Totalrapport 1. kvartal 2011 - SpareBank 1 Nordvest

SpareBank 1 Nordvest 1. kvartal 2011

.

Vi skaper verdier - der du er.

2011Totalrapport 1. kvartal

Foto

: G

unvo

r A

usth

eim


Innhold 3 Totalrapport pr. 31.03.2011 6 Oppstilling av totalresultatet 7 Oppstilling av finansiell stilling 9 Kontantstrømoppstilling11 Noter til regnskapet

SpareBank 1 Nordvest 1. kvartal 2011 1

Konsernet spareBanK 1 nordvest

Morbank- og konsernregnskap er utarbeidet etter inter-nasjonale regnskapsstandarder – IFRS.Konsernet omfatter morbanken og de tre heleide dat-terselskapene AS Nordmørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egenkapitalmetoden.

HovedtreKKene

Autoriseringen av bankens rådgivere og saksbehandlere går ufortrødent videre, og banken kan tilby et velskolert sett av ansatte. Dette medfører en balansert vekst in-nen alle produktområder. Andelen mislighold er kraftig redusert, og banken har foretatt en grundig gjennom-gang og tapsavskrivninger av sin portefølje innen frakt-båtnæringen.

nøKKeltall i morBanKen (I parantes tall for tilsvarende periode i 2010)

Resultat etter tap: 14,7 mill.kr. (28,5 mill.kr.)•Egenkapitalavkastning etter skatt: 7,6 % (13,5 %)•Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter: •41,3 mill.kr. (42,4 mill.kr.)Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: •15,9 mill.kr. (17,0 mill.kr.)Netto avkastning på finansielle investeringer: •10,9 mill. kr. (1,1 mill.kr.)Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 •Boligkreditt AS: 106 mill.kr. (275 mill.kr.)Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 •Boligkreditt AS: 108 mill.kr. (245 mill.kr.)Innskuddsvekst: 128 mill.kr (257 mill.kr.)•Kapitaldekning 13,93 % (15,2 %)•Kjernekapitaldekning 11,68 % (11,7 %)•

regnsKapsprinsipperVed overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte banken, som de fleste andre banker, å føre finansielle instrumenter til virkelig verdi, utlån til amortisert kost, men ikke på gjeldssiden som gjelder bankens egne utstedte obligasjoner. Amortisert kost vil si at en skal vise verdien i forhold til kontantstrømmen.

eierandel i felleskontrollert virksomhet Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen) er i morbanken ført til kost-pris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Gruppens resultat vil ikke påvirke konsernregnskapet.

transaksjoner gjennomført av nærståendeDet er en rekke fusjoner og emisjoner innen nærstående parter, men disse har minimal betydn-ing på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.

totalt resultatregnsKap

resultatet før tap var ved utgangen av 1. kvartal på 25,8 mill.kr., mot 37,5 mill.kr. etter samme periode i fjor.

netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på 41,3 mill.kr., som er 1,1 mill.kr. lavere enn året før. Ned-gangen skyldes økt markeds-/fundingrente.

netto andre driftsinntekter er på 25,6 mill.kr., mens de var 18,1 mill.kr. i fjor. Forskjellen vises i første rekke ved årets utbytte fra selskaper i SpareBank 1-alliansen.

sum inntekter er noe høyere enn for samme periode i 2010 og har med forskjell i tidspunkt for utbytteføring.

sum driftskostnader er på langt nær sammenlign-bare med fjorårets. Opphør av gammel ordning med AFP-pensjon fra 19.02.2010, ga da en tilbakeføring av tidligere avdekket forpliktelse med 18,5 mill.kr. Ny AFP-ordning er gjort gjeldene fra samme dato som nevnt ovenfor, men vil først komme til endelig uttrykk ved utgangen av året 2015.

