Trabajo Colaborativo 2 102004 176

ACT: 10 TRABAJO COLABORATIVO_2

CONTABILIDAD

ELABORADO POR:DIEGO FERNANDO URIBE

HERNANDO A. SALAZAR LOPEZ

TUTOR:ALEXANDRA MONTENEGRO

CURSO:CONTABILIDAD_102004

GRUPO:102004_176

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA- UNADFACULTAD DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA

PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIALPROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

TABLA DE CONTENIDOS

Introducción…………………………………………………………………………..3Objetivos……………………………………………………………………………...4Datos para el ejercicio……………………………..………………………...…...…5Escritura de Constitucion……………………………………………………………6Balance Inicial…………………….…………………………………………………..7Registros de Transacciones…………………...……………………………………8Kardex……………………………………………..…………………………………..9Contabilizaciones Empleados………….…………………………………………..10Contabilizaciones Empresa………...………………………………………………11Diario Columnario………………………...…………………………………………12Mayor y Balances……………………………………………………………………13Balance General………………………………………………………………….….14Estado de Resultados………………………………………………………………15Conclusiones………………………………………………………………….……..16Bibliografía………………………………………………………………….………..17

INTRODUCCIÓN

La Contabilidad como medio de facilitamiento económico es el punto de inicio de toda actividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este paso tiene en todos los ámbitos de nuestra vida profesional.

Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en un negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversos procedimientos que conducirán a la obtención del máximo rendimiento económico que implica el constituir una empresa determinada.

De modo que, el presente trabajo contiene una visión introductoria en torno a objetivos, importancia, teneduría de libros, diferencia entre éste y la contabilidad y procedimientos contables, entre otros aspectos relacionado con el tópico tratado.

Por lo anterior, los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos permitirán profundizar, afianzar y complementar conceptos básicos, para aplicar en el futuro inmediato en el desarrollo de la vida laboral de nuestra profesión.

Este trabajo es también nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo enriquecedor que puede llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite ver, que a pesar de estar separados por grandes distancias, es posible intercambiar ideas y posturas similares o contrarias pero al final constructivas para todo el grupo de trabajo.

OBJETIVOS

Ø Profundizar en el conocimiento, manejo y aplicación de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su fundación o creación, hasta el cierre de un periodo contable.

Ø Comprender la temática propuesta en el presente curso encausándola hacia las competencias que debemos desarrollar.

Ø Afianzar el manejo de las herramientas utilizadas en la educación a distancia.

Ø Introducir los conceptos a estudiar en el contexto de nuestra vida laboral.

DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El día 2 de Enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir unasociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa Latina Colombiana Ltda. Y deciden queLa empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado encincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lopagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para laventa 800 unidades a$11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda.Durante el mes de enero del 2011.

2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 502518 del BBVA consignación por valor de$20.000.000.

4. Enero 04. se compran chequeras así:Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

5. Enero 7. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública se realizaretención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del bancoBBVA.

6. Enero 7. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A laCámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVApor valor de $350.000

7. Enero 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000,según factura 1520

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203del BBVA

9. Enero 14. Compra a crédito, al Almacén El Pino. S/ factura de venta: 1125 unidades a$12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

10. Enero 14. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños,Factura No.235 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retención en la fuente

11. Enero 15 Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/ factura No 01,

1125 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Enero 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancías paraLa venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Segúnfactura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic.09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a$21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

13. Enero 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16%Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

17. Enero . 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a laSeguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con losSiguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000,Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor$700.000.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados por la elaboracion de la escritura publica , se causan a tres (3)meses

2. Los gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara deComercio, se difieren a 2 meses

3. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a 12 meses.

4. Causar los gastos por depreciación de activos fijos proporcionales en el mes de eneroteniendo en cuenta la vida útil de cada Activo fijo.

5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por elMétodo promedio ponderado.

MATERIALES PARA CONSTRUCCION.

Socio:Rubén Sánchez Efectivo: 27.500 cuotas de $ 1.000 c/u Mercancías: 800 unidades a $11.250 c/u Jacinto Flórez Efectivo: 22.500 cuotas de $ 1.000 c/u

La responsabilidad de los socios queda limitada al valor de sus aportes.

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

En la Ciudad de Bogotá, comparecieron los señores Rubén Sánchez y Jacinto Flórez. Identificados con las cédulas de ciudadanía número 86050520 y 17228376, de nacionalidad colombiana, mayores de edad., los cuales manifestaron:

PRIMERO.- CONSTITUCIÓN: Que actuando en sus propios nombres e interés; acordaron en reunirse para constituir una compañía comercial de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye, y que girará bajo la razón social de EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA., cuyo domicilio será la ciudad de Bogotá.

