajtura si të disponueshme

për shitje.

Aktivet e ponderuara me risk maten sipas një hierarkie prej katër ponderimesh risku të klasifikuara sipas natyrës

– dhe duke pasqyruar një vlerësim të risqeve përkatës të kredisë, tregut dhe risqeve të tjera – çdo aktiv dhe

palë e tretë, duke marrë parasysh kolateralët apo garancitë e përshtatshme. Një trajtim i ngjashëm përdoret për

ekspozimin jashtë bilancit me disa rregullime për të pasqyruar natyrën e kushtëzuar të humbjeve të mundshme.

Tabela në vijim përmbledh përbërësit e kapitalit rregullator dhe raportet e bankës për vitet e mbyllur më 31 dhjetor

2015 dhe 2014. Banka ka qenë në përputhje me të gjitha kërkesat e jashtme në lidhje me kapitalin ndaj të cilave

ka qënë subjekt në vitin 2015.

2015 2014

Kapitali bazë

Kapital i nënshkruar 16,490,344 16,490,344

Rezerva 1,374,250 1,374,250

Diferenca rivlerësimi për raportim të statutorit 349,221 700,045

Totali i kapitalit bazë 18,213,815 18,564,639

Kapitali shtesë

Detyrime të varura - -

Rezerva rivlerësimi - -

Totali i kapitalit shtesë - -

Zbritje nga kapitali rregullator (10,158,930) (10,324,772)

Totali i kapitalit rregullator 8,054,885 8,239,867

Aktive të ponderuara me rrezik

Në bilanc 39,255,859 45,183,000

Jashtë bilancit 877,834 652,545

Totali i aktiveve të ponderuara me rrezik 40,133,693 45,835,545

Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 20,07% 17.98 %

Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit llogaritet duke u bazuar në informacionin financiar të përgatitur sipas

rregullores së Bankës së Shqipërisë, të shpjeguar më sipër.

PASQYRAT FINANCIARE

4. VLErëSImE DhE GjyKImE Të rënDëSIShmE KOnTaBëL

Banka kryen vlerësime dhe supozime që ndikojnë shumat e raportuara të aktiveve dhe detyrimeve brenda vitit

të ardhshëm financiar. vlerësimet dhe gjykimet vlerësohen vazhdimisht dhe bazohen në eksperiencën historike

dhe faktorë të tjerë, duke përfshirë pritshmëritë për ngjarje të ardhshme që mendohet se janë të arsyeshme në

rrethanat aktuale.

(a) Humbje nga zhvlerësimi i huave dhe paradhënieve

Banka rishikon portofolin e saj të kredisë për të vlerësuar zhvlerësimin të paktën çdo tre muaj. Në përcaktimin nëse

një humbje zhvlerësimi duhet të regjistrohet ose jo në fitim ose humbje, banka kryen gjykime nëse ekzistojnë të

dhëna të dukshme që tregojnë se ka një rënie të matshme në vlerësimin e flukseve të ardhshme të parasë nga

një portofol kredish para se rënia të identifikohet me një kredi individuale në po atë portofol. Kjo evidencë mund

të përfshijë të dhëna të dukshme që tregojnë se ka pasur një ndryshim të pafavorshëm në gjendjen e pagesave

të kredimarrësve në një bankë, ose kushte kombëtare ose lokale ekonomike që lidhen drejtpërdrejtë me dështim

të aktiveve në një bankë. menaxhimi përdor vlerësime të bazuara në eksperiencën historike të humbjeve për

aktivet me karakteristika të ngjashme të riskut të kredisë dhe të evidencës objektive të zhvlerësimit në portofol kur

projektohen flukset e ardhshme të parasë.

metodologjia dhe supozimet e përdorura për të vlerësuar si shumën ashtu edhe kohën e flukseve të ardhshme

rishikohen rregullisht për të reduktuar çdo diferencë që ekziston midis vlerësimeve të humbjeve dhe eksperiencës

faktike të humbjes. Në masën që vlera aktuale neto e flukseve të ardhshme ndryshon me -/+5%, provigjioni i

bankës do të përllogaritej 386 mijë Lekë më i lartë ose 372 mijë Lekë më i ulët (2014: 342,105 mijë Lekë më i lartë

ose 310,785 mijë Lekë më i ulët).

(b) Pozicion tatimor i pasigurtë

Pozicionet tatimore të pasigurta të Bankës rivlerësohen nga Drejtimi në fund të çdo periudhe raportuese. Detyrimet

për pozicionin e tatim fitimit përcaktohen nga Drejtimi si më i ngjashmi që mund të jetë në mënyrë që të mos

rezultojë në detyrime tatimore të tjera që mund të ngrihen nëse pozicioni do të vihej në dyshim nga organet

tatimore. vlerësimi bazohet në interpretime të ligjeve tatimore që janë në fuqi ose konsiderohen në fuqi në fund

të periudhës raportuese, dhe të çdo vendim gjykate të njohur ose rregulloreje. Detyrimet nga gjoba, interesa dhe

taksa të tjera përveç atyre mbi të ardhurat njihen në bazë të gjykimeve të menaxhimit mbi shpenzimin e nevojshëm

për të mbyllur detyrimin në fund të çdo periudhe raportuese.

(c) Përcaktimi i vlerës së drejtë

Informationi mbi vlerën e drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare që është përcaktuar nga gjykime dhe nuk

është bazuar në të dhëna të observueshme në treg, paraqitet në shënimin 3.4.

