UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN

INFORME DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 30 DE JUNIO DE 2014

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CONTENIDO Pág.

Introducción

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ESTADOS FINANCIEROS

1) INFORMACIÓN CONTABLE a. Estado de Situación Financiera b. Estado de Actividades c. Estado de Variaciones en la Hacienda Pública d. Estado Analítico del Activo e. Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos f. Estado de Flujo de Efectivo Anexos

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2) INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA a. Avance del Ejercicio Presupuestal Comparado con el PEF b. Avance del Ejercicio Presupuestal Comparado con los PAA´s c. Estado del Ejercicio por Capítulo de Gasto y por Unidad d. Estado del Ejercicio por Capítulo de Gasto

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Introducción

Conforme a lo dispuesto en el artículo 79, fracción XIV del Estatuto Orgánico del INEE, corresponde a la Unidad de Administración “Proponer al Presidente, para su presentación a la Junta, el informe de los estados financieros del Instituto”. Por ello, para dar cumplimiento a esta disposición, la Unidad de Administración ha elaborado el presente informe, a través del cual se muestra la información de los estados contables y de los estados presupuestarios del Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación.

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ESTADOS FINANCIEROS

1. INFORMACIÓN CONTABLE

Los estados contables muestran cifras al 30 de junio de 2014, conforme a lo que fue enviado a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Informe de Avance de Gestión Financiera 2014 y se presentan para conocimiento y aprobación de la Junta de Gobierno del INEE.

Estado de Situación Financiera (Anexo 1) Notas:

Activo Efectivo y equivalentes de efectivo Dicho rubro se integra por las siguientes cuentas: • Bancos/Tesorería.- Corresponde a los recursos que se tienen en cuentas bancarias en

instituciones financieras, los cuales serán utilizados para pagar los diferentes pasivos por los cuales tiene que responder el Instituto.

• Bancos Otros.- Representa el monto de recursos propiedad de terceros en instituciones financieras, los cuales se recibieron de UNICEF para la realización de proyectos específicos.

• Fondos de afectación específica.- Corresponde al monto de los fondos revolventes de recursos otorgados a diversas áreas del Instituto para atender necesidades de gastos urgentes y de poca cuantía.

• Los Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía.- Corresponde a las fianzas propiedad de terceros que se encuentran en poder del INEE en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales.

Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Dicho rubro se integra por las siguientes cuentas: • Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo.- Está compuesta principalmente por viáticos

y pasajes, gastos a comprobar, así como el importe representativo de responsabilidades del personal del Instituto a favor del mismo.

• Inversiones Financieras a Corto Plazo.- Representa el monto de los recursos excedentes del Instituto, invertidos en títulos gubernamentales con instituciones financieras.

Bienes muebles • Representa el monto de los bienes muebles adquiridos para el desempeño de las

actividades del personal del Instituto; está compuesto por Mobiliario y Equipos de

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Administración, Equipo Educacional y Recreativo, Otros Equipos y Herramientas, Vehículos y Equipo de Transporte, así como la depreciación acumulada de cada uno de ellos.

Pasivo Cuentas por pagar a corto plazo Dicho rubro se encuentra integrado por las siguientes cuentas: • Servicios Personales.- En ella se registran los pasivos de nómina por pagar a los

empleados, su saldo representa cheques no cobrados por empleados del Instituto, dichos recursos se reintegrarán a la Tesorería de la Federación una vez cumplido el plazo establecido en la normatividad correspondiente.

• Retenciones y Contribuciones por Pagar.- Está integrada por las retenciones de impuestos y aportaciones de seguridad social sobre las remuneraciones al personal, así como de las retenciones efectuadas a proveedores de bienes y servicios y contribuciones por pagar.

• Otras Cuentas por Pagar.- Están compuestas por recursos por enterar a la Tesorería de la Federación así como de recursos recibidos por parte de UNICEF para la realización de proyectos específicos.

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo ∙ Corresponde a las fianzas propiedad de terceros que se encuentran en poder del INEE en

garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales. Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido • Aportaciones.- Representa los recursos recibidos con fines de incrementar el patrimonio

del Instituto representado por los bienes muebles necesarios para el desarrollo de las actividades del mismo.

Hacienda Pública/Patrimonio Generado • Resultados del Ejercicio (Ahorro/desahorro).- Representa el resultado de la gestión del

ejercicio respecto de los ingresos y gastos del mismo. • Resultado de ejercicios anteriores.- Representa el resultado de la gestión de ejercicios

anteriores respecto de los ingresos y gastos de dichos ejercicios.

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda.

• Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.- Está constituida por el ajuste por cambio de valor, correspondiente al efecto neto de la revaluación de bienes muebles.