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL: El objeto principal de la sociedad será realizar las siguientes actividades:

TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($50.000.000), representado en efectivo y mercancías. Cuotas. Este capital ha sido suscrito y pagado íntegramente por los socios fundadores así:

CUARTA.- FORMALIDAD: La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la Cámara de Comercio, en el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y número de cuotas que cada uno posea, así como los embargos, gravámenes y cesiones que se hubieren efectuado, aun por vía de remate.

QUINTA.- ADMINISTRACIÓN: La dirección y administración de la sociedad estarán a cargo de los siguientes órganos: a) La junta general de socios, y b) el gerente. La sociedad también podrá tener un revisor fiscal, cuando así lo dispusiere cualquier número de socios excluidos de la administración que representen no menos del veinte por ciento (20%) del capital. La junta general de socios la integran los socios reunidos con el quórum y en las demás condiciones establecidas en estos estatutos.

a) Uso de la firma o razón social;

e) Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y extraordinarias;

g) Constituir los apoderados judiciales necesarios para la defensa de los intereses sociales.

SEXTA.- REPRESENTACIÓN: Todos los socios y cada uno de ellos delega la representación a un gerente y un suplente, de libre nombramiento y remoción por la Junta de socios, para periodos de un año para el ejercicio de sus funciones, contados a partir de la fecha de la firma de la presenta acta. El gerente será el representante legal de la sociedad, y el suplente de Gerente tendrá la función de reemplazar al gerente en sus faltas absolutas, temporales y accidentales con las mismas atribuciones. De común acuerdo, se designa al señor RUBEN SANCHEZ, como Gerente, y al señor JACINTO FLOREZ, como suplente del gerente, para el primer periodo que inicia en esta fecha.

SEPTIMA: ATRIBUCIONES: El Gerente tendrá las facultades para ejecutar todos los actos y contratos acordes con la naturaleza de su encargo y que se relacionen directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el gerente tendrá las siguientes funciones:

b) Designar al secretario de la compañía, que será también secretario de la junta general de socios. Designar los demás empleados que requiera para el normal funcionamiento de la compañía y fijarles su remuneración, excepto cuando se trate de aquellos que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de socios. Corresponderá al secretario llevar los libros de registro de socios y de actas de la junta general de socios y de actas de la junta general de socios y tendrá, además, las funciones adicionales que le encomienden la misma junta y el gerente.

c) Presentar un informe de su gestión a la junta general de socios en sus reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de distribución de utilidades;

f) Nombrar los árbitros que correspondan a la sociedad en virtud de compromisos, cuando así lo autorice la junta general de socios, y de la cláusula compromisoria que en estos estatutos se pacta; y

PARRAGRAFO - El gerente requerirá autorización previa de la junta general de socios para la ejecución de todo acto o contrato que exceda de (VEINTE MILLONES DE PESOS. ($20.000.000).

a) Estudiar y aprobar las reformas de estatutos;

c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos y en la ley;d) Elegir y remover libremente al gerente y a su suplente, así como fijar la remuneración del primero;

g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversión provisional;h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesión de cuotas, así como a la admisión de nuevos socios;i) Decidir sobre el registro y exclusión de socios;

k) Autorizar la solicitud de celebración de concordato preventivo potestativo;l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisándoles sus facultades; yll) Las demás que le asignen las leyes y estos estatutos.

NOVENA.- REUNIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: Sus reuniones serán ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se celebrarán dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante comunicación por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) días hábiles de anticipación, por lo menos. Si convocada la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el primer día hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administración del domicilio principal. Las reuniones ordinarias tendrán por objeto examinar la situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre la distribución de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias se efectuarán cuando las necesidades imprevistas o urgentes de la compañía así lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo hubiere) o a solicitud de un número de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se hará en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma anticipación prevista para las ordinarias. Las reuniones de la junta general de socios se efectuarán en el domicilio social. Sin embargo, podrá reunirse válidamente cualquier día y en cualquier lugar sin previa convocación, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital social.

DECIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:

b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los administradores;

e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás funcionarios de su elección;

f) Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma junta se los solicite;

j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el representante legal, el revisor fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daños o perjuicios a la sociedad;

a) Por vencimiento del término de su duración. Si antes no fuere prorrogado válidamente;

c) Por aumento del número de socios a más de veinticinco (25);d) Por la iniciación del trámite de liquidación obligatoria de la sociedad;

f) Por decisión de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;g) Por ocurrencia de pérdidas que reduzcan el capital por debajo del cincuenta por ciento (50%), yh) Por las demás causales señaladas en la ley.

DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formará una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este último porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deberá seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el límite fijado. La junta general de socios podrá constituir reservas ocasionales, siempre que tengan una destinación específica y estén debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se harán las apropiaciones necesarias para atender el pago de impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la junta general de socios, incluida la reserva legal, el remanente de las utilidades líquidas se repartirá entre los socios en proporción a las cuotas que poseen.

DECIMA SEGUNDA: CORTE DE CUENTAS:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarán las cuentas y se harán el inventario y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de pérdidas y ganancias, el informe del gerente y un proyecto de distribución de utilidades, se presentará por éste a la consideración de la junta general de socios. Para determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio será necesario que se hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesarias para atender el deprecio, desvalorización y garantía del patrimonio social.