87

5. aPLIKImI I STanDarDEVE DhE InTErPrETImEVE Të rEja DhE Të rIShIKuara

Standardet e mëposhtme, ndryshimet e standardeve dhe interpretimeve ekzistuese të përcaktuara nga Bordi i

Standardeve Ndërkombëtare të Kontabilitetit janë efektive për periudhën aktuale:

• Ndryshime në SNRF 10 “Pasqyrat financiare të konsoliduara”, SNRF 12 “Dhënia e informacioneve

shpjeguese për përfshirje me entitete të tjera” dhe SNK 27 “Pasqyrat financiare individuale” – Subjektet

e investimeve (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2014),

• Ndryshime në SNK 32 “Instrumentat financiare: Paraqitja”– Kompensimi i aktiveve dhe detyrimeve

financiare (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2014),

• Ndryshime në SNK 36 “Zhvlerësimi i aktiveve”– Paraqitja e shumave të rikuperueshme për aktive jofinanciare

(efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2014),

• Ndryshime në SNK 39 “Instrumentat financiar: Njohja dhe matja” – Risitë e derivativëve dhe vazhdimësia

e kontabilitetit mbrojtës (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2014),

• KIRFN 21 “Taksat” (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2014).

Këto ndryshime në standardet dhe interpretimet ekzistuese nuk kanë ndikuar në politikat kontabël të Bankës.

Standarde dhe interpretime të cilat nuk janë përshtatur ende

Në datën e autorizimit te këtyre pasqyrave financiare me standartet e mëposhtme, ndryshime në standartet dhe

interpretimet ekzistues ishin ne diskutim, por jo efektive:

• SNRF 9 “Instrumentat financiar” (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2018),

• SNRF 14 “Rregullatori i llogarive të shtyra” (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1

janar 2016),

• SNRF 15 “Fitimi nga kontratat me klientët” (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1

janar 2017),

• Ndryshime në SNRF 10 “Pasqyrat financiare të konsoliduara dhe SNK 28

“Investimet në filiale dhe shoqëri të përbashkëta” – Shitja ose kontributet në asete midis një investitori dhe

bashkepunëtorit të tij ose bashkë-sipermarresit (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1

janar 2016),

• Ndryshime në SNRF 10 “Pasqyrat financiare të konsoliduara”, SNRF 12 “Dhënia e informacioneve

shpjeguese për përfshirje me entitete të tjera” dhe SNK 28 “Investimet në Filiale dhe Shoqëri të

Perbashkëta” - Subjektet e investimeve: Aplikimi i përjashtimit të konsolidimit (efektiv për periudhat vjetore

që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2016),

• Ndryshime në SNRF 11 “marrëveshjet e përbashketa” – Kontabilizimi i blerjeve të interesave në veprimtaritë

bashkë-sipërmarrëse (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2016),

PASQYRAT FINANCIARE

• Ndryshime në SNK 1 “Prezantimi i pasqyrave financiare” – Paraqitja e nismës (efektiv për periudhat vjetore

që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2016),

• Ndryshime ne SNK 16 “Prona, ndërtesa dhe pajisjet” dhe SNK 38 “Aktive te patrupëzuara” - Qartësim

mbi metodat e amortizmit dhe zhvlerësimit (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar

2016),

• Ndryshime në SNK 16 “Prona, ndërtesa dhe pajisje” dhe SNK 41 “Agrikultura” - Agrikultura: Bimët

prodhuese (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2016),

• Ndryshime në SNK 19 “Përfitimet e punonjësve” - Plani i Përfitimeve të Punëmarrësve: Kontributet e

punëmarresit (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2014),

• Ndyshime në SNK 27 “Pasqyrat financiare individuale” – metoda e kapitalit në pasqyrat financiare

individuale (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2016),

• Ndryshime të standarteve “Përmiresime të SNRF-ve” (cikli 2010-2012) të cilat rezultojnë nga përmirësimet

vjetore të SNRF (SNRF 2, SNRF 3, SNRF 8, SNRF 13, SNK 16, SNK 24 dhe SNK 38) me synim kryesor për të

shmangur mospërputhjet dhe për të qartësuar terma (ndryshimet do të aplikohen për peridhat vjetore më ose

pas datës 1 korrik 2014),

• Ndryshime të standarteve “Përmirësime të SNRF-ve” (cikli 2011-2013) të cilat rezultojnë nga përmirësimet

vjetore të SNRF (SNRF 1, SNRF 3, SNRF 13 dhe SNK 40) me synim kryesor për të shmangur mospërputhjet

dhe për të qartësuar terma (ndryshimet do të aplikohen për peridhat vjetore më ose pas datës 1 korrik 2014),

• Ndryshime të standarteve “Përmiresime të SNRF-ve” (cikli 2012-2014) të cilat rezultojnë nga përmirësimet

vjetore të SNRF (SNRF 5, SNRF 7, SNK 19 dhe SNK 34) me synim kryesor për të shmangur mospërputhjet

dhe për të qartësuar terma (ndryshimet do të aplikohen për peridhat vjetore më ose pas datës 1 janar 2016).

Banka ka zgjedhur të mos i aplikojë këto standarte, rishqyrtime, dhe interpretime përpara datës së tyre efektive.

Përveç SNRF 9, Drejtimi parashikon se aplikimi i standardeve të tjera nuk do të ketë ndikim material në pasqyrat

financiare të konsoliduara të Bankës në periudhën fillestare të zbatimit. më 31 dhjetor 2015 Banka është në proçes

vlerësimi të ndikimit të adoptimit të SNRF 9.

