UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIALrepositorio.ute.edu.ec/bitstream/123456789/7473/1/44584_1.pdf · FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS ... “Creación de un Complejo Turístico

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL


FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS

TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA DE EMPRESAS

“Creación de un Complejo Turístico Recreacional en la Parroquia de Nayón”

Ana María Pillajo Lema

DIRECTOR DE TESIS: Dr. Efraín Flores Batallas

Quito, Diciembre 2010


I

CERTIFICACIÓN

Certifico que la tesis cuyo tema es: “Creación de un Complejo Turístico Recreacional en la

Parroquia de Nayón”, fue desarrollada por la estudiante ANA MARÍA PILLAJO LEMA, bajo

mi dirección y control.

_________________________

Dr. Efraín Flores Batallas

DIRECTOR


II

AUTORÍA

Del contenido de la presente investigación se responsabiliza la autora.

____________________________

ANA MARÍA PILLAJO LEMA

C.I. 171791205-7


III

DEDICATORIA

Quiero dedicar el presente trabajo a toda mi familia, a mis padres David Pillajo y Emérita

Lema que con esfuerzo, paciencia y amor han sabido guiarme y brindarme su apoyo en todo

momento, a mis hermanas Deisy y Aracely quienes con sus palabras me han dado ánimo para

salir adelante.

A mi querida hija, Alina Danaé, quien con una sonrisa me daba las fuerzas necesarias para

continuar con mis estudios y cumplir mis metas.

A mis tíos, primos, abuelitos, amigos de quienes nunca me faltó un consejo o unas

palabras de aliento.

A unas personas especiales e importantes en mi vida, Silvia Peralta, Fernando y Jairo

Quishpe por brindarme su apoyo sin condición alguna y sobre todo por ser parte de la vida de

mi hija en aquellos momentos que no pude estar a su lado.


IV

AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios por ser mi guía en todo momento, por darme sabiduría para actuar

correctamente, por darme fuerzas para levantarme en los momentos más difíciles de mi vida.

A mis padres y hermanas por brindarme su amor y apoyo, a mi pequeña hija que ha sabido

comprender mi ausencia y esperar con paciencia mi compañía.

A Silvia Peralta, Jairo y Fernando Quishpe, por darme su cariño y ofrecerme su ayuda en

lo que estuvo a su alcance.

A los docentes de la Universidad Tecnológica Equinoccial que han sabido compartir

conmigo sus conocimientos y contribuir a mi formación profesional.

Al Doctor Efraín Flores por su ayuda incondicional y su entera disposición para concluir

este proyecto de la mejor manera.


V

ÍNDICE

CAPÍTULO I………………………………………………………………………………….1

EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN………………………………………………1

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………………………….................1

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA…………………………………………………….4

1.3 OBJETIVOS……………………………………………………………………………….4

1.3.1 OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………4

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS……………………………………………………………4

1.4 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA…………………………………………………….5

1.5 HIPÓTESIS………………………………………………………………………………...6

1.5.1 HIPÓTESIS GENERAL…………………………………………………………………6

1.5.2 HIPÓTESIS ESPECÍFICAS……………………………………………………………..6

1.6 MARCO TEÓRICO………………………………………………………………………..7

1.6.1 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA………………………………………………………7

1.7 VARIABLES DE INVESTIGACIÓN……………………………………………………18

1.7.1 VARIABLE INDEPENDIENTE……………………………………………………….18

1.7.2 VARIABLES DEPENDIENTES……………………………………………………….18

1.8 ANTECEDENTES DE LA PARROQUIA DE NAYÓN………………………………...18

CAPÍTULO II……………………………………………………………………………….21

ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………………21

2.1 MERCADO……………………………………………………………………………….21

2.2 TIPOS DE MERCADO…………………………………………………………………..22

2.3 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO………………………………………….23

2.4 EL SERVICIO……………………………………………………………………………24

2.4.1 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO……………………………………………….30

2.5 DEMANDA………………………………………………………………………………31

2.5.1 TIPOS DE DEMANDA………………………………………………………………...31

2.5.2 METODOLOGÍA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA…………….32

2.5.2.2 TIPOS DE INVESTIGACIÓN.....................................................................................32


VI

2.5.2.3 INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN……………………………………...33

2.5.2.4 RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN………………………………………….33

2.5.2.5 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS……………………………………….34

2.5.2.6 TRATAMIENTO Y ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE LOS DATOS………………...34

2.5.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA………………………………………………………...35

2.5.3.1 POBLACIÓN…………………………………………………………………………35

2.5.3.2 MUESTRA……………………………………………………………………………35

2.5.3.3 TIPO DE MUESTREO……………………………………………………………….35

2.5.3.4 CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA……………………………………36

2.5.4 DISEÑO DE LA ENCUESTA…………………………………………………………37

2.5.5 TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LA ENCUESTA…………………………………..40

2.5.6 CÁLCULO DE LA DEMANDA ACTUAL…………………………………………...50

2.5.7 DEMANDA PROYECTADA………………………………………………………….53

2.6 OFERTA………………………………………………………………………………….54

2.6.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA………………………………………………..54

2.7 CÁLCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA……………………………………..55

2.8 MARKETING MIX………………………………………………………………………55

CAPÍTULO III………………………………………………………………………………59

ESTUDIO TÉCNICO……………………………………………………………………….59

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO…………………………………………………………..59

3.1.1 FACTORES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO…………………………………….60

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO…………………………………………………..61

3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN…………………………………………………………...62

3.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN……………………………………………………………63

3.2.2.1 FACTORES PARA DETERMINAR LA MICRO LOCALIZACIÓN DEL

PROYECTO…………………………………………………………………………………..64

3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO………………………………………………………66

3.3.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN………………………………………………………..66

3.3.2 FLUJO GRAMA DE PROCESOS…………………………………………………….66

3.3.3 DESCRIPCIÓN FÍSICA DEL LUGAR………………………………………………. 80


VII

3.3.4 DIMENSIONES DEL PROYECTO…………………………………………………...80

3.3.5 REDES Y SISTEMAS………………………………………………………………….84

3.3.6 SISTEMA ELÉCTRICO……………………………………………………………….84

3.3.7 SISTEMA DE GAS…………………………………………………………………….84

3.3.8 MOBILIARIO, EQUIPOS, UTENSILIOS…………………………………………….85

3.4 ORGANIGRAMAS DE LA EMPRESA…………………………………………………89

3.4.1 FUNCIONES…………………………………………………………………………...92

3.5 BASE LEGAL……………………………………………………………………………93

3.5.1 EMPRESA UNIPERSONAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA……………….94

3.5.1.1 GENERALIDADES………………………………………………………………….94

3.5.1.2 CAPITAL……………………………………………………………………………..94

3.5.1.3 CONSTITUCIÓN…………………………………………………………………….96

3.5.1.3.1 ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN…………………………………..96

3.6 LEYES CONEXAS………………………………………………………………………98

3.6.1 APROBACIÓN EN LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS………………..99

3.6.2 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)……………………………....99

3.6.3 INSTITUTO ECUATORIANO DE PROPIEDAD INTELECTUAL………………..101

3.6.4 PATENTE MUNICIPAL……………………………………………………………...101

3.6.5 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS……………102

3.6.6 INFORME DE COMPATIBILIDAD DE USO DE SUELO…………………………103

3.6.7 CERTIFICADO DE REGISTRO TURÍSTICO DE LA EMQT……………………...103

3.6.8 LICENCIA ANUAL DE FUNCIONAMIENTO……………………………………..104

3.6.9 PERMISO SANITARIO……………………………………………………………...105

3.6.10 CERTIFICADO AMBIENTAL……………………………………………………..106

3.6.11 PERMISO PARA LA INSTALACIÓN DE PUBLICIDAD EXTERIOR………….106

3.6.12 CERTIFICADO DE DERECHOS PATRIMONIALES DE AUTOR DE LAS

OBRAS……………………………………………………………………………………...107

3.6.13 CERTIFICADO DE PRODUCCIÓN Y REPRODUCCIÓN DE FONOGRAMAS...108

3.6.14 INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL………………………………...108

3.6.15 AFILIACIÓN A LA CÁMARA DE TURISMO DE PICHINCHA………………....109

3.6.16 NÚMERO PATRONAL……………………………………………………………..110


VIII

CAPÍTULO IV……………………………………………………………………………..112

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO…………………………………………………112

4.1 CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES…………………………………………..112

4.2 ESTABLECIMIENTO DE LAS INVERSIONES……………………………………...113

4.2.1 INVERSIONES SOBRE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES…………………………...114

4.2.1.1 CONSTRUCCIÓN…………………………………………………………………..114

4.2.1.2 EQUIPOS DE OFICINA……………………………………………………………126

4.2.1.3 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN…………………………………………………...126

4.2.1.4 MUEBLES Y ENSERES……………………………………………………………126

4.2.2 INVERSIONES SOBRE ACTIVOS DIFERIDOS …………………………………..129

4.2.3 INVERSIONES DE CAPITAL DE TRABAJO………………………………………129

4.3 FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………130

4.3.1 CUADRO DE FUENTES Y USOS…………………………………………………...132

4.3.2 TABLA DE AMORTIZACIÓN………………………………………………………132

CAPÍTULO V………………………………………………………………………………134

COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO……………………………………………..134

5.1 CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS………………………………………………….134

5.2 ESTABLECIMIENTO DE LOS COSTOS……………………………………………..134

5.2.1 MANO DE OBRA…………………………………………………………………….136

5.2.1.1 MANO DE OBRA DIRECTA………………………………………………………136

5.2.1.2 MANO DE OBRA INDIRECTA…………………………………………………...139

5.2.2 INSUMOS………..……………………………………………………………………141

5.2.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS……………………………………………………..143

5.2.3.1 SUELDOS ADMINISTRATIVOS………………………………………………….143

5.2.3.2 SUMINISTROS DE OFICINA……………………………………………………..145

5.2.3.3 SERVICIOS BÁSICOS……………………………………………………………..145

5.2.3.4 SEGUROS…………………………………………………………………………..146

5.2.3.5 DEPRECIACIONES………………………………………………………………...148

5.2.3.6 AMORTIZACIONES……………………………………………………………….149


IX

5.2.4 GASTOS DE VENTA………………………………………………………………...150

5.2.4.1 PUBLICIDAD………………………………………………………………………151

5.2.5 GASTO DE MANTENIMIENTO…………………………………………………….151

5.2.6 GASTOS FINANCIEROS…………………………………………………………….152

5.3 COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS………………………………………153

5.4 ESTABLECIMIENTO DE LOS INGRESOS…………………………………………..157

5.4.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS……………………………………………………...162

CAPÍTULO VI……………………………………………………………………………..164

EVALUACIÓN DEL PROYECTO………………………………………………………164

6.1 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL………………………………………………...164

6.2 ESTADO DE RESULTADOS…………………………………………………………..165

6.3 FLUJO DE CAJA……………………………………………………………………….168

6.3.1 TASA DE DESCUENTO PONDERADA O TASA DE OPORTUNIDAD………….171

6.4 VALOR ACTUAL NETO………………………………………………………………172

6.5 TASA INTERNA DE RETORNO……………………………………………………...181

6.6 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN………………………………186

6.7 PUNTO DE EQUILIBRIO……………………………………………………………...190

6.8 ÍNDICES FINANCIEROS……………………………………………………………...197

6.8.1 ÍNDICE DE RENTABILIDAD……………………………………………………….197

6.8.1.1 RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN………………………………………197

6.8.1.2 RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL………………………………………….199

6.8.1.3 RENTABILIDAD SOBRE VENTAS………………………………………………200

6.8.2 ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO…………………………………………………..202

6.8.2.1 ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO………………………………………………….202

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………………………………..203

CONCLUSIONES…………………………………………………………………………..203

RECOMENDACIONES………………………………………………………………….....205

BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………………...207

ANEXOS……………………………………………………………………………………209


X

ÍNDICE DE TABLAS, CUADROS Y GRÁFICOS

CUADRO 1.1 CAUSAS Y EFECTOS………………………………………………………..3

TABLA Y GRÁFICO 2.1 PADRES DE FAMILIA………………………………………...40

TABLA Y GRÁFICO 2.2 UTILIZACIÓN DEL SERVICIO………………………………41

TABLA Y GRÁFICO 2.3 LUGAR APROPIADO PARA REUNIR A LA FAMILIA…….43

TABLA Y GRÁFICO 2.4 IMPORTANCIA DE LOS SERVICIOS………………………..44

TABLA Y GRÁFICO 2.5 UBICACIÓN……………………………………………………46

TABLA Y GRÁFICO 2.6 PRECIO…………………………………………………………47

TABLA Y GRÁFICO 2.7 FRECUENCIA DE USO………………………………………..49

CUADRO 2.8 CRECIMIENTO HISTÓRICO DE LA POBLACIÓN DE NAYÓN………..50

CUADRO 2.9 DEMANDA ACTUAL………………………………………………………52

CUADRO 2.10 DEMANDA PROYECTADA………………………………………………53

CUADRO 2.11 DEMANDA INSATISFECHA……………………………………………..55

TABLA 3.1 CAPACIDAD INSTALADA…………………………………………………...60

GRÁFICO 3.2 MACRO LOCALIZACIÓN………………………………………………...62

GRÁFICO 3.3 MICRO LOCALIZACIÓN………………………………………………….63

CUADRO 3.4 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS…………………………………65

TABLA 3.5 ÁREA ADMINISTRATIVA…………………………………………………...81

TABLA 3.6 ÁREA DE PISCINAS…………………………………………………………..81

TABLA 3.7 ÁREA DE BAÑOS Y VESTIDORES………………………………………….81

TABLA 3.8 ÁREA DE RESTAURANTE…………………………………………………...82

TABLA 3.9 ÁREA DE JUEGOS INFANTILES……………………………………………82

TABLA 3.10 ÁREA DE CANCHAS DEPORTIVAS……………………………………...82

TABLA 3.11 ÁREA DE PARQUEADEROS………………………………………………..83

TABLA 3.12 ÁREA DE SEGURIDAD……………………………………………………...83

TABLA 3.13 ÁREA DE BODEGA………………………………………………………….83

TABLA 3.14 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA ADMINISTRATIVA…85

TABLA 3.15 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE PISCINAS………...85

TABLA 3.16 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA BAÑOS Y

VESTIDORES………………………………………………………………………………..86

TABLA 3.17 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE RESTAURANTE…86


XI

TABLA 3.18 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA JUEGOS

INFANTILES…………………………………………………………………………………88

TABLA 3.19 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE CANCHAS

DEPORTIVAS………………………………………………………………………………..88

TABLA 3.20 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE

PARQUEADEROS…………………………………………………………………………...88

TABLA 3.21 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE SEGURIDAD……..89

TABLA 3.22 MOBILIARIO, EQUIPOS Y UTENSILIOS ÁREA DE BODEGA…………89

CUADRO 3.23 PASOS PARA FORMALIZAR UNA EMPRESA…………………………98

TABLA 4.1 INVERSIÓN TOTAL…………………………………………………………113

TABLA 4.2 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES………………………………………………114

TABLA 4.3 CONSTRUCCIÓN…………………………………………………………….114

TABLA 4.4 OFICINAS…………………………………………………………………….115

TABLA 4.5 PISCINAS……………………………………………………………………..116

TABLA 4.6 SAUNA, TURCO E HIDROMASAJE………………………………………..117

TABLA 4.7 RESTAURANTE……………………………………………………………...119

TABLA 4.8 CANCHAS DEPORTIVAS…………………………………………………...120

TABLA 4.9 PARQUEADERO……………………………………………………………..121

TABLA 4.10 BOLETERÍA…………………………………………………………………122

TABLA 4.11 GARITA DE SEGURIDAD…………………………………………………123

TABLA 4.12 BODEGA…………………………………………………………………….125

TABLA 4.13 EQUIPOS DE OFICINA…………………………………………………….126

TABLA 4.14 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN……………………………………………126

TABLA 4.15 MUEBLES Y ENSERES…………………………………………………….126

TABLA 4.16 ACTIVOS DIFERIDOS……………………………………………………...129

TABLA 4.17 CAPITAL DE TRABAJO……………………………………………………129

TABLA 4.18 FINANCIAMIENTO………………………………………………………...131

TABLA 4.19 CUADRO DE FUENTES Y USOS………………………………………….132

TABLA 4.20 AMORTIZACIÓN…………………………………………………………...132

TABLA 5.1 COSTOS TOTALES…………………………………………………………..135

TABLA 5.2 MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1………………………………………..136

TABLA 5.3 MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2…………………………………..........137


XII

TABLA 5.4 MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO 1……………………………………..139

TABLA 5.5 MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO 2……………………………………..140

TABLA 5.6 INSUMOS 1…………………………………………………………………...141

TABLA 5.7 INSUMOS 2…………………………………………………………………...142

TABLA 5.8 SUELDOS ADMINISTRATIVOS AÑO 1…………………………………...143

TABLA 5.9 SUELDOS ADMINISTRATIVOS AÑO 2…………………………………...144

TABLA 5.10 SUMINISTROS DE OFICINA……………………………………………..145

TABLA 5.11 SERVICIOS BÁSICOS……………………………………………………...146

TABLA 5.12 SEGUROS……………………………………………………………………147

TABLA 5.13 PROYECCIÓN DEL VALOR DEL SEGURO……………………………...147

TABLA 5.14 PORCENTAJES DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS……………..149

TABLA 5.15 DEPRECIACIÓN…………………………………………………………….149

TABLA 5.16 AMORTIZACIÓN…………………………………………………………...150

TABLA 5.17 PUBLICIDAD………………………………………………………………..151

TABLA 5.18 GASTO MANTENIMIENTO………………………………………………..151

TABLA 5.19 GASTO INTERÉS…………………………………………………………...152

TABLA 5.20 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES AL 40% DE LACAPACIDAD....154

TABLA 5.21 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES AL 70% DE LACAPACIDAD....155

TABLA 5.22 PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES AL 100% DE LACAPACIDA...156

TABLA 5.23 INGRESOS AL 40% DE LA CAPACIDAD…………………………...……159

TABLA 5.24 INGRESOS AL 70% DE LA CAPACIDAD…………………………...……160

TABLA 5.25 INGRESOS AL 100% DE LA CAPACIDAD……………………..…...……161

TABLA 5.26 PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 40% DE LA CAPACIDAD…………..162

TABLA 5.27 PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 70% DE LA CAPACIDAD…………..163

TABLA 5.28 PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 100% DE LA CAPACIDAD…………163

CUADRO 6.1 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL……………………………………164

TABLA 6.2 ESTADO DE RESULTADOS AL 40% DE LA CAPACIDAD…...…………165

TABLA 6.3 ESTADO DE RESULTADOS AL 70% DE LA CAPACIDAD…...…………166

TABLA 6.4 ESTADO DE RESULTADOS AL 100% DE LA CAPACIDAD…..………...167

TABLA 6.5 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 40% DE LA CAPACIDAD……....168

TABLA 6.6 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA AL 40% DE LA CAPACIDAD...168

TABLA 6.7 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 70% DE LA CAPACIDAD……....169


XIII

TABLA 6.8 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA AL 70% DE LA CAPACIDAD...169

TABLA 6.9 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 100% DE LA CAPACIDAD…...170

TABLA 6.10 FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA AL 100% DE LA

CAPACIDAD………………………………………………………………………….……170

TABLA 6.11 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AL 40% DE LA

CAPACIDAD……………………………………………………………………….………187

TABLA 6.12 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DEL INVERSIONISTA

AL 40% DE LA CAPACIDAD…………………………………………………..…………187


CAPACIDAD……………………………………………………………………….………188


AL 70% DE LA CAPACIDAD…………………………………………………..…………189


CAPACIDAD……………………………………………………………………….………189


AL 100% DE LA CAPACIDAD………………………………………………..……..……190

TABLA 6.17 CLASIFICACIÓN DE COSTOS AL 40% DE LA CAPACIDAD…….…..191

GRÁFICO 6.18 PUNTO DE EQUILIBRIO AL 40% DE LA CAPACIDAD.…………...192

TABLA 6.19 CLASIFICACIÓN DE COSTOS AL 70% DE LA CAPACIDAD……...…..193


TABLA 6.21 CLASIFICACIÓN DE COSTOS AL 100% DE LA CAPACIDAD…….…..195



XIV

INTRODUCCIÓN

Nayón es una parroquia ubicada al Noreste de la ciudad de Quito (15 minutos), en la

provincia de Pichincha. Nayón está constituida por la población central y sus valles aledaños

los cuales son: El Valle, Inchapicho y Tanda.

La parroquia es conocida como “Jardín de Quito” por la variedad de plantas ornamentales

que ahí se producen y comercializan, y que adornan a la ciudad de Quito.

Nayón recibe al visitante con los brazos abiertos, ofrece alternativas de turismo como son:

sus valles y los corredores de viveros, que están ubicados en su gran mayoría en la Vía

principal. La comida típica también es un gran atractivo, principalmente las deliciosas

fritadas, las mismas que traen mucha concurrencia de personas foráneas y nativas de la

parroquia.

La mayoría de habitantes son pequeños y medianos productores de plantas ornamentales.

Hay viveros que poseen una gran variedad de plantas decorativas, muchos de los cuales

sobrepasan las quinientas plantas, también se ofrecen asesoría en arreglo, mantenimiento y

decoración de jardines.

Las carreteras que conectan a la parroquia tanto con la cuidad de Quito como con sus

Valles aledaños se encuentran en buenas condiciones, por lo que es factible trasladarse allí de

forma rápida y segura.


XV

En los últimos años la actividad económica basada en la comercialización de plantas, ha

ido en aumento, originándose nuevas necesidades de distracción tanto para los turistas como

para los pobladores.

Debido a lo mencionado y considerando que Nayón cuenta con amplios espacios verdes y

un clima templado, podemos determinar que existe una gran oportunidad para la creación de

un complejo turístico recreacional, que incremente la afluencia de turistas y sobretodo que

permita acceder a los pobladores de la parroquia a un lugar de diversión familiar.

Este proyecto aportará al desarrollo económico de la parroquia y lo más importante

generará fuentes de empleo para los pobladores.

El proyecto está formado de la siguiente estructura:

� El primer capítulo consta de los antecedentes y generalidades del estudio.

� En el segundo capítulo se trata del estudio de mercado, el cual ayudará a tener una

noción clara de la oferta y la demanda.

� En el tercer capítulo se realiza el estudio técnico, el cual determina el tamaño,

localización y la capacidad del proyecto, además contiene el aspecto legal al cual debe

regirse.

� El cuarto capítulo trata de las inversiones y el financiamiento que conlleva el proyecto.

� En el quinto capítulo se establecen los costos e ingresos del proyecto.

� En el sexto capítulo se realiza la evaluación del proyecto a través de estados e índices

financieros.


XVI

� Por último se realizan conclusiones y recomendaciones sobre el estudio.

La investigación que se va a realizar va a ser exploratoria y descriptiva, se aplica el método

de investigación hipotético-deductivo. Para la obtención de la información es necesaria la

utilización de encuestas y entrevistas personales, además la realización de análisis de

documentos. Tanto para la encuesta como para la entrevista es preciso la elaboración de un

cuestionario que permita que la información a obtener sea suficiente y necesaria.

La creación de un complejo turístico recreacional en la parroquia de Nayón permitirá

cubrir una demanda insatisfecha, a la vez que aportará al desarrollo económico de la parroquia

y generará fuentes de empleo como ya lo dijimos.


1

CAPÍTULO I

EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

La población de la parroquia según el INEC, en el año de 1982 era de 4.616 habitantes, en

1990 se censó a 5.767 individuos. Actualmente alcanza los 9.693 habitantes. Nayón ha ido

creciendo a nivel poblacional debido a que personas foráneas han llegado a vivir en esta

parroquia ya que la consideran un lugar tranquilo, y seguirá creciendo porque se están

construyendo grandes urbanizaciones. Esta es una gran oportunidad para crear negocios que

satisfagan las necesidades de los habitantes.

En Nayón la ausencia de lugares recreacionales ha sido muy notoria, por lo que es

necesario la creación de un complejo turístico recreacional, que cuente con espacios

acuáticos, deportivos y de diversión infantil, pues la gente se ha vuelto muy monótona y los

fines de semana se los dedican solo para el deporte por competencia más no por diversión.

La recreación es la actitud positiva del individuo hacia la vida en el desarrollo de

actividades con el objetivo de distraerse de las exigencias, especialmente laborales y así

conseguir un alivio necesario para conllevar nuevamente, otra etapa de responsabilidades, con

energías renovadas que permitirán un mejor resultado de ellas. Es por ello que las personas

han buscado maneras de escapar de las presiones del diario vivir y darse espacios en los que

puedan descansar y disfrutar.


2

La principal competencia era Montearomo, sin embargo actualmente ha dejado de

funcionar, debido a que no tienen recursos suficientes para su mantenimiento y mejoramiento.

Este es un lugar que cuenta solamente con piscinas de agua fría y espacios verde, los mismos

que no están debidamente cuidados, y sobre todo se encuentra a 15 minutos del centro de

Nayón y la carretera es pésima. Este lugar fue construido por la Junta Parroquial por el hecho

de que no existían complejos, pero no lo tomaron como obra prioritaria y lo dejaron

inconcluso.

Los complejos más cercanos son en la parroquia de Cumbayá, sin embargo esto trae

consigo muchas incomodidades debido a los largos viajes en bus, los gastos excesivos de

alimentación, entre otros. Nayón tiene grandes espacios verdes en las vías que conducen a los

valles aledaños, pero las personas no tienen la visión suficiente para ver oportunidades de

grandes negocios y sobretodo no tienen la capacidad operativa ya que son personas con

pequeño capital de trabajo. Además la gente ve muchos problemas por enfrentar como: los

recursos hídricos, los cuales son escasos y difíciles de conseguir pero no son imposibles, pues

con una buena gestión se los podría adquirir, la implementación de termostatos (componentes

de un sistema de control simple que abre o cierra un circuito eléctrico en función de la

temperatura y permite que el agua se caliente) es dificultosa y costosa es por ello que la

población generalmente no los usa, más bien utilizan los rayos solares para que el agua

permanezca a temperatura media.

Es necesario incrementar el turismo en la parroquia ofreciendo más lugares turísticos que

las personas puedan visitar y que Nayón sea reconocido no solo por la producción y

comercialización de plantas sino también por la existencia de lugares de diversión.


