i

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

Universidad Nacional de Loja

LOJA - ECUADOR

2016

AREA JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

Tesis previa a optar el Título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público-Auditor.

ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA”

DEL CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DEL ORO,

PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014.

AUTORA:

MARÍA FERNANDA ESPINOSA TENESACA

DIRECTORA:

Dra. DUNIA YAGUACHE MAZA Mg. Sc

ii

CERTIFICACION

DRA. DUNIA YAGUACHE MAZA MG. SC. DOCENTE DE LA CARRERA

DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DEL ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y

ADMINIS TRATIVA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA Y

DIRECTORA DE TESIS.

CERTIFICA:

Que el presente trabajo de TESIS denominado, “ORGANIZACIÓN

CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA” DEL CANTÓN PORTOVELO,

PROVINCIA DEL ORO, PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL

2014” presentado por la señorita María Fernanda Espinosa Tenesaca,

previo a optar el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador

Público-Auditor, ha sido dirigido, orientado y revisado, en todas sus partes,

lo que cumple con los requisitos de forma y fondo, por lo que autorizo su

presentación ante el respectivo Tribunal de Grado.

Loja, 18 de Febrero del 2016

Dra. Dunia Yaguache Maza Mg. Sc

DIRECTORA DE TESIS

iii

AUTORIA

Yo, María Fernanda Espinosa Tenesaca, declaro ser autora del presente

trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y

a sus representantes jurídicos de posibles reclamos o acciones legales, por

el contenido de la m isma.

Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la

publicación de mi tesis en el repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.

Autora: María Fernanda Espinosa Tenesaca

Firma:

Cédula: 0705754802

Fecha: Loja, Febrero del 2016.

iv

CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DE LA AUTORA,

PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL Y

PUBLICACIÓN ELECTRONICA DEL TEXTO COMPLETO.

Yo, María Fernanda Espinosa Tenesaca declaro ser autora de la Tesis

titulada: “ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERÍA “LUNA”

DEL CANTÓN PORTOVELO, PROVINCIA DEL ORO PERIODO 01 DE

ENERO AL 31 DE MA RZO DEL AÑO 2014”, como requisito para optar el

grado de: Ingeniera en Contabilidad y Auditoría - Contador Público Auditor;

autorizo al Sistema Bibliotecario de la Universidad Nacional de Loja para

que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de

la Universidad, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente

manera en el Repositorio Digital Institucional:

Los usuarios pueden consultar el contenido de este trabajo en el RDI, en

las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga

convenio la Universidad.

La Universidad Nacional de Loja, no se responsabiliza por el plagio o copia

de la Tesis que realice un tercero.

Para constancia de esta autorización, en la ciudad de Loja, febrero 26 días

del dos mil dieciséis, firma la autora.

Firma:

Autora: María Fernanda Espinosa Tenesaca

Cédula: 0705754802

Dirección: Pablo Palacios y Abram Lincoln

Correo Electrónico: mafer_espinosa@hotmail.es

Celular: 0981217294

DATOS COMPLEMENTARIOS

Directora de Tesis: Dra. Dunia Yaguache Maza Mg. Sc

MIEMBROS DEL TRIBUNAL

Presidenta del Tribunal: Dra. Beatriz Imelda Ordóñez González, Mg. Sc

Miembro del Tribunal: Ing. Rubén Darío Imaicela Carrión, Mg. Sc

Miembro del Tribunal: Dra. Mary Beatriz Maldonado Román, Mg. Sc

v

DEDICATORIA

La presente Tesis está dedicada a Dios, ya que gracias a él he logrado

concluir mi carrera, a mis padres, porque ellos siempre estuvieron a mi lado

brindándome su apoyo y sus consejos para hacer de mí una mejor persona,

a mi hermano por sus palabras y compañía, a mi hermano mayor que

aunque no éste físicamente con nosotros, sé que desde el cielo siempre

me cuida y me guía para que todo salga bien, a mis amigos, compañeros

y todas aquellas personas que de una u otra manera han contribuido para

el logro de mis objetivos.

María Fernanda

vi

AGRADECIMIENTO

Me es grato expresar el más sincero agradecimiento a la Universidad

Nacional de Loja, por brindarnos la oportunidad de continuar con mi

formación profesional permitiéndome de esta forma alcanzar mis objetivos

académicos planteados. Así también a todos los Docentes que de manera

humana y profesional guiaron mi carrera, impartiendo sus conocimientos

de manera clara y oportuna.

De manera especial agradezco a la Dra. Dunia Yaguche Maza Mg. Sc

Directora de Tesis, quien con sus conocimientos, respeto y amistad ha

sabido guiarme de manera acertada en el desarrollo del presente trabajo

de tesis.

Finalmente agradezco a la Lic. Mercedes Conchita Luna Verzosa

propietaria de la Ferretería “LUNA” por haberme brindado toda la

información necesaria para la realización del presente trabajo de tesis.

La Autora

1

a. TÍTULO

“ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA FERRETERIA“LUNA” DEL

CANTÓN PORTOVELO PROVINCIA DEL ORO, PERIODO 01 DE ENERO

AL 31 DE MARZO DEL 2014”

2

b. RESUMEN

El presente trabajo de tesis titulado ORGANIZACIÓN CONTABLE EN LA

FERRETERIA“LUNA” DEL CANTÓN PORTOVELO PROVINCIA DEL

ORO, PERIODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014. Se basó en

realizar la organización de un proceso contable, para que de esta forma su

propietaria conozca la situación económica y financiera en un tiempo

determinado en forma eficaz y oportuna, facilitando de esta manera la toma

de decisiones.

Dentro de los objetivos específicos para la Ferretería “LUNA” está en el

diseño de un registro contable que se efectuó con la documentación

soporte proporcionada por la propietaria de la ferretería partiendo del

inventario inicial, plan de cuentas hasta culminar con la elaboración de los

estados financieros, obteniendo resultados que permitan dar a conocer a la

propietaria el rendimiento del capital invertido, las posibilidades de

incrementar sus utilidades y la disponibilidad para cubrir sus obligaciones

económicas.

La metodología utilizada en el presente trabajo de tesis es el Sistema de

cuenta múltiple, que permitió el control de los inventarios de mercaderías,

y obtener la utilidad bruta en ventas, identificar las desventajas que tiene

esta empresa frente a la competencia y las posibilidades de expandirse a

otros mercados, para lo cual es necesario que se aplique una apropiada

organización contable que le permita a su propietaria conocer los

3

resultados obtenidos en el transcurso de un determinado período

económico el mismo que les servirá para alcanzar sus metas propuestas.

Después de haber realizado todo el proceso contable para la ferretería se

procedió a elaborar las respectivas conclusiones y recomendaciones que

serán acatadas por la Gerente – Propietaria, las mismas que constituyen

un aporte con la finalidad de contribuir al desarrollo y mejoramiento de su

empresa, además de ser una guía para que la propietaria pueda llevar un

mejor control de sus recursos y así la obtención de resultados económicos

más satisfactorios.

4

ABSTRACT

This thesis entitled accounting organization at the hardware store "LUNA"

portovelo canton PROVINCE OF GOLD, PERIOD 01 JANUARY TO

MARCH 31, 2014 was based on making the organization of an accounting

process, so that in this way the owner know the economic and financial

situation in a timely and effective manner, thereby facilitating the decision-

making time.

Among the specific objectives for the Hardware "LUNA" is in the design of

an accounting record was made with the supporting documentation

provided by the owner of the hardware based on the initial inventory, chart

of accounts, culminating with the preparation of financial statements

obtaining results that will make known to the owner's return on investment,

the possibilities of increasing profits and providing cover its financial

obligations.

The methodology used in this thesis is the Multiple System account, which

allowed the control of inventories of merchandise, and get the gross profit

on sales, identify the disadvantages that this company against the

competition and the possibilities to expand to other markets, which is

necessary for a proper accounting procedures that would allow the owner

to know the results obtained in the course of a given fiscal period the same

that will help them achieve their goals proposed is applied.

5

Having done all the accounting process for the hardware we proceeded to

draw the respective conclusions and recommendations will be followed by

the Manager - Proprietary, they constitute a contribution in order to

contribute to the development and improvement of your company, as well

as a guide so that the owner can keep better control of their resources and

thus obtaining more satisfactory economic performance.

6

c. INTRODUCCIÓN

La necesidad de realizar una Organización Contable contribuye a mejorar

la toma de decisiones acertadas en una empresa, ayuda a manejar

correctamente sus recursos para elevar la productividad del trabajo y

alcanzar mejores resultados con mayor objetividad mediante la aplicación

del proceso contable. La herramienta idónea que facilita el manejo y control

de los recursos económicos, así como la generación de información

financiera veraz, oportuna y confiable, es la Contabilidad. Dentro de lo

expuesto las empresas para mejorar sus servicios y su rentabilidad, deben

contar con procedimientos no solamente administrativos sino con aquellos

que le permitan conocer con certeza las operaciones de la entidad y el

resultado que estas arrojan al final de un periodo económico.

El presente trabajo de tesis tiene como propósito presentar una sugerencia

adaptada a las necesidades y características de la ferretería “LUNA”, para

dar cumplimiento a los objetivos planteados en el proyecto que consiste en

realizar una Organización Contable; proceso que posibilitará a la propietaria

conocer la real situación económica financiera para su respectiva toma de

decisiones. Además la Organización Contable tiene como propósito

establecer e ir dejando bases que permitan alcanzar la implementación de

un sistema contable confiable que ayude a su propietaria optimizar la

adopción de decisiones, fundamentalmente en lo que se refiere al grado de

eficiencia, eficacia y economía alcanzados en la gestión de los recursos de

7

la ferretería asimismo podrá tener una visión concreta de la rentabilidad y

posición financiera de su negocio.

En estructura la tesis se inicia con el Título, el mismo que detalla el objeto

de estudio que se investiga; Resumen, donde se anota la secuencia del

trabajo; Introducción la que recalca la importancia, el aporte y la

estructura; Revisión de Literatura, en la cual se desarrolla la

fundamentación teórica basada en conceptos y principios científicos

debidamente recopilados con los temas más relevantes de acuerdo al

objeto de estudio; Materiales y Métodos, describiendo detalladamente los

métodos que se utilizaron en el proceso de la tesis, en los Resultados se

procedió a realizar el proceso contable y aplicar indicadores financieros en

el comercial; en la Discusión, se fundamentan los resultados obtenidos

para determinar si se ha dado cumplimiento con los objetivos planteados.

Conclusiones, presenta particularidades observadas en la ejecución del

trabajo de tesis; Recomendaciones, han sido planteadas de acuerdo a las

conclusiones; Bibliografía, en la que se anota las fuentes de consulta.

8

d. REVISIÓN DE LITERATURA

EMPRESA

Concepto

“Es todo ente económico cuyo esfuerzo se orienta a ofrecer a los clientes

bienes y/o servicios que, al ser vendidos, producirán una renta que

beneficia al empresario, al Estado y a la sociedad en general.”1

Importancia

Su importancia radica en el incremento constante de la productividad,

provee bienes a la sociedad para satisfacer las necesidades de los

demandantes, además es una gran fuente de trabajo y ayuda a la

economía.

Objetivos

Los objetivos que persiguen las empresas son:

El servicio a la sociedad

La realización personal

La permanencia

La generación económica

1 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 5.

9

Funciones

“Entre las funciones de la empresa podemos distinguir:

Función de compras o aprovisionamiento: De materias primas,

productos semiterminados y terminados.

Función de producción: Consiste en transformar las materias

primas o productos semiterminados en bienes que va a

comercializar la empresa.

Función comercial o de distribución: La empresa se dirige al

mercado para que adquieran sus productos o servicios.

Función de recursos humanos: Abarca todo lo relativo a la

selección, gestión y administración del personal de la empresa.

Función Financiera: Toda empresa necesita fondos para pagar los

gastos de su actividad y adquirir bienes.

Función de investigación y desarrollo: Debido a la competencia

entre las empresas.”2

Clasificación

“Las empresas se clasifican considerando varios criterios:

a. Por la actividad

Industriales: La actividad básica de este tipo de empresas es la

2 EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012,

Pág. 14-15.

10

Producción de bienes mediante la transformación de materias

primas.

Comerciales: Son aquellas que se dedican a la adquisición de

bienes o productos, con el objeto de comercializarlos y obtener

ganancias.

Servicios: La actividad económica de este tipo de empresas es

vender servicios o capacidad profesional, es decir productos

intangibles.

b. Por el sector al que pertenecen

Públicas: Son empresas que pertenecen al Estado y se dedican a

prestar servicios a la colectividad.

Privadas: El capital de este tipo de empresas pertenece a personas

naturales o jurídicas del sector privado, la finalidad principal es

obtener ganancias por la inversión realizada.

Mixtas: El capital de las empresas mixtas está constituido por

aportes del sector privado y sector público.

c. Por el tamaño

Para clasificar las empresas según el tamaño se consideran varios criterios,

como son: capital invertido, giro de las operaciones, personal que labora,

instalaciones, etc. La clasificación más generalizada de las empresas

según el tamaño es:

Pequeña Empresa: Se considera pequeña empresa aquella que

maneja escasos recursos económicos y humanos.

11

Mediana Empresa: En este tipo de empresas la inversión de capital

es considerable y el número de personal que labora se incrementa

en relación con la pequeña empresa.

Grande Empresa: Las inversiones son de mayor cuantía, por la

tanto las utilidades también son significativas, el personal que posee

es especializado por departamentos.

d. Por la función económica

Primarias: Son las empresas de explotación (minería, forestal,

productos del mar, etc.) las agropecuarias (agricultura y ganadería)

y las de construcción.

Secundarias: Son aquellas empresas que se dedican a la

transformación de materias primas.

Terciarias: Son las empresas dedicadas exclusivamente a la

prestación de servicios como salud, educación, transporte,

hospedaje, seguros, financieros, etc.

e. Por la constitución del capital

Negocios personales o individuales: Se constituyen con un solo

propietario.

Sociedades o compañías: Se constituyen con el aporte de capital

de varias personas naturales o jurídicas.”3

3 EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012, Pág. 12-14.

12

CONTABILIDAD

Concepto

“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, clasificación,

registro, control e interpretación de las transacciones que se realizan en

una empresa con el objeto de conocer su situación económica y financiera

al término de un ejercicio económico o periodo contable.”4

Importancia

“La información contable es útil para cualquiera que deba emitir juicios y

tomar decisiones que generen consecuencias económicas; la contabilidad

ayuda a la toma de decisiones mostrando donde y como se ha gastado el

dinero o se contraído compromisos; evaluando el desempeño e indicando

las implicaciones financieras de escoger un plan en lugar de otro. Además,

ayuda a predecir los efectos futuros de las decisiones y a dirigir la atención

tanto hacia los problemas, las imperfecciones y las ineficiencias actuales

como hacia las oportunidades futuras.”5

Objetivos

El objetivo principal de la contabilidad es determinar la situación

económica y financiera de un negocio al final de un periodo contable y

establecer un resultado en cuanto a pérdidas y ganancias.

4 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 1. 5 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima

edición, 2011, Pág. 5.

13

Proporcionar información, a los dueños, a los administradores y

gerentes para que tomen las decisiones más acertadas, que les permita

tener éxito en su gestión financiera.

Clasificación

“La contabilidad se clasifica en:

Contabilidad Comercial.- Es aquella que registra las operaciones

mercantiles de las empresas dedicadas a la compra y venta de

mercaderías. Ejemplos: almacenes de calzado, de electrodomésticos,

de ropa, librerías, etc.

El principal objetivo es conocer la situación económico-financiera de una

empresa en un período determinado, el que generalmente es de un año;

así como también analizar e informar sobre los resultados obtenidos,

para poder tomar decisiones adecuadas a los intereses de la empresa.

La información financiera que se genera de la contabilidad debe

cumplir ciertas características:

o Oportuna: Es decir estar a disposición en el momento que se

necesite.

o Confiable: Es decir presentar resultados razonables.

o Presentación: En lenguaje de fácil comprensión, incluso para los

no contables.

La contabilidad es importante para los dueños accionistas e

inversionistas de la empresa, con la finalidad de tener un conocimiento

14

claro y concreto de cómo están sus dineros, ya sea como accionistas o

aportaciones, en base a la presentación de los estados financieros.

Contabilidad de Servicios.- Está relacionada con todas aquellas

instituciones que prestan servicios como transporte, salud, educación,

profesionales etc.

Contabilidad de Costos.- Es aquella que tiene aplicación en el sector

industrial, de servicios y extracción mineral, registra de manera técnica

los procedimientos y operaciones que determinan el costo de los

productos terminados.

Contabilidad Bancaria.- Es aquella que tiene relación con la prestación

de servicios monetarios y registra todas las operaciones de cuentas en

depósitos o retiros de dinero que realizan los clientes. Ya sea de

cuentas corrientes o de ahorros, así como otros servicios bancarios;

actividades propias de las instituciones del Sistema Financiero.

Contabilidad de Cooperativas.- Esta contabilidad está orientada a las

instituciones que buscan satisfacer necesidades de sus asociados sin

fines de lucro, en las actividades tales como: producción, distribución,

ahorro, crédito, transporte, salud y educación.

Contabilidad Gubernamental.- Registra, clasifica, controla, analiza e

interpreta todas las operaciones de las entidades de derecho público y

a la vez permite tomar decisiones a los administradores en materia

fiscal, presupuestaria, administrativa, económica y financiera.”6

6ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 9.

15

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Los principios de contabilidad generalmente aceptados, son conceptos

básicos que establecen la delimitación e identificación del ente económico,

las bases de cuantificación de las operaciones y la presentación de la

información económica y financiera de la empresa a través de los Estados

Financieros.

1. Equidad.- Es el principio fundamental en toda organización. Los

Estados financieros deben ser equitativos con respecto a los intereses

de las distintas partes.

2. Ente.- Se refiere a la empresa donde se desarrolla la actividad

económica.

3. Bienes Económicos.- Se refiere a bienes materiales e inmateriales que

posean valor económico y por ende susceptibles de ser valuados en

términos monetarios.

4. Unidades de Medida (Moneda).- Generalmente se utiliza como común

denominador a la moneda que tiene curso legal en el país en que

funciona el ente o la empresa.

5. Empresa en Marcha.- Se entiende que los Estados Financieros

pertenecen a una empresa en marcha, considerándose que el concepto

16

que informa la mencionada expresión, se refiere a todo organismo

económico cuya existencia personal tiene plena vigencia y proyección

futura.

6. Valuación al Costo.- Este principio establece que los activos de una

empresa deben ser valuados al costo de adquisición, como concepto

básico de valuación.

7. Período (Ejercicio).- Al tiempo que emplea para medir el resultado de

su gestión se le llama periodo, el cual comprende de doce meses, y

recibe el nombre de ejercicio.

8. Devengado.- Las variaciones patrimoniales que deben considerarse

para establecer el resultado económico son las que competen a un

ejercicio sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.

9. Objetividad.- Los cambios en los activos, pasivos y en la expresión

contable del patrimonio neto debe reconocerse formalmente en los

registros contables, tan pronto como sea posible, medirlos

objetivamente y expresar esa medida en moneda de cuenta.

10. Realización.- Los resultados económicos deben computarse cuando

sean realizados, o sea la utilidad se obtiene una vez ejecutada la

operación mercantil, no antes.

17

11. Uniformidad.- Los principios generales, cuando fuere aplicable y las

normas particulares utilizadas para preparar los estados financieros de

un determinado ente deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio

a otro.

12. Exposición.- Los estados Financieros deben contener toda información

básica y adicional que sea necesaria para una adecuada interpretación

de la situación financiera y de los resultados económicos del ente a que

se refieren.

PARTIDA DOBLE

Principio fundamental, “No hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin

deudor”. Significa que toda transacción que se realice en la empresa será

registrada en cuentas deudoras que reciben valores y en cuentas

acreedoras que entregan valores. Tanto en el Debe como en el Haber se

registrará el mismo valor”7.

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD

Concepto

Son un conjunto de normas que establecen la información que deben

presentarse en los estados financieros y la forma en que esa información

debe aparecer, en dichos estados.

7 BRAVO Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Pág. 8, 10 y 11

18

NIC NOMBRE OBJETIVO

NIC 1

PRESENTACIÓN

DE ESTADOS FINANCIEROS

Constituye el marco general para para la presentación de estados financieros con fines generales, incluyendo directrices para su estructura y el contenido mínimo. Presenta los principios fundamentales que subyacen la preparación de estados financieros, incluyendo la hipótesis de la empresa en funcionamiento, la uniformidad de la presentación y clasificación, la hipótesis contable del devengo y la materialidad.

NIC 2

EXISTENCIAS

Prescribe el tratamiento contable de las existencias, incluyendo la determinación del costo y su consiguiente reconocimiento como gasto. Las existencias deben ser valoradas al costo o al valor neto realizable, según cual sea menor. Los costos comprenderán el precio de adquisición, el costo de transformación (materiales, mano de obra y gastos generales) y otros costos, en los que se hayan incurrido para dar a las existencias su condición actual, pero no las diferencias de cambio.

NIC 7

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Exigen a las empresas que suministren información acerca de los movimientos históricos en el efectivo y los equivalentes al efectivo, mediante la presentación de un estado de flujo del efectivo, clasificados en el periodo según procedan de actividades de operación, de inversión y de financiamiento. Los estados de flujo de efectivo deben analizar los cambios en el efectivo y los equivalentes al efectivo durante un periodo.

NIC 8

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Instaura los principios para el reconocimiento inicial y la contabilización posterior de la propiedad, la planta y equipo.

NIC 18

INGRESOS

Dispone el tratamiento contable de los ingresos que surgen de ciertos tipos de transacciones y eventos. Los ingresos ordinarios deben valorarse utilizando el valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir.

NIC 36

DETERIORO DEL VALOR DE LOS

ACTIVOS

Asegura que los activos no están registrados a un importe superior a su importe recuperable y define como se calcula este“.8

SISTEMA CONTABLE

“El sistema contable suministra información cuantitativa y cualitativa con

tres grandes propósitos:

Información interna para la gerencia que la utilizará en la planeación y

control de las operaciones que se llevan a cabo.

8 ZAPATA, Pedro. Contabilidad General. Págs. 18-19

19

1. Información interna a los gerentes, para uso en la planeación de la

estrategia, toma de decisiones y formulación de políticas generales

y planes de largo alcance.

2. Información externa para los accionistas, el gobierno y terceras

personas.

El sistema contiene la clasificación de las cuentas y de los libros de

Contabilidad, formas, procedimientos y controles, que sirven para

contabilizar y controlar el activo, pasivo y patrimonio, ingresos, gastos y los

resultados de las transacciones.”9

Objetivo

Tiene como objetivo registrar, clasificar y resumir la información financiera

contable, para ayudar a la correcta y oportuna toma de decisiones.

CUENTA CONTABLE

“La cuenta contable es la principal herramienta que dispone la contabilidad

para el registro de las transacciones que afectan a una empresa.

Se define a la cuenta contable como el nombre que se utiliza para registrar,

en forma ordenada, las operaciones que diariamente se realizan en una

empresa.”10

9 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición,

2011, Pág. 17.

10 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular de

Loja, Primera Edición, 2010, Pág. 28.

20

Partes de la cuenta

Toda cuenta tiene tres partes:

1. Debe

2. Haber

3. Saldo

Debe.- En él debe se registran todos los valores que reciben, ingresan o

entran a cada una de las cuentas (lado izquierdo).

Haber.- En el haber se registran todos los valores que entregan, egresan o

salen de cada una de las cuentas (lado derecho).

Saldo.- Es la diferencia entre él debe y el haber de la misma cuenta.

Clasificación

“Las cuentas en contabilidad se clasifican de la siguiente manera:

a. En relación con los estados financieros

En esta clasificación se considera dos estados financieros:

- Estado de Situación Financiera: Controla las cuentas del

activo, pasivo y patrimonio.

CUENTA

DEBE HABER

Recibe Ingresa Entra

Entrega Egresa

Sale

Fuente: Lupe Espejo

21

- Estado de resultados: Controla las cuentas de ingresos y

gastos.

b. Cuentas reales

Las cuentas que conforman el estado de situación financiera (activo,

pasivo y patrimonio), se consideran cuentas reales, ya que se

trasladan de un ejercicio económico a otro.

c. Cuentas nominales

Las cuentas del estado de resultados (ingresos y gastos), se

denominan cuentas nominales, porque se presentan únicamente en

un periodo determinado.

d. En función del saldo

- Cuentas deudoras: Las cuentas del activo, costos y gastos

tienen saldo deudor.

- Cuentas acreedoras: Las cuentas del pasivo, patrimonio e

ingresos tienen saldo acreedor.”11

11 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular

de Loja, Primera Edición, 2010, Pág. 30.

22

ECUACIÓN CONTABLE.

“Es una igualdad que representa los tres elementos fundamentales en las

que se basa toda actividad económica (Activo, Pasivo, Patrimonio).

Activo.- Son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de

la empresa.

Pasivo.- Son todas las obligaciones o deudas que mantiene la

empresa con terceras personas.

Patrimonio.- Es el derecho del propietario sobre los activos de la

empresa.”12

LA CUENTA MERCADERÍAS

“Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en la que se registra el

movimiento de las mercaderías.

Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están

destinados para la venta y que constituyen el objeto mismo del negocio.

Sistemas de Control.- Los sistemas de control de la cuenta mercaderías

son dos:

12 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 4.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

23

1. Sistema de Cuenta Múltiple o de Inventario Periódico

Consiste en controlar el movimiento de la cuenta mercaderías en varias o

múltiples cuentas que por su nombre nos indican a que se refiere cada una

de ellas, además se requiere la elaboración de inventarios periódicos o

extracontables que se obtienen mediante la toma o constatación física de

la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado .

El inventario final extracontable se realiza contando, pesando, midiendo y

valorando el costo de las mercaderías o artículos destinados para la venta.

Cuentas que intervienen: En este sistema se utilizan varias cuentas y al

final del periodo contable se realiza la Regulación o Ajuste correspondiente:

Mercaderías

Compras

Devolución en compras

Descuento en compras

Ventas

Devolución en ventas

Descuento en ventas

Costo de ventas

Utilidad bruta en ventas o

Pérdida en ventas

24

Mercaderías.- En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial de

mercaderías el que permanece invariable durante todo el periodo; al

finalizar el mismo se registra el valor del inventario final (extracontable).

Compras.- En esta cuenta se registran los valores de todas las

adquisiciones de mercaderías que realiza la empresa (costo).

Devolución en compras.- En esta cuenta se registran los valores que por

evolución de las mercaderías compradas se presentan en la empresa.

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

P/r. Los valores con los que

inicia la empresa.

x

DETALLE

Caja

Bancos

Mercaderías

Documentos por pagar

Capital

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

P/r. Devolución en compras

x

Caja

Devolución en compras

IVA en compras

DETALLE

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

IVA en compras

Caja

Ret. en la fuente por pagar

P/r. Compra de mercaderías al

contado.

DETALLE

x

Compras

25

Descuento en compras.- En esta cuenta se registran los valores por

descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa sobre

la mercadería adquirida. Generalmente los descuentos se presentan en las

compras al contado.

Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de

mercaderías que realiza la empresa (precio de venta).

Devolución en ventas.- En esta cuenta se registran los valores que por

devolución de las mercaderías vendidas, terceras personas hacen a la

empresa.

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx IVA en compras xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

P/r. Compra de mercaderías en

efectivo con descuento

DETALLE

x

Compras

Descuento en compras

Ret. en la fuente por pagar

Caja

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx IVA en ventas xxxx

xxx xxxx

P/r. Devolución en ventas

DETALLE

x

Devolución en ventas

Caja

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx IVA en ventas

P/r. Venta de mercaderías al

contado

DETALLE

x

Caja

Anticipo retención fuente

Ventas

26

Descuento en ventas.- En esta cuenta se registran los valores por

descuentos o rebajas en ventas que la empresa concede a terceras

personas sobre la mercadería vendida, generalmente cuando las ventas

son al contado.

Costo de ventas.- En esta cuenta se registran los valores que se

determinan mediante la regulación al término de un periodo contable. Esta

regulación permite establecer por diferencias el costo y el precio de venta.

Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor establecido

mediante diferencia entre las ventas netas y el costo de ventas. Cuando las

ventas son mayores que el costo de ventas la empresa obtiene utilidad.

Pérdida en ventas.- En esta cuenta se registra el valor establecido cuando

el costo de ventas es mayor que las ventas netas, en este caso el resultado

es una pérdida en ventas.

Regulación de la cuenta mercaderías

Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el

Sistema de Cuenta Múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Anticipo retención fuente xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx IVA en ventas

P/r. Venta de mercaderías en

efectivo con descuento

DETALLE

x

Caja

Descuento en ventas

Ventas

27

realizar la Regulación o Ajuste de mercaderías para determinar: Compras

Netas

Ventas Netas

Mercadería Disponible para la venta

Registrar contablemente el valor del Inventario Final o Extracontable

Costo de ventas

Utilidad Bruta en Ventas o Pérdida en ventas

Compras Netas.- Se obtiene de las compras brutas menos las

devoluciones y los descuentos en compras.

Ventas Netas.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones

y descuentos en ventas.

CN= CB - Dev. C - Des. C

VN= VB – Dev. V – Des. V

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Devolución en compras xxxx

xxx xxxx

P/r. Determinación de las compras netas

DETALLE

x

Descuento en compras

Compras

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Descuento en ventas xxxx

xxx xxxx

P/r. Determinación de las ventas netas

DETALLE

x

Ventas

Devolución en ventas

28

Mercadería disponible para la venta.- Se determina de las mercaderías

inventario inicial más las compras netas.

Registro contable del Inventario final.- La toma física del inventario

extracontable arroja un valor determinado el mismo que se registra

mediante el siguiente asiento.

Costo de ventas.- Se obtiene de la mercadería (inventario inicial), más las

compras netas menos la mercadería (inventario final).

MDV= MII + CN

CV= MII + CN - MIF

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Costo de ventas xxxx

DETALLE

x

Mercaderías ( Inv. Final)

P/r. Valor del inventario final y el costo de

venta

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Mercaderías ( Inv. Inicial) xxxx

xxx xxxx

P/r. Mercadería disponible para la venta y

el costo de venta

x

Costo de ventas

Compras (Netas)

DETALLE

29

Utilidad bruta en ventas.- Se obtiene cuando las ventas netas son

mayores que el costo de ventas.

Pérdida bruta en ventas.- Se determina cuando el costo de ventas es

mayor que las ventas netas.

Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo

“Consiste en controlar el movimiento de la cuenta mercaderías mediante la

utilización de las tarjetas kárdex las mismas que permiten conocer el valor

y la existencia física de mercaderías en forma permanente.

Se requiere de una tarjeta kárdex para el control de cada uno de los

artículos destinados a la venta.

UBV= VN - CV

PBV= CV – VN

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Costo de ventas xxxx

xxx Utilidad Bruta en ventas xxxx

DETALLE

P/r. Utilidad bruta en ventas

x

Ventas ( Netas)

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx Pérdida en ventas xxxx

xxx xxxx

DETALLE

x

Ventas

P/r. Pérdida en ventas

Costo de ventas

30

Cuentas que intervienen: En este sistema se controla el movimiento de la

cuenta mercaderías a través de las siguientes cuentas:

Inventario de mercaderías

Ventas

Costo de ventas

Utilidad bruta en ventas o pérdida en ventas

Inventarío de mercaderías.- En esta cuenta se registran los valores del

inventario inicial de mercaderías, de las adquisiciones o compras de

mercaderías y el valor de las ventas al costo.

Ventas.- En esta cuenta se registran todos los expendios o ventas de

mercaderías, sean estas al contado o a crédito y las devoluciones en ventas

a precio de venta.

Costo de ventas.- En esta cuenta se registran las ventas de mercaderías

y las devoluciones en ventas, al costo.

Utilidad bruta en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la utilidad

bruta en ventas (sin restar gastos o egresos) obtenida durante el ejercicio.

Pérdida en ventas.- En esta cuenta se registra el valor de la pérdida en

ventas, establecida en el ejercicio, cuando el costo de ventas es mayor que

las ventas netas.

31

Métodos de Valoración de Inventarios

Es indispensable el uso de tarjetas kárdex para el control de los artículos al

precio de costo.

Los métodos de valoración más usados por las tarjetas kárdex son:

Método FIFO (PEPS).- Este método de valoración de inventarios

se basa en egresar en las tarjetas de control, en el orden de

llegada de las mercaderías, las que primero entran, salen

primero.

Método Promedio Ponderado.- El método promedio ponderado

se denomina de esta manera por cuanto se da una importancia

relativa al número de unidades adquiridas en la determinación del

costo.

Cuando se produce la venta de mercaderías, se registra, en el

lado de los egresos la cantidad y el valor de las mercaderías

vendidas; este registro se realiza al precio costo. El costo

promedio se calcula dividiendo el valor para la cantidad. Este

cálculo da como resultado el costo promedio ponderado de cada

una de las unidades de la mercadería disponible para vender.

Método de Valor de Última Compra.- Método que mediante

ajuste contable, permite valuar, al costo actual de mercado, todas

las existencias, sin modificar los resultados económicos, es decir,

la valoración permitirá dejar el saldo final con precios reciente.”13.

13 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág.108-.

32

Registros auxiliares de mercadería

Para registrar los movimientos de las mercaderías se utiliza dos

documentos auxiliares como son el libro diario de ventas y el de compras,

los mismos que nos permiten controlar tanto las compras como las ventas.

Diario de compras.- Es un registro utilizado en las empresas

comerciales para controlar las compras de mercaderías que serán

puestas a la venta y de este modo se convierten en el principal

objetivo del comercial, su diseño estará establecido de acuerdo a las

necesidades o requerimientos de cada empresa.

Diario de ventas.- Es un registro que utilizan las empresas

comerciales para controlar las ventas de mercadería, este al igual

que el diario de compras estará diseñado de acuerdo a los

requerimientos de la empresa.

33

PLAN DE CUENTAS

“Es la lista de cuentas ordenadas metodológicamente, ideada de manera

específica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de

procesamiento contable para el logro de sus fines.”14

Características

“Entre las características de un plan de cuentas tenemos:

a. Flexibilidad.- El plan de cuentas debe estar diseñado de tal manera

que permita en lo posterior agregar nuevas cuentas que se requieran

bajo las condiciones existentes.

b. Adecuada clasificación.- Una adecuada clasificación indica que un

plan de cuentas debe estar clasificado de acuerdo con las normas

que establece la teoría contable.

14 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 26.

34

c. Jerarquizado.- La jerarquización de un plan de cuentas debe

establecer subdivisiones para cada uno de los grupos y subgrupos

de partidas que conforman los estados financieros, a fin de presentar

la información hasta el nivel de detalle que sea necesario.

d. Claridad en las descripciones.- Uno de los aspectos más

importantes para el diseño de un plan de cuentas, es la claridad en

las descripciones y denominaciones de las cuentas contables, con

el objetivo de asociar y establecer una relación directa entre la

descripción de la cuenta y su naturaleza.

Codificación de las cuentas

La codificación de las cuentas es un sistema de símbolos que pueden ser

numéricos o alfabéticos asignados en forma sistemática con el objeto de

identificar a cada uno de los grupos, subgrupos, cuentas y subcuentas que

conforman el plan de cuentas.

Sistemas de codificación

a. Numérico.- Consiste en asignar un número secuencial a cada

una de las cuentas.

b. Alfabético.- Se basa en el uso de letras para identificar a cada

una de las cuentas.

c. Alfanumérico.- Realiza una combinación de letras y números

para la identificación de las cuentas.

35

d. Nemotécnico.- Se basa en el uso de letras que denoten una

característica o clave especial, facilitando la identificación de las

cuentas.

e. Decimal.- Utiliza los dígitos del 0 al 9 para asignar a los grupos,

subgrupos, cuentas y subcuentas que conforman el plan. “15

MANUAL DE CUENTAS

Es la descripción de cada una de las cuentas incluidas en el plan que

permite a los usuarios conocer y comprender su contenido.

PROCESO CONTABLE

Concepto

“El proceso contable se refiere a todas las operaciones y transacciones que

registra la contabilidad en un periodo determinado, regularmente de un año

calendario o ejercicio económico, desde la apertura de los libros hasta la

preparación y elaboración de los estados financieros.”16

El proceso contable contiene:

15 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular

de Loja, Primera Edición, 2010, Pág.58-60. 16 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 33.

36

Documentación Fuente

La documentación fuente constituye la justificación de las transacciones

realizadas por la empresa y el elemento esencial para el registro contable;

es decir, son una prueba integra y verificable por parte de terceras

personas.

37

Importancia

“Los documentos mercantiles son de gran importancia por cuanto

proporcionan un mayor grado de confiabilidad y validez a los registros

contables; los documentos comerciales son utilizados como referencia y

como comprobantes en caso de desacuerdo legal.

Clasificación

Los documentos se clasifican en:

Documentos negociables.- Son aquellos que completan la actividad

comercial, generalmente se utilizan para cancelar una deuda, para

garantizar una obligación o para garantizar una obra, etc. Su redacción

está sujeta a ciertas formalidades legales las mismas que requieren de

un estudio e interpretación cuidadosa de los principios teóricos que los

rigen. Los documentos más utilizados son: cheque, letra de cambio,

pagaré, bonos, acciones, hipotecas.

Cheque.- Es un título mediante el cual una persona o institución que

dispone de cuenta corriente expide una orden de pago inmediata por

una cierta cantidad, a favor de un beneficio que será cancelado por

una institución bancaria.

38

Documentos no negociables.- Son aquellos que se requieren para la

buena marcha de la empresa, son de uso diario, constante y corriente,

son indispensables para el control de la empresa.

Los documentos no negociables más utilizados son: factura,

comprobante de ingreso, comprobante de egreso, nota de débito, nota

de crédito, papeleta de depósito, recibo, vale, roles de pago, etc.

Factura.- Es un documento que refleja toda la información de una

operación de compraventa porque muestra o detalla

el producto comprado o vendido. “17

17 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 35.

39

Comprobante de retención.- “Es un documento que acredita las

retenciones de impuesto a la renta y el valor gregado, realizadas

por los distintos sujetos que reciben la calidad de agentes de

retención.”18

Rol de pagos.- Es la constancia escrita por el cual la empresa

certifica haber entregado a los empleados u obreros, cierta suma de

dinero por concepto de sueldos o salarios por trabajos realizados.

18 ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador, Editorial Universidad Técnica Particular

de Loja, Primera Edición, 2010, Pág.377.

40

Inventario Inicial

“Representa en forma detallada los valores, bienes, derechos y

obligaciones que posee la empresa.

Estado de Situación Inicial

Es elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que

conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio de la misma.

41

Libro Diario

Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en

forma cronológica todas las operaciones de la empresa.

El registro se realiza mediante ASIENTOS, a lo que se le denomina también

JORNALIZACIÓN.

42

Libro Mayor

Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en

forma sistemática la información de cada una de las cuentas contables que

constan en el diario general a los mayores, con el propósito de conocer su

movimiento y saldo en particular.

Libros Auxiliares.- Para efectos de control es conveniente que el Libro

Mayor (General) se subdivida en Mayores Auxiliares necesarios para cada

una de las cuentas. Este registro se realiza utilizando las subcuentas e

individualizando la información contable especialmente la que se refiere a

cuentas y documentos por cobrar y pagar.

43

Balance de Comprobación

Permite resumir la información contenida en los registros realizados en el

libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la exactitud

de los mencionados registros. Verifica y demuestra la igualdad numérica

entre él debe y el haber.

Ajustes.- Se elaboran al término del periodo contable o ejercicio

económico. Los ajustes contables son estrictamente necesarios para que

las cuentas que han intervenido en la contabilidad de la empresa

demuestren su saldo real o verdadero y faciliten la preparación de los

estados financieros.

Los ajustes que con más frecuencia se presentan son aquellos que se

refieren a:

Consumo.- Se realizan al final del ejercicio económico para dejar

con un valor real los inventarios de suministros, materiales, útiles de

oficina o limpieza.

44

Depreciaciones.- Corresponde al desgaste que sufren los activos

fijos por el paso del tiempo, el uso, el avance tecnológico, etc.

Los porcentajes de depreciación de conformidad con la Ley de

Régimen Tributario Interno, son los siguientes:

1. Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves, barcazas y

similares 5% anual.

2. Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10% anual.

3. Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil 20%

anual.

4. Equipos de cómputo y software 33% anual.

Para el cálculo de las depreciaciones es necesario determinar con

precisión los siguientes valores:

- Valor Nominal

- Valor Residual

- Vida Útil

- Valor en libros

Valor nominal: Denominado también valor de adquisición, es aquel

que se paga al momento de realizar la compra de los activos fijos o

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxxÚtiles de oficina

P/r. El consumo de útiles

correspondiente a….

DETALLE

x

Consumo de útiles de oficina

45

la valuación de dichos activos efectuada por un perito en el caso de

que estos sean producto de la aportación de los socios.

Valor residual: Es el valor estimado que posiblemente tendrá el

activo fijo al término de su vida útil.

Vida útil: Se refiere al número de años que en buenas condiciones

servirá al activo fijo en la empresa.

Valor en libros: Se obtiene del valor nominal o de adquisición

menos la depreciación acumulada a una fecha determinada.

Fórmula

𝐃𝐩 =V. N. −V. R.

V. U.

Provisiones.- Es una reserva que realiza la empresa para cubrir

posibles cuentas incobrables. Esta reserva puede aumentar de

acuerdo a las necesidades de la empresa pero la ley lo establece

solamente el 1%.

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

P/r. Depreciación correspondiente a…

DETALLE

x

Depreciación de muebles y enseres

Dep. acumulada de muebles y enseres

46

Hoja de Trabajo

Es una herramienta contable que permite al Contador presentar en forma

resumida y analítica gran parte del proceso contable.

Se elabora a partir de los saldos del Balance de Comprobación y contiene

Ajustes, Balance Ajustado, Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado se

Superávit – Ganancias Retenidas y Estado de Situación Financiera.

Cierre de libros

Los asientos de cierre de libros se elaboran al finalizar el ejercicio

económico o período contable con el objeto de:

Centralizar o agrupar las cuentas que ocasionan gasto o egreso

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

P/r. Provisión correspondiente a…

Cuentas Incobrables

Provisión de cuentas incobrables

DETALLE

x

47

Centralizar o agrupar las cuentas que generan renta o ingreso

Determinar el resultado final, el mismo que puede ser:

1. Ganancia, utilidad o superávit

2. Perdida o déficit.”19

Estados Financieros

La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos el conocer la

situación económica y financiera de la empresa al término de un periodo

contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la

preparación de los siguientes Estados Financieros:

19 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág.49- 57.

FECHA CÓDIGO REF. PARCIAL DEBE HABER

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

xxxx

xxx xxxx

xxx xxxx

Gasto de Provisiones

Gasto de Sueldos

Gasto de Depreciaciones

P/r. Centralizar las cuentas de gasto

Gasto de Consumos

Renta arriendos

P/r. Centralizar las cuentas de renta

Utilidad en el ejercicio

Resumen de rentas y gastos

P/r. Pérdida del ejercicio económico

Resumen de rentas y gastos

P/r. Utilidad obtenida en el ejercicio

economico.

x

Pérdida en el ejercicio

x

Utilidad bruta en ventas

Resumen de rentas y gastos

x

DETALLE

x

Resumen de rentas y gastos

48

Estado de Situación Financiera.- “Es un estado financiero que demuestra

la situación financiera de la empresa en un determinado período, a través

del activo, pasivo y patrimonio.

49

Estado de Resultados.- El estado de resultados presenta un

resumen de los ingresos y gastos de una entidad durante

cierto periodo, como un mes, un trimestre o un año. La diferencia

entre los ingresos y gastos constituye la utilidad o pérdida del

ejercicio económico.

50

Estado de Flujo de Efectivo.- El estado del flujo de efectivo

presenta el efectivo que ingresa a la empresa (entradas de efectivo)

y el efectivo que sale de la misma (pagos de efectivo) durante un

periodo. Las actividades de negocios dan como resultado un flujo de

entrada neto de efectivo o un flujo de salida neto de efectivo.”20

20 HORNGREN, Charles T. Contabilidad, México, Editorial Pearson Educación, Octava edición, 2010, Pág. 20-21.

51

Notas explicativas o aclaratorias

“Los estados financieros deben ser claros y comprensibles. Se basan en

políticas contables que varían de una empresa a otra. La revelación de las

políticas contables significativas sobre las cuales se basan los estados

financieros, es por lo tanto necesaria para que sean entendidos

adecuadamente. La revelación de esas políticas debe ser una parte integral

de los estados financieros, es útil para los usuarios si todas ellas se revelan

en un lugar.

Revelaciones Específicas - Balance General o Estado de Situación

Financiera

1. Restricciones a los derechos de propiedad sobre activos

2. Garantías otorgadas con respecto a pasivos

3. Los métodos de establecer provisiones para planes de pensiones y

retiros.

4. Activos y pasivos contingentes, cuantificados si es posible

5. Sumas comprometidas para futuras erogaciones capitalizables

Revelaciones Específicas – Estado de Resultados

1. Ventas u otros ingresos de operación

2. Depreciación – forma de cálculo

3. Ingresos por intereses – forma de cálculo

4. Productos de inversiones

52

5. Gastos por intereses

6. Impuestos sobre la renta

7. Cargos no usuales

8. Créditos no usuales

9. Transacciones de importancia intercompañias

10. Utilidad Neta.”21

ASPECTOS TRIBUTARIOS

Concepto

“La obligación tributaria se entiende como el vínculo jurídico, personal

existente entre el estado y los contribuyente por medio de la cual se debe

aportar a la sociedad a través del pago de los impuestos y el cumplimiento

en general de las obligaciones que en el ámbito impositivo existen en

nuestro país.

Elementos

1. La Ley.- Para establecer o modificar un tributo, el Estado tiene la

potestad de emitir leyes, ya que no hay tributo sin ley.

2. Hecho Generador.- También se le llama hecho imponible es el

presupuesto establecido por la ley, para tipificar el tributo y cuya

realización origina el nacimiento de la obligación tributaria.

21 BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición,

2011, Pág. 282-283.

53

3. Sujeto Activo.- Es el Estado o el ente público acreedor del tributo.

4. Sujeto Pasivo.- Es el obligado al cumplimiento de las prestaciones

tributarias, puede ser en calidad de contribuyentes o de responsable.

El registro único de contribuyente

Es el punto de partida en el funcionamiento de la administración tributaria,

es un instrumento que sirve para registrar e identificar a los sujetos pasivos.

Permite a la administración tributaria configurar una base de datos donde

se encuentra la información necesaria sobre las personas naturales y

sociales.

Requisitos para Obtener el RUC

Personas naturales

Original de la cedula de identidad.

Fotocopia de la cedula de identidad.

Para extranjeros: original y copia de la cedula de identidad, o del

pasaporte o copia del censo de extranjeros;

Fotocopia de la última papeleta de votación.

Fotocopia de un documento para identificar la dirección del local

donde se desarrolla la actividad económica , como : factura de luz,

agua o teléfono;

En el caso de artesanías, copia de calificación artesanal

54

Personas Jurídicas

Copia de la escritura de constitución de la compañía con la

certificación de inscripción correspondiente o bien, ley de creación o

acuerdo ministerial de creación, según corresponda.

Nombramiento del representante legal y su inscripción en el registro

mercantil.

Fotocopia de la cedula de identidad y papeleta de votación del

representante legal En el caso de extranjeros fotocopia original de la

cedula de identidad, pasaporte y censo de extranjeros.

Fotocopia de un documento que certifique la dirección de la

empresa.

Actualización del RUC

Se deberá actualizar el RUC en los siguientes casos:

Cambio de denominación o razón social

Cambio de actividad económica

Cambio de domicilio.

Cese de actividades.

Establecimiento o suspensión de sucursales, agencias, depósitos u otro

tipo de negocios.

Cambio de representante legal.

Cambio de tipo de empresa.

55

Impuestos

Son tributos cuyo hecho imponible se define sin referencia a servicios

prestados o actividades desarrolladas por la Administración Pública.

Impuesto al valor agregado (IVA)

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) grava al valor de la transferencia

de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal,

en todas sus etapas de comercialización, así como a los derechos de

autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al valor de los

servicios prestados. Existen básicamente dos tarifas para este impuesto

que son 12% y tarifa 0%.

Liquidación del IVA

Para conocer los valores que constarán en la declaración del Impuesto

al Valor Agregado IVA, se calcula la diferencia existente entre:

Declaración del IVA

Formulario 104: Declaración del impuesto al valor agregado

para las personas naturales obligadas a llevar contabilidad

Formulario 104A: Declaración del impuesto al valor agregado

para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad y que

no realizan actividades de comercio exterior.

IVA cobrado (Ventas) – IVA pagado (COMPRAS)= VALOR A PAGAR

IVA pagado (COMPRAS) - IVA cobrado (Ventas)= CRÉDITO TRIBUTARIO

56

Fechas para realizar las declaraciones

Las declaraciones mensuales del IVA y el respectivo pago del impuesto

se realizan en el mes siguiente al periodo que se va a informar y el plazo

para presentarlas depende del noveno digito del RUC.

Los agentes de retención del IVA, retendrán el impuesto en los siguientes

porcentajes:

Fuente: SRI

57

EMITE FACTURA O

NOTA DE VENTA

SE EMITE

LIQUIDACIÓN DE

COMPRAS DE BIENES

O ADQUISICIÓN DE

SERVICIOS (INCLUYE

PAGOS POR

ARRENDAMIENTO AL

EXTERIOR)

PROFESIONALES

POR

ARRENDAMIENTO DE

BIENES INMUEBLES

PROPIOS

ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRIBUYENTES ESPECIALESBIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A

LLEVAR CONTABILIDAD

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓNBIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%------------------

COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROSBIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN

DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE

BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%------------------

OBLIGADA A LLEVAR

CONTABILIDAD

NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AGENTE DE

RETENCIÓN

(Comprador; el que realiza el pago)

RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

ENTIDADES Y

ORGANISMOS DEL

SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

CONTRIBUYENTES

ESPECIALESSOCIEDADES

PERSONAS NATURALES

Fuente: SRI

58

Impuesto a la renta

El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las

personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean

nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 01 de

enero al 31 de diciembre.

Liquidación del impuesto a la renta

Las persona naturales para declarar el Impuesto a la Renta deben

realizar un cálculo previo, mismo que consta en sumar todos los

ingresos de la persona y restarle las deducciones (salud, educación,

vivienda, alimentación y vestimenta) obteniéndose así una base

imponible para la declaración, esta base imponible se ubica en el rango

respectivo de acuerdo a la tabla del impuesto a la renta establecida por

la ley para el periodo vigente y así poder obtener el valor a declarar.

Declaración del Impuesto a la renta

Formulario 102: Declaración del impuesto a la renta personas

naturales y sucesiones indivisas obligadas a llevar contabilidad.

Formulario 102A: Declaración del impuesto a la renta personas

naturales y sucesiones indivisas no obligadas a llevar

contabilidad.

59

Fechas para realizar las declaraciones

El plazo para presentar esta declaración, para las personas naturales,

inicia el 1 de febrero y culmina en marzo de acuerdo al noveno dígito

del RUC.

NOVENO DÍGITO FECHA DE

VENCIMIENTO

1 10 de marzo

2 12 de marzo

3 14 de marzo

4 16 de marzo

5 18 de marzo

6 20 de marzo

7 22 de marzo

8 24 de marzo

9 26 de marzo

Fuente: SRI

La retención en la fuente deberá realizarse al momento del pago o crédito

en cuenta, lo que suceda primero; los porcentajes de retención aplicables

son los siguientes:

60

Fuente: SRI

Intereses y comisiones que causen en operaciones de crédito entre las instituciones del Sistema

Financiero 1%

Pagos por transporte privado de pasajeros o transporte publico o privado de carga 1%

Aquellos efectuados por concepto de energía eléctrica 1%

Compra de bienes muebles de naturaleza corporal excepto combustible 1%

Pagos en actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o

actividades similares1%

Por seguros y reaseguros (10% del valor de las primas facturadas) 1%

Pagos o créditos en cuenta que se realicen a compañías de arrendamiento mercantil

establecidas en el Ecuador, sobre las cuotas de arrendamiento e inclusive la de opción de

compra

1%

Pagos por servicios de medios de comunicación y de agencias de publicidad 1%

Pagos a personas naturales por servicios donde prevalezca la mano de obra sobre el factor

intelectual2%

Pagos o créditos realizados por las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus

establecimientos afiliados2%

Ingresos por intereses o descuentos y cualquier otro rendimiento financiero generados por

préstamos, cuentas corrientes, certificados financieros, pólizas de acumulación, depósitos a

plazo, certificados de inversión, avales, fianzas y cualquier otro tipo de documentos similares. No

procede retención a los intereses pagados a instituciones controladas por la Superintendencia de

Bancos, ni a los intereses pagados en libretas de ahorro a la vista a personas naturales, ni a los

rendimientos por depósitos a plazo fijo de un año o mas pagados por las instituciones financieras

nacionales a naturales y sociedaes excepto a instituciones del sistema financiero.

2%

Los intereses que cualquier entidad del sector público que actúe en calidad de sujeto activo de

impuestos, tasas y contribuciones especiales de mejoras, reconozca a favor del sujeto pasivo2%

Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Sociedades 2%

Pagos no contemplados con porcentajes específicos de retención 2%

Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales

nacionales o extranjeras residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en

los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén

relacionados con su título profesional.”.

10%

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y miembros de cuerpos técnicos y artistas

nacionales o extranjeros residentes que no se encuentren en relación de dependencia (caso

contrario se rige a la tabla de personas naturales) Utilización o aprovechamiento de la imagen o

renombre

10%

Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o extranjeras

residentes en el país por más de seis meses, que presten servicios en los que prevalezca el

intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, dicho servicio no esté relacionado con el

título profesional que ostente la persona que lo preste.”.

8%

Honorarios y demás pagos realizados a personas naturales nacionales o extranjeras residentes

en el país por más de seis meses, que presten servicios de docencia.”.8%

Cánones, regalías, derechos o cualquier otro pago o crédito en cuenta que se efectúe a

personas naturales con residencia o establecimiento permanente en el Ecuador relacionados

con la titularidad, uso, goce o explotación de derechos de propiedad intelectual definidos en la Ley

de Propiedad Intelectual

8%

Los pagos realizados a notarios y registradores de la propiedad y mercantil en sus actividades

notariales o de registro8%

Los pagos por concepto de arrendamiento de bienes inmuebles 8%

Los realizados a artistas tanto nacionales como extranjeros residentes en el país por mas de

seis meses8%

Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares a Naturales 8%

Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de

proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del entre 5 y 24

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor

se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el

valor se retiene el 24%)

entre 5 y 24

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 24%

Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de

proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del

BCE se retiene el 5%, si excede el valor se retiene el 23%)

entre 5 y 23

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor

se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el

valor se retiene el 23%)

entre 5 y 23

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 23%

Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por financiamiento de

proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del entre 5 y 22

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos registrados en el BCE (si el valor

se encuentra dentro de la tasa activa maxima referencial del BCE se retiene el 5%, si excede el

valor se retiene el 22%)

entre 5 y 22

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 22%

Pagos al exterior no sujetos a retenciónNo aplica

retención

PORCENTAJES DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA COMPRA DE BIENES O

61

Presentación de Anexos

La Administración Tributaria requiere para efectos de control que los

contribuyentes presenten información adicional a las declaraciones de

impuestos. Esta información recibe el nombre de anexo, cuya finalidad es

proporcionar a nivel de detalle la información que sustenta las

declaraciones de impuestos u otra información relevante.

Además de la declaración de impuestos las personas naturales obligadas

a llevar contabilidad tienen la obligación de presentar la información relativa

a los movimientos y transacciones que provienen de sus actividades

económicas a través de los diferentes anexos que solicita el SRI.

Dentro de los anexos que de forma obligatoria las personas naturales

obligadas a llevar contabilidad deben presentar tenemos los siguientes:

o Anexo Transaccional Simplificado (ATS)

Este anexo es de presentación obligatoria para todas las personas

naturales obligadas a llevar contabilidad, en donde se registrara las

transacciones de compras y retenciones en la fuente del Impuesto a

la Renta.

Se deberá presentar este anexo en forma mensual y de acuerdo al

noveno digito del RUC, considerando el mes subsiguiente al que

corresponde la información.

La presentación de este anexo se realizará de acuerdo al siguiente

calendario:

62

Anexo de Relación de Dependencia

Este anexo debe ser presentado de forma anual por aquellas

personas naturales obligadas a llevar contabilidad que trabajen con

personal bajo de modalidad de Relación de Dependencia, en

formato xml y a través de la página web del SRI.

El periodo de presentación de este anexo es en el mes de febrero

del año siguiente de acuerdo a su noveno dígito del RUC, de

acuerdo al siguiente calendario de presentación:”22

22 http://www.sri.gob.ec/web/guest/home

Fuente: SRI

Fuente: SRI

63

ANÁLISIS FINANCIERO

Concepto

“El análisis financiero es el conjunto ordenado de acciones, que se hace

mediante la lectura crítica, el análisis objetivo y la interrelación coherente

de los datos que constan en los estados financieros y otros elementos

complementarios como los presupuestos, que permiten obtener

indicadores que debidamente interpretados ayudarían a describir la

situación económica y financiera presente y futura de la empresa, con lo

que facilitará la toma de decisiones para corregir falencias actuales y

prevenir acontecimientos que pudieran afectar los intereses o estabilidad

de la empresa.”23

El análisis consiste en un estudio de:

La estructura que presentan los grandes grupos que componen el

activo y el pasivo.

De su evolución a lo largo de los últimos periodos.

De las relaciones que mantiene entre sí (equilibrio o solidez)

Importancia

La importancia del análisis de estados financieros radica en que facilita la

toma de decisiones a los inversionistas o terceros que estén interesados

23 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima

edición, 2011, Pág. 414.

64

en la situación económica y financiera de la empresa. Su importancia

relativa en el conjunto de decisiones sobre inversión depende de las

circunstancias y del momento del mercado.

Características

Objetividad: Todo Análisis Financiero debe ser demostrado de

manera clara, objetiva y fundamentada; que signifique una

demostración para los Analistas Financieros y fundamentalmente

.para los Directivos a los cuales va dirigido.

Imparcialidad: Debe realizarse condiciones de imparcialidad, se

debe evaluar las variables, rubros, cuentas, factores, etc, con alto

nivel de conocimiento, y ética profesional, sin demostrar una

inclinación a favor o en contra de la empresa.

Frecuencia: La elaboración y presentación de informes que

contengan Análisis Financiero, si se la realiza con mayor frecuencia,

mayor será la posibilidad de alcanzar los niveles de mayor

productividad, eficiencia y rentabilidad, ello permite el mejoramiento

de la Gestión Administrativa y Financiera de la empresa.

Metodología: En la realización del Análisis Financiero no existe una

metodología única, depende en cada caso de las necesidades

particulares de cada empresa; sin embargo se puede indicar como

ejemplo. Análisis vertical, Horizontal o Comparativo.”24

24 BOLAÑO, Cesar Conferencias de Análisis Financiero, Editorial Norma. Pág. 105

65

Usuarios

“Los usuarios del análisis financiero son:

1. Accionistas.- Para conocer cómo ha evolucionado su inversión

dentro de la empresa.