tap og tapsavsetninger er på 11,1 mill.kr. mot 9,0 mill.kr. på samme tidspunkt i 2010. Netto mislig-holdte engasjementer er på 69 mill.kr. mot 100 mill.kr. ved årsskiftet. En avlastning av lån mot Boligkreditt gjør at utlånsporteføljens risikoprofil er noe høyere enn tidligere mens risikoen i bankens markedsområde virker å være uforandret. Gruppevise nedskrivninger er derfor ubetydelig endret. Sum individuelle nedskrivninger utgjør 27,2 mill.kr. mot 35,8 mill.kr. ved årsskiftet. Det forventes at tapene vil ligge innenfor 0,35 % av utlånsporteføljen.

Beregnet skatt på ordinært resultat er 1,9 mill.kr.

totalt resultat viser et overskudd på 14,7 mill.kr. Fjorårets resultat med tilbakeføring for AFP-avset-ninger, var 28,5 mill. kr.

Totalrapport pr. 31.03.2011

3

SpareBank 1 Nordvest 1. kvartal 2011 2

Balanse

Forvaltningskapitalen pr. 31.03.2011 er på 10.333 mill.kr. Dette tilsvarer en økning på 344 mill.kr. kroner eller 3,4 % siden 31.12.2010. Siden tilsvarende tidspunkt i 2010 er veksten 332 mill. kr. eller 3,3 %. Endringen skyldes en forsiktigere drift hvor banken har valgt å avlaste seg mot Boligkreditt samt å bygge opp likviditetsbuffere.

likviditetssituasjonen Til sammen er det pr. 31.03.2011 overført 1.871 mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Likviditetstilførselen fra interbankmarkedet utgjør 4.340 mill.kr. hvorav 4.210 mill.kr. er obligasjonslån. Dette er 200 mill.kr. mer enn ved årsskiftet. Renteføl-somheten er 4,2 mill.kr. ved ett prosentpoengs endring i markedsrenten.

Brutto utlån viser en økning på 108 mill.kr. tils-varende 1,3 % siden årsskiftet. I forhold til samme tidspunkt i fjor er det en vekst på 100 mill.kr. eller 1,2 %. Totalt utgjør brutto utlån 8.213 mill.kr. Brutto utlån inkl. overført volum til boligkredittselskapet utgjør 10.083 mill.kr.

innskuddsvolumet er fra årsskiftet økt med 128 mill.kr. tilsvarende 2,5 %, mens det er en vekst på 285 mill.kr. eller 5,8 % fra samme tidspunkt i 2010. Totale innskudd fra kunder er 5.193 mill.kr. pr. 31.03.2011.

Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har gått ned med 54 mill.kr. de siste 12 måneder og er på 1.019 mill.kr. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer 256 mill. kr., hvorav 22 mill.kr. er om-løpsaksjer og aksjefond. Obligasjons- og sertifikatpor-teføljen er på 763 mill.kr. Formålet med denne behold-ningen er å tilfredsstille retningslinjene til likvider.

BesKrivelse av BanKens risiKo- og usiKKerHetsFaKtorer

De ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål, rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging og kontroll basert på et godt rapporteringssystem til ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk, forret-ningsmessig, finansiell og operasjonell risiko fordelt på underkategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de

vesentligste risikoområdene for banken.

risikobildet og risikostyringBanken har god soliditet og kan vise frem en tilfredsstillende likviditet også etter 1. kvartal.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kredittkvaliteten er generelt stabil og god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsregle-ment. Overvåkingen av kredittrisikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen og er under stadig overvåking og videreutvikling.

Usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen er fortsatt til stede, men noe avtagende. Markedet for brukte boliger er fortsatt meget god. Også salget av nye leiligheter og boliger har tatt seg betydelig opp. Banken er lite eksponert i leilighetsmarkedet på utbyg-gersiden. Tapsutviklingen i banken er avhengig av den generelle økonomiske utviklingen i Norge og spesielt i Møre og Romsdal.