3

El complejo turístico recreacional que se creará en la parroquia estará ubicado en la vía

Nayón-El Valle (uno de sus anejos), en un entorno natural, rodeado de árboles. Contará con

una piscina, sauna e hidromasaje, canchas de básquet, fútbol y vóley, espacios verdes bien

cuidados y juegos infantiles. Además se contará con servicio de alimentación al alcance de

todos los pobladores de la parroquia y turistas. El clima es un factor favorable ya que la

temperatura ambiente es de 23° C. Este complejo está dirigido a la clase media ya que la

mayoría de la población pertenece a este extracto socioeconómico.

CUADRO 1.1 CAUSAS Y EFECTOS

Elaboración: Ana María Pillajo

CAUSAS EFECTOS

Poca visión que tienen los pobladores de

Nayón para realizar proyectos beneficiosos

para la parroquia.

No se fomenta el turismo en la parroquia.

Falta de capital para invertir en grandes

negocios.

Incomodidad de los clientes.

Falta de espacios amplios y accesibles para

la construcción.

Viajes a otros lugares turísticos y

recreacionales fuera de la parroquia.

Escasez de recursos hídricos. Gastos económicos excesivos para los

clientes al tener que trasladarse a otros

lugares.

Complejidad para implementar

termostatos.

Piscinas de agua fría.


4

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

• Nayón es propicio para la creación de un complejo turístico recreacional.

• ¿Será alta la inversión para la creación del complejo?

• ¿Existirá medios de financiamiento adecuados para el complejo?

• ¿Cuál será el crecimiento del complejo en 5 años?

• ¿Será alta la tasa interna de retorno del negocio?

Por lo tanto, la formulación es la creación de un complejo turístico recreacional en la

parroquia Nayón.

1.3 OBJETIVOS

1.3.1 Objetivo General.

• Elaborar el estudio de factibilidad para la creación de un complejo turístico

recreacional en la parroquia de Nayón.

1.3.2 Objetivos Específicos

• Establecer los antecedentes del estudio.


5

• Realizar un estudio de mercado.

• Hacer un estudio Técnico.

• Determinar las inversiones y el financiamiento que requiere el proyecto.

• Establecer los costos e ingresos del proyecto.

• Realizar la evaluación del proyecto.

1.4 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA

El complejo turístico recreacional se realizará debido a que existen familiares que disponen

terrenos en la parroquia de Nayón. Además la investigación dará información suficiente para

la implementación del negocio en la vida real, este complejo se lo creará de forma inmediata

una vez concluido el estudio realizado.

El turismo y la recreación son temas que apasionan, el satisfacer la necesidad de diversión

y esparcimiento llama la atención.

Las causas para crear el complejo turístico recreacional son: ser los pioneros en la

implementación de lugares de diversión en la parroquia de Nayón, también cambiar las

actividades monótonas de los pobladores y sobre todo rescatar la unión familiar.

La creación de un complejo en medio de un entorno natural hace que las personas se

sientan relajadas y eviten tensiones ya sean laborales, ambientales, familiares, entre otras. El

complejo será creado realmente tan rápido sea concluida la investigación y se consiga la

inversión necesaria, será tan completo como sea posible y al alcance económico de la gente de

la parroquia y turistas.


6

Este complejo turístico recreacional es el primero que se creará en la parroquia de Nayón y

contará con una gama de espacios de diversión como: piscina, sauna e hidromasaje, canchas

de básquet, futbol, vóley, juegos infantiles, y sobre todo con personal capacitado para atender

de la mejor manera a los clientes.

La investigación permitirá diseñar el plan de negocios adecuado, con información y

análisis apropiados, para aplicarlo en la vida real pero también servirá como base para

solicitar un préstamo y así empezar la construcción del complejo turístico recreacional.

Los beneficiarios de este proyecto serán los pobladores de la parroquia de Nayón y la

comunidad que le rodea, pues mejorará el estilo de vida de las personas y contribuirá a unir el

núcleo de la sociedad, la familia.

1.5 HIPÓTESIS

1.5.1 Hipótesis General

• La creación de un complejo turístico recreacional en la parroquia Nayón, permitirá

cubrir una demanda insatisfecha.

1.5.2 Hipótesis Específicas

• Nayón calificará como el sitio adecuado para la creación de un complejo turístico

recreacional.

• A mayor planificación, menor riesgo de fracaso.


7

• A mayor número de turistas a la parroquia de Nayón, mayor difusión del complejo

turístico recreacional.

• A mayor definición de la Tasa Interna de Retorno, mayores oportunidades de

financiación.

• A mayor concurrencia de clientes al complejo turístico recreacional, menor tiempo de

recuperación de la inversión inicial.

1.6 MARCO TEÓRICO

1.6.1 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA

La planificación es el proceso más importante para desarrollar una nueva idea de negocio,

en este caso un complejo turístico recreacional, para ello es imprescindible tener

conocimiento del concepto de plan de negocios. En la actualidad el mercado y la competencia

son mucho más exigentes por lo que es necesario detallar de manera minuciosa las actividades

que la empresa va a llevar a cabo a fin de satisfacer las necesidades de los clientes de forma

eficaz y eficiente.

El concepto de plan de negocios según Antonio Borello en su libro: El Plan de Negocios:

Es un estudio que de una parte, incluye un análisis del mercado, del sector y de la

competencia, y de otra, el plan desarrollado por la empresa para incursionar en el

mercado con un producto/servicio, una estrategia, y un tipo de organización,

proyectando esta visión de conjunto a corto plazo, a través de la cuantificación de las

cifras que permitan determinar el nivel de atractivo económico del negocio, y la


8

factibilidad financiera de la iniciativa; y a largo plazo, mediante la definición de una

visión empresarial clara y coherente.1

El plan de negocios que se implementará en el complejo turístico recreacional sin duda

alguna permitirá planificar de manera adecuada las actividades a realizarse, además

proporcionará la información suficiente para conocer las oportunidades y amenazas que tiene

el negocio en el mercado y ayuda a la toma de decisiones.

Este plan es un documento escrito que describe y analiza el emprendimiento en su

totalidad, evalúa si el negocio es factible o cuáles son las estrategias que se debe implementar

para el cumplimiento de los objetivos planteados por la empresa.

Por lo tanto el plan de negocios para nuevos lugares de diversión es un verdadero reto en el

proceso de planificación que realizan los emprendedores.

Como dice Andy Freire en su libro: Pasión por emprender: de la idea a la cruda realidad:

El desafío es encontrar un punto medio entre la información y el afán de vender, ya

que un plan de negocios es un documento de ventas que tiene por objeto transmitir a un

posible accionista el entusiasmo y el potencial de concreción de un equipo emprendedor

en una actividad específica. 2

Los emprendedores deben utilizar este plan de negocios como una oportunidad para hacer

realidad sus sueños de crear empresas exitosas a corto y largo plazo. Este plan debe ser

teórico y práctico.

1 Borello, Antonio, El Plan de Negocios, McGraw-Hill, D´VINNI Ltda., Santa Fe de Bogotá, Colombia, 2000., pág. X (10).

2 Freire, Andy, Pasión por emprender: de la idea a la cruda realidad, Aguilar Ediciones, Buenos Aires, Argentina, 2004, pág. 89.


9

Debido a que el plan de negocios es un documento completo, este es empleado con

diversos fines u objetivos por empresas grandes o pequeños emprendimientos.

Los más importantes según Richard Stutely propuestos en su obra: Plan de Negocios: La

estrategia inteligente son:

� La expresión formal de un proceso de planeación;

� Una petición de financiamiento;

� Un esquema para ser aprobado;

� Una herramienta para la administración operativa.3

El plan de negocios tiene muchas aplicaciones por lo que es muy importante que esté bien

estructurado, sobre todo si se necesita de financiamiento ya que los inversionistas o las

fuentes de financiación deben estar convencidos de que el complejo turístico recreacional

funcionará para proporcionar el capital.

Una vez conseguido el capital el plan de negocios escrito se convierte en un plan

operativo, es decir, en acciones empresariales. Debido a la amplia información que otorga este

plan es viable que se aplique en el ámbito operativo, sin tener que cambiar su contenido.

El plan de negocios tiene diversas formas de ser estructurado, ya que la información que

requieren las empresas es distinta, puesto que este plan no solo se lo realiza para nuevos

negocios sino también para reestructuración o mejoramiento de una empresa ya existente.

3 Stutely, Richard, Plan de Negocios: La estrategia inteligente, Prentice Hall, México, 2000, Pág. 8.


10

La estructura del plan está complementada entre los autores Gerardo Saporosi en su libro:

Clínica Empresaria y Nassir Sapag Chain en su libro: Criterios de Evaluación de Proyectos,

por lo tanto el Plan de Negocios tiene la siguiente estructura:

1. Resumen Ejecutivo

2. Descripción de la empresa

3. Descripción del producto o servicio

4. Definición del negocio

5. Análisis de mercado

6. Plan de Marketing

7. La Organización

8. Información Económica y Financiera

9. Conclusiones4,5

El plan de Negocios varía de acuerdo a ciertos factores como: el tipo de empresa, la

industria, el sector o el producto, sin embargo la estructura dada anteriormente es la

información que debe contener el plan de negocios más sencillo. La información debe ser lo

más feraz y objetiva posible ya que de ello depende el éxito o fracaso del negocio.

El plan debe contener lo necesario, se puede incorporar anexos adicionales que

contribuyan al enriquecimiento de la información del plan.

4 Sapag Chain, Nassir, Criterios de Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill, 1.995.

5 Saporosi, Gerardo, Clínica Empresaria, Ediciones Macchi, 1.997.


11

El plan de Negocios consta de varios planes que permiten un estudio amplio en distintos

ámbitos. Los más importantes son: el plan de marketing y el plan financiero.

El plan de marketing es uno de los más indispensables dentro del Plan de Negocios general

ya que nos ayudará a identificar claramente las necesidades de los clientes que requerirán de

los servicios del complejo turístico recreacional y a partir de ello poder satisfacer dichas

necesidades de la mejor manera.

Como dice Carlos Sánchez en su obra: Administración de Proyectos:

El Plan de Marketing establece los objetivos de ventas proyectadas en el tiempo, tanto

en unidades físicas como en unidades monetarias, y la forma como se obtendrán dichas

ventas. Por lo tanto establece objetivos, estrategias y planes de acción para todas las

variables de marketing que puedan afectar a la empresa.

Los apartados del Plan de marketing son las políticas de producto o servicio, de precios,

de distribución y de comunicación y los objetivos de ingresos y gastos generados.6

El plan de Marketing es uno de los más importantes dentro del plan de negocios pues este

nos permite obtener información sobre los clientes o consumidores, para satisfacer sus deseos

y necesidades.

Dentro del plan de marketing la empresa se debe concentrar en el mix de marketing ya que

las variables que la componen son controlables por la empresa, y estas deben estar

debidamente relacionadas para que los clientes estén a gusto.

6 Sánchez, Carlos. Administración de proyectos, Preparación y Evaluación. Editorial CODEU, 2007, Ecuador, pág. 43.


12

Las variables del mix de marketing son: Producto, precio, plaza y promoción.

Según Vicente Arcos en su libro: Apuntes de Marketing Internacional el mix de

marketing: “es la mezcla de un producto específico, a un precio apropiado, con una forma de

promocionarlo y un determinado sistema de distribución”. 7

Un producto o servicio debe ofrecer beneficios para los clientes, debe ser de calidad y

sobretodo brindar satisfacción. Los compradores esperan que el precio que pagan por un

producto o servicio sea el justo, mientras que los que venden esperan recibir lo que les costó

producirlo y obtener utilidades, por lo tanto es necesario que el precio se ajuste a ambos

requerimientos. La plaza tiene que ver con los canales de distribución, el producto o servicio

debe estar al alcance de nuestro mercado objetivo. Debido a la competencia es necesario

establecer una serie de maneras de promocionar nuestros productos o servicios que permitan

que los clientes prefieran el mismo.

El plan financiero es un elemento importante del Plan de Negocios, establece los

indicadores financieros necesarios para conocer la situación económica de la empresa.

Los negocios se crean con el fin de generar utilidades, por lo que es necesario realizar

estudios que permitan saber si el negocio es rentable o no.

Como dice Nassir Sapag Chain en su obra: Evaluación de Proyectos de Inversión en la

Empresa:

El estudio de la rentabilidad de una inversión busca determinar, con la mayor precisión

posible, la cuantía de las inversiones, costos y beneficios de un proyecto, para

posteriormente compararlos y determinar la conveniencia de emprenderlo. La primera

7 Arcos, Vicente, Apuntes de Marketing Internacional, Abya-Yala, Quito, Ecuador, 2005, pág. 49.


13

etapa se conoce como de formulación y preparación de proyectos, donde la formulación

corresponde al proceso de definición o configuración del proyecto, mientras que la

preparación es el proceso de cálculo y estructuración de costos, inversiones y

beneficios de la opción configurada. La segunda etapa corresponde a la evaluación del

proyecto.8

Para emprender una nueva idea de negocio como es el complejo turístico recreacional es

necesario estar completamente seguros de que el negocio es bueno y que el esfuerzo realizado

no va ser en vano. Por ello se debe realizar todos los estudios necesarios para estar seguros de

que el negocio funcionará, caso contrario buscar nuevas oportunidades.

Para realizar el estudio de rentabilidad es necesario la utilización de índices de

rentabilidad, la Tasa Interna de Retorno es uno de ellos, el cual se utiliza para proyectos de

inversión.

Según Carlos Galindo en su libro: Manual para la creación de empresas: “La TIR es la tasa

que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es decir que reduce a cero los ingresos y

los egresos del proyecto, incluyéndose la inversión inicial que realizaron los socios en el

proyecto”.9

La Tasa Interna de Retorno permite saber si se debe invertir o no en el proyecto, el

proyecto es aceptado cuando la Tasa Interna de Retorno es mayor al costo de oportunidad de

la empresa, si la Tasa Interna de Retorno y el costo de oportunidad son iguales, la inversión

8 Sapag Chain, Nassir, Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa, Prentice Hall. Antártica Quebecor S.A., Buenos Aires, Argentina, 2001, pág. 29.

9 Galindo, Carlos Julio, Manual para la creación de empresas, Ecoe Ediciones, Bogotá, Colombia, 2008. Cap. 6, pág. 102.


14

es opcional y si la Tasa Interna de Retorno es menor al costo de oportunidad definitivamente

no se debe realizar la inversión. Por lo tanto se espera que el proyecto del complejo turístico

recreacional tenga una tasa interna de retorno que permita recuperar la inversión lo más

rápido posible.

El Valor Actual Neto también es un índice que permite evaluar proyectos de inversión, y

nos ayudará a conocer si se debe realizar dicha inversión.

El Valor Actual Neto según Sapag Chain en su libro: Evaluación de Proyectos de

Inversión en la Empresa:

Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la rentabilidad

deseada después de recuperar toda la inversión. Para ello, calcula el valor actual de

todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer período de operación y le

resta la inversión total expresada en el momento cero. 10

El proyecto es conveniente cuando el Valor Actual Neto es mayor a cero puesto que se

recupera más de la inversión realizada, si el Valor Actual Neto es igual a 0 se recupera la

inversión y si el Valor Actual Neto es menor a 0 se pierde lo que se invirtió. El nuevo

complejo turístico recreacional debe tener el Valor Actual Neto mayor a cero, es decir

recuperar más de la inversión realizada, sino es así se debe buscar nuevos proyectos que

permitan obtener mejores resultados.

10

Sapag Chain: obra citada, pág. 228.


15

La Tasa Interna de Retorno y el Valor Actual Neto son los dos índices financieros más

importantes ya que permite tomar decisiones y sobretodo minimizar el riesgo de perder la

inversión en el proyecto. El proyecto se debe realizar si es beneficioso para la empresa y para

los clientes o consumidores, por lo que es recomendable hacer el debido estudio de

prefactibilidad para conocer si satisface las necesidades de ambos.

Como dice Carlos Sánchez en su libro: Administración de Proyectos:

En esta etapa se depuran con mayor grado de detalle los aspectos de consumo, técnicos,

financieros, administrativos y ambientales. Se debe incluir entre otros los aspectos

generales del entorno socioeconómico, análisis del mercado, identificando las

principales variables que afectan su comportamiento (producto, demanda , oferta,

comercialización, precios, etc.) definiendo alternativas de localización y tamaño,

seleccionado un modelo técnico adecuado, diseñando una organización para las etapas

de instalación y operación, determinando las inversiones, costos y utilidades; y

finalmente aplicando criterios de rentabilidad financiera y económica.11

El estudio de prefactibilidad estudia diferentes aspectos del entorno, los cuales no pueden

ser controlados por la empresa, por lo que es importante tener conocimiento de los mismos

para saber si el nuevo lugar de diversión familiar no va en contra de estas variables.

Tanto la oferta como la demanda son elementos económicos indispensables para el

desarrollo de un nuevo negocio ya que de esto dependerán las actividades productivas de la

empresa.

11 Sánchez, Carlos: obra citada, pág. 16.


16

Como dicen José Robles y Washington Robles en su libro: Elementos de Economía: ¨La

oferta es la cantidad de bienes y servicios que se ofrecen en el mercado a un precio

determinado. La oferta está representada por los vendedores¨. 12

La oferta es el número de un determinado producto que se ofrece en el mercado, esto

permite conocer si el producto que la empresa desea entregar a los clientes no está saturando

el mercado, si es así se debe optar por ofrecer un producto a un nicho de mercado que todavía

no esté cubierto.

Según Carlos Barahona en su obra: Economía Aplicada: ¨La demanda es la conducta

seguida por los compradores en un mercado para adquirir un bien, de acuerdo con los

diferentes precios, limitados por sus ingresos y en un período de tiempo dado¨.13

La producción de una empresa debe estar basada en la demanda, es decir, producir

solamente lo que va a ser consumido, si se produce menos nuestros clientes buscarán

productos/servicios de la competencia y si se produce más de lo demandado se desperdician

los productos en exceso, afectando a las ganancias que se espera obtener.

Una vez estudiada la oferta y la demanda es necesario establecer un punto de equilibrio

que permita a la empresa conocer en qué punto se está cubriendo los costos y gastos.

Según Antonio Molina en su libro: Contabilidad de Costos: “El punto de equilibrio es

aquel punto que demuestra la actividad de una empresa en donde los ingresos totales son

iguales a los egresos totales. Es el punto en que no hay pérdidas ni ganancias”. 14

12 Robles, José y Robles, Washington, Elementos de Economía, Robles Herrera Ediciones, Compugraf Imprenta, Quito, Ecuador, 2005, pág. 130.

13 Barahona, Carlos, Economía Aplicada, CODEU, Quito, Ecuador, 2008, pág. 74.


17

Las empresas deben dedicar sus esfuerzos para estar más allá del punto de equilibrio, ya

que el propósito de las mismas es generar ganancias. A partir del punto de equilibrio se debe

utilizar mecanismos para que la empresa sea rentable, ya sea disminuyendo los gastos o

incrementando los niveles de ventas.

En conclusión el plan de Negocios es una herramienta fundamental para el desarrollo de

un nuevo proyecto ya que nos permite obtener información de la empresa en sí y del mercado,

y sobre todo nos ayuda a minimizar los riesgos tan altos que tiene el implementar un nuevo

negocio a través de una adecuada planificación.

Una vez concluida la investigación sobre el plan de negocios, esta permitirá romper con el

siguiente paradigma: En Nayón se practica deporte por competencia, el interés por ganar es

demasiado alto hasta llegar al punto de existir rivalidad entre los equipos participantes del

campeonato. El complejo turístico recreacional romperá con dicho paradigma ya que

fomentará la práctica de los diferentes deportes por diversión y sobre todo entre familia y

amigos, a través de la recreación se promoverá a mantener una buena salud física y mental y

por ende una mejor calidad de vida.

Otro de los paradigmas a romper es creer que la gente joven de la parroquia no puede

emprender proyectos nuevos que requieren mucho capital. En la parroquia de Nayón existen

muchos jóvenes entusiastas con ganas de fomentar el turismo, con la capacidad y los

14 Molina, Antonio, Contabilidad de Costos. Teoría y Ejercicios, Acceso ACP Imprenta, Quito, Ecuador, 2007, pág. 321.


18

conocimientos suficientes para crear proyectos que contribuyan con el desarrollo

socioeconómico de la parroquia.

1.7 VARIABLES DE INVESTIGACIÓN

1.7.1 Variable Independiente

• Creación de un complejo turístico recreacional en la parroquia Nayón

1.7.2 Variables Dependientes

• Target sobre la base del estudio de mercado

• Estudio Técnico

• Inversiones y Financiamiento

• Costos e ingresos del proyecto

• Evaluación del proyecto

1.8 ANTECEDENTES DE LA PARROQUIA DE NAYÓN

Historia: “El Historiador Aquiles Pérez realizó un análisis lingüístico, indicando que se

deriva del idioma araucano Nayún. Cosquilla; o Nayún, airarse deduciendo que su nombre

tiene origen de alguna cultura proveniente del sur. Otras versiones indican que Nayón

significa “choclo pequeño y dulce, sembrado en Cangahua”. Nayón es un asentamiento

antiguo, que su edad se pierde en el tiempo. En la época prehispánica tuvo una importante

función social, cultural, administrativa y económica. El pueblo nayonense existió antes de la


19

invasión incásica y está comprobada la relación étnica con el pueblo de Zámbiza. Por la

cercanía a Quito es fácil deducir que fueron parte de la confederación Shyri Duchicela y de

esta manera contribuyeron directamente al fortalecimiento del llamado Reino de Quito. La

vida social estuvo íntimamente ligada a la ciudad capital desde la colonia. Sus pobladores

atendían el aseo de Quito con los denominados capariches o barrenderos”.15

Ubicación: Noreste de Quito.

Extensión: con un área de 2000 Ha. De las cuales 56,50 Ha. Correspondientes a la cabecera

parroquial.

Límites: Limita al norte con la parroquia de Zámbiza, al sur con el río Machángara, al este

con el río San Pedro y al oeste con los cerros Miraflores y Monteserrín.

Población: 9.693 habitantes.

Clima: La temperatura ambiente es de 23° C.

Valles aledaños: El Valle, Inchapicho y Tanda.

Barrios: Nayón se ha dividido en barrios los cuales son:

• Barrio Central

• Barrio San Joaquín Oriental

• Barrio San Joaquín Occidental

• Barrio las Palmas

15 www.joyasdequito.com


20

• Barrio Tiwintza

• Barrio el Movimiento

• Barrio la Unión

• Barrio San Pedro del Valle

• Barrio Inchapicho

• Barrio San Francisco de Tanda

Fecha de Parroquialización.- 19 de Diciembre de 1935.

Sus fiestas: Del 15 al 30 de Julio de cada año se celebran las fiestas en honor a Santa Ana y

San Joaquín

Economía: Las actividades agrícolas y comerciales son sus principales fuentes de trabajo y

desarrollo económico.


21

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1 MERCADO

“Un mercado es el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto

o servicio.”16

Considerando que el mundo actual es cambiante, que las personas son más exigentes y

tienen nuevas necesidades es importante realizar seguimientos que permitan determinar qué

oportunidades de negocios tenemos para cubrir dichas necesidades.

Para que un conjunto de personas pueda ser considerado Mercado, necesariamente, debe

reunir cuatro requisitos, si carece de uno de ellos, sería un error considerarlo como potencial

mercado.

1. Que los individuos necesiten el producto,

2. Que el grupo tenga la capacidad económica para adquirirlo,

3. Que estén de acuerdo en hacer uso de su poder adquisitivo; y,

4. Que tengan la autoridad para realizar la compra.17

Una vez que se determina el mercado potencial es importante realizar un estudio de

mercado que nos permita analizar ciertas variables (oferta, demanda, precios y

comercialización) y a su vez nos ayude a tomar decisiones correctas y oportunas.

16 Philip Kotler, Gary Armstrong. Fundamentos de Marketing, 6ta. Edición, Pearson Educación, México 2003, pág.14

17 Arcos, Vicente, obra citada, pág. 30.


22

El estudio de mercado nos facilita la obtención de información para adaptarnos a los

requerimientos de los clientes, permite conocer si un producto o servicio cumple con las

características solicitadas y si el mismo va a ser aceptado o no en el mercado.

“El resultado del estudio de mercado constituye una de las primeras pruebas de viabilidad

para la ejecución de un proyecto, de allí la importancia de su realización”18

El tamaño del mercado está determinado por el número de clientes potenciales de nuestro

producto o servicio, por lo tanto el mercado al cual nos dirigimos no es demasiado amplio

pues buscamos satisfacer la necesidad de diversión y esparcimiento de la población de Nayón

específicamente, sin dejar a una lado la opción de brindar nuestros servicios a los turistas que

visitan la parroquia.

2.2 TIPOS DE MERCADO

La clasificación de los mercados de acuerdo al medio en el cual se desenvuelven está dada

de la siguiente manera:

COMPETENCIA PERFECTA: Un producto o servicio es ofertado y demandado por muchos,

el precio del mismo está fijado por la interacción que se efectúa entre los compradores y

vendedores, más no por decisión de un solo individuo o de una sola empresa. Se caracteriza

también porque todos los involucrados en este medio conocen claramente las condiciones del

mercado.

MONOPOLIO: Un producto o servicio es ofertado por un solo proveedor, debido a esta

situación, las personas están en la obligación de acatar las condiciones que el demandante

18 Barreno, Luis. Manual de Formulación y evaluación de proyectos, primera edición, Quito, 2004, pág. 10.


23

imponga, principalmente en el precio, el cual puede ser fijado por esta única persona o

empresa productora de dicho bien.

COMPETENCIA MONOPOLISTA: Hay un número considerable de productores del bien o

servicio, el cual no es homogéneo, es decir es diferente a los demás, por lo que la competencia

en este caso no se da en el precio, sino en la otros aspectos del producto, como la calidad, el

servicio post-venta, canales de distribución, entre otros.

COMPETENCIA IMPERFECTA U OLIGOPOLIO: Existen pocos vendedores de un

producto, el cual puede ser similar o diferenciado, cada uno de los productores influencia

sobre los demás.

Debido a lo expuesto anteriormente, se considera que el complejo turístico recreacional va

a desarrollar sus actividades en un mercado de competencia imperfecta u oligopolio.