2. Administradores.- Para saber qué medidas tomar en beneficio de

la empresa.

3. Entidades bancarias.- Para determinar si es factible dar un crédito

a corto o a largo plazo.

4. Proveedores.- Para analizar si conviene o no dar un crédito a una

empresa.

5. Inversionistas.- Para determinar si es posible y beneficioso invertir

fondos en una empresa.

6. Administración Tributaria.- Para comparar los datos declarados de

forma mensual y anual.

Herramientas

Las principales herramientas del análisis financiero son:

Estados financieros legalmente firmados por el contador y

representante legal de la empresa.

Políticas contables internas.”25

25 VIZCAINO CABEZAS, Gustavo. Finanzas para instituciones de Educación, Quito- Ecuador, Editorial Imprenta

Kantaktos, Segunda edición, 2010, Pág. 135.

66

Clasificación

“Análisis interno: Cuando el analista tiene acceso directo a la

información requerida para el estudio, es decir, que se elaborara

para uso de los administradores y accionistas.

Análisis externo: Cuando el analista no tiene acceso directo a la

información y el estudio se realiza con base en publicaciones o datos

generales; normalmente, este tipo de análisis lo realizan los bancos,

instituciones del gobierno, etc.

Análisis vertical: Cuando se realiza con base en una partida

importante o significativa de los balances del periodo analizado, que

se debe hacer con cada una de las cuentas.

Análisis horizontal: Cuando se realiza comparando una cuenta o

un grupo de cuentas de dos o más periodos, con el fin de determinar

las partidas que han tenido mayor variación o movimiento y conocer

el comportamiento de una cuenta.”26

Generalmente para efectuar el Análisis Financiero, se hace uso de los

indicadores Financieros.

26 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima

edición, 2011, Pág.416.

67

INDICADORES FINANCIEROS

Concepto

“Es la relación entre dos o más datos (expresados en unidades monetarias) de los

estados financieros; pueden existir decenas de razones; el analista deberá decidir

cuáles son las razones que va a calcular, dependiendo de los objetivos que desea

alcanzar.”27

Importancia

“Los indicadores financieros son importantes ya que permiten medir la

estabilidad, la capacidad de endeudamiento, la rentabilidad y las utilidades

de la empresa. A través de esta herramienta es posible tener una

interpretación de las cifras, resultados o información de la misma con la

finalidad de saber cómo actuar frente a las diversas circunstancias que se

puedan presentar”.28

Clasificación

Los principales indicadores financieros en cuanto a la evaluación financiera

de la empresa son:

Indicadores de Liquidez

28 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima edición, 2011, Pág. 417

68

Indicadores de Actividad

Indicadores de Endeudamiento

Indicadores de Apalancamiento o Leverage

Indicadores de Rentabilidad.

Indicadores de Liquidez

“Miden la capacidad que tiene la empresa para cancelar sus obligaciones

a corto plazo (< a 1 año) y para atener con normalidad sus operaciones.

Sirven para establecer la facilidad o dificultad que presenta la empresa para

pagar sus pasivos corrientes.”29

Índice de Solvencia o Razón Corriente.- Se denomina también razón

corriente. Mide las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para

pagar sus compromisos o deudas también a corto plazo.

Estándar: entre 1.0 hasta 1.5

Índice de liquidez.- Se calcula deduciendo los inventarios de los

activos circulantes y dividiendo el resto para los pasivos circulantes. Es

de gran importancia esta medida de la capacidad de la empresa para

29 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial

Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 65.

69

liquidar las obligaciones a corto plazo sin basarse en la venta de los

inventarios.

Estándar: entre 1.0 hasta 1.5

Índice de Prueba Ácida.- Mide la capacidad de pago inmediato que

tiene la empresa frente a sus obligaciones corrientes. Es un índice más

rígido para medir la liquidez de la empresa.

Estándar: entre 1.0 hasta 1.5

Índice de Capital Neto de Trabajo.- Indica la cantidad de recursos que

dispone la empresa para realizar sus operaciones, después de

satisfacer sus obligaciones o deudas a corto plazo.

Estándar: entre más o mayor a pasivo corriente

Indicadores de Actividad

“Miden la rapidez con la que diversas cuentas se convierten en ventas o

efectivo, es decir, en entradas o salidas; son un complemento de las

razones de liquidez, ya que permiten precisar aproximadamente el periodo

70

de tiempo que la cuenta respectiva (cuentas por cobrar, inventario) necesita

para convertirse en dinero.”30

Índice de Rotación de Inventarios.- Señala el número de veces que

el inventario de mercaderías se ha renovado como resultado de las

ventas efectuadas en un periodo determinado. Además constituye el

activo más importante, una cifra alta indica más y por consiguiente un

movimiento más eficiente y mejor.

Estándar: entre 0,5 hasta 1,0

Periodo de Permanencia de Inventarios.- O también llamado

Rotación de Inventarios en Días (RID). Número promedio de días que

el inventario se guarda antes de convertirse en cuentas por cobrar a

través de las ventas.

Índice de Rotación de Cuentas por Cobrar.- También llamada

rotación de cartera y establece el número de veces que las cuentas por

cobrar giran, en promedio de un periodo determinado de tiempo

generalmente un año. Además permite conocer la rapidez de la

30 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 68.

71

cobranza pero no es útil para evaluar si dicha rotación está de acuerdo

con las políticas de crédito fijadas por la empresa. Para este último

comparativo es preciso calcular el número de días de rotación de las

cuentas por cobrar.

Estándar: 30 veces

Periodo de cobro de Cuentas por Cobrar.- También llamado Rotación

de Cuentas por Cobrar en Días (CCD), número promedio de días en

que las cuentas por cobrar están pendientes, es decir, número de días

que transcurren antes de cobrarlas.

Estándar: optimo 30 días

Índice de Rotación de Cuentas por Pagar.- Expresa el número de

veces que las cuentas por pagar a proveedores rotan, en promedio de

un periodo determinado de tiempo generalmente un año. Este indicador

permite conocer la rapidez del pago pero es preciso calcular el número

de días de rotación de las cuentas por pagar.

72

Periodo de Pago de Cuentas por Pagar.- También llamado Rotación

de Cuentas por Pagar en Días (CPD), número promedio de días en que

las cuentas por pagar están pendientes, es decir, número de días que

transcurren antes de pagarlas.

Rotación Total de Activos.- Esta razón mide la eficiencia con la que la

empresa aprovecha todos sus activos fijos y a corto plazo. Se obtiene

dividiendo las ventas netas sobre el total de activos brutos, o sea, sin

descontar las provisiones, inventarios y depreciaciones.

Rotación de Capital de Trabajo.- Este índice se basa en la

comparación del monto de las ventas con el total de capital de trabajo.

Todo capital de trabajo requiere de pasivo que lo financie, por tales

razones el objetivo es tratar de maximizar las ventas o ingresos con el

mínimo de activo, lo cual se traduce a su vez en menos pasivos y por lo

tanto habrán menos deudas y se necesitará menos patrimonio.

73

Donde:

𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = (Activo Corriente − Pasivo corriente)

Indicadores de Endeudamiento

“Señala cuantas veces el Patrimonio está comprometido con el Pasivo

Total, un índice alto compromete la situación financiera, la que podría

mejorar con incrementos de Capital o con capitalización de las Utilidades”.31

Endeudamiento total de Activos y Pasivos.- Representa el

porcentaje de fondos de participación de los acreedores, ya sea en el

corto o largo plazo en los activos. En este caso el objetivo es medir el

nivel global de endeudamiento o proporción de fondos aportados por los

acreedores.

Endeudamiento Financiero.- Este indicador establece el porcentaje

que representan las obligaciones financieras a corto y largo plazo con

respecto a las ventas del periodo.

Indicadores de Apalancamiento o Leverage.

“Miden la capacidad de respaldo de las deudas; los acreedores pueden

conocer mediante estos índices si el activo y las utilidades son suficientes

31 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial

Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 70

74

para cubrir los intereses y el capital adeudado.

Apalancamiento Total.- Esta razón muestra la cantidad del patrimonio

neto de la empresa que corresponde a fuentes de financiamiento

externas.”32

Apalancamiento a Corto Plazo

Indicadores de Rentabilidad

“Los indicadores de rentabilidad, denominados también de rendimiento o

lucrativita, sirven para medir la efectividad de la administración de la

empresa para controlar los costos y gastos, permite conocer en forma

aproximada si la gestión realizada es aceptable en términos de rendimiento

financiero”.33

Rentabilidad del Patrimonio.- Indica el nivel de rendimiento que

obtienen los propietarios de la empresa, respecto de su inversión

representada en el patrimonio registrado contablemente.

32 ZAPATA SÁNCHEZ, Pedro. Contabilidad General, Bogotá, Editorial McGraw-Hill- Interamericana, Séptima

edición, 2011, Pág. 420. 33 LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de Administración Financiera, México, Editorial

Pearson Educación, Decimosegunda edición, 2012, Pág. 73.

75

Margen Bruto de Utilidad.- Indica el porcentaje de la utilidad bruta que

queda después de descontar de las ventas lo correspondiente al costo

de las mismas. En empresas comerciales el costo de ventas es el de

las mercancías vendidas.

Margen Neto de Utilidad o Rentabilidad Neta.- Permite conocer la

utilidad por cada dólar vendido. Este índice cuando es más alto

representa una mayor rentabilidad.

Rentabilidad del Activo Total.- Mide el beneficio logrado en función de

los recursos de la empresa, independientemente de sus fuentes de

financiamiento. Si el índice es alto la rentabilidad es mejor, esto

depende de la composición de los activos, ya que no todos tienen igual

rentabilidad.

Margen Operacional de Utilidad.- Mide el porcentaje de utilidad

operacional que queda después de descontar a las ventas su costo y

76

los gastos operacionales. Este indicador es de gran importancia ya que

registra si el negocio es en sí mismo rentable o no, independientemente

de la forma en que se ha financiado y sin tener en cuenta otros tipos de

ingresos diferentes a la actividad principal del negocio.

77

e. MATERIALES Y MÉTODOS

Para la elaboración del presente trabajo de investigación de tesis se utilizó

los siguientes materiales, métodos y técnicas que se describen a

continuación:

MATERIALES

Útiles de Oficina

2 Lapiceros

1 Lápiz

3 Resma de papel bond

1 Borrador

1 Perforadora

1 Grapadora

MÉTODOS

Científico.- Este método permitió conocer la realidad en forma sistemática,

objetiva y con calidad, se utilizó para la correcta organización y tratamiento

de la información de la Ferretería “LUNA” ayudando a la organización del

trabajo investigativo para su aplicación en la teoría como en la práctica,

hasta llegar a la conclusión de los resultados.

78

Inductivo.- Mediante el cual se logró clasificar la información teórica y práctica

para poder llegar a las particularidades de la revisión de literatura y a la

elaboración de la Práctica Contable.

Analítico.- Sirvió para analizar la información acerca de las operaciones de

la ferretería, permitiendo realizar la organización contable e interpretar los

resultados expuestos en los Estados Financieros mediante los indicadores

financieros.

Sintético.- Se utilizó en la selección de los elementos necesarios para

formular las conclusiones con sus respectivas recomendaciones las

mismas que contribuirán a la toma de decisiones.

Deductivo.- El mismo que permitió recoger datos relacionados con la

organización contable dentro de la empresa de manera generalizada,

permitiendo de esta manera elaborar el manual de cuentas y registros

contables.

Matemático.- Este método permitió realizar los cálculos que conlleva la

organización contable hasta la correcta elaboración de los Estados

Financieros y posteriormente indicadores financieros.

79

f. RESULTADOS

CONTEXTO EMPRESARIAL

En el Cantón Portovelo en el año de 1999 la Lic. Mercedes Conchita

Luna Verzosa inicio sus actividades comerciales en un puesto que

posteriormente por la rentabilidad del negocio tuvieron la oportunidad

de ir ahorrando para obtener su propio local que denominaron Ferretería

“LUNA” con RUC N° 0702658337001, ubicada en las calles Rodrigo

Borja y Tomas Carrión, teléfono 2949-557.

Para llevar a cabo este objetivo se inició con un capital propio de 600

sucres, sin embargo en la actualidad cuenta con un capital aproximado

de 122.500,00 dólares que se encuentra invertido en bienes muebles,

mercadería, etc.

BASE LEGAL

La Ferretería “LUNA” cuenta con su respectivo permiso de

funcionamiento, patente municipal y RUC autorizado por el SRI,

mediante el cual se registra e identifica como una entidad obligada a

llevar contabilidad, permitiéndole realizar legalmente sus actividades

80

comerciales y en base a ellas conocer y cumplir con sus obligaciones

tributarias y las correspondiente como son:

Constitución Política del Estado

Ley de Régimen Tributario Interno

Código de Trabajo

Código Tributario

Código de Comercio

81

FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001

PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE 1.1.1 CAJA 1.1.2 BANCOS 1.1.2.1 Cta. Cte. Banco del Austro 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 1.1.4 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES 1.1.5 MERCADERÍAS 1.1.6 IVA EN COMPRAS 1.1.7 ANTICIPO IVA RETENIDO 1.1.7.1 Anticipo IVA Retenido 30% 1.1.8 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1.1.8.1 Anticipo Retención en la Fuente 1% 1.1.9 CRÉDITO TRIBUTARIO 1.1.10 SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.11 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 1.1.12 OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 1.2.1 EDIFICIOS 1.2.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS 1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 1.2.4 DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 1.2.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1.2.6 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIÓN

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 2.1.2 IVA POR PAGAR 2.1.3 IVA EN VENTAS 2.1.4 IESS POR PAGAR 2.1.4.1 Aporte Personal 2.1.4.2 Aporte Patronal 2.1.5 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 2.1.5.1 Décimo Tercer Sueldo 2.1.5.2 Décimo Cuarto Sueldo 2.1.5.3 Fondos de Reserva

82

FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001

PLAN DE CUENTAS

2.1.6 IVA RETENIDO POR PAGAR 2.1.6.1 IVA Retenido por Pagar 100% 2.1.7 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 2.1.7.1 Retención en la Fuente por Pagar 1% 2.1.7.2 Retención en la Fuente por Pagar 2% 2.1.7.3 Retención en la Fuente por Pagar 10% 2.1.8 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.2.1 PRESTAMÓS BANCARIOS POR PAGAR

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL 3.1.1 CAPITAL

3.2. RESULTADOS 3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.2.2 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

4. INGRESOS

4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.1 VENTAS 4.1.1.1 Ventas 12% 4.1.1.2 Ventas 0% 4.1.2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 4.1.3 DESCUENTO EN COMPRAS 12% 4.1.4 DECUENTO EN COMPRAS 0% 4.1.5 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 12% 4.1.6 DEVOLUCIÓN EN COMPRAS 0%

5. GASTOS

5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS

83

FERRETERÍA “LUNA” RUC: 0702658337001 PLAN DE CUENTAS

5.1.1 SUELDOS Y SALARIOS 5.1.2 APORTE PATRONAL AL IESS 5.1.3 PROVISIONES SOCIALES 5.1.3.1 Décimo Tercer Sueldo 5.1.3.2 Décimo Cuarto Sueldo 5.1.3.3 Fondos de Reserva 5.1.4 HONORARIOS PROFESIONALES 5.1.5 SERVICIOS BÁSICOS 5.1.5.1 Energía Eléctrica 5.1.5.2 Agua Potable 5.1.5.3 Teléfono 5.1.6 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 5.1.7 GASTO SUMINISTROS DE LIMPIEZA 5.1.8 GASTOS OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 5.1.9 CUENTAS INCOBRABLES 5.1.10 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 5.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 5.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

5.2 GASTOS FINANCIEROS 5.2.1 INTERESES PAGADOS 5.2.2 SERVICIOS BANCARIOS

5.3 COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA

1.3.1 COSTO DE VENTAS 1.3.2 COMPRAS 1.3.2.1 Compras 12% 1.3.2.2 Compras 0% 1.3.3 TRANSPORTE EN COMPRAS 5.4. CUENTAS TRANSITORIAS 5.4.1 RESUMEN DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

1 ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 CAJA 7.000,00

100 MONEDAS 1,00 100,00

51 MONEDAS 0,50 25,50

55 MONEDAS 0,25 13,75

55 MONEDAS 0,10 5,50

65 MONEDAS 0,05 3,25

200 MONEDAS 0,01 2,00

45 BILLETES 100,00 4.500,00

76 BILLETES 20,00 1.520,00

83 BILLETES 10,00 830,00

1.1.2 BANCOS 10.200,00

BANCO DEL AUSTRO CTA. CTE N° 0407010604 10.200,00

1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 5.325,50

EXCELMORO S.A 800,00 800,00

ANGELITO APOLO 550,00 550,00

COLEGIO NACIONAL CURTINCAPAC 350,00 350,00

PLANTA DE BENEFICIO REINA DEL CISNE 500,00 500,00

SEGUNDO MARÍN 765,50 765,50

MARÍA GRANDA 350,00 350,00

EDID HIDALGO 950,00 950,00

FRANKLIN MOTOCHE 430,00 430,00

LUIS LOAYZA TORRES 380,00 380,00

ANGELITA APOLO 250,00 250,00

JUNTA AGUA POTABLE CURTINCAPAC

1.1.5 MERCADERÍA

ABRAZADERA 131.164,91

30 ABRAZ INDUS T504 37-40M 1-15/32A 1-9/16" COLOMBIAUNID. 2,14 64,20

22 ABRAZ INDUS T505 40-44M 1-9/16A1-23/32" COLOMBIAUNID. 2,14 47,08

2 ABRAZ INDUS T507 48-52M 1-7/8A 2-1/16" COLOMBIAUNID. 2,32 4,64

100 ABRAZ REF TITAN 30 08 1" COLOMBIA UNID. 0,39 39,00

100 ABRAZ REF TITAN 30 10 1" COLOMBIA UNID. 0,39 39,00

200 ABRAZ TITAN 10 04 1/2" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,17 34,00

198 ABRAZ TITAN 10 06 3/4" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,36 71,28

50 ABRAZ TITAN 10 00 3/8" H/FINA COLOMBIA UNID. 0,17 8,50

ACOPLE .

10 ACOPLE (5PZS) D/BRONCE RHINO E/BLISTER JGO. 2,48 24,80

10 ACOPLE 3/4" MACHO UNID. 3,57 35,70

10 ACOPLE 3/4" HEMBRA UNID. 3,57 35,70

12 ACOPLE PRETUL P/MANG D/LAVADORA "Y"AD-2P MEXICOUNID. 1,12 13,44

ADAPTADOR .

50 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 1" ROSCABLE UNID. 0,52 26,00

100 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 2" ROSCABLE UNID. 1,47 147,00

45 ACC ALUMINIO ADAPTADOR HEMBRA 1/2" ROSCABLEUNID. 0,78 35,10

24 ACC ALUMINIO ADAPTADOR 3/4" ROSCABLE UNID. 0,92 22,08

3 ADAPTADOR "Y" PLÁSTICO P/2 MANGUERAS UNID. 1,80 5,40

ALAMBRE .

SUMAN Y PASAN 153.690,41

AL 01 DE ENERO DEL 2014

INVENTARIO INICIAL

FERRETERÍA LUNA

FOLIO: N° 1

95

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

4 ALAMBRE SOLIDO #10 ROLLS 54,91 219,64

3 ALAMBRE SOLIDO #12 ROLLS 34,43 103,29

2 GALVANIZADO LISO 2.15 44K ROLLS 74,00 148,00

1 GALVANIZADO LISO 2.80 44K ROLLS 76,60 76,60

2 ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300MT ROLLS 31,28 62,56

2 ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 200MT ROLLS 25,00 50,00

1 ALAMBRE GALVANIZADO LIVIANO 2.15MM SUAVE 44KROLLS 99,00 99,00

ALICATE .

12 ALICATE STANLEY M/AMRILLO USO/PROF8" UNID. 1,73 20,76

11 ALICATE CENTURY M/FORR NARANJA/NEGRO 7" UNID. 3,39 37,29

4 PRETUL PLAYO/ALICATE/PINZ/LLAV(5PZS) JGO. 13,50 54,00

3 PRETUL ALICATE (21PZS) NAVAJA MULTIUSO JGO. 6,50 19,50

11 ALICATE PRECISIÓN PUNTA LARGA CORTANTE 5" UNID. 5,80 63,80

ANILLOS .

10 ANILLO PLANO NEGRO 1/2" KG 3,32 33,20

5 ANILLO PLANO NEGRO 3/4" KG 3,32 16,60

2 ANILLOS PLANOS GALVANIZADOS 3/16"-IMP KIL. 4,81 9,62

9 ANILLO PLANO NEGRO 7/16" KG 3,32 29,88

6 ANILLO PLANO NEGRO 5/8" KG 3,32 19,92

36 ANILLO SELLO D/CERA P/INST INODORO ANTIFUGA HARVEYS UNID. 1,91 68,76

ANGULOS .

10 ANGULOS 2X1/4 (50X6) UNID. 27,00 270,00

ARCO .

12 ARCO P/TALAR MAD/SECA BELLOTA 21" UNID. 6,49 77,88

ARTIST BRUSHES

7 ARTIST BRUSHES UNID. 2,50 17,50

ASIENTOS

4 EDESA ASIENTO MONTECRISTO NAVY BLUE UNID. 6,81 27,24

SIERRA

12 ARCO SIERRA "STANLEY" 15-098 12" UNID. 15,62 187,44

100 SIERRA SANFLEX GRANO GRUESO #18 1,30 130,00

12 STANLEY SERRUCHO #15469 REFOR 16" UNID. 4,62 55,44

12 STANLEY SERRUCHO #15470 REFOR 18" UNID. 4,96 59,52

12 STANLEY SERRUCHO #15471 REFOR 20" UNID. 5,09 61,08

2 TRUPER SIERRA P/CALAD/ELECT (16PZS) JSZA-16-MEJGO. 4,36 8,72

1 TRUPER SIERRA ELECT CIRC SICI-7-1/4 A)U/PROF MEXICOUNID. 73,99 73,99

1 SIERRA CIRCULAR HIPOIDAD DE 7-1/4" MAKITA UNID. 320,00 320,00

1 SIERRA CALADORA 710 W UNID. 75,00 75,00

1 SIERRA MÁRMORE DE WALT UNID. 265,00 265,00

BAILEJO

6 PRETUL BAILEJO CT-8PM 8" MEXICO UNID. 2,09 12,54

12 BAILEJO ESTÁNDAR 8" UNID. 1,50 18,00

12 BAILEJO ESTÁNDAR 6" UNID. 2,00 24,00

BALANZA

1 BALANZA CAMRY T/RELOJ 20KG-44LB NSR PLATO HONDOUNID. 23,50 23,50

6 BALANZA PORTATIL GANCHO CAMRYP/FRUTAS 5K(11LBS) UNID. 3,80 22,80

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 2

96

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

BARREDERA

160 BARREDERA MADERA ROJO 8X41UNIDS (DECORA) UNID. 1,16 185,60

BISAGRAS

50 BISAGRA 4" UNID. 0,90 45,00

60 BISAGRA 3 1/2" UNID. 0,75 45,00

30 BISAGRA 3" UNID. 0,60 18,00

35 BISAGRA 2 1/2" UNID. 0,35 12,25

25 BISAGRA 2" UNID. 0,45 11,25

12 BISAGRA DE PUERTA 3" 76MM 2 PIEZAS CJAS. 2,65 31,80

BLANCOLA

1 BLANCOLA BORDEN FDA 1 LBR UNID. 8,25 8,25

1 BLANCOLA BORDEN FDA 1/2 LBR UNID. 10,74 10,74

10 BLAMQUEADOR 10KG IMPERIAL UNID. 2,17 21,70

10 BLAMQUEADOR 25KG IMPERIAL UNID. 4,67 46,70

BLOQUE

12 BLOQUE D/VIDRIO OLAS 19X19X8 GERMANY UNID. 2,49 29,88

BONDER

72 SUPER BONDER UNID. 2,00 144,00

BREAKER

18 BREAKER "GE" TQC 24100WL 2P 100A UNIDAD 18,71 336,78

18 BREAKER "GE" TQC 2450WL 2P 50A UNIDAD 13,37 240,66

6 BREAKER "GE" TQC 3470WL 3P 70A UNIDAD 39,09 234,54

6 BREAKER "GE" TQC 34100WL 3P UNIDAD 39,09 234,54

20 BREAKER "GE" THQP130 1P 30A UNID. 4,45 89,00

20 BREAKER "GE" THQP120 1P 20A UNID. 4,45 89,00

20 BREAKER "GE" THQP115 1P 15A UNID. 4,45 89,00

12 BREAKER "GE" TQC 230 1P 30A UNID. 5,63 67,56

12 BREAKER "GE" TQC240 1P 40A UNID. 5,79 69,48

2 BREAKER S/P GE. 1X15 TQC UNID. 4,57 9,14

12 BREAKER S/P GE. 1X30 TQC UNID. 4,57 54,84

6 BREAKER S/P GE. 1X50 TQC UNID. 5,00 30,00

BISAGRA

30 BISAGRA TORNEADA 0.75-3/4"3 CUERPOS INDUMA PAR. 4,32 129,60

3 BISAGRA REFORSADA CHINA 2-1/2" C/50 DC DOC 2,39 7,17

3 BISAGRA REFORSADA CHINA 3" C/30DC DOC 2,96 8,88

3 BISAGRA REFORSADA CHINA 3-1/2" C/20DC DOC. 4,04 12,12

12 BISAGRA RHINO T/STANLEY 3"X3" PAR. 0,72 8,64

12 BISAGRA RHINO T/STANLEY 31/2" X 31/2" PAR. 1,09 13,08

BOQUILLAS

20 PORTALAMPARA "BTICINO" P21A UNID. 1,39 27,80

60 BOQ/ROSETON D/LOZA REFORZADO 4-1/2 BC2051 E/CAJAUNID. 0,46 27,60

120 TRUPER ELEC. BOQ. D/CAUCHO E-27# POIN-10 MEXICOUNID. 0,54 64,80

1 PORTALAMPARA A PRUEBA DE INTERPIE DE 25 PIEZAS UNID. 2,00 2,00

BOMBAS

1 BOMBA PEDROLLO ITALY 1/2" HP/PK-60 PERIFERICAUNIDAD 61,00 61,00

3 BOMBA CENT 2HP 110-2" 5/20MT 400LPM UNIDAD 263,39 790,17

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 3

97

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

2 BOMBA CENT 3HP 220V 3" 7/20MT 700LPM UNID. 355,26 710,52

2 BOMBA PRESOL DE ENGRASE UNID. 16,50 33,00

1 BOMBA P/BOTAR AGUA UNID. 85,00 85,00

1 BOMBA SUMERGIBLE 1/2" HP UNID. 250,00 250,00

BONDEX PLUS

30 BOMDEX PLUS INTACO 25KG SAC. 8,55 256,50

88 BOMDEX STANDARD INTACO 25KG SAC. 4,08 359,04

50 BINDA ESTÁNDAR 20KG (106602) UNID. 5,24 262,00

50 BINDA PORCELANA UNID. 11,79 589,50

20 HORMIEMPASTE P/INTERIOR-2 COMPONENTES UNID. 5,30 106,00

20 RESINA PARA EMPASTE INTERIORES X 2 LITROS UNID. 2,75 55,00

20 BINDA PLIS (20) UNID. 9,50 190,00

BOTAS DE CAUCHO

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 43 PAR. 12,00 72,00

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 42 PAR. 12,00 72,00

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 41 PAR. 12,00 72,00

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 40 PAR. 10,00 60,00

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 39 PAR. 10,00 60,00

6 BOTAS DE CAUCHO TALLA 38 PAR. 10,00 60,00

BOTIQUIN

1 BOTIQUIN UNID. 20,50 20,50

BROCAS

20 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 46,60

20 BROCA CONCRETO "IRWIN" 893 1/2" UNID. 4,76 95,20

30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 885 1/4" UNID. 1,40 42,00

30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 69,90

40 BROCA CONCRETO "IRWIN" 882 3/16" UNID. 1,17 46,80

30 BROCA CONCRETO "IRWIN" 887 5/16" UNID. 1,67 50,10

10 BROCA HSS "IRWIN" 1132 7/16" UNID. 8,50 85,00

5 BROCA HSS "IRWIN" 1136 1/2" UNID. 11,43 57,15

40 BROCA HSS "IRWIN" 1114 5/32" UNID. 1,34 53,60

1 BROCA HSS "IRWIN" 1128 3/8" UNID. 5,85 5,85

50 BROCA HSS "IRWIN" 1116 3/16" UNID. 1,81 90,50

60 BROCA HSS "IRWIN" 1120 1/4" UNID. 2,69 161,40

12 BROCAS VOREX P/C 6MM UNID. 0,98 11,76

12 BROCAS VOREX P/C 8MM UNID. 1,18 14,16

12 BROCAS VOREX P/C 10MM UNID. 1,38 16,56

BROCHAS

9 BROCHA WILSON 5" C/B UNID. 5,25 47,25

18 BROCHA WILSON 4" C/B UNID. 3,80 68,40

14 BROCHA WILSON 3" C/B UNID. 2,50 35,00

5 BROCHA WILSON 2 1/2" C/B UNID. 2,10 10,50

6 BROCHA WILSON 2" C/B UNID. 1,70 10,20

5 BROCHA WILSON 1 1/2" C/B UNID. 1,30 6,50

12 BROCHA WILSON 1" C/B UNID. 0,95 11,40

11 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 6" UNID. 0,78 8,58

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

FOLIO: N° 4

AL 01 DE ENERO DEL 2014

98

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 5" UNID. 0,39 2,73

5 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 4" UNID. 0,51 2,55

11 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 3" UNID. 1,79 19,69

1 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 2" UNID. 1,46 1,46

6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 1 1/2" UNID. 3,50 21,00

BUSHING

15 BUSHING HG 2"X1" UNID. 1,80 27,00

20 BUSHING HG 1-1/2" X 3/4" UNID. 0,80 16,00

20 BUSHING HG 1" X 3/4" UNID. 0,35 7,00

CABOS

12 CABO P/ PALA C/MANGO PLASTICO TRUPER-15901- UNID. 3,60 43,20

5.06 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 16,95

5.08 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 17,02

5.62 CABO 4-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 18,83

18.20 CABO 1/2 LINEA IDEAL C/C UNID. 2,99 54,44

18.05 CABO 5/8 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 55,60

17.50 CABO 1/2 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 53,91

CABLE

800 C03218 CABLE INCABLE SOLIDO 10 THHN METROS 0,53 424,00

2 CABLE ALMA YUTE 6X19FC-3/8" (96KG-305) ROLLOS 203,64 407,28

1 CABLE ALMA YUTE 6X19FC -1/2" (168KG-305) ROLLO 279,40 279,40

5 CABLE INCABLE SOLIDO #12 (100MTS) ROLLOS 33,53 167,65

15 CABLE AUTO CABLEADO #12 ROLLOS 43,01 645,15

3 CABLE AUTO CABLEADO #14 ROLLOS 28,00 84,00

6 CABLE AUTO CABLEADO #10 ROLLOS 65,49 392,94

20 EXTENSION INCABLE 3M 2X18 BLANCA (12) 36000200UNID. 2,55 51,00

6 EXTENSION INCABLE 3M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 3,22 19,32

6 EXTENSION INCABLE 5M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 4,15 24,90

3 EXTENSION INCABLE 10M ANARANJADA 2X16 UNIVER. 110VUNID. 8,64 25,92

12 EXTENSION INCABLE REFOR 3M 2X16 BLANCA (12) 36004000UNID. 2,99 35,88

5 EXTENSION INCABLE REFOR 5M 2X16 BL (9) 36004100UNID. 5,28 26,40

10 EXTENSION INCABLE 5M 2X18 BLA (10) 36000300 UNID. 3,17 31,70

6 EXTENSION STANLEY MANDO 1/2 X 4.9MM UNID. 3,99 23,94

400 CABLE INCABLE SOLIDO 14 THHN MTS. 0,22 88,00

1500 CABLE INCABLE SOLIDO 12 THHN 0800050 MTS. 0,34 510,00

250 CABLE INCABLE ALU DUPLEX 2X6 AAC 250SM/C 34001625MTS. 0,54 135,00

1 CABLE P/BATE INDECO#2 AWG.3.OKV.60°C 50MTS C/RROLLO 254,18 254,18

1 CABLE PIATINA 2X12 ROLLO ROLLOS 88,66 88,66

2 CABLE PIATINA 2X14 ROLLO ROLLO 58,93 117,86

1 CABLE PIATINA 2X16 ROLLO ROLLO 40,72 40,72

100 CABLE DE ALUMINIO MTS. 0,57 57,00

100 CABLE INCABLE GEMELO 2X18 AWG MTS 090003 MTS. 0,32 32,00

120 CABLE INCABLE GEMELO 2X16 AWG MTS 090004 MTS. 0,42 50,40

100 CABLE INCABLE GEMELO 2X10 AWG MTS 090007 MTS. 1,50 150,00

CAJA

3 CAJA TERMICA GE USA 1F-2-4 UNID. 13,51 40,53

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 5

99

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

4 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 4-8 UNID. 11,65 46,60

10 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 2-4 UNID. 7,76 77,60

36 CAJA P/CANALETA COASPA UNID. 0,99 35,64

3 CAJA P/ MEDIDOR 2 SERV P/DERECHA UNID. 14,51 43,53

240 CAJA 1 OCTOGONAL CJA. 0,53 127,20

240 CAJA 1 RECTANGULAR CJA. 0,53 127,20

CALIBRADAOR

1 CALIBRADOR TRUPER DIGITAL UNID. 29,50 29,50

CANDADOS

12 CANDADO "FAI BY VIRO" 557 70MM UNIDAD 18,90 226,80

34 CANDADO "FAI BY VIRO" 555 50MM UNIDAD 10,10 343,40

11 CANDADO PLANO FOXLUX D/BRONCE 40MM ESPAÑAUNID. 2,49 27,39

23 CAND FAI VIRO PLANO 553 30MM UNID. 4,12 94,76

12 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 40MM C/SELLO ALEMANUNID. 2,66 31,92

12 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 50MM C/SELLO ALEMANUNID. 4,25 51,00

1 CAND VIRO 4143 ACEREO (MONOLITH) 78MM UNID. 70,00 70,00

CADENA

100 CADENA 1/2 LIBRAS 2,50 250,00

100 CADENA 5/16 LIBRAS 2,30 230,00

100 CADENA 1/4 LIBRAS 1,80 180,00

100 CADENA 3/16 LIBRAS 3,00 300,00

100 CADENA 5/32 LIBRAS 2,50 250,00

100 CADENA 1/8 LIBRAS 2,00 200,00

CANALETA

190 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 10/20 (30) UNID. 0,68 129,20

100 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 14/24 (25) UNID. 1,02 102,00

8 CANAL DECORATIVO BLANCO UNID. 16,24 129,92

CANAL

30 CANAL G 100.50.15.2 UNID. 16,44 493,20

116 CANAL G 80.40.15.2 UNID. 14,76 1.712,16

95 CANAL G 60.30.10.2 UNID. 10,51 998,45

20 CANAL G 60.30.10.1.9MM UNID. 10,53 210,60

40 CANAL G 60.30.10.1.5 UNID. 8,28 331,20

8 CANAL GALVALUME PARA AGUA (3MTS CANALON) UNID. 12,42 99,36

6 CANAL GALVALUME PARA AGUA (4MTS CANALON) UNID. 13,77 82,62

60 CANAL 1 (TRAMO DE 3 MTS) UNID. 16,24 974,40

CANASTILLA

20 CHEQUE CANASTILLA-T/SIMONS PVC TW 2" UNID. 4,41 88,20

CHALECOS

12 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA UNID. 2,95 35,40

14 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA "L" AKW010UNID. 2,34 32,76

24 CHALECOS REFLECTIVOS T/MALLA CNARANJA UNID. 2,52 60,48

CHEQUE

36 CHEQUES P.V.C TAIWAN 2" UNID. 7,50 270,00

10 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/2" UNID. 6,80 68,00

6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/4" UNID. 3,80 22,80

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 6

100

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 3/4" UNID. 3,00 18,00

CHISEL

6 STANLEY WOOD CHISEL 1/2" UNID. 4,80 28,80

5 STANLEY WOOD CHISEL 5/8" UNID. 5,00 25,00

9 STANLEY WOOD CHISEL 3/4" UNID. 5,25 47,25

5 STANLEY WOOD CHISEL 1" UNID. 5,80 29,00

CHOVA

1 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX50CMTS D/ALTOROLLOS 45,06 45,06

5 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX20CMTS D/ALTOROLLOS 19,37 96,85

8 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX10CMTS D/ALTOROLLOS 10,94 87,52

CLAVOS

25 CLAVOS DE 5" LIBRS. 1,50 37,50

20 CLAVOS DE 4 1/2" LIBRS. 1,30 26,00

30 CLAVOS DE 4" LIBRS. 1,30 39,00

15 CLAVOS DE 3 1/2" LIBRS. 1,30 19,50

20 CLAVOS DE 3" LIBRS. 1,00 20,00

22 CLAVOS DE 2" LIBRS. 1,00 22,00

25 CLAVOS DE 1 1/2"" LIBRS. 1,00 25,00

30 CLAVOS DE 1" LIBRS. 0,90 27,00

CLAVOS

1 CLAVOS CAJA 2,00 2,00

2 CLAVO COMPRESOR CAJAS 3,00 6,00

25 CLAVO DE ACERO JAPONES 2.1/2"-8X65MM KLS 5,09 127,25

12 CLAVO DE ACERO JAPONES (9X50)2" KLS 17,79 213,48

1 CLAVO 40X2.15 (1-1/2"X14) 25KG CAJA 47,06 47,06

4 CLAVO 65X3.45 (2-1/2"X10) 25KG CAJAS 33,78 135,12

2 CLAVO COMUN LISO C/C 65X3.45 25K CAJA 39,40 78,80

2 CLAVO COMUN LISO C/C 50X2.80 25K CAJA 39,40 78,80

2 CLAVO COMUN LISO C/C 75X3.80 25K CAJA 47,65 95,30

CAL

2 CAL SACOS 12,00 24,00

CARDA TRENZADA

7 TRUPER CARDA TRENZADA 6" UNID. 15,00 105,00

2 TRUPER CARDA TRENZADA 5" UNID. 11,50 23,00

3 TRUPER CARDA TRENZADA 4" UNID. 7,50 22,50

CARTUCHOS

5 R CARTUCHOS VAPORES ORGANICOS PAR. 10,47 52,35

CARRO

1 CARRO ENVASE PLAST (POMA) P/GASOLINA5/GALONESUNID. 16,52 16,52

CASCO

12 CASCO PROTECTOR COL/SURTIDOS ESPAÑOL-PERSONAUNID. 3,36 40,32

6 CASCO TRUPER P/ALBAÑIL AMARILLO MEXICO UNID. 5,72 34,32

30 CASCO INDUSTRIAL UNID. 4,80 144,00

CASQUILLOS

5 CASQUILLOS IRWIN 7"X1" 180X25,4 MM UNID. 35,00 175,00

16 CASQUILLOS IRWIN 7"X4" 184 MM UNID. 11,00 176,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 7

FERRETERÍA LUNA

101

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

CAUTIN

12 TRUPER CAUTIN ELEC M/PLAST T/LAPIZ30WMEXC/ACCESORIOSUNID. 3,87 46,44

CEMENTO

80 CEMENTO HOLCIN ROCAFUERTE SAC. 6,92 553,60

4 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 20KG SAC. 7,36 29,44

14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KLS SAC. 17,79 249,06

4 CEMENTO BLANCO HUASCARAN (110LB) SAC. 18,84 75,36

10 CEMENTO FNDS. 6,74 67,40

CEMENTO DE CONTACTO

42 CEMENTO DE CONTACTO GRANDE UNID. 3,80 159,60

24 CEMENTO DE CONTACTO PEQUEÑO UNID. 0,95 22,80

CENEFA

21 20X30CENEFA MARMOL MURANO BEIGE M2 7,90 165,90

21 20X30CENEFA MARMOL MURANO CELESTE M2 7,90 165,90

21 20X30CENEFA MARMOL MURANO VERDE M2 7,90 165,90

CEPILLO

2 STANLEY CEPILLO P/CARP ACANALADO #12175B 5" UNID. 24,16 48,32

12 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 4 1/2X5/8 UNID. 2,87 34,44

12 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 6X5/8 UNID. 6,85 82,20

12 CEPILLO LAVA CARRO EST. UNID. 3,84 46,08

CERAMICA

10 60X60 CERAMICA DAMASCO M2 18,00 180,00

10 60X60 CERAMICA SEVILLA BEIGE M2 18,00 180,00

50 45.5X45.5 CER.PISO EXT. RORAIMA GRIS (1.86) M2 11,00 550,00

6 42.5X42.5 CERAM. DAMASCO CUERO M2 11,00 66,00

60 42.5X42.5 DUELA CEREZO M2 11,00 660,00

6 42.5X42.5 BEIGE M2 11,00 66,00

8 42.5X42.5 ONICE MARFIL M2 11,00 88,00

10 42.5X42.5 ONICE CREMA M2 11,00 110,00

30 30X30 ROCA TYBER M2 10,00 300,00

20 30X30 PEERLA NEGRO M2 10,00 200,00

30 30X30 POOL BLANCO M2 10,00 300,00

30 30X30 SEVILLA AZUL M2 10,00 300,00

60 25X33 ORQUIDA BEIGE OSCURO M2 10,00 600,00

30 25X33 ORQUIDA VINO OSCURO M2 10,00 300,00

30 20X30 MARMOL MURANO CELESTE M2 9,80 294,00

25 20X30 PORCELANA BEIGE M2 9,80 245,00

21 20X30SABINA PALO M2 9,80 205,80

CERRADURA

6 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US5 UNID. 11,66 69,96

6 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US3 UNID. 11,66 69,96

2 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7502-50MM UNID. 53,55 107,10

2 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7503-60MM UNID. 53,55 107,10

48 CERRADURA P/CAJON BIRD#00501 T/ORIGINAL DORADA UNID. 0,45 21,60

3 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#300ORIGINAL PERUUNID. 16,17 48,51

3 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#500ORIGINAL PERUUNID. 19,51 58,53

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 8

102

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

15 CERRAD P/PRINCI GATO 3/PEST 3/V MASTER-7 50M-COLOM UNID. 8,51 127,65

12 CERRAD P/PRINCI MATRIX 3/PEST 3/V T/GATO 50MM UNID. 6,58 78,96

12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 5874PB UNID. 3,56 42,72

12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 9218BNAC UNID. 3,56 42,72

12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 5874BNAC UNID. 3,57 42,84

12 CERRAD D/POMO MEIKO P/DORM DECORATIVA# 9511BNAC UNID. 3,55 42,60

CHUMACERA

12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-208-1 1/2" PISO UNID. 7,88 94,56

12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-211-2" PISO UNID. 13,65 163,80

8 CHUMACERA NBR 211-PISO 2 UNID. 21,12 168,96

3 CHUMACERA PISO JEM 2.50-2-1/2"UCP213-40 UNID. 17,83 53,49

CINCEL

12 BP CINCEL P/PALMA 12"X5/8" (250MM) BPC00101 UNID. 2,88 34,56

12 BP CINCEL P/REDONDA 12"X5/8" (250MM) BPC00201 UNID. 2,88 34,56

CINTA

97 CINTA MASKING "ABRO" 1233 3/4" X 40 YDS ROLLOS 0,89 86,33

50 CINTA AUTOFUNDENTE #23 3M 19MMX9.10M UNID. 12,45 622,50

247 CINTA TEFLON 12MTS CINTA AMARILLA U/PROFES PROFACTORUNID. 0,28 69,16

300 CINTA TEFLON 12MTSX3/4 CINTA BLANCA U/INDUSTUNID. 0,56 168,00

250 TEFLON 12MTS CINTA BLANCA E/ROJO ALEMAN UNID. 0,17 42,50

33 CINTA AISLANTE 3M 20 Y. TENFLEX NEGRA UNID. 0,77 25,41

3 CINTA METRICA RHINO C/PLAST ROJA 50 MTS UNID. 7,46 22,38

4 CINTA IMPRESO(PELIGRO)APROX-1.8 KILOS C/R C/AMARILLO KLS 5,07 20,28

50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS ROJA UNID. 0,81 40,50

50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS BLANCA UNID. 0,81 40,50

50 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS VERDE UNID. 0,81 40,50

100 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AZUL UNID. 0,81 81,00

100 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AMARILLA UNID. 0,81 81,00

CODOS

70 MACRO CODO P/DESAGUE 75MM X 90G BLANCO (70)UNID. 0,79 55,30

32 MACRO CODO P/DESAGUE 110MM X 90G BLANCO (32)UNID. 1,23 39,36

15 CODOS HG 1"X45 UNID. 0,80 12,00

20 CODOS HG 2"X90 UNID. 1,80 36,00

50 CODO HG 1/2 X 90 UNID. 0,20 10,00

30 CODO BOPLAST D50MM X 90 - 2" CJ 120 UNID. 0,55 16,50

150 CODO DESAGUE 50MM X 90 EC UNID. 0,89 133,50

190 CODO DESAGUE 50MM X 45 EC UNID. 0,95 180,50

180 CODO DESAGUE 75MM X 90 EC UNID. 1,70 306,00

40 CODO DESAGUE 75MM X 45 EC UNID. 2,06 82,40

175 CODO DESAGUE 110MM X 45 EC UNID. 3,51 614,25

100 CODO DESAGUE 110MM X 90 EC UNID. 2,57 257,00

4 CODO DESAGUE EC 160MM X 45" UNID. 10,76 43,04

4 CODO DESAGUE EC 160MM X 90 UNID. 6,91 27,64

97 CODO 4 CONDUIT L/R 3/4" X 90 UNID. 0,80 77,60

150 CODO CONDUIT BOPLAST 1/2 UNID. 0,08 12,00

100 CODO CONDUIT BOPLAST 3/8 UNID. 0,06 6,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 9

103

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

25 CODO POLIPRO 1/2" 45 UNID. 0,60 15,00

50 CODO POLIPRO 1/2" 90 UNID. 0,33 16,50

65 CODO POLIPRO 3/4" 90 UNID. 0,49 31,85

525 CODO R/R H POLIP. 1/2" X 90 UNID. 0,33 173,25

50 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 90" UNID. 0,86 43,00

25 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 45" UNID. 0,80 20,00

COLGADORES

2 COLGADOR D/CORTINA D/BAÑO T/PERA NIQUELADOCRTNS 6,24 12,48

COMPRESOR

4 COMPRESOR ZB-0.1/8 DONGSONG 2HP 6.36 AD UNID. 84,08 336,32

1 MINI COMPRESOR UNID. 160,00 160,00

COMBO

2 COMBO 12 LIBRAS UNID. 24,50 49,00

1 COMBO 10 LIBRAS UNID. 20,00 20,00

8 COMBO 8 LIBRAS UNID. 18,80 150,40

16 COMBO 4 LIBRAS UNID. 10,00 160,00

5 COMBO 3 LIBRAS UNID. 10,50 52,50

3 COMBO 2 LIBRAS UNID. 4,95 14,85

CONECTOR

6 CONECTOR TIGRE E(2) P/TAN.FDA 6P 5,17 31,02

400 ACC P/TV CONECTOR CABLE COAXIAL (RG6) MEXICOUNID. 0,05 20,00

10 PVC CONECTOR 1" P/TANQUE ELEVADO NACIONAL UNID. 0,74 7,40

CONTENEDOR

5 CONTENEDOR DE ALTURA UNID. 15,00 75,00

CORTADORA

5 CORTADORA 2" UNID. 12,20 61,00

30 CORTADORA 1" UNID. 8,00 240,00

12 CORTADORA 3/4" UNID. 6,50 78,00

12 CORTADORA DE PLASTICO 1/2" - 1/2" UNID. 0,85 10,20

12 CORTADORA DE PLASTICO 3/4" - 1/2" UNID. 1,00 12,00

20 CORTADORA ANTIFRAUDE 1/2" UNID. 2,00 40,00

5 CORTADORA CHILENA 2" UNID. 23,80 119,00

CUADRADO DE ACERO

50 CUADRADO 11X06 A24 UNID. 5,35 267,50

50 CUADRADO ENTORCHADO 11X06 A24 UNID. 6,30 315,00

CUCHILLO

12 CUCHILLOM/MADERA22210/003P/FRUTASTRAMONTINA BLISTUNID. 0,66 7,92

6 CUCHILLA PICA HIELO CON ANILLO DE GOMA UNID. 5,50 33,00

CUMBRERO

35 CUMBREO TOLEDO 0.50 37.5 CM X 1.10 5,10 178,50

12 CUMBRERO DURATECHO 0.25 (333)L UNID. 4,90 58,80

47 CUMBRERO DURATECHO 0.30 (406)L UNID. 7,08 332,76

DADOS

1 DADOS CON MANDO DE 12,7 M JGO. 18,00 18,00

DESARMADOR

1 DESARMADOR TIPO MATRACA JGO. 12,25 12,25

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 10

104

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

64 DESARMADOR STANLEY PLANO UNID. 1,50 96,00

DESTORNILLADOR

1 DESTORNILLADOR TOR 6PZS JGO. 6,07 6,07

3 STALEY DETORN 6 PZS PRECISION JOYERIA JGO. 4,78 14,34

1 STALEY DETORN 72 PZS SURTIDOS JGO. 82,19 82,19

DESOXIDANTE

4 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" GAL. 4,75 19,00

12 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" LIT. 1,41 16,92

DISCO

75 DISCO CORTE METAL "NORTON" 7X1/16X7/8" UNIDAD 1,75 131,25

60 DISCO C/METAL PLANO-14"X3/32X1" DEWALT UNID. 4,36 261,60

6 DISCOS SEGMENTOS NORTON 4. 1/2 UNID. 4,90 29,40

24 DISCO C/DIAM RHINO C/SECO (SEGMEN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,57 181,68

24 DISCO C/DIAM RHINO C/HUMED (CONTIN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,80 187,20

225 DISCO C/ACERO NORTON7"X1/16"X7/8" BNA 12 UNID. 1,21 272,25

100 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8" BNA NORTON UNID. 1,33 133,00

200 DISCO DESBASTE METAL "NORTON" 7X1/4X7/8 UNID. 2,96 592,00

10 DISCO CONTINUO DIAMANTADO 7" UNID. 11,50 115,00

DILUYENTE

4 DISLUYENTE LACA DISTHER#2 TANQUE 200LTRS. TANQ. 252,68 1.010,72

DUCHA ELECTRICA

18 DUCHA ELECTRICA MAXY BLANCA LORENZETTI UNID. 14,95 269,10

4 D-DUCHA LORENZETTI MAXI 4 TEMP. BLANCA UNID. 21,50 86,00

3 BRAZO P/DUCHA METALICO C/CURVA 1/2"x40 UNID. 2,41 7,23

36 BRAZO P/DUCHA PLASTICO CROMADO1/2"x6 UNID. 0,76 27,36

2 DUCHA MEZC EURO STYLE JGO. 42,11 84,22

10 DUCH C/BRAZOREDONDABICOLOR9"SKUTCROMADAE/BLISTERUNID. 8,90 89,00

10 DUCH C/BRAZO CUADR. 8"X8" CROMADA SKUT E/BLISTERUNID. 6,70 67,00

20 DUCH S/BRAZO PLAST/CROMADA C/GRIS (GDE) MEXICOUNID. 3,57 71,40

1 MEZCLADORA DUCHA UNID. 42,00 42,00

DURATECHO

35 DURATECHO (0.30MM) 20" UNID. 25,28 884,80

35 DURATECHO (0.30MM) 18" UNID. 22,64 792,40

50 DURATECHO (0.30MM) 16" UNID. 22,23 1.111,50

85 DURATECHO (0.30MM) 14" UNID. 17,60 1.496,00

60 DURATECHO (0.30MM) 12" UNID. 15,09 905,40

60 DURATECHO (0.30MM) 10" UNID. 12,50 750,00

20 DURATECHO (0.30MM) 8" UNID. 10,00 200,00

40 DURATECHO (0.25MM) 10" UNID. 10,27 410,80

30 DURATECHO (0.25MM) 14" UNID. 14,38 431,40

5 DURATECHO (0.25MM) 16" UNID. 16,43 82,15

ENCHUFLE

18 COOPER ENCHU BLINDA CANT. 2867 POL 15A 120V UNID. 1,83 32,94

25 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE NORMAL 2P 110V UNID. 0,25 6,25

30 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE POLARI 3P 110V UNID. 0,28 8,40

30 ENCHU COOPER VINYL CAT. 4866 CHINO 15A 220V UNID. 2,05 61,50

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 11

105

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

50 ENCHU D/CAUCHO T/PERUANO NEGRO TW UNID. 0,14 7,00

3 ENCHU COOPER CAUCH CAT. S42 POL 30/50AMP UNID. 7,79 23,37

4 ENCHU COOPER S41-SP UNID. 14,64 58,56

3 ENCHU COOPER S42-SP UNID. 10,79 32,37

ENGRASADORA

3 ENGRASADORA HG70 MABUAL 20LTS UNID. 106,55 319,65

EMPASTE

11 MONOTOP EMPASTE SAC. 9,00 99,00

30 EMPASTE INTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 300,00

13 EMPASTE INTERIOR 2 KG. GAL. 4,50 58,50

38 EMPASTE INTERIOR 20 KG. GAL. 10,00 380,00

25 SIKATOP EMPASTE RESINA UNID 9,00 225,00

30 SIKA EMPASTE EXTERIOR MONO TOP 20 KLS SAC. 15,97 479,10

28 SIKA TOP EMPASTE BLANCO (20 KLS) SAC. 22,56 631,68

15 EMPASTE EXTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 150,00

19 EMPASTE EXTERIOR RESINA ADITEC 2KG. UNID. 10,00 190,00

ELECTRODO AGA

50 ELECTRODO AGA 7018 1/8 UNID. 2,00 100,00

30 ELECTRODO AGA 6013 1/8 UNID. 2,00 60,00

50 ELECTRODO AGA 6013 5/32 UNID. 2,50 125,00

ESCALERAS

1 ESCALERA TELESCOPIO DOM 6.0 MT ALUMINIO UNID. 176,79 176,79

1 INC ESCALERA ALUMINIO TIJ 5FT 1,5 MT UNID. 45,64 45,64

1 ESCALERA D/ALUM T/TIJ 6FT 1.83MTS CUPRUM MEXICOUNID. 53,78 53,78

ESCOBA

9 ESCOBA FLORENCIA TUBO CAJA 12 UND UNID. 1,80 16,20

ESCUADRA

36 ESCUADRA INOXIDABLE 12" UNID. 1,56 56,16

ESMERIL

2 TRUPER ESMERIL ELECT 3/4HP C/PIEDRA 8" MEXICOUNID. 88,21 176,42

1 DW ESMERIL D28494W-B3 DWE4557-B3 7" 6500 UNID. 162,34 162,34

1 DW ESMERIL 7" D28491-B3 8500RPM 15A UNID. 142,64 142,64

4 ESMERILADORA ANGULAR 680W PRETUL UNID. 50,50 202,00

ESPATULAS

60 ESPATULA P/EMPORAR UNID. 0,50 30,00

20 ESPATULA GOYA P/EMPORAR UNID. 0,60 12,00

27 ESPATULA CENTURY 4" UNID. 0,60 16,20

27 ESPATULA CENTURY 2 1/2" UNID. 0,40 10,80

36 ESPATULA CENTURY 2" UNID. 0,45 16,20

36 ESPATULA CENTURY 1 1/2" UNID. 0,35 12,60

18 ESPATULA TRUPER 5" UNID. 3,80 68,40

8 ESPATULA TRUPER 4" UNID. 3,50 28,00

8 ESPATULA TRUPER 3" UNID. 3,00 24,00

22 ESPATULA TRUPER 2" UNID. 2,80 61,60

ESPONJAS

50 ESPONJA MULTIUSO-GRIS 15X15X10 UNID. 0,26 13,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 12

106

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

ESTILETE

24 TRUPER ESTILETE METALICO C/ANARANJADO 6"-CUT-6XUNID. 2,02 48,48

90 ESTILETES UNID. 0,50 45,00

EXTENSIONES

9 EXTENSION BABANA 3 MTS 2X18 (9) UNID. 3,06 27,54

6 EXTENSION BABANA 5 MTS 2X18 (6) UNID. 3,81 22,86

3 EXTENSION BABANA 10 MTS 2X16 (4) UNID. 11,16 33,48

2 EXTENSION BABANA 15 MTS 2X16 (2) UNID. 11,50 23,00

EXTINTOR

7 EXTINTOR 20 LIBRAS UNID. 34,50 241,50

4 EXTINTOR 10 LIBRAS UNID. 20,00 80,00

1 EXTINTOR 5 LIBRAS UNID. 12,50 12,50

1 EXTINTOR 3 LIBRAS UNID. 10,40 10,40

ENCENDEDOR

1 ENCENDEDOR BIC J5X12 CAJA 7,46 7,46

FILTROS

10 RETENEDOR DE FILTRO PAR. 1,14 11,40

30 R PREFILTROS POLVO TOXICO UNID. 1,74 52,20

FLAPPER

20 FLAPPER CON CADENA EDESA UNID. 1,25 25,00

32 FLAPPER P/INODORO UNID. 0,85 27,20

FLEXOMETRO

12 FLEXOMETRO CHINO 5 MTS UNID. 1,50 18,00

31 FLEXOMETRO CHINO 3 MTS UNID. 1,00 31,00

9 FLEXOMETRO CENTURY 7.5 MTS UNID. 2,80 25,20

36 FLEXOMETRO CENTURY 5 MTS UNID. 1,80 64,80

24 FLEXOMETRO WOOD 3 MTS UNID. 2,45 58,80

4 FLEXOMETRO TRUPER 8 MTS UNID. 8,25 33,00

7 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS UNID. 4,80 33,60

18 FLEXOMETRO TRUPER 3 MTS UNID. 4,00 72,00

FLOTADOR

6 FLOTADOR CON VARILLA UNID. 1,50 9,00

FOCO AHORRADOR

43 FOCO VICA 120 VOLT UNID. 0,70 30,10

110 FOCO LAMPTAN 110-130 VOLT UNID. 1,10 121,00

55 FOCO SILVANIA UNID. 1,50 82,50

50 FOCO DE COLOR PEQUEÑO UNID. 0,40 20,00

50 FOCO DE COLOR MEDIANO UNID. 0,95 47,50

25 FOCO AHORRADOR ITALIGHT UNID. 3,50 87,50

96 FOCO AHORRADOR OSRAM UNID. 2,40 230,40

FORMON

12 FORMON STANLEY 16-107 1/2" UNID. 4,73 56,76

12 FORMON STANLEY 16-110 5/8" UNID. 5,02 60,24

12 FORMON STANLEY 16-111 3/4" UNID. 5,15 61,80

12 FORMON STANLEY 16-115 1" UNID. 5,84 70,08

6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 1" FT-1P AUT/MEXICOUNID. 2,29 13,74

SUMAN Y PASAN 153.690,41

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 13

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

107

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 3/4" FT-3/4P AUT/MEXICOUNID. 2,21 13,26

6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 5/8" FT-5/8P AUT/MEXICOUNID. 2,18 13,08