Det forventes en økning i tap i den kommende 3-månedersperioden.

Bankens soliditet er god. Den ansvarlige kapitalen er totalt på 851 mill.kr., og består av kjernekapital på 751 mill.kr. og ansvarlig lån på til sammen 175 mill.kr. Kapitaldekningen for morbanken er 13,9 %, og kjernekapitaldekningen 11,7 % pr. 31.03.2011. Regn-skapet er ikke revidert og overskuddet er ikke inkludert i beregningen av kapitaldekningen.

utsiKtene Fremover

Det er fremdeles stor konkurranse i markedet. Innlån-skostnadene vil fortsatt ligge på et høyt nivå, noe som bidrar til å utfordre bankens rentenetto. Utlånsrentene vil ligge på et lavt nivå en periode fremover, selv om det forventes rentehevinger i 2011 og senere. Vi for-venter fortsatt god etterspørsel etter lån til person- og bedriftsmarkedet også de neste månedene.

Banken ser optimistisk på utviklingen innen øvrige produkt- og tjenesteområder. Deltagelsen i SpareBank 1 – alliansen gir stordriftsfordeler på ulike områder som gjør at banken er konkurransedyktig i markedet.

Det er fortsatt stor aktivitet i næringslivet i Møre og

4


Romsdal. Byggeaktiviteten er god og ordrebøkene innen maritim sektor er på vei til å fylles opp igjen. Ak-tiviteten innen olje og gass gir store muligheter for den regionale leverandørindustrien. For eksportindustrien er det utfordringen med hensyn til inntjening basert i en sterk norsk krone. Dette påvirker investeringene i denne delen av industrien. I andre sektorer er det fortsatt utfordringer i kjølvannet av finanskrisen, men omfanget av slike negative effekter har avtatt.

SpareBank 1 Nordvest har stor tillit i markedet. Ban-kens aktive og sterke samfunnsrolle styrker omdømme og vekstmuligheter. SpareBank 1-alliansen er en viktig utviklingsarena for banken, og danner sammen med utsiktene i bankens lokalmarkeder grunnlag for fortsatt optimisme.

Kristiansund 31.03.2011/24.05.2011

I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ingunn Golmen Alf DahlLeder Nestleder

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

3

Bankens sterke samfunnsengasjement vil i tiden fremover bli enda tydeligere gjennom økt bidrag innen innovasjon og næringsutvikling. Dette vil sammen med fortsatt støtte til aktiviteter og prosjekter innen kultur og idrett, være en viktig del av bankens profil. Styret forventer at banken vil levere et tilfredsstillende resultat for året som helhet.

5


Morbank Konsern

31.12.2010 31.03.2010 31.03.2011 resultatregnskap (tall i 1000 kr) 31.03.2011 31.03.2010 31.12.2010