6. Të arDhura nGa InTErESI

2015   2014

Depozita me bankat duke përfshirë Bankën Qendrore 43,564   288,275

Të ardhurat nga interesi nga investime të vlefshme për shitje 666,787   787,991

Të ardhura nga interesi nga investime të mbajtura deri në maturim 257,042   270,799

Interesa mbi huatë dhe paradhënie klientëve 1,547,642 2,484,666

Interesa mbi overdraftet 371,184   358,317

Totali 2,886,219   4,190,048

89

7. ShPEnZImE InTErESI

2015   2014

Detyrime ndaj bankave 67,026 102,661

Detyrime ndaj klientëve 629,292 1,568,628

Totali 696,318   1,671,289

8. Të arDhura nETO nGa TarIFa DhE KOmISIOnE

2015 2014

Kembimet valutore 160   4,003

Leter kredite 15,918   17,968

Transferta monetare 66,897   75,377

Komisione hua dhe visa Card 95,659 78,632

Import/Eksporte 13,959   23,518

Komisione per sherbimet 198,099   107,629

Të ardhura totale nga tarifa dhe komisione 390,692   307,127

       

Te tjera shpenzime financiare (4,080)   (3,547)

Banka korrespondente (11,820) (12,164)

Shpenzime totale për tarifa dhe komisione (15,901)   (15,711)

Të ardhura neto nga tarifa dhe komisione 374,791 291,416

9. ShPEnZImE PErSOnELI

2015   2014

Paga 520,950 489,159

Kontribut për fondin shtetëror të pensioneve 61,128 66,777

Shpenzime të tjera për personelin 25,695 25,120

 Totali shpenzime personeli 607,773 581,056

PASQYRAT FINANCIARE

10. ShPEnZImE Të TjEra OPEracIOnaLE

2015   2014

Shpenzime qiraje te pagueshme sipas qerave operacionale 184,527 209,230

Sigurimi i depozitave me ASD-ne 217,004 220,783

Shpenzime telekomunikacioni 101,296 106,464

Reklama dhe marketing 40,625 43,076

Shpenzime mirembajtje dhe sigurimi 105,300 119,351

Shpenzime nenshkrimi 70,276 97,823

Energji,uje dhe avull 44,554 44,454

Paisje zyre-inventar i imet 24,643 28,575

Shpenzime Udhetimi 10,040 15,398

Shpenzime te tjera sigurimi 23,591 34,267

Sherbime te jashteme nga te tretet 29,244 12,196

Te tjera 91,199 117,055

 Totali shpenzime te tjera operacionale 942,299 1,048,672

11. ShPEnZImI I TaTIm FITImIT

Përbërësit e shpenzimit të tatim fitimit për vitet e mbyllura më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 janë:

  2015   2014

Tatimi aktual      

Shpenzimi i tatimit aktual -   -

Tatimi i shtyrë  

Në lidhje me krijimin dhe rimarrjen e diferencave të përkohshme 41,061   3,763

Shpenzimi i tatim fitimit raportuar në fitim ose humbje 41,061   3,763

91

Rakordimi midis shpenzimit tatimor dhe fitimit kontabël i shumëzuar me normat vendase në Shqipëri për vitet e

mbyllur më 31 dhjetor 2015 and 2014 është si vijon:

2015   2014

Humbja kontabël para tatimit (3,356,726) (761,004)

Tatim fitimi teorik me normën statutore (2015: 15%; 2014: 15%) (503,509) (114,151)

Efekti tatimor mbi diferencat e përhershme: 125,521 14,480

-Të ardhura jo të tatueshme (2,002) (18,476)

-Shpenzime të pazbritshme 123,519 32,956

Humbje fiskale të mbartura nga periudha paraardhëse 377,988 99,671

Shpenzimi i tatimit aktual - -

Tatim i shtyrë

vlerësimi fillestar dhe kosto historike e AAm 786 (21)

Shpenzimet e nisjes dhe të kapitalizuara 5,239 (3,179)

Rregullime për zhvlerësimin e aktiveve fikse 37,038 27,559

Komisione huaje të shtyra (2,002) (2,480)

Detyrime të tjera - (18,116)

Tatim i shtyrë mbi të ardhurat i njohur në fitim ose humbje 41,061 3,763

Investime të vlefshme për shitje (31,492) 18,188

Tatimi i shtyrë mbi të ardhurat/(shpenzimet) i njohur në të ardhura të tjera

gjithëpërfshirëse(31,492) 18,188

Banka ka aktive tatimore të shtyra potenciale të panjohura në lidhje me humbjet fiskale të mbartura nga peridha

paraardhëse prej 566,092 mijë Lekë (2014: 150,937 mijë Lekë). Humbjet fiskale të mbartura skadojnë si më poshtë:

2015   2014

Humbje fiskale të mbartura që skadojnë në fund të:

- 31 dhjetor 2014 - -

- 31 dhjetor 2015 - 884

- 31 dhjetor 2016 88,433 88,433

- 31 dhjetor 2017 99,671 99,671

- 31 dhjetor 2016 377,988

Totali i humbjes fiskale të mbartur 566,092 188,104

Norma efektive e tatimit për vitin 2015 është zero (2014: zero). Sipas legjislacionit tatimor shqiptar, autoritetet

tatimore kanë të drejtë të inspektojnë deklarimet deri në 5 vite pas dorëzimit të tij.