FRAGUA

2 FRAGUA VVN40 1/2HP-4"-110V UNIDAD 85,09 170,18

2 FRAGUA VN30 1/4HP-3"-110V UNID. 55,45 110,90

1 FRAGUA VN60 1HP-6" 110V UNID. 295,54 295,54

FREGADERO

3 FREGADERO 1POZO C/FALDA DER. 100X50 UNID. 44,20 132,60

3 FREGADERO 1POZO C/FALDA IZQ. 100X50 UNID. 47,91 143,73

3 FREGADERO 2POZO C/FALDA DER. 120X50 UNID. 84,14 252,42

3 FREGADERO 2POZO C/FALDA IZQ. 120X50 UNID. 91,23 273,69

1 FREG CUBETA RECT INOX 40X34 94081/500 UNID. 26,98 26,98

GANCHO

20 GANCHO PARA AMACA PAR. 4,90 98,00

GATA HIDRAULICA

1 GATA HIDRAULICA MEGA 20 TON SPAIN MG-20 UNID. 99,11 99,11

2 GATA HIDRAULICA UNID. 75,00 150,00

2 GATA CHINA UNID. 34,00 68,00

GRANITO

60 GRANITO SAC. 12,00 720,00

GRATA

28 GRATA CIRCULAR GRIS TRENZADA JAZ 115 UNID. 15,63 437,64

24 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 5"X5/8-125MM JEM UNID. 4,08 97,92

24 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 4"X5/8-100MM JEM UNID. 3,27 78,48

10 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM3"X5/8" 12500RPMUNID. 2,63 26,30

10 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM4"X5/8" 8500RPMUNID. 3,32 33,20

GRAPA

1 INDUMA GRAPA EMT P/TUBO METAL D/LUZ 1/2" COLOMCRTN. 3,49 3,49

1 GRAPA GALV LIVIANO R37 30X3.80 CAJA 46,67 46,67

200 GRAPA EMT 1/2 UNID. 0,04 8,00

1 GRAPA D/ACERO AISLADAS 3/4" CIE. 2,22 2,22

2000 GRAPA FISHER UNID. 0,12 240,00

GRASA

1 GRASA AZUL CNEC. 32,15 32,15

7 GRASA AMARILLA CNEC. 30,36 212,52

GUANTES

34 GUANTES ANTIDESLIZANTES P/VIDRIO SEMI/REF. TURQUEZAPAR. 2,05 69,70

73 GUANTES D/CUERO P/OPERADOR PAR. 2,10 153,30

30 GUANTES C-22 9" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 36,00

10 GUANTES C-22 8" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO PAR. 1,20 12,00

24 GUANTES C-22 8" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 28,80

12 GUANTES C-22 7" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 14,16

12 GUANTES C-22 7" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 14,16

60 GUANTE API AZUL 20" PAR. 7,22 433,20

28 GUANTE D/CUERO EXTRALARGO PAR. 2,87 80,36

72 GUANTE CUCERO ESPECIAL (OPERADOR) PAR. 1,99 143,28

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 14

108

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

24 TRUPER GUANTE D/CUERO M/CORTA BICOLOR GU-TECA-TPAR. 3,34 80,16

24 GUANTE D/CUERO/SOLDAR COLOR VERDE 16" PAR. 4,59 110,16

50 GUANTE LATEX DOMESTICO PAR. 1,00 50,00

HALOGENA

45 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 110V 500WUNID. 2,40 108,00

10 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 1000V 220W 3000 UNID. 2,80 28,00

22 HALOGENA LAMP. SHINEMAX 220V 1500V UNID. 2,60 57,20

HERRAMIENTAS

1 HERRAMIENTAS PRETUL 73 PIEZAS JGO. 29,80 29,80

1 HERRAMIENTAS PRETUL 30 PIEZAS JGO. 29,50 29,50

1 DESTORNILLADORES STANLEY 6 PIEZAS JGO. 14,50 14,50

1 DESTORNILLADORES STANLEY 10 PIEZAS JGO. 26,80 26,80

1 DESTORNILLADORES PRETUL JGO. 6,80 6,80

6 DESTORNILLADORES PROSERIES JGO. 9,80 58,80

HOJA

3 HOJA CON DOBLE SISTEMA DE MEDICIÓN 10M/33 UNID. 3,00 9,00

INFLADOR

4 PRETUL INFLADOR P/BICI D/PIDE BOPE-P MEXICO UNID. 3,58 14,32

INTERRUPTOR

28 INTERRUCTOR "COOPER" 1301V UNID. 1,16 32,48

40 INTER.SENC (M-S152) (A) (M-SUP21) BOSSI MARFIL UNID. 0,58 23,20

30 INT COOPER EMP SENCILLO CAT. 1301V BEIGE UNID. 0,75 22,50

30 INTE UNIPOLAR 130V DE 10 PIEZS UNID. 2,45 73,50

20 INTE UNIPOLAR SOLENCIOSO UNID. 0,65 13,00

7 INTE MARFIL 10 A 127/250V 50/60 HZ UNID. 1,65 11,55

25 INTE LUZ MARFIL 10 A 127V UNID. 5,00 125,00

25 INTE BOSSI UNID. 0,45 11,25

INYECTOR

3 TRUPER INYECTOR DE GRASA UNID. 22,50 67,50

LLAVE

4 LLAVE STANLEY 32" UNID. 14,50 58,00

6 LLAVE STANLEY 29" UNID. 12,50 75,00

2 LLAVE STANLEY 28" UNID. 12,80 25,60

2 LLAVE STANLEY 27" UNID. 11,50 23,00

4 LLAVE STANLEY 26" UNID. 10,50 42,00

5 LLAVE STANLEY 25" UNID. 8,90 44,50

3 LLAVE STANLEY 24" UNID. 7,80 23,40

4 LLAVE STANLEY 23" UNID. 6,50 26,00

2 LLAVE STANLEY 22" UNID. 6,50 13,00

4 LLAVE STANLEY 18" UNID. 4,60 18,40

1 LLAVE STANLEY 16" UNID. 4,50 4,50

2 LLAVE STANLEY 15" UNID. 3,50 7,00

3 LLAVE STANLEY 14" UNID. 3,25 9,75

4 LLAVE STANLEY 12" UNID. 2,90 11,60

5 LLAVE STANLEY 11" UNID. 2,50 12,50

10 LLAVE STANLEY 10" UNID. 2,25 22,50

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 15

109

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

3 LLAVE STANLEY 9" UNID. 2,25 6,75

2 LLAVE STANLEY 8" UNID. 2,25 4,50

5 LLAVE STANLEY 7" UNID. 1,00 5,00

4 LLAVE STANLEY 6" UNID. 0,80 3,20

1 LLAVA PRETUL P/TUBO 36" UNID. 25,20 25,20

3 LLAVA PRETUL P/TUBO 18" UNID. 9,50 28,50

3 LLAVA PRETUL P/TUBO 14" UNID. 6,50 19,50

5 LLAVA PRETUL P/TUBO 12" UNID. 7,90 39,50

1 LLAVA PRETUL P/TUBO 10" UNID. 6,00 6,00

2 LLAVA ESTALIN P/TUBO 12" UNID. 4,80 9,60

6 LLAVE PASO MJA. ROJA Br.REF UNID. 9,28 55,68

6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-859 14MM UNID. 3,19 19,14

6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-856 11MM UNID. 2,63 15,78

6 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-855 8MM UNID. 2,22 13,32

1 LAVES DE 8 PIEZAS JGO. 6,50 6,50

3 LLAVE AJUSTABLE 12" UNID. 8,60 25,80

2 LLAVE AJUSTABLE 8" UNID. 4,25 8,50

6 LLAVE AJUSTABLE 6" UNID. 3,00 18,00

5 LLAVE FRANCESA MANGO DE CAUCHO 10" UNID. 6,60 33,00

20 LLAVE TIPO GANZO UNID. 18,00 360,00

3 LLAVE ANGULAR P/INODORO SET. 9,00 27,00

2 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 16" UNID. 9,00 18,00

15 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 12" UNID. 9,00 135,00

8 LLAVE ANGULAR D/ACERO P/LAVAMANOS CON MANGUERA 12"UNID. 9,80 78,40

LLANA

30 LLANA LISA UNID. 6,00 180,00

10 LLANA CON DIENTES UNID. 6,50 65,00

LAMPARAS

5 LAMPARA MINERA INALAMBRICA UNID. 57,95 289,75

2 LAMPARA COLGANTE CAMPO 1E14 40W D:44C UNID. 66,96 133,92

1 LAMPARA COLGANTE FLOR BLANCA D 50X100 UNID. 52,68 52,68

1 LAMPARA AHORRADORA 105 WATT UNID. 15,00 15,00

3 LAMPARA DE EMERGENCIA RECARGABLE VOLTECHUNID. 35,00 105,00

LAPIZ

46 LAPIZ BICOLOR CARPINTERO UNID. 0,20 9,20

7 PRETUL CAUTIN TIPO LAPIZ 30W UNID. 5,50 38,50

LAVAMANOS

7 LAVAMANOS DOBLE POSO TRAMONTINA UNID. 115,00 805,00

6 LAVAMANOS UN POSO TRAMONTINA UNID. 59,00 354,00

LAVATORIO

6 LAVATORIO SHEBY P/PARED BLANCO 130 UNID. 11,83 70,98

6 LAVATORIO CHELSEA C/P BONE 733 UNID. 28,96 173,76

1 LAVATORIO CHELSEA C/P CHERRY 065 UNID. 31,85 31,85

2 LAVATORIO CHELSEA C/P BLANCO 130 UNID. 28,13 56,26

1 LAVATORIO CHELSEA C/P NEGRO 016 UNID. 31,85 31,85

3 LAVATORIO SHEBY C/PEDESTAL BLANCO UNID. 21,96 65,88

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 16

110

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

LEJIA

20 LEJIA SELLO ROJO UNID. 1,80 36,00

LENTES

36 LENTES DE SEGURIDAD TRUPER UNID. 2,00 72,00

LIJA

90 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1500 UNID. 2,50 225,00

50 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1200 UNID. 2,30 115,00

30 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 600 UNID. 2,15 64,50

110 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 500 UNID. 2,10 231,00

20 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 400 UNID. 2,00 40,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 360 UNID. 1,95 195,00

280 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 150 UNID. 1,30 364,00

250 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 120 UNID. 1,00 250,00

150 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 100 UNID. 0,90 135,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 80 UNID 0,80 80,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 60 UNID. 0,75 75,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 50 UNID. 0,75 75,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 36 UNID. 0,60 60,00

100 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 30 UNID. 0,60 60,00

LIMA

20 LIMA BELLOTA 4050 MOTOSIERRA 8" UNID. 1,23 24,60

LINTERNA

6 TRUPER LINTER G/SUJET A/PRUE AGUA MEXI LI-CA-2AAEUNID. 3,66 21,96

3 LINTERNA TRUPER PARA CABEZA UNID. 5,50 16,50

3 LINTERNA CROSSER OSRAM UNID. 9,50 28,50

MACHETE

3 MACHETE BELLOTA 191B-21 PPN/SA UNID. 3,60 10,80

MACHUELO

3 MACHUELO "SKC" UNF 5/16 JGO. 6,90 20,70

3 MACHUELO "SKC" UNC 5/16 JGO. 6,96 20,88

3 MACHUELO "SKC" UNF 3/16 JGO. 4,93 14,79

3 MACHUELO "SKC" UNC 3/16 JGO. 4,97 14,91

3 MACHUELO "SKC" UNC 1/4 JGO. 5,26 15,78

3 MACHUELO "SKC" UNC 3/8 JGO. 8,59 25,77

MAKITA

3 MAKITA MINERA UNID. 210,00 630,00

MARTILLO

12 MARTILLO D/UÑA EVTOOL PULIDO T/JAPONES 29MMUNID. 3,77 45,24

8 STANLEY MARTILLO 20 OZ CURVO MANG MADER CóNUNID. 5,76 46,08

8 TRUPER MARTILLO M/MET UÑA/CURVA 16-0NZ MT-16P-MEXUNID. 5,54 44,32

12 MARTILLO P/LATER/CAUCHO DE 1 LBR. MGO/MAD UNID. 1,46 17,52

MASCARA

10 MASCARA ANTI GASES RM-676(S/FILTRO)70X34MM (J)UNID. 3,95 39,50

15 MASCARA P/SOLDAR UNID. 5,50 82,50

2 MASCARA P/SOLDAR FOTOSENCIBLE C/SENSOR MS801UNID. 43,69 87,38

MASILLA "RALLY"

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 17

111

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

48 MASILLA "RALLY" SUPER EPOXICA 50 GRS UNID. 1,90 91,20

24 MASILLA PLASTICA LIT. 3,73 89,52

18 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 7,56

16 KALIPEGA D(LTRO) 946CC UNID. 12,00 192,00

12 KALIPEGA 500CC UNID. 6,10 73,20

6 KALIPEGA 125CC UNID. 1,87 11,22

MALLA

2 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/150 ROLLOS 58,02 116,04

2 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/200 ROLLOS 76,45 152,90

3 MALLA SOLDADA 2"X1"-20/153CMM ROLLOS 140,04 420,12

2 MALLA PARA TUMBADO 10/2. 21X060 ROLLOS 23,73 47,46

4 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/150 ROLLOS 65,18 260,72

3 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/100 ROLLOS 44,32 132,96

6 MALLA EXAGONAL 3/4" (20X30X150) 1.5 MTS ROLLOS 63,93 383,58

1 TELA DE ALUMINIO ROLLOS 131,69 131,69

MANGUERAS

100 MANGUERA PARA GAS AZUL 8MM METROS 0,18 18,00

120 MANGUERA DE P.V.C 1/2" TRANS REFORZADA METROS 0,36 43,20

220 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1/2" METROS 0,37 81,40

30 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1.1/2"REF METROS 2,02 60,60

24 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 2"REFORZADAMETROS 3,53 84,72

1 MANGUERA AZUL TRANSPARENTE 1.1/2"X 30MT ROLLO 159,00 159,00

2 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG ESTANDAR TRANSP 2"X12MTSROLLOS 44,56 89,12

2 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG TIPO/G-Y C/VERDE 2"X12MTSROLLOS 55,45 110,90

12 EDE MANG. INOD UNID. 3,51 42,12

12 EDE MANG. LAV 12 CONX DIRECT UNID. 2,95 35,40

1 MANG. AIRE-AGUA NEG.1 R/50MTS (225/480PSI) TMP 2550ROLLO 249,20 249,20

50 MAGUERA DE INODORO 16" UNID. 3,80 190,00

20 MAGUERA DE INODORO 12" UNID. 3,60 72,00

MARCADOR

24 MARCADOR PARA PORCELANA UNID. 1,00 24,00

MARIPOSA

6 MARIPOSA P/LICUADORA OSTER ORG-4961-811 UNID. 3,88 23,28

MEDIDORES DE AGUA

10 MEDIDOR DE AGUA 0.50"-1/2 DH METERS UNID. 20,18 201,80

MOTORES

1 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 3HP UNID. 438,98 438,98

1 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 5HP UNID. 644,10 644,10

NAVAJA

4 NAVAJA RETRACTIR UNID. 2,80 11,20

8 NAVAJA ABATIBLE 4" UNID. 9,50 76,00

1 NAVAJA PRETUL MULTIUSOS UNID. 9,50 9,50

NEPLO

25 NEPLO GALV 1/2 CORRIDO UN (330) 0,21 5,25

29 NEPLO GALV 1/2X3 UN (165) 0,36 10,44

50 NEPLO GALV 1/2X4 UN (120) 0,50 25,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 18

112

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

15 NEPLO GALV 1/2X5 UN (80) 0,58 8,70

30 NEPLO GALV 1/2X6 UN (75) 0,66 19,80

20 NEPLO GALV 1/2X8 UN (65) 0,81 16,20

20 NEPLO GALV 3/4 X 5 UN (52) 0,70 14,00

20 NEPLO GALV 3/4 X 8 UN (40) 1,08 21,60

50 NEPLO R/R PP 3/4X6 0,23 11,50

50 NEPLO R/R PP 3/4X10CM 0,27 13,50

50 NEPLO R/R PP 3/4X15CM 0,72 36,00

100 NEPLO R/R PP 1/2 CON TUERCA 0,25 25,00

75 NEPLO R/R PP 1/2 X 6CM 0,17 12,75

100 NEPLO R/R PP 1/2" X 8 0,21 21,00

13 NEPLO 1 R/R POLIPROP. 1 1/2"X10CM 1,42 18,46

NIVEL

6 BESTVALUE NIVEL D/ALUM 36"C/REGLA 3-BURBUJ H420209UNID. 5,91 35,46

2 STANLEY NIVEL DE ALUMINIO 18 DE LARGO-3 BUR UNID. 6,70 13,40

3 NIVEL STANLEY 360° 18"/45 CM UNID. 8,50 25,50

OCTOGONAL

120 0CT0GONAL 0,55 66,00

PANEL PC

8 PANEL PC COLINEAL #18 2X18 UNID. 28,23 225,84

6 PANEL MONOFASICO "GE" TL270C 2-4 UNID. 14,20 85,20

3 PANEL MONOFASICO "GE" TLM612C 6-12 UNID. 31,53 94,59

PASTA PARA SOLDAR

20 PASTA PARA SOLDAR N° 20 2 OZS UNID. 1,71 34,20

TOMBO JAPAN

14 TOMBO JAPAN UNID. 20,50 287,00

PALANCA

5 STANLEY PALANCA DESLIZANTE "T" MANDO 1/2X1 7,81 39,05

PALETA

6 PALETA MADERA HUAYACAN CHICA FILO **L UNID. 1,82 10,92

8 PALETA MADERA HUAYACAN GRANDE **T UNID. 3,38 27,04

PLACAS

30 PLACA "COOPER" 2134V UNID. 0,48 14,40

60 PLACA BACK P/TOMA DOBLE T/COOPER UNID. 0,09 5,40

40 PLACAS DE PARED 2129V-30X 20 PIEZS UNID. 0,35 14,00

50 PLACAS DE PARED 2132V-30X 20 PIEZS UNID. 0,40 20,00

25 PLACA CIEGA MARFIL MODUS 1000 MAB UNID. 1,75 43,75

PLASTICO

91 PLASTICO REPROCESASDO 1.5M NEGRO MTRS 1,52 138,32

52 PLASTICO NEGRO DOBLE 1.8 MTRS 2,15 111,16

53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MTS MTRS 2,15 113,20

53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MX1.43 MTRS 1,70 89,30

PLASTICOLA

16 PLASTICOLA ECOPLAST GAL. 4,63 74,08

30 PLASTICOLA ECOPLAST LTR. 1,20 36,00

84 ECOPLAST GALON(6) GAL. 5,27 442,68

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 19

113

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

570 ECOPLAST 1/4 (30) LTR. 1,37 780,90

PLETINA DE ACERO

25 PLETINA 12X03X6 A24 UNID. 1,75 43,75

25 PLETINA 12X04X6 A24 UNID. 2,50 62,50

PEDESTAL

2 PEDESTAL UNIVERSAL CELESTE UNID. 17,94 35,88

2 PEDESTAL UNIVERSAL VERDE MIST 054 UNID. 17,94 35,88

40 PEDESTAL DE LAVAMONOS UNID. 45,00 1.800,00

PERNOS

4 PERNO G2 NEGRO UNC 7/16" X 2 1/2" 5KG 14,71 58,84

2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 6" 5KG 13,54 27,08

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 3" 5KG 13,53 13,53

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 1 1/2" 5KG 13,53 13,53

1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X1 5KG 14,71 14,71

2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2" X 1 1/2" 5KG 13,53 27,06

5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2" 5KG 14,71 73,55

5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2 1/2" 5KG 14,71 73,55

3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X3" 5KG 14,71 44,13

1 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X3" 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X4" 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X5" 5KG 13,53 13,53

2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X8" 5KG 13,54 27,08

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X3" 5KG 13,53 27,06

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X4" 5KG 13,53 27,06

1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X6" 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X7" 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X4" 5KG 13,53 13,53

1 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X5" 5KG 13,53 13,53

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X2 1/2" 5KG 13,54 13,54

3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 5KG 14,71 44,13

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 1/2 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X5" 5KG 13,54 13,54

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X6" 5KG 13,54 13,54

150 PERNO CADMIADO1/4 X 3/4 COMPLETO UNID. 0,20 30,00

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X2-1/4 UNID. 0,23 11,50

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X3 UNID. 0,28 14,00

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X4 UNID. 0,32 16,00

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2 UNID. 0,13 6,50

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2-1/2 UNID. 0,15 7,50

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 5/16X2-1/2 UNID. 0,12 6,00

50 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/4X2-1/4 UNID. 0,09 4,50

PICAPORTE

2 PICAPP/CANDADP/PORTN D/METAL ALASKA DORADO 3 PERUUNID. 2,70 5,40

3 PICAPP/CANDAP/PORTND/METAL ALASKADORADO4-1/2"PERUUNID. 3,04 9,12

3 PICAPP/CANDAP/PORTND/METAL ALASKADORADO5-1/2"PERUUNID. 5,11 15,33

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 20

114

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

PIEDRA

200 PIEDRA P/CHISPERO USA UNID. 0,19 38,00

PILAS

12 PILAS ENERGIZER MAX AA (2) 1.5V=E91BP2 PAR. 1,35 16,20

24 PILAS ENERGIZER D X 2 BLIST 2 PAR. 3,63 87,12

12 PILAS ENERGIZER AAAX2 BLIST 2 PAR. 1,66 19,92

6 PILA BATERIA 9V ENERGIZER MAX PAR. 2,23 13,38

3 ENERGIZER RECARGABLE UNID. 18,00 54,00

PINTURA

55 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 55,00

25 PINTURA ESM. AMARILLO UNID. 1,00 25,00

30 PINTURA ESM. AZUL UNID. 1,00 30,00

50 PINTURA ESM. BLANCO UNID. 1,00 50,00

40 PINTURA ESM. NEGRO UNID. 1,00 40,00

15 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 15,00

50 PINTURA ESM. CELESTE UNID. 1,00 50,00

17 PINTURA ESM. NARANJA UNID. 1,00 17,00

18 PINTURA ESM. GRIS UNID. 1,00 18,00

9 PINTURA ESM. SUPREMO ROSA CM3 UNID. 3,00 27,00

32 PINTURA ESM. SUPREMO AZUL 946 CM3 UNID. 3,00 96,00

12 PINTURA ESM. SUPREMO ROJO 125 CM3 UNID. 3,00 36,00

8 ANTICORRIVO DURCACOLOR BR GRIS GAL. 11,68 93,44

6 ANTICORROSIVO MINIO AZARCON LIT. 5,52 33,12

45 AFRICANO UNID. 2,67 120,15

36 PINTURA "ABRO" PN16 BLANCO BRILLANTE UNIDAD 2,81 101,16

12 PINTURA "ABRO" PN11 NEGRO BRILLANTE UNIDAD 2,81 33,72

12 PINTURA "ABRO" PN75 ROJO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN73 ROJO FUEGO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN65 NARANJA LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN53 AMARILLO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN38 AZUL OSCURO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN26 ALUMINIO LIT. 2,89 34,68

6 ELASTOCRYL VERDE UVA LIT. 2,66 15,96

2 ELASTOCRYL OCRE DORADO UNID. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL VERDE FRESCO GAL. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL AMARILLO SOL GAL. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL NARANJA AUSTRAL GAL. 12,39 24,78

6 A.S BRILLANTE CATAL LIT. 3,67 22,02

6 A.S CARAMELO CATAL LIT. 4,17 25,02

6 A.S NOGAL CATAL LIT. 4,02 24,12

6 A.S ROJO INGLES CATAL LIT. 4,14 24,84

6 MULTI PRIMER GRIS LIT. 4,45 26,70

6 MULTI PRIMER CROMATO UNID. 6,93 41,58

6 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 2,52

24 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 10,08

6 ELASTOCRYL EUCALIPTO LIT. 2,66 15,96

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 21

115

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

4 SUPREMO TRIGO GAL. 16,15 64,60

2 SUPREMO CREMA UNID. 11,69 23,38

6 SUPREMO CREMA UNID. 3,40 20,40

1 SUPREMO MAGNOLIA GAL. 11,69 11,69

6 SUPREMO PRIMROSE LIT. 3,39 20,34

2 SUPREMO PRIMROSE UNID. 16,15 32,30

2 SUPREMO BLANCO ANTIGUO GAL. 16,15 32,30

2 SUPREMO BAMBU GAL. 16,15 32,30

6 SUPREMO BLANCO HUESO LIT. 3,39 20,34

6 SUPREMO VINO TINTO LIT. 3,39 20,34

3 SUPREMO TOQUE DE SOL LIT. 3,40 10,20

6 SUPREMO BAMBU LIT. 3,40 20,40

6 SUPREMO VERDECEIBO LIT. 3,40 20,40

6 SUPREMO AZUL ENSENADA LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO AZUL ENSENADA GAL. 16,15 32,30

2 SUPREMO DAMASCO GAL. 11,69 23,38

2 SUPREOMO ROJO ATREVIDO UNID. 16,15 32,30

6 SUPREMO DAMASCO LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO MARFIL GAL. 11,69 23,38

6 SUPREMO MARFIL LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO VERDE CEIBO GAL. 16,15 32,30

6 SUPREMO VERDE CRAYOLA LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO VERDE CRAYOLA GAL. 16,15 32,30

1 SUPREMO TEKA GAL. 11,69 11,69

4 SUPREMO TOQUE DE SOL GAL. 16,15 64,60

1 SUPREMO TERRANOVA GAL. 16,15 16,15

1 SUPREMO TUFFANY UNID. 11,69 11,69

2 ESM. SEMG. AZUL ENSENADA GAL. 18,20 36,40

3 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 54,60

3 ESM. SEMG. MARFIL GAL. 13,18 39,54

2 ESM. SEMG. BAMBU GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. BLANCO ANTIGUO GAL. 18,20 36,40

2 ESM. SEMG. BLANCO HUESO GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. DAMASCO GAL. 18,20 36,40

4 ESM. SEMG. MAGNOLIA GAL. 13,18 52,72

2 ESM. SEMG. TERRACOTA GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. EUCALIPTO GAL. 13,18 26,36

5 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 91,00

4 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 GAL. 11,00 44,00

6 ESM. PROFESIONAL NEGRO 01 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL NEGRO 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

12 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 LIT. 3,36 40,32

6 ESM. PROFESIONAL GRIS ARENA 03 LTR LIT. 3,36 20,16

4 ESM. PROFESIONAL BLANCO GAL. 11,00 44,00

6 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 22

116

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

4 ESM. PROFESIONAL AMARILLO GAL. 11,00 44,00

12 ESM. PROFESIONAL AMARILLO 10 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

12 ESM. PROFESIONAL ROJO 16 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

6 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

6 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

2 ESM. VERDE ESMERALDA GAL. 14,40 28,80

6 ESM. VERDE ESMERALDA LIT. 4,32 25,92

2 ESM. BLANCO HUESO GAL. 14,40 28,80

6 ESM. BLANCO HUESO LIT. 4,32 25,92

12 ESM. BLANCO LIT. 4,32 51,84

12 ESM. BLANCO 1/3 1,07 12,84

6 ESM. ROBLE CLARO LIT. 4,32 25,92

6 ESM. CAOBA LIT. 4,32 25,92

2 ESM. AZUL CIELO GAL. 14,40 28,80

6 ESM. AZUL FRANCES LIT. 4,32 25,92

2 ESM. AZUL FRANCES GAL. 14,40 28,80

12 ESM. CAOBA 1/3 1,07 12,84

6 PINTURA LATEX SUPER FUERTE NEGRO 01 LIT. 2,10 12,60

42 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 LIT. 1,18 49,56

2 SUPREMO BLANCO 69,56 139,12

32 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 GAL. 4,21 134,72

4 PINTURA SUPER-ECO AMARILLO-CANARIO GAL. 4,21 16,84

4 PINTURA SUPER-ECO CELESTE 020 GAL. 4,21 16,84

8 PINTURA SUPER-ECO MARFIL 025 GAL. 4,21 33,68

8 PINTURA SUPER-ECO ACEITUNA 26 GAL. 4,21 33,68

4 PINTURA SUPER-ECO VERDE FOSF GAL. 4,21 16,84

4 PINTURA SUPER-ECO TURQUEZA 035 GAL. 4,21 16,84

6 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA LTR. LIT. 1,18 7,08

8 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA GAL. 4,21 33,68

4 PINTURA SUPER-ECO CREMA 050 GAL. 4,21 16,84

4 PINTURA SUPER-ECO TAXO 58 GAL. 4,21 16,84

8 PINTURA SUPER-ECO OCRE 60 GAL. 4,21 33,68

4 PINTURA SUPER-ECO PALO/ROSA GAL. 4,21 16,84

6 UNICOLOR DURAZNO GAL. 5,83 34,98

2 UNICOLOR VERDE TROPICO GAL. 6,13 12,26

PINZA

1 PINZA PELA CABLES UNID. 17,50 17,50

11 PINZA DE PRESIÓN UNID. 5,80 63,80

PIOLA

32 PIOLA PONTE SELVA 200GR-A#6-C/SURTIDOS 190MTS C/RROLLS 1,50 48,00

PISTOLA

3 PISTOLA P/PINTAR PTK D/LTR 45PSI BAJA PRESION LP1550UNID. 10,72 32,16

2 TRUPER PISTOLA P/PULVER C/MANG PILIM-683 UNID. 9,34 18,68

10 PISTOLA TOOLGRAFT CALOSFACTEADORA USO RUDO UNID. 3,40 34,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 23

117

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

10 PISTOLA TRUPER P/SILIC UNID. 8,00 80,00

4 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN SPRAYIT UNID. 17,50 70,00

3 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN PTK UNID. 15,50 46,50

3 PISTOLA METALICA PARA RIEGO PR-208 UNID. 9,50 28,50

PLYWOOD

18 PLYWOOD PELIKANO 4MM 1.22X2.44(280U) UNID. 10,55 189,90

16 PLYWOOD PELIKANO 6MM 1.22X2.44(190U) UNID. 12,53 200,48

POLEA

3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 4" UNID. 19,91 59,73

3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 5" UNID. 31,74 95,22

2 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 6" UNID. 42,26 84,52

PORCELANATO

100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPSC00068 SALES SOLUBLESM2 14,64 1.464,00

100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPV086S LENTOID M2 18,00 1.800,00

50 PORCELANATO PISO 600X600MM KT-W16005-1 VERDEM2 17,90 895,00

PRENSA

4 PRENSA DE HIERRO MODULAR UNID. 10,90 43,60

PRESERVANTE

12 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS GAL. 10,63 127,56

48 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS LIT. 2,90 139,20

PROTECTOR

4 PROTECTOR DE VOLTAJE UNID. 16,50 66,00

PUNTAS IRWIN

3 PUNTAS "IRWIN" 357030 JUEGO 30 PZS UNID. 32,56 97,68

RASTILLO

3 RASTILLO "BELLOTA" 912-12 12 DIENTES UNID. 5,36 16,08

REDUCTOR

15 REDUCTOR BOPLAST C(110X75)4A3 CJ25 UNID. 1,31 19,65

50 REDUCTOR D/CAUCHO P/SIFON2" A1-1/4 NACIONAL UNID. 0,13 6,50

REGULADOR

7 REGULADOR BLANCO DOBLE HOJA X12 UNID UNID. 2,46 17,22

12 REG VINIGAS P/GAS U/DOM C/AZUL#104-BRASIL 2K-ORIGINALUNID. 6,38 76,56

12 REG. CEMCO U/DOM RD10200 CHILE UNID. 3,20 38,40

12 REG.P/GAS SANPER RUBINETE PERILLA P/COCINA INDUST/PERUNID. 2,18 26,16

REFLECTOR

2 AMER.LITE REFLECTOR COMP. 400W 220V MH E-40 UNID. 71,21 142,42

10 CAPSULA DE REFLECTOR OSRA, 500W UNID. 2,80 28,00

8 REFLECTOR HALOGENO CON TUBO 500W UNID. 7,90 63,20

REGADERA

10 REGADERA AUTOLIMPIADORA UNUID. 7,50 75,00

REJILLA

20 REJILLA DE PISO INOXIDABLE UNID. 4,25 85,00

REMACHADORA

4 REMACHADORA " STANLEY" 69-800 UNID. 19,41 77,64

2 REMACHADORA " STANLEY" 69-646 UNID. 9,87 19,74

REMOVEDOR

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 24

118

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

13 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" GAL. 16,07 208,91

24 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" LIT. 4,20 100,80

12 REMOVEDOR PLAST-COLOR (GLON) UNID. 10,88 130,56

RODILLOS

9 GOYA RODILLO P/PIN FELPA/ACRILICA 100% 9" PROFESIOUNID. 2,81 25,29

50 RODILLO ARQUITECTO UNID. 5,50 275,00

ROTOMARTILLO

2 ROTOMARTILLO CASERO PRETUL UNID. 41,00 82,00

SANITARIO

8 SANITARIO CAMPEON BLANCO 130 UNID. 42,54 340,32

3 SANITARIO CAMPEON DRESDEN BLUE 722 UNID. 45,73 137,19

2 SANITARIO CAMPEON VERDE MIST 054 UNID. 45,73 91,46

2 SANITARIO EVOLUCION PUSH C/A BONE UNID. 56,38 112,76

SANTIAGO

1 SANTIAGO 3 PATAS -JC687 8" TW (N/R) UNID. 37,50 37,50

SAPOLIO

16 SAPOLIO INSECTICIDA MATA ACAROS 360ML UNID. 4,80 76,80

6 SAPOLIO INSECTICIDA MATA PLAGAS CASA & JARDIN 360UNID. 2,84 17,04

4 SAPOLIO AROMA POPURRI 360ML UNID. 2,18 8,72

4 SAPOLIO AROMA JAZMIN 360ML UNID. 2,18 8,72

4 SAPOLIO AMBIENTAL JARDIN DE ROSAS 360ML UNID. 2,18 8,72

52 SAPOLIO INSECTICIDA MATA CUCARACHAS 360ML UNID. 2,84 147,68

STANLEY CERRADO

6 STANLEY CERRADO S/P DERECHA S839-613 UNID. 12,90 77,40

SEGUETAS

4 SEGUETAS P/SIERRA CALADORA UNID. 6,80 27,20

SELLADOR

1 SELLADOR DE SILICON UNID. 8,50 8,50

SERPENTIN

50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 1/2 HIDRA UNID. 0,97 48,50

50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 5/8 ASTRA UNID. 0,90 45,00

SIKA

6 SIKAFILL 5 BLANCO 4KG (VALDE) UNID. 19,30 115,80

4 SIKACRYL PREMIUM BLANCO 1.5KG UNID. 7,04 28,16

6 SIKADUR 32P.N.0.5KG UNID. 13,61 81,66

6 SIKADUR 32 PRIMER N 1KG UNID. 20,39 122,34

10 PLATOCRETE 161 HE DE 10 KG. UNID. 11,68 116,80

8 PLATOCRETE 161 HE 4KG UNID. 4,75 38,00

6 PLATOCRETE 161 HE 2KG UNID. 2,13 12,78

3 SIKA #2 ACELERANTE 4KL UNID. 7,61 22,83

30 SIKACERAN PLUS 25KL UNID. 6,21 186,30

55 SIKACERAN PORCELANATO 25KL UNID. 7,81 429,55

22 SIKA CERAM PLUS DE 25 KL UNID. 8,00 176,00

29 SIKA CERAM ESTÁNDAR SAC. 9,00 261,00

SILICON

16 SILICON "ABRO" 11AB ROJO UNID. 2,33 37,28

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 25

119

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

36 SILICON RTV 66BR TRANSPARENTE 3 OZ. UNID. 2,25 81,00

5 SILICON "ABRO" 11AB42 ROJO UNID. 1,60 8,00

36 SILICON "ABRO" 1000 TRANSPARENTE UNID. 1,57 56,52

96 SILICON "ABRO" 1200 TRANSPARENTE UNID. 3,96 380,16

48 SILICON PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 84,48

24 SILIC "ABRO" RXTXV GRIS 999 1.5 ONZ UNID. 1,67 40,08

24 SILIC PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 42,24

24 SILICON TRANS/PERMATEX 66BR 3 ONZ UNID. 1,60 38,40

36 SILICON ABRO PROFESIONAL GREY SILICONE UNID. 2,90 104,40

SILLA

1 SILLA METAL AL/CUERI 2AS C/MESA BRAZ PLOM UNID. 399,42 399,42

SOLDADORA

1 SOLDADORA PROFES 250AC CENTURY 110/220V UNID. 107,82 107,82

1 SOLDADORA PROFES 300AC CENTURY 110/220V UNID. 117,34 117,34

1 SOLDADORA INVERTER 1W 220M/1/16150 UNID. 160,00 160,00

SOLDADURA ELECTRICA

50 SOLDADURA ELECTRICA "SOLDEX"6011 1/8" UNID. 3,22 161,00

2 SUELDA AGA C-13 6011 5/32 20K UNID. 69,64 139,28

11 SUELDA AGA B-10 7018 5/32 20K UNID. 91,94 1.011,34

3 FUNDA 5KL SUELDA AGA 6011 1/8 UNID. 17,85 53,55

1 SUELDA AGA R-15 6013 1/8 20K UNID. 79,00 79,00

2 SUELDA AGA C-13 6011 1/8 20K UNID. 69,64 139,28

3 SUELDA ESSAB 6011 1/8" 20K UNID. 44,00 132,00

SOPORTE

2 CLIP SOPORTE P/ESPEJO Y/ONMANITOS ACRILICO NAVIONAL CRTNS 1,60 3,20

1 SOPORTE TV-DVD BRAZO CODO GIRAT 29"T/V" TVB-404AVUNID. 40,53 40,53

400 SOPORTE PLASTICO DE CANAL UNID. 0,71 284,00

SWITCH

12 SWITCH BIPOLAR 60 AMP UNID. 1,64 19,68

10 SWITCH BIPOLAR 100 AMP UNID. 3,57 35,70

12 SWITCH CONMUTADO TRIPOLAR 100 AMP UNID. 6,11 73,32

TACO

2 TACO FISCHER#05 FUNDA=3000 MIL 4,12 8,24

TACHUELAS

1500 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL DORADA CH 5/8" UNID. 0,03 45,00

2000 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL NIQUEL CH 5/8" UNID. 0,05 100,00

TALADRO

1 TALADRO BOSCH P/MINERIA GBH11-DE UNID. 1.017,68 1.017,68

1 TALADRO INALAMBRICO MAKITA 6261 DWE UNID. 216,97 216,97

2 TRUPR TALAD 1/2" 1050W-ROTO-1/2"NX U/INDUST UNID. 94,79 189,58

1 TRUP TALAD INALAM 1/2HP REV/ROTO-MARTLL-ROTI-180A MXUNID. 97,74 97,74

3 TALADRO DE WALT UNID. 123,21 369,63

6 TRUPER TALADRO PICO CON MANGO FIBRA VIDRIO UNID. 23,00 138,00

1 TALADRO ATORNILLADOR CON PERCUSIÓN A BATERIA UNID. 345,00 345,00

1 TALADRO PERCUTOR DE WALT UNID. 115,00 115,00

TANQUE

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 26

120

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

2 TANQUE INDELTRO APIBL. B(550 LT) UNID. 65,82 131,64

2 TANQUE INDELTRO APIBL. C(1300LT) UNID. 122,70 245,40

2 TANQUE INDELTRO APIBL. D(1300LT) UNID. 124,87 249,74

TAPONES

50 TAPON M1 R/R POLIP.1/2" UNID. 27,00 1.350,00

75 TAPON H1 R/R POLIP.3/4" UNID. 0,36 27,00

70 TAPON H R/R POLIP. 1/2 UNID. 0,26 18,20

25 TAPON H DESAGUE 75MM UNID. 0,95 23,75

15 TAPON H DESAGUE 110MM UNID. 1,34 20,10

30 TAPON M DESAGUE 50MM UNID. 1,02 30,60

20 TAPON M DESAGUE 75MM UNID. 1,09 21,80

15 TAPON M DESAGUE 110MM UNID. 1,38 20,70

70 TAPON DESAGUE.HEMB. 50MM UNID. 0,95 66,50

25 TAPON POLIPRO MACH.1" UNID. 0,62 15,50

30 TAPON DESAGUE.HEMB. 110MM UNID. 1,32 39,60

5 TAPON DESAGUE MACH 110MM UNID. 1,47 7,35

25 TAPON DESAGUE.HEMB. 75MM UNID. 1,05 26,25

SERVICIO HIGIENICO

15 SERVICIO EDESA COMPLETO UNID. 66,00 990,00

TEFLON

13 TEFLON AMARILLO UNID. 1,50 19,50

TEJA

24 TEJA TOLEDO 14" 48,95 1.174,80

TERMINAL

100 TERMINAL TALON #2 UNID. 0,39 39,00

50 TERMINAL TALON # 2/0 UNID. 1,01 50,50

12 TERMINAL P/BAT 2PZS E/FUNDA/PERU MEDIANO PAR. 1,47 17,64

TENSOR

2 TENSOR DE ACERO 3/4 UNID. 19,80 39,60

TEMPLE

3 TRUPER TEMPLE D/ACERO GAN/ARGO 1"5000LBS TEN-1-MEXUNID. 26,70 80,10

2 TRUPER TEMPLE D/ACERO GAN/ARGO 3/4"3000LBS 3/4"MEXUNID. 13,66 27,32

TEMPLADOR

25 TEMPLADOR 3/4" UNID. 4,80 120,00

20 TEMPLADOR 9/16" UNID. 2,50 50,00

5 TEMPLADOR 3/8" UNID. 1,30 6,50

25 TEMPLADOR 5/16" UNID. 0,80 20,00

25 TEMPLADOR 1/4" UNID. 0,50 12,50

25 TEMPLADOR 3/16" UNID. 0,25 6,25

TARRAJA

3 TARRAJA ROJA R/BSPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/POLIP JGO. 17,58 52,74

3 TARRAJA AZUL R/NPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/PVC JGO. 17,58 52,74

2 TARRAJA 1/2-A1-1/4 (4PZS) D/REDONDO C/PLAS ROJJGO. 24,35 48,70

TIJERA

1 TIJERA DE AVIACIÓN UNID. 9,25 9,25

2 TIJERA HOJA TALERA UNID. 8,80 17,60

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 27

121

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

1 TIJERA PARA PODA UNID. 6,50 6,50

6 TIJERA TRUPER UNID. 12,50 75,00

TIRADERAS

60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-AB UNID. 0,87 52,20

60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-BP UNID. 0,87 52,20

60 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 304-AC UNID. 2,10 126,00

TIZA

16 TIZA INDUST E/BARRA P/HIERRO 5"X1/2 CHINA UNID. 0,18 2,88

TIRALINEAS

4 TRUPER TIRALINEAS UNID. 6,50 26,00

TOMACORRIENTES

60 TOMA "BETICINO" MODUS PLUS 1228MAB UNID. 2,42 145,20

40 TOMACORRIENTE SOBREPONER "COOPER" 78V UNID. 2,94 117,60

20 TOMA-INT SEN 3 VIAS M PLUS 1101 MAB BTICINO UNID. 1,67 33,40

29 TOMA-OVAL S/P INT PULSADOR TIMBRE P59 UNID. 1,95 56,55

20 TOMA-OVAL S/P TOMA 2 SERV POLA TP38 (25) UNID. 1,64 32,80

40 TOMA COOPER EMP DOBLE POL CAT. TR270V BEIGEUNID. 1,03 41,20

3 TOMA COOPER S/P CAT 1252BU 50A POLARIZADO UNID. 8,29 24,87

3 TOMA SOBREPONER COOPER 112BK UNID. 6,31 18,93

3 TOMA SOBREPONER COOPER 1232 UNID. 13,46 40,38

6 TRUPER ELEC TOMA MULT 6/SERV MULTI-627 MEXICOUNID. 5,24 31,44

8 TRUPER ELEC TOMA MULT 6/SERV MULTI-6 MEXICOUNID. 3,93 31,44

6 TRUPER ELEC TOMA MULT 3/SERV MUL-320 VOLTEC MEXICOUNID. 0,93 5,58

110 TOMA DUPLEX CON CONECXIÓN A TIERRA 270V UNID. 1,45 159,50

10 3 TOMAS 2P UNIV. MARFIL UNID. 4,90 49,00

10 TOMA DUPLEX 2P + T MARFIL UNID. 2,40 24,00

25 TOMA OVAL TRIPLE 2P 15 A 127/250V UNID. 2,25 56,25

25 BOSSI TIMBRE UNID. 1,00 25,00

TOPE

50 TOOPE D/ENGRAMPE Y/O VINCHA AC E/FUNDA CHINOUNID. 0,10 5,00

TORNEADO

20 TORNEADO 1/2 PAR. 1,00 20,00

30 TORNEADO 5/8 PAR. 1,95 58,50

35 TORNEADO 3/4 PAR. 2,45 85,75

25 TORNEADO 7/8 PAR. 3,80 95,00

TORNILLOS

250 TORNILLO PTA. BROCA S/R EXG (3/16)-10X3/4(D5/16)UNID. 0,25 62,50

26 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1-1/2X12CRTNS. 2,64 68,64

28 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1X12CRTNS. 2,29 64,12

16 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 2X12CRTNS. 3,22 51,52

5 TIRAFONDO P/MAD 0,25"X4"-1/4X4" CTN=800UND CRTNS. 5,15 25,75

10 TIRAFONDO P/MAD 1/4"X3 1/2" CTN=800UND CRTNS. 4,81 48,10

10 TIRAFONDO P/MAD O,25"X2.50"-1/4"X2 1/2" CRTNS. 3,49 34,90

10 TIRAFONDO P/MAD O,25" - 1/4 X 1 1/2"PULG. CRTNS. 2,48 24,80

200 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X06CTN=11200UND UNID. 0,05 10,00

150 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X12CTN=8000UND UNID. 0,08 12,00

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FOLIO: N° 28

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

122

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

159 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X06CTN=8000UND UNID. 0,05 7,95

200 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X08CTN=8000UND UNID. 0,05 10,00

100 TORN T/P TITANIUM 1.50-1/2"X12CTN=4000UND UNID. 0,05 5,00

20 TERMINAL DE TORNILLO UNID. 2,40 48,00

4 CONJUNTO TORNILO UNID. 0,90 3,60

600 TORNILLO P/MADERA 6X1 1/2 UNID. 0,09 54,00

400 TORNILLO P/MADERA 9X3/4 UNID. 0,12 48,00

500 TORNILLO P/MADERA 9X1 1/2 UNID. 0,05 25,00

250 TORNILLO P/MADERA 5X3/4 UNID. 0,05 12,50

200 TORNILLO P/MADERA 6X1 UNID. 0,09 18,00

1000 TORNILLO P/MADERA 5X1 UNID. 0,05 50,00

250 TORNILLO P/MADERA 12X1 UNID. 0,15 37,50

200 TORNILLO P/MADERA 7X1 1/2 UNID. 0,09 18,00

200 TORNILLO P/MADERA 10X1 1/2 UNID. 0,15 30,00

300 TORNILLO P/MADERA 10X1 UNID. 0,10 30,00

500 TORNILLO P/AGLOMERADO 8X1-1/2 UNID. 0,02 10,00

TRANISITOR

1 TRANSISTOR BOOSTER UNID. 11,00 11,00

TRONZADORA

1 TRONZADORA DE MARMOL 4100 NH2 MAKITA UNID. 265,00 265,00

TUBOS

10 BAJANTE 1 (TRAMO DE 3 MTS.) UNID. 15,18 151,80

28 B-YE U SANITARIO 75MM C/C/E (30) UNID. 2,25 63,00

58 TEE POLIPRO 1/2" UNID. 0,54 31,32

6 TEE POLIPRO 1" UNID. 1,44 8,64

70 TEE RED DESAGUE EXCENTRICO 75 A 50 MM UNID. 1,61 112,70

20 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 75MM UNID. 4,20 84,00

66 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 50MM UNID. 2,80 184,80

6 TEE RED. DESAGUE EC 160 A 110MM UNID. 9,48 56,88

30 TEE HG DE 1/2" UNID. 0,30 9,00

15 TEE BOPLAST 110MM 4" CJ15 UNID. 2,83 42,45

20 TEE BOPLAST 50MM 2" CJ80 UNID. 0,71 14,20

30 TEE DESAGUE CC 50MM UNID. 0,97 29,10

3 TUB DESAGUE 160MMX3M UNID. 23,50 70,50

10 TUB DESAGUE 60MMX3M T/B PLASTIG UNID. 4,40 44,00

10 TUB P ROSCABLE 3"/4 X 6M (340PSI) UNID. 9,03 90,30

6 TUB PLASTIDOR ROSC. C-80 11/2" X 6M 240PS UNID. 17,79 106,74

50 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 3/4X3M UNID. 0,86 43,00

45 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 1/2X3M UNID. 0,55 24,75

35 TUBO BOPLAST CONDUIT 3/8 CREMA UNID. 0,46 16,10

85 TUBO BOPLAST CONDUIT 1/2 CREMA UNID. 0,53 45,05

50 TUBO BOPLAST VENT. A (50MM)2" PQ10 UNID. 1,66 83,00

12 TUBO HALOS SYLV 500W-110-130V CAJA UNID. 1,69 20,28

50 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 40W 765 T10 UNID. 1,25 62,50

50 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 20W T10 UNID. 1,10 55,00

8 TUBO POSTE GALV 1 1/2 UNID. 20,46 163,68

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 29

123

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

150 TEE R/R PP 1/2" UNID. 0,40 60,00

56 SIFON DESAGUE 50MM UNID. 3,13 175,28

22 SIFON DESAGUE 75MM UNID. 5,64 124,08

20 TAPA EXTERNA DERECHA UNID. 2,96 59,20

37 TAPA EXTERNA IZQUIERDA UNID. 2,96 109,52

10 TAPA INTERNA DERECHA UNID. 1,04 10,40

12 TAPA INTERNA IZQUIERDA UNID. 1,04 12,48

30 RED DESAGUE EXCENTRICO 110 A 75MM UNID. 2,29 68,70

4 TUBO BANANAL 2 X 1.5MM ECON. UNID. 24,57 98,28

24 TUBO EDESA ABASTO METAL 1/2x40 1660-000-1 UNID. 2,81 67,44

12 TUBO EDESA ABASTO 16"INODORO 1/2 A 7/8 UNID. 2,80 33,60

10 POLITUBO ICLOPLAS ROLLS 19,90 199,00

10 POLITUBO P/ROJA P/LUZ 1/2" ROLLS 10,07 100,70

6 POLITUBO P/NARANJA P/AGUA 1/2" ROLLS 16,25 97,50

8 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 2 UNID. 107,90 863,20

9 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 1 1/2 UNID. 69,00 621,00

4 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V2**C UNID. 116,20 464,80

6 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 3/4**C UNID. 24,99 149,94

8 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 1/2**C UNID. 18,48 147,84

1 TUBO NOVAF PLUS 220 UNID. 69,75 69,75

30 TUBO TIGRE VENTILACION 2" SINVERLINE UNID. 1,46 43,80

20 TUBO TIGRE VENTILACION 3" SINVERLINE UNID. 2,51 50,20

25 TUBO TIGRE VENTILACION SINVERLINE 110MMX3MTUNID. 4,42 110,50

3 TUBO FLUORESCENTE 20W AZUL UNID. 3,66 10,98

2 TUBO FLUORESCENTE 20W AMARILLO UNID. 3,66 7,32

3 TUBO FLUORESCENTE 20W ROJO UNID. 3,66 10,98

25 OSRAM TUBO FLUORESCENTE UNID. 0,97 24,25

4 TUBO FLEX CREMA 1/2 (100M) UNID. 21,36 85,44

4 BAJANTE DECORATIVA UNID. 13,47 53,88

25 YEE DESAGUE 50MM UNID. 1,38 34,50

40 YEE DESAGUE 110MM UNID. 3,76 150,40

20 YEE DESAGUE 110MM A 50 UNID. 3,31 66,20

6 YEE DESAGUE 110MM A 75 UNID. 7,81 46,86

15 YEE DESAGUE RED. 75MM A 50 UNID. 4,72 70,80

25 YEE DESAGUE 75MM UNID. 3,31 82,75

TUBOS DE HIERRO

38 TUBO CUADRADO NE-EST 75x75x2.0 (3x2.0) UNID. 31,58 1.200,04

13 TUBO CUADRADO NE-EST 100x100x2.0 (4x2) 2 UNID. 41,40 538,20

3 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 20X20X1.5 (3/4X1.5M)UNID. 9,24 27,72

3 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 25X25X1.5 (1X1.5M)UNID. 11,10 33,30

UNION

6 UNION HG 4" UNID. 7,20 43,20

10 UNION HG 3" UNID. 3,50 35,00

30 UNION UNIV R/R PP 1" UNID. 3,09 92,70

112 UNION UNIV R/R PP 1/2" UNID. 0,74 82,88

2 UNION UNIV. POLIPRO 2" UNID. 8,41 16,82

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 30

124

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

100 UNION POLIPRO 1/2" UNID. 0,36 36,00

16 UNION POLIPRO 1" UNID. 0,95 15,20

6 UNION POLIPRO 11/2" UNID. 1,99 11,94

70 UNION DE CANAL UNID. 3,81 266,70

30 UNION DE CANAL A BAJANTE UNID. 4,73 141,90

30 UNION DESAGUE 50MM UNID. 0,80 24,00

20 UNION DESAGUE 75MM UNID. 1,40 28,00

45 UNION DESAGUE 110MM UNID. 1,70 76,50

45 ACC ALUMINIO UNION 1/2" UNID. 0,35 15,75

38 ACC ALUMINIO UNION 2" UNID. 1,34 50,92

5 ACC ALUMINIO UNION 3" UNID. 2,67 13,35

37 ACC ALUMINIO UNION 3/4" UNID. 0,60 22,20

25 UNION RED R/R PP 3/4X1/2 UNID. 0,79 19,75

50 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X3/4 UNID. 0,84 42,00

35 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X1/2 UNID. 1,49 52,15

5 UNION ESQUINA EXTERIOR UNID. 9,00 45,00

24 UNION BRONCE P/MANGUERA UNID. 1,36 32,64

URINARIO

2 URINARIO COLBY PLUS BLANCO UNID. 42,21 84,42

VAILEJO

1 VAILEJO UNID. 11,43 11,43

VALVULA

35 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1/2" (PEGLER) INGLESAUNID. 4,74 165,90

25 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 3/4" (PEGLER) INGLESAUNID. 7,34 183,50

10 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1" (PEGLER) INGLESAUNID. 11,36 113,60

12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A 1/2" UNID. 0,37 4,44

12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A3/4" UNID. 0,39 4,68

12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A1/2"UNID. 0,35 4,20

12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A3/4"UNID. 0,39 4,68

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1"UNID. 6,80 81,60

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1/2"UNID. 2,97 35,64

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 3/4"UNID. 3,44 41,28

6 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 2"UNID. 23,24 139,44

12 VALV/COMPUER-RED-WHITE 1/2"-JAPAN UNID. 10,31 123,72

10 EMPAQUE DE LA VALVULA UNID. 1,60 16,00

VARILLA

140 VAC 14X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 14,09 1.972,60

20 VAC 16X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 18,41 368,20

130 VARILLA CORR 7.5X12 A50 UNID. 3,92 509,60

20 VARILLA CORPERWELL 1/2 X 0.90 C/CONECTOR UNID. 3,55 71,00

9 VARILLA COBRE BRAZIL P/TIERRA 1.20MT UNID. 5,75 51,75

10 VARILLA TREFILADA CORRUG A50 5.5X5.9 UNID. 1,24 12,40

50 VARILLA LAM CORRUG AS42 14X12 UNID. 15,66 783,00

150 VARILLA LAM CORRUG AS42 16X12 UNID. 20,45 3.067,50

50 VARILLA LAM CORRUG AS42 18X12 UNID. 25,89 1.294,50

24 VARILLA (CONECTOR) D/COBRE P/VARILLA TIERRA 1/2"UNID. 0,66 15,84

SUMAN Y PASAN 153.690,41

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 31

125

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 153.690,41

VENTILADOR

1 VENTILADOR DE TUMBADO BLANCO 5 ASPAS UNID. 231,25 231,25

VICERA

6 VICERA C/SOPT Y PROTECTOR. FS805 (H85A-VC85S)JGO 6,05 36,30

VIDRIO

90 VIDRIO P/SOLDAR #10 0,87 78,30

100 VIDRIO P/SOLDAR #12 0,20 20,00

VINIL

5 VINIL PARA PISO 0.55MM X 1.80 MT X 30 MT ROLLOS 78,00 390,00

50 DAMASCO CUERO M2 8,39 419,50

WD SPRAY

41 WD-40 SPRAY 5.5 ONZ UNID. 3,00 123,00

ZINC

60 ZINC 12" (0.20MM) ACESCO UNID. 7,39 443,40

50 ZINC 10" (0.20MM) ACESCO UNID. 6,15 307,50

25 ZINC 08" (0.20MM) ACESCO UNID. 4,95 123,75

45 ZINC 14" (0.20MM) NOVA ZINC UNID. 9,08 408,60

30 ZINC 12" (0.20MM) INDU UNID. 7,18 215,40

1.1.9 CRÉDITO TRIBUTARIO 2.570,41

1.1.10 SUMINISTROS DE OFICINA 115,05

1 FACTURAS Y RETENCIONES 80,00 80,00

12 CARPETAS 0,40 4,80

6 ESFEROS 0,35 2,10

3 LÁPICES 0,30 0,90

3 TIJERAS 1,25 3,75

1 PERFORADORA 3,75 3,75

1 CALCULADORA 6,50 6,50

1 GRAPADORA 4,00 4,00

1 SELLO 7,00 7,00

1 CARTÓN DE GRAPAS 1,75 1,75

1 CINTA DE EMBALAJE 0,50 0,50

1.1.11 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 19,50

1 ESCOBA UNID. 2,50 2,50

1 TRAPEADOR UNID. 3,00 3,00

2 DESINFECTANTE GAL. 6,00 12,00

1 RECOJEDOR DE BASURA UNID. 2,00 2,00

1.1.12 OTROS SUMINISTROS Y MATERIALES 93,00

1 BALANZA 18,00 18,00

1 TELEFONO INALAMBRICO PANASONIC 75,00 75,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 156.488,37

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 EDIFICIOS 40.000,00

1.2.3 MUEBLES Y ENSERES 1.350,00

3 VITRINA UNID. 150,00 450,00

1 ESCRITORIO UNID. 100,00 100,00

8 PERCHAS UNID. 100,00 800,00

SUMAN Y PASAN 197.838,37

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 32

126

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 197.838,37

1.2.5 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 700,00

COMPUTADORA SAMSUNG 700,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41.350,00

TOTAL ACTIVO 198.538,37

2 PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 13.522,24

FERRETERÍA ESPINOZA S.A 1.566,81

MEGAPRODUCTOS S.A 1.800,00

CARMIPLAST 1.279,00

DISTRIBUIDORA MB 1.000,00

PROQUINSUR 1.900,00

ADELCA 1.850,00

FERRETERÍA ESPINOZA S.A 1.300,00

FERREARMIJOS S.A 795,35

FERRO HECADU S.A 784,00

GRIFRESSA 1.247,08

2.1.3 IESS POR PAGAR 244,24

2.1.3.1 APORTE PERSONAL 106,21

2.1.3.2 APORTE PATRONAL 138,03

2.1.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 471,89

2.1.6.1 RET. FTE POR PAGAR 1% 455,51

2.1.6.2 RET. FTE POR PAGAR 2% 4,38

2.1.6.3 RET. FTE POR PAGAR 10% 12,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.238,37

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 54.800,00

PRÉSTAMO AL BANCO DEL FOMENTO 54.800,00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 54.800,00

TOTAL PASIVO 69.038,37

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL 129.500,00

3.1.1 APORTE DE CAPITAL 129.500,00

TOTAL PATRIMONIO 129.500,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 198.538,37

SUMAN 397.076,74

Portovelo, 01 de enero del 2014

GERENTE CONTADOR

AL 01 DE ENERO DEL 2014

FOLIO: N° 33

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO INICIAL

127

FERRETERÍA “LUNA”

MEMORANDUM DE OPERACIONES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO

Memorándum de Operaciones en el Cantón Portovelo, Provincia del Oro el

primero de enero del año 2014 la Ferretería “LUNA” inicia el control

contable con los siguientes valores, bienes y obligaciones:

Caja 7.000,00

Bancos 10.200,00

Cuentas por Cobrar 5.325,50

Mercaderías 131.164,91

Crédito Tributario 2.570,41

Suministros de Oficina 115,05

Otros suministros de Oficina 93,00

Suministros de Limpieza 19,50

Edificio 40.000,00

Muebles y Enseres 1.350,00

Equipo de Computación 700,00

Cuentas por Pagar 13.522,24

IESS por Pagar 244,24

Ret. Fte. por Pagar 471,89

Préstamos Bancarios 54.800,00

Capital 129.500,00

128

03 ENERO: Compra mercadería según anexo N°001, se cancela a

crédito.