429.936 101.649 107.533 Renteinntekter 107.533 101.649 429.936

258.768 59.258 66.263 Rentekostnader 66.263 59.258 258.764

171.168 42.391 41.270 netto renteinntekter 41.270 42.391 171.172

68.533 16.911 15.858 Provisjonsinntekter 15.858 16.911 68.533

7.079 1.794 1.519 Provisjonskostnader 1.519 1.794 7.079

3.066 1.897 356 Andre driftsinntekter 356 1.897 3.066

64.520 17.014 14.695 netto provisjons- og andre inntekter 14.695 17.014 64.520

15.764 1.772 9.656 Utbytte 9.656 1.772 15.764

3 0 0 Inntekter av eierinteresser -4.809 1.784 6.126

4.244 -632 1.277 Netto verdiendring på finansielle eiendeler 1.277 -632 4.244

20.011 1.140 10.933 netto avk. på finansielle investeringer 6.124 2.924 26.134

255.699 60.545 66.898 sum inntekter 62.089 62.329 261.826

76.535 5.025 23.230 Personalkostnader 23.230 5.025 76.535

38.705 9.186 10.405 Administrasjonskostnader 10.405 9.186 38.705

32.965 8.860 7.425 Andre driftskostnader 7.425 8.860 32.966

148.205 23.071 41.060 sum driftskostnader 41.060 23.071 148.206

107.494 37.474 25.838 resultat før tap 21.029 39.258 113.620

30.174 8.989 11.118 Tap på utlån og garantier 11.118 8.989 30.174

77.320 28.485 14.720 resultat etter tap 9.911 30.269 83.446

17.403 7.359 1.859 Skatt på ordinært resultat 1.859 7.359 17.403

0 0 0 Øvrige resultatelement 0 0 0

59.917 21.126 12.861 Resultat etter skatt 8.052 22.910 66.043

0 0 0 Utvidede resultatposter 0 0 0

0 0 0 Skatt på utvidede resultatposter 0 0 0

0 0 0 netto utvidede resultatposter 0 0 0

59.917 21.126 12.861 periodens totalresultat 8.052 22.910 66.043

4

oppstilling av totalresultatet

6


Morbank Konsern

31.03.2011 31.03.2010 31.12.2010 Balanse (tall i 1000 kr) 31.03.2011 31.03.2010 31.12.2010

875.074 543.221 745.021 Kontanter og fordringer på sentralbanker 875.074 543.221 745.021

144.459 221.808 182.951 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 144.459 221.808 182.951

8.212.795 8.112.672 8.104.515 Brutto utlån til kunder 8.212.795 8.112.672 8.104.515

27.243 44.889 35.779 - Individuelle nedskrivninger 27.243 44.889 35.779

36.600 36.830 36.040 - Nedskrivninger på grupper av utlån 36.600 36.830 36.040

8.148.952 8.030.953 8.032.696 Netto utlån til kunder 8.148.952 8.030.953 8.032.696

763.385 866.514 636.417 Sertifikater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi 763.385 866.514 636.417

180.293 155.028 174.257 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 180.293 155.034 174.263

74.840 50.414 75.067 Investering i eierinteresser 128.032 102.055 132.043

987 985 987 Investering i konsernselskap 0 0 0

0 0 0 Goodwill 0 0 0

10.462 6.344 10.462 Utsatt skattfordel 10.462 6.344 10.462

135.006 125.837 131.605 Øvrige eiendeler 135.006 125.840 131.605

10.333.458 10.001.104 9.989.463 eiendeler 10.385.669 10.051.769 10.045.458

130.000 370.000 130.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner 130.000 370.000 130.000

5.193.167 4.908.864 5.065.460 Innskudd fra og gjeld til kunder 5.192.165 4.907.887 5.064.478

3.950.000 3.649.409 3.750.000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.950.000 3.649.409 3.750.000

110.717 129.588 107.291 Annen gjeld 110.739 129.589 107.292

260.000 299.835 260.000 Ansvarlig lånekapital 260.000 299.835 260.000

9.643.884 9.357.696 9.312.751 sum gjeld 9.642.904 9.356.720 9.311.770

672.325 617.408 672.325 Sparebankens fond 672.325 617.408 672.325

4.387 4.874 4.387 Annen egenkapital 62.388 56.515 56.976

12.862 21.126 0 Periodens resultat 8.052 21.126 4.387

689.574 643.408 676.712 sum egenkapital 742.765 695.049 733.688

10.333.458 10.001.104 9.989.463 sum gjeld og egenkapital 10.385.669 10.051.769 10.045.458

214.307 165.005 160.774 Betingede forpliktelser 214.307 165.005 160.774

603.392 402.485 601.417 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 603.392 402.485 601.417