DECIMA TERCERA: CESIÓN DE CUOTAS: Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas, lo que implicará una reforma estatutaria y de consiguiente se hará por escritura pública, previa aprobación de la junta de socios (y autorización de la Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o está sometida a su vigilancia). La escritura será otorgada por el representante legal de la compañía, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecerá a los demás socios por conducto del representante legal de la compañía, quien les dará traslado inmediatamente y por escrito para que dentro de los siguientes quince (15) días hábiles, manifiesten si tienen interés en adquirirlas, según el precio, el plazo y las demás condiciones de la cesión se expresarán en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que acepten la oferta tendrán derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las tomen, su derecho acrecerá a los demás, también a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen de acuerdo respecto del precio o plazo; se designarán peritos, para su fijación, conforme al procedimiento que indique la ley, y serán obligatorios para las partes.

DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durará por el término de 15 AÑOS, contados desde la fecha de esta escritura y se disolverá por las siguientes causales:

b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminación de la misma o por la extinción de la cosa o cosas cuya explotación constituye su objeto;

e) Por decisión de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las prescripciones de la ley;

PARRAGRAFO.- La sociedad continuará (salvo estipulación en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma como lo prescribe la ley.

En los casos previstos en el Código de Comercio, podrá evitarse la disolución de la sociedad adoptando las modificaciones que sean del caso, según la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a condición de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.

Disuelta la sociedad, se procederá de inmediato a su liquidación, en la forma indicada en la ley. En consecuencia, no podrá iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservará su capacidad jurídica únicamente para los actos necesarios a la inmediata liquidación. El nombre de la sociedad (o su razón social, según el caso), una vez disuelta, se adicionará con la expresión “en liquidación”. Su omisión hará incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatario en las responsabilidades establecidas en la ley.

DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIÓN - La liquidación del patrimonio social se hará por un liquidador o por varios liquidadores nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrará un suplente. El nombramiento se inscribirá en el registro público de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidación la hará la persona que figure inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y será su suplente quien figure como tal en el mismo registro. No obstante lo anterior, podrá hacerse la liquidación por los mismos socios, si así lo acuerdan ellos unánimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podrá ejercer el cargo sin que previamente se aprueben las cuentas de su gestión por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30) días hábiles desde la fecha en que se designó liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se procederá a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores deberán informar a los acreedores sociales del estado de liquidación en que se encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicará en un periódico que circule regularmente en el lugar del domicilio social y que se fijará en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad. Además, tendrán los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el período de liquidación la junta general de socios se reunirá en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, así mismo, cuando sea convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo externo de la sociedad, no podrá distribuirse suma alguna a los socios, pero podrá distribuirse entre ellos la parte de los activos que exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribución. El pago de las obligaciones sociales se hará observando las disposiciones legales sobre prelación de créditos. Cuando haya obligaciones condicionales se hará una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse exigibles, la que se distribuirá entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuirá el remanente de los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribución se hará constar en acta en que se exprese el nombre de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba cada uno a título de liquidación.

Firmas de los socios:

RUBEN SANCHEZ JACINTO FLOREZ

DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecución y liquidación, se resolverá por un tribunal de arbitramento designado por la cámara de comercio de BOGOTA., mediante sorteo entre los árbitros inscritos en las listas que lleva dicha cámara. El tribunal así constituido se sujetará a lo dispuesto por el Decreto 2279 de 1989 y a las demás disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a) El tribunal estará integrado por tres árbitros; b) La organización interna del tribunal se sujetará a las reglas previstas para el efecto por el centro de arbitraje de la cámara de comercio de BOGOTA.; c) El tribunal decidirá en derecho, y d) El tribunal funcionará en la ciudad de BOGOTA. En el centro de arbitraje de la cámara de comercio de esta ciudad.

Firma del notario: PEDRO NEL RIOS

$ 18,500,000 $ 9,000,000

$ 22,500,000

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA.BALANCE INICIAL

A 2 DE ENERO DE 2011

ACTIVOCORRIENTE

11 Disponible $ 41,000,000

14 Inventarios $ 9,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 50,000,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO $ 0

PATRIMONIO31 Capital social $ 50,000,000

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50,000,000

Ruben SanchezC.C. 86.050.520

Representante Legal

DESARROLLO DE LOS EJERCICIOS 1. El día 2 de Enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa latina Colombiana Ltda. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1105 caja 50.000.000 3115 Aportes sociales 50.000.000

sumas iguales 50.000.000 50.000.000 Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda. Durante el mes de enero del 2011. 2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 502518 del BBVA consignación por valor de $20.000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1110 Bancos 20.000.000 1105 Caja 20.000.000

Sumas iguales 20.000.000 20.000.000 4. Enero 04. Se compran chequeras así: Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER 5305 Gastos financieros 120.000 1110 Bancos 120.000