PASQYRAT FINANCIARE

Tatim fitimi i arkëtueshëm

  2015   2014

1 janar 300,679   300,679

Parapagime gjatë vitit -   -

Shpenzimi i tatim fitimit -   -

31 dhjetor 300,679   300,679

Paraqit shenime per pjesen lene ne provigjone

Tatim i shtyrë që përfshihet në bilanc dhe ndryshimet e regjistruara në shpenzimin e tatim fitimit janë si më poshtë:

2015

  Tatimi i shtyrë aktiv

Tatimi i shtyrë pasiv

Pasqyra e fitimit ose humbjes

Aktive financiare të vlefshme për

shitje

(De)/Kr (De)/Kr

vlerësimi fillestar dhe kosto historike e AAm (6,723) 786 -

Investime të vlefshme për shitje (56,011) - (31,492)

Shpenzimet e nisjes dhe të kapitalizuara (40,894) 5,239 -

Rregullime për zhvlerësimin e aktiveve fikse 124,273 - 37,038 -

Komisione huaje të shtyra 17,349 - (2,002) -

Detyrime të tjera 341 - -

Totali 141,963 (103,628) 41,061 (31,492)

Tatim i shtyrë aktiv neto 38,335

2014

  Tatimi i shtyrë aktiv

Tatimi i shtyrë pasiv

Pasqyra e fitimit ose humbjes

Aktive financiare të vlefshme për

shitje

(De)/Kr (De)/Kr

vlerësimi fillestar dhe kosto historike e AAm - 7,091 (21) -

Investime të vlefshme për shitje - 59,140 18,188

Shpenzimet e nisjes dhe të kapitalizuara - 46,133 (3,179) -

Rregullime për zhvlerësimin e aktiveve fikse 124,457 - 27,559 -

Komisione huaje të shtyra 19,351 - (2,480) -

Detyrime të tjera - 18,116 (18,116) -

Totali 143,808 130,480 3,763 18,188

Tatim i shtyrë aktiv neto 13,328

93

12. arKa DhE LLOGarI mE BanKaT

2015   2014

Arka      

Kartëmonedha dhe monedha në Lekë 586,413   792,028

Kartëmonedha dhe monedha në monedhë të huaj 615,403   719,355

Totali i arkës 1,201,816   1,511,383

Llogari me Bankën Qendrore      

Llogari rrjedhëse      

Në Lekë 497,212 -

Në monedhë të huaj 2,654,242   221,957

  3,151,454   221,957

Rezerva e detyrueshme      

Në Lekë 3,283,409   3,867,745

Në monedhë të huaj 2,834,351   3,591,591

  6,117,760   7,459,336

Interes i përllogaritur 7,100   11,400

Totali i llogarive me Bankën Qendrore 9,276,314   7,692,693

Bankat 6,059,000   9,355,387

Paraja ne transit me bankat korespondete 137,280   467,108

Totali i llogarive rrjedhëse me bankat 6,196,280 9,822,495

Totali Arka dhe llogari me Banken Qendrore 16,674,410 19,026,571

Rezervat e detyrueshme me Bankën Qendrore nuk janë për përdorim të përditshëm nga Tirana Bank dhe

përfaqësojnë një depozitë rezerve minimale, e cila kërkohet nga Banka e Shqipërisë. Këto rezerva llogariten sa

10% e shumës mesatare të depozitave të muajit për të cilat Banka u detyrohet klientëve, dhe janë si në Lekë ashtu

edhe në monedhë të huaj (USD dhe Euro)

Depozitat me Afat me bankat

Depozita me afat me bankat – Rezident - 350,350

Depozita me afat me bankat – Jo rezident 11,280,944 7,847,840

Interes i përllogaritur (954)   14,914

Totali i depozitave me afat me bankat 11,279,991 8,213,104

Totali arka dhe llogarive me Bankat 27,954,400   27,239,675

Shuma prej 137,280 mije Lek në datën 31 Dhjetor 2015 përfaqëson para në udhëtim dhe depozituar në ditët e

para të janarit tek Raiffeisen Bank International AG në llogarinë e Bankës Kombëtare Tregtare.

Normat e interesit per huate per bankat nuk riçmohen.

Normat e interesit për rezervat e detyrueshme gjatë vitit 2015 dhe 2014 janë luhatur si më poshtë:

PASQYRAT FINANCIARE

2015

Monedha  Minimumi Maksimumi Metoda e llogaritjes

LEK 1.225% 1.40% 70% e kthimit të marrëveshjeve të riblerjes

USD 0% 0% -

EUR 0% 0% -

2014

Monedha  Minimumi Maksimumi Metoda e llogaritjes

LEK 1.575% 2.10% 70% e kthimit të marrëveshjeve të riblerjes

USD 0% 0% -

EUR 0% 0% -

Llogaritë rrjedhëse me Bankën Qendrore nuk mbartin interes. Normat e interesit për llogaritë e tjera rrjedhëse janë

të ndryshueshme. Llogaritë rrjedhëse (Nostro dhe në të parë) detajohen si më poshtë:

S&PLT/ST

2015   2014

Llogari rrjedhëse me bankat  

Raiffeisen Bank International AG BBB+ 65,302 5,289,012

Deutche Bank AG BBB+ 5,561,476   3,297,810

Deutsche Bank Trust Bank Americas BBB+ 377,831 547,833

Piraeus Bank SA CCC/+ 53,205 219,252

Banco Popolare BBB- 1,186 1,480

Totali 6,059,000   9,355,387

95

Huatë dhe paradhëniet për bankat detajohen në tabelën në vijim:

31 dhjetor 2015S&P

LT/STMonedha

Në monedhë origjinale

Në Lekë ‘000

San Paolo di Torino BBB- EUR 20,000,000 2,745,600

Raiffeisen Bank International AG BBB+ EUR 40,000,000 5,491,200

BBvA BBB EUR 20,000,000 2,745,600

San Paolo di Torino BBB- GBP 1,600,000 298,544

Totali   11,280,944

31 dhjetor 2014S&P

LT/STMonedha

Në monedhë origjinale

Në Lekë ‘000

Piraeus Bank SA CCC/C EUR 56,000,000 7,847,840

Banka Kombëtare Tregtare B EUR 2,500,000 350,350

Totali   8,198,190

13. hua DhE ParaDhEnIE PEr KLIEnTET

  2015   2014

Hua për korporata 2,432,735 2,820,287

Hua për SmE 24,917,685 32,010,184

Totali huave për korporata dhe SME 27,350,420 34,830,471

Hua konsumatore 1,566,680 2,132,721

Hipoteka 6,841,093 7,906,853

Overdraft 311,180 352,129

Karta krediti 252,257 249,542

Komisione huaje të shtyra (167,488) (218,686)