Actualmente existe monopolio, pues existe un solo negocio de estas características, por lo

tanto ellos pueden establecer sus condiciones basadas en sus interese, sin embargo con la

creación de un nuevo complejo turístico recreacional se transformará en un mercado de

competencia imperfecta u oligopolio, lo cual permitirá a los clientes elegir la opción más

adecuada para ellos, aún cuando la oferta influencia en la fijación de precios, el panorama de

un monopolio mejora con este tipo de mercado.

2.3 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Son los resultados que se desean obtener solamente del estudio de mercado, es decir de la

investigación que se va a realizar.


24

Los objetivos a los que se pretenden llegar con el estudio de mercado son los siguientes:

1) Conocer cuántas personas están dispuestas a ir al complejo turístico recreacional en la

población (porcentaje).

2) Identificar los servicios que demandan los clientes.

3) Conocer la importancia de crear un complejo turístico recreacional para mantener la

integración familiar, relajamiento, el cuidado de la salud y descanso.

4) Determinar la ubicación ideal de este lugar de diversión.

5) Conocer qué valores están dispuestos a pagar para acceder a este lugar.

6) Saber con qué frecuencia las personas van a acudir a este complejo.

2.4 EL SERVICIO

El complejo turístico recreacional es un lugar de diversión y descanso, en el cual la familia

se reúne para distraerse y realizar actividades diferentes a las que se dedican en la vida

cotidiana, es decir salir del entorno laboral y disfrutar de un tiempo con sus familias o amigos.

Los servicios que se ofrecerán serán los siguientes:

PISCINAS


25

Espacios acuáticos para relajarse, permite realizar una serie de actividades ya sea de forma

individual o colectiva, nadar, juegos con pelotas, etc.

El agua será temperada y por supuesto se realizarán limpiezas y mantenimientos

periódicos que permitan conservar las piscinas en buenas condiciones.

Se construirá piscinas para adultos y para niños por separado, la profundidad de las

mismas serán distintas para seguridad de los clientes.

SAUNA, TURCO E HIDROMASAJE

Sauna


26

Turco

Hidromasaje


27

Espacios de relajación a base de vapor y agua caliente, brindan una serie de beneficios para

el cuerpo, pues libera una serie de toxinas mediante la sudoración abundante, a causa de las

altas temperaturas en las que se encuentran los distintos cuartos de baño.

CANCHAS DEPORTIVAS

Indor fútbol

Básquet


28

Vóley

Los deportes son actividades competitivas, que entretienen y divierten. La principal razón

de implementar canchas deportivas es el mantener la salud física y mental de las personas.

Permite dar un balance en nuestras vidas pues no ayuda a desconectarnos del entorno por un

momento y enfocarnos en las actividades deportivas.

Se crearán canchas de indor fútbol, básquet y vóley para satisfacer a todos los clientes,

pues no todos tienen los mismos gustos.

JUEGOS INFANTILES


29

Espacio en el cual los niños podrán divertirse al aire libre, además se fomentará las

relaciones sociales con los demás niños. Los columpios, resbaladeras, el sube y baja, son

juegos tradicionales que no pasarán de moda y que llaman la atención de los niños.

RESTAURANTE

En el restaurante se ofrecerá comida típica y mariscos, se creará un menú para facilidad de

los clientes al momento de escoger.

La atención al cliente será de calidad, pues los meseros serán capacitados para ello, el

servicio será tan pronto como sea posible. Tanto la comida como las bebidas serán preparadas

con las debidas normas de sanidad.

PARQUEADEROS


30

Es necesario tener un espacio en el cual los clientes puedan estacionar sus vehículos, pues

se eliminará la preocupación que manifiestan los clientes y por ende disfrutarán a plenitud de

su estadía en el complejo turístico recreacional.

Por supuesto el parqueadero contará con un sistema de alta seguridad, para evitar

conflictos y desconfianza.

2.4.1 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO

El servicio que se ofrecerá en el nuevo complejo turístico recreacional tendrá las siguientes

características:

CALIDAD: Ofrecer los servicios de acuerdo a los requerimientos de los clientes, siempre y

cuando esto implique satisfacer las necesidades de los mismos.

OPORTUNO: Proveer a los clientes un servicio a tiempo, es decir que tengan que esperar el

menor tiempo posible y así evitar crear un ambiente de incomodidad y reclamos por retardos

en el servicio.

CONFIABILIDAD: Honestidad en el servicio que se ofrece, para generar confianza en

nuestros clientes. Hacer siempre lo que se dice que se va a hacer, es decir cumplir con lo que

se ofrece en el tiempo establecido.

PROFESIONAL: Estar preparado, tener habilidades y destrezas para prestar el servicio.

Mantener personal capacitado para la atención al cliente, garantizando la calidad.

CORTESÍA: Ser amables y respetuosos con nuestros clientes.


31

COMUNICACIÓN: Dar información clara y precisa a nuestros clientes, es decir, el cliente

debe entender el mensaje que se quiere emitir de forma correcta. Por otro lado se debe

escuchar con atención los requerimientos, para así entregar un servicio adecuado.

2.5 DEMANDA

¨La demanda es la cantidad de bienes y servicios que se compran en el mercado a un

precio determinado. La demanda está representada por los consumidores. ¨19

En un estudio de mercado el análisis de la demanda es muy importante, ya que permite

producir los bienes o servicios necesarios de acuerdo al número de personas que requieran del

mismo.

2.5.1 TIPOS DE DEMANDA

La demanda posee una clasificación extensa, pero como objeto de investigación se va a

tomar en cuenta los tipos de demanda desde el punto de vista de la oportunidad que tenga un

determinado producto o servicio:

DEMANDA INSATISFECHA: Cuando la oferta no cubre los requerimientos del mercado al

cual se dirige.

DEMANDA SATISFECHA: Los productos o servicios que se requieren están en relación a

los que se ofrecen en el mercado.

19

Robles, José y Robles, Washington, obra citada, pág. 130.


32

� Demanda Satisfecha saturada: La demanda está totalmente cubierta y no hay manera

de hacerla crecer.

� Demanda Satisfecha no saturada: La demanda está cubierta, sin embargo a través de

estrategias de marketing, esta puede ir en aumento.

Considerando lo anterior, nosotros tenemos una demanda insatisfecha por cubrir, ya que en

Nayón existe un solo oferente de este servicio, el cual no satisface los requerimientos de los

clientes, por lo tanto se espera cubrir dicha demanda de la mejor manera posible.

2.5.2 METODOLOGÍA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

El método de investigación que se va a utilizar es el hipotético-deductivo, este parte con la

búsqueda de un problema, a continuación se formula una hipótesis, se realiza la deducción de

consecuencias observables, y por último se efectúa el debido procedimiento o experimento

para posteriormente hacer la verificación, la cual nos ratifica o desmiente la hipótesis

planteada inicialmente.

2.5.2.2 TIPO DE INVESTIGACIÓN

El estudio que se va a realizar para la creación de un complejo turístico recreacional en la

parroquia de Nayón requiere de una investigación exploratoria y de una investigación

descriptiva.


33

La investigación será exploratoria ya que es necesario examinar a la parroquia de Nayón,

pues esta zona es un mercado nuevo con respecto a la cuestión de complejos turísticos

recreacionales, ya que nunca ha existido uno. Es importante realizar un estudio minucioso de

las razones por las cuales no se han creado lugares de diversión en Nayón y a través de ello

saber qué hacer y a dónde ir con el proyecto.

Además se utilizará la investigación descriptiva, la cual permitirá establecer cómo

funcionan los complejos turísticos recreacionales existentes, las actividades que se realizan,

los servicios que se ofrecen y a su vez implementarlo en el complejo turístico recreacional que

se va a crear en Nayón.

2.5.2.3 INSTRUMENTOS DE LA INVESTIGACIÓN

La información se obtendrá mediante encuestas, para ello es preciso la elaboración de un

cuestionario que permita que la información a obtener sea suficiente y necesaria.

2.5.2.4 RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN

Cuestionario: Se procederá a elaborar el cuestionario, el mismo que debe contener preguntas

claves que contribuyan al desarrollo de la investigación, este debe estar bien estructurado.

Encuestas: Una vez realizado el cuestionario se procederá a encuestar personalmente tanto a

los pobladores de la parroquia de Nayón como a visitantes, la persona que realice las

encuestas debe ser clara al momento de preguntar para que la información no se desvíe de su

propósito.


34

2.5.2.5 TÉCNICA DE RECOLECCIÓN DE DATOS

La técnica que se va a utilizar en esta investigación es la encuesta, porque permite

controlar perfectamente quién es la persona que contesta y evitar la influencia de otros

individuos, además podemos obtener la información específica que necesitamos para cumplir

los objetivos de la investigación.

2.5.2.6 TRATAMIENTO Y ANÁLISIS ESTADÍSTICO DE LOS DATOS

Cuestionarios y Encuestas: Los datos que se obtienen de las encuestas se encuentran

dispersos o desordenados, por lo tanto es necesario realizar la tabulación de dichos datos a fin

de obtener resultados claros para la toma de decisiones.

ANÁLISIS MIXTO:

Análisis Cualitativo: Permite realizar análisis con respecto a la calidad de los servicios que

se ofrecerán en el complejo turístico recreacional de la parroquia de Nayón, con el propósito

de implementar un adecuado servicio al cliente.

Análisis Cuantitativo: Este análisis permitirá establecer la cantidad de personas que acudirán

al complejo turístico recreacional y establecer la capacidad del mismo.


35

2.5.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA

2.5.3.1 POBLACIÓN

La investigación se realizará a las personas que residen en la parroquia de Nayón y sus

valles aledaños y a personas que visitan la misma, ya que son las personas para las cuales se

está realizando el proyecto. Por lo tanto es importante conocer el grado de apoyo y aceptación

por parte de las personas nativas y foráneas.

2.5.3.2 MUESTRA

La muestra a la cual se realizará la investigación será a padres o madres de familia de la

parroquia de Nayón y visitantes, que busquen diversión y esparcimiento para su familia

dentro de su lugar de residencia, ya que ellos son los que toman las decisiones y por ende son

los potenciales clientes.

El universo (N) es el número de habitantes de la parroquia de Nayón más el 50% de los

turistas que llegan a la parroquia de Nayón que según el Gobierno de la parroquia son

alrededor de 9.600 personas. Este porcentaje se toma debido a que el proyecto está dirigido

principalmente a los pobladores de la parroquia y en menor escala a los turistas.

2.5.3.3 TIPO DE MUESTREO

Existen dos tipos de muestreo:

• Muestreo probabilístico

• Muestreo no probabilístico


36

Para la realización de este estudio vamos a utilizar un tipo de muestreo no probabilístico,

este va a ser a juicio del investigador, es decir, elige por criterio propio al encuestado, sin

embargo se debe tener cierto conocimiento del mercado.

2.5.3.4 CÁLCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA

Para realizar el cálculo de la muestra es necesario la utilización de la siguiente fórmula:

))(()1(

))()((22

2

qpZNd

qpZNn

+−=

Donde:

N= Universo

Z= Nivel de Confianza (1,88)

q= Probabilidad (85%)

p= No Probabilidad (15%)

d= Precisión (5%)

n= Tamaño final de la muestra

)85,0)(15,0(88,1)1493.14(05,0

)85,0)(15,0)(88,1(493.1422

2

+−=n


37

n=68,36

07,531.6

n=178,06

n= 178 encuestas

Pobladores de la parroquia= 119 encuestas

Visitantes= 59 encuestas

2.5.4 DISEÑO DE LA ENCUESTA

La encuesta se la realiza mediante un cuestionario, el cual está estructurado con las

siguientes preguntas, basadas en los objetivos del estudio de mercado:

1) ¿Es usted padre de familia?

a. SI

b. NO

2) ¿Estaría usted dispuesto/a a acudir con su familia a un complejo turístico recreacional

dentro de la parroquia de Nayón?

a. Definitivamente si

b. Probablemente si


38

c. No estoy seguro/a

d. Probablemente no

e. Definitivamente no

3) ¿Considera usted que un complejo turístico recreacional es un lugar apropiado para

reunir a la familia?

a. SI

b. NO

4) Ordene según la importancia los servicios que le gustaría que se ofrezcan en un

complejo turístico recreacional. (1 más importante, 6 menos importante)

a. Piscina

b. Sauna, turco e hidromasaje


39

c. Canchas deportivas

d. Parque infantil

e. Restaurante

f. Parqueaderos

5) ¿En qué parte de Nayón cree usted que debería estar ubicado el complejo turístico

recreacional?

a. En el centro de Nayón

b. En la periferia

c. Alejado (en uno de sus valles)

6) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ingresar a este complejo turístico recreacional?

a. Niños 1,50 USD- Adultos 3,00 USD

b. Niños 2,00 USD- Adultos 4,00 USD


40

c. Niños 2,50 USD- Adultos 5,00 USD

7) ¿Con qué frecuencia iría usted a este complejo turístico recreacional?

a. Semanalmente

b. Quincenalmente

c. Mensualmente

2.5.5 TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LA ENCUESTA


TABLA 2.1

OPCIÓN Nº %

SI 178 100 %

NO 0 0%

TOTAL 178 100%


GRÁFICO 2.1

ANÁLISIS

La pregunta Nº 1 de la encuesta es la pregunta filtro,

indicadas para responder la encuesta, es decir el grupo objetivo,

personas encuestadas son padres de familia.

2) ¿Estaría usted dispuesto/a a a


TABLA 2.2

OPCIÓN

Definitivamente si

Probablemente si

No estoy seguro/a

Probablemente no

Definitivamente no

TOTAL

Distribución de las personas que son


Fuente: Investigación de Mercado


La pregunta Nº 1 de la encuesta es la pregunta filtro, esta selecciona a las personas

indicadas para responder la encuesta, es decir el grupo objetivo, por lo tanto el 100 % de las

uestadas son padres de familia.

¿Estaría usted dispuesto/a a acudir con su familia a un complejo turístico recreacional


OPCIÓN Nº %

Definitivamente si 146 82 %

Probablemente si 16 9%

No estoy seguro/a 11 6%

Probablemente no 4 2%

Definitivamente no 1 1%

TOTAL 178 100 %


100%

0%

Distribución de las personas que son

padres de familia

SI

NO


41

esta selecciona a las personas

por lo tanto el 100 % de las

cudir con su familia a un complejo turístico recreacional

SI

NO

GRÁFICO 2.2

ANÁLISIS

De acuerdo a la investigación realizada, los encuestados respondieron a la pregun

de la siguiente manera: de las 178

definitivamente si acudirían a un complejo turístico recreacional en la parroquia de Nayón, el

9% probablemente si acudiría, el 6% no está seguro/a, el 2% probablemente no iría a un

complejo turístico recreacional en la parroquia y el 1% definitivamente no acudiría. El

porcentaje de personas que acudirían sin dudar a un complejo turístico recreacional es alto,

debido a que Nayón carece de lugares que brinden este tipo de servicios.

9%

Distribución de las personas que acudirían a

un complejo turístico recreacional en la




De acuerdo a la investigación realizada, los encuestados respondieron a la pregun

la siguiente manera: de las 178 personas encuestadas el 82% manifestaron que



nal en la parroquia y el 1% definitivamente no acudiría. El


debido a que Nayón carece de lugares que brinden este tipo de servicios.

82%

6%

2% 1%

Distribución de las personas que acudirían a

un complejo turístico recreacional en la

parroquia de Nayón

Definitivamente si

Probablemente si

No estoy seguro/a

Probablemente no

Definitivamente no


42

De acuerdo a la investigación realizada, los encuestados respondieron a la pregunta Nº 2

personas encuestadas el 82% manifestaron que



nal en la parroquia y el 1% definitivamente no acudiría. El


Definitivamente si

Probablemente si

No estoy seguro/a

Probablemente no

Definitivamente no

3) ¿Considera usted que un compl

reunir a la familia?

TABLA 2.3

OPCIÓN

SI

NO

TOTAL

GRÁFICO 2.3

ANÁLISIS

En la pregunta Nº 3, de las 178

turístico recreacional es un lugar apropiado para la familia, pues se ofrece una serie de

actividades que se las practica en grupo, lo cual hace que las personas c

Distribución de las personas que

consideran que un complejo turístico

recreacional es un lugar apropiado


¿Considera usted que un complejo turístico recreacional es un lugar apropiado para

OPCIÓN Nº %

177 99 %

1 1%

178 100 %




En la pregunta Nº 3, de las 178 personas encuestadas, el 99 % considera que un complejo


actividades que se las practica en grupo, lo cual hace que las personas c

99%

1%

Distribución de las personas que

consideran que un complejo turístico

recreacional es un lugar apropiado

para reunir a la familia

SI

NO


43

ejo turístico recreacional es un lugar apropiado para

personas encuestadas, el 99 % considera que un complejo


actividades que se las practica en grupo, lo cual hace que las personas compartan y se

NO


44

diviertan juntos, sin embargo el 1% considera que un complejo turístico recreacional no es un

lugar apropiado para reunir a la familia, pues cree que para ello se requiere de espacios más

íntimos.

4) Ordene según la importancia los servicios que le gustaría que se ofrezcan en un

complejo turístico recreacional. (1 más importante, 6 menos importante)

TABLA 2.4

OPCIÓN Nº % ORDEN SEGÚN

IMPORTANCIA

Piscina 243 7 % 1

Sauna, turco e hidromasaje 647 19 % 5

Canchas deportivas 513 15 % 2

Parque infantil 632 19 % 4

Restaurante 574 17 % 3

Parqueaderos 791 23 % 6

TOTAL 3400 100 %


GRÁFICO 2.4

ANÁLISIS

En la pregunta Nº 4, se solicita ordenar según la importancia los servicios que le gustaría

que se ofrezca en un complejo turístico recreacional, donde el 1 es el más importante y el 6 es

el menos importante, por lo tanto el menor porcentaje equivale al más importante y el mayor

porcentaje al menos importante. La piscina obtuvo un porcentaje del 7 % por lo tanto es el

servicio más importante que requiere el cliente, las canchas deportivas obtuvieron un 15 %, el

restaurante un 17 %, tanto el sauna, turco e hidromasaje como el parqu

porcentaje del 19 % y los parqueaderos obtuvieron un 23%, lo cual indica que los clientes

tienen un bajo interés por este servicio.

17%

23%

Distribución de la importancia de los servicios

que se ofrecen en un complejo turístico




solicita ordenar según la importancia los servicios que le gustaría





restaurante un 17 %, tanto el sauna, turco e hidromasaje como el parque infantil alcanzaron un


tienen un bajo interés por este servicio.

7%

19%

15%

19%


que se ofrecen en un complejo turístico

recreacional

Piscina

Sauna, turco e

hidromasaje

Canchas deportivas

Parque infantil


45

solicita ordenar según la importancia los servicios que le gustaría





e infantil alcanzaron un



Sauna, turco e

hidromasaje

Canchas deportivas

Parque infantil

5) ¿En qué parte de Nayón cree usted que debería estar ubicado el complejo turístico

recreacional?

TABLA 2.5

OPCIÓN

En el centro de Nayón

En la periferia

Alejado (en uno de sus valles)

TOTAL

GRÁFICO 2.5

84%

Distribución de la ubicación adecuada del


¿En qué parte de Nayón cree usted que debería estar ubicado el complejo turístico

OPCIÓN Nº %

En el centro de Nayón 12 7 %

En la periferia 16 9 %

Alejado (en uno de sus valles) 150 84 %

178 100 %




7%9%

84%


complejo turístico recreacional


En la periferia

Alejado (en uno de sus

valles)


46

¿En qué parte de Nayón cree usted que debería estar ubicado el complejo turístico

100 %



En la periferia

Alejado (en uno de sus


47

ANÁLISIS

Según la investigación, de las 178 personas encuestadas el 84 % considera que la

ubicación adecuada del complejo turístico recreacional debe ser en un lugar alejado (en uno

de sus valles), debido a la mayor tranquilidad y armonía que se siente, pues existen amplios

espacios verde, menos ruido y menos contaminación, el 9% cree que el lugar apropiado es en

la periferia de la parroquia por la cercanía, y el 7 % está convencido que el lugar apropiado es

el centro de Nayón por cercanía y por transporte.


TABLA 2.6

OPCIÓN Nº %

Niños 2,00 USD- Adultos 4,00 USD 135 76 %



TOTAL 178 100 %


GRÁFICO 2.6

ANÁLISIS

En la pregunta Nº 6, de las 178

dispuesto a pagar niños 2,00 USD

Nayón corresponde a un nivel socioeconómico medio, el 18% estaría dispuesto a pagar

2,50 USD- Adultos 5,00 USD

tanto para el que ofrece el servicio como para el usuario, el 6% est

3,00 USD- adultos 6,00 USD, a cambio de un servicio de alta calidad.

18%

Distribución del precio que estarían dispuestos a

pagar los clientes por ingresar al complejo




En la pregunta Nº 6, de las 178 personas encuestadas el 76% de las personas est

0 USD- adultos 4,00 USD, pues la mayor parte de la población de

Nayón corresponde a un nivel socioeconómico medio, el 18% estaría dispuesto a pagar

,00 USD, porque consideran que es un precio accesible y equitativo,

vicio como para el usuario, el 6% estaría dispuesto a pagar niños

, a cambio de un servicio de alta calidad.

76%

6%


pagar los clientes por ingresar al complejo

turístico recreacional

Niños 2,00 USD

4,00 USD

Niños 2,50 USD

5,00 USD

Niños 3,00 USD

6,00 USD


48

personas encuestadas el 76% de las personas estaría

, pues la mayor parte de la población de

Nayón corresponde a un nivel socioeconómico medio, el 18% estaría dispuesto a pagar Niños

, porque consideran que es un precio accesible y equitativo,

aría dispuesto a pagar niños


Niños 2,00 USD- Adultos




TABLA 2.7

OPCIÓN

Semanalmente

Quincenalmente

Mensualmente

TOTAL

GRÁFICO 2.7

27%

Distribución de la frecuencia con la que los

clientes acudirían al complejo turístico


¿Con qué frecuencia iría usted a este complejo turístico recreacional?

OPCIÓN Nº %

Semanalmente 43 24 %

Quincenalmente 87 49 %

Mensualmente 48 27 %

178 100 %




24%

49%

Distribución de la frecuencia con la que los

clientes acudirían al complejo turístico

recreacional

Semanalmente

Quincenalmente

Mensualmente


49

¿Con qué frecuencia iría usted a este complejo turístico recreacional?

100 %

Semanalmente

Quincenalmente

Mensualmente


50

ANÁLISIS

Según la investigación, de las 178 personas encuestadas el 49% iría al complejo turístico

recreacional quincenalmente, pues consideran un espacio de tiempo prudente, el 27% acudiría

mensualmente por no hacer de esta actividad muy rutinaria, y el 24 % iría semanalmente,

porque considera que hay que mantener el cuerpo sano mediante diversas actividades que las

pueden realizar en un lugar apropiado, como es el complejo turístico recreacional.

2.5.6 CÁLCULO DE LA DEMANDA ACTUAL

La demanda actual es el principal factor que condiciona la producción de un bien o un

servicio, este dato corresponde a la población de la parroquia de Nayón.

CUADRO 2.8 CRECIMIENTO HISTÓRICO DE LA POBLACIÓN DE NAYÓN

Años Población 1990 5.767 2001 9.693

Proyección 2010 14.729 Elaboración: Ana María Pillajo

Fuente: INEC

Fórmula tasa de crecimiento

� � �� Ú�� ñ�� ñ� �� 1


51

Donde;

n = Número de años 11

P año base = Población (1990) 5.767

P último año = Población (2001) 9.693

� � �9.6935.767�� 1

� � �1,68�� 1

� � 0,048

� � 4,8 %

Proyección 2010

Pt= Po !1 " �#$

Donde;

Pt = Población en el año “t” que vamos a estimar

Po = Población año base

r = Tasa de crecimiento

t= Número de años entre el año base y el año “t”


52

Pt = 5.767 !1 " 0,048#%&

Pt = 14.729 habitantes

Para el cálculo de la demanda actual se tomará en cuenta el total de la población de Nayón

proyectada al año 2010, la cual equivale a 14.729 habitantes.

Según las encuestas realizadas, se conoce que el 82% de los encuestados están totalmente

seguros que acudirían a un complejo turístico recreacional en la parroquia de Nayón, esto

equivale a 145 personas de las 177 personas que fueron encuestadas.

Por lo tanto, la demanda actual equivale a la población total de la parroquia de Nayón que

es 14.729 habitantes más las personas que visitan la parroquia, por el porcentaje de las

personas que contestaron que definitivamente sí acudiría al complejo turístico recreacional en

la pregunta Nº 2 de la encuesta.

CUADRO 2.9 DEMANDA ACTUAL

CÁLCULO DE LA DEMANDA ACTUAL

Población 14.729

50% Visitantes 4.800

TOTAL 19.529

x % Definitivamente sí 82 %

= Demanda Actual 16.014



53

2.5.7 DEMANDA PROYECTADA

La demanda proyectada se la va a realizar en base al número de personas resultantes del

cálculo de la demanda actual.

Para la cuantificación de la demanda futura se va a utilizar la tasa de crecimiento, debido a

la falta de datos históricos, pues actualmente no existen negocios que brinden servicios

similares a los que ofrecerá el complejo turístico recreacional, por lo tanto cada año se

incrementa un 4,8 % anualmente.

CUADRO 2.10 DEMANDA PROYECTADA

Nº Año Demanda

Proyectada

1 2011 16.014

2 2012 16.783

3 2013 17.589

4 2014 18.433

5 2015 19.318

6 2016 20.245

7 2017 21.217

8 2018 22.235

9 2019 23.302

10 2020 24.420



54

2.6 OFERTA

“El término oferta se puede definir como el número de unidades de un determinado bien o

servicio que los vendedores están dispuestos a ofrecer a determinados precios”20

En un mercado hay muchas empresas que desean ofrecer sus productos o servicios, sin

embargo llegar a ser oferente de un determinado bien o servicio es complicado, ya que

depende de la aceptación del mismo, para ello se debe satisfacer a plenitud las necesidades y

requerimientos de los clientes, además de la utilización de instrumentos de marketing que

permitan captar la mayor parte de la demanda disponible.

El estudio de la oferta es necesario para conocer la posibilidad que tenemos de acceder al

mercado con nuestro servicio, es decir, si el mercado no está saturado de oferentes del mismo

producto que vamos a ofrecer.

2.6.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA

Actualmente en Nayón no existe un negocio que brinde servicios similares a los que se van

a ofrecer en el complejo turístico recreacional, por lo que se considera que no existe

competencia y por ende la oferta es nula.