04 ENERO: Vende mercadería según anexo N°002, se cancela en

efectivo.

04 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

06 ENERO: Compra mercadería según anexo N°003 fecha del 06 al 10 de

enero, se cancela a crédito.

06 ENERO: Vende mercadería según anexo N°004 fecha del 06 al 11 de

enero, se cancela en efectivo.

06 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

08 ENERO: Pago de Servicios Básicos del mes de diciembre, energía

eléctrica $25,00, agua potable $20,00.

09 ENERO: Se cancela en efectivo la primera cuota del préstamo adquirido

en el Banco Nacional de Fomento por un valor de $1027,50.

10 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 06 al

10 por no corresponder al pedido en donde nos hacen una

nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 003.

13 ENERO: Compra mercadería según anexo N°005, fecha del 13 al 17 de

enero por el valor, se cancela a crédito.

129

13 ENERO: Venta de mercadería según anexo N°006, fecha del 13 al 16

de enero, se cancela en efectivo.

.

13 ENERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

14 ENERO: Se registra el pago por Honorarios Profesionales a la Dra.

Yulissa Aguilar, se cancela en efectivo el valor de $120,00

más IVA.

14 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 13 al

17 de enero por no corresponder al pedido en donde nos

hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 005.

14 ENERO: Pago al IESS del mes de diciembre, se cancela en efectivo el

valor de $ 244,24.

14 ENERO: Pago de Retenciones al SRI del mes de diciembre, se cancela

en efectivo el valor de $471,89.

16 ENERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express CIA.

LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la

Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de

$190,00 s/f n°001-320-425.

20 ENERO: Compra mercadería según anexo N°007, fecha del 20 al 24 de

enero, se cancela con cheque N°000880.

130

20 ENERO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 03 de

enero según anexo N°001, se cancela con cheque N°000881.

21 ENERO: Venta de mercadería según anexo N° 008, fecha del 20 al 24

de enero, se cancela en efectivo.

21 ENERO: Se realiza el depósito por el valor de la venta.

21 ENERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express

CIA. LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la

Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $150,00

s/f n°001-320-435.

21 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 20 al

25 de enero por no corresponder al pedido en donde nos

hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 007.

28 ENERO: Compra mercadería según anexo N°009, fecha del 28 al 31 de

enero, se cancela con cheque N°000882.

29 ENERO: Venta mercadería según anexo N°010, fecha del 29 al 31 de

enero, se cancela en efectivo.

29 ENERO: Depósito del valor de la venta.

30 ENERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 20 al

31 de enero por no corresponder al pedido en donde nos

hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 009.

31 ENERO: Se realizan los siguientes asientos:

131

Se cancela sueldos y salarios del mes de enero.

Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de enero.

Se realizan los asientos de ajuste de:

Consumo de Suministro de Oficina por un valor de

$26,00

Consumo Suministro de Limpieza por un valor de $6,00

Débito por mantenimiento por un valor de $6,00

Se realiza la liquidación del IVA del mes de enero.

01 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°011, se cancela con

cheque N°000886.

01 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°012, se cancela en

efectivo.

01 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

03 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°013 de fecha del 03 al

08 de febrero, se cancela con cheque N° 000887.

03 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°014, fecha del 03 al

08 de febrero, se cancela en efectivo.

03 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

05 FEBRERO: Pago por transporte en compras a Transporte Buena

132

Aventura por la mercadería que ha sido entregada a la

Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $18,00

s/f n°001-321.

06 FEBRERO: Pago por Transporte en compras a Transgaviotas Express

CIA. LMTD. Por la mercadería que ha sido entregada a la

Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $ 6,00

s/f N°001-320-449.

08 FEBRERO: Pago por Servicios Básicos del mes de enero, energía

eléctrica $28,00, agua potable $18,00 se cancela en

efectivo.

09 FEBRERO: Se cancela en efectivo la segunda cuota del préstamo

adquirido en el Banco Nacional de Fomento por un valor

de $1022,74

10 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°015 de fecha del 10 al

15 de febrero, se cancela con cheque N°000888.

10 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N°016 de fecha del 10

al 15 nos cancelan en efectivo.

10 FEBRERO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

11 FEBRERO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 06 al

10 de enero, según anexo N°003, se cancela mediante

cheque N°000889.

133

14 FEBRERO: Pago por Honorarios Profesionales a la Dra. Yulissa Aguilar

el valor de $120,00 más IVA se cancela en efectivo.

14 FEBRERO: Pago al IESS del mes de enero, se cancela en efectivo el

valor de $254,88.

14 FEBRERO: Pago de retenciones al SRI del mes de enero, se cancela

en efectivo el valor de $492,56.

14 FEBRERO: Pago de retenciones del IVA al SRI del mes de enero, se

cancela en efectivo el valor de $14,40.

17 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°017 de fecha del 17 al

22 de febrero, se cancela con cheque N°000890.

17 FEBRERO: Venta de mercadería según anexo N° 018 de fecha 17 al

21 de febrero, se cancela en efectivo.

17 FEBRERO: Se registra el depósito del valor de la venta.

20 FEBRERO: Devolución en compras del 17 al 22 de febrero según nota

de crédito N°017

24 FEBRERO: Compra mercadería según anexo N°019 de fecha del 24 al

28 de febrero, se cancela con cheque N°000891

26 FEBRERO: Se devuelve mercadería de las compras realizadas del 17

al 22 de febrero por no corresponder al pedido en donde nos

hacen una nota de crédito ver Anexo nota de crédito N 019.

134

28 FEBRERO: Se realizan los siguientes asientos:

Venta de mercadería según anexo N°020, fecha de

fecha del 24 al 28 de febrero, se cancela en efectivo.

Se registra el depósito del valor de la venta.

Se cancela sueldos y salarios del mes de febrero.

Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de

febrero.

Se realizan los asientos de ajuste de:

Consumo de Suministro de Oficina por un valor de

$16,00

Consumo Suministro de Limpieza por un valor de

$5,00

Débito por mantenimiento por un valor de $6,00

Se realiza la liquidación del IVA del mes de febrero.

01 MARZO: Compra mercadería según anexo N°021, se cancela con

cheque N°000895.

03 MARZO: Venta mercadería según anexo N° 022 de fecha de fecha del

03 al 08 de marzo, se cancela en efectivo.

03 MARZO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

03 MARZO: Compra mercadería según anexo N°023, fecha del 03 al 08 de

marzo, se cancela con cheque N°000896.

135

06 MARZO: Pago de la compra de mercadería de la semana del 13 al 17

de enero, según anexo N°005, se cancelan con cheque

N°000897

07 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura

por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería

“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $20,00 s/f N° 001-

332-345.

08 MARZO: Pago por Servicios Básicos del mes de enero, energía eléctrica

$26,00, agua potable $19,00 se cancela en efectivo.

09 MARZO: Se cancela en efectivo la tercera cuota del préstamo adquirido

en el Banco Nacional de Fomento por un valor de $ 1.017,98.

10 MARZO: Venta mercadería según anexo N°024 fecha 10 al 15 de

marzo, se cancela en efectivo.

10 MARZO: Se realiza el depósito del valor de la venta.

10 MARZO: Compra mercadería según anexo N°025 fecha 10 al 15 de

marzo, se cancela con cheque N°000898.

14 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura

por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería

“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $7,00 s/f N°001-

332-350.

136

14 MARZO: Pago por Honorarios Profesionales a la Dra. Yulissa Aguilar,

se cancela en efectivo el valor de $120,00 más IVA.

14 MARZO: Pago al IESS del mes de febrero por un valor de $254,88 se

cancela en efectivo.

14 MARZO: Pago de retenciones al SRI del mes de febrero por un valor de

$473,31 se cancela en efectivo.

14 MARZO: Pago de retenciones del IVA al SRI del mes de febrero por un

valor de $14,40 se cancela en efectivo.

17 MARZO: Venta de mercadería según anexo N°026 fecha de 17 al 22 de

marzo, se cancela en efectivo.

17 MARZO: Se registra el depósito del valor de la venta.

17 MARZO: Compra de mercaderías N°027 fecha de 17 al 22 de marzo,

se cancela con cheque N°000899.

18 MARZO: Pago por Transporte en compras a Transporte Buena Aventura

por la mercadería que ha sido entregada a la Ferretería

“LUNA”, se cancela en efectivo el valor de $3,00 s/f N°001-

332-358.

24 MARZO: Venta de mercadería según anexo N°28 de fecha 24 al 29 de

marzo, se cancelan en efectivo.

24 MARZO: Se registra el depósito del valor de la venta

137

24 FEBRERO: Devolución en compras según nota de créditoN°027

25 MARZO: Compra mercadería según anexo N°029 fecha del 25 al 29

marzo, se cancela con cheque N°000900.

31 MARZO: Se realizan los siguientes asientos:

Venta de mercadería según anexo N°030 de fecha 15 al 21

de marzo, nos cancelan en efectivo.

Se registra el depósito del valor de la venta.

Compra de mercadería según anexo N°031, se cancela a

crédito.

Pago por Transporte en compras a Transporte Buena

Aventura por la mercadería que ha sido entregada a la

Ferretería “LUNA”, se cancela en efectivo el valor de

$10,00 s/f N°001-332-465

Se cancela sueldos y salarios del mes de marzo.

Se realiza el pago de provisiones sociales del mes de

marzo.

Se realizan los asientos de ajuste de:

Consumo de Suministro de Oficina por un valor de

$11,50

Consumo Suministro de Limpieza por un valor de $3,00

Débito por mantenimiento por un valor de $6,00

138

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 7.000,00

1.1.2 10.200,00

1.1.3 5.325,50

1.1.5 131.164,91

1.1.9 2.570,41

1.1.10 115,05

1.1.11 19,50

1.1.12 93,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 156.488,37

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.1 Edificios 40.000,00

1.2.3 Muebles y Enseres 1.350,00

1.2.5 700,00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42.050,00

TOTAL ACTIVO 198.538,37

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE

2.1.1 Proveedores 13.522,24

2.1.3 IESS por pagar 244,24

2.1.5 Retención en la fuente por pagar 471,89

TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.238,37

2.2. PASIVO NO CORRIENTE

2.2.1 Préstamos bancarios por pagar 54.800,00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 54.800,00

TOTAL PASIVO 69.038,37

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL

3.1.1 Capital 129.500,00

TOTAL PATRIMONIO 129.500,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 198.538,37

Portovelo, 01 de Enero del 2014

Otros Suministros y Materiales

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

Suministros de limpieza

Crédito Tributario

Suministros de oficina

Caja

Bancos

Cuentas por cobrar

Mercaderías

FERRETERÍA "LUNA"

AL 01 DE ENERO DEL 2104

GERENTE CONTADORA

Equipo de Computación

139

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

01/01/2014

1.1.1 7.000,00

1.1.2 10.200,00

1.1.3 5.325,50

1.1.5 131.164,91

1.1.9 2.570,41

1.1.10 115,05

1.1.11. 19,50

1.1.12 93,00

1.2.1 40.000,00

1.2.3 1.350,00

1.2.5 700,00

2.1.1 13.522,24

2.1.4 244,24

2.1.7 471,89

2.2.1 54.800,00

3.1.1 129.500,00

03/01/2014

5.3.2.1 176,40

1.1.6 21,17

2.1.1 195,81

2.1.7 1,76

2.1.7.1 1,76

04/01/2014

1.1.1 83,92

4.1.1.1 74,93

2.1.3 8,99

04/01/2014

1.1.2 83,92

1.1.2.1 83,92

1.1.1 83,92

06/01/2014

5.3.2.1 3.621,27

5.3.2.2 compras 0% 142,80

1.1.6 415,51

2.1.1 3.984,59

4.1.3 158,70

2.1.7 36,29

2.1.7.1 35,83

2.1.7.2 0,46

06/01/2014

1.1.3 2.633,44

1.1.7 8,36

1.1.7.1 8,36

1.1.8 15,14

1.1.8.1 15,14

4.1.1.1 2.372,27

1.1.3 284,67

205.740,30 205.740,30

IVA en Ventas

P/r Compra de Mercadería a crédito s/a

N°003 s/f varias semana del 06 al 10

_5_

IVA en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Descuento en Compras

SUMAN Y PASAN

Retención en la Fuente por Pagar 2%

_6_

P/R Asiento Inicial

Retención en la Fuente por Pagar

Equipo de Computación

Retención en la Fuente por pagar

P/r Compra de Mercadería a crédito s/f

N°8386

_4_

Bancos

Caja

P/r Depósito del valor de la venta

Banco del Austro

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004

sema del 06 al 11 s/f varias

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Caja

Crédito Tributario

Suministros de Oficina

DESCRIPCIÓN

FERRETERÍA "LUNA"

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 1

_1_

Retención en la Fuente por Pagar 1%

_3_

LIBRO DIARIO

_2_

Compras 12%

IVA en Compras

Prestamos Bancarios por Pagar

Capital

Muebles y Enseres

Proveedores

IESS por Pagar

Edificio

Caja

Bancos

Cuentas por Cobrar

Mercadería

Suministros de Limpieza

Otros Suministros y Materiales

Proveedores

IVA en Ventas

Proveedores

Ventas

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo retención en la fuente

Ventas

Compras 12%

Caja

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a

N°002, s/f 15465-15466

140

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

205.740,30 205.740,30

06/01/2014

1.1.2 2.633,44

1.1.2.1 2.633,44

1.1.1 2.633,44

08/01/2014

5.1.5 45,00

5.1.5.1 25,00

5.1.5.2 20,00

1.1.1 45,00

09/01/2014

2.2.1 570,83

5.2.1 456,67

1.1.1 1.027,50

09/01/2014

1.1.1 Caja 77,33

4.1.5 54,76

4.1.6 16,00

1.1.6 6,57

credito.

13/01/2014

5.3.2.1 13.328,24

5.3.2.2 0,67

1.1.6 1.524,41

2.1.1 14.101,46

4.1.3 624,82

2.1.7 127,04

2.1.7.1 127,04

13/01/2014

1.1.3 6.735,84

1.1.7 2,01

1.1.7.1 2,01

1.1.8 8,46

1.1.8.1 8,46

4.1.1.1 6.023,49

2.1.3 722,82

13/01/2014

1.1.2 Bancos 6.735,84

1.1.2.1 6.735,84

1.1.1 6.735,84

237.859,04 237.859,04

Caja

P/r Depósito del valor de la venta

_10_

Devolucion en compras 12%

Iva en Compras

P/r. Devolucion del 6 al 10 enero según nota de

Devolucion en compras 0%

Compras 0%

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

P/r Pago de la Primera Cuota del Préstamo

del Banco de Fomento.

P/r Compra de Mercadería a crédito s/a N°005

semana del 13 al 17 s/f varias

Energía Electrica

Caja

Agua Potable

Retención en la Fuente por Pagar

Caja

_8_

_12_

Caja

_11_

_9_

P/r Pago de Servicios Basicos mes de

diciembre

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

Retención en la Fuente por Pagar 1%

SUMAN Y PASAN

_7_

Bancos

Banco del Austro

FOLIO N° 2

DESCRIPCIÓN

VIENEN

Ventas 12%

IVA en Ventas

_13_

P/r depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a

N°006 semana del 13 al 16 s/f varias

Banco del Austro

Caja

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Compras 12%

Préstamos Bancarios por Pagar

Intereses Pagados

Servicios Básicos

Proveedores

Descuento en Compras

IVA en compras

141

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

237.859,04 237.859,04

14/01/2014

5.1.4 120,00

1.1.6 14,40

1.1.1 108,00

2.1.6 14,40

2.1.6.1 14,40

2.1.7 12,00

2.1.7.3 12,00

14/01/2014

1.1.1 Caja 15,46

4.1.5 13,80

1.1.6 1,66

credito.

14/01/2014

2.1.4 244,24

2.1.4.1 106,21

2.1.4.2 138,03

1.1.1 244,24

14/01/2014

2.1.7 471,89

2.1.7.1 459,89

2.1.7.3 12,00

1.1.1 471,89

16/01/2014

5.3.3 190,00

2.1.7 1,90

2.1.7.2 1,90

1.1.1 188,10

20/01/2014

5.3.2.2 625,55

5.3.2.1 17.052,42

1.1.6 2.005,13

2.1.1 18.961,25

4.1.4 207,56

4.1.3 343,02

2.1.7 171,27

2.1.7.1 171,27

20/01/2014

2.1.1 195,81

1.1.2 195,81

1.1.2.1 195,81

21/01/2014

1.1.3 10.917,86

1.1.8 7,74

1.1.8.1 7,74

4.1.1.1 9.755,00

2.1.3 1.170,60

269.719,54 269.719,54

Devolucion en compras 12%

_15_

P/r Pago de Retenciones al SRI de diciembre

Caja

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Ventas

SUMAN Y PASAN

Caja

Transporte en compras

_14_

IVA Retenido por Pagar 100%

Honorarios Profesionales

Retención en la Fuente por Pagar 10%

Retención en la Fuente por Pagar

P/r Compra de Mercadería s/ a N°007 con

cheque N°000880 semana del 20 al 25

Bancos

Banco del Austro

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 001 con

cheque n° 000881

Retención en la Fuente por Pagar 10%

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Retención en la fuente por pagar

IVA en Compras

Proveedores

FOLIO N° 3

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

Compras 0%

IVA en Compras

Bancos

Descuento en Compras 0%

Iva en Compras

P/r. Devolucion del 13 al 17 enero según nota de

Compras 12%

Descuento en Compras 12%

VIENEN

_19_

Caja

IVA en Ventas

_20_

P/r pago al IESS de diciembre

_17_

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

IESS por Pagar

Aporte Personal

Caja

IVA Retenido por Pagar

P/r Pago por transporte en compras

P/r Pago por Servicios Profesionales

Retención en la fuente por pagar 1%

LIBRO DIARIO

FERRETERÍA "LUNA"

_16_

DESCRIPCIÓN

_18_

_21_

Caja

Aporte Patronal

142

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

269.719,54 269.719,54

21/01/2014

1.1.2 10.917,86

1.1.2.1 10.917,86

1.1.1 10.917,86

21/01/2014

5.3.3 150,00

1.1.1 148,50

2.1.7 1,50

2.1.7.1 Retención en la Fuente por Pagar 1% 1,50

21/01/2014

1.1.1 Caja 104,32

4.1.5 93,14

1.1.6 11,18

28/01/2014

5.3.2.2 700,78

5.3.2.1 14.337,52

1.1.6 1.618,91

2.1.1 15.557,69

4.1.6 112,14

4.1.5 846,58

2.1.7 140,80

2.1.7.1 140,80

29/01/2014

1.1.1 32.353,25

1.1.7 0,53

1.1.7.1 0,53

1.1.8 73,40

1.1.8.1 73,40

4.1.1.1 28.952,84

2.1.3 3.474,34

28/01/2014

1.1.2 32.353,25

1.1.2.1 32.353,25

1.1.1 32.353,25

30/01/2014 2.072,58

1.1.1 Caja 1.850,52

4.1.5 222,06

1.1.6

credito.

31/01/2014

5.1.1 1.180,00

5.1.2 143,37

1.1.2 1.068,49

2.1.4 254,88

2.1.4.1 111,51

2.1.4.2 143,37

365.725,31 365.725,31

P/r. Devolucion del 20 al 25 enero según nota

de crédito.

_22_

FOLIO N° 4

DESCRIPCIÓN

VIENEN

Bancos

Banco del Austro

Caja

P/r Depósito del valor de la venta

P/r Depósito del valor de la venta

Transporte en Compras

Caja

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

_28_

Devolucion en compras 12%

Iva en compras

P/r. Devolucion del 28 al 31 enero según nota

_24_

_23_

Descuento en Compras 0%

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Devolucion en compras 12%

_26_

Compras 12%

Descuento en Compras 12%

Caja

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Ventas

IVA en Ventas

_27_

Caja

Banco del Austro

Bancos

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar

Iva Compras

Bancos

P/r Pago por transporte en compras

SUMAN Y PASAN

_25_

Compras 0%

IVA en Compras

P/r Compra de Mercadería s/ a N°009 con

cheque N°000882 semana del 28 al 31

_29_

Sueldos y salarios

Aporte Patronal al IESS

Bancos

IESS por Pagar

Aporte Personal

Aporte Patronal

P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias

semana del 20 al 24

P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias

semana del 29 al 31

143

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

365.725,31 365.725,31

31/01/2014

5.1.3 281,66

5.1.3.1 98,33

5.1.3.2 85,00

5.1.3.3 98,33

2.1.5 281,66

2.1.5.1 98,33

2.1.5.2 85,00

2.1.5.3 98,33

31/01/2014

5.1.6 26,00

5.1.7 6,00

5.1.8 3,00

1.1.10 26,00

1.1.11 6,00

1.1.12 3,00

31/01/2014

5.2.2 6,00

1.1.2 6,00

31/01/2014

2.1.3 5.661,42

1.1.6 5.358,06

2.1.2 303,36

01/02/2014

5.3.2.1 650,81

1.1.6 78,10

1.1.3 722,40

2.1.7 6,51

2.1.7.1 6,51

01/02/2014

1.1.3 20,79

4.1.1.1 18,56

2.1.3 2,23

1.1.2 20,79

1.1.2.1 20,79

1.1.1 20,79

03/02/2014

5.3.2.1 8.410,08

5.3.2.2 189,18

1.1.6 997,40

2.1.1 9.413,21

4.1.3 98,45

2.1.7 85,00

2.1.7.1 85,00

382.076,54 382.076,54

Compras 0%

Descuentos en compras 12%

_36_

Bancos

Banco del Austro

SUMAN Y PASAN

P/r Compra de mercadería s/ a N°011 s/f N°

120717- 7249 con cheque N°000886

P/r Pago de sueldos y salarios del mes de

enero con cheque n° 000883 000884 000885

IVA en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

_37_

Bancos

IVA en Ventas

Retención en la Fuente por Pagar 1%

DESCRIPCIÓN

VIENEN

_31_

Gasto Suministros de Oficina

Gasto Suministros de Limpieza

_35_

Caja

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 5

Décimo Cuarto Sueldo

Ventas

IVA en Compras

Compras 12%

IVA en Compras

Bancos

P/r Débito por Mantenimiento Cta. Cte

Retención en la Fuente por Pagar 1%

_33_

P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568

Compras 12%

IVA por pagar

P/r Liquidación del IVA del mes de enero

_34_

Bancos

Retención en la Fuente por Pagar

Servicios Bancarios

Fondos de Reserva

P/r Pago de provisiones sociales enero

_30_

_32_

Proviciones Sociales

IVA en Ventas

Décimo Tercer Sueldo

Décimo Cuarto Sueldo

Fondos de Reserva

Provicines Sociales por Pagar

Décimo Tercer Sueldo

Suministros de Oficina

Suministros de Limpieza

P/r Consumo de suministros

Caja

Gasto Otros Suministros y Materiales

Otros Suministros y Materiales

P/r Compra de Mercadería s/ a N°013 s/f

varias con chueque N°000887 semana del 03

al 08

P/r Depósito del valor de la venta

144

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

382.076,54 382.076,54

03/02/2014

1.1.3 17.819,38

1.1.7 5,29

1.1.7.1 5,29

1.1.8 148,50

1.1.8.1 148,50

4.1.1 16.047,47

2.1.2 1.925,70

03/02/2014

1.1.2 17.819,38

1.1.2.1 17.819,38

1.1.1 17.819,38

05/02/2014

5.3.3 18,00

1.1.1 17,82

2.1.7 0,18

2.1.7.1 0,18

06/02/2014

5.3.3 6,00

1.1.1 5,94

2.1.7 0,06

2.1.7.2 0,06

08/02/2014

5.1.5 46,00

5.1.5.1 28,00

5.1.5.2 18,00

1.1.1 46,00

09/02/2014

2.2.1 570,83

5.2.1 451,91

1.1.1 1.022,74

10/02/2014

5.3.2.1 13.254,82

5.3.2.2 322,15

1.1.6 1.569,22

2.1.1 14.715,43

4.1.3 297,97

2.1.7 132,79

2.1.7.1 132,79

434.108,02 434.108,02

P/r Compra de Mercadería s/a N°015 s/f

varias con cheque N° 000888 semana del 10

al 15

SUMAN Y PASAN

IVA en compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Intereses Pagados

P/r Pago de Servicios Básicos de enero

Préstamos Bancarios por Pagar

_44_

compras 0%

Compras 12%

Caja

Bancos

Descuento en Compras

P/r Pago de la Segunda Cuota del Prestamo

del Banco de Fomento.

Anticipo Retención en la Fuente

Servicios Básicos

Caja

Retención en la Fuente por Pagar

P/r Pago por transporte en compras

_40_

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014

s/f varias semana del 03 al 07

_39_

Bancos

Banco del Austro

Caja

P/r Depósito del valor de la venta

Caja

_43_

Energía Electrica

Retención en la Fuente por Pagar

P/r Pago por transporte en compras

DESCRIPCIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 6

Ventas

IVA en Ventas

FERRETERÍA "LUNA"

Caja

_41_

Transporte en Compras

Agua Potable

_42_

LIBRO DIARIO

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Anticipo IVA Retenido

Retención en la Fuente por Pagar 1%

_38_

Caja

VIENEN

Transporte en Compras

145

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

434.108,02 434.108,02

10/02/2014

1.1.1 1.203,51

1.1.7 12,73

1.1.7.1 12,73

1.1.8 4,59

1.1.8.1 4,59

4.1.1.1 1.090,03

2.1.3 130,80

10/02/2014

1.1.2 1.203,51

1.1.2.1 1.203,51

1.1.1

11/02/2014

2.1.1 3.984,59

1.1.2 3.984,59

1.1.2.1 3.984,59

14/02/2014

5.1.4 120,00

1.1.6 14,40

1.1.1 108,00

2.1.6 14,40

2.1.6.1 14,40

2.1.7 12,00

2.1.7.3 12,00

14/02/2014

2.1.4 254,88

2.1.4.1 111,51

2.1.4.2 143,37

1.1.1 254,88

14/02/2014

2.1.7 492,56

2.1.7.1 480,10

2.1.7.3 12,00

0,46

1.1.1 492,56

14/02/2014

2.1.6 14,40

2.1.6.1 14,40

1.1.1 14,40

441.413,19 441.413,19

Retención en la Fuente por Pagar 2%

IVA en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo Retención en la Fuente

IVA Retenido por Pagar

_48_

Honorarios Profesionales

Caja

IVA Retenido por Pagar 100%

Caja

IESS por Pagar

SUMAN Y PASAN

Caja

_51_

P/r Pago de retención del IVA al SRI de enero

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 002 con

cheque n° 000889

Bancos

Banco del Austro

Aporte Personal

_49_

Proveedores

_46_

Bancos

Banco d el Austro

P/r Depósito del valor de la venta

_47_

Caja

Caja

P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016

s/f varias semana del 10 al 15

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Ventas 12%

IVA en Ventas

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 7

DESCRIPCIÓN

VIENEN

_45_

IVA Retenido por Pagar 100%

Retención en la Fuente por Pagar 10%

Aporte Patronal

P/r Pago al IESS del mes de enero

_50_

Caja

P/r Pago de retenciones al SRI de enero

IVA Retenido por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 10%

P/r Pago por Servicios Profesionales

146

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

VIENEN 441.413,19 441.413,19

17/02/2014

5.3.2.1 13.871,28

5.3.2.2 Compras 0% 556,74

1.1.6 1.641,01

2.1.1 15.848,55

4.1.3 76,19

2.1.7 144,29

2.1.7.1 142,77

2.1.7.2 Retención en la fuente por Pagar 2% 1,52

17/02/2014

1.1.1 10.886,28

1.1.7 122,28

1.1.7.1 122,28

1.1.8 69,70

1.1.8.1 69,70

4.1.1.1 9.881,26

4.1.1.2 11,25

2.1.3 1.185,75

17/02/2014

1.1.2 10.886,28

1.1.2.1 10.886,28

1.1.1 10.886,28

20/02/2014

1.1.1 Caja 582,05

4.1.5 519,69

1.1.6 62,36

24/02/2014

5.3.2.1 8.501,70

5.3.2.2 Compras 0% 726,33

1.1.6 1.020,20

2.1.1 10.155,75

2.1.7 92,48

2.1.7.1 92,48

490.277,04 490.277,04

p/r Devolución del 17 al 22 de febrero según

nota de crédito

Ventas 0%

_55_

Devolucion en compras 12%

Iva en Compras

_52_

_54_

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

semana del 17 al 21

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

Bancos

Anticipo IVA Retenido

Descuento en Compras

_53_

Compras 12%

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Caja

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Ventas 12%

IVA en Ventas

P/r depósito del valor de la venta

Retención en la Fuente por Pagar

IVA en Compras

Bancos

Bancos

Banco del Austro

_56_

Compras 12%

Retención en la Fuente por Pagar 1%

IVA en Compras

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 8

DESCRIPCIÓN

Caja

SUMAN Y PASAN

P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a

N°017 s/f varias con cheque N°000890

semana del 17 al 22

147

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

490.277,04 490.277,04

26/02/2014

1.1.1 Caja 118,61

4.1.5 105,90

1.1.6 12,71

28/02/2014

1.1.1 20.024,31

1.1.8 157,84

1.1.8.1 157,84

4.1.1.1 18.019,78

2.1.3 2.162,37

28/02/2014

1.1.2 20.024,31

1.1.2.1 20.024,31

1.1.1 20.024,31

28/02/2014

5.1.1 1.180,00

5.1.2 143,37

1.1.2 1.068,49

2.1.4 254,88

2.1.4.1 111,51

2.1.4.2 143,37

28/02/2014

5.1.3 281,66

5.1.3.1 98,33

5.1.3.2 85,00

5.1.3.3 98,33

2.1.5 281,66

2.1.5.1 98,33

2.1.5.2 85,00

2.1.5.3 98,33

28/02/2014

5.1.6 16,00

5.1.7 5,00

5.1.8 2,00

1.1.10 16,00

1.1.11 5,00

1.1.12 2,00

28/02/2014

5.2.2 6,00

1.1.2 6,00

532.236,14 532.236,14

P/r. Devolucion del 24 al 28 febrero según

nota de crédito.

_62_

Gasto Suministros de Oficina

P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a

N°020 semana del 24 al 28

Décimo Cuarto Sueldo

Fondos de Reserva

P/r Pago de Provisiones S. de febrero

Provicines Sociales por Pagar

_63_

Servicios bancarios

Décimo Tercer Sueldo

P/r Depósito del valor de la venta

Bancos

IVA en Ventas

Caja

_58_

Décimo Tercer Sueldo

_61_

Proviciones Sociales

LIBRO DIARIO

_57_

Devolucion en compras 12%

Iva en Compras

Bancos

Banco d el Austro

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Sueldos y Salarios

FOLIO N° 9

Ventas 12%

Caja

Anticipo Retención en la Fuente

DESCRIPCIÓN

VIENEN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FERRETERÍA "LUNA"

Fondos de Reserva

Bancos

SUMAN Y PASAN

P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a

N°019 s/f varias cheque N°000891 semana del

24 al 28

Décimo Cuarto Sueldo

_60_

Aporte Patronal

Aporte Personal

Gasto Suministros de Limpieza

Gasto Otros Suministros y Materiales

Suministros de Oficina

Suministros de Limpieza

Otros Suministros y Materiales

P/r Consumo de Suministros

Aporte Patronal al IESS

IESS por Pagar

P/r Pago de sueldos y salarios de febrero

cheque N° 000892 000893 000894

_59_

148

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

532.236,14 532.236,14

28/02/2014

2.1.3 5.406,85

1.1.6 5.245,26

2.1.2 IVA por pagar 161,59

01/03/2014

5.3.2.1 988,25

1.1.6 118,59

2.1.1 1.096,96

2.1.7 9,88

2.1.7.1 9,88

03/03/2014

1.1.1 7.267,40

1.1.7 0,55

1.1.7.1 0,55

1.1.8 29,02

1.1.8.1 29,02

4.1.1.1 6.515,15

2.1.3 781,82

03/03/2014

1.1.2 7.267,40

1.1.2.1 7.267,40

1.1.1

03/03/2014

5.3.2.1 8.775,28

1.1.6 1.053,04

2.1.1 9.740,57

2.1.7 87,75

2.1.7.1 87,75

06/03/2014

2.1.1 14.101,46

1.1.2 14.101,46

1.1.2.1 14.101,46

07/03/2014

5.3.3 20,00

1.1.1 19,80

2.1.7 0,20

2.1.7.2 0,20

08/03/2014

5.1.5 45,00

5.1.5.1 26,00

5.1.5.2 19,00

1.1.1 45,00

577.308,98 577.308,98

_65_

Compras 12%

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N° 10

FERRETERÍA "LUNA"

Proveedores

SUMAN Y PASAN

Caja

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Ventas 12%

_68_

_71_

Banco del Austro

P/ r Depósito del valor de la venta

Caja

_64_

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r Pago por transporte en compras

_70_

Transporte en Compras

Caja

Retención en la Fuente por Pagar

Bancos

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 005. con

cheque n° 000897

IVA en Ventas

IVA en Compras

Compras 12%

Banco del Austro

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022

s/f varias semana del 03 al 08

P/r Compra de Mercadería s/a N°021 s/f N°

945750 con cheque N°000895

_69_

Servicios Básicos

P/r Pago por Servicios Básicos de febrero

Retención en la Fuente por Pagar

Energía Electrica

Agua Potable

Bancos

IVA en Compras

Bancos

Bancos

P/r Compra de Mercadería s/a N°023 s/f

varias con cheque N°000896 semana del 03 al

28

_67_

_66_

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Caja

DESCRIPCIÓN

VIENEN

P/r Liquidación del IVA de febrero

P/r Débito por Mantenimiento de Cta. Cte.

IVA en Ventas

IVA en Compras

Retención en la Fuente por Pagar 1%

149

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

577.308,98 577.308,98

09/03/2014

2.2.1 570,83

5.2.1 447,15

1.1.1 1.017,98

10/03/2014

1.1.1 2.820,63

1.1.8 0,19

1.1.8.1 0,19

4.1.1.1 2.518,59

2.1.3 302,23

10/03/2014

1.1.2 2.820,63

1.1.2.1 2.820,63

1.1.1 2.820,63

10/03/2014

5.3.2.1 12.899,36

5.3.2.2 Compras 0% 345,40

1.1.6 1.547,92

2.1.1 14.472,20

4.1.3 189,93

2.1.7 130,55

2.1.7.1 130,55

14/03/2014

5.3.3 7,00

1.1.1 6,93

2.1.7 0,07

2.1.7.2 0,07

14/03/2014 5.1.4 120,00

1.1.6 14,40

1.1.1 108,00

2.1.5 14,40

2.1.5.1 14,40

2.1.7 12,00

2.1.7.3 12,00

598.902,49 598.902,49

Intereses Pagados

Bancos

_74_

Banco del Austro

Préstamos Bancarios por Pagar

_72_

FOLIO N°11

VIENEN

P/ r Depósito del valor de la venta

Caja

Ventas 12%

Compras 12%

IVA en Ventas

Caja

_73_

Caja

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

Caja

IVA Retenido por Pagar

_76_

P/r Pago de la Tercera Cuota del Préstamo

del Banco de Fomento.

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024

semana del 10 al 15

DESCRIPCIÓN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

Retención en la Fuente por Pagar

Honorarios Profesionales

IVA en Compras

Caja

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r Pago por transporte en compras

_77_

IVA en compras

Bancos

Descuento en compras

Transporte en Compras

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r compra de Mercadería s/a N°025 s/f varias

con cheque N°000898 semana del 10 al 15

_75_

IVA Retenido por Pagar 100%

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 10%

P/r Pago por Servicios Profesionales

SUMAN Y PASAN

150

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

598.902,49 598.902,49

14/03/2014

2.1.4 254,88

2.1.4.1 111,51

2.1.4.2 143,37

1.1.1 254,88

14/03/2014

2.1.7 473,31

2.1.7.1 459,79

2.1.7.2 1,52

2.1.7.3 12,00

1.1.1 473,31

14/03/2014

2.1.6 14,40

2.1.6.1 14,40

1.1.1 14,40

17/03/2014

1.1.1 6.548,81

1.1.7 12,56

1.1.7.1 12,56

1.1.8 16,40

1.1.8.1 16,40

4.1.1.1 5.873,01

2.1.3 704,76

17/03/2014

1.1.2 6.548,81

1.1.2.1 6.548,81

1.1.1 6.548,81

17/03/2014

5.3.2.1 6.476,30

5.3.2.2 Compras 0% 174,00

1.1.6 777,16

2.1.1 7.121,73

4.1.3 241,64

2.1.7 64,09

2.1.7.1 64,09

18/03/2014

5.3.3 3,00

1.1.1 2,97

2.1.7 0,03

2.1.7.2 0,03

620.202,12 620.202,12

Anticipo IVA Retenido

Anticipo IVA Retenido 30%

FOLIO N° 12

Retención en la Fuente por Pagar

Compras 12%

IVA Retenido por Pagar 100%

Caja

P/r Pago de Retención IVA de febrero

_81_

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

VIENEN

SUMAN Y PASAN

IESS por Pagar

Aporte Personal

Caja

Descuento en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r la compra de mercadería s/a N°027s/f

varias con cheque N°000899 semana del 17 al

22

_84_

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Bancos

P/r Depósito de lo existente en caja

Ventas 12%

IVA en Ventas

_83_

P/r Pago por transporte en compras

Banco del Austro

Transporte en Compras

Caja

Bancos

_82_

Retención en la Fuente por Pagar 10%

IVA en Compras

Aporte Patronal

Caja

P/r Pago al IESS del mes febrero

_79_

_78_

P/r Pago de Retenciones al SRI de febrero

Caja

_80_

IVA Retenido por Pagar

Caja

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026

semana del 17 al 22

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

Retención en la Fuente por Pagar 2%

DESCRIPCIÓN

151

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

620.202,12 620.202,12

24/03/2014

1.1.1 20.613,13

1.1.8 159,91

1.1.8.1 159,91

4.1.1.1 18.547,36

2.1.3 2.225,68

24/03/2014

1.1.2 20.613,13

1.1.2.1 20.613,13

1.1.1 20.613,13

1.1.1 Caja 21,28

41.3 Devolucion en compras 12% 19,00

1.1.6 IVA en Compras 2,28

25/03/2014

5.3.2.1 9.342,75

5.3.2.2 234,58

1.1.6 1.121,13

2.1.1 10.451,56

4.1.3 152,65

2.1.7 94,25

2.1.7.1 94,25

31/03/2014

1.1.1 12.210,69

1.1.8 106,81

1.1.8.1 106,81

4.1.1.1 10.997,77

2.1.3 1.319,73

31/03/2014

1.1.2 12.210,69

1.1.2.1 12.210,69

1.1.1 12.210,69

31/03/2014

5.3.2.1 2.262,55

5.3.2.2 Compras 0% 11,00

5.3.2.1 271,51

5.3.2.1 2.522,32

2.1.7 22,74

2.1.7.1 22,74

31/03/2014

5.3.3 10,00

1.1.1 9,90

2.1.7 0,10

2.1.7.2 0,10

699.391,28 699.391,28

FERRETERÍA "LUNA"

SUMAN Y PASAN

Anticipo Retención en la Fuente

Anticipo Retención en la Fuente 1%

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

Transporte en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

P/r Transporte en compras

DESCRIPCIÓN

VIENEN

Caja

P/r la compra de mercadería s/a N°029 con

cheque N°000900 semana del 25 al 29

_84_

Bancos

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a

N°028 s/f varias semana del 24 al 29

Caja

_85_

Ventas 12%

IVA en Ventas

_85_

Compras 0%

Banco del Austro

FOLIO N° 13

LIBRO DIARIO

_89_

Compras 12%

IVA en Compras

Proveedores

Retención Fuente por Pagar

Retención Fuente por Pagar 1%

P/r compra de mercadería a crédito s/a N°031

s/f varias

_90_

Caja

Caja

Bancos

Descuento en Compras

Retención en la Fuente por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar 1%

Banco del Austro

Ventas

IVA en Ventas

Bancos

_88_

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a

N°030 s/f varias

P/r deposito del valor de la venta

Caja

_86_

Compras 12%

IVA en Compras

_87_

Anticipo Retención en la Fuente

P/r deposito del valor de la venta

Anticipo Retención en la Fuente 1%

152

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

699.391,28 699.391,28

31/03/2014

5.1.1 1.180,00

5.1.2 143,37

1.1.2 1.068,49

2.1.4 254,88

2.1.4.1 111,51

2.1.4.2 143,37

31/03/2014

5.1.3 281,66

5.1.3.1 98,33

5.1.3.2 85,00

5.1.3.3 98,33

2.1.5 281,66

2.1.5.1 98,33

2.1.5.2 85,00

2.1.5.3 98,33

31/03/2014

5.1.6 11,50

5.1.7 3,00

5.1.8 1,50

1.1.10 11,50

1.1.11 3,00

1.1.12 1,50

5.2.2 6,00

1.1.2 6,00

2.1.3 5.334,23

1.1.6 4.901,46

2.1.2 IVA por pagar 432,77

31/03/2014

5.1.10 500,00

5.1.11 33,75

5.1.12 57,75

1.2.2 500,00

1.2.4 33,75

1.2.6 57,75

31/03/2014

5.1.9 13,31

1.1.4 13,31

706.957,35 706.957,35

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

VIENEN

FOLIO N° 14

Décimo Tercer Sueldo

Décimo Cuarto Sueldo

Fondos de Reserva

Gasto Suministros y Materiales

Otros Suministros y Materiales

P/r Pago de Provisiones Sociales de marzo

P/r consumo de suministros

Suministros de Limpieza

_95_

IVA en Ventas

IVA en Compras

P/r Liquidación del IVA del mes de marzo

_94_

Bancos

P/r Débito por Mantenimiento de Cta. Cte.

Servicios Bancarios

Gasto Suministros de Limpieza

Suministros de Oficina

_93_

Gasto Suministros de Oficina

Décimo Tercer Sueldo

Décimo Cuarto Sueldo

Fondos de Reserva

Provicines Sociales por Pagar

_91_

Sueldos y salarios

Aporte Patronal al IESS

IESS por Pagar

Aporte Personal

Aporte Patronal

Bancos

P/r Pago de Sueldos y Salarios de marzo con

cheque n° 000901 000902 000903

DESCRIPCIÓN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

_92_

Provicines Sociales

AJUSTES

_96_

Provison Cuentas Incobrables 1%

P/r Provisión de Cuentas Incobrables

Depreciación de Edificio

Depreciación de Muebles y Enseres

Depreciación de Equipo de Computación

Depre. Acum. de Edificio

Depre. Acum. de Muebles y Enseres

Depre. Acum. de equipo de Computación

SUMAN Y PASAN

P/ r Depreciación de Activos

_97_

Cuentas Incobrables

153

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

VIENEN 706.957,35 706.957,35

4.1.3 3.029,95

4.1.4 319,70

4.1.5 Devolucion en compra 12% 2.656,80

4.1.6 Devolucion en compra 0% 16,00

5.3.2.1 5.282,75

5.3.2.2 335,70

5.3.3 404,00

31/03/2014

5.3.1 263.524,67

1.1.5 131.164,91

5.3.2 128.666,28

5.3.2.2 3.693,48

31/03/2014

1.1.5 137.309,25

5.3.1 137.309,25

31/03/2014

4.1.1.1 136.687,51

4.1.1.2 11,25

5.3.1 126.215,42

4.1.2 10.483,34

31/03/2014

7.1.1 7.363,64

5.1.1 3.540,00

5.1.2 430,11

5.1.3 844,98

5.1.4 360,00

5.1.5 136,00

5.1.6 53,50

5.1.7 14,00

5.1.8 6,50

5.1.9 13,31

5.1.9 500,00

5.1.10 33,75

5.1.12 57,75

5.2.1 1.355,74

5.2.2 18,00

31/03/2014

4.1.2 10.483,34

5.4.1 7.363,64

3.2.1 3.119,70

31/03/2014

3.2.1 3.119,70

2.1.7 467,96

3.2.2 2.651,75

1.271.479,16 1.271.479,16

Honorarios Profesionales

Servicios Básicos

P/r Mercadería diponible para la venta y el

costo de venta.

P/ r Valor del Inventario Final y el costo de

venta.

_101_

Provicines Sociales

Aporte Patronal al IESS

Resumen de Perdidas y Ganancias

Sueldos y Salarios

P/r utilidad bruta en ventas

ASIENTOS DE CIERRE

_102_

_99_

Depreciación de Equipo de Computación

_100_

Mercadería (Inv. Final)

Gastos Suministros de Oficina

Depreciación de Muebles y Enseres

Costo de Ventas

Resumen de Perdidas y Ganancias

Utilidad del Ejercicio

P/r Cierre de las Cuentas de Ingreso

_104_

utilidad del Ejercicio

15% Participación a Trabajadires

Utilidad Neta del Ejercicio

SUMAN Y PASAN

Ventas (Netas) 0%

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

P/r Cierre de las Cuentas de Gasto

_103_

Utilidad Bruta en Ventas

Intereses Pagados

Gastos Otros Suministros y Materiales

Gastos Suministros de Limpieza

Cuentas Incobrables

Depreciación de Edificios

ASIENTOS DE REGULACIÓN

Ventas (Netas) 12%

Transporte en Compras

_98_

Descuento en Compras 12%

Compras 12%

P/r Determinación de las compras netas

Compras (Netas) 0%

Costo de Ventas

Mercadería (Inv. Inicial)

Compras 0%

Descuento en Compras 0%

Compras (Netas) 12%

Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas

Servicios Bancarios

DESCRIPCIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°15

154

FECHA COD. PAR. DEBE HABER

VIENEN 1.271.479,16 1.271.479,16

1.271.479,16 1.271.479,16SUMAN IGUALES

P/r Participación de Trabajadores y Utilidad

Neta del Ejercicio.

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO DIARIO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°16

DESCRIPCIÓN

155

F A

01/01/2014 1 1 7.000,00 7.000,00

04/01/2014 1 3 83,92 7.083,92

04/01/2014 1 4 83,92 7.000,00

06/01/2014 1 6 2.633,44 9.633,44

06/01/2014 2 7 2.633,44 7.000,00

08/01/2014 2 8 83,37 6.916,63

09/01/2014 2 9 1.027,50 5.889,13

13/01/2014 2 11 6.735,84 12.624,97

13/01/2014 2 12 6.735,84 5.889,13

14/01/2014 3 13 108,00 5.781,13

14/01/2014 3 14 244,24 5.536,89

14/01/2014 3 15 471,89 5.065,00

16/01/2014 3 16 188,10 4.876,90

21/01/2014 3 19 10.919,31 15.796,21

21/01/2014 4 20 10.919,31 4.876,90

21/01/2014 4 21 148,50 4.728,40

22/01/2014 4 22 8,41 4.719,99

28/01/2014 4 24 32.187,45 36.907,44

28/01/2014 4 25 32.187,45 4.719,99

01/02/2014 5 32 20,79 4.740,78

01/02/2014 5 33 20,79 4.719,99

03/02/2014 6 35 13.071,24 17.791,23

03/02/2014 6 36 13.071,24 4.719,99

05/02/2014 6 37 17,82 4.702,17

06/02/2014 6 38 5,94 4.696,23

07/02/2014 6 39 2,97 4.693,26

08/02/2014 6 41 75,67 4.617,59

09/02/2014 7 42 1.022,74 3.594,85

10/02/2014 7 43 1.203,51 4.798,36

10/02/2014 7 44 1.203,51 3.594,85

13/02/2014 7 46 200,62 3.394,23

14/02/2014 7 47 108,00 3.286,23

14/02/2014 8 48 254,88 3.031,35

14/02/2014 8 49 445,86 2.585,49

14/02/2014 8 50 14,40 2.571,09

17/02/2014 8 52 10.878,16 13.449,25

17/02/2014 8 53 10.878,16 2.571,09

24/02/2014 9 55 19,80 2.551,29

28/02/2014 9 56 18.085,75 20.637,04

28/02/2014 9 57 18.085,75 2.551,29

03/03/2014 10 64 7.267,40 9.818,69

03/03/2014 10 65 7.267,40 2.551,29

07/03/2014 11 68 19,80 2.531,49

08/03/2014 11 69 72,81 2.458,68

09/03/2014 11 70 1.017,98 1.440,70

10/03/2014 11 71 2.820,63 4.261,33

10/03/2014 11 72 2.820,63 1.440,70

14/03/2014 11 74 6,93 1.433,77

14/03/2014 12 75 108,00 1.325,77

14/03/2014 12 76 254,88 1.070,89

14/03/2014 12 77 437,36 633,53

14/03/2014 12 78 14,40 619,13

17/03/2014 12 79 6.548,81 7.167,94

17/03/2014 12 80 6.548,81 619,13

18/03/2014 13 82 2,97 616,16

24/03/2014 13 83 20.613,13 21.229,29

24/03/2014 13 84 20.613,13 616,16

31/03/2014 13 86 16.198,56 16.814,72

31/03/2014 13 87 16.198,56 616,16

31/03/2014 14 89 9,90 606,26

156.267,94 155.661,68SUMAN

Pago por Transporte en compras

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°028 s/f varias semana del 24 al 29

Depósito del valor de la venta

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°030 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de febrero

Pago de Retenciones al SRI de febrero

Pago de Retención del IVA al SRI de enero

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026 semana del 17 al 22

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago de Servicios Básicos de febrero

Pago de la tercera cuota préstamo del Banco del Austro

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024 semana del 10 al 15

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a N°020 semana del 24 al 28

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022 s/f varias semana del 03 al 08

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de enero

Pago de Retenciones al SRI de enero

Pago de retención del IVA al SRI de enero

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018 semana del 17 al 21

Pago por Transporte en compras

Pago por Transporte en compras

Pago de Servicios Básicos de enero

Pago de la segunda cuota préstamo del Banco del Austro

P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016 s/f varias semana del 10 al 15

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014 s/f varias semana del 03 al 07

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias semana del 20 al 24

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias semana del 29 al 31

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a N°006 semana del 13 al 16 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de diciembre

Pago de Retenciones al SRI de diciembre

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002, s/f 15465-15465

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004 sema del 06 al 11 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago de Servicios Básicos de diciembre

Pago de la primera cuota préstamo del Banco del Austro

Asiento Inicial

SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Caja CODIGO: 1.1.1

DETALLEFECHA REF.

DEBE HABER

156

F A

01/01/2014 1 1 7.000,00 7.000,00

04/01/2014 1 3 83,92 7.083,92

04/01/2014 1 4 83,92 7.000,00

06/01/2014 1 6 2.633,44 9.633,44

06/01/2014 2 7 2.633,44 7.000,00

08/01/2014 2 8 45,00 6.955,00

09/01/2014 2 9 1.027,50 5.927,50

09/01/2014 2 10 77,33 6.004,83

13/01/2014 2 12 6.735,84 12.740,67

13/01/2014 2 12 6.735,84 6.004,83

14/01/2014 3 14 108,00 5.896,83

14/01/2014 3 15 15,46 5.912,29

14/01/2014 3 16 244,24 5.668,05

14/01/2014 3 17 471,89 5.196,16

16/01/2014 3 18 188,10 5.008,06

21/01/2014 3 19 10.917,86 15.925,92

21/01/2014 4 20 10.917,86 5.008,06

21/01/2014 4 21 148,50 4.859,56

21/01/2014 4 24 104,32 4.963,88

28/01/2014 4 25 32.353,25 37.317,13

28/01/2014 4 25 32.353,25 4.963,88

30/01/2014 4 27 2.072,58 7.036,46

01/02/2014 5 32 20,79 7.057,25

01/02/2014 5 33 20,79 7.036,46

03/02/2014 6 38 17.819,38 24.855,84

03/02/2014 6 39 17.819,38 7.036,46

05/02/2014 6 40 17,82 7.018,64

06/02/2014 6 41 5,94 7.012,70

08/02/2014 6 41 46,00 6.966,70

09/02/2014 7 42 1.022,74 5.943,96

10/02/2014 7 43 1.203,51 7.147,47

10/02/2014 7 44 1.203,51 5.943,96

14/02/2014 7 47 108,00 5.835,96

14/02/2014 8 48 254,88 5.581,08

14/02/2014 8 49 492,56 5.088,52

14/02/2014 8 50 14,40 5.074,12

17/02/2014 8 52 10.886,28 15.960,40

17/02/2014 8 53 10.886,28 5.074,12

20/02/2014 8 54 582,05 5.656,17

26/02/2014 9 55 118,61 5.774,78

28/02/2014 9 56 20.024,31 25.799,09

28/02/2014 9 57 20.024,31 5.774,78

03/03/2014 10 64 7.267,40 13.042,18

03/03/2014 10 65 7.267,40 5.774,78

07/03/2014 11 68 19,80 5.754,98

08/03/2014 11 69 45,00 5.709,98

09/03/2014 11 70 1.017,98 4.692,00

10/03/2014 11 71 2.820,63 7.512,63

10/03/2014 11 72 2.820,63 4.692,00

14/03/2014 11 74 6,93 4.685,07

14/03/2014 12 75 108,00 4.577,07

14/03/2014 12 76 254,88 4.322,19

14/03/2014 12 77 473,31 3.848,88

14/03/2014 12 78 14,40 3.834,48

17/03/2014 12 79 6.548,81 10.383,29

17/03/2014 12 80 6.548,81 3.834,48

18/03/2014 13 82 2,97 3.831,51

24/03/2014 13 83 20.613,13 24.444,64

24/03/2014 13 84 20.613,13 3.831,51

24/03/2014 21,28 3.852,79

31/03/2014 13 86 12.210,69 16.063,48

31/03/2014 13 87 12.210,69 3.852,79

31/03/2014 14 89 9,90 3.842,89

162.130,87 158.287,98

Asiento Inicial

SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Caja CODIGO: 1.1.1

DETALLEFECHA REF.

DEBE HABER

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/ a N°006 semana del 13 al 16 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de diciembre

Pago de Retenciones al SRI de diciembre

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002, s/f 15465-15465

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004 sema del 06 al 11 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago de Servicios Básicos de diciembre

Pago de la primera cuota préstamo del Banco del Austro

P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito

P/r.Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de mercadería s/a N°012s/f N°15568

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014 s/f varias semana del 03 al 07

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería s/ a N°008 s/f varias semana del 20 al 24

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

P/r Venta de Mercadería s/ a N°010 s/fvarias semana del 29 al 31

P/r. devolucion del 20 al 25 de enero

P/r. Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de enero

Pago de Retenciones al SRI de enero

Pago de retención del IVA al SRI de enero

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018 semana del 17 al 21

Pago por Transporte en compras

Pago de Servicios Básicos de enero

Pago de la segunda cuota préstamo del Banco del Austro

P/r Venta de mercadería en efectivo s/a N°016 s/f varias semana del 10 al 15

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago de Servicios Básicos de febrero

Pago de la tercera cuota préstamo del Banco del Austro

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024 semana del 10 al 15

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Depósito del valor de la venta

P/r. Devolucion del 24 al 28 de febrero según nota de credito

P/r Venta de Mercadería en efectivio s/a N°020 semana del 24 al 28

Depósito del valor de la venta

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022 s/f varias semana del 03 al 08

Depósito del valor de la venta

P/r. Devolucion del 17 al 22 de febrero según nota de credito

Pago por Transporte en compras

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°028 s/f varias semana del 24 al 29

Depósito del valor de la venta

P/r la venta de mercadería en efectivo s/a N°030 s/f varias

Depósito del valor de la venta

Pago por Transporte en compras

Pago por Servicios Profesionales

Pago al IESS de febrero

Pago de Retenciones al SRI de febrero

Pago de Retención del IVA al SRI de enero

P/r Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026 semana del 17 al 22

Depósito del valor de la venta

P/r. Devolucion según nota de credito

SUMAN

157

F A

01/01/2014 1 1 10.200,00 10.200,00

04/01/2014 1 4 83,92 10.283,92

06/01/2014 2 7 2.633,44 12.917,36

13/01/2014 2 12 6.735,84 19.653,20

20/01/2014 3 17 18.961,25 691,95

20/01/2014 3 18 195,81 496,14

21/01/2014 4 20 10.917,86 11.414,00

28/01/2014 4 23 15.557,69 -4.143,69

28/01/2014 4 25 32.353,25 28.209,56

31/01/2014 4 26 1.068,49 27.141,07

31/01/2014 5 29 6,00 27.135,07

01/02/2014 5 31 722,40 26.412,67

01/02/2014 5 33 20,79 26.433,46

03/02/2014 6 35 9.413,21 17.020,25

03/02/2014 6 36 17.819,38 34.839,63

10/02/2014 7 42 14.715,43 20.124,20

10/02/2014 7 44 1.203,51 21.327,71

11/02/2014 7 45 3.984,59 17.343,12

17/02/2014 8 51 15.848,55 1.494,57

17/02/2014 8 53 10.886,28 12.380,85

24/02/2014 8 56 10.155,75 2.225,10

28/02/2014 9 57 20.024,31 22.249,41

28/02/2014 9 58 1.068,49 21.180,92

28/02/2014 10 61 6,00 21.174,92

01/03/2014 10 63 1.096,96 20.077,96

03/03/2014 10 65 7.267,40 27.345,36

03/03/2014 10 66 9.740,57 17.604,79

06/03/2014 10 67 14.101,46 3.503,33

10/03/2014 11 72 2.820,63 6.323,96

10/03/2014 11 73 14.472,20 8.148,24

17/03/2014 12 80 6.548,81 1.599,43

17/03/2014 12 81 7.121,73 8.721,16

24/03/2014 13 84 20.613,13 11.891,97

25/03/2014 13 85 10.451,56 1.440,41

31/03/2014 13 87 12.210,69 13.651,10

31/03/2014 14 90 1.068,49 12.582,61

31/03/2014 14 93 6,00 12.576,61

162.339,24 149.762,63

P/r Compra de Mercadería s/ a N°007 con cheque N°000880 semana del 20 al 25

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 001 con cheque n° 000881

SALDO

Asiento Inicial

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Banco CODIGO: 1.1.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 002 con cheque n° 000889

P/r Compra de mercadería s/ a N°011 s/f N° 120717- 7249 con cheque N°000886

P/r Compra de Mercadería s/ a N°013 s/f varias con ch N°887 semana del 03 al 08

Depósito del valor de la venta

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

Depósito del valor de la venta

P/r Pago de sueldos y salarios del mes de enero con cheque n° 883-884-885

Depósito del valor de la venta

P/r Compra de Mercadería s/ a N°009 con chueque N°000882 semana del 28 al 31

P/r Compra de Mercadería s/a N°015 s/f varias con chueque N° 888 smn del 10 al 15

P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a N°017 s/f varias ch N°890 smn del 17 al 22

P/r Compra de Mercadería s/a N°021 s/f N° 945750 con cheque N°000895

Depósito del valor de la venta

P/r Compra de Mercadería en efectivo s/a N°019 s/f varias ch N°891 seman 24 al 28

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

Pago de sueldos y salarios de febrero

Depósito del valor de la venta

P/r Pago de deuda pendiente s/a n° 005. con cheque n° 000897

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

SUMAN

Depósito del valor de la venta

P/r Pago de Sueldos y Salarios de marzo con cheque n° 000901 000902

P/r Compra de Mercadería s/a N°023 s/f varias con che N°896 semana del 03 al 28

P/r compra de Mercadería s/a N°025 s/f varias con che N°898 semana del 10 al 15

P/r la compra de mercadería s/a N°027s/f varias con cheN°899 semana del 17 al 22

P/r la compra de mercadería s/a N°029 con cheque N°000900 semana del 25 al 29

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

F A

01/01/2014 1 1 5.325,50 5.325,50

5.325,50

Asiento Inicial

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Cuentas por Cobrar CODIGO: 1.1.3

F A

31/01/2014 15 99 13,31 13,31

13,31

Provisión de Cuentas Incobrables

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisión de Cuentas Incobrables CODIGO: 1.1.4

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

01/01/2014 1 1 131.164,91 131.164,91

31/03/2014 15 101 131.164,91 0,00

31/03/2014 15 102 137.309,25 137.309,25

268.474,16 131.164,91

HABER SALDO

Mercadería disponible para la venta y el costo de venta

SUMAN

Valor del Inventario final y el costo

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Mercadería CODIGO: 1.1.5

FECHA DETALLEREF.