Interesi i përllogaritur 849,517 828,268

Hua dhe paradhenie bruto 37,003,659   46,081,298

minus: Provigjione për humbje nga zhvleresimi (8,207,043)   (6,828,961)

 Totali 28,796,615   39,252,337

Afatshkurtër 13,242,427 18,265,175

Afatgjatë 15,554,188 20,987,162

PASQYRAT FINANCIARE

Tabela në vijim tregon analizën e huave bruto (pa marrë në konsideratë komisionet e huave të shtyra dhe interesin

e akumuluar) për korporatat dhe SmE-të.

  2015 2014

Prodhuese 7,172,566 9,081,880

Energjitike 793,712 2,564,180

Tregtare 8,162,762 8,293,255

Ndërtimi 5,906,762 5,191,191

Industri të tjera 5,314,619 9,699,965

Totali i huave bruto 27,350,420 34,830,471

Normat e interesit për kreditë dhe overdrafteve janë lundrues si më poshtë:

Monedha Norma e interesit Penaliteti i normave te interest

2015

LEK 12 months TRIBOR + (2-10.2)% 3.0%

USD 12 months LIBOR + (4-7.0)% 3.0%

EUR 12 months EURIBOR+ (3-7.5)% 3.0%

2014

LEK 12 months TRIBOR + (2-10.2)% 3.0%

USD 12 months LIBOR + (4-7.0)% 3.0%

EUR 12 months EURIBOR+ (3-7.5)% 3.0%

Lëvizja në provigjionin për humbje nga huatë dhe paradhëniet për klientët është si vijon:

2015   2014

më 1 janar 6,828,961 5,130,217

Pakësime (Fshirje) (2,011,944) 61,311

Provigjioni i vitit 3,478,991 1,637,433

Efekt nga kursi kembimit (88,965) -

Më 31 dhjetor 8,207,043 6,828,961

Provigjione individuale 6,198,407 5,677,615

Provigjione kolektive 2,008,637 1,151,346

  8,207,043 6,828,961

97

Lëvizjet në provigjionin për humbje sipas kategorive të huave gjatë vitit 2015 është si vijon:

Korporata dhe SME

Konsumatore HipotekaKarta krediti

dhe overdrafteTotali

më 1 janar 2015 5,990,492 187,749 596,656 54,441 6,828,961

Pakësime (Fshirje) (1,730,541) (22,811) (258,592) - (2,011,944)

Provigjioni i vitit 2,797,206 222,149 410,035 49,601 3,478,991

Efekt nga kursi kembimit (77,591) (1,384) (9,991) - (88,965)

Me 31 dhjetor 2015 6,979,190 385,703 738,108 104,042 8,207,043

Lëvizjet në provigjionin për humbje sipas kategorive të kredive gjatë vitit 2014 është si vijon:

Corporate and SME

Consumer MortgagesCredit cards and

overdraftsTotal

më 1 janar 2014 4,594,611 - 481,542 54,064 5,130,217

Write Off (61,311) (61,311)

Provigjioni i vitit 1,334,193 187,749 115,114 377 1,637,433

At 31 December 2014 5,867,493 187,749 596,656 54,441 6,706,339

PASQYRAT FINANCIARE

14. InVESTImE TE VLEFShmE PEr ShITjE

2015   2014

Aksione të visa-s 190,417 147,299

Obligacione qeveritare 13,681,390 3,279,559

Bono thesari qeveritare 6,555,722 23,931,058

Totali 20,427,529 27,357,916

Aksione në Visa Inc 2015   2014

më 1 janar 147,299 110,426

Fitim nga ndryshimi i vlerës së drejtë 43,118 36,873

Më 31 dhjetor 190,417 147,299

Aksionet e mbajtura nga Banka në visa Inc janë dhuruar nga visa në formën e një shpërblimi për bashkëpunim

të qëndrueshëm afatgjatë me Bankën. Aksionet janë dhënë në bazë të performancës kundrejt objektivave të

të ardhurave dhe shpenzimeve për marketingun. Nuk është njohur asnjë zhvlerësim në investimet financiare të

vlefshme për shitje më 31 dhjetor 2015 (2014: zero).

Obligacione qeveritare  2015   2014

më 1 janar 3,279,559 1,986,685

Blerje 10,672,078 1,539,887

maturime (415,792) (213,244)

(Humbje) / fitim nga ndryshimi i vlerës së drejtë 145,546 (33,769)

Më 31 dhjetor 13,681,390 3,279,559

Instrumentat e Qeverisë Shqiptarë në monedhë të huaj vlerësohen si “BB/B” dhe “BB+/B” në monedhë vendase

nga “Standard and Poor’s”. Nuk ka shuma të prapambetura më 31 dhjetor 2015 (2014: zero).