20

Sapag Chain, Nassir y Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill, México, 2008, pág. 55.


55

2.7 CÁLCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA

La demanda insatisfecha se calcula a través de la siguiente fórmula:

Demanda Insatisfecha= Demanda Actual – Oferta

Donde el valor de la demanda está dado por la demanda actual y la oferta debido a su

inexistencia equivale a cero.

CUADRO 2.11 DEMANDA INSATISFECHA

CÁLCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA

DEMANDA ACTUAL 16.014

(-) OFERTA 0

=DEMANDA INSATISFECHA 16.014


El proyecto captará el 40% de la demanda insatisfecha, tomando en cuenta todos los

inconvenientes que puedan suscitarse en el transcurso del mismo.

2.8 MARKETING MIX

El marketing mix constituye una serie de variables controlables por la empresa, las cuales

se mezclan de manera adecuada en busca de satisfacción.


56

♦ PRODUCTO O SERVICIO

“Ante todo, cabe indicar que el proceso de fabricación de un producto no constituye una

actividad de marketing, pero sí lo es, el investigar las necesidades del consumidor o la

planificación a fin de crear un producto que reúna las características deseadas”.21

Marca: El nuevo complejo turístico recreacional tomará el nombre de “Guabos del Valle”,

debido a su ubicación y a la flora que predomina en el lugar, pues existe gran cantidad de

árboles de guabos.

Calidad: El complejo turístico ofrecerá servicios de calidad con personal altamente capacitado

y con una infraestructura adecuada.

Garantía: Ofrece seguridad en todos los servicios que se ofrezcan en el complejo turístico

recreacional, realizando supervisiones periódicas que permitan mejorar nuestra atención a los

clientes.

♦ PRECIO

Debido a que nuestro mercado es de un nivel socioeconómico medio, el precio que se

fijará será de acuerdo al poder adquisitivo de los mismos.

Una vez realizada las encuestas, el precio para ingresar al complejo turístico recreacional

que más se ajusta a las posibilidades de los clientes están dados de la siguiente manera:

Niños USD 2,00

Adultos USD 4,00

21

Arcos, Vicente, Obra citada, pág. 49.


57

Estos precios pueden variar dependiendo de las promociones especiales que se realicen, ya

sea rebajas en horas de menor demanda o en ocasiones y días especiales.

♦ PLAZA O DISTRIBUCIÓN

La plaza es el lugar donde se vende un producto o un servicio, por lo tanto, el complejo

turístico recreacional ofrecerá sus servicios a los pobladores de la parroquia de Nayón, cuidad

Quito.

- CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Debido a que nosotros ofrecemos un servicio, más no un producto, definir el canal de

distribución es muy ambiguo, lo que si podemos precisar es la relación directa que existe con

nuestros clientes, pues le ofrecemos los servicios directamente.

Generalmente la venta directa es el método de distribución utilizado para la prestación de

servicios, ya que la persona que lo ofrece está estrechamente ligada, sin que haya la necesidad

de la intervención de intermediarios.

♦ PROMOCIÓN

- PUBLICIDAD

Para dar a conocer este complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se utilizará

algunas estrategias, las cuales facilitarán la aceptación de nuestros servicios, influenciando en

uno o varios clientes potenciales.

• Página web: En la actualidad la importancia de la tecnología ha incrementado, es

por ello que debemos estar involucrados también en este ámbito. Realizar anuncios


58

en las páginas web más visitadas por los potenciales clientes, en las cuales se

informe de los servicios que ofrece el complejo turístico recreacional.

• Volantes: Entregar de mano en mano a las personas una hoja impresa indicando

los servicios que se ofrecen.

En lo que respecta a la promoción como tal, dependiendo de la demanda que se aprecie a

futuro, tendremos que establecer ciertas estrategias promocionales.


59

CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO

“La capacidad de producción de los bienes o servicios en un período de operación

definido, es lo que se conoce como tamaño de un proyecto.”22

Sobre la base del concepto anterior, la capacidad de producción de bienes o servicios

distingue la siguiente clasificación:

CAPACIDAD TEÓRICA: Es la capacidad de producción óptima que toda empresa desea

alcanzar, sin embargo en la práctica este nivel de productividad ideal es raro, debido a las

deficiencias en los procesos.

CAPACIDAD REAL: Como su nombre lo indica es la capacidad de producción real,

tomando en cuenta todas las limitaciones que conlleva el desarrollarse en el medio país.

Una vez conocido el concepto del tamaño del proyecto es importante señalar que el

complejo turístico recreacional requiere de una capacidad de producción considerable, debido

a los factores que especificaremos a continuación.

22

Barreno, Luis, obra citada, pág. 56.


60

Tomando en cuenta los recursos con los que la empresa dispone tanto humano, financiero,

económico como material, además de la oferta inexistente de este tipo de servicios en la

parroquia de Nayón, la capacidad instalada del proyecto es el 40%.

TABLA 3.1

Capacidad Anual al 100% Capacidad Anual al 40% 16.014 6.406

3.1.1 FACTORES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO

DEMANDA: La demanda insatisfecha es un factor limitante en la determinación del tamaño

de un proyecto. Un proyecto será factible si la demanda es superior o mayor al tamaño del

proyecto, pues se espera cubrir las necesidades de cierto porcentaje de demandantes, más no

de todo el mercado, caso contrario generaría un riesgo para el proyecto.

SUMINISTROS E INSUMOS: La disponibilidad en cantidad y calidad, la accesibilidad a la

materia prima son factores importantes para la correcta operación de un proyecto. Si la

materia prima es escasa el proyecto no sería viable pues los costos de adquisición y transporte

aumentan.

TECNOLOGÍA Y EQUIPOS: Los equipos y maquinarias limitan el tamaño de un proyecto

basado en las economías de escala. Por lo tanto nosotros vamos a utilizar tecnología de punta

en las áreas que sean indispensables, para entregar un servicio excelente a nuestros clientes,

sin embargo en los que no sean totalmente necesarios, se buscará otras alternativas sin dejar

de ofrecer un servicio de calidad.


61

EL FINANCIAMIENTO: Los recursos financieros determinan el tamaño del proyecto, pues

nos ayudará entre otras cosas a la creación de la infraestructura. Los recursos que se van a

utilizar en este proyecto son propios y ajenos (préstamo a un banco). Los recursos ajenos

deben estar en relación a nuestra capacidad de cumplimiento con terceras personas.

LA ORGANIZACIÓN: Se refiere al personal que se requiere para las operaciones del

proyecto. En el complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se requiere de varias

personas capacitadas tanto para el manejo administrativo del complejo como para la atención

al cliente.

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

“La localización optima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se

logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) u obtener el costo

unitario mínimo (criterio social).”23

La localización de un proyecto determina en parte la aceptación del negocio, para que esta

sea adecuada es necesario realizar una serie de estudios y análisis a ciertas variables o factores

que influyen en la ubicación del proyecto.

Los factores más utilizados son los siguientes:

� Cercanía del mercado

� Cercanía a los proveedores

� Costo y disponibilidad de los terrenos

23 Baca Urbina, Gabriel, Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill México, 1995.


62

� Disponibilidad de la materia prima

� Disponibilidad de los servicios básicos

� Condiciones climáticas

� Mano de obra disponible

� Condiciones de vida

� Transporte y accesos

� Comunicación

� Ámbito legal

� Entre otros

3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN

La macro localización es la selección de la zona o el territorio más conveniente para la

ubicación del proyecto.

El Complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se ubicará en la ciudad de Quito,

parroquia Nayón.

GRÁFICO 3.2

Fuente: Maps.google.com


63

3.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN

La micro localización se refiere a la ubicación exacta del proyecto, dentro de la macro

zona seleccionada.

Se consideran tres alternativas para la ubicación del complejo turístico recreacional: en el

centro, en la periferia o en uno de los valles de la parroquia de Nayón.

De acuerdo a las encuestas realizadas, el lugar apropiado es en uno de sus valles. Por lo

tanto se establece la ubicación del complejo turístico recreacional en uno de los anejos de la

parroquia de Nayón conocido como “El Valle”.


GRÁFICO 3.3


64

Sin embargo, a más de la información proporcionada por los clientes en las encuestas, es

necesaria la aplicación de un método que nos permita ratificar la ubicación del proyecto, en

base a criterios técnicos, el cual se muestra a continuación.

3.2.2.1 FACTORES PARA DETERMINAR LA MICRO LOCALIZACIÓN DEL

PROYECTO

Para determinar la micro localización del proyecto se utilizará el método cualitativo por

puntos, el cual se aplica cuando se tienen varias alternativas para la ubicación del proyecto.

Para ello es necesaria la identificación de factores determinantes, posteriormente el

investigador, basado en sus conocimientos, procede a dar una ponderación de acuerdo a la

importancia o aporte de cada uno al proyecto.


65

CUADRO 3.4 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS

FACTORES

PESO

ASIGNADO

ZONA A (CENTRO DE NAYÓN)

ZONA B (PERIFERIA)

ZONA C (EN UNO DE SUS VALLES)

CALIFICACIÓN

PONDERACIÓN

CALIFICACIÓN

PONDERACIÓN

CALIFICACIÓN

PONDERACIÓN

Cercanía del Mercado 0,20 9 1,8 8 1,6 7 1,4

Disponibilidad de los terreno 0,20 6 1,2 7 1,4 10 2,0

Disponibilidad de servicios básicos 0,20 8 1,6 8 1,6 8 1,6

Condiciones Climáticas 0,20 7 1,4 7 1,4 9 1,8

Mano de obra disponible 0,10 8 0,8 8 0,8 8 0,8

Vías de Acceso 0,10 9 0,9 7 0,7 7 0,7

TOTAL 1,00 7,7 7,5 8,3


Una vez aplicado el método respectivo, se llega a la conclusión que la zona C, uno de sus valles, es la localización adecuada para el proyecto

debido a que ha obtenido el mayor puntaje de las tres alternativas. Por lo tanto el Complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se asentará

en el anejo El Valle, específicamente en el sector conocido como Tacuri.


66

3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO

“La ingeniería del proyecto está dirigido a solucionar todo lo concerniente con la

instalación y el funcionamiento de la planta…”24

Esta etapa del proyecto permite satisfacer las necesidades y requerimientos de los

clientes en cuanto a la infraestructura y al proceso productivo que se realiza en la

misma.

3.3.1 PROCESO DE PRODUCCIÓN

Proceso es el conjunto de pasos, actividades, fases, las cuales están interrelacionado,

secuenciales, a fin de obtener un producto o servicio de calidad, que satisfaga las

necesidades de los clientes

El proceso de producción se define como la forma en que una serie de insumos son

transformados en productos mediante la participación de una determinada tecnología

(combinación de Mano de Obra, maquinaria, métodos y procedimientos de operación,

etc.) 25

3.3.2 FLUJO GRAMA DE PROCESOS

Los flujo gramas son representaciones gráficas de procesos productivos, que nos

permiten entender claramente las diferentes operaciones que se llevan a cabo dentro de

los mismos.

24 Barreno, Luis, obra citada, pág. 73.

25 Sapag Chain, Nassir y Reinaldo, Fundamentos de Preparación y Evaluación de Proyectos, Graw Hill, Bogotá, Colombia, 1987.


67

La simbología que se utiliza en el flujo grama de procesos es la siguiente:

Inicio o Termino: Indica el principio o fin del flujo.

Actividad: Tareas o actividades llevadas a cabo durante el

proceso.

Documento: Representa cualquier documento que entre, se utilice,

se genere o salga.

Decisión o Alternativa: Indica que se debe tomar una decisión

entre dos o más opciones.

Archivo: Indica que se guarda un documento en forma temporal o

permanente.

Desplazamiento o transporte: Indica el movimiento de personas,

materiales y/o equipos de un lugar a otro.


68

Depósito provisional o Espera: Indica demora en el desarrollo de

los hechos.

Conector: Representa una conexión o enlace de una parte del

diagrama de flujo con otra parte lejana del mismo.

Conector de página: Representa una conexión o enlace con otra

hoja diferente, en la que continúa el diagrama de flujo.

MACRO PROCESO: Complejo Turístico Recreacional en la parroquia de Nayón

SUBPROCESOS

O

ACTIVIDADES

-Realizar la venta de los

boletos para el ingreso de los

clientes.

-C

-Atender en el

-Mantener limpio

estado

complejo

-Realizar mantenimientos

periódicos de los equipos.

PROCESOS


Turístico Recreacional en la parroquia de Nayón

SERVICIO AL CLIENTE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

CLIENTE

Realizar la venta de los

boletos para el ingreso de los

clientes.

Controlar el ingreso.

Atender en el restaurante

Mantener limpios y en buen

estado los espacios del

complejo.

Realizar mantenimientos

periódicos de los equipos.

-Controlar y dirigir el talento

humano.

-Selección y reclutamiento de

personal.

-Asignar los recursos

económicos y materiales

necesarios.

-Llevar la contabilidad del

negocio.

ADMINISTRACIÓN GENERAL

CLIENTE


69


70

PROCESO: SERVICIO AL CLIENTE

SUBPROCESO: Venta de los boletos

Cliente Cajero

INICIO

Proporciona la información solicitada

Análisis de

precios

Solicita el/los boletos

Entrega el/los boletos

Recibe y

cancela

Recibe el dinero y agradece

FIN

Desprende el/los boletos solicitados del

talonario

Solicita información sobre precios

SI

Decide no

ingresar

NO


71

SUBPROCESO: Controlar el ingreso

Receptor de Boletos Cliente

INICIO

Saluda al cliente

Solicita el boleto de ingreso

Recibe y

verifica

Entrega el boleto

Entrega el comprobante de

ingreso

Permite la entrada del

cliente

Recibe el comprobante

FIN

SI

Ingresa al complejo

NO


72

SUBPROCESO: Atención en el restaurante

Mesero Cliente Chef Cajero

SI

INICIO

Saluda al cliente

Recibe el menú

FIN

Entrega el menú

Solicita el pedido

Recibe el pedido

Entrega el pedido

Recibe el pedido

Prepara los alimentos

Entrega el pedido

Recibe el pedido

Verifica el

pedido

Recibe los alimentos solicitados

Solicita la cuenta

Realiza la cuenta

Entrega la cuenta al cliente

Revisa y cancela

Recibe y registra el pago

Revisa el menú

Lleva el pedido

Consume los alimentos

NO


73

SUBPROCESO: Mantenimiento de los espacios verdes y limpieza del complejo

Encargado de limpieza y jardinería Jefe de Servicio al Cliente

INICIO

FIN

Inspeccionar todos los espacios del complejo

Manteni- miento o limpieza

Autoriza la utilización de los

materiales o herramientas

Realiza la limpieza o el mantenimiento

de los espacios verdes

SI

Solicita los materiales o herramientas

NO


74

SUBPROCESO: Realizar mantenimientos periódicos de los equipos

Técnico Jefe de Servicio al Cliente

INICIO

Análisis de

daños

Repara y realiza mantenimiento de

los equipos

Entrega materiales

FIN

Acude al complejo turístico recreacional

SI

Solicita materiales

No realiza ningún trabajo

NO


75

SUBPROCESO: Recibir reclamos y sugerencias

Jefe de Servicio al Cliente Cliente Administrador General

INICIO

Saluda al cliente

FIN

Realiza anotaciones de las sugerencias y/o reclamos

Da a conocer sus reclamos

y/o sugerencias

Analiza y verifica el servicio

Elabora un documento con

todos los reclamos y sugerencias

Entrega el documento

Recibe el documento

Busca soluciones y

aplica


76

PROCESO: ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

SUBPROCESO: Controlar y dirigir el talento humano

Jefe Financiero Administrativo Jefe de servicio al cliente Empleados

INICIO

Planifica actividades

Controla las

actividades

Receptan las órdenes

FIN

Asigna el personal necesario

Asigna las funciones a cada

empleado

Realizan las actividades planificadas

Aprueba las actividades realizadas

Notificación de actividades

Recibe la notificación

SI

NO


77

SUBPROCESO: Reclutamiento y Selección de Personal

Jefe de Servicio al Cliente Jefe Financiero Administrativo

INICIO

Requerimiento de Personal

Solicitud de contratación de

personal

Recibe la solicitud

Publicación y convocatoria de

aspirantes

Recepción de hojas de vida

Pre-selección

de candidatos

Aplicación de pruebas

Buenas calificaciones

Solicitar documentación

Verificación y validez de documentos

Firma contrato, afiliaciones e

ingreso

FIN

SI

SI

SI

NO

Descartar candidato

NO

Descartar candidato

NO


78

SUBPROCESO: Asignación de recursos económicos y materiales

Jefe de Atención al cliente

Jefe Financiero Administrativo

Proveedor Contador

INICIO Recibe la solicitud

Solicita proforma de precios al proveedor

Solicita recursos

económicos para la

adquisición de materiales

Entrega proforma

Análisis de

precios

Autorización de retiro de

fondos

Cheque por la cantidad necesaria

Recibe el cheque

Registra la transacción

Revisa y legaliza el cheque

Recibe el cheque

Adquiere los

materiales

FIN

SI

Entrega el cheque

NO


79

SUBPROCESO: Llevar la contabilidad del negocio

Contador Jefe Financiero Administrativo

INICIO

Recolección de

información

Analiza y clasifica la información

Genera comprobantes

contables

Verifica los

compro-bantes

Recibe comprobantes

contables

Firma comprobantes

contables

Registra en libros

Elabora libro mayor y balances

Elabora estados

financieros

Revisión

Aprueba y firma

Archiva documentos

FIN

Recibe documentos contables

Entrega comprobantes

Entrega libros, balances, estados

financieros

SI

SI

NO

NO


80

3.3.3 DESCRIPCIÓN FÍSICA DEL LUGAR

El complejo turístico recreacional será de una sola planta, la cual posee amplios espacios

verdes, a fin de que los clientes realicen actividades adicionales. Las distintas áreas que

comprenden el complejo están debidamente definidas y con la señalización correspondiente

para evitar cualquier clase de accidentes. Sus instalaciones serán modernas y confortables, las

cuales se dividen en áreas interna y externa.

El área interna corresponde al restaurante, esta dispondrá de mesas y sillas. Además

poseerá ciertos elementos decorativos relacionados con las tradiciones del lugar.

El área externa como ya lo dijimos consta de amplios espacios verdes, que estarán

debidamente cuidados, cerca de la piscina estarán ubicadas sillas dormilonas y mesas.

Se instalará basureros por ciertas áreas estratégicas del complejo turístico recreacional,

para el mejor mantenimiento del mismo. Además se colocarán extintores por áreas de mayor

peligrosidad para la seguridad tanto de las instalaciones como de las personas.

3.3.4 DIMENSIONES DEL PROYECTO

El complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se construirá en un terreno de

2660,29 m² de extensión, norte 43,40 m., sur 42,40 m., este 66,00 m. y oeste 60,17m.

Para la construcción del parqueadero se utilizará otro espacio de terreno que consta de de

las siguientes dimensiones, 14 m ancho y 50 m de largo, que equivale a 700 m².

Estas dimensiones se deben distribuir para las diversas áreas:


81

Área Administrativa

TABLA 3.5

Instalación Cantidad

Gerencia 1

Administración y

Finanzas

2


Área de Piscinas

TABLA 3.6


Piscinas 2

Sauna 1

Turco 1

Hidromasaje 1


Área de baños y vestidores

TABLA 3.7


Baños 3

Vestidores 4

Duchas 4



82

Área de Restaurante

TABLA 3.8


Restaurante 1


Área de Juegos Infantiles

TABLA 3.9


Juegos 1


Área de Canchas Deportivas

TABLA 3.10


Cancha de Volleyball 1

Cancha de Basketball 1

Cancha de Indor-fútbol 1



83

Área de Parqueaderos

TABLA 3.11


Parqueaderos 1

Garita 1


Área de Seguridad

TABLA 3.12


Garitas 2


Área de Bodega

TABLA 3.13


Bodega 1



84

3.3.5 REDES Y SISTEMAS

Las redes y sistemas que se emplearán en el complejo turístico recreacional proveerán a

este lugar los servicios básicos como: agua, luz, teléfono, a las diversas instalaciones.

El objetivo de la aplicación de las redes y sistemas es brindar a nuestros clientes mayor

seguridad y comodidad al momento de permanecer en nuestras instalaciones.

3.3.6 SISTEMA ELÉCTRICO

El sistema eléctrico consta de un medidor, al cual llegan 220 voltios, estos se divide para

su distribución de la siguiente manera:

110 voltios: Alumbrado, Restaurante, entre otros.

220 voltios: Maquinaria de la piscina, sauna, turco e hidromasaje.

3.3.7 SISTEMA DE GAS

El sistema de gas que se va a implementar para el funcionamiento de la piscina sauna,

turco e hidromasaje será un sistema mixto, es decir el agua y los cuartos de vapor se calentará

mediante calefón, que contiene gas industrial, y panel solar, el cual es un módulo que

aprovecha la energía de la radiación solar.


85

3.3.8 MOBILIARIO, EQUIPOS, UTENSILIOS

Área Administrativa

TABLA 3.14

Descripción Cantidad

Computador 2

Impresora 1

Teléfono 2

Fax 1

Escritorio 3

Archivador 1

Sillas giratorias 4

Baños 2


Área de Piscinas

TABLA 3.15


Sillas plástico 5

Sillas cama 5

Mesas plástico 2



86

Área de baños, duchas y vestidores

TABLA 3.16

Descripción Cantidad Lavamanos 5

Inodoros 5

Alfombras 4

Canastas (para guardar ropa) 30

Duchas 4

Canasta de baño 4

Porta toallas 4

Porta papel 3


Área de Restaurante

TABLA 3.17

Descripción Cantidad Cocina 1

Refrigerador 1

Gas 2

Microondas 1

Licuadora 1

Caja registradora 1

Sanduchera 1

Sartén 2

Juego de Ollas ( 4 tamaños) 2


87

Rallador 1

Juego Cuchillo (14 piezas) 1

Tabla de picar 2

Cafetera 1

Tetera 1

Extractor 1

Exprimidor 6

Vajillas (4 personas, 20 piezas) 6

Juego cubiertos (42 piezas) 2

Individual 24

Salero 6

Azucarero 6

Servilletero 6

Vasos vidrio 24

Bandejas 4

Jarra vidrio 6

Destapador 2

Cucharón 2

Uniforme personal cocina 1

Uniforme personal de servicio 9

Sillas 24

Uniforme personal cocina 1

Uniforme personal de servicio 3



88

Área de Juegos Infantiles

TABLA 3.18


Columpios 1

Resbaladera 2

Sube y baja 1


Área de Canchas Deportivas

TABLA 3.19


Pelota Volleyball 1

Pelota Basketball 1

Balón Indor fútbol 1

Aro Basketball (red incluida) 2

Arco Indor fútbol (red incluida) 2

Postes Volleyball (red incluida) 2


Área de Parqueaderos

TABLA 3.20


Escritorio 1

Sillas normales 2



89

Área de Seguridad

TABLA 3.21


Intercomunicadores 2


Área de Bodega

TABLA 3.22


Estanterías 2

Máquina cortadora 1

Manguera 1

Palas 2

Escobas 2

Trapeador 2

Cepillos 2

Limpia Piscina 2


3.4 ORGANIGRAMAS DE LA EMPRESA

Los organigramas son representaciones gráficas de la estructura organizacional de la empresa,

que contienen:

• Unidades

• Cargos

• Funciones

• Jerarquías


90

Un organigrama es la "representación gráfica de la estructura orgánica que refleja, en

forma esquemática, la posición de las áreas que integran la empresa, los niveles jerárquicos,

las líneas de autoridad y de asesoría"26

Los organigramas se clasifican por su contenido en:

• Organigrama Estructural

• Organigrama Funcional

• Organigrama de Posición

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL: Es la representación gráfica de la empresa, el cual

contiene únicamente la denominación de la unidad.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL: Contiene las funciones que ejecuta cada una de las

unidades administrativas de la empresa.

ORGANIGRAMA DE POSICIÓN: Este contiene la denominación de la unidad, el desglose

de los puestos por unidad, número de personas por cargo y el número total de personas por

unidad.

26 Fleitman Jack, Negocios Exitosos, Mc Graw Hill, 2000, pág. 246.


91

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

COMPLEJO TURÍSTICO RECREACIONAL

“GUABOS DEL VALLE”

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

COMPLEJO TURÍSTICO RECREACIONAL

“GUABOS DEL VALLE”


ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

SERVICIO AL CLIENTE

ADMINISTRACIÓN GENERAL 1

1 Administrador General

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 2

1 Jefe financiero administrativo

1 Contador

SERVICIO AL CLIENTE 11

1 Jefe

1 Chef

2 Meseros

2 Cajeros

2 Guardias

1 Receptor de boletos

2 Encargados de limpieza y jardinería


92

3.4.1 FUNCIONES


Esta unidad es la base de la organización, pues ejerce autoridad sobre los demás

departamentos, está conformada por un Administrador General, el cual tiene la capacidad de

tomar decisiones sobre el funcionamiento del complejo turístico recreacional, además de

diseñar, formular planes o estrategias para lograr los objetivos planteados.

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

Este departamento está conformado por un Jefe financiero administrativo y un contador,

los cuales tienen la facultad de gestionar los recursos humanos, materiales y económicos del

Complejo turístico recreacional.

La Administración se encarga de dirigir el talento humano de la empresa. Planifica,

organiza, dirige y controla las actividades que se ejecutan en el complejo turístico

recreacional “Guabos del Valle”. Maneja la selección y reclutamiento de personal,

proporciona programas de capacitación, establece reglas y normas para el fiel cumplimiento

de las labores por parte de todos los empleados.

Finanzas maneja los recursos financieros de la empresa, mediante datos que permitan

tomar decisiones relacionadas con el departamento, analizar proformas y escoger la mejor

opción, es decir establecer alternativas que permitan a la empresa desarrollarse

adecuadamente en el ámbito financiero.


93

SERVICIO AL CLIENTE

Esta unidad se encarga de realizar todas las actividades que satisfacen las necesidades y

requerimientos de los clientes. Es la unidad en la que se realizan las diversas operaciones de la

empresa, como:

- Preparar la comida que se va a servir en el complejo turístico recreacional, por lo que

contaremos con un chef debidamente especializado.

- Solicitar pedidos y dar servicio a la mesa, para estas actividades contaremos con

meseros.

- Recaudar los pagos que se realicen, por lo tanto se requerirá de cajeros que cumplan

con esta función.