DEBE

Asiento Inicial

158

F A

03/01/2014 1 2 21,17 21,17

06/01/2014 1 5 415,51 436,68

08/01/2014 2 10 6,57 430,11

13/01/2014 2 11 1.524,41 1.954,52

14/01/2014 3 14 14,40 1.968,92

14/01/2014 3 15 1,66 1.967,26

20/01/2014 3 19 2.005,13 3.972,39

21/01/2014 4 24 11,18 3.961,21

28/01/2014 4 25 1.618,91 5.580,12

30/01/2014 4 26 222,06 5.358,06

31/01/2014 5 33 5.358,06 0,00

01/02/2014 5 34 78,10 78,10

03/02/2014 6 37 997,40 1.075,50

10/02/2014 7 44 1.569,22 2.644,72

14/02/2014 7 48 14,40 2.659,12

17/02/2014 8 52 1.641,01 4.300,13

20/02/2014 8 53 62,36 4.237,77

24/02/2014 9 55 1.020,20 5.257,97

26/02/2014 9 55 12,71 5.245,26

28/02/2014 10 64 5.245,26 0,00

01/03/2014 10 64 118,59 118,59

03/03/2014 10 67 1.053,04 1.171,63

10/03/2014 11 74 1.547,92 2.719,55

14/03/2014 12 77 14,40 2.733,95

17/03/2014 13 83 777,16 3.511,11

24/03/2014 13 85 2,28 3.508,83

25/03/2014 13 86 1.121,13 4.629,96

31/03/2014 13 88 271,51 4.901,47

31/03/2014 15 98 4.901,47 0,00

15.823,61 15.823,61

Compra de Mercadería a crédito s/a N°001

Compra de Mercadería a crédito s/a N°003

Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito

Compra de Mercadería a crédito s/a N°005

Pago de Servicios Profesionales

Compra de mercadería s/a N°007

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA en Compras CODIGO: 1.1.6

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Compra de mercadería s/a N°021

Compra de mercadería s/a N°023

Compra de mercadería s/a N°025

Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito

Devolucion del 20 al 25 de enero según nota de credito

Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito

Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito

Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito

Devolucion de la compra

Compra de mercadería s/a N°011

Compra de mercadería s/a N°013

Compra de mercadería s/a N°015

Pago de Servicios Profesionales

Compra de mercadería s/a N°017

Compra de mercadería s/a N°019

Liquidación del IVA del mes de febrero

Compra de mercadería s/a N°009

Liquidación del IVA del mes de enero

Pago de Servicios Profesionales

Compra de mercadería s/a N°027

Compra de mercadería s/a N°029

Compra de mercadería a crédito s/a N°031

Liquidación del IVA del mes de marzo

SUMAN

F A

06/01/2014 1 6 8,36 8,36

13/01/2014 2 11 2,01 10,37

28/01/2014 4 25 0,53 10,90

03/02/2014 6 36 5,29 16,19

10/02/2014 7 44 12,73 28,92

17/02/2014 8 53 122,28 151,20

03/03/2014 10 66 0,55 151,75

17/03/2014 12 81 12,56 164,31

164,31

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Anticipo IVA Retenido CODIGO: 1.1.7

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

159

F A

06/01/2014 1 6 15,14 15,14

13/01/2014 2 11 8,46 23,60

21/01/2014 3 19 7,74 31,34

28/01/2014 4 26 73,40 104,74

03/02/2014 6 35 148,50 253,24

10/02/2014 7 43 4,59 257,83

17/02/2014 8 52 69,70 327,53

28/02/2014 9 56 157,84 485,37

03/03/2014 10 64 29,02 514,39

10/03/2014 11 72 0,19 514,58

17/03/2014 12 80 16,40 530,98

24/03/2014 13 84 159,91 690,89

31/03/2014 13 87 106,81 797,70

797,70

DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030

SUMAN

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Anticipo Retención en la Fuente CODIGO: 1.1.8

FECHA

F A

01/01/2014 1 1 2.570,41 2.570,41

2.570,41

CUENTA: Credito tributario CODIGO: 1.1.9

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Asiento Inicial

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

F A

01/01/2014 1 1 115,05 115,05

31/01/2014 5 31 26,00 89,05

28/02/2014 9 60 16,00 73,05

31/03/2014 14 95 11,50 61,55

115,05 53,50

FERRETERÍA "LUNA"

Asiento Inicial

Consumo Suministros de Oficina

Consumo Suministros de Oficina

SUMAN

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Suministro de Oficina CODIGO: 1.1.10

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Consumo Suministros de Oficina

F A

01/01/2014 1 1 19,50 19,50

31/01/2014 5 29 6,00 13,50

28/02/2014 10 62 5,00 8,50

31/03/2014 14 95 3,00 5,50

19,50 14,00

FERRETERÍA "LUNA"

Asiento Inicial

Consumo Suministros de Oficina

Consumo Suministros de Oficina

Consumo Suministros de Oficina

SUMAN

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Suministro de Limpieza CODIGO: 1.1.11

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

160

F A

01/01/2014 1 1 93,00 93,00

31/01/2014 5 29 3,00 90,00

28/02/2014 10 62 2,00 88,00

31/03/2014 14 95 1,50 86,50

93,00 6,50

FERRETERÍA "LUNA"

Asiento Inicial

Consumo Suministros de Oficina

Consumo Suministros de Oficina

Consumo Suministros de Oficina

SUMAN

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Otros Suministro y Materiales CODIGO: 1.1.12

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

01/01/2014 1 1 40.000,00 40.000,00

40.000,00

FERRETERÍA "LUNA"

Asiento Inicial

SUMAN

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Edificio CODIGO: 1.2.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

31/03/2014 15 98 500,00 500,00

500,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Edificio CODIGO: 1.2.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

SUMAN

F A

31/03/2014 15 98 33,75 33,75

33,75

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres CODIGO: 1.2.4

DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

SUMAN

FECHA

F A

01/01/2014 1 1 1.350,00 1.350,00

1.350,00

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Muebles y Enseres CODIGO: 1.2.3

Asiento Inicial

SUMAN

F A

01/01/2014 1 1 700,00 700,00

700,00

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Equipo de Computación CODIGO: 1.2.5

Asiento Inicial

SUMAN

161

F A

31/03/2014 15 98 33,75 33,75

33,75

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación Acumulada de Equipo de Computación CODIGO: 1.2.6

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

SUMAN

F A

01/01/2014 1 1 13.522,24 13.522,24

03/01/2014 1 2 195,81 13.718,05

06/01/2014 1 5 3.984,59 17.702,64

13/01/2014 2 10 14.101,46 31.804,10

20/01/2014 3 18 195,81 31.608,29

11/02/2014 7 45 3.984,59 27.623,70

06/03/2014 10 67 14.101,46 13.522,24

31/03/2014 14 88 2.522,32 16.044,56

18.281,86 34.326,42

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Proveedores CODIGO: 2.1.1

Asiento Inicial

Compra de mercadería a crédito

Compra de mercadería a crédito

Compra de mercadería a crédito

SUMAN

Compra de mercadería a crédito

Pago de deuda pendiente

Pago de deuda pendiente

Pago de deuda pendiente

F A

31/01/2014 5 33 303,36 303,36

28/02/2014 10 62 161,59 464,95

31/03/2014 14 94 432,77 897,72

897,72

Liquidación del IVA de enero

Liquidación del IVA de febrero

Liquidación del IVA de marzo

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA por pagar CODIGO: 2.1.2

F A

04/01/2014 1 3 8,99 8,99

06/01/2014 1 6 284,67 293,66

13/01/2014 2 11 722,82 1.016,48

21/01/2014 3 19 1.170,60 2.187,08

28/01/2014 4 25 3.474,34 5.661,42

31/01/2014 5 31 5.661,42 0,00

01/02/2014 5 33 2,23 2,23

03/02/2014 6 36 1.925,70 1.927,93

10/02/2014 7 44 130,80 2.058,73

17/02/2014 8 53 1.185,75 3.244,48

28/02/2014 9 57 2.162,37 5.406,85

28/02/2014 10 63 5.406,85 0,00

03/03/2014 10 65 781,82 781,82

10/03/2014 11 72 302,23 1.084,05

17/03/2014 12 80 704,76 1.788,81

24/03/2014 13 84 2.225,68 4.014,49

31/03/2014 13 87 1.319,73 5.334,22

31/03/2014 14 95 5.334,22 0,00

16.402,49 16.402,49

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA en Ventas CODIGO: 2.1.3

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010

Liquidación del IVA del mes de enero

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°012

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020

Liquidación del IVA del mes de febrero

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030

Liquidación del IVA del mes de marzo

SUMAN

162

F A

01/01/2014 1 1 244,24 244,24

14/01/2014 3 16 244,24 0,00

31/01/2014 5 27 254,88 254,88

14/02/2014 8 49 254,88 0,00

31/02/2014 9 59 254,88 254,88

14/03/2014 12 77 254,88 0,00

31/03/2014 14 91 254,88 254,88

754,00 1.008,88

SALDO

Asiento Inicial

Pago al IESS del mes de diciembre

Pago de sueldos de enero con cheque N°884, 885, 886

Pago al IESS del mes de enero

Pago de sueldos de febrero con cheque N°893, 894, 895

Pago de sueldos de marzo con cheque N°893, 894, 895

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IESS por Pagar CODIGO: 2.1.4

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER

Pago al IESS del mes de febrero

F A

31/01/2014 5 30 281,66 281,66

28/02/2014 9 61 281,66 563,32

31/03/2014 14 94 281,66 844,98

844,98

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisiones Sociales por Pagar CODIGO: 2.1.5

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Pago de provisiiones sociales del mes enero

Pago de provisiiones sociales del mes febrero

Pago de provisiiones sociales del mes marzo

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

F A

14/01/2014 3 14 14,40 14,40

14/02/2014 8 51 14,40 0,00

14/02/2014 7 48 14,40 14,40

14/03/2014 12 80 14,40 0,00

14/03/2014 12 76 14,40 14,40

28,80 43,20

Pago por Servicios Profesionales

Pago de Retención del IVA del mes de febrero

Pago por Servicios Profesionales

SUMAN

Pago por Servicios Profesionales

Pago de Retención del IVA del mes de enero

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: IVA Retenido por Pagar CODIGO: 2.1.6

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

163

F A

01/01/2014 1 1 471,89 471,89

04/01/2014 1 2 1,76 473,65

06/01/2014 1 5 36,29 509,94

13/01/2014 2 10 127,04 636,98

14/01/2014 3 13 12,00 648,98

11/01/2014 3 15 471,89 177,09

16/01/2014 3 16 1,90 178,99

20/01/2014 3 17 171,27 350,26

21/01/2014 4 21 1,50 351,76

28/01/2014 4 24 140,80 492,56

01/02/2014 5 32 6,51 499,07

03/02/2014 6 35 85,00 584,07

05/02/2014 6 38 0,18 584,25

06/02/2014 6 39 0,06 584,31

10/02/2014 7 43 132,79 717,10

14/02/2014 7 48 12,00 729,10

14/02/2014 8 50 492,56 236,54

17/02/2014 8 52 144,29 380,83

24/02/2014 8 55 92,48 473,31

01/03/2014 10 65 9,88 483,19

03/03/2014 10 68 87,75 570,94

07/03/2014 11 70 0,20 571,14

10/03/2014 11 75 130,55 701,69

14/03/2014 11 76 0,07 701,76

14/03/2014 12 77 12,00 713,76

14/03/2014 12 78 473,31 240,45

17/03/2014 12 82 64,09 304,54

18/03/2014 13 83 0,03 304,57

25/03/2014 13 86 94,25 398,82

31/03/2014 13 89 22,74 421,56

31/03/2014 14 90 0,10 421,66

1.437,76 1.859,42

Pago por Transporte en compras

Pago de Retenciones al SRI del mes de diciembre

Pago por Transporte en compras

Compra de mercadería s/An°007 con cheque N°880

Pago por Transporte en compras

Compra de mercadería s/An°009 con cheque N°882

Compra de mercadería s/An°021 con cheque N°895

Compra de mercadería s/An°023 con cheque N°896

Pago por Transporte en compras

Compra de mercadería s/An°025 con cheque N°898

Compra de mercadería s/An°015 con cheque N°888

Pago por Servicios Profesionales

Pago de Retenciones al SRI del mes de enero

Compra de mercadería s/An°017 con cheque N°890

Compra de mercadería s/An°019 con cheque N°891

SUMAN

Pago por Transporte en compras

Pago por Servicios Profesionales

Pago de Retenciones al SRI del mes de febrero

Compra de mercadería s/An°027 con cheque N°899

Compra de mercadería s/An°031 a crédito

Pago por Transporte en compras

Pago por Transporte en compras

Compra de mercadería s/An°029 con cheque N°900

Asiento Inicial

Compra de mercadería a crédito s/a N°001

Compra de mercadería a crédito s/a N°003

Compra de mercadería s/a N°005

Pago por Servicios Profesionales

CUENTA: Retención en la Fuente por Pagar CODIGO: 2.1.7

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Compra de mercadería s/An°011 con cheque N°886

Compra de mercadería s/An°013 con cheque N°887

Pago por Transporte en compras

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

F A

16 103 2.655,37 2.655,37

2.655,37

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: 15% Participación a Trabajadores CODIGO: 2.1.8

FECHA DETALLE SALDO

Participación de Trabajadores de utilidad neta d el ejercicio

SUMAN

REF.DEBE HABER

164

F A

01/01/2014 1 1 54.800,00 54.800,00

09/01/2014 2 9 570,83 54.229,17

09/02/2014 7 42 570,83 53.658,34

09/03/2014 570,83 53.087,51

1.712,49 54.800,00

Asiento Inicial

Pago de la primera cuota del préstamo del Banco del A.

Pago de la segunda cuota del préstamo del Banco del A.

Pago de la tercera cuota del préstamo del Banco del A.

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Préstamo Bancario por Pagar CODIGO: 2.2.1

SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

HABER

F A

01/01/2014 1 1 129.500,00 129.500,00

129.500,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Capital CODIGO: 3.1.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Asiento Inicial

SUMAN

F A

31/03/2014 16 105 3.108,45 3.108,45

31/03/2014 16 105 3.108,45 0,00

3.108,45 3.108,45

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Utilidad del Ejercicio CODIGO: 3.2.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Cierre de las cuentas de ingreso

Participación de trabajadores y Utilidad Neta del Ejercicio

SUMAN

F A

31/03/2014 16 105 2.642,18 2.642,18

2.642,18

HABER SALDO

Participación de trabajadores y Utilidad Neta del Ejercicio

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE

CUENTA: Urilidad Neta del Ejercicio CODIGO: 3.2.2

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

165

F A

04/01/2014 1 3 74,93 74,93

06/01/2014 1 6 2.372,27 2.447,20

13/01/2014 2 12 6.023,49 8.470,69

21/01/2014 3 21 9.755,00 18.225,69

28/01/2014 4 26 28.952,84 47.178,53

01/02/2014 5 33 18,56 47.197,09

03/02/2014 6 38 16.047,47 63.244,56

10/02/2014 7 45 1.090,03 64.334,59

17/02/2014 8 53 9.881,26 74.215,85

28/02/2014 9 58 18.019,78 92.235,63

03/03/2014 10 65 6.515,15 98.750,78

10/03/2014 11 72 2.518,59 101.269,37

17/03/2014 12 80 5.873,01 107.142,38

24/03/2014 13 4 18.547,36 125.689,74

31/03/2014 13 88 10.997,77 136.687,51

31/03/2014 14 101 136.687,51 0,00

136.687,51 136.687,51

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°002

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°004

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°006

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°008

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°010

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°012

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°014

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°016

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°020

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°022

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°024

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°026

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°028

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Ventas 12% CODIGO: 4.1.1.1

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°030

Utilidada Bruta en Ventas

SUMAN

F A

17/02/2014 8 53 11,25 11,25

31/03/2014 14 101 11,25 0,00

11,25 11,25

CODIGO: 4.1.1.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Ventas 0%

SALDO

Venta de Mercadería en efectivo s/a N°018

Utilidada Bruta en Ventas

SUMAN

F A

31/03/2014 15 103 10.472,09 10.472,09

31/03/2014 16 105 10.472,09 0,00

10.472,09 10.472,09

Utilidad Bruta en Ventas

Cierre de las cuentas de ingreso

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Utilidad Bruta en Vetas CODIGO: 4.1.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

06/01/2014 1 5 158,70 158,70

13/01/2014 2 11 624,82 783,52

20/01/2014 3 19 343,02 1.126,54

28/01/2014 4 25 846,58 1.973,12

03/02/2014 6 37 98,45 2.071,57

10/02/2014 7 44 297,97 2.369,54

17/02/2014 8 52 76,19 2.445,73

10/03/2014 11 75 189,93 2.635,66

17/03/2014 12 83 241,64 2.877,30

25/03/2014 13 88 152,65 3.029,95

31/03/2014 15 97 3.029,95 0,00

3.029,95 3.029,95

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Descuento en Compras 12% CODIGO: 4.1.3

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Compra de mercadería s/a N°027

Compra de mercadería s/a N°029

Determinación de las compras netas

SUMAN

Compra de Mercadería a crédito s/a N°003

Compra de Mercadería a crédito s/a N°005

Compra de mercadería s/a N°007

Compra de mercadería s/a N°009

Compra de mercadería s/a N°013

Compra de mercadería s/a N°015

Compra de mercadería s/a N°017

Compra de mercadería s/a N°025

166

F A

20/01/2014 3 19 207,56 207,56

28/01/2014 4 25 112,14 319,70

319,70

Compra de mercadería s/a N°007

Compra de mercadería s/a N°009

DETALLEREF.

DEBE HABER SALDOFECHA

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Descuento en Compras 0% CODIGO: 4.1.4

F A

09/01/2014 2 10 54,76 54,76

14/01/2014 3 15 13,80 68,56

21/01/2014 4 24 93,14 161,70

30/01/2014 4 28 1.850,52 2.012,22

20/02/2014 5 55 519,69 2.531,91

26/02/2014 9 57 105,90 2.637,81

24/03/2014 13 86 19,00 2.656,81

2.656,81

P/r. Devolucion del 24 al 28 de febrero según nota de credito

P/r. Devolucion marzo según nota de credito

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Devolucion en compra 12% CODIGO: 4.1.5

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito

P/r. Devolucion del 13 al 17 de enero según nota de credito

P/r. Devolucion del 20 al 25 de enero según nota de credito

P/r. Devolucion del 28 al 31 de enero según nota de credito

P/r. Devolucion del 17 al 22 de enero según nota de credito

F A

09/01/2014 2 10 16,00 16,00

- 16,00SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Devolucion en compra 0% CODIGO: 4.1.6

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

P/r. Devolucion del 6 al 10 de enero según nota de credito

F A

31/01/2014 4 27 1.180,00 1.180,00

28/02/2014 9 60 1.180,00 2.360,00

31/03/2014 14 93 1.180,00 3.540,00

31/03/2014 15 104 3.540,00 0,00

3.540,00 3.540,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Sueldos y Salarios CODIGO: 5.1.1

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Pago de sueldos de enero con cheque N°883, 884, 885

Pago de sueldos de febrero con cheque N°892, 893, 894

Pago de sueldos de marzo con cheque N°883, 884, 887

F A

31/01/2014 4 27 143,37 143,37

28/02/2014 9 60 143,37 286,74

31/03/2014 14 93 143,37 430,11

31/03/2014 15 104 430,11 0,00

430,11 430,11

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Aporte Patronal al IESS CODIGO: 5.1.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Pago de sueldos de enero con cheque N°883, 884, 885

Pago de sueldos de febrero con cheque N°892, 893, 894

Pago de sueldos de marzo con cheque N°883, 884, 887

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

167

F A

31/01/2014 5 30 281,66 281,66

28/02/2014 9 61 281,66 563,32

31/03/2014 14 94 281,66 844,98

31/03/2014 15 104 844,98 0,00

844,98 844,98

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Pago de provisiiones sociales del mes enero

Pago de provisiiones sociales del mes febrero

Pago de provisiiones sociales del mes marzo

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Provisiones Sociales CODIGO: 5.1.3

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

F A

14/01/2014 3 14 120,00 120,00

14/02/2014 7 48 120,00 240,00

14/03/2014 12 76 120,00 360,00

31/03/2014 15 102 360,00 0,00

360,00 360,00

Pago por Servicios Profesionales

Pago por Servicios Profesionales

Pago por Servicios Profesionales

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Honorarios Profesionales CODIGO: 5.1.4

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

08/01/2014 2 8 45,00 45,00

08/02/2014 6 42 46,00 91,00

08/03/2014 11 70 45,00 136,00

31/03/2014 15 104 136,00 0,00

136,00 136,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Servicios Básicos CODIGO: 5.1.5

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Pago por Servicios Básicos mes de diciembre

Pago por Servicios Básicos mes de enero

Pago por Servicios Básicos mes de febrero

F A

31/01/2014 5 31 26,00 26,00

28/02/2014 10 62 16,00 42,00

31/03/2014 14 95 11,50 53,50

15 104 53,50 0,00

53,50 53,50

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Suministro de Oficina CODIGO: 5.1.6

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Consumo de suministros

Consumo de suministros

Consumo de suministros

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

F A

31/01/2014 5 31 6,00 6,00

28/02/2014 10 62 5,00 11,00

31/03/2014 14 95 3,00 14,00

15 104 14,00 0,00

14,00 14,00

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Consumo de suministros

Consumo de suministros

Consumo de suministros

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Suministro de Limpieza CODIGO: 5.1.7

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

168

F A

31/01/2014 5 31 3,00 3,00

28/02/2014 10 62 2,00 5,00

31/03/2014 14 95 1,50 6,50

15 104 6,50 0,00

6,50 6,50

Consumo de suministros

Consumo de suministros

Consumo de suministros

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Gasto Otros Suministro y Materiales CODIGO: 5.1.8

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

31/03/2014 15 99 13,31 13,31

31/03/2014 15 104 13,31 0,00

13,31

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Cuentas Incobrables CODIGO: 5.1.9

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Provisión de Cuentas Incobrables

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

F A

31/03/2014 15 98 500,00 500,00

31/03/2014 15 104 500,00 0,00

500,00 500,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Edificios CODIGO: 5.1.10

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

F A

31/03/2014 15 98 33,75 33,75

31/03/2014 15 104 33,75 0,00

33,75 33,75

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Muebles y Enseres CODIGO: 5.1.11

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

F A

31/03/2014 15 98 57,75 57,75

31/03/2014 15 104 57,75 0,00

57,75 57,75

DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Depreciación de Activos

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Depreciación de Equipo de Computación CODIGO: 5.1.12

FECHA

169

F A

09/01/2014 2 9 456,67 456,67

09/02/2014 7 42 451,91 908,58

09/03/2014 11 71 447,15 1.355,73

31/03/2014 15 102 1.355,73 0,00

1.355,73 1.355,73

pago segunda cuota préstamo Banco del Austro

pago tercera cuota préstamo Banco del Austro

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Intereses Pagados CODIGO: 5.2.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

pago primera cuota préstamo Banco del Austro

F A

31/01/2014 5 32 6,00 6,00

28/02/2014 10 63 6,00 12,00

31/03/2014 14 96 6,00 18,00

31/03/2014 15 104 18,00 0,00

18,00 18,00

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CODIGO: 5.2.2

Cierre de las cuentas de gasto

SUMAN

FECHA DETALLE

CUENTA: Servicios Bancarios

REF.DEBE HABER SALDO

Débito por mantenimiento de Cta. Cte.

Débito por mantenimiento de Cta. Cte.

Débito por mantenimiento de Cta. Cte.

F A

31/03/2014 15 101 263.524,67 263.524,67

31/03/2014 15 102 137.309,25 126.215,42

31/03/2014 15 103 126.215,42 0,00

263.524,67 263.524,67

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Costo de Vetas CODIGO: 5.3.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

Mercadería disponible para la venta y el costo de venta

Valor del Inventario Final

Utilidad Bruta en Ventas

SUMAN

F A

03/01/2014 1 2 176,40 176,40

06/01/2014 1 5 3.621,27 3.797,67

13/01/2014 2 11 13.328,24 17.125,91

20/01/2014 3 19 17.052,42 34.178,33

28/01/2014 4 25 14.337,52 48.515,85

01/02/2014 5 34 650,81 49.166,66

03/02/2014 6 37 8.410,08 57.576,74

10/02/2014 7 44 13.254,82 70.831,56

17/02/2014 8 52 13.871,28 84.702,84

24/02/2014 9 54 8.501,70 93.204,54

01/03/2014 10 64 988,25 94.192,79

03/03/2014 10 67 8.775,28 102.968,07

10/03/2014 11 74 12.899,36 115.867,43

17/03/2014 12 82 6.476,30 122.343,73

25/03/2014 13 87 9.342,75 131.686,48

31/03/2014 14 91 2.262,55 133.949,03

31/03/2014 Determinación de las compras netas 15 98 5.282,75 128.666,28

31/03/2014 15 99 128.666,28 0,00

133.949,03 133.949,03

Compra de mercadería s/a N°017

Compra de mercadería s/a N°019

Compra de mercadería s/a N°013

Compra de mercadería s/a N°015

Compra de mercadería s/a N°009

Compra de mercadería s/a N°011

Compra de Mercadería a crédito s/a N°001

Compra de Mercadería a crédito s/a N°003

Compra de Mercadería a crédito s/a N°005

Compra de mercadería s/a N°007

Compra de mercadería a crédito s/a N°031

Mercadería disponible para la venta y el costo de la venta

Compra de mercadería s/a N°027

Compra de mercadería s/a N°029

Compra de mercadería s/a N°021

Compra de mercadería s/a N°023

Compra de mercadería s/a N°025

SUMAN

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Compras 12% CODIGO: 5.3.2

170

F A

06/01/2014 1 5 142,80 142,80

13/01/2014 2 10 0,67 143,47

20/01/2014 3 19 625,55 769,02

28/01/2014 4 25 700,78 1.469,80

03/02/2014 6 37 189,18 1.658,98

10/02/2014 7 44 322,15 1.981,13

17/02/2014 8 52 556,74 2.537,87

24/02/2014 9 56 726,33 3.264,20

10/03/2014 11 74 345,40 3.609,60

17/03/2014 12 82 174,00 3.783,60

25/03/2014 13 87 234,58 4.018,18

31/03/2014 14 91 11,00 4.029,18

31/03/2014 Determinación de las compras netas 15 98 335,70 3.693,48

31/03/2014 15 99 3.693,48 0,00

4.029,18 4.029,18

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Compras 0% CODIGO: 5.3.2

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

SUMAN

Compra de Mercadería a crédito s/a N°003

Compra de Mercadería a crédito s/a N°005

Compra de mercadería s/a N°007

Compra de mercadería s/a N°009

Compra de mercadería s/a N°013

Compra de mercadería s/a N°015

Compra de mercadería s/a N°017

Compra de mercadería s/a N°019

Mercadería disponible para la venta y el costo de la venta

Compra de mercadería s/a N°025

Compra de mercadería s/a N°027

Compra de mercadería s/a N°029

Compra de mercadería a crédito s/a N°031

F A

31/03/2014 15 103 7.363,64 7.363,64

31/03/2014 16 103 7.363,64 0,00

7.363,64 7.363,64

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO MAYOR

Cierre de las cuentas de gasto

Cierre de las cuentas de ingreso

SUMAN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014CUENTA: Resumen de Pérdidas y Ganancias CODIGO: 5.4.1

FECHA DETALLEREF.

DEBE HABER SALDO

F A

16/01/2014 3 18 190,00 190,00

21/01/2014 4 23 150,00 340,00

05/02/2014 6 40 18,00 358,00

06/02/2014 6 39 6,00 364,00

07/03/2014 11 69 20,00 384,00

14/03/2014 11 75 7,00 391,00

18/03/2014 13 83 3,00 394,00

31/03/2014 14 91 10,00 404,00

31/03/2014 15 103 404,00 0,00

404,00 404,00

LIBRO MAYOR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

DEBE HABER SALDO

Pago por transporte en compras

FECHA DETALLEREF.

Pago por transporte en compras

Pago por transporte en compras

Pago por transporte en compras

Pago por transporte en compras

SUMAN

Pago por transporte en compras

Pago por transporte en compras

Pago por transporte en compras

Determinar las compras netas

CUENTA: Transporte en Compras CODIGO: 5.3.3

FERRETERÍA "LUNA"

171

DEBE HABER DEBE HABER

1.1.1 162130,87 158287,98 3.842,89

1.1.2 162339,24 149762,63 12.576,61

1.1.3 5.325,50 5.325,50

1.1.5 131.164,91 131.164,91

1.1.6 15823,61 15823,61 0,00

1.1.7 164,31 164,31

1.1.8 797,70 797,70

1.1.9 2570,41 2.570,41

1.1.10 115,05 53,50 61,55

1.1.11 19,50 14,00 5,50

1.1.12 93,00 6,50 86,50

1.2.1 40.000,00 40.000,00

1.2.3 1.350,00 1.350,00

1.2.5 700,00 700,00

2.1.1 18281,86 34326,42 16.044,56

2.1.3 16402,49 16402,49 0,00

2.1.2 897,72 897,72

2.1.4 754,00 1.008,88 254,88

2.1.5 844,98 844,98

2.1.6 28,80 43,20 14,40

2.1.7 1437,76 1859,42 421,66

2.2.1 1.712,49 54.800,00 53.087,51

3.1.1 129.500,00 129.500,00

4.1.1.1 136687,51 136.687,51

4.1.1.2 Ventas 0% 11,25 11,25

4.1.3 3029,95 3.029,95

4.1.4 Descuento en Compras 0% 319,7 319,70

4.1.5 2.656,80 2.656,80

4.1.6 Devolucion en compras 0% 16,00 16,00

5.1.1 3.540,00 3.540,00

5.1.2 430,11 430,11

5.1.3 844,98 844,98

5.1.4 360,00 360,00

5.2.1 136,00 136,00

5.1.6 53,50 53,50

5.1.7 14,00 14,00

5.1.8 6,50 6,50

5.3.3 404,00 404,00

5.2.1 1.355,74 1.355,74

5.2.2 18,00 18,00

5.3.2.1 133949,03 133.949,03

5.3.2.2 4029,18 4.029,18

706.352,54 706.352,54 343.786,92 343.786,92

Aporte Patronal al IESS

Provisiones Sociales

Interes Pagados

Servicios Bancarios

Compras 0%

Transporte en Compras

Honorarios Profesionales

Servicios Básicos

Gastos Suministros de Oficina

Gastos Suministros de Limpieza

Gastos Otros Suministros y Materiales

Compras 12%

Préstamos Bancarios por Pagar

Capital

Ventas 12%

Descuento en Compras 12%

Sueldos y Salarios

Devolucion en compras 12%

IVA en Ventas

IESS por Pagar

Provisiones Sociales por Pagar

IVA Retenido por Pagar

Retención en la Fuente por Pagar

IVA por pagar

Otros Suministros y Materiales

Edificio

Muebles y Enseres

Equipo de Computación

Proveedores

Anticipo IVA Retenido

Anticipo Retención en la Fuente

Crédito Tributario

Suministros de Oficina

Suministros de Limpieza

Portovelo, 31 de Marzo del 2014

GERENTE CONTADOR

FERRTERÍA "LUNA"

BALANCE DE COMPROBACIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO

TOTAL

SUMAS SALDOSCUENTAS CODIGO

Caja

Bancos

Cuentas por Cobrar

Mercadería

Iva en compras

172

DEB

EH

AB

ERD

EBE

HA

BER

DEB

EH

AB

ERG

AST

OS

ING

RES

OS

AC

TIV

OP

ASI

VO

1

Caj

a3

.84

2,8

93

.84

2,8

93

.84

2,8

92

Ban

cos

12

.57

6,6

11

2.5

76

,61

12

.57

6,6

13

Cu

en

tas

po

r co

bra

r5

.32

5,5

05

.32

5,5

05

.32

5,5

04

Me

rcad

erí

as1

31

.16

4,9

11

37

.30

9,2

51

31

.16

4,9

11

37

.30

9,2

51

37

.30

9,2

55

An

tici

po

IVA

re

ten

ido

16

4,3

11

64

,31

16

4,3

16

An

tici

po

re

ten

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7,7

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97

,70

7C

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Tri

bu

tari

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2.5

70,4

12.5

70,4

12.5

70,4

1

8Su

min

istr

os

de

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cin

a61,5

561,5

561,5

5

9Su

min

istr

os

de

lim

pie

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05,5

05,5

0

10

Otr

os

Sum

inis

tro

s y

Mat

eri

ale

s86,5

086,5

086,5

0

11

Edif

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00,0

040.0

00,0

040.0

00,0

0

12

Mu

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les

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s1.3

50,0

01.3

50,0

01.3

50,0

0

13

Equ

ipo

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ón

700,0

0700,0

0700,0

0

14

Pro

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16

.04

4,5

61

6.0

44

,56

16

.04

4,5

61

5IV

A p

or

pag

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28

97

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16

IESS

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4,8

81

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4,9

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8IV

A r

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3.0

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29

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0,0

01

29

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0,0

01

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4

174

4. INGRESOS

4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.1. Ventas 12% 136.687,51

Ventas 0% 11,25

5.3 (-) Costo de Ventas 126.215,42

4.1.2. (=) Utilidad Bruta en Ventas 10.483,34

TOTAL INGRESOS 10.483,34

5. GASTOS

5.1. Gastos Administrativos

5.1.1. Sueldos y Salarios 3.540,00

5.1.2. Aporte Patronal al IESS 430,11

5.1.3. Provisiones Sociales 844,98

5.1.4 Honorarios Profesionales 360,00

5.1.5 Servicios Básicos 136,00

5.1.6 Gasto Suminitros de Oficina 53,50

5.1.7 Gasto Suministro de Limpieza 14,00

5.1.8 Gasto otros Suministros y Materiales 6,50

5.1.9 Cuentas Incobrables 13,31

5.1.10 Depreciación de Edificio 500,00

5.1.11 Depreciación Muebles y Enseres 33,75

5.1.12 Depreciación Equipo de Computación 57,75

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 5.989,90

5.2. GASTOS FINANCIEROS

5.2.1. Intereses Pagados 1.355,74

5.2.2 Servicios Bancarios 18,00

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 1.373,74

5.3. TOTAL GASTOS 7.363,64

3.2. RESULTADO DEL EJERCICIO

3.2.1 Utilidad del Ejercicio 3.119,70

3.2.2 (-) 15% Participación a Trabajadores 467,96

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2.651,75

FERRETERÍA "LUNA"

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 DE ENERO DE 30 JUNIO DEL 2015

GERENTE CONTADOR

Loja, 31 de Marzo del 2014

175

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.1. Caja 3.842,89

1.1.2. Bancos 12.576,61

1.1.3. Cuentas por cobrar 5.325,50

1.1.4. (-)Provisión cuentas incobrables 13,31 5.312,19

1.1.5. Mercadería 137.309,25

Anticipo IVA Retenido 164,31

1.1.9. Anticipo Retención en la Fuente 797,70

1.1.10. Crédito Tributario 2.570,41

1.1.11. Suministros de oficina 61,55

Suministros de Limpieza 5,50

Otros Suministros y Materiales 86,50

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 162.726,91

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

1.1.12. Edificio 40.000,00

1.1.13. (-)Dep. Acum. de Edificio 500,00 39.500,00

1.2.1. Muebles y Enseres 1.350,00

1.2.2. (-)Dep. Acum. Muebles y enseres 33,75 1.316,25

1.2.5. Equipo de computación 700,00

1.2.6. (-)Dep. Acum. Equipo de computación 57,75 642,25

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41.458,50

TOTAL ACTIVO 204.185,41

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE

2.1.1 Proveedores 16.044,56

2.1.3 IESS por pagar 254,88

2.1.4 Provisiones sociales por pagar 844,98

IVA por pagar 897,72

2.1.5 IVA retenido por pagar 14,4

2.1.6 Retención en la fuente por pagar 421,65

2.1.7 15% Participación a Trabajadores 467,96

TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.946,15

TOTAL PASIVO

PASIVO NO CORRIENTE

2.2.1 Préstamo Bancario por Pagar 53.087,51

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 72.033,66

TOTAL PASIVO

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL

3.1.1. Aporte de Capital 129.500,00

RESULTADOS

3.2.1 Utilidad Neta del Ejercicio 2.651,75

TOTAL DEL PATRIMONIO 132.151,75

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 204.185,41

Loja, 31 de Marzo del 2014

GERENTE CONTADOR

FERRETERÍA "LUNA"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 01 DE ENERO DE 30 JUNIO DEL 2015

176

A. FLUJO EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIONES

(+) EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTE 136.698,76

Ventas 12% 136.687,51

Ventas 0% 11,25

(-) SALIDAS 157.320,18

Compras 12% 128.666,28

Compras 0% 3.693,48

Servicios Básicos 136,00

IESS por Pagar 754,00

Retenciones en la Fuente por Pagar 1.437,76

Honorario Profesionales 360,00

IVA Retenido por Pagar 28,80

Sueldos y Salarios 3.540,00

Proveedores 18.281,86

Servicios Bancarios 18,00

Transporte en Compras 404,00

FLUJO NETO UTILIZADOEN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -20.621,42

B. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisición de Activos Fijos _

Ventas de Activos Fijos _

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

C. FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Pago de Cuotas por Préstamo 1.712,49

FLUJO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 3.068,22

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO -23.689,64

(+)Efectivo y Equivalentes del Efectivo en el Inicio del Periodo 25.000,00

(-)EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1.310,36

Loja, 31 de Marzo del 2014

GERENTE CONTADOR

FERRETERÍA "LUNA"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014

177

INDICADORES FINANCIEROS

Indicadores de Liquidez

Razón Corriente

𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 =Activo Corriente

Pasivo Corriente

𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 =162726.91

18946.15

𝐑𝐚𝐳ó𝐧 𝐜𝐨𝐫𝐫𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞 = $8,59

INTERPRETACIÓN: Al aplicar este indicador se puede observar que la

empresa tiene una razón corriente de $ 8,59 Esto quiere decir, que por cada

dólar ($1,00) que la empresa adeuda corto plazo, dispone de $8 dólares

con 0,59 centavos para cubrir dicha deuda, se puede manifestar que la

Ferretería “LUNA” si tiene capacidad de pago para cubrir las deudas con

los proveedores. El estándar establecido para estas empresas es de 1.5 a

2.5 lo que en este caso nos demuestra que la ferretería tiene mucho capital

ocioso.

Índice de Prueba Ácida

𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =Activo Corriente − Inventarios

Pasivo Corriente

𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =162726.91 − 137.309,25

18946.15

178

𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 =25417.66

18.946.15

𝐏𝐫𝐮𝐞𝐛𝐚 á𝐜𝐢𝐝𝐚 = $1,34

INTERPRETACIÓN: La Ferretería “LUNA” presenta una prueba ácida de

$1,34 lo que significa que por cada dólar que la empresa adeuda a corto

plazo cuenta para su cancelación con $ 1,34 dólares en activos corrientes

de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de inventarios, es decir

que cuenta con dinero establece para cancelar sus pasivos corrientes.

Índice de Capital Neto de Trabajo

𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = Activo Corriente − Pasivo Corriente

𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 162726.91 − 18946.15

𝐂𝐚𝐩𝐢𝐭𝐚𝐥 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐓𝐫𝐚𝐛𝐚𝐣𝐨 = 143780.76

INTERPRETACIÓN: El capital neto de trabajo de la Ferretería “LUNA” es

de $143780.76 representado por el efectivo y otros activos corrientes,

después de haber pagado todos los pasivos, evidenciándose que la

empresa cuenta con disponibilidad para cubrir sus obligaciones con los

fondos de sus activos corrientes, esto facilita que la misma pueda

desarrollar sus actividades diarias y seguir operando en el mercado.

179

Indicadores de Actividad

Índice de Rotación de Inventarios

Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =Costo de ventas

Promedio de Inventarios

Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =126215.42

131.164,91 + 137.309,25/2

Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =126215.42

134237.08

Í𝐧𝐝𝐢𝐜𝐞 𝐝𝐞 𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 = 0,94 veces

INTERPRETACIÓN: El inventario de la Ferretería “LUNA” ha rotado 0,94

veces durante el periodo analizado de tres meses que equivale es decir

que el inventario se convirtió en efectivo el número de veces antes

expuesto lo que demuestra que está rotando de forma normal siendo esto

favorable para la empresa, pero se recomendaría adquirir mercaderías

acorde a las necesidades de los consumidores y así evitar que sus

inventarios no tengan acogida en el mercado.

Periodo de Permanencia de Inventarios

𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =Días del periodo (90)

Rotación de Inventarios

𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 =90

0,94

𝐏𝐞𝐫𝐢𝐨𝐝𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐞𝐫𝐦𝐚𝐧𝐞𝐧𝐜𝐢𝐚 𝐝𝐞 𝐈𝐧𝐯𝐞𝐧𝐭𝐚𝐫𝐢𝐨𝐬 = 95 días

180

INTERPRETACIÓN: El periodo de permanencia de inventarios que posee

la Ferretería “LUNA” de acuerdo a la relación antes expuesta demuestra

que la mercadería permanece 95 días en bodega, es decir que tarda

aproximadamente tres meses para convertirse en efectivo, debido a que no

se realiza un estudio de mercado necesario para adquirir nuevas

mercaderías en relación a las necesidades de los clientes.

Índice de Rotación de Proveedores

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =Cuentas por Pagar Promedio ∗ 90 días

Compras a Crédito del Periodo

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =(13.522,24 + 16044.56/2) ∗ 90

20803.52

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 =1330506.00

20803.52

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐏𝐫𝐨𝐯𝐞𝐞𝐝𝐨𝐫𝐞𝐬 = 63.95 = 64 dias

INTERPRETACIÓN: La Ferretería “LUNA” ha cancelado a los proveedores

en un promedio de 64 días durante los tres meses analizados situación que

demuestra que la gestión de pago es un poco atrasada para poder

mantener el crédito con los mismos.

Rotación Total de Activos

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 =Total de ventas

Total de Activos

181

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 =136698.76

162726.91

𝐑𝐨𝐭𝐚𝐜𝐢ó𝐧 𝐝𝐞 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐝𝐞 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨𝐬 = 0,84 veces

INTERPRETACIÓN: El índice aplicado demuestra que los activos totales

rotaron en 0,84 veces, esto significa que cada dólar invertido en activos

totales generó ventas por 0,84 veces.

Apalancamiento Total

𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =Total Pasivo

Patrimonio

𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =72033.66

144.401,93

𝐀𝐩𝐚𝐥𝐚𝐧𝐜𝐚𝐦𝐢𝐞𝐧𝐭𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = $0,50

INTERPRETACIÓN: Este indicador mide el grado de compromiso del

patrimonio con los acreedores de la Ferretería “LUNA”, en el

apalancamiento no existe un valor ideal, sino que su comportamiento

depende del tipo de empresa y de otros elementos financieros. Es decir por

cada dólar de patrimonio la empresa tiene comprometido $0,50 centavos

con los acreedores. Para la empresa entre más alto sea el índice es mejor

teniendo en cuenta que las utilidades sean positivas lo que indica que los

activos financiados produzcan una rentabilidad superior a lo que se adeuda.

182

Indicadores de Rentabilidad

Margen Bruto de Utilidad

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =Utilidad Bruta en ventas

Ventas Netas 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =10483,34

136698,76 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 0,08 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐁𝐫𝐮𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 7,67%

INTERPRETACIÓN: Este resultado significa que la utilidad bruta de

$10483,34 constituye el 7,67% de sus ventas netas realizadas en el

periodo, es decir que por cada dólar vendido generó $0,08 centavos de

utilidad.

Margen Neto de Utilidad

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =Utilidad Neta del Ejercicio

Ventas Netas 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 =2651,75

136698,76 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 0,02 𝑥 100

𝐌𝐚𝐫𝐠𝐞𝐧 𝐍𝐞𝐭𝐨 𝐝𝐞 𝐔𝐭𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 = 1,94%

183

INTERPRETACIÓN: Esto significa que la utilidad neta de $2651.75

constituye el 1,94% de sus ventas netas realizadas en el periodo, es decir

que por cada dólar vendido generó $0,02 centavos de utilidad.

Rentabilidad del Activo Total

𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =Utilidad Neta del Ejercicio

Activo Total x 100

𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 =2651,75

162726.91 𝑥 100

𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = 0,016 𝑥 100

𝐑𝐞𝐧𝐭𝐚𝐛𝐢𝐥𝐢𝐝𝐚𝐝 𝐝𝐞𝐥 𝐀𝐜𝐭𝐢𝐯𝐨 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = 1,63%

INTERPRETACIÓN: Luego de haber aplicado el índice de rentabilidad del

activo total se evidencia que la Ferretería “LUNA” cuenta con $0,02

centavos demostrando que por cada dólar invertido en el activo total tiene

$0,02 centavos de utilidad a su favor. Este índice muestra la capacidad del

activo para producir utilidad, sin tomar en cuenta la forma como haya sido

financiado, ya sea con deuda o por medio del patrimonio de la empresa. En

conclusión la empresa está generando una utilidad sustentable.

184

g. DISCUSIÓN

La Ferretería “LUNA”, adolecía de una organización contable que le

permitiera cumplir con las Normas Contables y conocer la situación

económica-financiera, no contaba con registros ni documentos acordes a

las necesidades de la empresa, dificultando así el proceso normal de sus

actividades e improductividad laboral, es decir no se había realizado una

organización contable ni aplicación de indicadores financiero,

desconociendo la importancia de mantener una herramienta eficaz que

arroja resultados confiables a través de los estados financieros que reflejan

el desarrollo de las actividades de la ferretería.

Con la realización del presente trabajo investigativo de tesis se buscó

alternativas de solución a la problemática, se elaboró la aplicación práctica

de la contabilidad de enero a marzo del 2014 mediante el sistema de cuenta

múltiple desde el inventario inicial hasta la elaboración de los estados

financieros y posteriormente se aplicó el análisis financiero, con la

respectiva documentación soporte y registros contables, misma que servirá

de guía y fortalecerá de manera significativa para la correcta toma de

decisiones, ya que la contabilidad es una técnica que se encarga de

registrar, clasificar y resumir en términos monetarios, las operaciones de

una empresa con la finalidad de informar la situación económica- financiera

y los resultados operacionales en cada periodo o ejercicio contable

185

mediante la presentación de los estados financieros, los mismos que se

realizaron para saber cuál era el estado de la empresa desde un punto de

vista individual, comparativamente con la competencia o con el líder del

mercado.

186

h. CONCLUSIONES

Luego de haber finalizado el trabajo de tesis se ha llegado a las siguientes

conclusiones:

La Ferretería “LUNA” no dispone de una organización contable, lo que

le dificulta conocer la información financiera real, confiable y oportuna

en un periodo determinado.

No cuenta con personal de planta especializado en el área contable, lo

que le ha llevado al incumplimiento de ciertas obligaciones de Ley como:

Elaboración y presentación de Estados Financieros, obligaciones

tributarias a tiempo, actualización de inventarios, etc.

No realiza el levantamiento del inventario físico que le permita conocer

con exactitud la existencia de la mercadería para su respectiva

contabilización, así como evitar la pérdida de venta por falta de

productos en stock.

No dispone de registros de compras y ventas que le facilite la

recopilación de la información de las facturas para la jornalización en el

libro diario.

Al aplicar los indicadores financieros se determinó que la empresa tiene

un exceso de liquidez, esto se debe a la mala gestión en el manejo de

los recursos por parte de la propietaria.

187

i. RECOMENDACIONES

Frente a las conclusiones realizadas se plantea las siguientes

recomendaciones:

A la propietaria de la Ferretería “LUNA” se recomienda realizar una

organización contable que le permita conocer en un periodo

determinado la situación económica- financiera y le facilite la correcta

toma de decisiones.

Deberá contratar los servicios de una Contadora, para que se

encargue de llevar adecuadamente la contabilidad, elaborar y

presentar la información tributaria exigida por el Servicio de Rentas

Internas.

Se recomienda la realización del inventario físico por lo menos una

vez al año lo que le permitirá controlar la mercadería y conocer el

volumen de sus existencias para evitar el desabastecimiento y exceso

de mercadería.

Considerar los diseños para el registro de ventas y compras lo que

facilitará la recopilación de la información para la jornalización en el

libro diario.

La propietaria debería tomar medidas para que el exceso de liquidez

no se mantenga improductivo, sino que genere un ingreso adicional

mediante inversiones a corto plazo.

188

j. BIBLIOGRAFÍA

1. BRAVO Valdivieso Mercedes. Contabilidad General. Bravo Zonia.

7ma Edición. Quito-Ecuador, Editora NUEVODÍA. 2007

2. BOLAÑO, Cesar Conferencias de Análisis Financiero, Editorial

Norma. Pág. 105

3. BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General, Quito-

Ecuador, Editorial Escobar, Décima edición, 2011, Pág. 33.

4. EQUIPO VÉRTICE. Contabilidad Básica, Málaga, Editorial

Publicaciones Vértice SL., Segunda Edición, 2012.

5. ESPEJO JARAMILLO, Lupe. Contabilidad General, Loja- Ecuador,

Editorial Universidad Técnica Particular de Loja, Primera Edición,

2010.

6. ESTUPIÑAN Gaitán Rodrigo, ESTUPIÑAN Gaitán Orlando.

Análisis2 Financiero y Gestión. 2 Edición. Ediciones ECOE. Bogotá,

2006.

7. Gaitán Rodrigo, ESTUPIÑAN Gaitán Orlando. Análisis2 Financiero y

Gestión. 2 Edición. Ediciones ECOE. Bogotá, 2006.

189

8. LAWRENCE, Gitman J. y ZUTTER, Chad J. Principios de

Administración Financiera, México, Editorial Pearson Educación,

Decimosegunda edición, 2012.

9. VIZCAINO CABEZAS, Gustavo. Finanzas para instituciones de

Educación, Quito- Ecuador, Editorial Imprenta Kantaktos, Segunda

edición, 2010.

10. ZAPATA Sánchez Pedro. Contabilidad General. Ariza Enma. 4ta

Edición. Bogotá-Colombia. McGRAWW-HILLINTERAMERICANA

S.A. 2002.

WEBGRAFÍA

11. http://www.sri.gob.ec/web/guest/home

190

k. ANEXOS

DEPRECIACIONES

MÉTODO LEGAL

EDIFICIO

Valor Actual 40.000,00

% de depreciación 5%

2.000,00

2.000,00 /12 =166.66 * 3 = 500,00

MUEBLES Y ENSERES

Valor Actual 1.350,00

% de depreciación 10%

135,00

135,00 /12 = 11,25 * 3= 33,75

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Valor Actual 700,00

% de depreciación 30%

210,00

210,00 /12 = 17.50 * 3= 52,50

191

PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍA

COMPRAS NETAS

MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

CN= CB - Des. C – Dev. C + Transp. C CN= 137.978,21 – 3.349,65 - 2.672,80 + 404,00 CN= 132. 359,76

MDV= MII + CN MDV= 131.164,91+ 132.359,76 MDV= 263.524,67

CV= MII + CN – MIF CV= 131.164,91+ 132.359,76 – 137.309,25 CV= 126.215,42

UBV= VN – CV UBV= 136.698,76 – 126.215,42 UBV= 10.483,34

Cuentas por cobrar * 1%

5.325,50 * 1% 53,25 / 12 = 4,44

4,44 * 3 = 13,31

192

193

194

195

196

197

198

IESS POR PAGAR

1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 46,75 453,25

2 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21

3 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21

1180,00 110,33 1069,67

S.B.U

CONTADOR

TOTAL

FERRETERÍA "LUNA"

ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO

MES: Enero N°001

N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB.LIQUIDO A

PAGAR APORTE

PERSONAL 9,35%

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

GERENTE

1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42

2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL

N°001

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

DÉCIMO

CUARTO

DÉCIMO

TERCERO

FONDOS DE

RESERVA

CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO

ROL DE PROVISIONES

FERRETERÍA "LUNA"

GERENTE CONTADOR

TOTAL

PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL

INGRESOSNOMBRES

LIC. MERCEDES LUNA

APORTE

PATRONAL

12,15%

199

1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42

2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL

N°002

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

DÉCIMO

CUARTO

DÉCIMO

TERCERO

FONDOS DE

RESERVA

CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO

ROL DE PROVISIONES

FERRETERÍA "LUNA"

GERENTE CONTADOR

TOTAL

PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL

INGRESOSNOMBRES

LIC. MERCEDES LUNA

APORTE

PATRONAL

12,15%

IESS POR PAGAR

1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 46,75 453,25

2 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21

3 VENDEDOR 30 340,00 31,79 308,21

1180,00 110,33 1069,67

FERRETERÍA "LUNA"

ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO

MES: Febrero N°002

N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB. S.B.ULIQUIDO A

PAGAR APORTE

PERSONAL 9,35%

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

TOTAL

GERENTE CONTADOR

200

IESS POR PAGAR

1 LIC. MERCEDES LUNA GERENTA 30 500,00 47,25 452,75

2 VENDEDOR 30 340,00 32,13 307,87

3 VENDEDOR 30 340,00 32,13 307,87

1180,00 111,51 1068,49

FERRETERÍA "LUNA"

ROL DE PAGOS

CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO

MES: Marzo N°003

N° NOMBRE Y APELLIDO GARGO DIAS LAB. S.B.ULIQUIDO A

PAGAR APORTE

PERSONAL 9,45%

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

TOTAL

GERENTE CONTADOR

1 GERENTA 30 500,00 500,00 28,33 41,67 41,67 60,75 172,42

2 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

3 VENDEDOR 30 340,00 340,00 28,33 28,33 28,33 41,31 126,31

1180,00 85,00 98,33 98,33 143,37 425,04TOTAL

N°003

SR. LEONARDO ROMERO

SR. IVAN GODOY

DÉCIMO

CUARTO

DÉCIMO

TERCERO

FONDOS DE

RESERVA

CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO

ROL DE PROVISIONES

FERRETERÍA "LUNA"

GERENTE CONTADOR

TOTAL

PROVISIONESNº CARGO DIAS S.B.U TOTAL

INGRESOSNOMBRES

LIC. MERCEDES LUNA

APORTE

PATRONAL

12,15%

201

01/01/2014 10.200,00 10.200,00

04/01/2014 83,92 10.283,92

06/01/2014 2.633,44 12.917,36

13/01/2014 6.735,84 19.653,20

20/01/2014 18.961,25 691,95

20/01/2014 195,81 496,14

21/01/2014 10.917,86 10.421,72

28/01/2014 15.557,69 -5.135,97

28/01/2014 32.353,25 27.217,28

31/01/2014 1.068,49 26.148,79

31/01/2014 6,00 26.142,79

26.142,79

Asiento Inicial

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°007

Pago de deuda pendiente s/a N°001

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°009

Depósito del valor de la venta

Pago de sueldos y salarios de enero

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO BANCOS

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014

FECHA DETALLE DEPOSITO RETIRO SALDO

TOTAL SALDO AL 31 DE ENERO

01/02/2014 722,40 25.420,39

01/02/2014 20,79 25.441,18

03/02/2014 9.413,21 16.027,97

03/02/2014 17.819,38 33.847,35

10/02/2014 14.715,43 19.131,92

10/02/2014 1.203,51 20.335,43

11/02/2014 3.984,59 16.350,84

17/02/2014 15.848,55 502,29

17/02/2014 10.886,28 11.388,57

24/02/2014 10.155,75 1.232,82

28/02/2014 20.024,31 21.257,13

28/02/2014 1.068,49 20.188,64

28/02/2014 6,00 20.182,64

20.182,64

Compra de mercadería s/a N°011

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°013

Depósito del valor de la venta

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°019

Depósito del valor de la venta

Pago de sueldos y salarios de febrero

TOTAL SALDO AL 28 DE FEBRERO

Compra de mercadería s/a N°015

Depósito del valor de la venta

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO BANCOS

DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014

Pago de deuda pendiente s/a N°003

Compra de mercadería s/a N°017

01/03/2014 1.096,96 19.085,68

03/03/2014 7.267,40 26.353,08

03/03/2014 9.740,57 16.612,51

06/03/2014 14.101,46 2.511,05

10/03/2014 2.820,63 5.331,68

10/03/2014 14.472,20 -9.140,52

17/03/2014 6.548,81 -2.591,71

17/03/2014 7.121,73 -9.713,44

24/03/2014 20.613,13 10.899,69

25/03/2014 10.451,56 448,13

31/03/2014 12.210,69 12.658,82

31/03/2014 1.068,49 11.590,33

31/03/2014 6,00 11.584,33

11.584,33

Compra de mercadería s/a N°025

Compra de mercadería s/a N°021

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°023

Pago de deuda pendiente s/a N°005

Depósito del valor de la venta

FERRETERÍA "LUNA"

LIBRO BANCOS

DEL 01 AL 31 MARZO DEL 2014

Pago de sueldos y salarios de marzo

Débito por mantenimiento de la Cta. Cte

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°027

Depósito del valor de la venta

Compra de mercadería s/a N°029

Depósito del valor de la venta

TOTAL SALDO AL 31 DE MARZO

202

26.142,79

6,00

6,00

_

_

26.136,79

40.561,94

_

_

14.425,15

14.425,15

26.136,79

(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA

Nota de Crédito N°

SALDO CONCILIADO EN LIBROS

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

SALDO CONCILIADO EN BANCOS

(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS

Nota de Depósito N°

(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN

CONTADOR

FERRETERÍA "LUNA"

CONCILIACIÓN BANCARIA

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2014

BANCO DEL AUSTRO MES: ENERO DEL 2014

SALDO SEGÚN LIBROS

(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA

Nota de Débito N°001

cheque N°000882

20.182,64

6,00

6,00

_

_

20.176,64

29.385,99

_

_

9.209,35

9.209,35

20.176,64

BANCO DEL AUSTRO

FERRETERÍA "LUNA"

CONCILIACIÓN BANCARIA

DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014

MES: FEBRERO DEL 2014

SALDO SEGÚN LIBROS

(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA

Nota de Débito N°001

(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA

Nota de Crédito N°

SALDO CONCILIADO EN LIBROS

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS

Nota de Depósito N°

(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN

cheque N°000882

SALDO CONCILIADO EN BANCOS

CONTADOR

203

11.584,33

6,00

6,00

_

_

11.578,33

19.158,17

_

_

7.579,84

7.579,84

11.578,33

cheque N°000882

SALDO CONCILIADO EN BANCOS

CONTADOR

(+) NOTA DE CRÉDITO NO REGISTRADA

Nota de Crédito N°

SALDO CONCILIADO EN LIBROS

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA

(-) NOTAS DE DEPÓSITO NO REGISTRADAS

Nota de Depósito N°

(-) NOTA DE DÉBITO NO REGISTRADA

Nota de Débito N°001

(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN

FERRETERÍA "LUNA"

CONCILIACIÓN BANCARIA

DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2014

BANCO DEL AUSTRO MES: MARZO DEL 2014

SALDO SEGÚN LIBROS

204

0% 12%

03/01/2014 004-001-000008386 CONSUPLAST S.A* 176,40 176,40 21,17 1,76 195,81 CREDITO

TOTAL 176,40 176,40 21,17 1,76 195,81

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°001

PERIODO: SEMANA DEL 03 DE ENERO DEL 2014

RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR

SUBTOTALIVADCTO. SUBTOTAL

0% 12%

06/01/2014 001-001-000015889 GRIFRESSA* 369,52 369,52 44,34 3,70 410,17 CREDITO

06/01/2014 001-001-000023603 IMPRENTA ESPEJO* 22,80 0,46 22,34 CREDITO

07/01/2014 001-001-000106153 ITALPISOS S.A* 1.279,00 102,32 1.176,68 141,20 11,77 1306,11 CREDITO

07/01/2014 001-001-000106180 ITALPISOS S.A* 704,80 56,38 648,42 77,81 6,48 719,75 CREDITO

07/01/2014 001-001-000039656 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 99,06 99,06 11,89 0,99 109,96 CREDITO

07/01/2014 001-001-000933779 DISCOHIERRO CIA. LTDA* 578,42 578,42 69,41 5,78 642,05 CREDITO

08/01/2014 001-001-000000185 NELLY PILAR ORELLANA* 174,43 174,43 20,93 1,74 193,62 CREDITO

08/01/2014 002-001-000009271 PLASDEC CIA. LTDA* 93,71 93,71 11,25 0,94 104,02 CREDITO

09/01/2014 001-001-000245295 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 120,00 1,20 118,80 CONTADO

09/01/2014 002-004-000014531 IMPORTADORA LARTIZCO S.A* 80,15 80,15 9,62 0,80 88,97 CREDITO

09/01/2014 001-001-000047484 CARMEN GONZALEZ* 34,55 34,55 4,15 0,35 38,35 CREDITO

10/01/2014 002-002-000127575 SUPRINSA S.A* 207,63 207,63 24,92 2,08 230,47 CREDITO

TOTAL 142,80 3.621,27 158,70 3.462,57 415,51 36,29 3984,59

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°003

PERIODO: SEMANA DEL 06 AL 10 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGODCTO. SUBTOTAL

0% 12%

09/01/2014 001-001-00000002671 CONSTRUFERRO* 16,00 16,00

10/01/2014 001-001-000021582 ECUAIMCO S.A * 88,32 33,56 54,76 6,57 61,33

16,00

SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°003

PERIODO: SEMANA DEL 06 AL 10 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO.