Bono thesari qeveritare 2015   2014

më 1 janar 23,931,058 14,476,316

Blerje 6,598,190 24,092,889

maturime (23,991,344) (14,513,435)

(Humbje) / fitim nga ndryshimi i vlerës së drejtë 17,818 (124,712)

Më 31 dhjetor 6,555,722 23,931,058

99

15. InVESTImE TE mBajTura DErI nE maTurIm

Investime në letra me vlerë 2015   2014

Kosto - 3,749,400

Interes i përllogaritur - 47,023

Zbritje e paamortizuar - (2,375)

  - 3,794,048

Obligacione qeveritare  2015   2014

më 1 janar 3,794,048   4,215,704

Të maturuara gjatë vitit (3,794,048)   (400,000)

Diferenca nga kursi i këmbimit -   (21,656)

Më 31 dhjetor -   3,794,048

Shuma prej 3,794,048 mijë Lekë më 31 dhjetor 2014 përbëhet nga 960,220 mijë Lekë, investime në obligacionet

e Qeverisë Shqiptare të emëtuara në Lekë dhe 2,833,828 mijë Lekë janë investime në obligacionet e Qeverisë

Shqiptare të emëtuara në Euro. Instrumentat e Qeverisë Shqiptarë në monedhë të huaj vlerësohen si “BB/B” dhe

“BB+/B” në monedhë vendase nga “Standard and Poor’s”. Nuk ka shuma të prapambetura më 31 dhjetor 2015

(2014: zero).

16. aKTIVE aFaTGjaTE maTErIaLE TE InVESTuaraAktivet afatgjata materiale të investuara përfshijnë kolaterale të marra nga Banka për shlyerjen e huave të

papaguara. Banka i mban këto aktive për qëllime vlerësimi kapitali. Asnjë prej aktiveve nuk është dhënë me qira

në vitet 2015 dhe 2014. Gjithashtu, nuk janë kryer as riparime dhe punime mirëmbajtjeje për këto aktive në vitet

2015 dhe 2014.

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Aktive afatgjata materiale të investuara 2,314,308 1,978,928

Lëvizjet në aktivet afatgjata materiale të investuara për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 janë si më

pohstë:

December 31, 2015 December 31, 2014

më 1 janar 1,978,927 1,155,416

Shtesat gjate vitit 652,206 700,778

Shitjet (90.858) (59,477)

Fitim/(humbja) nga rivlerësimi (225,968) 182,210

Me 31 dhjetor 2,314,308 1,978,927

Fitim/(humbja) nga rivlerësimi e pa realizuar (225,968) 182,210

PASQYRAT FINANCIARE

16.1 matja e vlerës së drejtë në aktivet e investuara të Bankës.Detajet mbi aktivet afatgjata materiale të Grupit dhe informacioni mbi hierarkinë e vlerës së drejtë më 31 dhjetor

2015 dhe 2014 janë si më poshtë: vlera e drejtë e investimeve afatgjata jomateriale të Bankës më 31 dhjetor 2015

dhe 2014 është arritur në bazë të një vlerësimi të kryer në datat respektive nga disa vlerësues të pavarur, përfshirë

zyrat administruese jo të lidhura me Bankën. Të gjithë vlerësuesit janë të regjistruar dhe çertifikuar në përputhje

me Ligjet Shqiptare. Ata kanë kualifikimet e përshtatshme dhe eksperiencën e fundit në vlerësimin e aktiveve në

vendndodhjet e përshtatshme. vlera e drejtë u llogarit në bazë të metodës së krahasimit me trëgun, e cila reflekton

çmimet e fundit të transaksioneve për aktive të ngjashme. Nuk ka patur ndryshime në metodën e vlerësimit gjatë

vitit. Në matjen e vlerës së drejtë të aktiveve, përdorimi më i lartë dhe më i mirë i aktiveve është përdorimi i tyre

aktual. Nuk ka patur aktive afatgjata materiale të investuara të klasifikuara në Nivelin 1 apo Nivelin 3, dhe as

transferta mes niveleve 1, 2 dhe 3 gjatë vitit.

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Tiranë 848,545 545,830

Durrës 489,367 541,418

Elbasan 147,027 209,664

Kavajë 175,142 160,143

Të tjera 654,226 521,873

Totali 2,314,308 1,978,928

17. aKTIVE aFaTGjaTa jOmaTErIaLE

 Kosto: Programe

më 1 janar 2014 1,075,987

Shtesa 118,143

Më 31 dhjetor 2014 1,194,130

më 1 janar 2015 1,194,130

Shtesa 87,025

Më 31 dhjetor 2015 1,281,155

Amortizim i akumuluar

më 1 janar 2014 722,297

Amortizimi i vitit 109,610

Më 31 dhjetor 2014 831,907

më 1 janar 2015 831,907

Amortizimi i vitit 114,777

Më 31 dhjetor 2015 946,684

Vlera kontabël neto

Më 31 dhjetor 2014 362,223

Më 31 dhjetor 2015 334,471

101

18. aKTIVE aFaTGjaTa maTErIaLE

  Toka dhe ndërtesa

AutomjeteMobilie

dhe pajisje elektronike

Përmirësime të ambienteve të marra me qira

Totali

Kosto:

më 1 janar 2014 709,450 143,629 1,557,397 1,045,980 3,456,456

Shtesa - 2,104 33,925 8,400 44,429

Pakësime - (34,715) (37,747) (56,385) (128,847)

Më 31 dhjetor 2014 709,450 111,018 1,553,575 997,995 3,372,038

më 1 janar 2015 709,450 111,018 1,553,575 997,995 3,372,038

Shtesa - - 15,211 - 15,211

Pakësime - (14,096) (74,299) (92,943) (181,338)

Më 31 dhjetor 2015 709,450 96,922 1,494,487 905,052 3,205,911

 

Amortizim i akumuluar:

më 1 janar 2014 237,960 133,341 1,425,050 790,412 2,586,763

Amortizimi i vitit 33,842 7,743 65,236 65,804 172,625

Pakësime - (33,296) (35,178) (55,999) (124,473)

Më 31 dhjetor 2014 271,802 107,788 1,455,108 800,217 2,634,915

më 1 janar 2015 271,802 107,788 1,455,108 800,217 2,634,915

Amortizimi i vitit 33,840 2,267 46,439 68,869 151,415

Pakësime - (13,802) (72,344) (92,943) (179,090)