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Estado de Actividades (Anexo 2) Notas: Ingresos y Otros beneficios. Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. ∙ El saldo está representado por los recursos del presupuesto del Instituto, que se van

recibiendo conforme al calendario autorizado para el ejercicio de los mismos, para gastos de servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, ayudas sociales y transferencias al exterior.

Otros Ingresos y beneficios. ∙ Está representado por ingresos financieros que son producto de la inversión de recursos

excedentes de las disponibilidades financieras en la Tesorería del INEE.

Gastos y Otras Pérdidas. ∙ Los Gastos de Funcionamiento.- Corresponden a las nóminas de servicios personales, la

adquisición de bienes de consumo en materiales y suministros, así como la contratación de servicios básicos, de arrendamiento, profesionales, financieros y comerciales, de mantenimiento, de comunicación, etcétera.

∙ Las Ayudas Sociales.- Son erogaciones por concepto de apoyos que se otorgan a personas físicas voluntarias que coadyuvan de manera temporal y con actividades específicas de las evaluaciones que el INEE realiza.

∙ Transferencias al Exterior.- Son erogaciones para cubrir cuotas y aportaciones a organismos

internacionales, derivadas de acuerdos, convenios o tratados.

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Estado de Variaciones en la Hacienda Pública (Anexo 3) Notas: Este estado contable muestra los movimientos del periodo en el patrimonio del Estado de Situación Financiera correspondiente a los siguientes conceptos: Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores. Muestra el movimiento de la acumulación del Resultado del ejercicio 2013 a los saldos acumulados de ejercicios anteriores. Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Muestra el movimiento de la cancelación del Resultado del ejercicio 2013, y el importe determinado del resultado del ejercicio actual, este último concepto se integra con las cifras que se muestran en el Estado de Actividades.

Estado Analítico del Activo (Anexo 4) Notas: Activo Circulante Efectivo y Equivalentes.- Representan el flujo total de recursos en el periodo mismos que fueron recibidos para cubrir los gastos de la operación y la liquidación de compromisos del Instituto. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.- Muestra el total de recursos que ha otorgado el Instituto en el periodo para cubrir necesidades de gastos sujetos de comprobación posterior como los gastos de viáticos, fondos rotatorios, etcétera. Activo No Circulante Bienes Muebles.- Representan el movimiento total de altas de bienes muebles adquiridos en el periodo.

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos (Anexo 5) Notas: Otros Pasivos. Muestra el saldo inicial y final del ejercicio que representan los compromisos de pago del Instituto, tales como adeudos de nómina de servicios personales, retenciones y contribuciones por pagar de impuestos federales y de seguridad social, así como otras cuentas por pagar con terceros y a la Tesorería de la Federación.

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Estado de Flujos de Efectivo (Anexo 6) Notas: Muestra el flujo de efectivo del periodo en las actividades de gestión, actividades de inversión y actividades de financiamiento. Actividades de Gestión.- Está integrado por las transferencias recibidas de los recursos presupuestales y los productos obtenidos de la inversión de recursos excedentes, asimismo, muestra los rubros en los que se aplicaron tales transferencias, en gastos de servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, ayudas sociales y transferencias al exterior. Actividades de Inversión.- Muestra la aplicación de recursos realizada en la adquisición de bienes muebles propiedad del Instituto. Actividades de Financiamiento.- Muestra el efecto del incremento o disminución de los diferentes rubros del activo o del pasivo del Estado de Situación Financiera derivado del flujo de recursos presupuestales.

A CONTINUACIÓN SE PRESENTAN LOS ANEXOS

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2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

Se presenta un informe del estado del ejercicio presupuestal de cifras comparativas con el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) y con el Programa Anual de Actividades (PAA).

Avance del Ejercicio Presupuestal Comparado con el PEF

PRESUPUESTO

UNIDAD RESPONSABLE

Original a Junio

Modificado a Junio

Acumulado (com+dev+ejer)

Comprometido a Junio

Devengado a Junio

Ejercido a Junio

Disponible a Junio

100 Presidencia 13,613,535.00 13,613,535.00 9,905,926.61 35,733.66 - 9,870,192.95 3,707,608.39 200 Unidad de Normatividad y Política Educativa

33,951,518.00 33,951,518.00 9,131,409.89 - - 9,131,409.89 24,820,108.11

300 Unidad de Evaluación del Sistema Educativo Nacional

76,480,990.00 76,480,990.00 42,427,983.44 2,864,416.42 38,280.74 39,525,286.28 34,053,006.56

400 Unidad de Información y Fomento de la Cultura de la Evaluación

29,104,806.00 29,104,806.00 11,557,178.37 282,181.08 37,537.60 11,237,459.69 17,547,627.63

500 Unidad de Planeación, Coordinación y Comunicación Social

18,904,763.00 18,904,763.00 9,397,001.48 488,436.94 495,905.02 8,412,659.52 9,507,761.52