Sumas iguales 120.000 120.000 5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1705 Honorarios 3.000.000 2365 Rete fuente 300.000 2335 Costos y Gastos 2.700.000

Sumas iguales 3.000.000 3.000.000 *CRUCE 1 MES

CUENTA DETALLE DEBE HABER 5110 Honorarios 1.000.000 1705 Honorarios 1.000.000

Sumas iguales 1.000.000 1.000.000 3.000.000/3= 1.000.000 EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

numero 1

fecha: 07 de Enero de 2011

Nombre: Andrés Reinoso Concepto: Elaboración escritura publica

Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1201

cuenta detalle Debe haber

2335 Costos y Gastos por Pagar 2.700.000 1110 Banco

2.700.000

son: (Dos millones Setecientos mil pesos) total $ 2.700.000 2.700.000

Realizado por: Aprobado por: Beneficiario:

Rubén Sánchez

Andrés Reinoso

C.I

5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.






numero 1



Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1201



2.700.000



Rubén Sánchez

Andrés Reinoso

C.I

BANCO BBVA cta. Cte. No. 502518

cheque 1201

Páguese a la orden de: Andrés Reinoso $2.700.000

la suma de: Dos millones setecientos mil pesos

Bogotá, 07 de Enero de 2011

lugar y fecha de expedición

Firma 6. Enero 07. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVA por valor de $350.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1705 Gastos pagados

por anticipado 350.000

2335 Costos y Gastos por pagar

350.000

Sumas iguales 350.000 350.000 350.000/2=175.000 * CRUCE 1 MES

CUENTA DETALLE DEBE HABER 5140 Gastos legales 175.000 1705 Gastos pagados


Sumas iguales 175.000 175.000

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

comprobante de egreso

numero 02

fecha: 07 Enero de 2011 nombre: Cámara de comercio

Concepto: Gastos de registro mercantil

inscripción de libros de contabilidad

Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1202

cuenta detalle debe haber

2335 Costos y gastos por pagar 350.000 1110 Banco

350.000

son: (trescientos cincuenta mil pesos) total $ 350.000 350.000


Rubén Sánchez

C.I

BANCO BBVA cta. Cte. 502518

cheque 1202

Páguese a la orden de: Cámara de comercio $350.000

la suma de: Trescientos cincuenta mil pesos

Bogotá, 07 Enero de 2011


Firma


cheque 1201









350.000







numero 02




Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1202



350.000



Rubén Sánchez

C.I


cheque 1202





Firma

7. Enero 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000, según factura 1520.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1540 Flota y Equipo de

Transporte 36.000.000

2205 Proveedores Nacionales

36.000.000

Sumas iguales 36.000.000 36.000.000 DEPRECIACION

CUENTA DETALLE DEBE HABER 5160 Depreciaciones 600.000 1592 Depreciaciones 600.000

Sumas iguales 600.000 600.000 8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203 del Banco BBVA.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1705 Seguros 720.000 2335 Costos y Gastos 720.000








36.000.000









cheque 1203

Páguese a la orden de: SEGUROS PLANETA póliza No. 16547 $720.000

la suma de: Setecientos veinte mil pesos

Bogotá, Enero 14 de 2011


Firma 9. Enero 14. Compra a crédito, al Almacén El Pino. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1435 M/cia no

fabricadas por la... 13.753.125

2408 IVA 2.200.500 2365 Rete fuente 481.359 2205 Proveedores

Nacionales 15.472.266

Sumas iguales 15.953.625 15.953.625

10. Enero 14. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños, factura No.235 por valor de $3.000.000, IVA 16%, reten tención en la fuente 3.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1524 Muebles y enseres

3.480.000

2365 Rete fuente 105.000 2205 Proveedores




Sumas iguales 29.000 29.000 11. Enero 15. Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/ factura No 01, 1125 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1105 Caja 25.628.906 1355 Retefuente 797.344 2408 Iva 3.645.000 4135 Ingresos

operacionales de ventas

22.781.250

Sumas iguales 26.426.250 26.426.250 12. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo en la cuenta caja.


Sumas iguales 52.847.461 52.847.461

13. Enero 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancías para la venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Rete fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Banco de los Andes


Fabricada por la E 18.562.500



Sumas iguales 21.532.500 21.532.500 EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA


numero 03

fecha: Enero 17 de 2011

Nombre: Acero Ltda.

Concepto: Compra de mercancías para la venta

Banco: Los andes cuenta:

cheque: 3203

cuenta Detalle debe haber

2205 Proveedores Nacionales 20.882.813 1110 Banco

20.882.813

son: (Veinte millones ochocientos ochenta y dos mil ochocientos trece pesos) 20.882.813 20.882.813


C.I




3.480.000








22.781.250



Sumas iguales 52.847.461 52.847.461








numero 03


Nombre: Acero Ltda.



cheque: 3203



20.882.813



C.I

BANCO de los Andes cta. Cte. No. 502518

cheque 3203

Páguese a la orden de: Aceros Ltda.