0% 12%

13/01/2014 001-001-000095073 FERRIELÉCTRICA ARMIJOS * 781,41 781,41 93,77 7,81 867,37 CREDITO

13/01/2014 001-001-000000533 FERREARMIJOS S.A * 466,72 466,72 56,01 4,67 518,06 CREDITO

13/01/2014 001-001-000106330 ITALPISOS S.A* 2.483,00 198,64 2.284,36 274,12 22,84 2.535,64 CREDITO

13/01/2014 002-001-000040700 ADHEPLAST S.A * 191,34 41,87 149,47 17,94 1,49 165,91 CREDITO

13/01/2014 002-001-000040701 ADHEPLAST S.A * 92,04 21,68 70,36 8,44 0,70 78,10 CREDITO

14/01/2014 001-001-000654999 ADHEPLAST S.A * 113,60 14,29 99,31 11,92 0,99 110,23 CREDITO

14/01/2014 001-001-000655000 ADHEPLAST S.A * 140,32 30,70 109,62 13,15 1,10 121,68 CREDITO

14/01/2014 001-001-000039786 COMERCIAL LOAYZA* 636,49 2,50 633,99 76,08 6,34 703,73 CREDITO

14/01/2014 001-001-000001642 MADELEIVY YULISSA AGUILAR* 120,00 120,00 14,40 CONTADO

16/01/2014 001-001-000003576 ADELCA * 2.144,10 2.144,10 257,29 21,44 2.379,95 CREDITO

16/01/2014 013-001-000057665 GERARDOORTIZ * 324,42 324,42 38,93 3,24 360,11 CREDITO

16/01/2014 001-001-000245542 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 190,00 CREDITO

16/01/2014 001-001-000106426 ITALPISOS S.A* 676,00 54,08 621,92 74,63 6,22 690,33 CREDITO

16/01/2014 001-001-0132952 SUPER SUPMONDOS CÍA. LTDA* 32,15 32,15 3,86 0,32 35,69 CREDITO

17/01/2014 001-001-000000731 PROAMI * 295,28 295,28 35,43 2,95 327,76 CREDITO

17/01/2014 001-001-000147829 COELSA CÍA. LTDA* 124,23 124,23 14,91 1,24 137,90 CREDITO

17/01/2014 001-001-000147863 COELSA CÍA. LTDA* 302,89 302,89 36,35 3,03 336,21 CREDITO

17/01/2014 001-001-000147864 COELSA CÍA. LTDA* 36,10 36,10 4,33 0,36 40,07 CREDITO

17/01/2014 001-001-000106457 ITALPISOS S.A* 2.316,30 185,30 2.131,00 255,72 21,31 2.365,41 CREDITO

17/01/2014 004-001-000076073 FERRETERÍA ESPINOZA S.A * 0,67 632,50 75,76 556,74 66,81 5,57 617,98 CREDITO

17/01/2014 001-001-000279073 MEGAPRODUCTOS S.A * 1.539,35 1.539,35 184,72 15,39 1.708,68 CREDITO

TOTAL 190,67 13.448,24 624,82 12.823,42 1.538,81 127,04 14.100,79

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°005

PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 17 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGODCTO. SUBTOTAL

FERRETERÍA "LUNA"

205

0% 12%

14/01/2014 001-001-000024766 MEGAPRODUCTOS S.A* 13,80 13,80 1,66 15,46 CREDITO

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°005

PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 17 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

0% 12%

20/01/2014 001-001-0041286 DISTRIBUIDORA MB* 174,61 174,61 20,95 1,75 193,82 CHEQUE

20/01/2014 001-001-0017444 PROQUINSUR * 55,20 - 0,55 54,65 CHEQUE

20/01/2014 001-001-00120184 COMERCIAL PINAURE * 45,05 45,05 5,41 0,45 50,01 CHEQUE

20/01/2014 011-001-000003618 ADELCA * 2.664,11 2.664,11 319,69 26,64 2957,16 CHEQUE

20/01/2014 011-001-000003619 ADELCA * 3.652,58 3.652,58 438,31 36,53 4054,36 CHEQUE

20/01/2014 001-001-000936802 DICOHIERRO* 128,15 128,15 15,38 1,28 142,25 CHEQUE

20/01/2014 001-001-000936673 DICOHIERRO* 498,60 498,60 59,83 4,99 553,45 CHEQUE

20/01/2014 001-001-000936717 DICOHIERRO* 1482,92 1482,92 177,95 14,83 1646,04 CHEQUE

21/01/2014 001-001-000936578 DICOHIERRO* 1217,68 10,46 1207,22 144,87 12,07 1340,01 CHEQUE

21/01/2014 002-001-000072561 COMERCIAL TRUJILLO * 432,96 432,96 51,96 4,33 480,59 CHEQUE

21/01/2014 002-001-0072562 COMERCIAL TRUJILLO * 77,89 77,89 9,35 0,78 86,46 CHEQUE

21/01/2014 001-001-000001052 FERREARMIJOS S.A * 36,75 36,75 4,41 0,37 40,79 CHEQUE

21/01/2014 001-001-000245760 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 150,00 - 0,00 CHEQUE

21/01/2014 002-001-000022390 BRIMAR * 389,81 389,81 46,78 3,90 432,69 CHEQUE

22/01/2014 002-002-0001228292 SUPRINSA S.A * 75,99 75,99 9,12 0,76 84,35 CHEQUE

22/01/2014 002-002-0001228293 SUPRINSA S.A * 220,20 220,2 26,42 2,20 244,42 CHEQUE

22/01/2014 001-001-000131308 FERRO HECADU * 1962,69 1962,69 235,52 19,63 2178,59 CHEQUE

22/01/2014 001-001-000152593 ECUAIMCO 400,02 265,34 134,68 16,16 1,35 149,49

23/01/2014 001-001-000152780 ECUAIMCO* 74,91 28,47 46,44 5,57 0,46 51,55 CHEQUE

23/01/2014 001-001-000152781 ECUAIMCO* 533,64 207,56 326,08 3,26 322,82 CHEQUE

23/01/2014 001-001-000197056 MODESTO CASAJOANA* 28,36 247,83 7,75 240,08 28,81 2,68 294,57 CHEQUE

23/01/2014 001-001-000001227 CAMARA DE COMERCIO PORTO* 8,00 - 0,08 7,92 CHEQUE

23/01/2014 001-001-000937632 DICOHIERRO CIA. LTDA* 467,56 467,56 56,11 4,68 518,99 CHEQUE

23/01/2014 001-001-000039997 DISTRIBUIDORA LOAYZA* 375,91 12,49 363,42 43,61 3,63 403,40 CHEQUE

23/01/2014 002-001-000505023 MEGAPROFER S.A * 163,95 163,95 19,67 1,64 181,98 CHEQUE

24/01/2014 002-001-000505937 MEGAPROFER S.A * 385,49 385,49 46,26 3,85 427,89 CHEQUE

25/01/2014 002-001-000505938 MEGAPROFER S.A * 503,49 503,49 60,42 5,03 558,87 CHEQUE

24/01/2014 001-001-000040175 REPRESENTACIONS CARDENAS* 245,39 245,39 29,45 2,45 272,38 CHEQUE

24/01/2014 001-001-000020104 EMIGDIO PASTOR CALLE* 439,29 439,29 52,71 4,39 487,61 CHEQUE

24/01/2014 004-001-000076972 FERRETERÍA ESPINOZA S.A * 0,35 308,90 18,51 290,39 34,85 2,91 322,68 CHEQUE

25/01/2014 001-001-000001363 FERREARMIJOS S.A* 379,69 379,69 45,56 3,80 421,46 CHEQUE

TOTAL 775,55 17052,42 550,58 17035,48 2005,13 171,27 18961,25

ANEXO: N°007

PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 25 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGODCTO. SUBTOTAL

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

0% 12%

21/01/2014 001-001-0000002358 BRIMAR 93,14 93,14 11,18 104,32 CREDITO

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°007

PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 25 DE ENERO DEL 2014

FERRETERÍA "LUNA"

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

206

0% 12%

28/01/2014 001-001-000131389 FERRO HECADU S.A* 1501,76 1501,76 180,21 15,02 1666,95 CHEQUE

28/01/2014 001-001-000131393 FERRO HECADU S.A* 162,15 162,15 19,46 1,62 179,99 CHEQUE

28/01/2014 001-001-000048958 JIMENEZCORP S.A* 594,6 59,46 535,14 64,22 5,35 594,01 CHEQUE

28/01/2014 001-001-000048959 JIMENEZCORP S.A * 459,38 45,94 413,44 49,61 4,13 458,92 CHEQUE

28/01/2014 001-001-000016056 GRIFRESSA* 1397,64 1397,64 167,72 13,98 1551,38 CHEQUE

28/01/2014 011-001000003731 ADELCA * 2697,76 2697,76 323,73 26,98 2994,51 CHEQUE

29/01/2014 001-001-000938897 DICOHIERRO* 778,80 778,80 93,46 7,79 864,47 CHEQUE

29/01/2014 001-001-000097398 AGENCIA BUENAVENTURA* 17,5 17,50 0,18 17,32 CHEQUE

30/01/2014 003-001-000000926 SISCOMSEG* 877,48 107,14 770,34 92,44 7,70 855,08

30/01/2014 001-002-000120647 COMERCIAL PINAURE * 220,75 220,75 26,49 2,21 245,03 CHEQUE

30/01/2014 001-001-0029757 CRAP CÍA. LTDA* 403,96 403,96 48,48 4,04 448,40 CHEQUE

31/01/2014 001-001-000008279 ECUAIMCO* 3170,20 634,04 2536,16 304,34 25,36 2815,14 CHEQUE

31/01/2014 001-001-00153743 ECUAIMCO* 295,10 112,14 182,96 1,83 181,13 CHEQUE

31/01/2014 004-001-000260667 PROMESA* 388,18 2073,04 2461,22 248,76 24,61 2685,37 CHEQUE

TOTAL 700,78 14337,52 958,72 14079,58 1618,91 140,80 15557,69

PERIODO: SEMANA DEL 28 AL 31 DE ENERO DEL 2014

ANEXO: N°009

DIARIO DE COMPRAS

FERRETERÍA "LUNA"

RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR

SUBTOTALIVADCTO. SUBTOTAL

0% 12%

30/01/2014 011-001-000000079 ADELCA * 1850,52 1850,52 222,06

PERIODO:SEMANA DEL 28 AL 31 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°009

0% 12%

01/02/2014 001-002-000120717 COMERCIAL PINAURE 381,00 381,00 45,72 3,81 422,91 CHEQUE

01/02/2014 001-001-000007249 COMERCIAL LEON S.A. 269,81 269,81 32,38 2,70 299,49 CHEQUE

TOTAL 650,81 650,81 78,10 6,51 722,40

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°011

PERIODO: SEMANA DEL 01 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

IVADCTO. SUBTOTAL RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

0% 12%

03/02/2014 013-001-000062101 GERARDOORTIZ 286,06 8,58 277,48 33,30 2,77 308,00 CHEQUE

04/02/2014 001-001-000655841 ADHEPLAST S.A* 222,72 35,64 187,08 22,45 1,87 207,66 CHEQUE

04/02/2014 001-001-001-0002 MILBOOTS* 235,09 235,09 28,21 2,35 260,95 CHEQUE

04/02/2014 001-001-000007349 COMERCIAL LEON S.A* 114,93 642,96 642,96 77,16 7,58 827,47 CHEQUE

04/02/2014 001-001-000040293 REPRESENTACIONES CRDENS* 336,64 336,64 40,40 3,37 373,67 CHEQUE

04/02/2014 002-001-0073459 COMERCIAL TRIJILLO* 747,74 747,74 89,73 7,48 829,99 CHEQUE

04/02/2014 001-001-000655840 ADHEPLAST S.A * 34,80 5,57 29,23 3,51 0,29 32,45 CHEQUE

04/02/2014 022-001-000041766 ADHEPLAST S.A * 134,72 21,56 113,16 13,58 1,13 125,61 CHEQUE

04/02/2014 001-001-000007348 COMERCIAL LEON S.A* 74,25 1.404,50 1.404,50 168,54 14,79 1.633,24 CHEQUE

04/02/2014 011-001-000003831 ADELCA* 672,00 672,00 80,64 6,72 745,92 CHEQUE

04/02/2014 011-001-000003826 ADELCA* 2.439,65 2.439,65 292,76 24,40 2.708,01 CHEQUE

05/02/2014 001-001-000097621 AGENCIA TRANSPORTE BUENA* 18,00 0,18 17,82

06/02/2014 001-000078495 FERRETERIA ESPINOZA S.A* 272,65 27,10 245,55 29,47 2,46 272,56 CHEQUE

06/02/2014 001-001-000940895 DICOHIERRO* 222,66 222,66 26,72 2,23 247,15 CHEQUE

06/02/2014 001-001-000246354 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 6,00 0,06 5,94

07/02/2014 001-001-000040344 REPRESENTACIONES CARDEN* 369,64 369,64 44,36 3,70 410,30 CHEQUE

07/02/2014 001-001-000111128 DISTRIBUIDORA REYES * 58,88 58,88 7,07 0,59 65,36 CHEQUE

07/02/2014 001-001-000040267 DISTRIBUIDORA LOAYZA* 329,37 329,37 39,52 3,29 365,60 CHEQUE

TOTAL 213,18 8.410,08 98,45 8.311,63 997,40 85,25 9.437,69

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°013

PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 07 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGODCTO. SUBTOTAL

207

0% 12%

10/02/2014 011-001-000003915 ADELCA * 1730,36 1.730,36 207,64 17,30 1.920,70 CHEQUE

10/02/2014 001-001-000044339 FEMCO* 44,20 44,20 5,30 0,44 49,06 CHEQUE

11/02/2014 001-001-0007500 COMERCIAL LEON S.A* 320,15 320,15 38,42 3,20 355,37 CHEQUE

11/02/2014 001-001-000107034 ITALPISOS S.A* 3.139,07 251,13 2.887,94 346,55 28,88 3.205,61 CHEQUE

11/02/2014 001-001-000049924 FERRETERIA JIMENEZCORP S.* 184,00 18,40 165,60 19,87 1,66 183,82 CHEQUE

11/02/2014 001-001-000003354 REICO S.A * 170,39 170,39 20,45 1,70 189,13 CHEQUE

11/02/2014 001-001-000941783 DICOHIERRO* 1.005,92 1.005,92 120,71 10,06 1.116,57 CHEQUE

12/02/2014 001-001-000050084 FERRETERIA JIMENEZCORP * 95,88 9,59 86,29 10,35 0,86 95,78 CHEQUE

12/02/2014 013-001-000064077 GERAORTIZ* 309,12 15,46 293,66 35,24 2,94 325,96 CHEQUE

12/02/2014 001-001-000033935 PLASDEC * 160,71 160,71 19,29 1,61 178,39 CHEQUE

12/02/2014 011-001-000003967 ADELCA * 2320,90 2320,90 278,51 23,21 2.576,20 CHEQUE

13/02/2014 001-001-000020151 PASTOR CALLE * 292,86 292,86 35,14 2,93 325,07 CHEQUE

13/02/2014 001-001-000148461 COELSA CÍA. LTDA* 310,05 310,05 37,21 3,10 344,16 CHEQUE

13/02/2014 001-001-000148473 COELSA CÍA. LTDA* 324,95 324,95 38,99 3,25 360,69 CHEQUE

13/02/2014 001-001-000002343 FERREARMIJOS S.A * 169,64 3,39 166,25 19,95 1,66 184,54 CHEQUE

13/02/2014 001-001-0000246595 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 2,50 0,03 2,47 CHEQUE

13/02/2014 001-001-000246570 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 196,65 1,97 194,68 CHEQUE

14/02/2014 001-001-000048455 COFEGO* 123,00 0,00 - 1,23 121,77 CHEQUE

14/02/2014 011-001-000003998 ADELCA * 1129,88 1129,88 135,59 11,30 1.254,17 CHEQUE

14/02/2014 001-001-000000608 IMPORZAN 881,83 881,83 105,82 8,82 978,83

14/02/2014 002-001-000513152 MEGAPROFER S.A* 664,91 664,91 79,79 6,65 738,05 CHEQUE

15/02/2014 001-001-0000001652 MADELEIVY YULISSA AGUILAR* 120,00 120,00 14,40 12,00 122,40 CHEQUE

TOTAL 322,15 13374,82 297,97 13076,85 1569,22 144,80 14.823,43

ANEXO: N°015

PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

DIARIO DE COMPRAS

FERRETERÍA "LUNA"

0% 12%

17/02/2014 001-001-000008647 EALCA* 98,22 98,22 11,79 0,98 109,02 CHEQUE

17/02/2014 001-001-00021519 MEGAPRODUCTOS S.A* 1980,52 1980,52 237,66 19,81 2.198,38 CHEQUE

17/02/2014 001-001-000121350 PINAURE* 211,56 211,56 25,39 2,12 234,83 CHEQUE

18/02/2014 011-001-000004029 ADELCA * 835,50 835,50 100,26 8,36 927,41 CHEQUE

18/02/2014 004-001-000079750 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,09 79,39 3,96 75,43 9,05 0,76 83,81 CHEQUE

18/02/2014 003-001-0000041781 FERRO HECADU S.A* 1876,98 1876,98 225,24 18,77 2.083,45 CHEQUE

18/02/2014 003-001-0000041789 FERRO HECADU S.A* 233,80 233,80 28,06 2,34 259,52 CHEQUE

18/02/2014 001-001-000041886 DISTRIBUIDORA MB * 117,70 117,70 14,12 1,18 130,65 CHEQUE

18/02/2014 002-001-000514464 MEGAPROFER S.A * 377,00 377,00 45,24 3,77 418,47 CHEQUE

19/02/2014 013-001-000066096 GERARDOORTIZ* 254,75 12,74 242,01 29,04 2,42 268,63 CHEQUE

19/02/2014 002-001-000010265 PLASDEC* 83,56 83,56 10,03 0,84 92,75 CHEQUE

19/02/2014 003-001-000041802 FERRO HECADU S.A.* 180,89 180,89 21,71 1,81 200,79 CHEQUE

19/02/2014 003-001-000041800 FERRO HECADU S.A * 196,12 196,12 23,53 1,96 217,69 CHEQUE

19/02/2014 001-001-000095702 FERRIELECTRICA ARMIJOS * 93,96 93,96 11,28 0,94 104,30 CHEQUE

19/02/2014 002-001000514697 MEGAPROFESER S.A * 116,82 116,82 14,02 1,17 129,67 CHEQUE

19/02/2014 001-001-000943493 DICOHIERRO* 2036,60 2036,60 244,39 20,37 2.260,63 CHEQUE

20/02/2014 001-001-000246866 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 32,00 0,32 31,68 CHEQUE

20/02/2014 001-001-000007696 COMERCIAL LEON S.A * 190,13 190,13 22,82 1,90 211,04 CHEQUE

20/02/2014 004-001-000079945 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,11 99,23 9,77 89,46 10,74 0,90 99,41 CHEQUE

20/02/2014 001-001-000078495 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 6,00 0,06 5,94

20/02/2014 004-001-000080027 FERRETERIA ESPINOZA S.A * 0,17 154,45 9,43 145,02 17,40 1,45 161,14 CHEQUE

20/02/2014 013-001-000066405 GERARDOORTIZ* 442,37 500,33 500,33 60,04 9,43 993,31 CHEQUE

21/02/2014 013-001-00066793 GERARDOORTIZ* 1080,05 32,40 1047,65 125,72 10,48 1.162,89 CHEQUE

21/02/2014 001-001-000040503 DISTRIBUIDORA LOAYZA 248,21 248,21 29,79 2,48 275,51 CHEQUE

21/02/2014 003-001-000041802 FERRO HECADU S.A 180,89 180,89 21,71 1,81 200,79 CHEQUE

21/02/2014 011-001-000004095 ADELCA * 1605,22 1605,22 192,63 16,05 1.781,79 CHEQUE

21/02/2014 001-001-000023904 IMPRENTA ESPEJO* 76,00 1,52 74,48 CHEQUE

22/02/2014 001-001-000002865 FERREARMIJOS S.A * 394,51 7,89 386,62 46,39 3,87 429,15 CHEQUE

22/02/2014 001-001-00094435 DICOHIERRO* 644,89 644,89 77,39 6,45 715,83 CHEQUE

TOTAL 556,74 13871,28 76,19 13795,09 1655,41 144,29 15.862,96

TOTALFORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1%

ANEXO: N°017

208

0% 12%

24/02/2014 001-001-000246993 TRANSGAVIOTAS EXPRESS* 20,00 0,20 19,80 CHEQUE

24/02/2014 001-001-000007107 CONSTRUFERRO* 146,55 1,47 145,08 CHEQUE

24/02/2014 001-001-000006716 CORPROIMSA* 377,89 377,89 45,35 3,78 419,46 CHEQUE

25/02/2014 001-004-000013268 MARRIOT* 355,05 66,32 0,00 4,21 417,16 CHEQUE

25/02/2014 003-001-000041856 FERRO HECADU S.A * 587,75 587,75 70,53 5,88 652,40 CHEQUE

25/02/2014 011-001-00004131 ADELCA* 1583,27 1583,27 189,99 15,83 1.757,43 CHEQUE

25/02/2014 004-001-000268173 PROMESA * 97,05 97,05 11,65 0,97 107,73 CHEQUE

26/02/2014 004-001-000268505 PROMESA * 3.462,18 3462,18 415,46 34,62 3.843,02 CHEQUE

26/02/2014 001-001-000000206 NELLY ORELLANA * 159,90 159,90 19,19 1,60 177,49 CHEQUE

27/02/2014 001-001-000049255 CARMEN IVONNE GONZALEZ* 172,90 0,00 0,00 1,73 171,17 CHEQUE

28/02/2014 001-001-000148753 COELSA CÍA. LTDA* 1001,38 1001,38 120,17 10,01 1.111,53 CHEQUE

28/02/2014 001-001-000148753 COELSA CÍA. LTDA* 51,83 0,00 0,52 51,31

28/02/2014 001-002-00121804 PINAURE* 419,48 419,48 50,34 4,19 465,62 CHEQUE

28/02/2014 001-002-00121806 PINAURE* 320,18 320,18 38,42 3,20 355,40 CHEQUE

28/02/2014 001-019-000037284 IMPORTADORA LARTIZCOS.A * 492,62 492,62 59,11 4,93 546,81 CHEQUE

TOTAL 746,33 8568,02 0,00 8501,70 1020,20 93,15 10.241,41

SUBTOTAL

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°019

PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

0% 12%

20/02/2014 001-001-00025148 MEGPRODUCTOS S.A. 519,69 62,36 582,05

FERRETERÍA "LUNA"

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°019

PERIODO:SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

0% 12%

20/02/2014 001-001-00025148 MEGPRODUCTOS S.A. 519,69 62,36 582,05

FERRETERÍA "LUNA"

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°017

PERIODO:SEMANA DEL 17 AL 22 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1% TOTALFORMA DE

PAGO

0% 12%

01/03/2014 001-001-000945750 DICOHIERRO* 988,25 988,25 118,59 9,88 1096,96 CHEQUE

TOTAL 988,25 988,25 118,59 9,88 1096,96

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°021

PERIODO: SEMANA DEL 01 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE

PAGORET.1%

0% 12%

05/03/2014 001-001-000007896 COMERCIAL LEON S.A * 107,63 107,63 12,92 1,08 119,47

05/03/2014 001-001-000007894 COMERCIAL LEON S.A * 1620,52 1620,52 194,46 16,21 1798,78 CHEQUE

05/03/2014 001-001-000007895 COMERCIAL LEON S.A * 356,35 356,35 42,76 3,56 395,55

05/03/2014 001-001-000004209 ADELCA * 1694,33 1694,33 203,32 16,94 1880,71 CHEQUE

05/03/2014 001-001-000004208 ADELCA * 2684,90 2684,90 322,19 26,85 2980,24

06/03/2014 001-001-000946187 DICOHIERRO* 834,55 834,55 100,15 8,35 926,35 CHEQUE

07/03/2014 001-002-0001219904 PINAURE * 246,66 246,66 29,60 2,47 273,79 CHEQUE

07/03/2014 001-001-0000282740 MEGAPRODUCTOS S.A* 126,02 126,02 15,12 1,26 139,88 CHEQUE

07/03/2014 001-001-0000282739 MEGAPRODUCTOS S.A* 746,98 746,98 89,64 7,47 829,15 CHEQUE

07/03/2014 001-001-000282740 MEGAPRODUCTOS S.A* 357,34 357,34 42,88 3,57 396,65 CHEQUE

07/03/2014 001-001-000097885 AGENCIA BUENAVENTURA* 20,00 0,20 19,80 CHEQUE

TOTAL 20,00 8775,28 8667,65 1053,04 87,95 9760,37

PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE

PAGORET.1%

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°023

PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 08 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA

209

0% 12%

10/03/2014 001-001-000000613 IMPORZAN * 501,21 501,21 60,15 5,01 556,34 CHEQUE

10/03/2014 001-001-000003406 REICO* 179,46 179,46 21,54 1,79 199,20 CHEQUE

10/03/2014 001-001-000947022 DICOHIERRO* 441,54 441,54 52,98 4,42 490,11 CHEQUE

11/03/2014 001-001-000003568 FERREARMIJOS S.A* 1170,66 1170,66 140,48 11,71 1299,43 CHEQUE

11/03/2014 001-001-000004208 DISTRIBUIDORA DE LIMPIEZA* 46,82 46,82 5,62 0,47 51,97 CHEQUE

11/03/2014 003-001-000042006 FERRO HECADU S.A * 977,89 977,89 117,35 9,78 1085,46 CHEQUE

12/03/2014 002-001-000521297 MEGAPROFER S.A * 1091,76 1091,76 131,01 10,92 1211,85 CHEQUE

12/03/2014 001-001-0134331 SUPER SUPMONDOS* 115,66 8,10 107,56 12,91 1,08 119,39 CHEQUE

12/03/2014 002-001-000022611 BRIMAR * 345,4 0,00 0,00 3,45 341,95 CHEQUE

13/03/2014 002-002-000131338 SUPRINSA S.A * 499,40 499,40 59,93 4,99 554,33 CHEQUE

13/03/2014 011-001-000004337 ADELCA * 2657,91 2657,91 318,95 26,58 2950,28 CHEQUE

14/03/2014 001-001-0000098113 TRANSPORTE BUENAVENTU* 7,00 0,07 6,93 CHEQUE

14/03/2014 001-001-0000001662 MADELEIVY YULISSA AGUI* 120,00 120,00 14,40 12,00 133,20 CHEQUE

14/03/2014 011-001-000004345 ADELCA * 2439,65 2439,65 292,76 24,40 2708,01 CHEQUE

14/03/2014 001-001-000040801 DISTRIBUIUDORA LOAYZA* 626,20 9,73 616,47 73,98 6,16 684,28 CHEQUE

14/03/2014 001-001-000107763 ITALPISOS S.A * 2151,20 172,10 1979,10 237,49 19,79 2196,80 CHEQUE

TOTAL 352,40 13019,36 189,93 12829,43 1539,53 142,61 14589,55

TOTALFORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°025

PERIODO: SEMANA DEL 09 AL 15 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA RET. 1%

0% 12%

17/03/2014 004-001-000081930 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 379,08 29,54 349,54 41,94 3,50 387,99 CHEQUE

17/03/2014 001-001-000020262 EMIGDIO CALLE* 146,96 146,96 17,64 1,47 163,13 CHEQUE

17/03/2014 001-002-000122327 PINAURE * 171,10 171,10 20,53 1,71 189,92 CHEQUE

17/03/2014 003-001-000042074 FERRO HECADU* 1.369,26 1369,26 164,31 13,69 1519,88 CHEQUE

17/03/2014 004-001-000081888 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 531,51 25,70 505,81 60,70 5,06 561,45 CHEQUE

18/03/2014 001-001-000948546 DICOHIERRO* 698,64 698,64 83,84 6,98 775,50 CHEQUE

18/03/2014 022-001-00043563 ADHEPLAST S.A* 76,16 17,94 58,22 6,99 0,58 64,62 CHEQUE

18/03/2014 022-001-00043564 ADHEPLAST S.A* 163,40 35,75 127,65 15,32 1,28 141,69 CHEQUE

18/03/2014 001-001-000657493 ADHEPLAST S.A* 120,15 15,11 105,04 12,60 1,05 116,59 CHEQUE

18/03/2014 001-001-000657494 ADHEPLAST S.A* 537,46 117,60 419,86 50,38 4,20 466,04 CHEQUE

18/03/2014 001-001-000098121 TRANSPORTE BUENAVENTUR* 3,00 3,00 0,03 2,97 CHEQUE

19/03/2014 001-001-000149043 COELSA CÍA. LTDA * 452,70 452,70 54,32 4,53 502,50 CHEQUE

19/03/2014 001-001-000149044 COELSA CÍA. LTDA * 720,00 720,00 86,40 7,20 799,20 CHEQUE

19/03/2014 001-001-000016430 GRIFRESSA* 918,79 918,79 110,25 9,19 1019,86 CHEQUE

19/03/2014 001-001-000016431 GRIFRESSA* 168,00 128,58 296,58 35,59 2,97 329,20 CHEQUE

20/03/2014 001-002-000001017 TRANSPORTE DE CARGA* 6,00 0,06 5,94 CHEQUE

21/03/2014 001-001-000000748 PROAMI * 62,51 62,51 7,50 0,63 69,39 CHEQUE

TOTAL 177,00 6476,30 241,64 6405,66 768,32 64,11 7115,87

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE COMPRAS

PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE

PAGO

ANEXO: N°027

RET. 1%

0% 12%

20/03/2014 001-001-00000006655 COMERCIAL PINAURE 19,00 2,28 21,28

FECHA N° NOTA DE CREDITO PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO.

FERRETERÍA "LUNA"

NOTA DE CREDITO

ANEXO: N°027

PERIODO:SEMANA DEL17 AL 22 DE ENERO DEL 2014

SUBTOTAL IVA TOTALFORMA DE

PAGO

210

0% 12%

25/03/2014 004-001-000082730 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 224,00 16,43 207,57 24,91 2,08 230,40 CHEQUE

25/03/2014 001-001-000950316 DICOHIERRO * 554,18 554,18 66,50 5,54 615,14 CHEQUE

25/03/2014 001-001-000052525 JIMENEZCORP S.A * 138,00 13,80 124,20 14,90 1,24 137,86 CHEQUE

25/03/2014 003-001-000042176 FERRO HECADU S.A * 697,99 697,99 83,76 6,98 774,77 CHEQUE

25/03/2014 001-001-000158025 ECUAIMCO * 63,08 25,23 37,85 4,54 0,38 42,01 CHEQUE

26/03/2014 011-001-000004514 ADELCA * 2457,52 2457,52 294,90 24,58 2727,85 CHEQUE

26/03/2014 001-001-0017786 PROQUINSUR * 62,97 62,97 7,56 0,63 69,90 CHEQUE

26/03/2014 001-001-0042570 DISTRIBUIDORA MB* 232,73 232,73 27,93 2,33 258,33 CHEQUE

27/03/2014 002-001-000579112 MEGAPROFER S.A * 61,53 61,53 7,38 0,62 68,30 CHEQUE

27/03/2014 002-001-000579113 MEGAPROFER S.A * 291,60 291,60 34,99 2,92 323,68 CHEQUE

28/03/2014 004-001-000277392 PROMESA * 100,12 100,12 12,01 1,00 111,13 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000042570 PRODUCTOS DE LIMPIEZA 232,73 232,73 27,93 2,33 258,33 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000041014 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 413,18 6,56 406,62 48,79 4,07 451,35 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000041016 DISTRIBUIDORA LOAYZA * 169,93 169,93 20,39 1,70 188,62 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000052837 JIMENEZCORP S.A * 288,00 28,80 259,20 31,10 2,59 287,71 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000052866 JIMENEZCORP S.A * 618,26 61,83 556,43 66,77 5,56 617,64 CHEQUE

28/03/2014 001-001-000052865 JIMENEZCORP S.A * 234,58 367,96 367,96 44,16 6,03 408,44 CHEQUE

28/03/2014 004-001-000083218 FERRETERÍA ESPINOZA S.A* 240,29 240,29 28,83 2,40 266,72 CHEQUE

28/03/2014 004-001-000277062 PROMESA* 2128,68 2128,68 255,44 21,29 2362,83 CHEQUE

TOTAL 234,58 9342,75 152,65 9190,10 1102,81 94,25 7838,18

SUBTOTALDCTO. SUBTOTAL IVA

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°029

TOTALFORMA DE

PAGOFECHA N° FACTURA PROVEEDOR

PERIODO: SEMANA DEL 25 AL 29 DE MARZO DEL 2014

FERRETERÍA "LUNA"

RET. 1%

0% 12%

31/03/2014 001-001-00000284673 MEGAPRODUCTOS S.A. * 1.133,48 1133,48 136,02 11,3348 1258,16 CREDITO

31/03/2014 001-001-00000098149 TRANSPORTE BUENAVENTU* 11,00 0,11 10,89 CREDITO

31/03/2014 003-001-000042296 FERRO HECADU S.A * 671,55 671,55 80,59 6,72 745,42 CREDITO

31/03/2014 003-001-000042299 FERRO HECADU S.A * 457,52 457,52 54,90 4,58 507,85 CREDITO

TOTAL 11,00 2262,55 2262,55 282,80 22,74 2522,32

TOTALFORMA DE

PAGO

DIARIO DE COMPRAS

ANEXO: N°031

PERIODO: SEMANA DEL 31 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA PROVEEDORSUBTOTAL

DCTO. SUBTOTAL IVA

FERRETERÍA "LUNA"

RET. 1

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

04/01/2014 001-001-0015465 FOPECA S.A* SOCIEDAD 3,48 0,42 3,90 CONTADO

04/01/2014 001-001-0015466 GEOVANNY SALINAS * P.N 71,45 8,57 80,02 CONTADO

TOTAL 74,93 8,99 83,92

TIPO DE

CONTR.

PERIODO: SEMANA DEL 04 DE ENERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA DE

PAGO

ANEXO: N°002

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

211

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

06/01/2014 001-001-0015467 MAXIMO PEÑALOZA* P.N 12,46 1,50 13,96 CONTADO

06/01/2014 001-001-0015468 JORGE REINOSO* P.N 194,02 23,28 217,30 CONTADO

06/01/2014 001-0001-0015394 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 325,26 39,03 3,25 361,04 CONTADO

06/01/2014 001-001-0015395 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 108,29 12,99 1,08 120,20 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015396 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 172,28 20,67 1,72 191,23 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015397 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 167,34 20,08 1,67 185,75 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015398 OLGA MALDONADO * P.N 2,01 0,24 2,25 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015400 OLGA MALDONADO * P.N 2,24 0,27 2,51 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015470 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 82,70 9,92 0,83 91,79 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015471 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 92,14 11,06 0,92 102,28 CONTADO

07/01/2014 001-001-0015472 SOMI JOL * P.N 5,25 0,63 5,88 CONTADO

0701/2014 001-001-0015474 EDUARD SAVIN* P.N 3,58 0,43 4,01 CONTADO

08/01/2014 001-001-0015475 BOLIVAR LALANGUI * P.N 10,54 1,26 11,80 CONTADO

09/01/2014 001-001-0015476 ANGOS E HIJOS * P.N 2,50 0,30 2,80 CONTADO

10/01/2014 001-001-0015478 FOPECA S.A* CONTRI ESPECI 232,05 27,85 8,36 2,32 249,22 CONTADO

10/01/2014 001-001-0015479 GLOBALMINAIL S.A * P.N 26,48 3,18 29,66 CONTADO

10/01/2014 001-001-0015480 JORGE REINOSO* P.N 283,15 33,98 317,13 CONTADO

11/01/2014 001-001-0015481 OSCAR GUZMAN * P.N 223,73 26,85 250,58 CONTADO

11/01/2014 001-001-0015482 NORMAN ROMAN * P.N 91,06 10,93 101,99 CONTADO

11/01/2014 001-001-0015483 ANGEL SALINAS* P.N.O.LL.C 335,20 40,22 3,35 372,07 CONTADO

TOTAL 2372,28 284,67 8,36 15,14 2633,45

TIPO DE

CONTR.

FORMA DE

PAGO

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

PERIODO:SEMANA DEL 06 AL 11 DE ENERO DEL 2014

ANEXO: N°004

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTAL

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

13/01/2014 001-001-0015488 SOC. MINERA SECRETOS* P.N.O.LL.C 345,68 41,48 387,16 CONTADO

13/01/2014 001-001-0015489 SOC. MINERA SECRETOS* P.N.O.LL.C 74,20 8,90 83,10 CONTADO

13/01/2014 001-001-0015490 VAA-IESS PORTOVELO * P.N 11,25 1,35 12,60 CONTADO

13/01/2014 001-001-0015491 DIEGO RENGEL * P.N 178,57 21,43 200,00 CONTADO

13/01/2014 001-001-0015492 DIEGO RENGEL * P.N 178,57 21,43 200,00 CONTADO

14/01/2014 001-001-0015493 JOHAN ESPINOZA* P.N 13,11 1,57 14,68 CONTADO

14/01/2014 001-001-0015494 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 10,71 1,29 0,11 11,89 CONTADO

14/01/2014 001-001-0015495 SEGUNDO ORDOÑEZ* 95,76 11,49 107,25 CONTADO

14/01/2014 001-001-0015496 IRLANDA SAMANIEGO* P.N.O.LL.C 3,30 0,40 0,03 3,67 CONTADO

14/01/2014 001-001-0015497 FOPECA S.A* SOCIEDAD 8,70 1,04 9,74 CONTADO

15/01/2014 001-001-0015498 GLOBALMINAIL S.A * P.N 14,02 1,68 15,70 CONTADO

15/01/2014 001-001-0015499 FOPECA S.A* CONTRIBU ESPE 55,88 6,71 2,01 0,56 60,02 CONTADO

15/01/2014 001-001-0015500 FAUSTO MATAMOROS * P.N.O.LL.C 13,83 1,66 0,14 15,35 CONTADO

16/01/2014 001-001-0015501 SOCIEDAD LOS EMIGRANT* P.N.O.LL.C 262,52 31,50 2,62 291,40 CONTADO

16/01/2014 001-001-0015502 SOCIEDAD LOS EMIGRANT* P.N.O.LL.C 500,39 60,05 5,00 555,44 CONTADO

16/01/2014 001-001-0015503 LUIS FERNANDO * P.N 4257,00 510,84 4767,84 CONTADO

TOTAL 6023,49 722,82 2,01 8,46 6735,84

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

TIPO DE

CONTR.CLIENTE

SUBTOTALIVA TOTAL

FORMA DE

PAGOFECHA N° FACTURA

PERIODO: SEMANA DEL 13 AL 16 DE ENERO DEL 2014

ANEXO: N°006

Retención

212

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

20/01/2014 001-001-0015504 MUNICIPIO DE PORTOVEL* C.E. 144,67 17,36 5,21 1,45 160,58 CONTADO

20/01/2014 001-001-0015506 HOLGER CABRERA TORRE* P.N 68,58 8,23 76,81 CONTADO

20/01/2014 001-001-0015507 SOC. MINERA EL VENTILA* P.N.O.LL.C 507,14 60,86 5,07 562,93 CONTADO

21/01/2014 001-001-0015509 PASSO STOCK SCHOPIN* P.N. 9,58 1,15 10,73 CONTADO

21/01/2014 001-001-0015510 FULVIO AGUILAR * P.N 262,48 31,50 293,98 CONTADO

21/01/2014 001-001-0015511 FULVIO AGUILAR * P.N 29,46 3,54 33,00 CONTADO

21/01/2014 001-001-0015512 ROBERTO CELY * P.N 52,94 6,35 59,29 CONTADO

22/01/2014 001-001-0015513 HOLGER CABRERA * P.N 10,80 1,30 12,10 CONTADO

22/01/2014 001-001-0015514 SOC. MINERA EL BOSQUE * P.N.O.LL.C 118,76 14,25 1,19 131,82 CONTADO

22/01/2014 001-001-0015516 EDILBA RIOFRIO * P.N 60,22 7,23 67,45 CONTADO

23/01/2014 001-001-0015518 GLOBALMINAIL S.A * P.N 18,97 2,28 21,25 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015519 DARWIN ROGEL* P.N 100,50 12,06 112,56 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015520 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 2,90 0,35 0,03 3,22 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015523 ESTRELLA ARMIJOS * P.N 2059,20 247,10 2306,30 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015524 HOLGEL CABRERA * P.N 58,30 7,00 65,30 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015525 WILMER GRANDA * P.N 3.852,00 462,24 4314,24 CONTADO

24/01/2014 001-001-0015526 ANGELICA VERZOSA* P.N 2.398,50 287,82 2686,32 CONTADO

TOTAL 9.755,00 1170,60 5,21 7,74 10917,86

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

TIPO DE

CONTR.

Retención FORMA DE

PAGOTOTAL

PERIODO: SEMANA DEL 20 AL 24 DE ENERO DEL 2014

ANEXO: N°008

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVA

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

29/01/2014 001-001-0015527 WILMER GRANDA * P.N 2.719,35 326,32 3045,67 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015528 ECOLUXEN* P.N.O.LL.C 4.664,90 559,79 46,65 5178,04 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015530 MARÍA RAMIREZ * P.N 409,64 49,16 458,80 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015531 FELIPE QUEZADA* P.N 48,53 5,82 54,35 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015533 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 156,78 18,81 1,57 174,03 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015534 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 120,97 14,52 1,21 134,28 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015535 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 876,55 105,19 8,77 972,97 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015536 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 222,50 26,70 2,23 246,98 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015537 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 193,26 23,19 1,93 214,52 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015538 LUIS LOAYZA* P.N 17,84 2,14 19,98 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015539 PLANTA MATAMOROS * P.N.O.LL.C 684,76 82,17 6,85 760,08 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015540 OLGA BUELE * P.N 48,75 5,85 54,60 CONTADO

29/01/2014 001-001-0015542 LUIS LOAYZA* P.N 13,40 1,61 15,01 CONTADO

30/01/2014 001-001-0015549 ANGEL MARIN * P.N.O.LL.C 23,48 2,82 0,23 26,07 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015550 ARCELIO GUZMAN* P.N 47,82 5,74 53,56 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015554 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 139,11 16,69 1,39 154,41 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015555 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 184,74 22,17 1,85 205,06 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015556 GALO ORTIZ* P.N.O.LL.C 58,43 7,01 0,58 64,86 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015557 FOPECA S.A* SOCIEDAD 14,73 1,77 0,53 0,15 15,82 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015558 LUIS LOAYZA* P.N 1,56 0,19 1,75 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015559 WILMER GRANDA * P.N 2541,60 304,99 2846,59 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015560 WILMER GRANDA * P.N 2.992,50 359,10 3351,60 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015561 WILMER GRANDA * P.N 3.951,00 474,12 4425,12 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015564 WILMER GRANDA * P.N 2.938,50 352,62 3291,12 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015565 WILMER GRANDA * P.N 2.799,90 335,99 3135,89 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015566 HERMEREGILDO ROMERO * P.N 2.934,00 352,08 3286,08 CONTADO

31/01/2014 001-001-0015567 JUAN ORDOÑEZ P.N 148,24 17,79 166,03

TOTAL 28.952,84 3474,34 0,53 73,40 32353,25

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

RetenciónTOTAL

FORMA DE

PAGOFECHA N° FACTURA CLIENTE

SUBTOTALIVA

PERIODO: SEMANA DEL 29 AL 31 DE ENERO DEL 2014

ANEXO: N°010

TIPO DE

CONTR.

213

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

01/02/2014 001-001-0015568 PLANTA STA. MARIANITA* P.N.O.LL.C 18,56 2,23 20,79 CONTADO

TOTAL 18,56 2,23 20,79

TOTALFORMA DE

PAGO

ANEXO: N°012

PERIODO: SEMANA DEL 01 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetenciónTIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

03/02/2014 001-001-0015570 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 178,48 21,42 1,78 198,12 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015571 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 315,05 37,81 3,15 349,71 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015572 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 129,41 15,53 1,29 143,65 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015573 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 185,67 22,28 1,86 206,09 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015575 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 11,26 1,35 0,11 12,50 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015576 SENGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 64,37 7,72 0,64 71,45 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015577 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 349,65 41,96 3,50 388,11 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015578 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 350,42 42,05 3,50 388,97 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015579 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 170,44 20,45 1,70 189,19 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015580 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 242,81 29,14 2,43 269,52 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015581 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 114,96 13,80 1,15 127,61 CONTADO

03/02/2014 001-001-0015582 PROSARESA S.A* P.N.O.LL.C 106,68 12,80 1,07 118,41 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015584 HOLGER CABRERA* P.N 21,71 2,61 24,32 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015585 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 419,17 50,30 4,19 465,28 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015587 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 137,95 16,55 1,38 153,12 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015589 ECOLUXEN S.A* P.N 7,00 0,84 7,84 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015590 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 263,55 31,63 2,64 292,54 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015595 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 565,45 67,85 5,65 627,65 CONTADO

04/02/2014 001-001-0015596 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 279,41 33,53 2,79 310,15 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015597 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 632,61 75,91 6,33 702,20 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015598 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 104,90 12,59 1,05 116,44 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015601 LUIS LOAYZA* P.N 8,92 1,07 9,99 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015600 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 361,40 43,37 3,61 401,15 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015602 HERMAN ZAMBRANO * P.N 740,94 88,91 829,85 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015605 GLOBALMINAIL S.A P.N 207,94 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015606 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 1086,98 130,44 10,87 1206,55 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015611 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 1328,40 159,41 13,28 1474,52 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015614 ECOLUXEN S.A* P.N.O.LL.C 2812,50 337,50 28,13 3121,88 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015615 GLOBALMINAIL S.A* P.N 255,26 30,63 285,89 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015616 LUIS QUEZADA* P.N 50,54 6,06 56,60 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015617 GLOBALMINAIL S.A* P.N 17,88 2,15 20,03 CONTADO

05/02/2014 001-001-0015618 JOSE ROMERO* P.N 43,20 5,18 48,38 CONTADO

06/02/2014 001-001-0015619 ELIPE S.A* CONTR ESPE 146,90 17,63 5,29 1,47 157,77 CONTADO

07/02/2014 001-001-0015627 SEGUNDO MARIN P.N 50,00 6,00 56,00 CONTADO

07/02/2014 001-001-0015623 VICENTE SALINAS* P.N.O.LL.C 4493,60 539,23 44,93 4987,90 CONTADO

TOTAL 16047,47 1925,70 5,29 148,50 17819,37

ANEXO: N°014

SUBTOTALIVA

RetenciónTOTALFECHA N° FACTURA CLIENTE

FORMA DE

PAGO

TIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VENTAS

PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 07 DE FEBRERO DEL 2014

214

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

10/02/2014 001-001-0015629 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 6,40 0,77 0,06 7,10 CONTADO

10/02/2014 001-001-0015633 EXCELMORO S.A * SOCIEDAD 307,58 36,91 11,07 3,08 330,34 CONTADO

10/02/2014 001-001-0015634 EXCELMORO S.A * SOCIEDAD 7,02 0,84 0,25 0,07 7,54 CONTADO

10/02/2014 001-001-0015635 ANGELITO APOLO * P.N 129,64 15,56 145,20 CONTADO

11/02/2014 001-001-0015636 COLEGIO NACIONAL CURTINCAPA* SOCIEDAD 29,76 3,57 1,07 0,30 31,96 CONTADO

11/02/2014 001-001-0015637 PLANTA REINA DEL CISNE* P.N.O.LL.C 81,62 9,79 0,82 90,60 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015639 SEGUNDO MARÍN* P.N 9,65 1,16 10,81 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015640 MARÍA GRANDA* P.N 137,08 16,45 153,53 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015641 EDID HIDALGO* P.N 20,90 2,51 23,41 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015642 FRANKLIN MOTOCHE P.N 46,20 5,54 51,74 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015643 LUIS LOAYZA TORRES* P.N 9,00 1,08 10,08 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015645 ANGELITA APOLO* P.N 41,21 4,95 46,16 CONTADO

12/02/2014 001-001-0015646 JUNTA CURTINCAPAC* P.N 46,53 5,58 52,11 CONTADO

14/02/2014 001-001-0015648 GLOBALMINAIL S.A* P.N 173,79 20,85 194,64 CONTADO

14/02/2014 001-001-0015649 MILCAR GONZALEZ* P.N 8,93 1,07 10,00 CONTADO

14/02/2014 001-001-0015650 GABRIEL SANCHEZ* P.N 8,48 1,02 9,50 CONTADO

14/02/2014 001-001-0015651 SEGUNDO MARÍN* P.N.O.LL.C 16,96 2,04 0,17 18,83 CONTADO

15/02/2014 001-001-0015652 FOPECA S.A * CONT ESPE 9,28 1,11 0,33 0,09 9,97 CONTADO

TOTAL 1090,03 130,80 12,73 4,59 1203,52

FORMA DE

PAGO

PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE FEBRERO DEL 2014

ANEXO: N°016

TIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTAL

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

17/02/2014 001-001-0015654 JYMMY REINOSO* P.N 1876,00 225,12 2101,12 CONTADO

17/02/2014 001-001-0015656 LUIS LOAYZA* P.N 12,00 1,44 13,44 CONTADO

17/02/2014 001-001-0015657 JORGE FERNANDEZ* P.N 5,72 0,69 6,41 CONTADO

17/02/2014 001-001-0015658 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 2151,05 258,13 77,44 21,51 2310,23 CONTADO

17/02/2014 001-001-0015659 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 813,55 97,63 29,29 8,14 873,75 CONTADO

17/02/2014 001-001-0015661 MUNICIPIO DE PORTOVELO * CONTR. ESP 432,13 51,86 15,56 4,32 464,11 CONTADO

18/02/2014 001-001-0015662 MARCO TULIO TORO* P.N 110,45 13,25 123,70 CONTADO

18/02/2014 001-001-0015664 ANGELITO APOLO * P.N 290,42 34,85 325,27 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015666 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 184,92 22,19 1,85 205,26 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015667 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 398,08 47,77 3,98 441,87 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015668 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 319,69 38,36 3,20 354,86 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015669 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 11,25 340,22 40,83 3,51 388,79 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015670 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 262,86 31,54 2,63 291,77 CONTADO

19/02/2014 001-001-0015671 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 263,28 31,59 2,63 292,24 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015673 ANLATMINAS S.A P.N.O.LL.C 118,00 14,16 1,18 130,98 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015675 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 205,57 24,67 2,06 228,18 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015676 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 376,66 45,20 3,77 418,09 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015677 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 163,59 19,63 1,63 181,59 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015678 FABIAN APOLO MEDINA* P.N 105,40 12,65 118,05 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015679 SINDICA DE CHOFERES * P.N 2,68 0,32 3,00 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015680 TITO PEÑARRETA * P.N 458,96 55,08 514,04 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015681 OROCONCENT S.A* P.N.O.LL.C 20,98 2,52 0,21 23,29 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015682 ANGELITA APOLO* P.N 8,88 1,07 9,95 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015683 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 224,40 26,93 2,24 249,08 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015684 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 170,66 20,48 1,71 189,43 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015685 ANLATMINAS S.A P.N.O.LL.C 205,89 24,71 2,06 228,54 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015686 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 118,00 14,16 1,18 130,98 CONTADO

20/02/2014 001-001-0015687 ANLATMINAS S.A * P.N.O.LL.C 184,86 22,18 1,85 205,19 CONTADO

21/02/2014 001-001-0015688 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 13,34 1,60 14,94 CONTADO

21/02/2014 001-001-0015689 IRLANDA SAMANIEGO * P.N.O.LL.C 5,80 0,70 0,06 6,44 CONTADO

21/02/2014 001-001-0015690 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 37,22 4,47 41,69 CONTADO

TOTAL 11,25 9881,26 1185,75 122,28 69,70 10886,28

ANEXO: N°018

PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 21 DE FEBRERO DEL 2014

FORMA DE

PAGO

RetenciónTOTALFECHA N° FACTURA CLIENTE

SUBTOTALIVA

TIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VENTAS

215

0% 12% IVA 30% R.FTE1%

24/02/2014 001-001-0015692 GLOBALMINAIL S.A* P.N 23,23 2,79 26,02 CONTADO

24/02/2014 001-001-0015693 SEGUNDO ALEJANDRO MARTINEZ* P.N.O.LL.C 465,84 55,90 4,66 517,08 CONTADO

24/02/2014 001-001-0015694 JORGE ROMAN MORA * P.N 51,25 6,15 57,40 CONTADO

25/02/2014 001-001-0015695 PLANTA DE BENEFICIO MAFRE * P.N.O.LL.C 55,80 6,70 0,56 61,94 CONTADO

25/02/2014 001-001-0015696 ZORAIDA DÁVILA* P.N 3,86 0,46 4,32 CONTADO

26/02/2014 001-001-0015702 ILIANA ORDOÑEZ* P.N 7,27 0,87 8,14 CONTADO

26/02/2014 001-001-0015703 MUNICIPIO DE PORTOVELO * P.N 346,05 41,53 387,58 CONTADO

27/02/2014 001-001-0015704 SERGIO VIRROR* P.N 7,68 0,92 8,60 CONTADO

27/02/2014 001-001-0015705 EFREN HERNANDEZ* P.N 3,50 0,42 3,92 CONTADO

27/02/2014 001-001-0015706 ARALDO LLANLLAN* P.N 9,15 1,10 10,25 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015707 JUAN ROJAS * P.N 90,24 10,83 101,07 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015709 JUAN ROJAS * P.N 14,51 1,74 16,25 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015713 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 3658,40 439,01 36,58 4060,82 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015715 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2312,05 277,45 23,12 2566,38 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015716 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1620,10 194,41 16,20 1798,31 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015717 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2334,84 280,18 23,35 2591,67 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015718 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1074,70 128,96 10,75 1192,92 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015719 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 2508,80 301,06 25,09 2784,77 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015728 ZOILO VIDAL * P.N.O.LL.C 1753,80 210,46 17,54 1946,72

28/02/2014 001-001-0015724 SEGUNDO MARTINEZ * P.N 97,61 11,71 109,32 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015725 ZOILO ESPINOZA* P.N 6,39 0,77 7,16 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015726 XAVIER RENTERIA* P.N 8,25 0,99 9,24 CONTADO

28/02/2014 001-001-0015727 FULVIO AGUILAR* P.N 1566,46 187,98 1754,44 CONTADO

TOTAL 18019,78 2162,37 157,84 20024,31

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

ANEXO: N°020

PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 28 DE FEBRERO DEL 2014

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA DE

PAGO

TIPO DE

CONTR.