- Resguardar la integridad de los clientes y sus pertenencias, para lo cual contaremos

con guardias que nos proporcionen este servicio.

- Mantener limpio y ordenado el complejo turístico recreacional, para ofrecer un

servicio de calidad, se contará con encargados de limpieza.

Para el cumplimiento de estas actividades la unidad requiere de personal conformado por:

jefe de esta área, chef, meseros, cajeros, guardias, receptor de boletos, encargados de limpieza y

jardinería

3.5 BASE LEGAL

Existen cinco tipos de compañías según la Ley de Compañías, las cuales son:

• La compañía en nombre colectivo;

• La compañía en comandita simple y dividida por acciones;


94

• La compañía de responsabilidad limitada;

• La compañía anónima; y,

• La compañía de economía mixta.

La Superintendencia de Compañías dispone nuevas reformas en esta ley, aprobando la Ley

de Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada.

Por lo tanto una vez conocidas las leyes que rigen para la formación de una empresa, el

complejo turístico recreacional “Guabos del Valle” se constituirá como una Empresa

Unipersonal de Responsabilidad Limitada.

3.5.1 EMPRESA UNIPERSONAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

3.5.1.1 GENERALIDADES

Art. 1.- Toda persona natural con capacidad legal para realizar actos de comercio, podrá

desarrollar por intermedio de una empresa unipersonal de responsabilidad limitada cualquier

actividad económica que no estuviere prohibida por la ley, limitando su responsabilidad civil

por las operaciones de la misma al monto del capital que hubiere destinado para ello.

3.5.1.2 CAPITAL

Art. 20.- El capital inicial de la empresa unipersonal de responsabilidad limitada, estará

constituido por el monto total del dinero que el gerente-propietario hubiere destinado para la

actividad de la misma, según el artículo 1 de esta Ley.


95

Dicho capital deberá fijarse en el acto constitutivo de manera clara y precisa, y en moneda

de curso legal.

Para conformar el capital antedicho sólo podrá aportarse efectivo o numerario.

Dicho capital podrá aumentarse o disminuirse de conformidad con esta Ley.

El capital a que se refiere este artículo, es decir el inicial, el aumentado o el disminuido, se

llama "capital empresarial" o "capital asignado".

Art. 21.- El capital asignado a la empresa unipersonal de responsabilidad limitada, no podrá

ser inferior al producto de la multiplicación de la remuneración básica mínima unificada del

trabajador en general, por diez.

Si en cualquier momento de su existencia la empresa resultare tener un capital asignado

inferior al mínimo antedicho, en función de la remuneración básica unificada que entonces se

hallare vigente, el gerente-propietario deberá proceder a aumentar dicho capital dentro del

plazo de seis meses. Si dentro de este plazo la correspondiente escritura pública de aumento

de capital asignado no se hubiere inscrito en el Registro Mercantil, la empresa entrará

inmediatamente en liquidación.

Art. 24.- La persona que constituya una empresa unipersonal de responsabilidad limitada,

estará obligada a la entrega total del correspondiente aporte dinerario.

Art. 25.- Todo aporte en dinero que se haga en la constitución de una empresa unipersonal de

responsabilidad limitada o en cualquier aumento de su capital deberá estar a disposición de

ella o entregarse a la misma, según el caso, en el cien por ciento de su valor, al momento del


96

otorgamiento de la escritura pública que contenga el respectivo acto constitutivo o el

correspondiente aumento de capital.

Art. 29.- En la constitución de la empresa el gerente-propietario hará su aporte en dinero,

mediante depósito en una cuenta especial de la empresa en formación, la misma que será

abierta en un banco bajo la designación especial de "Cuenta de Integración de Capital" de la

empresa respectiva. El banco conferirá un certificado que acredite el depósito antedicho, el

mismo que deberá agregarse como documento habilitante a la escritura pública que contenga

el respectivo acto constitutivo.

En los aumentos de capital en que se hicieren aportes en dinero no será necesaria la

apertura de la cuenta especial mencionada en el inciso primero, bastando para el efecto que

los dineros respectivos sean entregados a la empresa en los términos de esta Ley.

3.5.1.3 CONSTITUCIÓN

3.5.1.3.1 ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN

Según la ley de Compañías:

Art. 30.- La empresa unipersonal de responsabilidad limitada, se constituirá mediante

escritura pública otorgada por el gerente-propietario, que contendrá:

1. El nombre, apellidos, nacionalidad, domicilio y estado civil del gerente-propietario;

2. La denominación específica de la empresa;

3. El domicilio fijado como sede de la empresa y las sucursales que la misma tuviere;


97

4. El objeto a que se dedicará la empresa;

5. El plazo de duración de la misma;

6. El monto del capital asignado a la empresa por el gerente-propietario, de conformidad con

el artículo 1 de esta Ley;

7. La determinación del aporte del gerente-propietario;

8. La determinación de la asignación mensual que habrá de percibir de la empresa el gerente-

propietario por el desempeño de sus labores dentro de la misma; y,

9. Cualquier otra disposición lícita que el gerente-propietario de la empresa deseare incluir.

Si el gerente-propietario o la gerente-propietaria tuviere formada sociedad conyugal, la

escritura de constitución de la empresa unipersonal de responsabilidad limitada será otorgada

también por su cónyuge o conviviente, a fin de que en la misma deje constancia de su

consentimiento respecto de dicha constitución.

La relación entre el gerente-propietario y la empresa no tendrá carácter laboral, por lo que

dicha relación y la asignación mensual anteriormente mencionada no estarán sujetas al

Código del Trabajo ni a la Ley del Seguro Social Obligatorio.

Art. 31.- Otorgada la escritura pública de constitución de la empresa, el gerente-propietario se

dirigirá a uno de los jueces de lo civil del domicilio principal de la misma, solicitando su

aprobación e inscripción en el Registro Mercantil de dicho domicilio.


98

3.6 LEYES CONEXAS

CUADRO 3.23 PASOS PARA FORMALIZAR UNA EMPRESA DE RECREACIÓN,

DIVERSIÓN Y ESPARCIMIENTO

Fuente: Empresa Metropolitana Quito Turismo


99

3.6.1 APROBACIÓN EN LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS

Para la aprobación en la Superintendencia de Compañías es necesaria la presentación al

Superintendente de Compañías o a su delegado:

1. Tres copias certificadas de la escritura de constitución de la compañía

2. La solicitud, suscrita por abogado, requiriendo la aprobación del contrato constitutivo

3.6.2 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)

A. RUC personas naturales

Documento de registro para personas físicas, nacionales o extranjeras que realizan

actividades económicas.

Requisitos:

• Original y copia de cedula de identidad y papeleta de votación.

• Para extranjeros original y copia del pasaporte con cualquier visa (excepto de

transeúnte).

• Original y copia de la planilla de luz, agua, teléfono, o televisión por cable, estados de

cuenta bancaria o tarjeta de crédito de hasta tres meses anteriores a la fecha de emisión

(no servipagos) a) Del domicilio actual, b) Del lugar en que realiza la actividad

económica (si es el caso, adjuntar el contrato de arrendamiento legalizado, donde

conste obligatoriamente el numero de RUC del arrendador), y c) En caso de no ser

posible las alternativas anteriores, presentar una carta de cesión de derechos, donde el


100

propietario declare que ha cedido en forma gratuita el uso del inmueble (adjuntar una

copia de planilla de luz, agua o teléfono que refleje la dirección del local objeto de

cesión).

• Para personas obligadas a llevar contabilidad, carta suscrita por el contador del sujeto

pasivo (con copia de cedula de identidad adjunta), certificando su relación laboral o

contractual con el contribuyente.

B. RUC personas jurídicas

Documento de registro para personas nacionales o extranjeras que realizan actividades

económicas, las personas jurídicas no existen físicamente pero si legalmente; también se las

conoce como empresas.

Requisitos:

• Formulario RUC 01-A que corresponde a la inscripción del RUC y RUC 01-B que

corresponde a la inscripción de sociedades.

• Original o copia certificada de la escritura de constitución.

• Nombramiento del representante legal inscrito en el Registro Mercantil.

• Copia de la cedula y papeleta de votación del representante legal.

• Original y copia de pago de agua, luz o teléfono.

• En el caso de extranjeros copia y original de pasaporte.


101

3.6.3 INSTITUTO ECUATORIANO DE PROPIEDAD INTELECTUAL

A. Búsqueda fonética para Nombre Comercial

Requisitos:

• Formulario de Solicitud de Búsqueda Fonética que tiene un valor aproximado de 16

USD (8 USD por Nombre Comercial). Este formulario debe contar con una firma y

número de matrícula de respaldo de un Abogado.

• Comprobante de pago por concepto de Búsqueda Fonética.

B. Registro de Marca (opcional)

Requisitos:

• Llenar el formato único de signos distintivos (ahí se inscribe la marca que se pretende

registrar cuyo valor es de 72 USD. Este requisito es opcional).

• Cancelar el pago

3.6.4 PATENTE MUNICIPAL

Es un documento que habilita para el ejercicio de una actividad económica de carácter

comercial, industrial o financiero, regulado por el Municipio de Quito; debe ser obtenida

anualmente.

Requisitos:

• Formulario de declaración del impuesto de patentes. (Este formulario se lo compra en

la tesorería de la Administración Zonal a la que corresponda el establecimiento y tiene

un valor de 0.20 USD).


102

• Original y copia de la cedula y papeleta de votación del propietario o representante

legal.

• Escritura de constitución legalizada en caso de ser persona jurídica.

• Original y copia del RUC.

• Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías en caso de ser

persona jurídica.

• Clave catastral. (Se la obtiene en la ventanilla de información de la Administración

Zonal a la que corresponda el establecimiento). Para establecimientos de alojamiento,

recreación, diversión y esparcimiento deberá presentar informe de compatibilidad de

uso de suelo favorable.

3.6.5 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS

Sirve para contar con parámetros de prevención y seguridad, a fin de evitar riesgos, tales

como incendios o siniestros.

Requisitos:

• Formulario de solicitud de inspección. (Se lo compra en la tesorería de las oficinas del

CBQ y tiene un valor de 1 USD).

• Copia de la cedula, RUC y Patente Municipal.

• Informe favorable de inspección.


103

3.6.6 INFORME DE COMPATIBILIDAD DE USO DE SUELO

Requisitos:

• Formulario de solicitud de compatibilidad de uso de suelo y formulario de solicitud

del título de crédito de Tasas de Servicios Administrativos. Estos documentos se los

adquiere por un costo de 0,15 USD, en la ventanilla de información de la

Administración Zonal a la que corresponda su establecimiento.

• Comprobante de pago por Tasas de Servicios Administrativos. El valor de esta tasa es

de 1,70 USD.

• Original y copia de la Patente Municipal del año en curso o RUC.

• Informe de Regulación Metropolitana.

• Original y copia de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación del propietario o

representante legal del establecimiento.

3.6.7 CERTIFICADO DE REGISTRO TURÍSTICO DE LA EMQT

De acuerdo a la ley de turismo, para el ejercicio de actividades turísticas se requiere

obtener el registro de turismo.

Requisitos:

• Formulario de solicitud de inscripción, lo puede obtener en las ventanillas de la

EMQT o en la página web www.quito-turismo.gov.ec.

• Copia certificada de la escritura de constitución, aumento de capital o reforma de

estatutos, tratándose de personas jurídicas.

• Nombramiento del representante legal, debidamente inscrito en la oficina del Registro

Mercantil, en el caso de personas jurídicas.


104

• Copia de la cedula de ciudadanía y de la papeleta de votación del propietario o

representante legal.

• Copia del RUC.

• Certificado de Búsqueda Fonética de Nombre Comercial, emitido por el Instituto

Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI) (Se recomienda consultar previamente en

la EMQT si el Nombre Comercial no está registrado).

• Copia de Patente Municipal.

• Declaración de activos fijos para cancelación del uno por mil. (lo puede obtener en la

ventanilla de la EMQT o en la página web www.quito-turismo.gov.ec).

• Comprobante de pago por registro (este pago se lo realiza una sola vez durante el

ejercicio de la actividad económica); y, el uno por mil (estos valores serán entregados

por el supervisor en el momento de la inspección al establecimiento).

• Inventario valorado de maquinaria, muebles enseres y equipos, firmado bajo la

responsabilidad del propietario o representante legal, sobre los valores declarados.

Requisitos adicionales para las actividades de Alimentos y Bebidas / Alojamiento /

Recreación, Diversión y Esparcimiento:

• Informe de Compatibilidad de Uso de Suelo

3.6.8 LICENCIA ANUAL DE FUNCIONAMIENTO

La Licencia Única Anual de Funcionamiento es la única autorización legal necesaria

otorgada por la Empresa Metropolitana Quito Turismo (EMQT) a los establecimientos

dedicados a prestar servicios turísticos, sin la cual no podrán operar y tendrá validez por el

ano en que se la otorgue.


105

Requisitos:

• Formulario de solicitud de LUAF, lo puede obtener en las ventanillas de la EMQT o

en la página web www.quito-turismo.gov.ec.

• Copia del RUC.

• Comprobante de pago de la Patente Municipal.

• Comprobante de pago de la Tasa de Turismo del ano correspondiente.

• Informe Favorable de Compatibilidad de Uso de Suelo, a excepción de las actividades

de Agencias de Viaje y Transporte Turístico.

• Haber aprobado la inspección de control de calidad.

3.6.9 PERMISO SANITARIO

Sirve para el cumplimiento de las normas sanitarias estipuladas por el Ministerio de Salud

en la realización de actividades económicas.

Requisitos:

• Solicitud de permiso de funcionamiento, dirigida al Director Provincial de Salud en el

que conste el nombre del propietario, nombre del establecimiento, RUC, cedula,

papeleta de votación, actividad económica y ubicación.

• Planilla de inspección. Es un informe favorable que entrega el inspector del centro de

salud más cercano al establecimiento, después de visitar el local. Para que el inspector

pueda realizar la visita se debe presentar una carpeta que contenga los siguientes

documentos:


106

• Solicitud de inspección. Esta solicitud se la obtiene en el primer piso de la Dirección

Provincial de Salud de Pichincha.

• Certificación otorgada por la Secretaria de Ambiente.

• Certificado ocupacional de salud (se lo adquiere en cualquier centro de salud).




• Copia del RUC.

• Copia del certificado del Cuerpo de Bomberos.

• Croquis de ubicación del establecimiento.

3.6.10 CERTIFICADO AMBIENTAL

Requisitos:

• Registrarse en la Secretaria de Ambiente del DMQ (llenar el registro).

• Copia del RUC.

• Clave Catastral del predio.

• Inspección aprobada de GPA, por parte de la EMQT.

• Comprobante de pago de Fondo Ambiental.

3.6.11 PERMISO PARA LA INSTALACIÓN DE PUBLICIDAD EXTERIOR

Permite la colocación de publicidad externa en el establecimiento, los mismos que pueden

variar según la magnitud del mismo.


107

Requisitos:

• Copia de la Patente Municipal actualizada.




• Copia de la carta de pago del impuesto predial.

• Autorización escrita del dueño del inmueble, notariada con reconocimiento de firmas.

• Informe de Regulación Metropolitana.

• Informe de Compatibilidad de Uso de Suelo. (A excepción de los establecimientos que

por su actividad son: Agencias de viajes y Transporte Turístico)

• Fotografía actual de la fachada del inmueble y croquis.

• Comprobante de pago de la Tasa de Publicidad Exterior. Este pago se lo realiza en las

ventanillas de recaudación del Municipio.

3.6.12 CERTIFICADO DE DERECHOS PATRIMONIALES DE AUTOR DE LAS

OBRAS

Las actividades turísticas por la utilización y distribución de música en el establecimiento

están en la obligación de pagar esta contribución debido a los derechos de propiedad

intelectual de autores y compositores.

Requisitos:

• Copia del RUC.

• Categoría del establecimiento otorgada por la EMQT.


108

3.6.13 CERTIFICADO DE DERECHOS DE PRODUCCIÓN Y REPRODUCCIÓN DE

FONOGRAMAS

Las actividades turísticas a excepción de transporte turístico, que permitan la reproducción

directa o indirecta de sonidos musicales en establecimientos abiertos al público, están en la

obligación de pagar esta contribución.

Requisitos:

• Copia del RUC.

• Categorización del negocio.

3.6.14 INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL

Requisitos:

• Tres escrituras o protocolizaciones (mínimo) primera, segunda y tercera copias.

• Tres resoluciones (mínimo) aprobando las escrituras o protocolizaciones, sean estas de

la Superintendencia de Bancos o Compañías.

• Publicación del extracto (periódico).

• Razones notariales que indiquen que los Notarios han tomado nota de las resoluciones

al margen de las matrices de las escrituras respectivas.

• Copias de cedula de ciudadanía y el certificado de votación del compareciente

(vigente).

• Certificado de inscripción en el Registro de la Dirección Financiera Tributaria del

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (para constituciones).


109

• Certificado del Cumplimiento Tributario otorgado por la Dirección Financiera

Tributaria del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito (para actos societarios).

• Fotocopia de la escritura y resolución que se aprueba.

3.6.15 AFILIACIÓN A LA CÁMARA DE TURISMO DE PICHINCHA

Según el reglamento de la Cámara de Turismo de Pichincha:

Para afiliación de nuevos prestadores de servicios turísticos, estos pagarán la cuota de

admisión que fije el Directorio según el capital social o el patrimonio involucrado para

quienes no sean personas jurídicas, al menos tres mensualidades anticipadas de cuotas

sociales y los demás importes que dicho organismo determine. Se procederá de la siguiente

manera:

Requisitos:

Si fueren personas naturales:

• Copia del documento de identidad;

• Solicitud de Afiliación Provisional con los anexos que ésta determine.

• Declarar la dirección de la empresa, la del establecimiento principal y de las agencias

y sucursales si las hubiere, las actividades principales y secundarias que realiza o

ejecutará, así como la demás información técnica para fines estadísticos de la Cámara.

• Suscripción de la petición de matrícula de comercio para ante un Juez de lo Civil.

Aprobada la solicitud de afiliación provisional se emitirá el Certificado Provisional de

Afiliación, válido para los trámites de aprobación por la Superintendencia de Compañías e


110

inscripción ante el Registro Mercantil y/o de la Propiedad., y, para el registro ante CETUR o

el Ministerio de Turismo. El certificado provisional se lo canjeará por el definitivo previo

pago de las cuotas mensuales pendientes y a la presentación de lo siguiente:

Las personas natural:

• Copia de la Matrícula de Comercio (Registro Mercantil).

• Copia del Registro Único de Contribuyentes;

• Certificado de Registro ante CETUR o el Ministerio de Turismo como prestador de

servicios turísticos en alguna de las actividades previstas por la Ley;

3.6.16 NÚMERO PATRONAL

Todos los empleadores, sin excepción, están obligados a realizar la afiliación de sus

empleados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social desde el primer día de labor.

El empleador debe solicitar un número patronal al Instituto Ecuatoriano de Seguridad

Social; este número servirá de identificación de la empresa, empleador doméstico o artesano

autónomo para realizar la afiliación de sus empleados y demás trámites en el IESS.

Requisitos para la obtención de un Número Patronal de Empresas Unipersonales

• Solicitar un formulario para la obtención del número patronal en el IESS.

Entregar la siguiente documentación:

• Formulario que entrega el IESS con la información solicitada

• Copia del RUC


111

• Copia de la cédula de identidad del patrono

• Copia del comprobante del último pago de agua, luz o teléfono.

• Copia de los contratos de trabajos debidamente legalizados en el Ministerio de

Trabajo.


112

CAPITULO IV

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1 CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES

“Se denomina inversión al monto de recurso que en forma de capital requiere la empresa

en proyecto para materializarse y poder iniciar operaciones, así como distribuir los bienes que

se requieran durante su funcionamiento para reponer activos fijos obsoletos o para permitir

ampliaciones en la planta productiva original o conociéndolas también como inversiones.“27

Las inversiones se clasifican en:

Inversiones sobre Activos Fijos Tangibles: Son todas aquellas inversiones que se realizan

en bienes tangibles, es decir que se pueden tocar. Entre los más importantes encontramos: los

terrenos, las construcciones de obras físicas, maquinarias, equipos, muebles, enseres,

sistemas, redes, herramientas e insumos, etc.

Inversiones sobre Activos diferidos o intangibles: “Son todas aquellas que se realizan sobre

activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en

marcha del proyecto.”28 Estas inversiones comprenden licencia, patentes, gastos pre

27Hernández, Edgar Alfonso, Proyectos Turísticos Formulación y Evaluación.

28 Sapag Nassir y Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos.


113

operativos, gastos de puesta en marcha, contratos de diferentes servicios, sistemas

informáticos, entre otros.

Inversiones de Capital de Trabajo: “El capital de trabajo no es otra cosa que el conjunto de

recursos necesarios en la forma de activos corrientes que deberá disponer el inversionista,

para la operación normal del proyecto, hasta que los ingresos generados por el propio

proyecto cubran los gastos de operación, durante un ciclo productivo, para una capacidad y

tamaño determinados.”29

4.2 ESTABLECIMIENTO DE LAS INVERSIONES

El complejo turístico recreacional requerirá de una inversión total de 191.140,50 dólares,

determinados de la siguiente manera:

TABLA 4.1

INVERSIÓN TOTAL

Descripción Valor

Activos Fijos Tangibles 180.579,50

Activos Diferidos 4.212,00

Capital de Trabajo 6.349,00

Total 191.140,50


29 Barreno Luis, obra citada, pág. 90-91.


114

4.2.1 INVERSIONES SOBRE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Los activos fijos tangibles como ya lo mencionamos anteriormente son aquellos bienes que

se los pueden apreciar físicamente.

TABLA 4.2

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Descripción Valor

Construcción 67.854,20

Equipos de Oficina 243,67

Equipos de Computación 1.581,12

Muebles y enseres 10.091,81

Terreno 100.808,70

Total 180.579,50


Según Germán Arboleda Vélez en su obra Proyectos, formulación, evaluación y control,

para el cálculo de los activos Fijos Tangibles e Intangibles se recomienda incrementar un

porcentaje del 3% al 10% para imprevistos dependiendo del tamaño del proyecto, en este caso

se considerará un porcentaje del 8%.

4.2.1.1 CONSTRUCCIÓN

TABLA 4.3

DESCRIPCIÓN VALOR

Oficinas 8.143,20

Piscinas 15.378,08


115

Sauna, turco, hidromasaje, vestidores, baños y duchas 11.948,04

Restaurante 13.183,56

Canchas deportivas 5.070,60

Parqueadero 8.378,64

Boletería 1.989,36

Garita de seguridad 1.924,56

Bodega 1.838,16

TOTAL 67.854,20


4.2.1.1.1 OFICINAS

TABLA 4.4

OFICINAS ( 40 m²)

DESCRIPCIÓN VALOR

Hierro 12 quintales Ø 12 x 12 m 516,00


Tablero y encofrado 80,00

Tabla de Monte 30,00

Malla electro soldada para losa y piso 102,00

Clavos de 1½ 15,00

Cemento 105,00

Alambre # 18 para amarre pre cocido 25,00

Volqueta de piedra basílica 65,00

Volqueta de ripio 65,00

Volqueta de arena 65,00

Cajetines para luz 12,00

Puntales y pingos 20,00

Hormigón para fundir losa 300,00

Manguera de luz 50,00

Tubos PVC de 2x4 pulgadas 60,00


116

Alambre de luz para cableado 250,00

Volqueta de arena enlucido 65,00

Bloques de 10 para la losa 60,00

Bloques de 15 para paredes 150,00

Alambre # 14 para entorche 15,00

Puertas y ventanas 400,00

Interruptores, toma corrientes y focos 120,00

Pintura, resina y carbonato 150,00

Piso flotante 400,00

Baños y lavamanos 200,00

Baldosas 200,00

Cuartones para encofrar columnas 30,00

Sifones 5,00

Tubo PVC para agua 120,00

Vidrios para ventanas 150,00

Mano de obra construcción 3.500,00

Subtotal 7.540,00

8% Imprevistos 603,20

Total 8.143,20


Fuente: Arquitecto Hernán Larrea

4.2.1.1.2 PISCINA

TABLA 4.5

PISCINA

DESCRIPCIÓN VALOR

Gastos de excavación 70,00

Mallas electro soldadas 370,00

Volquetas de ripio y arena 260,00

Quintales de cemento 661,50


117

Mallas 357,65

Tablas 48,00

Hierro 248,70

Sierra 1,60

Aditivo 27,73

Concretera 83,14

Gasolina concretera 15,00

Soga 2,00

Clavos 11,15

Tableros, gatas y rieles 45,00

Bloques 54,00

Alambre 13,75

Baldosas 672,55

Calefones y accesorios 2.051,76

Mano de obra 1.800,00

Otros 25,95

Césped 300,00

Subtotal 7.119,48


Total 7.689,04



4.2.1.1.3 SAUNA, TURCO, HIDROMASAJE, VESTIDORES, BAÑOS Y DUCHAS

TABLA 4.6

SAUNA, TURCO, HIDROMASAJE, VESTIDORES, BAÑOS Y DUCHAS

EDIFICACIÓN

DESCRIPCIÓN VALOR Hierro 15 quintales Ø 12 x 12 m 645,00



118

Malla electro soldada para piso y losa 102,00 Encofrado y puntales para losa 88,00

Tablas de monte 25,00 Cuartones 30,00

Clavos de 2 pulgadas 15,00 Cemento 100,00 Alambre pre cocido para amarre # 18 25,00

Alambre de entorche # 14 15,00 Volqueta de arena azul 65,00

Volqueta de ripio 65,00 Volqueta de arena para enlucido 65,00 Volqueta de piedra basílica 65,00

Hormigón para fundido de losa 375,00 Puntales y pingos 20,00

Manguera de luz 50,00 Tubos PVC de 2 y 4 pulgadas 65,00 Cajetines para losa y paredes 12,00

Bloques de 10 cm. para losa 55,00 Bloques de 15 cm. para paredes 140,00

Interruptores y tomas corrientes 100,00 Baldosa 250,00 Madera duelas para sauna 300,00