$20.882.813

la suma de: Veinte millones ochocientos ochenta y dos mil ochocientos trece pesos



Firma 14. Dic. 09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1105 Caja 44.296.875 1355 Retefuente 1.378.125 2408 IVA 6.300.000 4135 Ingresos


39.375.000

Sumas iguales 45.675.000 45.675.000 15. Enero 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

1435 M/cia no Fabricada por la E

16.908.750



Sumas iguales 19.614.150 19.614.150

PROCESO DE LIQUIDACION DE NOMINA

NOMBRE SUELDO BASICO

DIAS LABORADOS

SUELDO AL 30-01-11

AUX. DE TRANSP

TOTAL DEVENG

SALUD 4%

PENSION 4%

TOTAL DEDUCC

VR. NETO A PAGAR

DARIO BENAVIDES

2,000,000 30 2,000,000 - 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

JAIME PEREZ

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ELADIO PARRA

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ANTONIO RIVERA

700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,800

TOTALES 4,900,000 203,400 5,103,400 196,000 196,000 392,000 4,711,400

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (no ST)

SALUD 8.5% 416.500 ARP (no ST) PENSION 12% 588.000 ADMINISTRACION 0.522% 25.578 TOTALES 20.5% 1.004.500 TOTAL 25.578

APORTES PARAFISCALES (no ST)

PRESTACIONES SOCIALES

SENA 2% 98,000 CESANTIAS 8,33% 425,113 ICBF 3% 147,000 INT/CESANTIAS 1% 51,034 CAJA COMP.

4% 196,000 VACACIONES(no ST)

4,167%

204,183

TOTAL 9% 441.000 PRIMA 8.33% 425,113 TOTAL 17,66

% 1.105.443


cheque 3203


$20.882.813







39.375.000



16.908.750



Sumas iguales 19.614.150 19.614.150

16. Enero 30. Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $700.000.



DIAS LABORADOS

SUELDO AL 30-01-11

AUX. DE TRANSP

TOTAL DEVENG

SALUD 4%

PENSION 4%

TOTAL DEDUCC

VR. NETO A PAGAR

DARIO BENAVIDES

2,000,000 30 2,000,000 - 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

JAIME PEREZ

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ELADIO PARRA

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ANTONIO RIVERA

700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,800

TOTALES 4,900,000 203,400 5,103,400 196,000 196,000 392,000 4,711,400







4,167%

204,183


% 1.105.443

DESARROLLO DE LOS EJERCICIOS 1. El día 2 de Enero del año 2011 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa latina Colombiana Ltda. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.

CUENTA DETALLE DEBE HABER 1105 caja 50.000.000 3115 Aportes sociales 50.000.000

sumas iguales 50.000.000 50.000.000 Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda. Durante el mes de enero del 2011. 2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 502518 del BBVA consignación por valor de $20.000.000.


Sumas iguales 20.000.000 20.000.000 4. Enero 04. Se compran chequeras así: Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER 5305 Gastos financieros 120.000 1110 Bancos 120.000

Sumas iguales 120.000 120.000 5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.






numero 1



Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1201



2.700.000



Rubén Sánchez

Andrés Reinoso

C.I

5. Enero 07. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública, se le realiza rete fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA por valor de $1000.000.






numero 1



Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1201



2.700.000



Rubén Sánchez

Andrés Reinoso

C.I


cheque 1201









350.000







numero 02




Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1202



350.000



Rubén Sánchez

C.I


cheque 1202





Firma


cheque 1201









350.000







numero 02




Banco: BBVA

cuenta: 502518

cheque: 1202



350.000



Rubén Sánchez

C.I


cheque 1202





Firma





36.000.000












36.000.000









cheque 1203

Páguese a la orden de: SEGUROS PLANETA póliza No. 16547 $720.000

la suma de: Setecientos veinte mil pesos



Firma 9. Enero 14. Compra a crédito, al Almacén El Pino. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.


fabricadas por la... 13.753.125



Sumas iguales 15.953.625 15.953.625




3.480.000








22.781.250



Sumas iguales 52.847.461 52.847.461








numero 03


Nombre: Acero Ltda.



cheque: 3203



20.882.813



C.I




3.480.000








22.781.250



Sumas iguales 52.847.461 52.847.461








numero 03


Nombre: Acero Ltda.