600 Unidad de Administración 71,520,300.00 71,520,300.00 52,409,824.86 9,625,769.24 5,520.44 42,778,535.18 19,110,475.14

700 Contraloría Interna 10,623,839.00 10,623,839.00 4,164,523.38 - - 4,164,523.38 6,459,315.62

Total General 254,199,751.00 254,199,751.00 138,993,848.03 13,296,537.34 577,243.80 125,120,066.89 115,205,902.97

Con base en la modificación de los Programas Anuales de Actividades de cada una de las Unidades, y en la aprobación a la modificación por parte de la Junta de Gobierno, se presenta el resumen del estado del ejercicio con base en el PAA 2014 modificado al 30 de junio de 2014:

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Avance del Ejercicio Presupuestal Comparado con los PAA´s

PRESUPUESTO

UNIDAD RESPONSABLE PAA Modificado a Junio

Acumulado (com+dev+ejer)

Comprometido a Junio

Devengado a Junio

Ejercido a Junio

Disponible a Junio

100 Presidencia 11,017,083.45 9,905,926.61 35,733.66 0.00 9,870,192.95 1,111,156.84 200 Unidad de Normatividad y Política Educativa

12,506,750.21 9,131,409.89 0.00 0.00 9,131,409.89 3,375,340.32

300 Unidad de Evaluación del Sistema Educativo Nacional

75,796,117.94 42,427,983.44 2,864,416.42 38,280.74 39,525,286.28 33,368,134.51

400 Unidad de Información y Fomento de la Cultura de la Evaluación

21,074,674.17 11,557,178.37 282,181.08 37,537.60 11,237,459.69 9,517,495.80

500 Unidad de Planeación, Coordinación y Comunicación Social

17,997,826.30 9,397,001.48 488,436.94 495,905.02 8,412,659.52 8,600,824.82

600 Unidad de Administración 72,019,215.58 52,409,824.86 9,625,769.24 5,520.44 42,778,535.18 19,609,390.72

700 Contraloría Interna 6,607,966.71 4,164,523.38 0.00 0.00 4,164,523.38 2,443,443.33

Total General 217,019,634.37 138,993,848.03 13,296,537.34 577,243.80 125,120,066.89 78,025,786.34

En este rubro se presenta el estado del ejercicio, por capítulo de gasto y por Unidad, con corte al mes de junio, el cual se compara con las cifras que se derivan de la reprogramación del Programa Anual de Actividades.

Estado del Ejercicio por Capítulo de Gasto y por Unidad

Unidad / capítulo PAA

Modificado a Junio

Acumulado (com+dev+ejer)

Comprometido a Junio

Devengado a Junio

Ejercido a Junio

Disponible a Junio

100 Presidencia 11,017,083.45 9,905,926.61 35,733.66 0.00 9,870,192.95 1,111,156.84

1000 10,137,493.00 9,648,402.14 0.00 0.00 9,648,402.14 489,090.86

2000 22,541.45 12,512.81 0.00 0.00 12,512.81 10,028.64

3000 857,049.00 245,011.66 35,733.66 0.00 209,278.00 612,037.34 200 Unidad de Normatividad y Política Educativa 12,506,750.21 9,131,409.89 0.00 0.00 9,131,409.89 3,375,340.32

1000 8,341,810.58 5,472,119.02 0.00 0.00 5,472,119.02 2,869,691.56

2000 20,335.41 6,301.31 0.00 0.00 6,301.31 14,034.10

3000 4,144,604.22 3,652,989.56 0.00 0.00 3,652,989.56 491,614.66 300 Unidad de Evaluación del Sistema Educativo Nacional 75,796,117.94 42,427,983.44 2,864,416.42 38,280.74 39,525,286.28 33,368,134.51

1000 24,202,048.61 20,437,513.91 0.00 0.00 20,437,513.91 3,764,534.70

2000 228,552.00 5,358.67 0.00 0.00 5,358.67 223,193.33

3000 31,512,222.74 14,208,044.03 2,864,416.42 38,280.74 11,305,346.87 17,304,178.71

4000 16,652,589.60 7,777,066.83 0.00 0.00 7,777,066.83 8,875,522.77

5000 3,200,705.00

3,200,705.00 400 Unidad de Información y Fomento de la Cultura de la 21,074,674.17 11,557,178.37 282,181.08 37,537.60 11,237,459.69 9,517,495.80

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Unidad / capítulo PAA

Modificado a Junio

Acumulado (com+dev+ejer)

Comprometido a Junio

Devengado a Junio

Ejercido a Junio

Disponible a Junio

Evaluación

1000 11,982,243.78 10,413,129.02 0.00 0.00 10,413,129.02 1,569,114.76

2000 44,203.66 4,203.66 0.00 0.00 4,203.66 40,000.00

3000 8,517,526.73 813,559.69 279,362.33 37,537.60 496,659.76 7,703,967.04

4000 530,700.00 326,286.00 2,818.75 0.00 323,467.25 204,414.00 500 Unidad de Planeación, Coordinación y Comunicación Social 17,997,826.30 9,397,001.48 488,436.94 495,905.02 8,412,659.52 8,600,824.82