Cables de luz 250,00 Puertas 750,00

Ventanas 350,00 Focos 80,00 Pintura resina y carbonato 200,00

Tubos plastigama para agua 150,00 Vidrios de ventanas 120,00

Mano de obra 4.000,00

EQUIPOS DESCRIPCIÓN VALOR Equipo Sauna eléctrico automático 12 kw-220 v. 450,00

Equipo Turco 720,00 Equipo Hidromasaje 900,00

Mano de obra de Instalación 120,00

Subtotal 11.063,00 8% Imprevistos 885,04 Total 11.948,04

Elaboración: Ana María Pillajo Fuente: Arquitecto Hernán Larrea


119

4.2.1.1.4 RESTAURANTE

TABLA 4.7

RESTAURANTE (60 m²)

DESCRIPCIÓN VALOR

Tableros y encofrados 120,00

Hierro 22 quintales Ø de 12 x 12 m 942,00

Hierro 10 quintales Ø de 8 x 12 m 430,00

2 Volquetas de piedra basílica 150,00

Tablas de monte 100,00

Cemento 560,00

Clavos de 2 pulgadas 25,00

Alambre de amarre # 18 pre cocido 50,00

Cajetines de luz 25,00


Bloques de 10 cm. para losa 100,00

Bloques de 15 cm. para paredes 200,00


Tubos PVC de 2 y 4 pulgadas 150,00

Lavabos de cocina y accesorios 200,00


Baldosa 800,00

Alambre de luz para cableado 500,00

2 Volquetas de arena 130,00

2 Volquetas de ripio 130,00

Puertas y ventanas 1.000,00


Interruptores, tomas corrientes y focos 250,00

Puntales y pingos 40,00

Alambre # 14 para entorche 25,00

Malla electro soldada para piso y losa 170,00

Volqueta de arena para enlucido 65,00


120

Cuartones 40,00

Sifones 10,00

Tubos PVC plastigama para agua 120,00

Vidrios para ventanas 250,00

Mano de Obra 4.500,00

Subtotal 12.207,00


Total 13.183,56



4.2.1.1.5 CANCHAS DEPORTIVAS

TABLA 4.8

CANCHAS DEPORTIVAS

Cancha de indor fútbol (40 x 20 m)

DESCRIPCIÓN VALOR

Césped (Incluye mano de obra) 1.600,00

Cancha de basketball (22 x13 m)

DESCRIPCIÓN VALOR

Tablas 60,00


Volqueta de arena 65,00


2 Volquetas de piedra bola 150,00

Cemento 280,00

Pintura para trazar las líneas de la cancha 30,00

Malla electro soldada 340,00

Excavación y compactación del piso 200,00

Mano de obra 500,00

Cancha de Volleyball ( 18 x 9 m)

DESCRIPCIÓN VALOR

Tablas 45,00


121


Volqueta de arena azul 65,00


Volqueta y ½ de piedra bola 125,00

Pintura para señalar las líneas de la cancha 20,00

Cemento 210,00

Malla electro soldada 200,00

Excavación y compactación del piso 150,00

Mano de obra 500,00

Subtotal 4.695,00


Total 5.070,60



4.2.1.1.6 PARQUEADERO

TABLA 4.9

PARQUEADERO 300 m² (incluye garita de seguridad de 6 m²)

DESCRIPCIÓN VALOR

Adoquines 2.100,00

Lastre para compactar 750,00

Arena azul 750,00


Tablas de monte para bordillo 40,00

7 quintales de hierro Ø 12x12 m 301,00

4 quintales de hierro Ø 8x12 m 172,00

Encofrado y puntales 12,00

Puerta 60,00

Ventana 20,00



122

Alambre de amarre # 18 15,00

Alambre de entorche # 14 10,00

Manguera para luz 15,00

Cajetines 3,00


Cemento 105,00


Compactadora 200,00



Vidrio para ventana 25,00

Interruptores y tomas corrientes 15,00

Cable de luz 45,00


Tubos PVC de 2 y 4 pulgadas 50,00

Mano de Obra 2.500,00

Subtotal 7.758,00


Total 8.378,64



4.2.1.1.7 BOLETERÍA

TABLA 4.10

BOLETERÍA (6 m²)

DESCRIPCIÓN VALOR



Cemento 80,00

Arena azul 50,00

Ripio 50,00

Arena enlucido 50,00


123

Piedra basílica 60,00

Alambre de amarre pre cocido # 18 10,00

Alambre de entorche # 14 10,00


Malla electro soldada para piso y losa 17,00

Hormigón para losa 75,00



Alambre de cableado de luz 60,00


Baño y lavamanos 80,00



Baldosas 100,00

Vidrios 40,00

Cajetines 3,00

Tomas corrientes e interruptores 15,00

Encofrados y tableros 12,00


Mano de obra 500,00

Subtotal 1.842,00


Total 1.989,36



4.2.1.1.8 GARITA DE SEGURIDAD

TABLA 4.11

GARITA (4 m²)

DESCRIPCIÓN VALOR



124






Alambre de amarre pre cocido 15,00

Alambre de entorche 5,00

Malla electro soldada para losa y piso 17,00

Arena azul 50,00

Ripio 50,00

Piedra basílica para cimientos 50,00

Piedra bola para piso 50,00

Cemento 80,00

Hormigón 75,00

Alambre para cableado 60,00


Cajetines 3,00

Interruptores y tomas corrientes 15,00

Baño y lavamanos 80,00



Vidrio para ventanas 15,00

Baldosas 80,00

Encofrado y tableros 12,00

Mano de obra 500,00

Subtotal 1.782,00


Total 1.924,56




125

4.2.1.1.9 BODEGA

TABLA 4.12

BODEGA (4 m²) DESCRIPCIÓN VALOR Hierro 5 quintales Ø 12 x 12 m 215,00 Hierro 3 quintales Ø 8 x 12 m 130,00 Bloques de 10 cm. para losa 15,00

Bloques de 15 cm. para paredes 20,00 Tablas de monte 20,00

Clavos de 2 pulgadas 5,00 Alambre de amarre pre cocido 15,00

Alambre de entorche 5,00 Malla electro soldada para losa y piso 17,00 Arena azul 50,00

Ripio 50,00 Piedra basílica para cimientos 50,00

Piedra bola para piso 50,00 Cemento 80,00 Hormigón 75,00

Alambre para cableado 60,00 Manguera de luz 10,00

Cajetines 3,00 Interruptores y tomas corrientes 15,00 Pintura, resina y carbonato 60,00

Puertas y ventanas 150,00 Vidrio para ventanas 15,00

Baldosas 80,00 Encofrado y tableros 12,00 Mano de obra 500,00

Subtotal 1.702,00 8% Imprevistos 136,16 Total 1.838,16




126

4.2.1.2 EQUIPOS DE OFICINA

TABLA 4.13

EQUIPO DE OFICINA

Descripción Cantidad V. Unitario V. Total

Teléfono 2 59,36 118,72

Fax 1 106,90 106,90

Subtotal

8% Imprevistos

Total

225,62

18,05

243,67


4.2.1.3 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

TABLA 4.14

EQUIPO DE OFICINA


Computador 2 651,00 1.302,00

Impresora 1 162,00 162,00

Subtotal

8% Imprevistos

Total

1.464,00

117,12

1.581,12

4.2.1.4 MUEBLES Y ENSERES

TABLA 4.15

MUEBLES Y ENSERES


Escritorio 4 89,99 359,96

Archivador 1 110,00 110,00

Sillas oficina (giratorias) 4 22,99 91,96

Sillas plástico 31 11,50 356,50



127

Sillas cama 5 26,56 132,80

Mesas plástico 8 27,75 222,00

Estantería 2 62,90 125,80

Lavamanos (área de baños) 5 58,82 294,10

Inodoros (área de baños) 5 106,81 534,05

Alfombras de baño 4 14,06 56,24

Duchas 4 22,58 90,32

Canastas de baño 4 7,20 28,80

Porta toallas 4 7,99 31,96

Porta papel 3 3,00 9,00

Canastas (para guardar ropa) 30 5,00 150,00

Cocina 1 835,00 835,00

Refrigerador 1 1.809,48 1.809,48

Gas 1 150,00 150,00

Microondas 1 77,92 77,92

Licuadora 1 66,13 66,13

Caja registradora 1 99,00 99,00

Sanduchera 1 19,95 19,95

Sartén 2 11,50 23,00

Juego de Ollas ( 4 tamaños) 2 79,89 159,78

Rallador 1 2,58 2,58

Juego Cuchillo (14 piezas) 1 22,50 22,50

Tabla de picar 2 2,63 5,26

Cafetera 1 59,70 59,70

Tetera 1 52,00 52,00

Extractor 1 61,00 61,00

Exprimidor 6 1,62 9,72

Vajillas (4 personas, 20 piezas) 6 21,50 129,00

Juego cubiertos (42 piezas) 2 288.90 577,80

Individual 24 0,56 13,44


128

Salero 6 0,63 3,78

Azucarero 6 1,76 10,56

Servilletero 6 0,87 5,22

Vasos vidrio 24 0,50 12,00

Bandejas 4 3,79 15,16

Jarra vidrio 6 4,50 27,00

Destapador 2 2,05 4,10

Cucharón 2 2,56 5,12

Uniforme personal cocina 1 48,80 48,80

Uniforme personal de servicio 9 23,70 213,30

Juegos Infantiles 1 150,00 150,00

Máquina cortadora 1 450,00 450,00

Manguera 1 25,00 25,00

Palas 2 2,00 4,00

Escobas 2 3,00 6,00

Trapeador 2 3,50 7,00

Cepillos 2 1,18 2,36

Limpia Piscina 2 5,50 11,00

Intercomunicadores 2 43,75 87,50

Pelota Volleyball 1 29,90 29,90

Pelota Basketball 1 15,00 15,00

Balón Indor fútbol 1 19,90 19,90

Aro Basketball (red incluida) 2 249,91 499,82

Arco Indor fútbol (red incluida) 2 275,00 550,00

Postes Volleyball (red incluida) 2 187,50 375,00

Subtotal 9.344,27


Total 10.091,81



129

4.2.2 INVERSIONES SOBRE ACTIVOS DIFERIDOS

TABLA 4.16

ACTIVOS DIFERIDOS

Descripción Valor

Gastos de Constitución 1.500,00

Gastos de puesta en marcha 2.400,00

Subtotal 3.900,00

8% imprevistos 312,00

Total 4.212,00


4.2.3 INVERSIONES DE CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo para este proyecto se basa en los costos de un mes de actividad.

TABLA 4.17

CAPITAL DE TRABAJO

Descripción Valor Mensual

Costos

Mano De Obra Directa 1.709,49

Mano de Obra Indirecta 255,33

Materia Prima (Restaurante) 317,38

Gastos Administrativos

Sueldo Administrativo 2.615,33

Suministros De Oficina 76,25

Servicios Básicos 290,52


130

Seguros 167,93

Depreciaciones 411,43

Amortizaciones 65,00

Gastos De Venta

Publicidad 75,60

Gasto Mantenimiento 364,74

TOTAL 6.349,00


*La inversión de Capital de Trabajo se explicará en el siguiente capítulo.

4.3 FINANCIAMIENTO

Una vez que se ha establecido la inversión que se requerirá el proyecto, es importante

mencionar que el Complejo Turístico Recreacional “Guabos del Valle” tendrá dos fuentes de

financiamiento, el primero son los recursos propios con los que cuenta el propietario, y la

segunda es la que se origina fuera, es decir un préstamo de una institución financiera, el

mismo que se lo realizará en la Corporación Financiera Nacional, debido a las oportunidades

que brinda esta institución.

Tasa de Interés: Activos Fijos: 10.5%

Requisitos para obtener el préstamo:

• Para créditos de hasta US$ 300,000 no se requiere proyecto de evaluación.

• Para créditos superiores a US$ 300,000 se requiere completar el modelo de evaluación

que la CFN proporciona en medio magnético.

• Declaración de impuesto a la renta del último ejercicio fiscal.


131

• Títulos de propiedad de las garantías reales que se ofrecen.

• Carta de pago de los impuestos.

• Permisos de funcionamiento y de construcción cuando proceda.

• Planos aprobados de construcción, en el caso de obras civiles.

• Proformas de la maquinaria a adquirir.

• Proformas de materia prima e insumos a adquirir.

TABLA 4.18

FINANCIAMIENTO

Inversión Total Capital Propio Capital a financiar

100% 70% 30%

191.140,50 133.798,35 57.342,15


En conclusión, la entidad financiera aportará con el 30 % del total de la inversión, el resto

que representa el 70 % son recursos propios. El porcentaje del capital propio es alto debido a

que se aporta con el terreno.


132

4.3.1 CUADRO DE FUENTES Y USOS

TABLA 4.19

INVERSIÓN TOTAL

Descripción Valor Anual USD

Recursos Propios Recursos Ajenos

% Valor % Valor

Activos Fijos Tangibles 180.579,50 64,48% 123.237,35 30% 57.342,15

Activos Diferidos o Intangibles 4.212,00 2,20% 4.212,00

Capital de Trabajo 6.349,00 3,32% 6.349,00

Total 191.140,50 70% 133.798,35 30% 57.342,15


4.3.2 TABLA DE AMORTIZACIÓN

La tabla de amortización se la calculará mediante el método de amortización de cuotas

fijas, debido a que este es el más utilizado por las entidades bancarias.

TABLA 4.20

TABLA DE AMORTIZACIÓN MONTO 57.342,15 PLAZO EN AÑOS 3 años

INTERÉS ANUAL 10,50% NÚMERO PAGOS 36 pagos

INTERÉS MENSUAL 0,88% PAGOS MENSUALES

Nº INTERÉS CAPITAL CUOTAS SALDO

0 $ 57.342,15 1 $ 501,74 $ 1.362,02 $ 1.863,76 $ 55.980,13 2 $ 489,83 $ 1.373,93 $ 1.863,76 $ 54.606,20 3 $ 477,80 $ 1.385,96 $ 1.863,76 $ 53.220,24 4 $ 465,68 $ 1.398,08 $ 1.863,76 $ 51.822,16 5 $ 453,44 $ 1.410,32 $ 1.863,76 $ 50.411,85 6 $ 441,10 $ 1.422,66 $ 1.863,76 $ 48.989,19


133

7 $ 428,66 $ 1.435,10 $ 1.863,76 $ 47.554,08 8 $ 416,10 $ 1.447,66 $ 1.863,76 $ 46.106,42 9 $ 403,43 $ 1.460,33 $ 1.863,76 $ 44.646,09 10 $ 390,65 $ 1.473,11 $ 1.863,76 $ 43.172,99 11 $ 377,76 $ 1.486,00 $ 1.863,76 $ 41.686,99 12 $ 364,76 $ 1.499,00 $ 1.863,76 $ 40.187,99 13 $ 351,64 $ 1.512,12 $ 1.863,76 $ 38.675,88 14 $ 338,41 $ 1.525,35 $ 1.863,76 $ 37.150,53 15 $ 325,07 $ 1.538,69 $ 1.863,76 $ 35.611,84 16 $ 311,60 $ 1.552,16 $ 1.863,76 $ 34.059,68 17 $ 298,02 $ 1.565,74 $ 1.863,76 $ 32.493,94 18 $ 284,32 $ 1.579,44 $ 1.863,76 $ 30.914,51 19 $ 270,50 $ 1.593,26 $ 1.863,76 $ 29.321,25 20 $ 256,56 $ 1.607,20 $ 1.863,76 $ 27.714,05 21 $ 242,50 $ 1.621,26 $ 1.863,76 $ 26.092,79 22 $ 228,31 $ 1.635,45 $ 1.863,76 $ 24.457,34 23 $ 214,00 $ 1.649,76 $ 1.863,76 $ 22.807,58 24 $ 199,57 $ 1.664,19 $ 1.863,76 $ 21.143,39 25 $ 185,00 $ 1.678,76 $ 1.863,76 $ 19.464,63 26 $ 170,32 $ 1.693,44 $ 1.863,76 $ 17.771,19 27 $ 155,50 $ 1.708,26 $ 1.863,76 $ 16.062,92 28 $ 140,55 $ 1.723,21 $ 1.863,76 $ 14.339,72 29 $ 125,47 $ 1.738,29 $ 1.863,76 $ 12.601,43 30 $ 110,26 $ 1.753,50 $ 1.863,76 $ 10.847,93 31 $ 94,92 $ 1.768,84 $ 1.863,76 $ 9.079,09 32 $ 79,44 $ 1.784,32 $ 1.863,76 $ 7.294,77 33 $ 63,83 $ 1.799,93 $ 1.863,76 $ 5.494,84 34 $ 48,08 $ 1.815,68 $ 1.863,76 $ 3.679,16 35 $ 32,19 $ 1.831,57 $ 1.863,76 $ 1.847,59 36 $ 16,17 $ 1.847,59 $ 1.863,76 $ 0,00



134

CAPÍTULO V

COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

5.1 CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS

“Costo es el conjunto de valores que se aplican en la elaboración de un producto”30. Los

costos se pueden determinar en cualquier actividad, siempre y cuando se puedan identificar en

la producción del bien o servicio.

Los costos según el tipo de componente que forma parte del producto final, se clasifican de

forma general en costos directos e indirectos.

Costos directos: Son aquellos que están incorporados en el producto o servicio, por lo tanto

se identifican plenamente.

Costos indirectos: Son complementarios en la elaboración del producto o prestación de

servicios, por ello no se los puede identificar con una actividad determinada.

5.2 ESTABLECIMIENTO DE LOS COSTOS

Los costos totales, es decir los costos directos más los costos indirectos, suman la cantidad

de $81.398,82, detallados a continuación.

30 Molina Antonio, Contabilidad de Costos. Cuarta Edición. 2007, Quito Ecuador, pág. 10


135

Los costos de Mano de obra directa e indirecta, y la materia prima son costos variables,

por lo tanto disminuyen debido a que se los ha calculado al 100 % y nuestra capacidad es del

40%.

TABLA 5.1

COSTOS TOTALES

Descripción Valor Anual

Costos 27.386,40

Mano De Obra Directa 20.513,90

Mano de Obra Indirecta 3.063,94

Materia Prima 3.808,56

Gastos Administrativos 43.517,39

Sueldo Administrativo 31.383,96

Suministros De Oficina 915,00

Servicios Básicos 3.486,24

Seguros 2.015,03

Depreciaciones 4.937,16

Amortizaciones 780,00

Gastos De Venta 907,20

Publicidad 907,20

Gasto Mantenimiento 4.376,88

Gasto Mantenimiento 4.376,88

Gastos Financieros 5.210,95

Gasto Interés 5.210,95

TOTAL 81.398,82



136

5.2.1 MANO DE OBRA

5.2.1.1 MANO DE OBRA DIRECTA

Para establecer los sueldos de los empleados nos basamos en el sueldo básico, salario mínimo vital y en las competencias de cada uno.

TABLA 5.2

MANO DE OBRA DIRECTA (Mensual) Año 1

Descripción Cantidad Sueldo Total Sueldo

A. Patronal D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Total

Jefe de Servicio al Cliente 1 300,00 300,00 36,45 25,00 20,00 12,50 393,95

Chef 1 280,00 280,00 34,02 23,33 20,00 11,67 369,02

Meseros 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 638,32

Cajeros 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 638,32

Guardias 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 638,32

Receptor de boletos 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 319,16

Entrenadores 4 240,00 960,00 116,64 80,00 80,00 40,00 1.276,64

TOTAL 9 3.220,00 391,23 268,33 260,00 134,17 4.273,73



137

En el año 2 se incrementan los sueldos, pues se agregan los fondos de reserva para los empleados.

TABLA 5.3

MANO DE OBRA DIRECTA (Mensual) Año 2

Descripción Cantidad Sueldo Total Sueldo A. Patronal D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Fondo R. Total

Jefe de Servicio al Cliente

1 300,00 300,00 36,45 25,00 20,00 12,5 25,00 418,95

Chef 1 280,00 280,00 34,02 23,33 20,00 11,67 23,33 392,35

Meseros 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 40,00 678,32

Cajeros 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 40,00 678,32

Guardias 2 240,00 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 40,00 678,32

MANO DE OBRA DIRECTA Año 1

Sueldo Mensual Sueldo Trimestral Sueldo Anual

4.273,73 12.821,19 51.284,76



138

Receptor de boletos 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 20,00 339,16

Entrenadores 4 240,00 960,00 116,64 80,00 80,00 40,00 80,00 1.356,64

TOTAL 11 3.220,00 391,23 268,33 260,00 134,17 268,33 4.542,06



MANO DE OBRA DIRECTA Año 2


4.542,06 13.626,18 54.504,72


139

5.2.1.2 MANO DE OBRA INDIRECTA

TABLA 5.4

MANO DE OBRA INDIRECTA (Mensual) Año 1

Descripción Cantidad Sueldo Total Sueldo A. Patronal D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Total

Encargado de limpieza 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 319,16

Encargado de jardinería 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 319,16

TOTAL 2 480,00 58,32 40,00 40,00 20,00 638,32



MANO DE OBRA INDIRECTA Año 1


638,32 1.914,96 7.659,84


140

TABLA 5.5

MANO DE OBRA INDIRECTA (Mensual) Año 2

Descripción Cantidad Sueldo Total Sueldo A. Patronal D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Fondo R. Total

Encargado de limpieza 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 20,00 339,16

Encargado de jardinería 1 240,00 240,00 29,16 20,00 20,00 10,00 20,00 339,16

TOTAL 2 480,00 59,32 40,00 40,00 20,00 40,00 678,32



MANO DE OBRA INDIRECTA Año 2


678,32 2.034,96 8.139,84


141

5.2.2 INSUMOS (Restaurante)

Son los elementos que se incluyen en la elaboración de un determinado producto, en este caso son todos los ingredientes que interviene en la

preparación de un plato de comida.

TABLA 5.6 INSUMOS 1

RECETA ESTANDAR: CEVICHE DE CONCHA

PRODUCTO CANTIDAD UNIDAD PRECIO

UNITARIO VALOR TOTAL

MENSUAL

Concha 1000 unidades 13,00c/100u 130,00

Paitena 6 kg 0,90 c/kg 5,40

Limones 24 unidades 0,10 c/unidad 2,40

pimiento 13 unidades 0,20 c/unidad 2,60

Tomate 4 kg 0,90 c/kg 3,60

Culantro 3 atado 0,60 c/atado 4,70 COSTO

MATERIA PRIMA 148,70


Fuente: Chef Dennis Pillajo

RECETA ESTÁNDAR: CEVICHE DE CAMARÓN



MENSUAL

Camarón 21 Kg 8,50 c/kg 178,50

Paitena 6 Kg 0,90 c/kg 5,40

Limones 24 Unidades 0,10 c/unidad 2,40

Pimiento 13 Unidades 0,20 c/unidad 2,60

Tomate 6 Kg 0,90 c/kg 5,40

Culantro 3 Atado 0,60 c/atado 1,80

salsa de tomate 1.072 Gramos 1,50 c/395 gr 4,50

Naranjas 47 Unidades 0,10 c/unidad 4,70 COSTO



142

TABLA 5.7 INSUMOS 2

RECETA ESTÁNDAR: SECO DE CHIVO



MENSUAL

carne de chivo 67 libras 2,80 c/libra 187,60

Paitenas 10 libras 0,40 c/libra 4,00

Tomate 10 libras 0,40 c/libra 4,00

Pimiento 17 unidades 0,20 c/unidad 3,40

Aguacate 33 unidades 0,30 c/unidad 9,90

Naranjilla 27 unidades 0,15 c/unidad 4,05

Cerveza 10 botellas 0,90 c/botella 9,00

Arroz 20 Kg 0,99 c/kg 19,80

Papas 33 Libras 0,25 c/libra 8,25

Lechuga 10 Unidades 0,30 c/unidad 3,00 COSTO



Fuente: Chef Dennis Pillajo

MATERIA PRIMA RESTAURANTE

Valor Mensual Valor Trimestral Valor Anual

793,45 2.380,35 9.521,40


RECETA ESTÁNDAR: CALDO DE PATAS



MENSUAL

Pata de res 27 unidades 3,50 c/unidad 94,50

mote cocido 53 libras 1,00 c/libra 53,00

cebolla blanca 7 atados 1,00c/atado 7,00

Culantro 3 atado 0,60 c/atado 1,80

Ajo 3 libras 1,80 c/libra 5,40

Leche 13 litros 0,75 c/litro 9,75

Mani 10 libras 1,50 c/libra 15,00

COSTO MATERIA PRIMA 186,45


143

5.2.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS

“Son aquellos rubros que tienen que ver con los gastos incurridos por la gestión administrativa general de la empresa”31

5.2.3.1 SUELDOS ADMINISTRATIVOS

TABLA 5.8

SUELDOS ADMINISTRATIVOS (Mensual) Año 1

Personal Administrativo Sueldo Aporte P. D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Total

Administrador General 900,00 109,35 75,00 20,00 37,50 1.141,85

Jefe Financiero Administrativo 750,00 91,13 62,50 20,00 31,25 954,88

Contador 400,00 48,60 33,33 20,00 16,67 518,60

Total 2.050 249,08 170,83 60,00 85,42 2.615,33 Elaboración: Ana María Pillajo

31 Sáenz Flores, Juan Rodrigo, Manual de Proyectos, Agosto 2005.


144


En el año 2 se incrementan al sueldo los fondos de reserva.

TABLA 5.9

SUELDOS ADMINISTRATIVOS (Mensual) Año 2

Personal Administrativo Sueldo Aporte P. D. Tercero D. Cuarto Vacaciones Fondo R. Total

Administrador General 900,00 109,35 75,00 20,00 37,50 75,00 1.216,85

Jefe Financiero Administrativo 750,00 91,13 62,50 20,00 31,25 62,50 1.017,38

Contador 400,00 48,60 33,33 20,00 16,67 33,33 551,93

Total 2.050 249,08 170,83 60,00 85,42 170,83 2.786,16 Elaboración: Ana María Pillajo


SUELDOS ADMINISTRATIVOS Año 1


2.615,33 7.845,99 31.383,96

SUELDOS ADMINISTRATIVOS Año 2


2.786,16 8.358,48 33.433,92


145

5.2.2.2 SUMINISTROS DE OFICINA

TABLA 5.10

SUMINISTROS DE OFICINA (MENSUAL)

Descripción

Valor

Unitario Cantidad Valor

Resmas Papel Bond 4,00 3 12,00

Caja esferos azul (24 u) 7,20 1 7,20

Caja esferos negros (24 u) 7,20 1 7,20

Engrampadora 2,30 3 6,90

Perforadora 1,85 3 5,55

Calculadora 14,00 2 28,00

Folders 0,25 15 3,75

Subtotal 70,60

8% Imprevistos 5,65

Total 76,25


SUMINISTROS DE OFICINA


76,25 228,75 915,00


5.2.2.3 SERVICIOS BÁSICOS

Son servicios necesarios para el funcionamiento del complejo turístico recreacional.