cheque: 3203



20.882.813



C.I


cheque 3203


$20.882.813







39.375.000



16.908.750



Sumas iguales 19.614.150 19.614.150



DIAS LABORADOS

SUELDO AL 30-01-11

AUX. DE TRANSP

TOTAL DEVENG

SALUD 4%

PENSION 4%

TOTAL DEDUCC

VR. NETO A PAGAR

DARIO BENAVIDES

2,000,000 30 2,000,000 - 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

JAIME PEREZ

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ELADIO PARRA

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ANTONIO RIVERA

700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,800

TOTALES 4,900,000 203,400 5,103,400 196,000 196,000 392,000 4,711,400







4,167%

204,183


% 1.105.443


cheque 3203


$20.882.813







39.375.000



16.908.750



Sumas iguales 19.614.150 19.614.150

16. Enero 30. Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $700.000.



DIAS LABORADOS

SUELDO AL 30-01-11

AUX. DE TRANSP

TOTAL DEVENG

SALUD 4%

PENSION 4%

TOTAL DEDUCC

VR. NETO A PAGAR

DARIO BENAVIDES

2,000,000 30 2,000,000 - 2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

JAIME PEREZ

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ELADIO PARRA

1,100,000 30 1,100,000 67,800 1,167,800 44,000 44,000 88,000 1,079,800

ANTONIO RIVERA

700,000 30 700,000 67,800 767,800 28,000 28,000 56,000 711,800

TOTALES 4,900,000 203,400 5,103,400 196,000 196,000 392,000 4,711,400







4,167%

204,183


% 1.105.443

EMPRESA LATINA COMERCIAL LTDAKARDEX MERCANCIA

FECHA DETALLE DOC. SOPORTEENTRADAS

Cantidad Vr. Unitario2-ene-12 Saldo Inicial

14-ene-12 Compra 1,125 $ 12,22515-ene-12 Venta Factura 000117-ene-12 Compra Factura 6823 1,500 $ 12,375

17-ene-12 Venta Factura 000218-ene-12 Compra Factura 7519 1,350 $ 12,525

Inventario Final Inventario FinalCosto de Ventas Costo de Ventas


ENTRADAS SALIDAS SALDOValor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario

800 $ 11,250$ 13,753,125 1,925 $ 11,820

$ 0 1,125 $ 11,820 $ 13,297,281 800 $ 11,820$ 18,562,500 $ 0 2,300 $ 12,182

$ 0 $ 0 2,300 $ 12,182$ 0 1,875 $ 12,182 $ 22,841,041 425 $ 12,182

$ 16,908,750 $ 0 1,775 $ 12,4431,775 $ 12,443

$ 49,224,375 36,138,322


SALDOValor Total

$ 9,000,000$ 22,753,125

$ 9,455,844$ 28,018,344$ 28,018,344

$ 5,177,303$ 22,086,053$ 22,086,053

CONTABILIZACION EMPLEADOSEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

CODIGO 1 NOMBRE : DARIO BENAVIDES (GERENTE) DEBITOS510506 SUELDO : $ 2,000,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ - 510515 HORAS EXTRAS $ - 510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

SUMAS IGUALES $ 2,000,000

CONTABILIZACIONCODIGO 2 NOMBRE : JAIME PEREZ (VENDEDOR) DEBITOS

510506 SUELDO $ 1,100,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 510515 HORAS EXTRAS510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR


CONTABILIZACIONCODIGO 3 NOMBRE : ELADIO PARRA(VENDEDOR) DEBITOS

510506 SUELDO 1,100,000510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800

DEDUCCIONES133015 O 1ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES

237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR


CONTABILIZACIONCODIGO 4 NOMBRE : ANTONIO RIVERA (CONDUCTOR) DEBITOS

510506 SUELDO $ 700,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 510515 HORAS EXTRAS $ - 510515 RECARGOS

DEDUCCIONES

237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR

SUMAS IGUALES $ 767,800

CONTABILIZACION EMPLEADOSEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

CREDITOS

$ 80,000 $ 80,000 $ 1,840,000 $ 2,000,000

CREDITOS

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800$ 1,167,800

CREDITOS

$ 0$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800$ 1,167,800

CREDITOS

$ 28,000$ 28,000

$ 711,800$ 767,800

CONTABILIZACION DE LA EMPRESA EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADOR

CODIGO CUENTA DEBITOS510569 Aportes EPS $ 416,500 510570 Aportes AFP $ 588,000 510568 Aportes ARP $ 25,578

237005 Aportes EPS237006 Aportes ARP238030 Aportes AFP

SUMAS= $ 1,030,078

PARAFISCALES

CODIGO CUENTA DEBITOS510572 CAJA DE COMPENSAC $ 196,000 510575 ICBF $ 147,000 510578 SENA $ 98,000

237010 APORTES A CAJA DE COMPENSAC237010 APORTES ICBF237010 APORTES SENA

SUMAS= $ 441,000

CARGA PRESTACIONAL

CODIGO CUENTA DEBITOS510530 CESANTIAS $ 425,113510533 INTERESES CESANTIA $ 51,034510536 PRIMA $ 425,113 510539 VACACIONES $ 204,183 261005 CESANTIAS 261010 INTERESES CESANTIAS 261020 PRIMA151015 VACACIONES

SUMAS= $ 1,105,443

CONTABILIZACION DE LA EMPRESA EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