1000 8,611,678.17 7,610,720.91 0.00 0.00 7,610,720.91 1,000,957.26

2000 10,992.00 3,447.58 0.00 0.00 3,447.58 7,544.42

3000 9,375,156.13 1,782,832.99 488,436.94 495,905.02 798,491.03 7,592,323.14

600 Unidad de Administración 72,019,215.58 52,409,824.86 9,625,769.24 5,520.44 42,778,535.18 19,609,390.72

1000 20,645,223.64 18,578,253.92 0.00 0.00 18,578,253.92 2,066,969.72

2000 6,587,479.00 744,437.55 202,025.00 5,520.44 536,892.11 5,843,041.45

3000 43,074,381.94 33,073,076.87 9,423,744.24 0.00 23,649,332.63 10,001,305.07

5000 1,712,131.00 14,056.52 0.00 0.00 14,056.52 1,698,074.48

700 Contraloría Interna 6,607,966.71 4,164,523.38 0.00 0.00 4,164,523.38 2,443,443.33

1000 6,500,188.45 4,161,128.32 0.00 0.00 4,161,128.32 2,339,060.13

2000 2,194.26 2,194.06 0.00 0.00 2,194.06 0.20

3000 105,584.00 1,201.00 0.00 0.00 1,201.00 104,383.00

Total general 217,019,634.37 138,993,848.03 13,296,537.34 577,243.80 125,120,066.89 78,025,786.34 Asimismo, se presenta un estado del ejercicio por capítulo de gasto y se describe una breve explicación de las razones que han motivado el subejercicio.

Estado del Ejercicio por Capítulo de Gasto

Capítulo de gasto PAA

Modificado a Junio

Acumulado (com+dev+ejer)

Comprometido a Junio

Devengado a Junio Ejercido a Junio Disponible a

Junio

1000 90,420,686.23 76,321,267.24 0.00 0.00 76,321,267.24 14,099,418.99

2000 6,916,297.78 778,455.64 202,025.00 5,520.44 570,910.20 6,137,842.14

3000 97,586,524.76 53,776,715.80 13,091,693.59 571,723.36 40,113,298.85 43,809,808.96

4000 17,183,289.60 8,103,352.83 2,818.75 0.00 8,100,534.08 9,079,936.77

5000 4,912,836.00 14,056.52 0.00 0.00 14,056.52 4,898,779.48

Total general 217,019,634.37 138,993,848.03 13,296,537.34 577,243.80 125,120,066.89 78,025,786.34 Capítulo 1000 Servicios Personales:

- Los recursos de este capítulo de gasto fueron programados originalmente

considerando la incorporación gradual del personal; sin embargo, no ha sido posible realizar la contratación de todo el personal programado.

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- Es importante mencionar que de este subejercicio, 9.2 millones de pesos forman parte

de las medidas de austeridad para el ejercicio 2014, los cuales estarán destinados a cubrir necesidades prioritarias que el INEE tiene para este mismo ejercicio fiscal.

Capítulo 2000 Materiales y Suministros:

- Los recursos de este capítulo se ejercerán a partir del mes de julio, toda vez que se está preparando el anexo técnico para la licitación de papelería, consumibles y vestuario, con lo cual se ejercerá gran parte del presupuesto aprobado de este capítulo.

Capítulo 3000 Servicios Generales:

- La Unidad de Administración cuenta con un subejercicio de $10,001,305.07 en este

capítulo; estos recursos en su mayoría se destinarán para la presión de gasto que generó el arrendamiento del nuevo edificio, por lo tanto, estos recursos serán ejercidos en su totalidad al final del año.

- Cada Unidad responsable de manera conjunta con sus direcciones generales deberán analizar el subejercicio que tiene en este rubro, a fin de replantear los tiempos para realizar sus proyectos y cumplir con sus metas establecidas.

Capítulo 4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas:

- Este capítulo de gasto se integra por los apoyos a voluntarios que participan en las

aplicaciones de las pruebas y por las cuotas a organismos internacionales. El subejercicio que se presenta al mes de mayo, se debe principalmente a la cuota PISA 2014, misma que se pagará en el mes de Julio. Asimismo, durante el mes de junio se concluyó la aplicación de la prueba EXCALE 03, con lo cual los recursos programados en este capítulo se ejercerán en su mayoría.

Capítulo 5000 Bienes muebles e inmuebles:

- La Unidad de Administración tiene programados recursos para la adquisición de un

sistema integral de administración, por lo que estos recursos serán ejercidos durante el presente ejercicio fiscal.