SpareBank 1 Nordvest konsern 1.kv 1.kv

1.000 kroner 2011 2010

Egenkapital pr 01.01. 733.688 672.038

Direkte føringer mot egenkapital 1.025 101

Korrigert implementeringseffekt IFRS 0 0

Netto utvidede resultatposter 0 0

Verdiendring finansielle eiendeler tilg. for salg 0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 8.052 22.910

egenkapital pr 31.03 742.764 695.049

oppstilling av Finansiell stilling

egenKapitalBevegelse

74


31.03.2011 31.03.2010 31.12.2010

Resultatsammendrag (i 1000 kr) % (i 1000 kr) % (i 1000 kr) %

Netto renteinntekter 41.270 0,56 42.391 0,63 171.168 1,88

Netto provisjons- og andre inntekter 14.695 0,20 17.014 0,25 64.520 0,71

Netto avkastning på finansielle investeringer 10.933 0,15 1.140 0,02 20.011 0,22

sum inntekter 66.898 0,91 60.545 0,90 255.699 2,81

sum driftskostnader 41.060 0,56 23.071 0,34 148.205 1,63

driftsresultat før tap 25.838 0,35 37.474 0,56 107.494 1,18

Tap på utlån og garantier 11.118 0,15 8.989 0,13 30.174 0,33

resultat før skatt og minoritetsinteresser 14.720 0,20 28.485 0,42 77.320 0,85

Skattekostnad 1.859 0,03 7.359 0,11 17.403 0,19

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

resultat 12.861 0,17 21.126 0,31 59.917 0,66

31.03.2011 31.03.2010 31.12.2010

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 7,6 % 13,5 % 9,3 %

Kostnadsprosent 61,4 % 38,1 % 58,0 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 8.212.795 8.112.672 8.104.515

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 10.080.230 9.413.493 9.976.982

Innskudd fra kunder 5.193.167 4.908.864 5.065.460

Innskuddsdekning 63,2 % 60,5 % 62,5 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 1,2 % 4,3 % 3,0 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 7,1 % 10,9 % 9,2 %

Hovedtall spareBank 1 nordvest, morbank

8 5


Kontantstrømoppstilling

9

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

31.03.2010 31.03.2011 Kontantstrømoppstilling 31.03.2011 31.03.2010

53.797 12.861 Resultat etter skatt 8.052 61.688

0 0 Resultat av FKV 0 0

0 0 -/+ Gevinst/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0

0 1.637 + Av- og nedskrivninger 1.637 0

17.510 -7.976 Tap på utlån/garantier -7.976 17.510

71.307 6.522 tilført fra årets virksomhet 1.713 79.198

6.405 -4.416 Endring øvrige fordringer -4.416 6.405

55.970 -235 Endring annen kortsiktig gjeld -235 55.970

0 3.662 Endring pensjonsforpliktelser 3.662 0

62.375 -990 likviditetsendring i resultatregnskapet -990 62.375

-384.540 -108.280 Endring brutto utlån til kunder -108.280 -384.540

31.629 38.491 Endring fordringer på kredittinstitusjoner 38.491 31.629

85.425 127.707 Endring innskudd fra kunder 127.708 85.425

170.442 0 Endring gjeld til kredittinstitusjoner 0 170.442

-46.881 -126.968 Endring sertifikater og obligasjoner -126.968 -46.881

-10.243 -63.517 a netto likviditetsendring fra virksomhet -68.325 -2.352

0 622 Brutto investeringer bygninger/driftsmidler -622 0

0 0 Avgang/bygninger/driftsmidler 0 0

0 0 Netto innbetalt kap.tilkn. selskaper/datterselsk. 0 0

-47.282 -5.808 Endring aksjer og eierinteresser -2.025 -55.062

-47.282 -6.430 B netto likviditetsendring investeringer -2.647 -55.062

250.000 200.000 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 200.000 250.000