CREDITOS

$ 416,500 $ 25,578 $ 588,000 $ 1,030,078

CREDITOS

$ 196,000 $ 147,000 $ 98,000 $ 441,000

CREDITOS

$ 425,113$ 51,034

$ 425,113 $ 204,183 $ 1,105,443

LIBRO DIARIO COLUMNARIOEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

A 31 DE ENEROCODIGO NOMBRE DEBITO

1435 MERCANCIA 90000001105 CAJA 185000001105 CAJA 22,500,0003105 APORTES SOCIALES1110 BANCO N BBVA 502518 20,000,0001105 CAJA GENERAL5305 GASTOS FINANCIEROS 120,0001110 BANCO N BBVA 5025181705 HONORARIOS 3,000,0002365 RETENCION HONORARIOS2335 HONORARIOS5110 HONORARIOS 1,000,0001705 HONORARIOS2335 HONORARIOS 2,700,0001110 BANCO N BBVA 5025181705 GASTOS LEGALES 350,0002335 GASTOS NOTARIALES5140 GASTOS LEGALES 175,0001705 BANCO N BBVA 5025182335 GASTOS NOTARIALES 350,0001110 BANCO N BBVA 5025181540 FLOTA Y E. TRANSPORTE 36,000,0002205 P. NACIONALES5160 DEPRECIACIONES 600,0001592 DEPRECIACIONES1705 POLIZA SEGURO 720,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR5130 SEGUROS 60,0001705 POLIZA SEGUROS2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,0001110 BANCO N BBVA 5025181435 MERCANCIA 13,753,1252408 IVA COMPRAS 2,200,5002365 RETENCION COMPRAS2205 PROVEEDORES NACIONALES1524 MUEBLES Y ENSERES 3,480,0002365 RETENCION COMPRAS2205 P.NACIONALES5160 DEPRECIACIONES 29,0001592 DEPRECIACIONES1105 CAJA GENERAL 25,628,9061355 RETEFUENTE 797,344

2408 IVA4135 VENTAS1110 BANCO N BBVA 502518 52,847,4611105 CAJA GENERAL1435 MERCANCIA 18,562,5002408 IVA COMPRAS 2,970,0002365 RETENCION 2205 PROVEEDORES2205 PROVEDORES 20,882,8131110 BANCO N BBVA 5025181105 CAJA GENERAL 44,296,8751355 RETEFUENTE 1,378,1252408 IVA4135 VENTAS1435 MERCANCIA 16,908,7502408 IVA COMPRAS 2,705,4002365 RETENCION 2205 PROVEEDORES

510506 SUELDOS $ 2,000,000 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDOS $ 1,100,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDOS 1,100,000510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR510506 SUELDO $ 700,000 510527 AUXILIO TRANSPORTE $ 67,800 237005 EPS 238030 AFP250505 NOMINA X PAGAR250505 NOMINA X PAGAR $ 4,711,400

1105 CAJA GENERAL510572 CAJA DE COMPENSACION 196000510575 ICBF 147000510578 SENA 98000237010 APORTES A CAJA DE COMPENSACION237010 APORTES ICBF237010 APORTES SENA510568 APORTES ARP EMPRESA 25578

510569 APORTES EPS EMPRESA 416500510570 APORTES AFP EMPRESA 588000237005 APORTES EPS EMPRESA237006 APORTES ARP EMPRESA238030 APORTES AFP EMPRESA510530 CESANTIAS 425113510533 INTERESES CESANTIAS 51034510536 PRIMA 425113510539 VACACIONES 204183261005 CESANTIAS 261010 INTERESES CESANTIAS 261020 PRIMA261015 VACACIONES

SUMAS IGUALES 334,627,120

LIBRO DIARIO COLUMNARIOEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA

A 31 DE ENEROCREDITO

50,000,000

20,000,000

120,000

300,0002,700,000

1,000,0000

2,700,000

350,000

175,000

350,000

36,000,000

600,000

720,000

60,000

720,000

481,35915,472,266

105,0003,375,000

29,000

3,645,00022,781,250

52,847,461

649,68720,882,813

20,882,813

6,300,00039,375,000

591,80619,022,344

$ 80,000 $ 80,000 $ 1,840,000

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 28,000$ 28,000

$ 711,800

$ 4,711,400

196000147000

98000

41650025578

588000

42511351034

425113204183

334,627,120

LIBRO MAYOR Y BALANCES

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA A 31 DE ENERO DE 2011

CODIGO CUENTA SALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1 ACTIVO1105 CAJA 41,000,000 0 69,925,781 77,558,8611110 BANCOS 0 0 72,847,461 24,772,8131355 ANT RETENCION 0 0 2,175,469 01435 MERCANCIAS 9,000,000 0 49,224,375 36,138,3221524 MUEBLES 0 0 3,480,000 01540 VEHICULOS 0 0 36,000,000 01592 DEPRECIACION 0 0 0 629,000