0% 12% IVA 30% R. FTE1%

03/03/2014 001-001-0015729 ESTELA ARMIJOS P.N 1635,80 196,30 1832,10 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015730 HERMEREGILDEO EVANGELIO P.N 1742,00 209,04 1951,04 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015733 LUIS LOAYZA P.N 23,21 2,79 26,00 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015734 FOPECA S.A P.N 0,54 0,06 0,60 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015735 BYRON CEVALLOS P.N 54,17 6,50 60,67 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015736 LUIS LOAYZA P.N 24,50 2,94 27,44 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015737 EDITH IDALGO P.N 12,05 1,45 13,50 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015738 ILIANA ORDOÑEZ P.N 15,72 1,89 17,61 CONTADO

03/03/2014 001-001-0015739 BLANCA LUNA P.N 9,16 1,10 10,26 CONTADO

06/03/2014 001-001-0015740 LUIS QUEZADA P.N 39,77 4,77 44,54 CONTADO

07/03/2014 001-001-0015742 LUMAKENTS S.A P.N 21,78 2,61 24,39 CONTADO

07/03/2014 001-001-0015743 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 2.887,06 346,45 28,87 3204,64 CONTADO

07/03/2014 001-001-0015744 CARLOS YANZA P.N 2,95 0,35 3,30 CONTADO

08/03/2014 001-001-0015745 JOSE BLACIO SOCIEDAD 15,19 1,82 0,55 0,15 16,31 CONTADO

08/03/2014 001-001-0015747 FRANCISCO BLACIO BLACIO P.N 31,25 3,75 35,00 CONTADO

TOTAL 6515,15 781,82 0,55 29,02 7267,40

TIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS ANEXO: N°022

PERIODO: SEMANA DEL 03 AL 08 DE MARZO DEL 2014

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA

DE PAGO

216

0% 12% IVA 30% R. FTE1%

10/03/2014 001-001-0015749 FULVIO AGUILAR P.N 1679,20 201,50 1880,70 CONTADO

10/03/2014 001-001-0015753 AUGUSTO ALVARADO P.N 39,55 4,75 44,30 CONTADO

11/03/2014 001-001-0015754 SINDICATO CHOFERES P. P.N 27,68 3,32 31,00 CONTADO

11/03/2014 001-001-0015755 LUIS MORA P.N 12,50 1,50 14,00 CONTADO

11/03/2014 001-001-0015756 JUNTA AGUA POTABLE P.N 3,75 0,45 4,20 CONTADO

11/03/2014 001-001-0015757 LUIS LOAYZA P.N 24,50 2,94 27,44 CONTADO

12/03/2014 001-001-0015758 DARWIN VEGA P.N 16,52 1,98 18,50 CONTADO

12/03/2014 001-001-0015759 DANILO ROMERO P.N 9,82 1,18 11,00 CONTADO

12/03/2014 001-001-0015761 MARCO TORO P.N 13,45 1,61 15,06 CONTADO

13/03/2014 001-001-0015762 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 19,17 2,30 0,19 21,28 CONTADO

13/03/2014 001-001-0015764 LUIS FEIJOO P.N 4,90 0,59 5,49 CONTADO

13/03/2014 001-001-0015765 MACHALA NET S.A P.N 23,92 2,87 26,79 CONTADO

14/03/2014 001-001-0015766 OSCAR GUZMAN P.N 643,63 77,24 720,87 CONTADO

TOTAL 2518,59 302,23 0,19 2820,63

ANEXO: N°024

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA

DE PAGO

TIPO DE

CONTR.

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

PERIODO: SEMANA DEL 10 AL 15 DE MARZO DEL 2014

0% 12% IVA 30% R. FTE1%

17/03/2014 001-001-0015768 MARCO TORO P.N 95,71 11,49 107,20 CONTADO

17/03/2014 001-001-0015770 ZOILO VIDAL P.N 300,91 36,11 337,02 CONTADO

17/03/2014 001-001-0015771 COLEGIO NACIONAL13 DE MAYO SOCIEDAD 292,09 35,05 10,52 2,92 313,70 CONTADO

18/03/2014 001-001-0015772 ZOILO VIDAL P.N 3703,80 444,46 4148,26 CONTADO

18/03/2014 001-001-0015773 FYBIEL MINERA P.N 6,78 0,81 7,59 CONTADO

19/03/2014 001-001-0015775 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 43,53 5,22 0,44 48,32 CONTADO

19/03/2014 001-001-0015776 ERIKA CARRIÓN P.N 8,48 1,02 9,50 CONTADO

19/03/2014 001-001-0015778 JUAN LEON P.N 15,66 1,88 17,54 CONTADO

19/03/2014 001-001-0015780 EXCELMORO S.A SOCIEDAD 56,72 6,81 2,04 0,57 60,92 CONTADO

20/03/2014 001-001-0015781 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 307,14 36,86 3,07 340,93 CONTADO

20/03/2014 001-001-0015782 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 108,34 13,00 1,08 120,26 CONTADO

20/03/2014 001-001-0015783 SEGUNDO MARTINEZ P.N.O.LL.C 805,89 96,71 8,06 894,54 CONTADO

20/03/2014 001-001-0015784 PLANTA BENEFICIO MAFRE P.N.O.LL.C 26,78 3,21 0,27 29,73 CONTADO

20/03/2014 001-001-0015785 PARROQUIA SAN JOSE P.N 76,54 9,18 85,72 CONTADO

21/03/2014 001-001-0015786 SENGUNDO MARIN P.N 7,68 0,92 8,60 CONTADO

21/03/2014 001-001-0015787 ILIANA ORODEÑEZ P.N 16,96 2,04 19,00 CONTADO

TOTAL 5873,01 704,76 12,56 16,40 6548,81

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA

DE PAGO

TIPO DE

CONTR.

PERIODO: SEMANA DEL 17 AL 22 DE MARZO DEL 2014

ANEXO: N°026

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

217

0% 12% IVA 30% R. FTE1%

24/03/2014 001-001-0015788 ANGELICA VERZOSA P.N 1635,80 196,30 1832,10 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015789 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 2782,00 333,84 27,82 3088,02 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015791 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 52,31 6,28 0,52 58,06 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015792 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 97,69 11,72 0,98 108,44 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015793 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 110,72 13,29 1,11 122,90 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015794 ANGEL PONTON P.N.O.LL.C 80,48 9,66 0,80 89,33 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015801 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 3703,80 444,46 37,04 4111,22 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015802 ZOILO VIDAL P.N.O.LL.C 300,91 36,11 3,01 334,01 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015803 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 792,37 95,08 7,92 879,53 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015804 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 326,33 39,16 3,26 362,23 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015805 VICENTE VIDAL* P.N.O.LL.C 78,91 9,47 0,79 87,59 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015806 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 2069,67 248,36 20,70 2297,33 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015807 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 104,58 12,55 1,05 116,08 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015808 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 793,14 95,18 7,93 880,39 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015809 YAJAIRA LITUMA P.N.O.LL.C 229,76 27,57 257,33 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015810 YAJAIRA LITUMA P.N.O.LL.C 42,12 5,05 47,17 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015811 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 1215,05 145,81 12,15 1348,71 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015812 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 302,67 36,32 3,03 335,96 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015813 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 470,20 56,42 526,62 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015814 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 371,93 44,63 3,72 412,84 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015816 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 137,55 16,51 1,38 152,68 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015817 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 83,34 10,00 0,83 92,51 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015818 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 319,45 38,33 3,19 354,59 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015819 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 213,64 25,64 2,14 237,14 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015820 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 68,66 8,24 0,69 76,21 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015821 PLANTA MATAMOROS P.N.O.LL.C 221,51 26,58 2,22 245,88 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015823 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 1017,48 122,10 10,17 1129,40 CONTADO

24/03/2014 001-001-0015824 ECOLUXEN S.A P.N.O.LL.C 470,20 56,42 4,70 521,92 CONTADO

26/03/2014 001-001-0015827 MARÍA OJEDA P.N.O.LL.C 57,14 6,86 0,57 63,43 CONTADO

26/03/2014 001-001-0015828 ANIBAL REINA* P.N 7,14 0,86 8,00 CONTADO

27/03/2014 001-001-0015830 MARCOS MORENO* P.N 43,30 5,20 48,50 CONTADO

27/03/2014 001-001-0015831 MARCO TORO P.N 88,78 10,65 99,43 CONTADO

27/03/2014 001-001-0015832 GAVIOR P.N.O.LL.C 197,35 23,68 1,97 219,06 CONTADO

28/03/2014 001-001-0015833 FAUSTO MATAMOROS P.N.O.LL.C 21,80 2,62 0,22 24,20 CONTADO

28/03/2014 001-001-0015834 SEGUNDO ORDOÑEZ * P.N 10,71 1,29 12,00 CONTADO

28/03/2014 001-001-0015836 ILIANA ORDOÑEZ P.N 5,17 0,62 5,79 CONTADO

28/03/2014 001-001-0015837 JOSE FEIJOO P.N 23,70 2,84 26,54 CONTADO

TOTAL 18547,36 2225,68 159,91 20613,14

FECHA N° FACTURA CLIENTESUBTOTAL

IVARetención

TOTALFORMA

DE PAGO

TIPO DE

CONTR.

PERIODO: SEMANA DEL 24 AL 29 DE MARZO DEL 2014

ANEXO: N°028

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VETAS

0% 12% IVA 30% R. FTE1%

31/03/2014 001-001-0015795 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 3294,63 395,36 32,95 3657,04 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015796 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 6386,00 766,32 63,86 7088,46 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015797 MARCO FLORES P.N.O.LL.C 999,89 119,99 10,00 1109,88 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015798 PEDRO VASQUEZ P.N 65,54 7,86 73,40 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015799 PEDRO VASQUEZ P.N 91,59 10,99 102,58 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015800 PEDRO VASQUEZ P.N 123,88 14,87 138,75 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015838 JOSE ZAMBRANO P.N 17,85 2,14 19,99 CONTADO

31/03/2014 001-001-0015840 ZOILA ESPINOZA P.N 18,39 2,21 20,60 CONTADO

TOTAL 10997,77 1319,73 106,81 12210,70

TOTALFORMA

DE PAGOFECHA N° FACTURA CLIENTE

SUBTOTALIVA

RetenciónTIPO DE

CONTR.

PERIODO: SEMANA DEL 31 DE MARZO DEL 2014

ANEXO: N°030

FERRETERÍA "LUNA"

DIARIO DE VENTAS

218

 Cuota 

   

    Saldo

Inicial         Interés    

    Cuota de

Amortización   

    Capital

Amortizado   

 

Valor a

Pagar    

1    54,800.00      456.67      570.83      570.83      1,027.50  

2    54,229.17      451.91      570.83      1,141.67      1,022.74  

3    53,658.33      447.15      570.83      1,712.50      1,017.99  

4    53,087.50      442.40      570.83      2,283.33      1,013.23  

5    52,516.67      437.64      570.83      2,854.17      1,008.47  

6    51,945.83      432.88      570.83      3,425.00      1,003.72  

7    51,375.00      428.13      570.83      3,995.83      998.96  

8    50,804.17      423.37      570.83      4,566.67      994.20  

9    50,233.33      418.61      570.83      5,137.50      989.44  

10    49,662.50      413.85      570.83      5,708.33      984.69  

11    49,091.67      409.10      570.83      6,279.17      979.93  

12    48,520.83      404.34      570.83      6,850.00      975.17  

13    47,950.00      399.58      570.83      7,420.83      970.42  

14    47,379.17      394.83      570.83      7,991.67      965.66  

15    46,808.33      390.07      570.83      8,562.50      960.90  

16    46,237.50      385.31      570.83      9,133.33      956.15  

17    45,666.67      380.56      570.83      9,704.17      951.39  

18    45,095.83      375.80      570.83      10,275.00      946.63  

19    44,525.00      371.04      570.83      10,845.83      941.87  

20    43,954.17      366.28      570.83      11,416.67      937.12  

21    43,383.33      361.53      570.83      11,987.50      932.36  

22    42,812.50      356.77      570.83      12,558.33      927.60  

23    42,241.67      352.01      570.83      13,129.17      922.85  

24    41,670.83      347.26      570.83      13,700.00      918.09  

25    41,100.00      342.50      570.83      14,270.83      913.33  

26    40,529.17      337.74      570.83      14,841.67      908.58  

27    39,958.33      332.99      570.83      15,412.50      903.82  

28    39,387.50      328.23      570.83      15,983.33      899.06  

29    38,816.67      323.47      570.83      16,554.17      894.31  

30    38,245.83      318.72      570.83      17,125.00      889.55  

INSTITUCIÓN: BANCO NACIONAL DE FOMENTO

VALOR: 54.800,00

219

 Cuota    

    Saldo

Inicial         Interés    

    Cuota de

Amortización

   

    Capital

Amortizado   

 

Valor a

Pagar    

31    37,675.00      313.96      570.83      17,695.83      884.79  

32    37,104.17      309.20      570.83      18,266.67      880.03  

33    36,533.33      304.44      570.83      18,837.50      875.28  

34    35,962.50      299.69      570.83      19,408.33      870.52  

35    35,391.67      294.93      570.83      19,979.17      865.76  

36    34,820.83      290.17      570.83      20,550.00      861.01  

37    34,250.00      285.42      570.83      21,120.83      856.25  

38    33,679.17      280.66      570.83      21,691.67      851.49  

39    33,108.33      275.90      570.83      22,262.50      846.74  

40    32,537.50      271.15      570.83      22,833.33      841.98  

41    31,966.67      266.39      570.83      23,404.17      837.22  

42    31,395.83      261.63      570.83      23,975.00      832.47  

43    30,825.00      256.87      570.83      24,545.83      827.71  

44    30,254.17      252.12      570.83      25,116.67      822.95  

45    29,683.33      247.36      570.83      25,687.50      818.19  

46    29,112.50      242.60      570.83      26,258.33      813.44  

47    28,541.67      237.85      570.83      26,829.17      808.68  

48    27,970.83      233.09      570.83      27,400.00      803.92  

49    27,400.00      228.33      570.83      27,970.83      799.17  

50    26,829.17      223.58      570.83      28,541.67      794.41  

51    26,258.33      218.82      570.83      29,112.50      789.65  

52    25,687.50      214.06      570.83      29,683.33      784.90  

53    25,116.67      209.31      570.83      30,254.17      780.14  

54    24,545.83      204.55      570.83      30,825.00      775.38  

55    23,975.00      199.79      570.83      31,395.83      770.62  

56    23,404.17      195.03      570.83      31,966.67      765.87  

57    22,833.33      190.28      570.83      32,537.50      761.11  

58    22,262.50      185.52      570.83      33,108.33      756.35  

59    21,691.67      180.76      570.83      33,679.17      751.60  

60    21,120.83      176.01      570.83      34,250.00      746.84  

INSTITUCIÓN: BANCO NACIONAL DE FOMENTO

VALOR: 54.800,00

220

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

1.1.5 M ER C A D ER Í A 137.309,25

A B R A Z A D ER A

30 ABRAZ INDUS T504 37-40M 1-15/32A 1-9/16" COLOM BIA UNID. 2,14 64,20

22 ABRAZ INDUS T505 40-44M 1-9/16A1-23/32" COLOM BIA UNID. 2,14 47,08

2 ABRAZ INDUS T507 48-52M 1-7/8A 2-1/16" COLOM BIA UNID. 2,32 4,64

50 ABRAZ REF TITAN 30 08 1" COLOM BIA UNID. 0,39 19,50

45 ABRAZ REF TITAN 30 10 1" COLOM BIA UNID. 0,39 17,55

95 ABRAZ TITAN 10 04 1/2" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,17 16,15

125 ABRAZ TITAN 10 06 3/4" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,36 45,00

30 ABRAZ TITAN 10 00 3/8" H/FINA COLOM BIA UNID. 0,17 5,10

A C OP LE .

5 ACOPLE (5PZS) D/BRONCE RHINO E/BLISTER JGO. 2,48 12,40

6 ACOPLE 3/4" M ACHO UNID. 3,57 21,42

5 ACOPLE 3/4" HEM BRA UNID. 3,57 17,85

6 ACOPLE PRETUL P/M ANG D/LAVADORA "Y"AD-2P M EXICOUNID. 1,12 6,72

A D A P T A D OR .

20 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 1" ROSCABLE UNID. 0,52 10,40

56 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 2" ROSCABLE UNID. 1,47 82,32

14 ACC ALUM INIO ADAPTADOR HEM BRA 1/2" ROSCABLE UNID. 0,78 10,92

6 ACC ALUM INIO ADAPTADOR 3/4" ROSCABLE UNID. 0,92 5,52

A LA M B R E .

8 ALAM BRE SOLIDO #10 ROLLS 54,91 439,28

6 ALAM BRE SOLIDO #12 ROLLS 34,43 206,58

7 GALVANIZADO LISO 2.15 44K ROLLS 74,00 518,00

3 GALVANIZADO LISO 2.80 44K ROLLS 76,60 229,80

4 ALAM BRE DE PUAS M OTTO AZUL 300M T ROLLS 31,28 125,12

2 ALAM BRE DE PUAS M OTTO AZUL 200M T ROLLS 25,00 50,00

3 ALAM BRE GALVANIZADO LIVIANO 2.15M M SUAVE 44K ROLLS 99,00 297,00

A LIC A T E .

6 ALICATE STANLEY M /AM RILLO USO/PROF8" UNID. 1,73 10,38

5 ALICATE CENTURY M /FORR NARANJA/NEGRO 7" UNID. 3,39 16,95

2 PRETUL PLAYO/ALICATE/PINZ/LLAV(5PZS) JGO. 13,50 27,00

1 PRETUL ALICATE (21PZS) NAVAJA M ULTIUSO JGO. 6,50 6,50

5 ALICATE PRECISIÓN PUNTA LARGA CORTANTE 5" UNID. 5,80 29,00

ANILLOS .

3 ANILLO PLANO NEGRO 1/2" KG 3,32 9,96

2 ANILLO PLANO NEGRO 3/4" KG 3,32 6,64

2 ANILLOS PLANOS GALVANIZADOS 3/16"-IMP KIL. 4,81 9,62

5 ANILLO PLANO NEGRO 7/16" KG 3,32 16,60

4 ANILLO PLANO NEGRO 5/8" KG 3,32 13,28

25 ANILLO SELLO D/CERA P/INST INODORO ANTIFUGA HARVEYS UNID. 1,91 47,75

ANGULOS .

6 ANGULOS 2X1/4 (50X6) UNID. 27,00 162,00

ARCO .

9 ARCO P/TALAR MAD/SECA BELLOTA 21" UNID. 6,49 58,41

ARTIST BRUSHES

5 ARTIST BRUSHES UNID. 2,50 12,50

ASIENTOS

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°1

221

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

2 EDESA ASIENTO MONTECRISTO NAVY BLUE UNID. 6,81 13,62

SIERRA

9 ARCO SIERRA "STANLEY" 15-098 12" UNID. 15,62 140,58

80 SIERRA SANFLEX GRANO GRUESO #18 1,30 104,00

9 STANLEY SERRUCHO #15469 REFOR 16" UNID. 4,62 41,58

8 STANLEY SERRUCHO #15470 REFOR 18" UNID. 4,96 39,68

9 STANLEY SERRUCHO #15471 REFOR 20" UNID. 5,09 45,81

1 TRUPER SIERRA P/CALAD/ELECT (16PZS) JSZA-16-MEJGO. 4,36 4,36

4 TRUPER SIERRA ELECT CIRC SICI-7-1/4 A)U/PROF MEXICOUNID. 73,99 295,96

4 SIERRA CIRCULAR HIPOIDAD DE 7-1/4" MAKITA UNID. 320,00 1280,00

5 SIERRA CALADORA 710 W UNID. 75,00 375,00

3 SIERRA MÁRMORE DE WALT UNID. 265,00 795,00

BAILEJO

6 PRETUL BAILEJO CT-8PM 8" MEXICO UNID. 2,09 12,54

12 BAILEJO ESTÁNDAR 8" UNID. 1,50 18,00

12 BAILEJO ESTÁNDAR 6" UNID. 2,00 24,00

BALANZA

3 BALANZA CAMRY T/RELOJ 20KG-44LB NSR PLATO HONDOUNID. 23,50 70,50

8 BALANZA PORTATIL GANCHO CAMRYP/FRUTAS 5K(11LBS) UNID. 3,80 30,40

BARREDERA

75 BARREDERA MADERA ROJO 8X41UNIDS (DECORA)UNID. 1,16 87,00

BISAGRAS

25 BISAGRA 4" UNID. 0,90 22,50

30 BISAGRA 3 1/2" UNID. 0,75 22,50

15 BISAGRA 3" UNID. 0,60 9,00

17 BISAGRA 2 1/2" UNID. 0,35 5,95

15 BISAGRA 2" UNID. 0,45 6,75

8 BISAGRA DE PUERTA 3" 76MM 2 PIEZAS CJAS. 2,65 21,20

BLANCOLA

5 BLANCOLA BORDEN FDA 1 LBR UNID. 8,25 41,25

5 BLANCOLA BORDEN FDA 1/2 LBR UNID. 10,74 53,70

25 BLAMQUEADOR 10KG IMPERIAL UNID. 2,17 54,25

25 BLAMQUEADOR 25KG IMPERIAL UNID. 4,67 116,75

BLOQUE

15 BLOQUE D/VIDRIO OLAS 19X19X8 GERMANY UNID. 2,49 37,35

BONDER

55 SUPER BONDER UNID. 2,00 110,00

BREAKER

20 BREAKER "GE" TQC 24100WL 2P 100A UNIDAD 18,71 374,20

18 BREAKER "GE" TQC 2450WL 2P 50A UNIDAD 13,37 240,66

8 BREAKER "GE" TQC 3470WL 3P 70A UNIDAD 39,09 312,72

9 BREAKER "GE" TQC 34100WL 3P UNIDAD 39,09 351,81

20 BREAKER "GE" THQP130 1P 30A UNID. 4,45 89,00

20 BREAKER "GE" THQP120 1P 20A UNID. 4,45 89,00

20 BREAKER "GE" THQP115 1P 15A UNID. 4,45 89,00

12 BREAKER "GE" TQC 230 1P 30A UNID. 5,63 67,56

12 BREAKER "GE" TQC240 1P 40A UNID. 5,79 69,48

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 2

222

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

2 BREAKER S/P GE. 1X15 TQC UNID. 4,57 9,14

12 BREAKER S/P GE. 1X30 TQC UNID. 4,57 54,84

6 BREAKER S/P GE. 1X50 TQC UNID. 5,00 30,00

BISAGRA

25 BISAGRA TORNEADA 0.75-3/4"3 CUERPOS INDUMA PAR. 4,32 108,00

6 BISAGRA REFORSADA CHINA 2-1/2" C/50 DC DOC 2,39 14,34

6 BISAGRA REFORSADA CHINA 3" C/30DC DOC 2,96 17,76

8 BISAGRA REFORSADA CHINA 3-1/2" C/20DC DOC. 4,04 32,32

7 BISAGRA RHINO T/STANLEY 3"X3" PAR. 0,72 5,04

6 BISAGRA RHINO T/STANLEY 31/2" X 31/2" PAR. 1,09 6,54

BOQUILLAS

10 PORTALAMPARA "BTICINO" P21A UNID. 1,39 13,90

50 BOQ/ROSETON D/LOZA REFORZADO 4-1/2 BC2051 E/CAJAUNID. 0,46 23,00

80 TRUPER ELEC. BOQ. D/CAUCHO E-27# POIN-10 MEXICOUNID. 0,54 43,20

5 PORTALAMPARA A PRUEBA DE INTERPIE DE 25 PIEZAS UNID. 2,00 10,00

BOMBAS

5 BOMBA PEDROLLO ITALY 1/2" HP/PK-60 PERIFERICAUNIDAD 61,00 61,00

5 BOMBA CENT 2HP 110-2" 5/20MT 400LPM UNIDAD 263,39 1316,95

4 BOMBA CENT 3HP 220V 3" 7/20MT 700LPM UNID. 355,26 1421,04

3 BOMBA PRESOL DE ENGRASE UNID. 16,50 49,50

5 BOMBA P/BOTAR AGUA UNID. 85,00 425,00

4 BOMBA SUMERGIBLE 1/2" HP UNID. 250,00 1000,00

BONDEX PLUS

20 BOMDEX PLUS INTACO 25KG SAC. 8,55 171,00

59 BOMDEX STANDARD INTACO 25KG SAC. 4,08 240,72

43 BINDA ESTÁNDAR 20KG (106602) UNID. 5,24 225,32

33 BINDA PORCELANA UNID. 11,79 389,07

18 HORMIEMPASTE P/INTERIOR-2 COMPONENTES UNID. 5,30 95,40

15 RESINA PARA EMPASTE INTERIORES X 2 LITROS UNID. 2,75 41,25

15 BINDA PLIS (20) UNID. 9,50 142,50

BOTAS DE CAUCHO

12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 43 PAR. 12,00 144,00

12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 42 PAR. 12,00 144,00

12 BOTAS DE CAUCHO TALLA 41 PAR. 12,00 144,00

8 BOTAS DE CAUCHO TALLA 40 PAR. 10,00 80,00

4 BOTAS DE CAUCHO TALLA 39 PAR. 10,00 40,00

4 BOTAS DE CAUCHO TALLA 38 PAR. 10,00 40,00

BOTIQUIN

2 BOTIQUIN UNID. 20,50 41,00

BROCAS

15 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 34,95

10 BROCA CONCRETO "IRWIN" 893 1/2" UNID. 4,76 47,60

23 BROCA CONCRETO "IRWIN" 885 1/4" UNID. 1,40 32,20

19 BROCA CONCRETO "IRWIN" 889 3/8" UNID. 2,33 44,27

26 BROCA CONCRETO "IRWIN" 882 3/16" UNID. 1,17 30,42

23 BROCA CONCRETO "IRWIN" 887 5/16" UNID. 1,67 38,41

14 BROCA HSS "IRWIN" 1132 7/16" UNID. 8,50 119,00

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 3

223

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

9 BROCA HSS "IRWIN" 1136 1/2" UNID. 11,43 102,87

36 BROCA HSS "IRWIN" 1114 5/32" UNID. 1,34 48,24

8 BROCA HSS "IRWIN" 1128 3/8" UNID. 5,85 46,80

35 BROCA HSS "IRWIN" 1116 3/16" UNID. 1,81 63,35

39 BROCA HSS "IRWIN" 1120 1/4" UNID. 2,69 104,91

8 BROCAS VOREX P/C 6MM UNID. 0,98 7,84

9 BROCAS VOREX P/C 8MM UNID. 1,18 10,62

10 BROCAS VOREX P/C 10MM UNID. 1,38 13,80

BROCHAS

6 BROCHA WILSON 5" C/B UNID. 5,25 31,50

15 BROCHA WILSON 4" C/B UNID. 3,80 57,00

18 BROCHA WILSON 3" C/B UNID. 2,50 45,00

11 BROCHA WILSON 2 1/2" C/B UNID. 2,10 23,10

12 BROCHA WILSON 2" C/B UNID. 1,70 20,40

9 BROCHA WILSON 1 1/2" C/B UNID. 1,30 11,70

8 BROCHA WILSON 1" C/B UNID. 0,95 7,60

7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 6" UNID. 0,78 5,46

7 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 5" UNID. 0,39 2,73

5 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 4" UNID. 0,51 2,55

6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 3" UNID. 1,79 10,74

8 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 2" UNID. 1,46 11,68

6 BROCHA SOYODA MANGO NATURAL 1 1/2" UNID. 3,50 21,00

BUSHING

10 BUSHING HG 2"X1" UNID. 1,80 18,00

15 BUSHING HG 1-1/2" X 3/4" UNID. 0,80 12,00

16 BUSHING HG 1" X 3/4" UNID. 0,35 5,60

CABOS

20 CABO P/ PALA C/MANGO PLASTICO TRUPER-15901-UNID. 3,60 72,00

6 CABO 3-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 20,10

4 CABO 4-H LINEA IDEAL UNID. 3,35 13,40

12 CABO 1/2 LINEA IDEAL C/C UNID. 2,99 35,88

14 CABO 5/8 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 43,12

11 CABO 1/2 LIN. IDEAL C/C UNID. 3,08 33,88

CABLE

550 C03218 CABLE INCABLE SOLIDO 10 THHN METRS 0,53 291,50

1 CABLE ALMA YUTE 6X19FC-3/8" (96KG-305) ROLLS 203,64 203,64

3 CABLE ALMA YUTE 6X19FC -1/2" (168KG-305) ROLLO 279,40 838,20

4 CABLE INCABLE SOLIDO #12 (100MTS) ROLLS 33,53 134,12

8 CABLE AUTO CABLEADO #12 ROLLS 43,01 344,08

6 CABLE AUTO CABLEADO #14 ROLLS 28,00 168,00

7 CABLE AUTO CABLEADO #10 ROLLS 65,49 458,43

12 EXTENSION INCABLE 3M 2X18 BLANCA (12) 36000200UNID. 2,55 30,60

9 EXTENSION INCABLE 3M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 3,22 28,98

3 EXTENSION INCABLE 5M AMARILLA 2X18 UNIVERSAL 110VUNID. 4,15 12,45

6 EXTENSION INCABLE 10M ANARANJADA 2X16 UNIVER. 110VUNID. 8,64 51,84

7 EXTENSION INCABLE REFOR 3M 2X16 BLANCA (12) 36004000UNID. 2,99 20,93

9 EXTENSION INCABLE REFOR 5M 2X16 BL (9) 36004100UNID. 5,28 47,52

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 4

224

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

6 EXTENSION STANLEY MANDO 1/2 X 4.9MM UNID. 3,99 23,94

250 CABLE INCABLE SOLIDO 14 THHN MTS. 0,22 55,00

1000 CABLE INCABLE SOLIDO 12 THHN 0800050 MTS. 0,34 340,00

150 CABLE INCABLE ALU DUPLEX 2X6 AAC 250SM/C 34001625MTS. 0,54 81,00

3 CABLE P/BATE INDECO#2 AWG.3.OKV.60°C 50MTS C/RROLLO 254,18 762,54

4 CABLE PIATINA 2X12 ROLLO ROLLOS 88,66 354,64

1 CABLE PIATINA 2X14 ROLLO ROLLO 58,93 58,93

2 CABLE PIATINA 2X16 ROLLO ROLLO 40,72 81,44

60 CABLE DE ALUMINIO MTS. 0,57 34,20

45 CABLE INCABLE GEMELO 2X18 AWG MTS 090003 MTS. 0,32 14,40

78 CABLE INCABLE GEMELO 2X16 AWG MTS 090004 MTS. 0,42 32,76

58 CABLE INCABLE GEMELO 2X10 AWG MTS 090007 MTS. 1,50 87,00

CAJA

1 CAJA TERMICA GE USA 1F-2-4 UNID. 13,51 13,51

2 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 4-8 UNID. 11,65 23,30

5 CAJA TERMICA ECONOMICA T/G 2-4 UNID. 7,76 38,80

22 CAJA P/CANALETA COASPA UNID. 0,99 21,78

1 CAJA P/ MEDIDOR 2 SERV P/DERECHA UNID. 14,51 14,51

140 CAJA 1 OCTOGONAL CJA. 0,53 74,20

155 CAJA 1 RECTANGULAR CJA. 0,53 82,15

CALIBRADAOR

3 CALIBRADOR TRUPER DIGITAL UNID. 29,50 88,50

CANDADOS

8 CANDADO "FAI BY VIRO" 557 70MM UNIDAD 18,90 151,20

22 CANDADO "FAI BY VIRO" 555 50MM UNIDAD 10,10 222,20

8 CANDADO PLANO FOXLUX D/BRONCE 40MM ESPAÑAUNID. 2,49 19,92

17 CAND FAI VIRO PLANO 553 30MM UNID. 4,12 70,04

9 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 40MM C/SELLO ALEMANUNID. 2,66 23,94

7 CAND BARRIL RHINI D/BRONCE 50MM C/SELLO ALEMANUNID. 4,25 29,75

11 CAND VIRO 4143 ACEREO (MONOLITH) 78MM UNID. 70,00 770,00

CADENA

78 CADENA 1/2 LIBRAS 2,50 195,00

68 CADENA 5/16 LIBRAS 2,30 156,40

55 CADENA 1/4 LIBRAS 1,80 99,00

64 CADENA 3/16 LIBRAS 3,00 192,00

50 CADENA 5/32 LIBRAS 2,50 125,00

45 CADENA 1/8 LIBRAS 2,00 90,00

CANALETA

100 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 10/20 (30) UNID. 0,68 68,00

55 CANALETA BENETTIN ADHESIVA 14/24 (25) UNID. 1,02 56,10

16 CANAL DECORATIVO BLANCO UNID. 16,24 259,84

CANAL

15 CANAL G 100.50.15.2 UNID. 16,44 246,60

90 CANAL G 80.40.15.2 UNID. 14,76 1328,40

75 CANAL G 60.30.10.2 UNID. 10,51 788,25

11 CANAL G 60.30.10.1.9MM UNID. 10,53 115,83

16 CANAL G 60.30.10.1.5 UNID. 8,28 132,48

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°5

225

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

17 CANAL GALVALUME PARA AGUA (3MTS CANALON)UNID. 12,42 211,14

8 CANAL GALVALUME PARA AGUA (4MTS CANALON)UNID. 13,77 110,16

30 CANAL 1 (TRAMO DE 3 MTS) UNID. 16,24 487,20

CANASTILLA

12 CHEQUE CANASTILLA-T/SIMONS PVC TW 2" UNID. 4,41 52,92

CHALECOS

24 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA UNID. 2,95 70,80

24 CHALECOS REFLECTIVOS COLOR NARANJA TELA "L" AKW010UNID. 2,34 56,16

30 CHALECOS REFLECTIVOS T/MALLA CNARANJA UNID. 2,52 75,60

CHEQUE

18 CHEQUES P.V.C TAIWAN 2" UNID. 7,50 135,00

5 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/2" UNID. 6,80 34,00

12 CHEQUES P.V.C TAIWAN 1 1/4" UNID. 3,80 45,60

6 CHEQUES P.V.C TAIWAN 3/4" UNID. 3,00 18,00

CHISEL

6 STANLEY WOOD CHISEL 1/2" UNID. 4,80 28,80

5 STANLEY WOOD CHISEL 5/8" UNID. 5,00 25,00

9 STANLEY WOOD CHISEL 3/4" UNID. 5,25 47,25

5 STANLEY WOOD CHISEL 1" UNID. 5,80 29,00

CHOVA

1 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX50CMTS D/ALTOROLLS 45,06 45,06

5 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX20CMTS D/ALTOROLLS 19,37 96,85

8 CHOVA P/TECHO AL FRIO 1OMTS C/RX10CMTS D/ALTOROLLS 10,94 87,52

CLAVOS

16 CLAVOS DE 5" LIBRS. 1,50 24,00

15 CLAVOS DE 4 1/2" LIBRS. 1,30 19,50

17 CLAVOS DE 4" LIBRS. 1,30 22,10

10 CLAVOS DE 3 1/2" LIBRS. 1,30 13,00

8 CLAVOS DE 3" LIBRS. 1,00 8,00

12 CLAVOS DE 2" LIBRS. 1,00 12,00

9 CLAVOS DE 1 1/2"" LIBRS. 1,00 9,00

17 CLAVOS DE 1" LIBRS. 0,90 15,30

2 CLAVO COMPRESOR CAJAS 3,00 6,00

14 CLAVO DE ACERO JAPONES 2.1/2"-8X65MM KLS 5,09 71,26

8 CLAVO DE ACERO JAPONES (9X50)2" KLS 17,79 142,32

11 CLAVO 40X2.15 (1-1/2"X14) 25KG CAJA 47,06 517,66

14 CLAVO 65X3.45 (2-1/2"X10) 25KG CAJAS 33,78 472,92

10 CLAVO COMUN LISO C/C 65X3.45 25K CAJA 39,40 394,00

6 CLAVO COMUN LISO C/C 50X2.80 25K CAJA 39,40 236,40

8 CLAVO COMUN LISO C/C 75X3.80 25K CAJA 47,65 381,20

CAL

12 CAL SACOS 12,00 144,00

CARDA TRENZADA

3 TRUPER CARDA TRENZADA 6" UNID. 15,00 45,00

6 TRUPER CARDA TRENZADA 5" UNID. 11,50 69,00

8 TRUPER CARDA TRENZADA 4" UNID. 7,50 60,00

CARTUCHOS

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°6

226

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

8 R CARTUCHOS VAPORES ORGANICOS PAR. 10,47 83,76

CASCO

6 CASCO PROTECTOR COL/SURTIDOS ESPAÑOL-PERSONAUNID. 3,36 20,16

12 CASCO TRUPER P/ALBAÑIL AMARILLO MEXICO UNID. 5,72 68,64

15 CASCO INDUSTRIAL UNID. 4,80 72,00

CASQUILLOS

10 CASQUILLOS IRWIN 7"X1" 180X25,4 MM UNID. 35,00 350,00

8 CASQUILLOS IRWIN 7"X4" 184 MM UNID. 11,00 88,00

CAUTIN

12 TRUPER CAUTIN ELEC M/PLAST T/LAPIZ30WMEXC/ACCESORIOSUNID. 3,87 46,44

CEMENTO

55 CEMENTO HOLCIN ROCAFUERTE SAC. 6,92 380,60

14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 20KG SAC. 7,36 103,04

20 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KLS SAC. 17,79 355,80

14 CEMENTO BLANCO HUASCARAN (110LB) SAC. 18,84 263,76

5 CEMENTO FNDS. 6,74 33,70

CEMENTO DE CONTACTO

12 CEMENTO DE CONTACTO GRANDE UNID. 3,80 45,60

8 CEMENTO DE CONTACTO PEQUEÑO UNID. 0,95 7,60

CENEFA

2 20X30CENEFA MARMOL MURANO BEIGE M2 7,90 15,80

4 20X30CENEFA MARMOL MURANO CELESTE M2 7,90 31,60

8 20X30CENEFA MARMOL MURANO VERDE M2 7,90 63,20

CEPILLO

10 STANLEY CEPILLO P/CARP ACANALADO #12175B 5"UNID. 24,16 241,60

6 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 4 1/2X5/8 UNID. 2,87 17,22

8 CEPILLO CIRCULAR TRESNZ 6X5/8 UNID. 6,85 54,80

4 CEPILLO LAVA CARRO EST. UNID. 3,84 15,36

CERAMICA

20 60X60 CERAMICA DAMASCO M2 18,00 360,00

15 60X60 CERAMICA SEVILLA BEIGE M2 18,00 270,00

25 45.5X45.5 CER.PISO EXT. RORAIMA GRIS (1.86) M2 11,00 275,00

18 42.5X42.5 CERAM. DAMASCO CUERO M2 11,00 198,00

20 42.5X42.5 DUELA CEREZO M2 11,00 220,00

18 42.5X42.5 BEIGE M2 11,00 198,00

20 42.5X42.5 ONICE MARFIL M2 11,00 220,00

10 42.5X42.5 ONICE CREMA M2 11,00 110,00

12 30X30 ROCA TYBER M2 10,00 120,00

10 30X30 PEERLA NEGRO M2 10,00 100,00

10 30X30 POOL BLANCO M2 10,00 100,00

10 30X30 SEVILLA AZUL M2 10,00 100,00

25 25X33 ORQUIDA BEIGE OSCURO M2 10,00 250,00

12 25X33 ORQUIDA VINO OSCURO M2 10,00 120,00

11 20X30 MARMOL MURANO CELESTE M2 9,80 107,80

12 20X30 PORCELANA BEIGE M2 9,80 117,60

10 20X30SABINA PALO M2 9,80 98,00

CERRADURA

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°7

227

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

5 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US5 UNID. 11,66 58,30

3 CERRADURA MYSTIC "YALE" 5107 US3 UNID. 11,66 34,98

8 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7502-50MM UNID. 53,55 428,40

4 CERRADURA VIRO PRINC.DERECHA 7503-60MM UNID. 53,55 214,20

24 RRADURA P/CAJON BIRD#00501 T/ORIGINAL DORDA UNID. 0,45 10,80

6 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#300ORIGIN UNID. 16,17 97,02

8 CERRADURA P/PRINCI TRAVEX C/AGAR#500ORIGIN UNID. 19,51 156,08

11 CERRAD P/PRINCI GATO 3/PEST 3/V M ASTER-7 50 UNID. 8,51 93,61

8 CERRAD P/PRINCI M ATRIX 3/PEST 3/V T/GATO 50M M UNID. 6,58 52,64

6 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 58 UNID. 3,56 21,36

6 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 92 UNID. 3,56 21,36

4 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 58 UNID. 3,57 14,28

7 CERRAD D/POM O M EIKO P/DORM DECORATIVA# 95 UNID. 3,55 24,85

CHUMACERA

12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-208-1 1/2" PISO UNID. 7,88 94,56

12 CHUMACERA JEM CHINA UCP-211-2" PISO UNID. 13,65 163,80

8 CHUMACERA NBR 211-PISO 2 UNID. 21,12 168,96

3 CHUMACERA PISO JEM 2.50-2-1/2"UCP213-40 UNID. 17,83 53,49

CINCEL

12 BP CINCEL P/PALMA 12"X5/8" (250MM) BPC00101 UNID. 2,88 34,56

12 BP CINCEL P/REDONDA 12"X5/8" (250MM) BPC00201UNID. 2,88 34,56

CINTA

75 CINTA MASKING "ABRO" 1233 3/4" X 40 YDS ROLLOS 0,89 66,75

35 CINTA AUTOFUNDENTE #23 3M 19MMX9.10M UNID. 12,45 435,75

100 CINTA TEFLON 12MTS CINTA AMARILLA U/PROFES PROFACTORUNID. 0,28 28,00

140 CINTA TEFLON 12MTSX3/4 CINTA BLANCA U/INDUSTUNID. 0,56 78,40

185 TEFLON 12MTS CINTA BLANCA E/ROJO ALEMAN UNID. 0,17 31,45

13 CINTA AISLANTE 3M 20 Y. TENFLEX NEGRA UNID. 0,77 10,01

9 CINTA METRICA RHINO C/PLAST ROJA 50 MTS UNID. 7,46 67,14

12 CINTA IMPRESO(PELIGRO)APROX-1.8 KILOS C/R C/AMARILLO KLS 5,07 60,84

25 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS ROJA UNID. 0,81 20,25

34 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS BLANCA UNID. 0,81 27,54

33 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS VERDE UNID. 0,81 26,73

62 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AZUL UNID. 0,81 50,22

56 CINTA TENFLEX 3M 3/4 X 20 YDS AMARILLA UNID. 0,81 45,36

CODOS

35 MACRO CODO P/DESAGUE 75MM X 90G BLANCO (70)UNID. 0,79 27,65

12 MACRO CODO P/DESAGUE 110MM X 90G BLANCO (32)UNID. 1,23 14,76

6 CODOS HG 1"X45 UNID. 0,80 4,80

14 CODOS HG 2"X90 UNID. 1,80 25,20

29 CODO HG 1/2 X 90 UNID. 0,20 5,80

21 CODO BOPLAST D50MM X 90 - 2" CJ 120 UNID. 0,55 11,55

91 CODO DESAGUE 50MM X 90 EC UNID. 0,89 80,99

98 CODO DESAGUE 50MM X 45 EC UNID. 0,95 93,10

111 CODO DESAGUE 75MM X 90 EC UNID. 1,70 188,70

23 CODO DESAGUE 75MM X 45 EC UNID. 2,06 47,38

48 CODO DESAGUE 110MM X 45 EC UNID. 3,51 168,48

SUMAN Y PASAN 137.309,25

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°8

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

228

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

43 CODO DESAGUE 110MM X 90 EC UNID. 2,57 110,51

30 CODO DESAGUE EC 160MM X 45" UNID. 10,76 322,80

24 CODO DESAGUE EC 160MM X 90 UNID. 6,91 165,84

46 CODO 4 CONDUIT L/R 3/4" X 90 UNID. 0,80 36,80

76 CODO CONDUIT BOPLAST 1/2 UNID. 0,08 6,08

73 CODO CONDUIT BOPLAST 3/8 UNID. 0,06 4,38

25 CODO POLIPRO 1/2" 45 UNID. 0,60 15,00

50 CODO POLIPRO 1/2" 90 UNID. 0,33 16,50

65 CODO POLIPRO 3/4" 90 UNID. 0,49 31,85

300 CODO R/R H POLIP. 1/2" X 90 UNID. 0,33 99,00

25 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 90" UNID. 0,86 21,50

13 TIGRE CODO BLANCO DESAGUE 75MM X 45" UNID. 0,80 10,40

COLGADORES

12 COLGADOR D/CORTINA D/BAÑO T/PERA NIQUELADOCRTNS 6,24 74,88

COMPRESOR

2 COMPRESOR ZB-0.1/8 DONGSONG 2HP 6.36 AD UNID. 84,08 168,16

3 MINI COMPRESOR UNID. 160,00 480,00

COMBO

12 COMBO 12 LIBRAS UNID. 24,50 294,00

10 COMBO 10 LIBRAS UNID. 20,00 200,00

10 COMBO 8 LIBRAS UNID. 18,80 188,00

8 COMBO 4 LIBRAS UNID. 10,00 80,00

1 COMBO 3 LIBRAS UNID. 10,50 10,50

1 COMBO 2 LIBRAS UNID. 4,95 4,95

CONECTOR

3 CONECTOR TIGRE E(2) P/TAN.FDA 6P 5,17 15,51

188 ACC P/TV CONECTOR CABLE COAXIAL (RG6) MEXICOUNID. 0,05 9,40

5 PVC CONECTOR 1" P/TANQUE ELEVADO NACIONALUNID. 0,74 3,70

CONTENEDOR

3 CONTENEDOR DE ALTURA UNID. 15,00 45,00

CORTADORA

2 CORTADORA 2" UNID. 12,20 24,40

14 CORTADORA 1" UNID. 8,00 112,00

8 CORTADORA 3/4" UNID. 6,50 52,00

6 CORTADORA DE PLASTICO 1/2" - 1/2" UNID. 0,85 5,10

8 CORTADORA DE PLASTICO 3/4" - 1/2" UNID. 1,00 8,00

6 CORTADORA ANTIFRAUDE 1/2" UNID. 2,00 12,00

3 CORTADORA CHILENA 2" UNID. 23,80 71,40

CUADRADO DE ACERO

28 CUADRADO 11X06 A24 UNID. 5,35 149,80

25 CUADRADO ENTORCHADO 11X06 A24 UNID. 6,30 157,50

CUCHILLO

12 CUCHILLOM/MADERA22210/003P/FRUTASTRAMONTINA BLISTUNID. 0,66 7,92

6 CUCHILLA PICA HIELO CON ANILLO DE GOMA UNID. 5,50 33,00

CUMBRERO

15 CUMBREO TOLEDO 0.50 37.5 CM X 1.10 5,10 76,50

8 CUMBRERO DURATECHO 0.25 (333)L UNID. 4,90 39,20

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°9

229

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

22 CUMBRERO DURATECHO 0.30 (406)L UNID. 7,08 155,76

DADOS

4 DADOS CON MANDO DE 12,7 M JGO. 18,00 72,00

DESARMADOR

7 DESARMADOR TIPO MATRACA JGO. 12,25 85,75

45 DESARMADOR STANLEY PLANO UNID. 1,50 67,50

DESTORNILLADOR

2 DESTORNILLADOR TOR 6PZS JGO. 6,07 12,14

1 STALEY DETORN 6 PZS PRECISION JOYERIA JGO. 4,78 4,78

5 STALEY DETORN 72 PZS SURTIDOS JGO. 82,19 410,95

DESOXIDANTE

6 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" GAL. 4,75 28,50

6 DESOXIDANTE P/METAL "DESOXI-PLAST" LIT. 1,41 8,46

DISCO

45 DISCO CORTE METAL "NORTON" 7X1/16X7/8" UNIDAD 1,75 78,75

38 DISCO C/METAL PLANO-14"X3/32X1" DEWALT UNID. 4,36 165,68

10 DISCOS SEGMENTOS NORTON 4. 1/2 UNID. 4,90 49,00

18 DISCO C/DIAM RHINO C/SECO (SEGMEN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,57 136,26

9 DISCO C/DIAM RHINO C/HUMED (CONTIN) 7"X7/8" 180MMUNID. 7,80 70,20

136 DISCO C/ACERO NORTON7"X1/16"X7/8" BNA 12 UNID. 1,21 164,56

68 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8" BNA NORTON UNID. 1,33 90,44

118 DISCO DESBASTE METAL "NORTON" 7X1/4X7/8 UNID. 2,96 349,28

5 DISCO CONTINUO DIAMANTADO 7" UNID. 11,50 57,50

DILUYENTE

3 DISLUYENTE LACA DISTHER#2 TANQUE 200LTRS. TANQ. 252,68 758,04

DUCHA ELECTRICA

8 DUCHA ELECTRICA MAXY BLANCA LORENZETTI UNID. 14,95 119,60

6 D-DUCHA LORENZETTI MAXI 4 TEMP. BLANCA UNID. 21,50 129,00

6 BRAZO P/DUCHA METALICO C/CURVA 1/2"x40 UNID. 2,41 14,46

14 BRAZO P/DUCHA PLASTICO CROMADO1/2"x6 UNID. 0,76 10,64

1 DUCHA MEZC EURO STYLE JGO. 42,11 42,11

5 DUCH C/BRAZOREDONDABICOLOR9"SKUTCROMADAE/BLISTERUNID. 8,90 44,50

4 DUCH C/BRAZO CUADR. 8"X8" CROMADA SKUT E/BLISTERUNID. 6,70 26,80

12 DUCH S/BRAZO PLAST/CROMADA C/GRIS (GDE) MEXICOUNID. 3,57 42,84

DURATECHO

15 DURATECHO (0.30MM) 20" UNID. 25,28 379,20

16 DURATECHO (0.30MM) 18" UNID. 22,64 362,24

38 DURATECHO (0.30MM) 16" UNID. 22,23 844,74

60 DURATECHO (0.30MM) 14" UNID. 17,60 1056,00

40 DURATECHO (0.30MM) 12" UNID. 15,09 603,60

38 DURATECHO (0.30MM) 10" UNID. 12,50 475,00

11 DURATECHO (0.30MM) 8" UNID. 10,00 110,00

27 DURATECHO (0.25MM) 10" UNID. 10,27 277,29

18 DURATECHO (0.25MM) 14" UNID. 14,38 258,84

15 DURATECHO (0.25MM) 16" UNID. 16,43 246,45

ENCHUFLE

10 COOPER ENCHU BLINDA CANT. 2867 POL 15A 120VUNID. 1,83 18,30

SUMAN Y PASAN 137.309,25

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°10

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

230

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

12 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE NORMAL 2P 110V UNID. 0,25 3,00

11 ENCHUFLE BLINDADO T/EAGLE POLARI 3P 110V UNID. 0,28 3,08

9 ENCHU COOPER VINYL CAT. 4866 CHINO 15A 220VUNID. 2,05 18,45

35 ENCHU D/CAUCHO T/PERUANO NEGRO TW UNID. 0,14 4,90

6 ENCHU COOPER CAUCH CAT. S42 POL 30/50AMP UNID. 7,79 46,74

8 ENCHU COOPER S41-SP UNID. 14,64 117,12

5 ENCHU COOPER S42-SP UNID. 10,79 53,95

ENGRASADORA

1 ENGRASADORA HG70 MABUAL 20LTS UNID. 106,55 106,55

EMPASTE

20 MONOTOP EMPASTE SAC. 9,00 180,00

15 EMPASTE INTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 150,00

7 EMPASTE INTERIOR 2 KG. GAL. 4,50 31,50

11 EMPASTE INTERIOR 20 KG. GAL. 10,00 110,00

9 SIKATOP EMPASTE RESINA UNID 9,00 81,00

12 SIKA EMPASTE EXTERIOR MONO TOP 20 KLS SAC. 15,97 191,64

14 SIKA TOP EMPASTE BLANCO (20 KLS) SAC. 22,56 315,84

5 EMPASTE EXTERIOR 20 KG. SAC. 10,00 50,00

6 EMPASTE EXTERIOR RESINA ADITEC 2KG. UNID. 10,00 60,00

ELECTRODO AGA

25 ELECTRODO AGA 7018 1/8 UNID. 2,00 50,00

15 ELECTRODO AGA 6013 1/8 UNID. 2,00 30,00

32 ELECTRODO AGA 6013 5/32 UNID. 2,50 80,00

ESCUADRA

15 ESCUADRA INOXIDABLE 12" UNID. 1,56 23,40

ESMERIL

1 TRUPER ESMERIL ELECT 3/4HP C/PIEDRA 8" MEXICOUNID. 88,21 88,21

2 DW ESMERIL D28494W-B3 DWE4557-B3 7" 6500 UNID. 162,34 324,68

2 DW ESMERIL 7" D28491-B3 8500RPM 15A UNID. 142,64 285,28

2 ESMERILADORA ANGULAR 680W PRETUL UNID. 50,50 101,00

ESPATULAS

45 ESPATULA P/EMPORAR UNID. 0,50 22,50

15 ESPATULA GOYA P/EMPORAR UNID. 0,60 9,00

12 ESPATULA CENTURY 4" UNID. 0,60 7,20

16 ESPATULA CENTURY 2 1/2" UNID. 0,40 6,40

20 ESPATULA CENTURY 2" UNID. 0,45 9,00

18 ESPATULA CENTURY 1 1/2" UNID. 0,35 6,30

6 ESPATULA TRUPER 5" UNID. 3,80 22,80

4 ESPATULA TRUPER 4" UNID. 3,50 14,00

3 ESPATULA TRUPER 3" UNID. 3,00 9,00

11 ESPATULA TRUPER 2" UNID. 2,80 30,80

ESPONJAS

28 ESPONJA MULTIUSO-GRIS 15X15X10 UNID. 0,26 7,28

ESTILETE

11 TRUPER ESTILETE METALICO C/ANARANJADO 6"-CUT-6XUNID. 2,02 22,22

75 ESTILETES UNID. 0,50 37,50

EXTENSIONES

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°11

231

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

5 EXTENSION BABANA 3 MTS 2X18 (9) UNID. 3,06 15,30

3 EXTENSION BABANA 5 MTS 2X18 (6) UNID. 3,81 11,43

1 EXTENSION BABANA 10 MTS 2X16 (4) UNID. 11,16 11,16

5 EXTENSION BABANA 15 MTS 2X16 (2) UNID. 11,50 57,50

EXTINTOR

1 EXTINTOR 20 LIBRAS UNID. 34,50 34,50

3 EXTINTOR 10 LIBRAS UNID. 20,00 60,00

3 EXTINTOR 5 LIBRAS UNID. 12,50 37,50

2 EXTINTOR 3 LIBRAS UNID. 10,40 20,80

ENCENDEDOR

1 ENCENDEDOR BIC J5X12 CAJA 7,46 7,46

FILTROS

6 RETENEDOR DE FILTRO PAR. 1,14 6,84

15 R PREFILTROS POLVO TOXICO UNID. 1,74 26,10

FLAPPER

15 FLAPPER CON CADENA EDESA UNID. 1,25 18,75

22 FLAPPER P/INODORO UNID. 0,85 18,70

FLEXOMETRO

6 FLEXOMETRO CHINO 5 MTS UNID. 1,50 9,00

11 FLEXOMETRO CHINO 3 MTS UNID. 1,00 11,00

5 FLEXOMETRO CENTURY 7.5 MTS UNID. 2,80 14,00

15 FLEXOMETRO CENTURY 5 MTS UNID. 1,80 27,00

11 FLEXOMETRO WOOD 3 MTS UNID. 2,45 26,95

1 FLEXOMETRO TRUPER 8 MTS UNID. 8,25 8,25

4 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS UNID. 4,80 19,20

8 FLEXOMETRO TRUPER 3 MTS UNID. 4,00 32,00

FLOTADOR

6 FLOTADOR CON VARILLA UNID. 1,50 9,00

FOCO AHORRADOR

28 FOCO VICA 120 VOLT UNID. 0,70 19,60

100 FOCO LAMPTAN 110-130 VOLT UNID. 1,10 110,00

45 FOCO SILVANIA UNID. 1,50 67,50

40 FOCO DE COLOR PEQUEÑO UNID. 0,40 16,00

45 FOCO DE COLOR MEDIANO UNID. 0,95 42,75

13 FOCO AHORRADOR ITALIGHT UNID. 3,50 45,50

70 FOCO AHORRADOR OSRAM UNID. 2,40 168,00

FORMON

9 FORMON STANLEY 16-107 1/2" UNID. 4,73 42,57

7 FORMON STANLEY 16-110 5/8" UNID. 5,02 35,14

8 FORMON STANLEY 16-111 3/4" UNID. 5,15 41,20

7 FORMON STANLEY 16-115 1" UNID. 5,84 40,88

3 FORMON PRETUL M/PLASTICO 1" FT-1P AUT/MEXICOUNID. 2,29 6,87

6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 3/4" FT-3/4P AUT/MEXICOUNID. 2,21 13,26

6 FORMON PRETUL M/PLASTICO 5/8" FT-5/8P AUT/MEXICOUNID. 2,18 13,08

FRAGUA

2 FRAGUA VVN40 1/2HP-4"-110V UNIDAD 85,09 170,18

2 FRAGUA VN30 1/4HP-3"-110V UNID. 55,45 110,90

SUMAN Y PASAN 137.309,25

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FERRETERÍA LUNA

FOLIO N°12

232

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

1 FRAGUA VN60 1HP-6" 110V UNID. 295,54 295,54

FREGADERO

3 FREGADERO 1POZO C/FALDA DER. 100X50 UNID. 44,20 132,60

3 FREGADERO 1POZO C/FALDA IZQ. 100X50 UNID. 47,91 143,73

3 FREGADERO 2POZO C/FALDA DER. 120X50 UNID. 84,14 252,42

3 FREGADERO 2POZO C/FALDA IZQ. 120X50 UNID. 91,23 273,69

1 FREG CUBETA RECT INOX 40X34 94081/500 UNID. 26,98 26,98

GANCHO

16 GANCHO PARA AMACA PAR. 4,90 78,40

GATA HIDRAULICA

2 GATA HIDRAULICA MEGA 20 TON SPAIN MG-20 UNID. 99,11 198,22

1 GATA HIDRAULICA UNID. 75,00 75,00

1 GATA CHINA UNID. 34,00 34,00

GRATA

12 GRATA CIRCULAR GRIS TRENZADA JAZ 115 UNID. 15,63 187,56

14 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 5"X5/8-125MM JEMUNID. 4,08 57,12

18 GRATA D/COPA LIZA D/BRONCE 4"X5/8-100MM JEMUNID. 3,27 58,86

6 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM3"X5/8" 12500RPMUNID. 2,63 15,78