146

TABLA 5.11

SERVICIOS BÁSICOS (MENSUAL)

Descripción Medida Valor

Agua m³ 70,00

Energía Eléctrica Kilowatts 100,00

Teléfono Convencional Minutos 75,00

Internet Velocidad 24,00

Subtotal 269,00


Total 290,52



5.2.2.4 SEGUROS

Es el pago que se realiza a una Compañía de Seguros, a cambio de protección, amparo a un

bien contra posibles pérdidas por casos fortuitos.

Las tasas con el transcurrir del tiempo varían, pero se tomó las tasas utilizadas al momento

de la investigación. Se tomó en cuenta la información proporcionada por la Compañía de

Seguros Colonial.

SERVICIOS BÁSICOS


290,52 871,56 3.486,24


147

TABLA 5.12

SEGUROS Año 1

Descripción Valor Asegurado Tasa Valor Mensual Valor Anual

Edificios 67.854,20 2,8% 158,33 1.899,92

Equipo de Computación 1.581,12 1% 1,32 15,81

Muebles y Enseres 9.929,81 1% 8,28 99,30

Total 167,93 2.015,03


El valor del seguro cambia cada año, debido a que los activos que están asegurados no

poseen el mismo por efecto de la depreciación.

TABLA 5.13

SEGUROS

Año

Valor

Asegurado

Edif. Tasa Total

Valor

Asegurado

Equipo C. Tasa Total

Valor

Asegurado

Mue.y En. Tasa Total

TOTAL

SEGURO

2 64.461,49 2,8% 1804,92 1.054,08 1% 10,5408 8.936,83 1% 89,37 1904,83

3 61.068,78 2,8% 1709,93 527,04 1% 5,2704 7.943,85 1% 79,44 1794,63

4 57.676,07 2,8% 1614,93 0,00 1% 0,00 6.950,87 1% 69,51 1684,44

5 54.283,36 2,8% 1519,93 5.957,89 1% 59,58 1579,51

6 50.890,65 2,8% 1424,94 4.964,91 1% 49,65 1474,59

7 47.497,94 2,8% 1329,94 3.971,92 1% 39,72 1369,66

8 44.105,23 2,8% 1234,95 2.978,94 1% 29,79 1264,74

9 40.712,52 2,8% 1139,95 1.985,96 1% 19,86 1159,81

10 37.319,81 2,8% 1044,95 992,98 1% 9,93 1054,88



148

5.2.2.5 DEPRECIACIONES

“Los activos fijos (Edificios, Maquinaria, Muebles, Equipos, etc.) pierden su valor por el

uso o por la obsolescencia disminuyendo su potencial de servicio.

Depreciación es el proceso de asignar a GASTO el COSTO de un activo de planta o activo

fijo, durante el período en que se usa el activo.”32

Para el cálculo de la depreciación se realizará el método de línea recta, este es el método

más utilizado para conocer el valor a depreciar.

Además se calculará el valor residual de los activos fijos, el cual se define como el valor

monetario que los activos tendrán después de varios años, en este caso tomaremos el valor

residual en diez años. El valor residual se calcula mediante la siguiente fórmula:

'( � �) � * �)+) , -). Donde;

lj = Valor inicial del activo

nj= Número de años a depreciar el activo

dj = número de años ya depreciados del activo (j) al momento de la evaluación

En equipos de computación se requiere hacer nuevas adquisiciones cada 3 años debido al

desgate de los mismos.

32 Bravo, Mercedes, Contabilidad General, quinta edición, Nuevodía, Quito, Ecuador, 2003, pág. 166


149

TABLA 5.14

Porcentajes de Depreciación de Activos Fijos

Descripción Vida Útil (años) Porcentaje (%)

Edificios 20 5

Equipo de Computación 3 33

Equipo de Oficina 10 10

Muebles y Enseres 10 10


TABLA 5.15

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (Mensual)

Descripción Valor Activo Depreciación Valor Residual (10 años)

Edificios 67.854,20 282,73 33.927,10

Equipo de Oficina 243,67 2,03 0,00

Equipo de Computación 1.581,12 43,92 1.054,08

Muebles y Enseres 9.929,81 82,75 0,00

Terreno - - 100.808,70

Total 411,43 135.789,88


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

Depreciación Mensual Depreciación Trimestral Depreciación Anual

411,43 1.234,29 4.937,16


5.2.2.6 AMORTIZACIONES

“Tiene que ver con los activos diferidos o gastos que se realizan en la etapa de ejecución

del proyecto y que al ser activados la ley permite su recuperación mediante el proceso de


150

amortización que se asemeja a la depreciación de activos fijos. La ley permite plazos desde 5

años hasta 10 años mediante cargos fijos anuales.”33

TABLA 5.16

AMORTIZACIÓN

Descripción Valor Porcentaje (%)

Años Amortización Mensual

Gastos de Constitución 1.500,00 20% 5 25,00

Gastos de puesta en marcha

2.400,00 20% 5 40,00

Total 65,00


AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS

Amortización Mensual Amortización Trimestral Amortización Anual

65,00 195,00 780,00


5.2.3 GASTOS DE VENTA

Son los desembolsos que se realizan para actividades directamente relacionadas con el

departamento de Ventas, tales como la publicidad, promoción, entre otros.

33 Sáenz Juan Rodrigo, Manual de Proyectos, Agosto 2005.


151

5.2.3.1 PUBLICIDAD

TABLA 5.17

PUBLICIDAD

Descripción Valor Mensual Valor Trimestral Valor Anual

Volantes 40,00 120,00 480,00

Página Web 30,00 90,00 360,00

Subtotal 70,00 210,00 840,00

8% Imprevistos 5,60 16,80 67,20

Total 75,60 226,80 907,20


5.2.4 GASTO MANTENIMIENTO

TABLA 5.18

GASTO MANTENIMIENTO

Descripción Valor Mensual Valor Trimestral Valor Anual

Piscinas 154,74 464,22 1.856,88

Mantenimiento 120,00 360,00 1.440,00

Materiales de limpieza 34,74 104,22 416,88

Equipos 120,00 360,00 1.440,00

Mantenimiento 120,00 360,00 1.440,00

Combustible 90,00 270,00 1.080,00

Gas calefón y restaurante 90,00 270,00 1.080,00

Total 364,74 1.094,22 4.376,88



152

5.2.5 GASTOS FINANCIEROS

Son gastos que se producen al recurrir a capital ajeno mediante instituciones bancarias,

para financiar un proyecto.

TABLA 5.19

Pagos Mensuales

Interés

Año 1

Interés

Año 2

Interés

Año 3

1 $ 501,74 $ 351,64 $ 185,00

2 $ 489,83 $ 338,41 $ 170,32

3 $ 477,80 $ 325,07 $ 155,50

4 $ 465,68 $ 311,60 $ 140,55

5 $ 453,44 $ 298,02 $ 125,47

6 $ 441,10 $ 284,32 $ 110,26

7 $ 428,66 $ 270,50 $ 94,92

8 $ 416,10 $ 256,56 $ 79,44

9 $ 403,43 $ 242,50 $ 63,83

10 $ 390,65 $ 228,31 $ 48,08

11 $ 377,76 $ 214,00 $ 32,19

12 $ 364,76 $ 199,57 $ 16,17

TOTAL 5.210,95 3.320,50 1.221,73



153

5.3 COSTOS DE PRODUCCIÓN PROYECTADOS

Los costos totales están en relación a la capacidad instalada que equivale al 40%, se

incrementan un 2,4 % anual, este porcentaje equivale al 50 % de la tasa de crecimiento

poblacional.

Los costos de mano de obra directa y los sueldos administrativos se mantienen por dos

años, y se incrementa un 2 % al año siguiente debido a que los sueldos se los revisa en cierto

período de tiempo.

Se toma tres escenarios para el análisis de la factibilidad del proyecto, 40%, 70% y el 100%

de la capacidad instalada.


154


COSTOS TOTALES

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Costos 27.386,40 28.043,67 28.716,72 29.405,92 30.111,67 30.834,35 31.574,37 32.332,15 33.108,13 33.902,72

Mano De Obra Directa 20.513,90 21.006,23 21.510,38 22.026,63 22.555,27 23.096,60 23.650,92 24.218,54 24.799,78 25.394,98

Mano de Obra Indirecta 3.063,94 3.137,47 3.212,77 3.289,88 3.368,84 3.449,69 3.532,48 3.617,26 3.704,08 3.792,97

Insumos (Restaurante) 3.808,56 3.899,97 3.993,56 4.089,41 4.187,56 4.288,06 4.390,97 4.496,35 4.604,27 4.714,77

Gastos Administrativos 43.517,39 43.512,82 44.138,46 44.139,03 44.787,76 44.018,98 44.686,01 44.702,88 45.388,75 45.411,52

Sueldo Administrativo 31.383,96 31.383,96 32.011,64 32.011,64 32.651,87 32.651,87 33.304,91 33.304,91 33.971,01 33.971,01

Suministros De Oficina 915,00 936,96 959,45 982,47 1.006,05 1.030,20 1.054,92 1.080,24 1.106,17 1.132,72

Servicios Básicos 3.486,24 3.569,91 3.655,59 3.743,32 3.833,16 3.925,16 4.019,36 4.115,83 4.214,61 4.315,76

Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos De Venta 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06

Publicidad 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06

Gasto Mantenimiento 4.376,88 4.481,93 4.589,49 4.699,64 4.812,43 4.927,93 5.046,20 5.167,31 5.291,32 5.418,31


Gastos Financieros 5.210,95 3.320,50 1.221,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gasto Interés 5.210,95 3.320,50 1.221,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 81.398,82 80.287,89 79.617,68 79.218,70 80.709,33 80.802,67 82.352,51 83.273,37 84.884,94 85.855,61

TABLA 5.20 COSTOS TOTALES AL 40% DE LA CAPACIDAD


155

COSTOS TOTALES


Costos 47.926,21 49.076,44 50.254,27 51.460,38 52.695,43 53.960,12 55.255,16 56.581,28 57.939,23 59.329,77








Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos De Venta 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06

Publicidad 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06




Gasto Interés 5.245,62 3.342,59 1.229,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 101.973,30 101.342,75 101.163,37 101.273,15 103.293,09 103.928,44 106.033,30 107.522,50 109.716,04 111.282,67 Elaboración: Ana María Pillajo



156


Cuando tomamos los costos al 100% se mantienen durante los 10 años proyectados, pues estamos trabajando con la capacidad máxima y

los costos no pueden aumentar. Los seguros varían debido al desgaste de los activos tangibles, al igual que los gastos financieros pues

depende de los intereses mensuales, los cuales cambian mes a mes. Los sueldos varían cada dos años pues se los debe revisar.

COSTOS TOTALES


Costos 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00 68.466,00






Suministros De Oficina 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00


Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos De Venta 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20

Publicidad 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20




Gasto Interés 5.304,29 3.379,97 1.243,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 122.571,76 120.537,24 118.918,37 117.564,56 118.099,86 117.214,94 117.763,05 117.658,13 118.219,30 118.114,37 Elaboración: Ana María Pillajo


157

5.4 ESTABLECIMIENTO DE LOS INGRESOS

Los ingresos están dados por las actividades propias de la empresa, está relacionado con la

cuantificación de la demanda total, la cual se determinó en el estudio de mercado.

Los días de atención serán sábados, domingos, y feriados en los cuales se brindará el

servicio a 6.406 personas anualmente.

Los clientes tendrán que pagar por ingresar al complejo turístico recreacional, por lo que

consumirán en el restaurante del complejo, por el ingreso a sauna, turco e hidromasaje y por

la utilización del parqueadero, no tendrá valor alguno la utilización de las demás áreas del

complejo.

Para el cálculo de los ingresos tomaremos en cuenta que niños y adultos tendrán un precio

diferente de acceso al complejo. Según el gobierno de la parroquia el 31% son niños y

adolescentes menores de 15 años del total de la población.

6.406 x 31 % = 1.986 niños

6.406 – 1.986 niños= 4.420 adultos

Para calcular los ingresos en el restaurante se tomará en cuenta un consumo individual de

$5,00 para el 80% del total de personas que se atenderán anualmente.

Los cuartos de sauna, turco e hidromasaje tienen la capacidad de alojar a 20 personas cada

día de atención, es decir 40 personas entre sábado y domingo, multiplicado por las 52

semanas que tiene el año equivale a 2.080 personas que utilizarán estos cuartos a un precio de

2,00.


158

El 40% del total de las personas adultas harán uso del parqueadero, esto equivale a 1.768

personas, a un precio de $2,00.

Además se ofrecerá un servicio adicional, el cual consiste en el alquiler del lugar para

cualquier tipo de evento.

También se realizarán cursos de basketball, fútbol, volley y natación para niños en sus

vacaciones escolares, los cuales tendrán una duración de 2 meses a un precio de 30,00 dólares

mensuales por niño.

Basketball 15 niños

Fútbol 15 niños

Volley 10 niños

Natación 20 niños


159

TABLA 5.23 INGRESOS AL 40% DE LA CAPACIDAD

DESCRIPCIÓN VALOR

Ingreso

Niños Cantidad 1.986 Precio de Venta 2,00

Ingresos por ventas 3.972,00 Adultos Cantidad 4.420 Precio de Venta 4,00

Ingresos por ventas 17.680,00

Restaurante

Cantidad 5.125 Precio de Venta 5,00

Ingresos por ventas 25.625,00 Sauna Turco e hidromasaje



Parqueadero


Ingresos por ventas 3.536,00 Cursos Vacacionales

Cantidad 60 Precio de Venta 60,00


Cursos Permanentes



Eventos



INGRESO TOTAL 89.573,00 Elaboración: Ana María Pillajo


160


DESCRIPCIÓN VALOR

Ingreso




Restaurante



Sauna Turco e hidromasaje



Parqueadero



Cursos Vacacionales



Cursos Permanentes



Eventos





161


DESCRIPCIÓN VALOR

Ingreso




Restaurante



Sauna Turco e hidromasaje



Parqueadero



Cursos Vacacionales



Cursos Permanentes



Eventos





162

5.4.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS

Para proyectar los ingresos se tomará en cuenta la tasa de crecimiento poblacional,

calculada anteriormente en el capítulo de estudio de mercado, esta equivale a un 4,8 % anual.

Los ingresos se calculan en base al número de personas, más no al incremento de precios.

TABLA 5.26 PROYECCIÓN DE INGRESOS AL 40% DE LA CAPACIDAD

Año Personas Ingresos

1 6.406 89.573,00

2 6.713 91.836,00

3 7.035 94.214,00

4 7.373 96.706,00

5 7.727 99.324,00

6 8.098 102.058,00

7 8.487 104.932,00

8 8.894 107.933,00

9 9.321 111.085,00

10 9.768 114.387,00



163



1 11.213 156.918,00

2 11.752 160.900,00

3 12.316 165.061,00

4 12.907 169.424,00

5 13.526 173.991,00

6 14.176 178.787,00

7 14.856 183.807,00

8 15.569 189.067,00

9 16.316 194.581,00

10 17.100 200.366,00




1 16.016 224.259,00

2 16.016 224.259,00

3 16.016 224.259,00

4 16.016 224.259,00

5 16.016 224.259,00

6 16.016 224.259,00

7 16.016 224.259,00

8 16.016 224.259,00

9 16.016 224.259,00

10 16.016 224.259,00



164

CAPÍTULO VI

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

6.1 BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

“El estado de situación inicial no es otra cosa que un cuadro organizado de valores que

muestra la situación financiera de la empresa u organización al inicio de las actividades

operacionales”.34

BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

COMPLEJO TURÍSTICO RECREACIONAL “GUABOS DEL VALLE”

CUADRO 6.1

ACTIVOS PASIVOS

Activo Corriente

6.349,00

Pasivos largo

57.342,15

Caja-Bancos 6.349,00

Préstamo bancario 57,342,15

Activos Fijos Tangibles

180.579,50

Terreno 100.808,70

Edificios 67.854,20

Equipo de Computación 1.581,12

PATRIMONIO

Equipos de Oficina 243,67

Capital Social 133.798,35 133.798,35

Muebles y enseres 10.091,81

Activos Diferidos 4.212,00 4.212,00

TOTAL ACTIVOS

191.140,50

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 191.140,50


34 Barreno Luis, obra citada, pág. 104.


165

6.2 ESTADO DE RESULTADOS

“Denominado también Estado de Situación Económica, Estado de Rentas y Gastos, Estado de Operaciones, etc. Se elabora al finalizar el

período contable con el objeto de determinar la situación económica de la empresa”.35

TABLA 6.2 ESTADO DE RESULTADOS 40% DE LA CAPACIDAD

DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

VENTAS 89.573,00 91.836,00 94.214,00 96.706,00 99.324,00 102.058,00 104.932,00 107.933,00 111.085,00 114.387,00 (-) COSTO DE OPERACIÓN 27.386,40 28.043,67 28.716,72 29.405,92 30.111,67 30.834,35 31.574,37 32.332,15 33.108,13 33.902,72 (=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 62.186,60 63.792,33 65.497,28 67.300,08 69.212,33 71.223,65 73.357,63 75.600,85 77.976,87 80.484,28 (-) Gastos Administrativos 43.517,39 43.512,82 44.138,46 44.139,03 44.787,76 44.018,98 44.686,01 44.702,88 45.388,75 45.411,52 Sueldo Administrativo 31.383,96 31.383,96 32.011,64 32.011,64 32.651,87 32.651,87 33.304,91 33.304,91 33.971,01 33.971,01



Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Gastos De Venta 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06 Publicidad 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06

(-) Gasto mantenimiento 4.376,88 4.481,93 4.589,49 4.699,64 4.812,43 4.927,93 5.046,20 5.167,31 5.291,32 5.418,31 Mantenimiento equipos 4.376,88 4.481,93 4.589,49 4.699,64 4.812,43 4.927,93 5.046,20 5.167,31 5.291,32 5.418,31 (=) UTILIDAD OPERACIONAL 13.385,13 14.868,61 15.818,05 17.487,30 18.614,67 21.255,33 22.579,49 24.659,63 26.200,06 28.531,39 (-)Gastos Financieros 5.210,95 3.320,50 1.221,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gasto Interés 5.210,95 3.320,50 1.221,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (=)UTILIDAD ANTES PARTICIPACIÓN TRAB. 8.174,18 11.548,11 14.596,32 17.487,30 18.614,67 21.255,33 22.579,49 24.659,63 26.200,06 28.531,39 (-) 15% Participación Trabajadores 1.226,13 1.732,22 2.189,45 2.623,10 2.792,20 3.188,30 3.386,92 3.698,94 3.930,01 4.279,71

(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA 6.948,05 9.815,89 12.406,88 14.864,21 15.822,47 18.067,03 19.192,56 20.960,68 22.270,05 24.251,68 (-) 25 % Impuesto a la Renta 1.737,01 2.453,97 3.101,72 3.716,05 3.955,62 4.516,76 4.798,14 5.240,17 5.567,51 6.062,92 (=) UTILIDA NETA 5.211,04 7.361,92 9.305,16 11.148,16 11.866,85 13.550,27 14.394,42 15.720,51 16.702,54 18.188,76

35 Bravo, Mercedes, obra citada, pág. 183.



166


ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10




Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Gastos De Venta 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06 Publicidad 907,20 928,97 951,27 974,10 997,48 1.021,42 1.045,93 1.071,03 1.096,74 1.123,06

(-) Gasto mantenimiento 4.376,88 4.481,93 4.589,49 4.699,64 4.812,43 4.927,93 5.046,20 5.167,31 5.291,32 5.418,31 Mantenimiento equipos 4.376,88 4.481,93 4.589,49 4.699,64 4.812,43 4.927,93 5.046,20 5.167,31 5.291,32 5.418,31

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 60.190,32 62.899,84 65.127,50 68.150,85 70.697,91 74.858,56 77.773,70 81.544,50 84.864,96 89.083,33

(-)Gastos Financieros 5.245,62 3.342,59 1.229,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gasto Interés 5.245,62 3.342,59 1.229,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=)UTILIDAD ANTES PARTICIPACIÓN TRAB. 54.944,70 59.557,25 63.897,63 68.150,85 70.697,91 74.858,56 77.773,70 81.544,50 84.864,96 89.083,33 (-) 15% Participación Trabajadores 8.241,71 8.933,59 9.584,64 10.222,63 10.604,69 11.228,78 11.666,05 12.231,68 12.729,74 13.362,50




167


ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10


Suministros De Oficina 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00 915,00


Seguros 2.015,03 1.904,83 1.794,63 1.684,44 1.579,51 1.474,59 1.369,66 1.264,74 1.159,81 1.054,88

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Gastos De Venta 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 Publicidad 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20 907,20

(-) Gasto mantenimiento 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 Mantenimiento equipos 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88 4.376,88

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 106.991,53 107.101,73 106.584,25 106.694,44 106.159,14 107.044,06 106.495,95 106.600,87 106.039,70 106.144,63

(-)Gastos Financieros 5.245,62 3.342,59 1.229,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gasto Interés 5.245,62 3.342,59 1.229,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=)UTILIDAD ANTES PARTICIPACIÓN TRAB. 101.745,91 103.759,14 105.354,38 106.694,44 106.159,14 107.044,06 106.495,95 106.600,87 106.039,70 106.144,63 (-) 15% Participación Trabajadores 15.261,89 15.563,87 15.803,16 16.004,17 15.923,87 16.056,61 15.974,39 15.990,13 15.905,96 15.921,69



168

6.3 FLUJO DE CAJA

Es un resumen de las entradas o cobros y salidas o pagos en efectivo que se espera obtener de las actividades realizadas por la empresa.

TABLA 6.5 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 40% DE LA CAPACIDAD FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Utilidad Neta 5.211,04 7.361,92 9.305,16 11.148,16 11.866,85 13.550,27 14.394,42 15.720,51 16.702,54 18.188,76

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(+) Valor Residual 135.789,88

(-) Reposición equipo comp. 1.581,12 1.581,12

(+) Capital de Trabajo 6.349,00

(-) Inversión Inicial 191.140,50 (=) FLUJO NETO DE CAJA -191.140,50 10.928,20 13.079,08 15.022,32 15.284,20 17.584,01 18.487,43 19.331,58 19.076,55 21.639,70 165.264,80


TABLA 6.6 FLUJO DE CAJA PARA EL INVERSIONISTA AL 40% DE LA CAPACIDAD

FLUJO DE CAJA PARA EL INVERSIONISTA


Utilidad Neta 5.211,04 7.361,92 9.305,16 11.148,16 11.866,85 13.550,27 14.394,42 15.720,51 16.702,54 18.188,76

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(-) Reposición equipo Comp. 1.581,12 1.581,12


(-) Inversión Inicial 191.140,50

(+) Préstamo 57.342,15

(-) Amortización 17.154,17 19.044,62 22.807,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (=) FLUJO NETO DE CAJA -133.798,35 -6.225,97 -5.965,54 -7.785,26 15.284,20 17.584,01 18.487,43 19.331,58 19.076,55 21.639,70 165.264,80



169

TABLA 6.7 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 70% DE LA CAPACIDAD

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO


Utilidad Neta 35.027,25 37.967,75 40.734,74 43.446,17 45.069,92 47.722,33 49.580,73 51.984,62 54.101,41 56.790,62

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





(=) FLUJO NETO DE CAJA -192.411,82 40.744,41 43.684,91 46.451,90 47.582,21 50.787,08 52.659,49 54.517,89 55.340,66 59.038,57 205.137,98 Elaboración: Ana María Pillajo




Utilidad Neta 35.027,25 37.967,75 40.734,74 43.446,17 45.069,92 47.722,33 49.580,73 51.984,62 54.101,41 56.790,62

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





(+) Préstamo 57.723,55

(-) Amortización 17.268,26 19.171,28 21.284,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



170

TABLA 6.9 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO AL 100% DE LA CAPACIDAD

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO


Utilidad Neta 64.863,02 66.146,45 67.163,42 68.017,71 67.676,45 68.240,59 67.891,17 67.958,05 67.600,31 67.667,20

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(-) Reposición equipo comp. 1.581,12 1.581,12







Utilidad Neta 64.863,02 66.146,45 67.163,42 68.017,71 67.676,45 68.240,59 67.891,17 67.958,05 67.600,31 67.667,20

(+) Depreciación 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16 4.937,16

(+) Amortización 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





(+) Préstamo 58.369,14

(-) Amortización 17.461,39 19.385,70 21.522,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



171

6.3.1 TASA DE DESCUENTO PONDERADA O TASA DE OPORTUNIDAD

Es la tasa que representa la rentabilidad que se exige a la inversión, por lo que dejo de

ganar en otros proyectos similares para ganar en el futuro.

Para el cálculo de la tasa de descuento es necesario tomar en cuenta ciertos índices, la tasa

pasiva y el riesgo país los cuales han sido tomados del Banco Central del Ecuador, también se

utilizará la tasa activa que equivale al 10,5 % en base al préstamo bancario y la tasa

impositiva en el Ecuador que toma en cuenta el 15% de Participación Trabajadores y 25% del

Impuesto a la renta, este valor es de 36,25%.