Më 31 dhjetor 2015 305,642 96,253 1,429,203 776,142 2,607,240

 

Vlera kontabël neto

Më 31 dhjetor 2014 437,648 3,230 98,467 197,778 737,123

Më 31 dhjetor 2015 403,808 669 65,284 128,909 598,671

PASQYRAT FINANCIARE

19. aKTIVE TE TjEra

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Aktive të tjera financiare

Debitorë të tjerë 308,814 334,438

Karta visa të arkëtueshme 4,519 8,314

Llogari të tjera të arkëtueshme nga klientë 50,537 47,226

Totali i aktiveve të tjera financiare 363,870 389,978

Paradhënie 663 907

Inventarë 35,407 47,655

Shpenzime të parapaguara 70,797 72,502

Aktive të tjera 225,782 161,200

Totali i aktiveve të tjera 696,519 672,242

20. DETyrImE nDaj BanKaVE

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Llogari rrjedhëse  

Rezidente 13,688 5,114

Jorezidente 1,059 6,751

  14,746 11,865

Hua

Rezidente 1,990,791 2,217,343

Jorezidente 19,011 2,622,481

  2,009,802 4,839,824

Interes i përllogaritur 82 1,506

 Totali 2,024,630 4,853,195

103

21. DETyrImE nDaj KLIEnTëVE

31 dhjetor 2015 31 dhjetor 2014

Korporata    

Llogari rrjedhëse 4,754,956 5,703,825

Depozita me afat 945,804 2,299,084

Depozita të tjera 575,740 512,803

  6,276,500 8,515,712

Individë

Llogari rrjedhëse / kursimi 9,736,999 10,443,119

Depozita me afat 47,002,472 57,921,807

Depozita të tjera 317,221 580,446

  57,056,692 68,945,372

Interes i përllogaritur 315,353 595,825

Çeqe të pagueshme dhe transferta 98,438 26,374

Totali 63,746,983 78,083,284

22. DETyrImE TE TjEra

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Dividendë të pagueshëm -   98

Shpenzime të llogaritura 158,683   66,658

Detyrime të tjera 157,252   149,531

Detyrime të tjera financiare 315,936 216,287

Tatime të tjera për t’u paguar -   881

Sigurime shoqërore për t’u paguar 31,045   23,005

 Totali 346,981   240,173

Shpenzimet e përllogaritura përfshijnë shpenzime për shërbime bazë, shpenzime telefoni dhe shpërblime që

lidhen me vitin aktual por që do të paguhen vitin në vazhdim.

23. PrOVIGjIOnE

2015   2014

më 1 janar 434,818 179,956

Pakësime (197,382) (105,716)

Provigjioni i vitit 145,956 360,578

Më 31 dhjetor 383,392 434,818

PASQYRAT FINANCIARE

24. KaPITaLI I PaGuar DhE PrImI I aKSIOnEVE

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Kapitali i nenshkruar,emetuar dhe paguar plotesisht 14,754,741   14,754,741

Primet e aksioneve 1,735,494 1,735,494

Diferenca te rivleresimit

Rezerva statutore 260,623 260,623

Rezerva ligjore 1,113,627 1,113,627

Rezerva te tjera (Letra me vlere) 330,120   151,664

Totali 18,194,605 18,016,149

Tabela në vijim tregon strukturën e aksionerëve të bankës më 31 dhjetor 2015 dhe 2014.

Emri i aksionarit Numri i aksioneve në 2015

Përqindja më 31 dhjetor 2015

Numri i aksioneve në

2014

Përqindja më 31 dhjetor 2014

Piraeus Bank S.A Greece 496,098 98,83 496,098 98,83

mr. Tzivelis Ioannis 5,877 1.17 5,877 1,17

Totali 501,975 100,00 501,975 100,00

me 31 Dhjetor 2015, aksionet e autorizuara dhe te leshuara nga Kapitali i Bankes perbehen nga 501,975 aksione

me vlere nominale 216.24 EUR per aksion.

25. rEZErVa Të TjEraRezervat ligjore jane percaktuar sipas Rregullores se Bankes se Shqiperise “mbi minimumin e kapitalit fillestar per

aktivitete te lejuara te Bankave dhe degeve te licensuara te bankave te huaja”, nr.51, date 22 Prill 1999. Bankat

dhe deget e licensuara te bankave te huaja duhet te krijojne rezerva qe varjojne nga 1,25% deri ne 2% te riskut

total te aktiveve duke zbritur 1/5 e fitimit pas tatimit përpara pageses se dividenteve.

Rezerva ligjore sipas Ligjit per Shoqerite Tregtare, kerkon krijimin e rezerves duke marre 5% te fitimit neto te

Bankes pasi jane zbritur humbjet e viteve te kaluara. Kjo procedure nuk eshte e detyrueshme ne rast se rezervat

kane vlere sa 1/10 e kapitalit te Bankes.

26. DIVIDEnDëAsambleja e Përgjithshme e Aksionarëve ka vendosur që të mos shpërndajë dividendë nga fitimi i pashpërndarë

më 31 dhjetor 2014. Nuk është marrë ende një vendim për fitimet e pashpërndara më 31 dhjetor 2015.