7 GRATA COPA HIERRO TRENZA JEM4"X5/8" 8500RPMUNID. 3,32 23,24

GRAPA

1 INDUMA GRAPA EMT P/TUBO METAL D/LUZ 1/2" COLOMCRTN. 3,49 3,49

1 GRAPA GALV LIVIANO R37 30X3.80 CAJA 46,67 46,67

155 GRAPA EMT 1/2 UNID. 0,04 6,20

1 GRAPA D/ACERO AISLADAS 3/4" CIE. 2,22 2,22

1500 GRAPA FISHER UNID. 0,12 180,00

GRASA

2 GRASA AZUL CNEC. 32,15 64,30

4 GRASA AMARILLA CNEC. 30,36 121,44

GUANTES

18 GUANTES ANTIDESLIZANTES P/VIDRIO SEMI/REF. TURQUEZAPAR. 2,05 36,90

55 GUANTES D/CUERO P/OPERADOR PAR. 2,10 115,50

15 GUANTES C-22 9" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 18,00

5 GUANTES C-22 8" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO PAR. 1,20 6,00

11 GUANTES C-22 8" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAX216PAR. 1,20 13,20

5 GUANTES C-22 7" BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 5,90

3 GUANTES C-22 7" 1/2 BIC USO MULT NEGRO-AMARILLO CJAXPAR. 1,18 3,54

55 GUANTE API AZUL 20" PAR. 7,22 397,10

16 GUANTE D/CUERO EXTRALARGO PAR. 2,87 45,92

52 GUANTE CUCERO ESPECIAL (OPERADOR) PAR. 1,99 103,48

24 TRUPER GUANTE D/CUERO M/CORTA BICOLOR GU-TECA-TPAR. 3,34 80,16

24 GUANTE D/CUERO/SOLDAR COLOR VERDE 16" PAR. 4,59 110,16

50 GUANTE LATEX DOMESTICO PAR. 1,00 50,00

HALOGENA

45 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 110V 500WUNID. 2,40 108,00

10 HALOGENA DOBLE CONTACTO SILVANIA 1000V 220W 3000 UNID. 2,80 28,00

22 HALOGENA LAMP. SHINEMAX 220V 1500V UNID. 2,60 57,20

HERRAMIENTAS

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°13

233

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

3 HERRAMIENTAS PRETUL 73 PIEZAS JGO. 29,80 89,40

2 HERRAMIENTAS PRETUL 30 PIEZAS JGO. 29,50 59,00

4 DESTORNILLADORES STANLEY 6 PIEZAS JGO. 14,50 58,00

3 DESTORNILLADORES STANLEY 10 PIEZAS JGO. 26,80 80,40

4 DESTORNILLADORES PRETUL JGO. 6,80 27,20

4 DESTORNILLADORES PROSERIES JGO. 9,80 39,20

HOJA

3 HOJA CON DOBLE SISTEMA DE MEDICIÓN 10M/33 UNID. 3,00 9,00

INFLADOR

4 PRETUL INFLADOR P/BICI D/PIDE BOPE-P MEXICO UNID. 3,58 14,32

INTERRUPTOR

20 INTERRUCTOR "COOPER" 1301V UNID. 1,16 23,20

23 INTER.SENC (M-S152) (A) (M-SUP21) BOSSI MARFILUNID. 0,58 13,34

18 INT COOPER EMP SENCILLO CAT. 1301V BEIGE UNID. 0,75 13,50

15 INTE UNIPOLAR 130V DE 10 PIEZS UNID. 2,45 36,75

12 INTE UNIPOLAR SOLENCIOSO UNID. 0,65 7,80

3 INTE MARFIL 10 A 127/250V 50/60 HZ UNID. 1,65 4,95

10 INTE LUZ MARFIL 10 A 127V UNID. 5,00 50,00

11 INTE BOSSI UNID. 0,45 4,95

INYECTOR

3 TRUPER INYECTOR DE GRASA UNID. 22,50 67,50

LLAVE

8 LLAVE STANLEY 32" UNID. 14,50 116,00

3 LLAVE STANLEY 29" UNID. 12,50 37,50

4 LLAVE STANLEY 28" UNID. 12,80 51,20

6 LLAVE STANLEY 27" UNID. 11,50 69,00

3 LLAVE STANLEY 26" UNID. 10,50 31,50

8 LLAVE STANLEY 25" UNID. 8,90 71,20

6 LLAVE STANLEY 24" UNID. 7,80 46,80

2 LLAVE STANLEY 23" UNID. 6,50 13,00

5 LLAVE STANLEY 22" UNID. 6,50 32,50

1 LLAVE STANLEY 18" UNID. 4,60 4,60

6 LLAVE STANLEY 16" UNID. 4,50 27,00

1 LLAVE STANLEY 15" UNID. 3,50 3,50

6 LLAVE STANLEY 14" UNID. 3,25 19,50

5 LLAVE STANLEY 12" UNID. 2,90 14,50

7 LLAVE STANLEY 11" UNID. 2,50 17,50

3 LLAVE STANLEY 10" UNID. 2,25 6,75

1 LLAVE STANLEY 9" UNID. 2,25 2,25

1 LLAVE STANLEY 8" UNID. 2,25 2,25

4 LLAVE STANLEY 7" UNID. 1,00 4,00

2 LLAVE STANLEY 6" UNID. 0,80 1,60

5 LLAVA PRETUL P/TUBO 36" UNID. 25,20 126,00

4 LLAVA PRETUL P/TUBO 18" UNID. 9,50 38,00

5 LLAVA PRETUL P/TUBO 14" UNID. 6,50 32,50

7 LLAVA PRETUL P/TUBO 12" UNID. 7,90 55,30

6 LLAVA PRETUL P/TUBO 10" UNID. 6,00 36,00

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FOLIO N°14

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

234

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

4 LLAVA ESTALIN P/TUBO 12" UNID. 4,80 19,20

3 LLAVE PASO MJA. ROJA Br.REF UNID. 9,28 27,84

2 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-859 14MM UNID. 3,19 6,38

3 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-856 11MM UNID. 2,63 7,89

1 LLAVE MIXTA "STANLEY" 86-855 8MM UNID. 2,22 2,22

6 LAVES DE 8 PIEZAS JGO. 6,50 39,00

5 LLAVE AJUSTABLE 12" UNID. 8,60 43,00

6 LLAVE AJUSTABLE 8" UNID. 4,25 25,50

2 LLAVE AJUSTABLE 6" UNID. 3,00 6,00

1 LLAVE FRANCESA MANGO DE CAUCHO 10" UNID. 6,60 6,60

11 LLAVE TIPO GANZO UNID. 18,00 198,00

3 LLAVE ANGULAR P/INODORO SET. 9,00 27,00

1 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 16" UNID. 9,00 9,00

9 LLAVE ANGULAR P/LAVAMANOS 12" UNID. 9,00 81,00

5 LLAVE ANGULAR D/ACERO P/LAVAMANOS CON MANGUERA 12"UNID. 9,80 49,00

LLANA

30 LLANA LISA UNID. 6,00 180,00

10 LLANA CON DIENTES UNID. 6,50 65,00

LAMPARAS

10 LAMPARA MINERA INALAMBRICA UNID. 57,95 579,50

5 LAMPARA COLGANTE CAMPO 1E14 40W D:44C UNID. 66,96 334,80

6 LAMPARA COLGANTE FLOR BLANCA D 50X100 UNID. 52,68 316,08

5 LAMPARA AHORRADORA 105 WATT UNID. 15,00 75,00

1 LAMPARA DE EMERGENCIA RECARGABLE VOLTECHUNID. 35,00 35,00

LAPIZ

38 LAPIZ BICOLOR CARPINTERO UNID. 0,20 7,60

4 PRETUL CAUTIN TIPO LAPIZ 30W UNID. 5,50 22,00

LAVAMANOS

3 LAVAMANOS DOBLE POSO TRAMONTINA UNID. 115,00 345,00

4 LAVAMANOS UN POSO TRAMONTINA UNID. 59,00 236,00

LAVATORIO

3 LAVATORIO SHEBY P/PARED BLANCO 130 UNID. 11,83 35,49

4 LAVATORIO CHELSEA C/P BONE 733 UNID. 28,96 115,84

3 LAVATORIO CHELSEA C/P CHERRY 065 UNID. 31,85 95,55

5 LAVATORIO CHELSEA C/P BLANCO 130 UNID. 28,13 140,65

3 LAVATORIO CHELSEA C/P NEGRO 016 UNID. 31,85 95,55

1 LAVATORIO SHEBY C/PEDESTAL BLANCO UNID. 21,96 21,96

LEJIA

20 LEJIA SELLO ROJO UNID. 1,80 36,00

LENTES

36 LENTES DE SEGURIDAD TRUPER UNID. 2,00 72,00

LIJA

75 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1500 UNID. 2,50 187,50

35 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 1200 UNID. 2,30 80,50

18 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 600 UNID. 2,15 38,70

85 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 500 UNID. 2,10 178,50

26 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 400 UNID. 2,00 52,00

SUMAN Y PASAN 137.309,25

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°15

FERRETERÍA LUNA

235

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 360 UNID. 1,95 171,60

188 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 150 UNID. 1,30 244,40

200 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 120 UNID. 1,00 200,00

119 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 100 UNID. 0,90 107,10

77 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 80 UNID 0,80 61,60

88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 60 UNID. 0,75 66,00

89 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 50 UNID. 0,75 66,75

88 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 36 UNID. 0,60 52,80

75 LIJA DE HIERRO "UNIION" # 30 UNID. 0,60 45,00

LIMA

15 LIMA BELLOTA 4050 MOTOSIERRA 8" UNID. 1,23 18,45

LINTERNA

6 TRUPER LINTER G/SUJET A/PRUE AGUA MEXI LI-CA-2AAEUNID. 3,66 21,96

3 LINTERNA TRUPER PARA CABEZA UNID. 5,50 16,50

3 LINTERNA CROSSER OSRAM UNID. 9,50 28,50

MACHETE

3 MACHETE BELLOTA 191B-21 PPN/SA UNID. 3,60 10,80

MACHUELO

3 MACHUELO "SKC" UNF 5/16 JGO. 6,90 20,70

3 MACHUELO "SKC" UNC 5/16 JGO. 6,96 20,88

3 MACHUELO "SKC" UNF 3/16 JGO. 4,93 14,79

3 MACHUELO "SKC" UNC 3/16 JGO. 4,97 14,91

3 MACHUELO "SKC" UNC 1/4 JGO. 5,26 15,78

3 MACHUELO "SKC" UNC 3/8 JGO. 8,59 25,77

MAKITA

5 MAKITA MINERA UNID. 210,00 1050,00

MARTILLO

12 M ARTILLO D/UÑA EVTOOL PULIDO T/JAPONES 29M M UNID. 3,77 45,24

8 STANLEY M ARTILLO 20 OZ CURVO M ANG M ADER CóN UNID. 5,76 46,08

8 TRUPER M ARTILLO M /M ET UÑA/CURVA 16-0NZ M T-16P UNID. 5,54 44,32

12 M ARTILLO P/LATER/CAUCHO DE 1 LBR. M GO/M AD UNID. 1,46 17,52

MASCARA

10 MASCARA ANTI GASES RM-676(S/FILTRO)70X34MM (J)UNID. 3,95 39,50

15 MASCARA P/SOLDAR UNID. 5,50 82,50

2 MASCARA P/SOLDAR FOTOSENCIBLE C/SENSOR MS801UNID. 43,69 87,38

MASILLA "RALLY"

48 MASILLA "RALLY" SUPER EPOXICA 50 GRS UNID. 1,90 91,20

24 MASILLA PLASTICA LIT. 3,73 89,52

18 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 7,56

16 KALIPEGA D(LTRO) 946CC UNID. 12,00 192,00

12 KALIPEGA 500CC UNID. 6,10 73,20

6 KALIPEGA 125CC UNID. 1,87 11,22

MALLA

3 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/150 ROLLS 58,02 174,06

4 MALLA DE CERRAMIENTO 50/03.00 10/200 ROLLS 76,45 305,80

3 MALLA SOLDADA 2"X1"-20/153CMM ROLLS 140,04 420,12

2 MALLA PARA TUMBADO 10/2. 21X060 ROLLS 23,73 47,46

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°16

236

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

3 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/150 ROLLS 65,18 195,54

1 MALLA EXAGONAL 3/4"-30/100 ROLLS 44,32 44,32

3 MALLA EXAGONAL 3/4" (20X30X150) 1.5 MTS ROLLS 63,93 191,79

4 TELA DE ALUMINIO ROLLS 131,69 526,76

MANGUERAS

100 MANGUERA PARA GAS AZUL 8MM METRS 0,18 18,00

88 MANGUERA DE P.V.C 1/2" TRANS REFORZADA METRS 0,36 31,68

120 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1/2" METRS 0,37 44,40

30 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 1.1/2"REF METRS 2,02 60,60

24 MANGUERA DE P.V.C VERDE/NEGRO 2"REFORZADAMETRS 3,53 84,72

3 MANGUERA AZUL TRANSPARENTE 1.1/2"X 30MT ROLLO 159,00 477,00

4 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG ESTANDAR TRANSP 2"X12MTSROLLS 44,56 178,24

5 MANG.P/SUCCION PVC CORRUG TIPO/G-Y C/VERDE 2"X12MTSROLLS 55,45 277,25

12 EDE MANG. INOD UNID. 3,51 42,12

12 EDE MANG. LAV 12 CONX DIRECT UNID. 2,95 35,40

3 MANG. AIRE-AGUA NEG.1 R/50MTS (225/480PSI) TMP 2550ROLLO 249,20 747,60

50 MAGUERA DE INODORO 16" UNID. 3,80 190,00

20 MAGUERA DE INODORO 12" UNID. 3,60 72,00

MARCADOR

24 MARCADOR PARA PORCELANA UNID. 1,00 24,00

MARIPOSA

6 MARIPOSA P/LICUADORA OSTER ORG-4961-811 UNID. 3,88 23,28

MEDIDORES DE AGUA

10 MEDIDOR DE AGUA 0.50"-1/2 DH METERS UNID. 20,18 201,80

MOTORES

2 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 3HP UNID. 438,98 877,96

3 MOTOR MONOFASICO 1800 RPM "WEG" 5HP UNID. 644,10 1932,30

NAVAJA

4 NAVAJA RETRACTIR UNID. 2,80 11,20

8 NAVAJA ABATIBLE 4" UNID. 9,50 76,00

1 NAVAJA PRETUL MULTIUSOS UNID. 9,50 9,50

NEPLO

15 NEPLO GALV 1/2 CORRIDO UN (330) 0,21 3,15

18 NEPLO GALV 1/2X3 UN (165) 0,36 6,48

28 NEPLO GALV 1/2X4 UN (120) 0,50 14,00

15 NEPLO GALV 1/2X5 UN (80) 0,58 8,70

12 NEPLO GALV 1/2X6 UN (75) 0,66 7,92

11 NEPLO GALV 1/2X8 UN (65) 0,81 8,91

6 NEPLO GALV 3/4 X 5 UN (52) 0,70 4,20

9 NEPLO GALV 3/4 X 8 UN (40) 1,08 9,72

28 NEPLO R/R PP 3/4X6 0,23 6,44

32 NEPLO R/R PP 3/4X10CM 0,27 8,64

38 NEPLO R/R PP 3/4X15CM 0,72 27,36

78 NEPLO R/R PP 1/2 CON TUERCA 0,25 19,50

58 NEPLO R/R PP 1/2 X 6CM 0,17 9,86

68 NEPLO R/R PP 1/2" X 8 0,21 14,28

7 NEPLO 1 R/R POLIPROP. 1 1/2"X10CM 1,42 9,94

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO N°17

237

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

NIVEL

6 BESTVALUE NIVEL D/ALUM 36"C/REGLA 3-BURBUJ H420209UNID. 5,91 35,46

2 STANLEY NIVEL DE ALUMINIO 18 DE LARGO-3 BUR UNID. 6,70 13,40

3 NIVEL STANLEY 360° 18"/45 CM UNID. 8,50 25,50

OCTOGONAL

120 0CT0GONAL 0,55 66,00

PANEL PC

8 PANEL PC COLINEAL #18 2X18 UNID. 28,23 225,84

6 PANEL MONOFASICO "GE" TL270C 2-4 UNID. 14,20 85,20

6 PANEL MONOFASICO "GE" TLM612C 6-12 UNID. 31,53 189,18

PASTA PARA SOLDAR

20 PASTA PARA SOLDAR N° 20 2 OZS UNID. 1,71 34,20

TOMBO JAPAN

7 TOMBO JAPAN UNID. 20,50 143,50

PALANCA

5 STANLEY PALANCA DESLIZANTE "T" M ANDO 1/2X1 7,81 39,05

PALETA

6 PALETA MADERA HUAYACAN CHICA FILO **L UNID. 1,82 10,92

8 PALETA MADERA HUAYACAN GRANDE **T UNID. 3,38 27,04

PLACAS

30 PLACA "COOPER" 2134V UNID. 0,48 14,40

60 PLACA BACK P/TOMA DOBLE T/COOPER UNID. 0,09 5,40

40 PLACAS DE PARED 2129V-30X 20 PIEZS UNID. 0,35 14,00

50 PLACAS DE PARED 2132V-30X 20 PIEZS UNID. 0,40 20,00

25 PLACA CIEGA MARFIL MODUS 1000 MAB UNID. 1,75 43,75

PLASTICO

91 PLASTICO REPROCESASDO 1.5M NEGRO MTRS 1,52 138,32

52 PLASTICO NEGRO DOBLE 1.8 MTRS 2,15 111,16

53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MTS MTRS 2,15 113,20

53 PLASTICO NEGRO DOBLE 2 MX1.43 MTRS 1,70 89,30

PLASTICOLA

16 PLASTICOLA ECOPLAST GAL. 4,63 74,08

30 PLASTICOLA ECOPLAST LTR. 1,20 36,00

84 ECOPLAST GALON(6) GAL. 5,27 442,68

570 ECOPLAST 1/4 (30) LTR. 1,37 780,90

PLETINA DE ACERO

25 PLETINA 12X03X6 A24 UNID. 1,75 43,75

25 PLETINA 12X04X6 A24 UNID. 2,50 62,50

PEDESTAL

2 PEDESTAL UNIVERSAL CELESTE UNID. 17,94 35,88

2 PEDESTAL UNIVERSAL VERDE MIST 054 UNID. 17,94 35,88

40 PEDESTAL DE LAVAMONOS UNID. 45,00 1800,00

PERNOS

2 PERNO G2 NEGRO UNC 7/16" X 2 1/2" 5KG 14,71 29,42

4 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 6" 5KG 13,54 54,16

3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 3" 5KG 13,53 40,59

3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/16" X 1 1/2" 5KG 13,53 40,59

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FOLIO 18

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

238

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X1 5KG 14,71 44,13

2 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2" X 1 1/2" 5KG 13,53 27,06

5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2" 5KG 14,71 73,55

5 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X2 1/2" 5KG 14,71 73,55

3 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X3" 5KG 14,71 44,13

2 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X3" 5KG 13,54 27,08

3 PERNO G2 NEGRO UNC 1"X4" 5KG 13,54 40,62

1 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X5" 5KG 13,53 13,53

4 PERNO G2 NEGRO UNC 1/2"X8" 5KG 13,54 54,16

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X3" 5KG 13,53 27,06

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X4" 5KG 13,53 27,06

3 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X6" 5KG 13,54 40,62

4 PERNO G2 NEGRO UNC 3/4"X7" 5KG 13,54 54,16

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X4" 5KG 13,53 27,06

2 PERNO G2 NEGRO UNC 3/8"X5" 5KG 13,53 27,06

2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X2 1/2" 5KG 13,54 27,08

3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 5KG 14,71 44,13

3 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X3" 1/2 5KG 13,54 40,62

2 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X5" 5KG 13,54 27,08

1 PERNO G2 NEGRO UNC 5/8"X6" 5KG 13,54 13,54

90 PERNO CADMIADO1/4 X 3/4 COMPLETO UNID. 0,20 18,00

40 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X2-1/4 UNID. 0,23 9,20

38 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X3 UNID. 0,28 10,64

35 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/2X4 UNID. 0,32 11,20

40 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2 UNID. 0,13 5,20

25 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 3/8X2-1/2 UNID. 0,15 3,75

34 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 5/16X2-1/2 UNID. 0,12 4,08

31 PERNO DE EXPANSION NIQ CHINO 1/4X2-1/4 UNID. 0,09 2,79

PICAPORTE

2 PICAPP/CANDADP/PORTN D/M ETAL ALASK DOR 3 PERU UNID. 2,70 5,40

3 PICAPP/CANDAP/PORTND/M ETAL ALASKDOR4-1/2" PERU UNID. 3,04 9,12

3 PICAPP/CANDAP/PORTND/M ETAL ALASKDOR5-1/2" PERU UNID. 5,11 15,33

PIEDRA

200 PIEDRA P/CHISPERO USA UNID. 0,19 38,00

PILAS

12 PILAS ENERGIZER MAX AA (2) 1.5V=E91BP2 PAR. 1,35 16,20

24 PILAS ENERGIZER D X 2 BLIST 2 PAR. 3,63 87,12

12 PILAS ENERGIZER AAAX2 BLIST 2 PAR. 1,66 19,92

6 PILA BATERIA 9V ENERGIZER MAX PAR. 2,23 13,38

3 ENERGIZER RECARGABLE UNID. 18,00 54,00

PINTURA

55 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 55,00

25 PINTURA ESM. AMARILLO UNID. 1,00 25,00

30 PINTURA ESM. AZUL UNID. 1,00 30,00

50 PINTURA ESM. BLANCO UNID. 1,00 50,00

40 PINTURA ESM. NEGRO UNID. 1,00 40,00

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 19

239

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

15 PINTURA ESM. ROJO UNID. 1,00 15,00

50 PINTURA ESM. CELESTE UNID. 1,00 50,00

17 PINTURA ESM. NARANJA UNID. 1,00 17,00

18 PINTURA ESM. GRIS UNID. 1,00 18,00

9 PINTURA ESM. SUPREMO ROSA CM3 UNID. 3,00 27,00

32 PINTURA ESM. SUPREMO AZUL 946 CM3 UNID. 3,00 96,00

12 PINTURA ESM. SUPREMO ROJO 125 CM3 UNID. 3,00 36,00

8 ANTICORRIVO DURCACOLOR BR GRIS GAL. 11,68 93,44

6 ANTICORROSIVO MINIO AZARCON LIT. 5,52 33,12

45 AFRICANO UNID. 2,67 120,15

36 PINTURA "ABRO" PN16 BLANCO BRILLANTE UNIDAD 2,81 101,16

12 PINTURA "ABRO" PN11 NEGRO BRILLANTE UNIDAD 2,81 33,72

12 PINTURA "ABRO" PN75 ROJO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN73 ROJO FUEGO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN65 NARANJA LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN53 AMARILLO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN38 AZUL OSCURO LIT. 2,89 34,68

12 PINTURA "ABRO" PN26 ALUMINIO LIT. 2,89 34,68

6 ELASTOCRYL VERDE UVA LIT. 2,66 15,96

2 ELASTOCRYL OCRE DORADO UNID. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL VERDE FRESCO GAL. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL AMARILLO SOL GAL. 12,39 24,78

2 ELASTOCRYL NARANJA AUSTRAL GAL. 12,39 24,78

6 A.S BRILLANTE CATAL LIT. 3,67 22,02

6 A.S CARAMELO CATAL LIT. 4,17 25,02

6 A.S NOGAL CATAL LIT. 4,02 24,12

6 A.S ROJO INGLES CATAL LIT. 4,14 24,84

6 MULTI PRIMER GRIS LIT. 4,45 26,70

6 MULTI PRIMER CROMATO UNID. 6,93 41,58

6 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 2,52

24 CATALIZADORES MASILLA PLASTICA UNID. 0,42 10,08

6 ELASTOCRYL EUCALIPTO LIT. 2,66 15,96

4 SUPREMO TRIGO GAL. 16,15 64,60

2 SUPREMO CREMA UNID. 11,69 23,38

6 SUPREMO CREMA UNID. 3,40 20,40

1 SUPREMO MAGNOLIA GAL. 11,69 11,69

6 SUPREMO PRIMROSE LIT. 3,39 20,34

2 SUPREMO PRIMROSE UNID. 16,15 32,30

2 SUPREMO BLANCO ANTIGUO GAL. 16,15 32,30

2 SUPREMO BAMBU GAL. 16,15 32,30

6 SUPREMO BLANCO HUESO LIT. 3,39 20,34

6 SUPREMO VINO TINTO LIT. 3,39 20,34

3 SUPREMO TOQUE DE SOL LIT. 3,40 10,20

6 SUPREMO BAMBU LIT. 3,40 20,40

6 SUPREMO VERDECEIBO LIT. 3,40 20,40

6 SUPREMO AZUL ENSENADA LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO AZUL ENSENADA GAL. 16,15 32,30

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 20

240

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

2 SUPREMO DAMASCO GAL. 11,69 23,38

2 SUPREOMO ROJO ATREVIDO UNID. 16,15 32,30

6 SUPREMO DAMASCO LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO MARFIL GAL. 11,69 23,38

6 SUPREMO MARFIL LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO VERDE CEIBO GAL. 16,15 32,30

6 SUPREMO VERDE CRAYOLA LIT. 3,40 20,40

2 SUPREMO VERDE CRAYOLA GAL. 16,15 32,30

1 SUPREMO TEKA GAL. 11,69 11,69

4 SUPREMO TOQUE DE SOL GAL. 16,15 64,60

1 SUPREMO TERRANOVA GAL. 16,15 16,15

1 SUPREMO TUFFANY UNID. 11,69 11,69

2 ESM. SEMG. AZUL ENSENADA GAL. 18,20 36,40

3 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 54,60

3 ESM. SEMG. MARFIL GAL. 13,18 39,54

2 ESM. SEMG. BAMBU GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. BLANCO ANTIGUO GAL. 18,20 36,40

2 ESM. SEMG. BLANCO HUESO GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. DAMASCO GAL. 18,20 36,40

4 ESM. SEMG. MAGNOLIA GAL. 13,18 52,72

2 ESM. SEMG. TERRACOTA GAL. 13,18 26,36

2 ESM. SEMG. EUCALIPTO GAL. 13,18 26,36

5 ESM. SEMG. TOQUE DE SOL GAL. 18,20 91,00

4 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 GAL. 11,00 44,00

6 ESM. PROFESIONAL NEGRO 01 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL NEGRO 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

12 ESM. PROFESIONAL CATERPILLAR. 45 LIT. 3,36 40,32

6 ESM. PROFESIONAL GRIS ARENA 03 LTR LIT. 3,36 20,16

4 ESM. PROFESIONAL BLANCO GAL. 11,00 44,00

6 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL BLANCO 05 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

4 ESM. PROFESIONAL AMARILLO GAL. 11,00 44,00

12 ESM. PROFESIONAL AMARILLO 10 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

12 ESM. PROFESIONAL ROJO 16 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

6 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL CAOBA 18 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

6 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27LTR LIT. 3,36 20,16

12 ESM. PROFESIONAL ROBLE CL. 27 1/2 LTR 1/2LTR. 1,93 23,16

2 ESM. VERDE ESMERALDA GAL. 14,40 28,80

6 ESM. VERDE ESMERALDA LIT. 4,32 25,92

2 ESM. BLANCO HUESO GAL. 14,40 28,80

6 ESM. BLANCO HUESO LIT. 4,32 25,92

12 ESM. BLANCO LIT. 4,32 51,84

12 ESM. BLANCO 1/3 1,07 12,84

6 ESM. ROBLE CLARO LIT. 4,32 25,92

6 ESM. CAOBA LIT. 4,32 25,92

2 ESM. AZUL CIELO GAL. 14,40 28,80

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 21

241

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

6 ESM. AZUL FRANCES LIT. 4,32 25,92

2 ESM. AZUL FRANCES GAL. 14,40 28,80

12 ESM. CAOBA 1/3 1,07 12,84

6 PINTURA LATEX SUPER FUERTE NEGRO 01 LIT. 2,10 12,60

42 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 LIT. 1,18 49,56

2 SUPREMO BLANCO 69,56 139,12

32 PINTURA SUPER-ECO BLANCO 005 GAL. 4,21 134,72

10 PINTURA SUPER-ECO AMARILLO-CANARIO GAL. 4,21 42,10

12 PINTURA SUPER-ECO CELESTE 020 GAL. 4,21 50,52

18 PINTURA SUPER-ECO MARFIL 025 GAL. 4,21 75,78

12 PINTURA SUPER-ECO ACEITUNA 26 GAL. 4,21 50,52

7 PINTURA SUPER-ECO VERDE FOSF GAL. 4,21 29,47

8 PINTURA SUPER-ECO TURQUEZA 035 GAL. 4,21 33,68

9 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA LTR. LIT. 1,18 10,62

10 PINTURA SUPER-ECO MANDARINA GAL. 4,21 42,10

6 PINTURA SUPER-ECO CREMA 050 GAL. 4,21 25,26

7 PINTURA SUPER-ECO TAXO 58 GAL. 4,21 29,47

12 PINTURA SUPER-ECO OCRE 60 GAL. 4,21 50,52

8 PINTURA SUPER-ECO PALO/ROSA GAL. 4,21 33,68

9 UNICOLOR DURAZNO GAL. 5,83 52,47

12 UNICOLOR VERDE TROPICO GAL. 6,13 73,56

PINZA

3 PINZA PELA CABLES UNID. 17,50 52,50

8 PINZA DE PRESIÓN UNID. 5,80 46,40

PIOLA

18 PIOLA PONTE SELVA 200GR-A#6-C/SURTIDOS 190MTS C/RROLLS 1,50 27,00

PISTOLA

5 PISTOLA P/PINTAR PTK D/LTR 45PSI BAJA PRESION UNID. 10,72 53,60

10 TRUPER PISTOLA P/PULVER C/M ANG PILIM -683 UNID. 9,34 93,40

6 PISTOLA TOOLGRAFT CALOSFACTEADORA USO RUDO UNID. 3,40 20,40

6 PISTOLA TRUPER P/SILIC UNID. 8,00 48,00

5 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN SPRAYIT UNID. 17,50 87,50

7 PISTOLA DE BAJA PRESIÓN PTK UNID. 15,50 108,50

6 PISTOLA METALICA PARA RIEGO PR-208 UNID. 9,50 57,00

PLYWOOD

18 PLYWOOD PELIKANO 4MM 1.22X2.44(280U) UNID. 10,55 189,90

16 PLYWOOD PELIKANO 6MM 1.22X2.44(190U) UNID. 12,53 200,48

POLEA

3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 4" UNID. 19,91 59,73

3 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 5" UNID. 31,74 95,22

2 POLEA DE UNA RUEDA CON GANCHO 6" UNID. 42,26 84,52

PORCELANATO

100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPSC00068 SALES SOLUBLESM2 14,64 1464,00

100 PORCELANATO PISO 60X60CM YPV086S LENTOID M2 18,00 1800,00

50 PORCELANATO PISO 600X600MM KT-W16005-1 VERDEM2 17,90 895,00

PRENSA

4 PRENSA DE HIERRO MODULAR UNID. 10,90 43,60

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 22

242

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

PRESERVANTE

12 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS GAL. 10,63 127,56

48 PRESERVANTE/MADERA MADER PLAS LIT. 2,90 139,20

PROTECTOR

4 PROTECTOR DE VOLTAJE UNID. 16,50 66,00

PUNTAS IRWIN

3 PUNTAS "IRWIN" 357030 JUEGO 30 PZS UNID. 32,56 97,68

RASTILLO

3 RASTILLO "BELLOTA" 912-12 12 DIENTES UNID. 5,36 16,08

REDUCTOR

15 REDUCTOR BOPLAST C(110X75)4A3 CJ25 UNID. 1,31 19,65

50 REDUCTOR D/CAUCHO P/SIFON2" A1-1/4 NACIONAL UNID. 0,13 6,50

REGULADOR

7 REGULADOR BLANCO DOBLE HOJA X12 UNID UNID. 2,46 17,22

12 REG VINIGAS P/GAS U/DOM C/AZUL#104-BRASIL 2K-OR UNID. 6,38 76,56

12 REG. CEMCO U/DOM RD10200 CHILE UNID. 3,20 38,40

12 REG.P/GAS SANPER RUBINETE PERILLA P/COCINA IN UNID. 2,18 26,16

REFLECTOR

2 AM ER.LITE REFLECTOR COM P. 400W 220V M H E-40 UNID. 71,21 142,42

10 CAPSULA DE REFLECTOR OSRA, 500W UNID. 2,80 28,00

8 REFLECTOR HALOGENO CON TUBO 500W UNID. 7,90 63,20

REGADERA

10 REGADERA AUTOLIMPIADORA UNUID. 7,50 75,00

REJILLA

20 REJILLA DE PISO INOXIDABLE UNID. 4,25 85,00

REMACHADORA

4 REMACHADORA " STANLEY" 69-800 UNID. 19,41 77,64

2 REMACHADORA " STANLEY" 69-646 UNID. 9,87 19,74

REMOVEDOR

13 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" GAL. 16,07 208,91

24 REMOVEDOR P/PINTURA " PLAST-COLOR" LIT. 4,20 100,80

12 REMOVEDOR PLAST-COLOR (GLON) UNID. 10,88 130,56

RODILLOS

9 GOYA RODILLO P/PIN FELPA/ACRILICA 100% 9" PROFESIOUNID. 2,81 25,29

50 RODILLO ARQUITECTO UNID. 5,50 275,00

ROTOMARTILLO

2 ROTOMARTILLO CASERO PRETUL UNID. 41,00 82,00

SANITARIO

8 SANITARIO CAMPEON BLANCO 130 UNID. 42,54 340,32

3 SANITARIO CAMPEON DRESDEN BLUE 722 UNID. 45,73 137,19

2 SANITARIO CAMPEON VERDE MIST 054 UNID. 45,73 91,46

2 SANITARIO EVOLUCION PUSH C/A BONE UNID. 56,38 112,76

SANTIAGO

1 SANTIAGO 3 PATAS -JC687 8" TW (N/R) UNID. 37,50 37,50

SAPOLIO

16 SAPOLIO INSECTICIDA MATA ACAROS 360ML UNID. 4,80 76,80

6 SAPOLIO INSECTICIDA MATA PLAGAS CASA & JARDIN 360UNID. 2,84 17,04

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FOLIO 23

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

243

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

4 SAPOLIO AROMA POPURRI 360ML UNID. 2,18 8,72

4 SAPOLIO AROMA JAZMIN 360ML UNID. 2,18 8,72

4 SAPOLIO AMBIENTAL JARDIN DE ROSAS 360ML UNID. 2,18 8,72

52 SAPOLIO INSECTICIDA MATA CUCARACHAS 360MLUNID. 2,84 147,68

STANLEY CERRADO

6 STANLEY CERRADO S/P DERECHA S839-613 UNID. 12,90 77,40

SEGUETAS

4 SEGUETAS P/SIERRA CALADORA UNID. 6,80 27,20

SELLADOR

1 SELLADOR DE SILICON UNID. 8,50 8,50

SERPENTIN

50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 1/2 HIDRA UNID. 0,97 48,50

50 SERPERTIN 40CM 1/2 X 5/8 ASTRA UNID. 0,90 45,00

SIKA

6 SIKAFILL 5 BLANCO 4KG (VALDE) UNID. 19,30 115,80

4 SIKACRYL PREMIUM BLANCO 1.5KG UNID. 7,04 28,16

6 SIKADUR 32P.N.0.5KG UNID. 13,61 81,66

6 SIKADUR 32 PRIMER N 1KG UNID. 20,39 122,34

10 PLATOCRETE 161 HE DE 10 KG. UNID. 11,68 116,80

8 PLATOCRETE 161 HE 4KG UNID. 4,75 38,00

6 PLATOCRETE 161 HE 2KG UNID. 2,13 12,78

3 SIKA #2 ACELERANTE 4KL UNID. 7,61 22,83

30 SIKACERAN PLUS 25KL UNID. 6,21 186,30

55 SIKACERAN PORCELANATO 25KL UNID. 7,81 429,55

22 SIKA CERAM PLUS DE 25 KL UNID. 8,00 176,00

29 SIKA CERAM ESTÁNDAR SAC. 9,00 261,00

SILICON

16 SILICON "ABRO" 11AB ROJO UNID. 2,33 37,28

36 SILICON RTV 66BR TRANSPARENTE 3 OZ. UNID. 2,25 81,00

5 SILICON "ABRO" 11AB42 ROJO UNID. 1,60 8,00

36 SILICON "ABRO" 1000 TRANSPARENTE UNID. 1,57 56,52

96 SILICON "ABRO" 1200 TRANSPARENTE UNID. 3,96 380,16

48 SILICON PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 84,48

24 SILIC "ABRO" RXTXV GRIS 999 1.5 ONZ UNID. 1,67 40,08

24 SILIC PERMATEC TRANSP 3 ONZ 66B UNID. 1,76 42,24

24 SILICON TRANS/PERMATEX 66BR 3 ONZ UNID. 1,60 38,40

36 SILICON ABRO PROFESIONAL GREY SILICONE UNID. 2,90 104,40

SILLA

1 SILLA METAL AL/CUERI 2AS C/MESA BRAZ PLOM UNID. 399,42 399,42

SOLDADORA

5 SOLDADORA PROFES 250AC CENTURY 110/220V UNID. 107,82 539,10

3 SOLDADORA PROFES 300AC CENTURY 110/220V UNID. 117,34 352,02

4 SOLDADORA INVERTER 1W 220M/1/16150 UNID. 160,00 640,00

SOLDADURA ELECTRICA

24 SOLDADURA ELECTRICA "SOLDEX"6011 1/8" UNID. 3,22 77,28

5 SUELDA AGA C-13 6011 5/32 20K UNID. 69,64 348,20

11 SUELDA AGA B-10 7018 5/32 20K UNID. 91,94 1011,34

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 24

244

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

3 FUNDA 5KL SUELDA AGA 6011 1/8 UNID. 17,85 53,55

1 SUELDA AGA R-15 6013 1/8 20K UNID. 79,00 79,00

2 SUELDA AGA C-13 6011 1/8 20K UNID. 69,64 139,28

3 SUELDA ESSAB 6011 1/8" 20K UNID. 44,00 132,00

SOPORTE

2 CLIP SOPORTE P/ESPEJO Y/ONMANITOS ACRILICO NAVIONAL CRTNS 1,60 3,20

1 SOPORTE TV-DVD BRAZO CODO GIRAT 29"T/V" TVB-404AVUNID. 40,53 40,53

400 SOPORTE PLASTICO DE CANAL UNID. 0,71 284,00

SWITCH

12 SWITCH BIPOLAR 60 AMP UNID. 1,64 19,68

10 SWITCH BIPOLAR 100 AMP UNID. 3,57 35,70

12 SWITCH CONMUTADO TRIPOLAR 100 AMP UNID. 6,11 73,32

TACO

2 TACO FISCHER#05 FUNDA=3000 MIL 4,12 8,24

TACHUELAS

1500 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL DORADA CH 5/8" UNID. 0,03 45,00

2000 TACHUELAS Y/O ESTOPEROL NIQUEL CH 5/8" UNID. 0,05 100,00

TALADRO

4 TALADRO BOSCH P/MINERIA GBH11-DE UNID. 1017,68 4070,72

5 TALADRO INALAMBRICO MAKITA 6261 DWE UNID. 216,97 1084,85

3 TRUPR TALAD 1/2" 1050W-ROTO-1/2"NX U/INDUST UNID. 94,79 284,37

5 TRUP TALAD INALAM 1/2HP REV/ROTO-MARTLL-ROTI-180A MXUNID. 97,74 488,70

6 TALADRO DE WALT UNID. 123,21 739,26

3 TRUPER TALADRO PICO CON MANGO FIBRA VIDRIO UNID. 23,00 69,00

4 TALADRO ATORNILLADOR CON PERCUSIÓN A BATERIA UNID. 345,00 1380,00

3 TALADRO PERCUTOR DE WALT UNID. 115,00 345,00

TANQUE

4 TANQUE INDELTRO APIBL. B(550 LT) UNID. 65,82 263,28

5 TANQUE INDELTRO APIBL. C(1300LT) UNID. 122,70 613,50

6 TANQUE INDELTRO APIBL. D(1300LT) UNID. 124,87 749,22

TAPONES

35 TAPON M1 R/R POLIP.1/2" UNID. 27,00 945,00

55 TAPON H1 R/R POLIP.3/4" UNID. 0,36 19,80

65 TAPON H R/R POLIP. 1/2 UNID. 0,26 16,90

25 TAPON H DESAGUE 75MM UNID. 0,95 23,75

15 TAPON H DESAGUE 110MM UNID. 1,34 20,10

30 TAPON M DESAGUE 50MM UNID. 1,02 30,60

20 TAPON M DESAGUE 75MM UNID. 1,09 21,80

15 TAPON M DESAGUE 110MM UNID. 1,38 20,70

70 TAPON DESAGUE.HEMB. 50MM UNID. 0,95 66,50

25 TAPON POLIPRO MACH.1" UNID. 0,62 15,50

30 TAPON DESAGUE.HEMB. 110MM UNID. 1,32 39,60

5 TAPON DESAGUE MACH 110MM UNID. 1,47 7,35

25 TAPON DESAGUE.HEMB. 75MM UNID. 1,05 26,25

SERVICIO HIGIENICO

8 SERVICIO EDESA COMPLETO UNID. 66,00 528,00

TEFLON

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 25

245

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

13 TEFLON AMARILLO UNID. 1,50 19,50

TEJA

18 TEJA TOLEDO 14" 48,95 881,10

TERMINAL

88 TERMINAL TALON #2 UNID. 0,39 34,32

35 TERMINAL TALON # 2/0 UNID. 1,01 35,35

12 TERMINAL P/BAT 2PZS E/FUNDA/PERU MEDIANO PAR. 1,47 17,64

TENSOR

2 TENSOR DE ACERO 3/4 UNID. 19,80 39,60

TEMPLE

3 TRUPER TEM PLE D/ACERO GAN/ARGO 1"5000LBS TEN UNID. 26,70 80,10

2 TRUPER TEM PLE D/ACERO GAN/ARGO 3/4"3000LBS 3/4UNID. 13,66 27,32

TEMPLADOR

20 TEMPLADOR 3/4" UNID. 4,80 96,00

18 TEMPLADOR 9/16" UNID. 2,50 45,00

10 TEMPLADOR 3/8" UNID. 1,30 13,00

18 TEMPLADOR 5/16" UNID. 0,80 14,40

20 TEMPLADOR 1/4" UNID. 0,50 10,00

19 TEMPLADOR 3/16" UNID. 0,25 4,75

TARRAJA

6 TARRAJA ROJA R/BSPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/POLIPJGO. 17,58 105,48

7 TARRAJA AZUL R/NPT 1/2"-3/4"-1" ARG.TUB/PVC JGO. 17,58 123,06

5 TARRAJA 1/2-A1-1/4 (4PZS) D/REDONDO C/PLAS ROJJGO. 24,35 121,75

TIJERA

5 TIJERA DE AVIACIÓN UNID. 9,25 46,25

8 TIJERA HOJA TALERA UNID. 8,80 70,40

8 TIJERA PARA PODA UNID. 6,50 52,00

3 TIJERA TRUPER UNID. 12,50 37,50

TIRADERAS

50 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-AB UNID. 0,87 43,50

45 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 295-BP UNID. 0,87 39,15

55 TIRADERAS P/PUERTA PRINCIPAL 304-AC UNID. 2,10 115,50

TIZA

12 TIZA INDUST E/BARRA P/HIERRO 5"X1/2 CHINA UNID. 0,18 2,16

TIRALINEAS

2 TRUPER TIRALINEAS UNID. 6,50 13,00

TOMACORRIENTES

45 TOMA "BETICINO" MODUS PLUS 1228MAB UNID. 2,42 108,90

35 TOM ACORRIENTE SOBREPONER "COOPER" 78V UNID. 2,94 102,90

28 TOM A-INT SEN 3 VIAS M PLUS 1101 M AB BTICINO UNID. 1,67 46,76

29 TOMA-OVAL S/P INT PULSADOR TIMBRE P59 UNID. 1,95 56,55

20 TOMA-OVAL S/P TOMA 2 SERV POLA TP38 (25) UNID. 1,64 32,80

35 TOM A COOPER EM P DOBLE POL CAT. TR270V BEIGE UNID. 1,03 36,05

8 TOM A COOPER S/P CAT 1252BU 50A POLARIZADO UNID. 8,29 66,32

10 TOMA SOBREPONER COOPER 112BK UNID. 6,31 63,10

7 TOMA SOBREPONER COOPER 1232 UNID. 13,46 94,22

12 TRUPER ELEC TOM A M ULT 6/SERV M ULTI-627 M EXICO UNID. 5,24 62,88

SUM A N Y P A SA N 137.309,25

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 26

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

246

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

16 TRUPER ELEC TOM A M ULT 6/SERV M ULTI-6 M EXICO UNID. 3,93 62,88

12 TRUPER ELEC TOM A M ULT 3/SERV M UL-320 VOLTE M X UNID. 0,93 11,16

88 TOM A DUPLEX CON CONECXIÓN A TIERRA 270V UNID. 1,45 127,60

13 3 TOMAS 2P UNIV. MARFIL UNID. 4,90 63,70

15 TOMA DUPLEX 2P + T MARFIL UNID. 2,40 36,00

23 TOMA OVAL TRIPLE 2P 15 A 127/250V UNID. 2,25 51,75

18 BOSSI TIMBRE UNID. 1,00 18,00

TOPE

50 TOOPE D/ENGRAMPE Y/O VINCHA AC E/FUNDA CHINOUNID. 0,10 5,00

TORNEADO

20 TORNEADO 1/2 PAR. 1,00 20,00

30 TORNEADO 5/8 PAR. 1,95 58,50

35 TORNEADO 3/4 PAR. 2,45 85,75

25 TORNEADO 7/8 PAR. 3,80 95,00

TORNILLOS

250 TORNILLO PTA. BROCA S/R EXG (3/16)-10X3/4(D5/16)UNID. 0,25 62,50

26 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1-1/2X12CRTNS. 2,64 68,64

28 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 1X12CRTNS. 2,29 64,12

16 TORNI PUNTA D/BROCA C/HEXAG NIQ C/ARANDELA 2X12CRTNS. 3,22 51,52

5 TIRAFONDO P/MAD 0,25"X4"-1/4X4" CTN=800UND CRTNS. 5,15 25,75

10 TIRAFONDO P/MAD 1/4"X3 1/2" CTN=800UND CRTNS. 4,81 48,10

10 TIRAFONDO P/MAD O,25"X2.50"-1/4"X2 1/2" CRTNS. 3,49 34,90

10 TIRAFONDO P/MAD O,25" - 1/4 X 1 1/2"PULG. CRTNS. 2,48 24,80

200 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X06CTN=11200UND UNID. 0,05 10,00

150 TORN T/P TITANIUM 0.75-3/4"X12CTN=8000UND UNID. 0,08 12,00

159 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X06CTN=8000UND UNID. 0,05 7,95

200 TORN T/P TITANIUM 1.00-1"X08CTN=8000UND UNID. 0,05 10,00

100 TORN T/P TITANIUM 1.50-1/2"X12CTN=4000UND UNID. 0,05 5,00

20 TERMINAL DE TORNILLO UNID. 2,40 48,00

4 CONJUNTO TORNILO UNID. 0,90 3,60

600 TORNILLO P/MADERA 6X1 1/2 UNID. 0,09 54,00

400 TORNILLO P/MADERA 9X3/4 UNID. 0,12 48,00

500 TORNILLO P/MADERA 9X1 1/2 UNID. 0,05 25,00

250 TORNILLO P/MADERA 5X3/4 UNID. 0,05 12,50

200 TORNILLO P/MADERA 6X1 UNID. 0,09 18,00

1000 TORNILLO P/MADERA 5X1 UNID. 0,05 50,00

250 TORNILLO P/MADERA 12X1 UNID. 0,15 37,50

200 TORNILLO P/MADERA 7X1 1/2 UNID. 0,09 18,00

200 TORNILLO P/MADERA 10X1 1/2 UNID. 0,15 30,00

300 TORNILLO P/MADERA 10X1 UNID. 0,10 30,00

500 TORNILLO P/AGLOMERADO 8X1-1/2 UNID. 0,02 10,00

TRANISITOR

6 TRANSISTOR BOOSTER UNID. 11,00 66,00

TRONZADORA

4 TRONZADORA DE MARMOL 4100 NH2 MAKITA UNID. 265,00 1060,00

TUBOS

5 BAJANTE 1 (TRAMO DE 3 MTS.) UNID. 15,18 75,90

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 27

247

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

17 B-YE U SANITARIO 75MM C/C/E (30) UNID. 2,25 38,25

37 TEE POLIPRO 1/2" UNID. 0,54 19,98

12 TEE POLIPRO 1" UNID. 1,44 17,28

45 TEE RED DESAGUE EXCENTRICO 75 A 50 MM UNID. 1,61 72,45

12 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 75MM UNID. 4,20 50,40

46 TEE RED. DESAGUE EC 110 A 50MM UNID. 2,80 128,80

18 TEE RED. DESAGUE EC 160 A 110MM UNID. 9,48 170,64

12 TEE HG DE 1/2" UNID. 0,30 3,60

30 TEE BOPLAST 110MM 4" CJ15 UNID. 2,83 84,90

11 TEE BOPLAST 50MM 2" CJ80 UNID. 0,71 7,81

11 TEE DESAGUE CC 50MM UNID. 0,97 10,67

10 TUB DESAGUE 160MMX3M UNID. 23,50 235,00

5 TUB DESAGUE 60MMX3M T/B PLASTIG UNID. 4,40 22,00

6 TUB P ROSCABLE 3"/4 X 6M (340PSI) UNID. 9,03 54,18

12 TUB PLASTIDOR ROSC. C-80 11/2" X 6M 240PS UNID. 17,79 213,48

29 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 3/4X3M UNID. 0,86 24,94

34 TUB PLASTIDOR CONDUIT PESADO 1/2X3M UNID. 0,55 18,70

18 TUBO BOPLAST CONDUIT 3/8 CREMA UNID. 0,46 8,28

56 TUBO BOPLAST CONDUIT 1/2 CREMA UNID. 0,53 29,68

38 TUBO BOPLAST VENT. A (50MM)2" PQ10 UNID. 1,66 63,08

22 TUBO HALOS SYLV 500W-110-130V CAJA UNID. 1,69 37,18

29 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 40W 765 T10 UNID. 1,25 36,25

27 TUBO OSRAM FLUORESCENTE 20W T10 UNID. 1,10 29,70

16 TUBO POSTE GALV 1 1/2 UNID. 20,46 327,36

100 TEE R/R PP 1/2" UNID. 0,40 40,00

35 SIFON DESAGUE 50MM UNID. 3,13 109,55

12 SIFON DESAGUE 75MM UNID. 5,64 67,68

12 TAPA EXTERNA DERECHA UNID. 2,96 35,52

14 TAPA EXTERNA IZQUIERDA UNID. 2,96 41,44

15 TAPA INTERNA DERECHA UNID. 1,04 15,60

8 TAPA INTERNA IZQUIERDA UNID. 1,04 8,32

18 RED DESAGUE EXCENTRICO 110 A 75MM UNID. 2,29 41,22

12 TUBO BANANAL 2 X 1.5MM ECON. UNID. 24,57 294,84

11 TUBO EDESA ABASTO METAL 1/2x40 1660-000-1 UNID. 2,81 30,91

9 TUBO EDESA ABASTO 16"INODORO 1/2 A 7/8 UNID. 2,80 25,20

6 POLITUBO ICLOPLAS ROLLS 19,90 119,40

7 POLITUBO P/ROJA P/LUZ 1/2" ROLLS 10,07 70,49

13 POLITUBO P/NARANJA P/AGUA 1/2" ROLLS 16,25 211,25

9 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 2 UNID. 107,90 971,10

7 POLITUBO REF S/LETRAS P/V 1 1/2 UNID. 69,00 483,00

5 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V2**C UNID. 116,20 581,00

8 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 3/4**C UNID. 24,99 199,92

5 POLITUBO REF S/L U/AGRICOLA P/V 1/2**C UNID. 18,48 92,40

4 TUBO NOVAF PLUS 220 UNID. 69,75 279,00

18 TUBO TIGRE VENTILACION 2" SINVERLINE UNID. 1,46 26,28

12 TUBO TIGRE VENTILACION 3" SINVERLINE UNID. 2,51 30,12

13 TUBO TIGRE VENTILACION SINVERLINE 110MMX3MTUNID. 4,42 57,46

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 28

248

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

16 TUBO FLUORESCENTE 20W AZUL UNID. 3,66 58,56

15 TUBO FLUORESCENTE 20W AMARILLO UNID. 3,66 54,90

10 TUBO FLUORESCENTE 20W ROJO UNID. 3,66 36,60

11 OSRAM TUBO FLUORESCENTE UNID. 0,97 10,67

17 TUBO FLEX CREMA 1/2 (100M) UNID. 21,36 363,12

10 BAJANTE DECORATIVA UNID. 13,47 134,70

16 YEE DESAGUE 50MM UNID. 1,38 22,08

29 YEE DESAGUE 110MM UNID. 3,76 109,04

11 YEE DESAGUE 110MM A 50 UNID. 3,31 36,41

18 YEE DESAGUE 110MM A 75 UNID. 7,81 140,58

30 YEE DESAGUE RED. 75MM A 50 UNID. 4,72 141,60

28 YEE DESAGUE 75MM UNID. 3,31 92,68

TUBOS DE HIERRO

30 TUBO CUADRADO NE-EST 75x75x2.0 (3x2.0) UNID. 31,58 947,40

20 TUBO CUADRADO NE-EST 100x100x2.0 (4x2) 2 UNID. 41,40 828,00

9 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 20X20X1.5 (3/4X1.5M)UNID. 9,24 83,16

12 TUBO CUADRADO GALVANIZADO 25X25X1.5 (1X1.5M)UNID. 11,10 133,20

UNION

18 UNION HG 4" UNID. 7,20 129,60

20 UNION HG 3" UNID. 3,50 70,00

18 UNION UNIV R/R PP 1" UNID. 3,09 55,62

89 UNION UNIV R/R PP 1/2" UNID. 0,74 65,86

14 UNION UNIV. POLIPRO 2" UNID. 8,41 117,74

80 UNION POLIPRO 1/2" UNID. 0,36 28,80

12 UNION POLIPRO 1" UNID. 0,95 11,40

18 UNION POLIPRO 11/2" UNID. 1,99 35,82

35 UNION DE CANAL UNID. 3,81 133,35

15 UNION DE CANAL A BAJANTE UNID. 4,73 70,95

16 UNION DESAGUE 50MM UNID. 0,80 12,80

12 UNION DESAGUE 75MM UNID. 1,40 16,80

34 UNION DESAGUE 110MM UNID. 1,70 57,80

25 ACC ALUMINIO UNION 1/2" UNID. 0,35 8,75

18 ACC ALUMINIO UNION 2" UNID. 1,34 24,12

15 ACC ALUMINIO UNION 3" UNID. 2,67 40,05

17 ACC ALUMINIO UNION 3/4" UNID. 0,60 10,20

11 UNION RED R/R PP 3/4X1/2 UNID. 0,79 8,69

34 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X3/4 UNID. 0,84 28,56

13 UNION RED. 1 R/R POLIPROP. 1X1/2 UNID. 1,49 19,37

15 UNION ESQUINA EXTERIOR UNID. 9,00 135,00

16 UNION BRONCE P/MANGUERA UNID. 1,36 21,76

URINARIO

8 URINARIO COLBY PLUS BLANCO UNID. 42,21 337,68

VALVULA

25 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1/2" (PEGLER) INGLESAUNID. 4,74 118,50

20 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 3/4" (PEGLER) INGLESAUNID. 7,34 146,80

7 VALVULA BOLA C/RAP.P/TOTAL 1" (PEGLER) INGLESAUNID. 11,36 79,52

8 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A 1/2" UNID. 0,37 2,96

SUMAN Y PASAN 137.309,25

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

FOLIO 29

249

COD. CANT. DESCRIPCIÓN UNID. V/UNIT. V/PAR. V/TOTAL

VIENEN 137.309,25

12 VALV C/MARIPOSA PVC P/MANG"UNION1/2" A3/4" UNID. 0,39 4,68

12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A1/2"UNID. 0,35 4,20

12 VALV C/MARI PVC P/MANG"UNIONADAPTADOR1/2"A3/4"UNID. 0,39 4,68

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1"UNID. 6,80 81,60

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 1/2"UNID. 2,97 35,64

12 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 3/4"UNID. 3,44 41,28

18 VALV ESFER D/ACERO P/TOTAL M/ROJO ESPAÑA 2"UNID. 23,24 418,32

19 VALV/COMPUER-RED-WHITE 1/2"-JAPAN UNID. 10,31 195,89

10 EMPAQUE DE LA VALVULA UNID. 1,60 16,00

VARILLA

88 VAC 14X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 14,09 1239,92

50 VAC 16X12 ANTISIS-SOLDABLE A42 UNID. 18,41 920,50

100 VARILLA CORR 7.5X12 A50 UNID. 3,92 392,00

50 VARILLA CORPERWELL 1/2 X 0.90 C/CONECTOR UNID. 3,55 177,50

45 VARILLA COBRE BRAZIL P/TIERRA 1.20MT UNID. 5,75 258,75

55 VARILLA TREFILADA CORRUG A50 5.5X5.9 UNID. 1,24 68,20

65 VARILLA LAM CORRUG AS42 14X12 UNID. 15,66 1017,90

100 VARILLA LAM CORRUG AS42 16X12 UNID. 20,45 2045,00

30 VARILLA LAM CORRUG AS42 18X12 UNID. 25,89 776,70

60 VARILLA (CONECTOR) D/COBRE P/VARILLA TIERRA 1/2" UNID. 0,66 39,60

VENTILADOR

4 VENTILADOR DE TUMBADO BLANCO 5 ASPAS UNID. 231,25 925,00

VICERA

6 VICERA C/SOPT Y PROTECTOR. FS805 (H85A-VC85S) JGO 6,05 36,30

VIDRIO

90 VIDRIO P/SOLDAR #10 0,87 78,30

100 VIDRIO P/SOLDAR #12 0,20 20,00

VINIL

3 VINIL PARA PISO 0.55MM X 1.80 MT X 30 MT ROLLS 78,00 234,00

38 DAMASCO CUERO M2 8,39 318,82

WD SPRAY

41 WD-40 SPRAY 5.5 ONZ UNID. 3,00 123,00

ZINC

30 ZINC 12" (0.20MM) ACESCO UNID. 7,39 221,70

25 ZINC 10" (0.20MM) ACESCO UNID. 6,15 153,75

12 ZINC 08" (0.20MM) ACESCO UNID. 4,95 59,40

22 ZINC 14" (0.20MM) NOVA ZINC UNID. 9,08 199,76

14 ZINC 12" (0.20MM) INDU UNID. 7,18 100,52

SUMAN 137.309,25

FOLIO 30

FERRETERÍA LUNA

INVENTARIO FINAL

AL 31 DE MARZO DEL 2014

Portovelo, 31 de Marzo del 2014

GERENTE CONTADOR

250

ÍNDICE

CERTIFICACION .............................................................................................................. ii

AUTORIA .......................................................................................................................... iii

CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS. .................................................................... iv

DEDICATORIA ................................................................................................................. v

AGRADECIMIENTO ....................................................................................................... vi

a. TÍTULO ....................................................................................................................... 1

b. RESUMEN ................................................................................................................. 2

ABSTRACT ....................................................................................................................... 4

c. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 6

d. REVISIÓN DE LITERATURA ................................................................................. 8

e. MATERIALES Y MÉTODOS ................................................................................ 77

f. RESULTADOS ........................................................................................................ 79

g. DISCUSIÓN ........................................................................................................... 184

h. CONCLUSIONES ................................................................................................. 186

i. RECOMENDACIONES ........................................................................................ 187

j. BIBLIOGRAFÍA ..................................................................................................... 188

k. ANEXOS ................................................................................................................ 190

ÍNDICE ........................................................................................................................... 250