0 0 Endringer ført direkte mot egenkapital 1.025 -111

0 0 Endring ansvarlig lånekapital 0 0

250.000 200.000 C netto likviditetsendring finansiering 201.025 249.889

192.475 130.053 a+B+C netto endring likvider i året 130.053 192.475

280.452 745.021 Likviditetsbeholdning periodens start 745.021 280.452

472.927 875.074 Likviditetsbeholdning periodens slutt 875.074 472.927

192.475 130.053 endringer 130.053 192.475

8


resultat Fra KvartalsregnsKapene

10 9

spareBank 1 nordvest (i mill kroner) 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2011 2010 2010 2010 2010

netto renteinntekter 41 43 43 43 42

Provisjonsinntekter 16 17 18 18 17

Provisjonskostnader -1 -2 -2 -1 -2

Andre driftsinntekter 0 0 0 0 2

netto provisjons- og andre inntekter 15 15 16 17 17

Utbytte 10 0 0 14 2

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på finansielle eiendeler 1 4 3 -3 -1

netto avk. på finansielle investeringer 11 4 3 11 1

sum inntekter 67 62 62 71 60

Personalkostnader 23 31 22 19 5

Administrasjonskostnader 11 8 6 8 9

Andre driftskostnader 7 9 8 13 9

sum driftskostnader 41 48 36 40 23

resultat før tap 26 14 26 31 37

Tap på utlån og garantier 11 6 8 8 9

resultat før skatt og minoritetsinteresser 15 8 18 23 28

Skattekostnad 2 1 5 4 7

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0

resultat 13 7 13 19 21

lønnsomhet

Egenkapitalavkastning pr. kvartal 7,6 % 3,9% 7,9 % 11,5 % 13,5 %

Kostnadsprosent 61,2 % 77,4 % 58,1 % 56,3 % 38,1 %


noter til regnsKapet

10 11

note 1 regnsKapsprinsipper 1.1 grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 31.03.11. Dette delårsregnskapet er utarbeidet iht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregn-skapet. 1.2 segmentrapportering Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note. 1.3. valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 31.03., er bokført over resultatregnskapet. 1.4 varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger er behandlet på samme måte. 1.5 goodwill Goodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Banken besitter ingen slike objekter for øyeblikket. 1.6 verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifiseres som enten til virkelig verdi eller som tilgjengelig for salg. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres som virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter er klassifisert som til virkelig verdi over resultatet. Endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre finansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi og føres på tilsvarende måte. 1.7 pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser ovenfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning, noe som tilfredsstiller kravet til obligatorisk tjenestepensjonsforsikring. 1.8 innlån/gjeld Førstegangs innlån med flytende rente innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av mottatte vederlag etter fradrag av transak-sjonsutgifter. Lånet måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet blir dermed periodi-sert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken har kun ett fastrentelån. Også det føres til amortisert kost. 1.9 eierandel i datterselskap og tilknyttede selskap Eierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at banken løpende resultatfører sin andel av resultater i tilknyt-tede selskap. Datterselskapene blir konsolidert inn i konsernregnskapet. 1.10 derivater og sikring Derivatene består av valuta- og renteinstrumenter samt instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivater føres til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er øremerket som sikringsinstrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første gangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdisikring blir både sikringsinstrumentet og sikringsobjektet regnskapsført til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. For strukturerte produkter med kapitalgaranti føres gevinster, herunder tegningsomkostninger og eventuelle struktureringsgevinster, som dag 1 gevinster. Struktureringsgevinster beregnes ved at bankens framtidige fordringer (opsjonspremie) og forpliktelser (garantert kapital) neddiskonteres ved bruk av swapkurven. 1.11 risiki Bankvirksomhet gir mange former for risiki. Hvilke og hvordan banken har dekket disse finner en mer detaljert beskrevet under ban-kens hjemmeside og Årsrapport for 2010. Generelt har ikke risikoen økt nevneverdig siden årsskiftet.