1705 DIFERIDOS 0 0 4,070,000 1,235,000

2 PASIVO2205 PROVEEDORES 0 0 20,882,813 94,752,4222335 CXP 0 0 3,770,000 3,770,0002365 RETENCION 0 0 2,127,8532370 APORTES 0 0 1,079,0782380 APORTES 0 0 784,0002408 IVA 0 0 7,875,900 9,945,0002505 SALARIOS 0 0 4,711,400 4,711,400

2610 PROVISIONES 0 0 1,105,443

3 PATRIMONIO

3105 APORTES 50,000,000 0 0

4 INGRESOS

4135 VENTAS 0 62,156,250

5 GASTOS5105 DE PERSONAL 7,679,9215110 HONORARIOS 1,000,0005130 SEGUROS 60,0005140 GASTOS LEGALES 175,0005160 DEPRECIACION 629,000

5195 DIVERSOS 120,000

6 COSTOS6135 COSTO DE VENTAS 36,138,322

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000 320,765,442 320,765,442

LIBRO MAYOR Y BALANCES

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA A 31 DE ENERO DE 2011

SALDO FINAL

DEBITO CREDITO

33,366,920 0###48,074,648 0

2,175,469 022,086,053 0

3,480,000 036,000,000 0

0 629,000

2,835,000 0

0 73,869,6090 00 2,127,8530 1,079,0780 784,0000 2,069,1000 0

0 1,105,443

0 50,000,000

0 62,156,250

7,679,9211,000,000

60,000175,000629,000

120,000

36,138,322

193,820,333 193,820,333

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDABALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL A 31 DE ENERO DE 2011ACTIVOS PASIVO ACTIVOS CORRIENTES PASIVO A CORTO PLAZODISPONIBLE 33,366,920 P. NACIONALESBANCOS 48,074,648 RETENCION EN LA F.ANTICPIO DE RETENCION 2,175,469 APORTES PARAFISCAMERCANCIAS 22,086,053 APORTES PENSIONTOTAL ACTIVOS CORRIENTE 105,703,090 IVA

PROVISIONESACTIVOS FIJOSMUEBLES Y ENSERES 3,480,000VEHICULO 36,000,000 TOTAL PASIVODEPRECIACION -629,000TOTAL ACTIVO FIJO 38,851,000

PATRIMONIOOTROS ACTIVOS CAPITAL SOCIALDIFERIDOS 2,835,000 UTILIDAD DEL EJERCICIOTOTAL OTROS ACTIVOS 2,835,000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVOS 147,389,090 TOTAL PASVO + PATRIMONIO

EMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDABALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL A 31 DE ENERO DE 2011

PASIVO A CORTO PLAZO 0P. NACIONALES 73,869,609RETENCION EN LA F. 2,127,853APORTES PARAFISCA 1,079,078APORTES PENSION 784,000

2,069,100PROVISIONES 1,105,443

TOTAL PASIVO 81,035,083

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 50,000,000UTILIDAD DEL EJERCICIO 16,354,007TOTAL PATRIMONIO 66,354,007

TOTAL PASVO + PATRIMONIO 147,389,090

ESTADO DE RESULTADOSEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA


Ingresos:Ventas brutasMenos: Devoluciones y previsionesVentas netas

Costo de las ventas Inventario inicial $ 9,000,000.00Más: Compras $ 49,224,375.00 Costo de los fletes entrante $ 0.00

Mano de obra directa $ 0.00Gastos indirectos $ 0.00

$ 58,224,375.00Menos: Inventario final $ 22,086,053.00Costo de las ventas Utilidad bruta

Gastos:Gastos Operacionales $ 9,663,921.00

Total de gastos

Ingresos operativos netos

Otros ingresosBeneficio (pérdida) por venta de activos $ 0.00Ingresos por intereses $ 0.00Total de otros ingresos

Utilidad Neta

ESTADO DE RESULTADOSEMPRESA LATINA COLOMBIANA LTDA


$ 62,156,250.00$ 0.00

$ 62,156,250.00

$ 36,138,322.00

$ 26,017,928.00

$ 9,663,921.00

$ 16,354,007.00

$ 0.00

$ 16,354,007.00

CONCLUSIONES

-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visión mucho más amplia y clara del curso que estamos abordando, aplicando ejercicios prácticos necesarios dentro de una empresa ltda de orden comercial.-Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la aplicabilidad de la contabilidad dentro de nuestra vida diaria.-Podremos conocernos un poco más con nuestros compañeros del pequeño grupo de trabajo y por supuesto con nuestro tutor.-Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria inmanejable y desde luego fracasaría porque nunca conocería sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organización de cada ente económico y mantener un ciclo contable solido para la obtención de resultados.

BIBLIOGRAFÍA

Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009) Módulo de Contabilidad. UNAD.

Ø http://puc.com.co/

Ø http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html

Ø http://www.monografias.com/trabajos26/tipos-empresas/tipos-empresas.shtml

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Documents

Trabajo Colaborativo 2 102004 176