105

27. mjETE mOnETarE DhE EKuIVaLEnTET E TyrE

me qëllim të pasqyrës së flukseve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre përbëhen si në vijim:

Shënime 31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Arka 12 1,201,816   1,511,383

Llogari me Bankën Qendrore 12 3151454   221,957

Llogari rrjedhëse me bankat 12 6,196,280   9,822,495

Hua dhe paradhënie për bankat 12 11,280,944   8,198,190

 Totali 21,830,494   19,754,025

28. PaLE TE LIDhuraGjatë aktivitetit të biznesit bankar, Banka kryen transaksione të ndryshme me palët e lidhura. Palët e lidhura

përfshijnë (a) Piraeus Bank S.A Greqi për llogari rrjedhëse, vendosje ndërbankare dhe huamarrje, dhe (b) Tirana

Leasing (degë e kompanisë mëmë) për hua dhe depozita. Kompania mëmë e drejtpërdrejtë dhe përfundimtare e

bankës është Piraeus Bank SA (Greqi).

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Piraeus Bank SA greqi      

Llogari rrjedhëse 53,205   219,252

vendosje ndërbankare -   7,847,840

Detyrime ndaj bankave (1,059)   (6,751)

Hua të marra (19,011)   (2,622,481)

 Totali 33,135   5,437,860

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Tirana Leasing (degë e Piraeus Bank SA)      

Hua të dhëna (Tirana Leasing) -   430,935

Detyrime ndaj Tirana Leasing (424,373)   (43,017)

 Totali (424,373)   387,918

Drejtorët e bankës    

Hua të dhëna 12,076   32,080

Depozita (6,428)   (36,704)

 Totali 5,648   (4,624)

Garancitë e marra nga Piraeus Bank për vitin 2015 dhe 2014 janë 3,449,482 Lekë dhe 6,425,977 Lekë (shënimi 25).

PASQYRAT FINANCIARE

2015   2014

Të ardhura dhe shpenzime

Piraeus Bank S.A. greqi

Të ardhura nga interesi 10,879 172,099

Shpenzime interesi (15,183) (51,367)

Të ardhura nga tarifa dhe komisione - 6

Shpenzime për tarifa dhe komisione (165) (198)

  (4,469) 120,540

Tirana Leasing

Të ardhura nga interesi 9,286 16,340

  9,286 16,340

29. ParaQITja E InSTrumEnTEVE FInancIarE SIPaS KaTEGOrIVE Të maTjES

2015 Hua dhe të arkëtueshme

Të vlefshme për shitje

Të mbajtura deri në maturim

Totali

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 16,674,410 - - 16,674,410

Hua dhe paradhënie për bankat 11,279,991 - - 11,279,991

Investime të mbajtura deri në maturim - - - -

Investime të vlefshme për shitje - 20,427,529 - 20,427,529

Hua dhe paradhënie për klientët 28,796,615 - - 28,796,615

Totali i aktiveve financiare 56,751,016 20,427,529 - 77,178,545

Aktive të tjera 363,870

Totali i aktivit 77,542,415

2014Hua dhe të

arkëtueshmeTë vlefshme për

shitjeTë mbajtura deri

në maturimTotali

Arka dhe llogari me Bankën Qendrore 19,026,572 - - 19,026,572

Hua dhe paradhënie për bankat 8,213,104 - - 8,213,104

Investime të mbajtura deri në maturim - - 3,794,048 3,794,048

Investime të vlefshme për shitje - 27,357,916 - 27,357,916

Hua dhe paradhënie për klientët 39,252,338 - - 39,252,338

Totali i aktiveve financiare 66,492,014 27,357,916 3,794,048 97,643,978

Aktive të tjera 389,978

Totali i aktivit 98,033,956

më 31 dhjetor 2015 dhe 2014, ndryshimet në vlerën e drejtë të letrave me vlerë tregtare shkojnë në fitim ose

humbje të periudhës, investimet e vlefshme për shitje maten me vlerë të drejtë dhe ndryshimet në vlerën e drejtë

njihen në pasqyrën e të ardhurave gjithëpërfshirëse. Huatë dhe të arkëtueshme dhe investimet e mbajtura deri në

maturim mbahen me kosto të amortizuar. më 31 dhjetor 2015 dhe 31 dhjetor 2014, të gjitha detyrimet financiare

të Bankës janë mbajtur me kosto të amortizuar.

107

30. anGaZhImE DhE DETyrImE TE KuShTEZuaraDetyrimet e kushtëzuara dhe angazhimet përfshijnë garanci të zgjatura për klientët dhe të marra nga Banka Piraeus.

Llogaritë më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 janë si më poshtë:

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Të dhëna

Angazhime kredie 854,690 4,292,961

Letër garanci 465,248 799,764

Të marra

Garanci të marra 3,449,482 6,425,977

Cështje gjyqësore

Cështjet gjyqësore janë të zakonshme në industrinë bankare si rrjedhojë e vetë natyrës së biznesit.

Banka ka rregulla dhe politika formale për të administruar çështjet ligjore. Pas konsultimit me profesionistë dhe

vlerësimit të shumës së humbur, Banka bën rregullime duke marrë parasysh efektet negative që këto çështje ligjore

mund të kenë mbi pozicionin e saj financiar.

Angazhime qiraje

Banka merr me qira zyra në Tiranë, Durrës, Korçë, vlorë, Lezhë, Elbasan, Gjirokastër, Fushë Krujë, Shkodër, Lushnjë,

Pogradec, Berat, Sarandë, Fier etj. Këto qira janë të anullueshme me njoftim tre-mujor.

Angazhimet e qirasë klasifikohen si më poshtë:

31 dhjetor 2015   31 dhjetor 2014

Deri në 1 vit 153,528 176,508

Nga 1 deri në 5 vjet 367,580 533,762

më shumë se 5 vjet 15,885 64,085

Totali 536,993 774,355

31. nGjarjE PaS DaTëS Së raPOrTImIT Nuk ka ngjarje të tjera pas datës së raportimit që do të kërkonin rregullime ose shënime shpjeguese shtesë në

pasqyrat financiare.