(i mill. kroner)

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

- 9 -3 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -9 -3

1 0 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 1 0

0 4 Amortisert utlån 0 4

19 27 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 19 27

0 2 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 0 2

0 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger 0 -1

11 30 = Periodens tapskostnader 11 30

note 3 nedsKrivninger på utlån og garantier

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

36 38 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 36 38

0 -2 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet 0 -2

-14 -14 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -14 -14

6 0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 6 0

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 13 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 13

27 36 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 27 36

21 29 Konstaterte tap i perioden 21 29

note 4 misligHoldte og tapsutsatte engasjement

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

misligholdte utlån

95 133 Brutto mislighold over 90 dager 95 133

26 33 - Individuelle nedskrivninger 26 33

69 100 Netto misligholdte utlån 69 100

27% 25% Avsetningsgrad 27% 25%

andre tapsutsatte engasjement

4 6 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 4 6

1 3 - Individuelle nedskrivninger 1 3

3 3 Netto andre tapsutsatte engasjement 3 3

28% 50% Avsetningsgrad 28% 50%

12

note 2 tap på utlån og garantier


note 5 øvrige eiendeler

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

44 45 Varige driftsmidler 44 45

26 13 Andre eiendeler 26 13

65 73 Forsk.bet. ikke påløpte kostnader 65 73

135 131 sum øvrige eiendeler 135 131

note 6 annen gjeld

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

28 37 Annen gjeld 28 37

55 47 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 55 47

27 23 Avsetning for påløpte kostnader 27 23

110 107 sum annen gjeld 110 107

note 7 innsKudd Fra Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

223 186 Offentlig og finansiell 223 186

106 102 Jordbruk/skogbruk 106 102

106 101 Fiske/fiskeoppdrett 106 101

134 131 Industri og bergverksdrift 134 131

174 145 Bygg, anlegg og kraft 174 145

65 125 Varehandel, reparasjon av motorvogn 65 125

190 156 Transport og lagring 190 156

168 240 Overnattings- og servicevirksomhet 168 240

270 264 Omsetning og drift av fast eiendom 270 264

80 84 Forr. mes. tjenesteytende næringer 79 83

263 231 Tjenesteytende næringer ellers 263 231

1.779 1.765 sum næring 1.778 1.764

3.241 3.300 Personkunder 3.241 3.300

5.020 5.065 sum innskudd 5.019 5.064

note 8 utlån til Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010

16 16 Offentlig 16 16

150 153 Jordbruk/skogbruk 150 153

393 357 Fiske/fiskeopdrett 393 357

170 171 Industri og bergverksdrift 170 171

367 362 Bygg, anlegg og kraft 367 362

251 234 Varehandel, reparasjon av motorvogn 251 234

81 107 Transport og lagring 81 107

1312


113 115 Overnattings- og servicevirksomhet 113 115

1.164 1.153 Omsetning og drift av fast eiendom 1.164 1.153

188 186 Forretningsmessig tjenesteytende næringer 188 186

144 144 Tjenesteytende næringer ellers 144 144

0 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 0 0

3.037 2.998 sum næring 3.037 2.998

5.176 5.107 personkunder 5.176 5.107

8.213 8.105 Brutto utlån 8.213 8.105

-27 -36 - Individuelle nedskrivninger -27 -36

-37 -36 - Nedskrivninger på grupper av utlån -37 -36

8.149 8.033 netto utlån 8.149 8.033

note 9 KapitaldeKning

Morbank Konsern

31.03.2011 31.12.2010 Ansvarlig kapital (tusen kroner) 31.03.2011 31.12.2010

672.325 672.325 Sparebankens fond 672.325 672.325

4.387 4.387 Gavefond 4.387 4.387

0 0 Konsolidert egenkapital tilknyttede selskap 0 0

0 0 Annen egenkapital 58.001 56.976

676.712 676.712 sum balanseført egenkapital 734.713 733.688

-10.462 -10.462 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -10.462 -10.462

85.000 85.000 Fondsobligasjon 85.000 85.000

0 0 Andel av nullstilte uamortiserte estimatavvik 0 0

751.250 751.250 sum kjernekapital 809.251 808.226

0 0 Fradrag i kjernekapital for pålagt kapitaldekningsreserve 0 0

751.250 751.250 netto kjernekapital 809.251 808.226

tilleggskapital utover kjernekapital

175.000 175.000 Evigvarende ansvarlig kapital 175.000 175.000

0 0 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 0 0

0 0 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0

0 0 Kapitaldekningsreserve 0 0

175.000 175.000 tilleggskapital 175.000 175.000

Fradrag

-74.840 -71.377 Pålegg om kapitaldekningsreserve -128.032 -132.043

-74.840 -71.377 grunnlag for fradrag i kjernekapital -128.032 -132.043

851.410 854.873 netto ansvarlig kapital 856.219 851.183

Kapitalkrav

490.144 465.831 Samlet kapitalkrav for kreditt-,motparts-,og forringelsesrisiko 494.400 460.977

7.797 6.961 Samlet kapitalkrav for operasjonell risiko 7.797 6.961

Fradrag for :

-8.913 -5.741 Andel av nedskrivninger på utlån og lignende -8.913 -5.741

489.028 467.051 Kapitalkrav 8% 489.028 462.197

6.112.060 5.839.296 Beregningsgrunnlaget 6.112.060 5.778.568

13,93 % 14,64 % Kapitaldekning 14,01 % 14,73 %

11,68 % 12,26 % Herav kjernekapital 12,19 % 12,85 %

2,25 % 2,38 % herav tilleggskapital 1,82 % 1,88 %

14 13


note 10 segmentrapportering

Rapportering pr segment: Konsern 31.03.11 Konsern 31.12.10

(tall i 1000 kroner) pm Bm øvrige totalt pm Bm totalt

resultatregnskap

Netto renteinntekter 67.387 57.084 3.815 128.286 84.635 73.215 13.322 171.172

Netto provisjons- og andre inntekter 23.148 19.609 1.311 44.068 31.902 27.597 5.021 64.520

Netto avk. på finansielle investeringer 10.091 8.548 571 19.211 0 0 26.134 26.134

Driftskostnader 55.669 47.158 3.152 105.978 93.405 54.554 246 148.206

Resultat før tap pr segment 44.958 38.084 2.545 85.587 23.132 46.258 44.231 113.620

Tap på utlån og garantier 9.198 7.792 521 17.510 1.617 28.557 0 30.174

Resultat før skatt pr segment 35.760 30.293 2.024 68.077 21.515 17.701 44.231 83.446

Brutto utlån til kunder 5.176.863 3.021.817 14.116 8.212.795 5.107.795 2.983.263 13.457 8.104.515

Individuell nedskrivning utlån -1.653 -25.590 0 -27.243 -1.653 -34.126 0 -35.779

Gruppenedskrivning utlån -2.500 -34.100 0 -36.600 -2.500 -33.540 0 -36.040

Andre eiendeler 0 0 2.236.717 2.236.717 0 0 2.012.762 2.012.762

Sum eiendeler pr segment 5.172.710 2.962.127 2.250.833 10.385.669 5.103.642 2.915.597 2.026.219 10.045.458

Innskudd fra og gjeld til kunder 3.269.968 1.510.478 411.719 5.192.165 3.299.623 1.454.677 310.178 5.064.478

Annen gjeld 0 0 4.450.739 4.450.739 0 0 4.980.980 4.980.980

Sum gjeld pr segment 3.269.968 1.510.478 4.862.458 9.642.904 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

Egenkapital 0 0 742.765 742.765 0 0 0 0

Sum gjeld og egenkapital pr segment 3.269.968 1.510.478 5.605.223 10.385.669 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

1514


.15

www.snv.noTelefon 03900

Documents

Totalrapport 1. kvartal 2011 - SpareBank 1 Nordvest