Tasa de descuento para el proyecto

Ce= (TA)*(peso% de recursos propios) + porcentaje de riesgo

Ce= (4,30%)*(100%) + 10,25%

Ce=0,1455

Ce= 14,55%

Tasa de descuento para el inversionista

Co = (TA)*(1-t)*(Peso % de préstamo) + (TP)*(peso % de recursos propios) + % de riesgo

Co= 10,5%*(1-0,3625)*(30 %) + (4,30 %)*(70%) + 10,25%

Co=0,02008+0,0301+0,1025

Co= 0,15268

Co = 15,27%


172

6.4 VALOR ACTUAL NETO

“El valor actual neto significa traer a valores de hoy los flujos futuros y se calculan

sacando la diferencia entre todos los ingresos y los egresos o en su defecto el flujo neto de

caja expresado en moneda actual a través de una tasa de descuento específica. En función de

estos resultados, este criterio sugiere que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto

(VAN), es igual o superior a cero”.36

/01 � 2 34!1 " �-#5

678� 349

♦ Valor Actual Neto del Proyecto al 40 % de la capacidad

Año Flujo de Caja

1 10.928,20

2 13.079,08

3 15.022,32

4 15.284,20

5 17.584,01

6 18.487,43

7 19.331,58

8 19.076,55

9 21.639,70

10 165.264,80


':; � <=8!8>$?#� " <=%!8>$?#@ + 343 !1"�-#3 " 344!1"�-#4 " 345

5 " 346!1"�-#6 "

347!1 " �-#A " 348!1 " �-#B " 349!1 " �-#C " 3410!1 " �-#8& � 349

36 Barreno, Luis, obra citada, pág. 121.


173

':; � 8&.C%B,%&!8>&,8DEE#� " 8F.&AC,&B!8>&,8DEE#@ + 8E.&%%,F% !8>&,8DEE#G " 8E.%BD,%&!8>&,8DEE#H " 8A.EBD,&8!8>&,8DEE#I " 8B.DBA,DF!8>&,8DEE#J " 8C.FF8,EB!8>&,8DEE#K "

8C.&AL,EE!8>&,8DEE#M " %8.LFC,A&!8>&,8DEE#N " 8LE.%LD,B&!8>&,8DEE#�O �191.140,50

VAN= 9.540,11+ 9.967,52+ 9.994,28+ 8.876,92+ 8.915,43+ 8.182,88+ 7.469,67+ 6.434,86+ 6.372,29+ 42.484,39 – 191.140,50

VAN = -72.901,66

CONCLUSIÓN:

El VAN es menor a cero, por lo tanto el proyecto no es factible al 40% de la capacidad instalada.


174

♦ Valor Actual Neto del Inversionista al 40 % de la Capacidad

Año Flujo de Caja

1 -6.225,97

2 -5.965,54

3 -7.785,26

4 15.284,20

5 17.584,01

6 18.487,43

7 19.331,58

8 19.076,55

9 21.639,70

10 165.264,80


':; � PL.%%E,CA!8>&,8E%A#� " PE.CLE,ED!8>&,8E%A#@ + PA.ABE,%L !8>&,8E%A#G " 8E.%BD,%&!8>&,8E%A#H " 8A.EBD,&8!8>&,8E%A#I " 8B.DBA,DF!8>&,8E%A#J " 8C.FF8,EB!8>&,8E%A#K "8C.&AL,EE!8>&,8E%A#M " %8.LFC,A&!8>&,8E%A#N " 8LE.%LD,B&!8>&,8E%A#�O – 133.798,35

VAN= - 5.401,21- 4.489,70- 5.083,05+ 8.657,20+ 8.640,45+ 7.880,95+ 7.149,13+ 6.120,25+ 6.022,89+ 39.904,09 – 133.798,35 VAN = -64.397,35

CONCLUSIÓN: El VAN es menor a cero, por lo tanto el proyecto no es recomendable al 40 % de la capacidad.


175


Año Flujo de Caja

1 40.744,41

2 43.684,91

3 46.451,90

4 47.582,21

5 50.787,08

6 52.659,49

7 54.517,89

8 55.340,66

9 59.038,57

10 205.137,98


':; � <=8!8>$?#� " <=%!8>$?#@ + 343 !1"�-#3 " 344!1"�-#4 " 345

5 " 346!1"�-#6 "

347!1 " �-#A " 348!1 " �-#B " 349!1 " �-#C " 3410!1 " �-#8& � 349


176

':; � D&.ADD,D8!8>&,8DEE#� " DF.LBD,C8!8>&,8DEE#@ + DL.DE8,C& !8>&,8DEE#G " DA.EB%,%8!8>&,8DEE#H " E&.ABA,&B!8>&,8DEE#I " E%.LEC,DC!8>&,8DEE#J " ED.E8A,BC!8>&,8DEE#K "EE.FD&,LL!8>&,8DEE#M " EC.&FB,EA!8>&,8DEE#N " %&E.8FA,CB!8>&,8DEE#�O �192.411,82

VAN= 35.569,11+ 33.292,11+ 30.904,25+ 27.635,30+ 25.750,03+ 23.308,06+ 21.065,58+ 18.667,39+ 17.385,21+ 52.734,54– 192.411,82

VAN = 93.899,76

CONCLUSIÓN:

El VAN es mayor a cero, por lo tanto el proyecto es factible al 70% de la capacidad instalada.


177


Año Flujo de Caja

1 23.476,15

2 24.513,63

3 25.167,88

4 47.582,21

5 50.787,08

6 52.659,49

7 54.517,89

8 55.340,66

9 59.038,57

10 205.137,98


':; � %F.DAL,8E!8>&,8E%A#� " %D.E8F,LF!8>&,8E%A#@ + %E.8LA,BB !8>&,8E%A#G " DA.EB%,%8!8>&,8E%A#H " E&.ABA,&B!8>&,8E%A#I " E%.LEC,DC!8>&,8E%A#J " ED.E8A,BC!8>&,8E%A#K "EE.FD&,LL!8>&,8E%A#M " EC.&FB,EA!8>&,8E%A#N " %&E.8FA,CB!8>&,8E%A#�O –134.688,27

VAN= 20.366,23+ 18.449,09+ 16.432,28+ 26.951,28+ 24.955,82+ 22.448,06+ 20.161,60+ 17.754,73+ 16.431,95+ 49.531,69 – 134.688,27

VAN = 98.794,46

CONCLUSIÓN: El VAN es mayor a cero, por lo tanto el proyecto es recomendable al 70 % de la capacidad.


178


Año Flujo de Caja

1 70.580,18

2 71.863,61

3 72.880,58

4 72.153,75

5 73.393,61

6 73.177,75

7 72.828,33

8 71.314,09

9 72.537,47

10 218.166,54


':; � <=8!8>$?#� " <=%!8>$?#@ + 343 !1"�-#3 " 344!1"�-#4 " 345

5 " 346!1"�-#6 "

347!1 " �-#A " 348!1 " �-#B " 349!1 " �-#C " 3410!1 " �-#8& � 349


179

':; � A&.EB&,8B!8>&,8DEE#� " A8.BLF,L8!8>&,8DEE#@ + A%.BB&,EB !8>&,8DEE#G " A%.8EF,AE!8>&,8DEE#H " AF.FCF,L8!8>&,8DEE#I " AF.8AA,AE!8>&,8DEE#J " A%.B%B,FF!8>&,8DEE#K "A8.F8D,&C!8>&,8DEE#M " A%.EFA,DA!8>&,8DEE#N " %8B.8LL,ED!8>&,8DEE#�O �194.563,80

VAN= 61.615,17+ 54.766,99+ 48.487,14+ 41.906,22+ 37.211,98+ 32.389,82+ 28.140,69+ 24.055,51+ 21.360,26+ 56.083,77- 194.563,80

VAN = 211.453,75

CONCLUSIÓN:

El VAN es mayor a cero, por lo tanto el proyecto es factible al 100% de la capacidad instalada.


180


Año Flujo de Caja 1 53.118,79

2 52.477,91

3 51.358,53

4 72.153,75

5 73.393,61

6 73.177,75

7 72.828,33

8 71.314,09

9 72.537,47

10 218.166,54


':; � EF.88B,AC!8>&,8E%A#� " E%.DAA,C8!8>&,8E%A#@ + E8.FEB,EF !8>&,8E%A#G " A%.8EF,AE!8>&,8E%A#H " AF.FCF,L8!8>&,8E%A#I " AF.8AA,AE!8>&,8E%A#J " A%.B%B,FF!8>&,8E%A#K "A8.F8D,&C!8>&,8E%A#M " A%.EFA,DA!8>&,8E%A#N " %8B.8LL,ED!8>&,8E%A#�O – 136.194,66

VAN= 46.082,06+ 39.495,17+ 33.532,33+ 40.868,97+ 36.064,24+ 31.194,73+ 26.933,10+ 22.879,42+ 20.189,04+ 52.677,51- 136.194,66

VAN = 213.721,91

CONCLUSIÓN: El VAN es mayor a cero, por lo tanto el proyecto es recomendable al 100 % de la capacidad.


181

6.5 TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa interna de retorno corresponde al porcentaje de rentabilidad que se obtiene como

recompensa a la inversión realizada en un determinado proyecto.

La TIR es la tasa que equipara el VAN de un proyecto de inversión con cero, puesto que el

VAN de las entradas de efectivo equivalen a la inversión inicial.

La TIR se calcula tomando aproximaciones de las tasas, se utilizará una tasa menor que dé

como resultado un VAN positivo y una tasa mayor que al introducirlo en la fórmula del VAN

este resulte negativo.

♦ TIR del Proyecto al 40% de la capacidad

TASA VAN tm=6,8%

787,90

TM=7% -1.800,14


QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,068 " !0,07 � 0,068# 787,90787,90 � !�1.800,14#

QRS � 0,068 " !0,002# 787,902588,04

QRS � 0,068608877 QRS � W, XW% CONCLUSIÓN: Como se puede apreciar la TIR es menor a la tasa de descuento, por lo que el

proyecto no es viable.


182

♦ TIR del Inversionista al 40% de la capacidad

TASA VAN tm=7 % 4.257,99

TM=8 % -7.044,80


QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,07 " !0,08 � 0,07# 4.257,99 4.257,99 � !�7.044,80 #

QRS � 0,07 " !0,01# 4.257,9911.302,79

QRS � 0,073767802 QRS � Y, ZX % CONCLUSIÓN: La TIR es inferior a la tasa de descuento del inversionista, por lo tanto el

proyecto no es factible.


183


TASA VAN tm=23%

6.993,45

TM=24%

-461,00


QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,23 " !0,24 � 0,23# 6.993,45 6.993,45 � !�461,00#

QRS � 0,23 " !0,01# 6.993,45 7.454,45

QRS � 0,239381577 QRS � [Z, \]%

CONCLUSIÓN: Como se puede apreciar la TIR es mayor a la tasa de descuento, por lo que el

proyecto es viable al 70% de la capacidad instalada.


TASA VAN

tm=27 % 1.566,17

TM=28 %

-3.763,27



184

QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,27 " !0,28 � 0,27# 1.566,17 1.566,17 � !�3.763,27 #

QRS � 0,27 " !0,01# 1.566,175.329,44

QRS � 0,272938714 QRS � [Y, [\ % CONCLUSIÓN: La TIR es superior a la tasa de descuento del inversionista, por lo tanto el

proyecto es factible al 70% de la capacidad instalada.


TASA VAN tm=36%

2.783,64 TM=37%

-2.236,64



185

QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,36 " !0,37 � 0,36# 2.783,64 2.783,64 � !�2.236,64#

QRS � 0,36 " !0,01# 2.783,64 5.020,28

QRS � 0,0,36554479

QRS � ZW, ^^%

CONCLUSIÓN: Como se puede apreciar la TIR es mayor a la tasa de descuento, por lo que el

proyecto es viable al 100% de la capacidad instalada.


TASA VAN tm=43%

1.300,58 TM=44%

-2.012,78



186

QRS � � " !TU � �# ':;�':;� � ':;TU

QRS � 0,43 " !0,44 � 0,43# 1.300,58 1.300,58 � !�2.012,78#

QRS � 0,43 " !0,01# 1.300,58 3.313,36

QRS � 0,43392526

QRS � ]Z, Z\%

CONCLUSIÓN: La TIR es superior a la tasa de descuento del inversionista, por lo tanto el

proyecto es factible al 100% de la capacidad instalada.

6.6 PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

El período de recuperación es el tiempo que necesita la empresa para recuperar su

inversión inicial y se calcula a partir de las entradas de efectivo que la empresa comienza a

obtener.


187


CAPACIDAD

Años Flujo de Caja

Neto F. Descontado Tasa con 14,55%

F. Descontado Acumulado

0 -191.140,50 -191.140,50 -191.140,50

1 10.928,20 9.540,11 -181.600,39

2 13.079,08 9.967,52 -171.632,87

3 15.022,32 9.994,28 -161.638,59

4 15.284,20 8.876,92 -152.761,67

5 17.584,01 8.915,43 -143.846,24

6 18.487,43 8.182,88 -135.663,36

7 19.331,58 7.469,67 -128.193,69

8 19.076,55 6.434,86 -121.758,83

9 21.639,70 6.372,29 -115.386,54

10 165.264,80 42.484,39 -72.902,15 Elaboración: Ana María Pillajo

La inversión del proyecto se recuperará en el séptimo año, como lo indica la tabla anterior.


AL 40% DE LA CAPACIDAD

Años Flujo de Caja



0 -133.798,35 -133.798,35 -133.798,35 1 -6.225,97 -5.401,21 -139.199,56 2 -5.965,54 -4.489,70 -143.689,26 3 -7.785,26 -5.083,05 -148.772,31 4 15.284,20 8.657,20 -140.115,11 5 17.584,01 8.640,45 -131.474,66 6 18.487,43 7.880,95 -123.593,71 7 19.331,58 7.149,13 -116.444,58 8 19.076,55 6.120,25 -110.324,33 9 21.639,70 6.022,89 -104.301,44 10 165.264,80 39.904,09 -64.397,35



188

De acuerdo a la tabla anterior, el inversionista no recuperará sus recursos propios

invertidos en los diez años proyectados.


CAPACIDAD

Años Flujo de Caja



0 -192.411,82 -192.411,82 -192.411,82 1 40.744,41 35.569,11 -156.842,71 2 43.684,91 33.292,11 -123.550,60 3 46.451,90 30.904,25 -92.646,35 4 47.582,21 27.635,30 -65.011,05 5 50.787,08 25.750,03 -39.261,02 6 52.659,49 23.308,06 -15.952,96 7 54.517,89 21.065,58 5.112,62 8 55.340,66 18.667,39 23.780,01 9 59.038,57 17.385,21 41.165,22 10 205.137,98 52.734,54 93.899,76


La inversión del proyecto se recuperará en el séptimo año, como lo indica la tabla anterior.


189



Años Flujo de Caja



0 -134.688,27 -134.688,27 -134.688,27 1 23.476,15 20.366,23 -114.322,04 2 24.513,63 18.449,09 -95.872,95 3 25.167,88 16.432,28 -79.440,67 4 47.582,21 26.951,28 -52.489,39 5 50.787,08 24.955,82 -27.533,57 6 52.659,49 22.448,06 -5.085,51 7 54.517,89 20.161,60 15.076,09 8 55.340,66 17.754,73 32.830,82 9 59.038,57 16.431,95 49.262,77 10 205.137,98 49.531,69 98.794,46


De acuerdo a la tabla anterior, el inversionista recuperará sus recursos propios invertidos al

séptimo año.


CAPACIDAD

Años Flujo de Caja



0 -194.563,80 -194.563,80 -194.563,80 1 70.580,18 61.615,17 -132.948,63 2 71.863,61 54.766,99 -78.181,64 3 72.880,58 48.487,14 -29.694,50 4 72.153,75 41.906,22 12.211,72 5 73.393,61 37.211,98 49.423,70 6 73.177,75 32.389,82 81.813,52 7 72.828,33 28.140,69 109.954,21 8 71.314,09 24.055,51 134.009,72 9 72.537,47 21.360,26 155.369,98 10 218.166,54 56.083,77 211.453,75



190

La inversión del proyecto al 100% de la capacidad se recuperará en el cuarto año, como lo

indica la tabla anterior.



Años Flujo de Caja Neto

F. Descontado Tasa con 15,27%


0 -136.194,66 -136.194,66 -136.194,66 1 53.118,79 46.082,06 -90.112,60 2 52.477,91 39.495,17 -50.617,43 3 51.358,53 33.532,33 -17.085,10 4 72.153,75 40.868,97 23.783,87 5 73.393,61 36.064,24 59.848,11 6 73.177,75 31.194,73 91.042,84 7 72.828,33 26.933,10 117.975,94 8 71.314,09 22.879,42 140.855,36 9 72.537,47 20.189,04 161.044,40 10 218.166,54 52.677,51 213.721,91


De acuerdo a la tabla, el inversionista recuperará sus recursos propios invertidos al cuarto

año.

6.7 PUNTO DE EQUILIBRIO

Es el nivel de ventas en el cual la empres no obtiene ganancias pero tampoco incurre en

pérdidas, es decir se produce un equilibrio entre los ingresos y los costos totales.


191

♦ Punto de Equilibrio al 40% de la Capacidad

TABLA 6.17

CLASIFICACIÓN DE COSTOS

Descripción Valor Costos Fijos Costos Variables

Mano De Obra Directa 20.513,90 20.513,90

Mano de Obra Indirecta 3.063,94 3.063,94

Insumos (restaurante) 3.808,56 3.808,56

Sueldo Administrativo 31.383,96 31.383,96

Suministros De Oficina 915,00 915,00

Servicios Básicos 3.486,24 3.486,24

Seguros 2.015,03 2.015,03

Depreciaciones 4.937,16 4.937,16

Amortizaciones 780,00 780,00

Publicidad 907,20 907,20

Gasto Mantenimiento 4.376,88 4.376,88

Gasto Interés 5.210,95 5.210,95

TOTAL 81.398,82 54.012,42 27.386,40 Elaboración: Ana María Pillajo

Fórmula:

�. _ � `�� 3)�� T��1 � `�� a�� T��'�+��

�. _ � 54.012,421 � 27.386,4089.573,00

�. _ � 54.012,421 � 0,3057

b. c � YY. Y\], dY eóghijk

b. c � XW, X^%


192

Alcanzando un volumen de ventas del 86,85 % que equivale a 77.794,07 dólares, el

complejo turístico recreacional no gana ni pierde, simplemente cubre los costos fijos y

variables.

GRÁFICO 6.18


10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 % Ventas

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

86,85

Costos


193


TABLA 6.19



Mano De Obra Directa 35.899,33 35.899,33 Mano de Obra Indirecta 5.361,90 5.361,90 Insumos (restaurante) 6.664,98 6.664,98 Sueldo Administrativo 31.383,96 31.383,96 Suministros De Oficina 915,00 915,00 Servicios Básicos 3.486,24 3.486,24 Seguros 2.015,03 2.015,03 Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 Amortizaciones 780,00 780,00 Publicidad 907,20 907,20 Gasto Mantenimiento 4.376,88 4.376,88 Gasto Interés 5.245,62 5.245,62


Fórmula:

�. _ � `�� 3)�� T��1 � `�� a�� T��'�+��

�. _ � 54.047,091 � 47.926,21156.918,00

�. _ � 54.047,091 � 0,305422

b. c � YY. Xl[, X] eóghijk

b. c � ]\, ^\%


194

Alcanzando un volumen de ventas del 49,59% que equivale a 77.812,84 dólares, no se

gana ni se pierde, utilizando el 70% de la capacidad instalada.

GRÁFICO 6.20


10.000

20.000 30.000

100.000

160.000

60.000

70.000

80.000

90.000

30.000

110.000

40.000

120.000

130.000

140.000

150.000

40.000

50.000

Costos

49,59


195


TABLA 6.21



Mano De Obra Directa 51.284,76 51.284,76 Mano de Obra Indirecta 7.659,84 7.659,84 Insumos (restaurante) 9.521,40 9.521,40 Sueldo Administrativo 31.383,96 31.383,96 Suministros De Oficina 915,00 915,00 Servicios Básicos 3.486,24 3.486,24 Seguros 2.015,03 2.015,03 Depreciaciones 4.937,16 4.937,16 Amortizaciones 780,00 780,00 Publicidad 907,20 907,20 Gasto Mantenimiento 4.376,88 4.376,88 Gasto Interés 5.304,29 5.304,29


Fórmula:

�. _ � `�� 3)�� T��1 � `�� a�� T��'�+��

�. _ � 54.105,761 � 68.466,00224.259,00

�. _ � 54.105,761 � 0,3053

b. c � YY. XXZ, WZ eóghijk

b. c � Z], YZ%


196

Alcanzando un volumen de ventas del 34,73% que equivale a 77.812,84 dólares, al 100%

de la capacidad instalada, no se gana ni se pierde.

GRÁFICO 6.22


10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 % Ventas

34,73

10.000

20.000

30.000

40.000 50.000

60.000

70.000

80.000 90.000

100.000

110.000

120.000

130.000

140.000

150.000

160.000

170.000

180.000

190.000

200.000

210.000

220.000

230.000

240.000

250.000

Costos


197

6.8 ÍNDICES FINANCIEROS

Constituyen valores relativos que una vez interpretados permiten conocer la situación

financiera en que se encuentra una empresa.

6.8.1 ÍNDICES DE RENTABILIDAD

La rentabilidad constituye el beneficio o la utilidad que se espera recibir de una inversión

realizada y que está sujeta a riesgos.

6.8.1.1 RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN

Generalmente se conoce como ROA. Este índice financiero mide la eficiencia con que la

empresa ha utilizado sus activos totales en la generación de dólares por ventas y

consecuentemente de utilidades.

También se lo conoce como rotación de activos totales y se calcula con la siguiente

fórmula:

Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � s��-�- ;��:4�a�� T�� ♦ Al 40% de la Capacidad Instalada

Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � 5.211,04191.140,50

Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � 0,002726

Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � [, YZ %


198

INTERPRETACIÓN

La empresa ha utilizado un 2,73 % de los activos totales en la generación de dólares.

♦ Al 70% de la Capacidad Instalada



Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � lX, ZZ %




Sjmnhopgpehe kqoij gh pmrjikpóm � ZZ, \Z %

INTERPRETACIÓN

La empresa ha utilizado un 33,93 % de los activos totales en la generación de dólares.


199

6.8.1.2 RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL

El índice financiero (ROE) calcula el rendimiento que la empresa ha obtenido en base a la

utilización de los aportes de los accionistas, es decir del capital social.

La fórmula de cálculo es:

Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � Utilidad Neta`�~�� 4�� ♦ Al 40% de la Capacidad Instalada

Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � 5.211,04133.798,35

Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � 0,03894

Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � Z, X\ %

INTERPRETACIÓN

La empresa obtendrá rentabilidad del 3,89 % en base a la utilización del capital social.





200

Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � [W, lX % INTERPRETACIÓN





Sjmnhopgpehe kqoij jg thupnhg � ]X, ]X % INTERPRETACIÓN


6.8.1.3 RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

Este índice nos permite determinar el porcentaje de utilidad neta que la empresa ha

obtenido por cada dólar de ventas.

Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � Utilidad Neta'�+��


Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � 5.211,0489.573,00


201

Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � 0,05817

Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � ^, X[ %

INTERPRETACIÓN

Por cada dólar de ventas, la empresa obtiene el 5,82% de utilidad neta.




Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � [[, Z[ %

INTERPRETACIÓN






202

Sjmnhopgpehe kqoij rjmnhk � [X, \[ %

INTERPRETACIÓN


6.8.2 ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO

El endeudamiento es la utilización del dinero de terceros para que la empresa pueda

generar utilidades, se lo conoce también como apalancamiento financiero.

6.8.2.1 ÍNDICE DE ENDEUDAMIENTO

Este índice financiero conocido también con el nombre de índice de la deuda nos permite

determinar el porcentaje de los activos totales que han sido financiados a través de la

obtención de deuda y su fórmula de cálculo es:

Ímeptj ej cmej�eh�pjmnq � ��a�� T��:4�a�� T��

Ímeptj ej cmej�eh�pjmnq � 57.342,15191.140,50

Ímeptj ej cmej�eh�pjmnq � 0,30

Ímeptj ej cmej�eh�pjmnq � Zd %

INTERPRETACIÓN

Los activos totales han sido financiados mediante deuda en un 30%.


203

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

� La parroquia de Nayón carece de servicios similares a los que ofrecerá el complejo

turístico recreacional “Guabos del Valle”, por lo que este proyecto constituye una idea

innovadora que contribuirá al desarrollo social y económico de la parroquia.

� Tanto la edificación como el funcionamiento del complejo turístico recreacional

crearán fuentes de empleo principalmente para los propios pobladores de la parroquia

de Nayón, pues se pretende mejorar el nivel socio-económico de los mismos, dándoles

la debida capacitación a fin de ofrecer servicios de calidad a nuestros clientes.

� El proyecto permitirá estabilizar el ritmo acelerado de vida de los pobladores mediante

actividades deportivas y recreativas.

� En la Investigación de Mercado se pudo constatar que existe un mercado con una gran

demanda insatisfecha del 82 %, debido a la inexistencia de oferta de estos tipos de

servicios, dándole a nuestro proyecto mayor oportunidad de aceptación por parte de

los usuarios.

� Con la aplicación de las encuestas se pudo determinar que el proyecto es un lugar

apropiado para reunir a la familia, a través de actividades de diversión y

esparcimiento.

� Sobre la base de los estudios técnicos realizados en el capítulo 3, el proyecto estará

asentado en la parroquia de Nayón, en el Anejo el Valle, en el barrio conocido como


204

Tacuri, cuenta con amplios espacios verdes en los que se aprecia un ambiente de paz y

tranquilidad.

� Se contará con el recurso humano suficiente para satisfacer cada uno de los

requerimientos de nuestros clientes, personal capacitado en atención al cliente y

especializados en las diversas áreas del complejo.

� El proyecto requiere una inversión total de 191.140,50 dólares, de los cuales el 30% se

financiará mediante recursos ajenos y el porcentaje restante serán recursos propios.

� Inicialmente se propuso trabajar con el 40% de la capacidad instalada, sin embargo

con base en la evaluación financiera se pudo concluir que no es recomendable trabajar

con este porcentaje, en este caso el VAN es menor a cero y la TIR es menor al costo

de oportunidad.

� Se realizó los diferentes cálculos planteando tres escenarios, utilizando el 40%, 70%,

100% de la capacidad instalada, se concluyó que los escenarios recomendables para

desarrollar el proyecto son utilizando el 70% y el 100%, en estos se puede apreciar

que el VAN es mayor a cero y la TIR es mayor al costo de oportunidad, estos datos

confirman que el proyecto es técnicamente factible y económicamente rentable en

dichos porcentajes.

� Al utilizar el 100% de la capacidad instalada tanto los costos como los ingresos se

mantienen durante los 10 años proyectados, pues se está utilizando la capacidad

máxima y no hay espacio para aumentar el número de personas que acudirían

anualmente.


205

RECOMENDACIONES

� Crear el complejo turístico recreacional en el sector de Nayón, ya que los estudios

reflejan un escenario propicio para esta clase de negocios, debido a las diversas

ventajas que ofrece el mercado.

� Manejar el complejo bajo los parámetros legales establecidos, no realizar malas

prácticas administrativas que alteren el giro del negocio.

� Seleccionar el recurso humano técnicamente.

� Mantener satisfechos tanto a los clientes internos como externos, pues de ellos

depende que el negocio marche en prefectas condiciones.

� No realizar ningún tipo de distinción entre clientes, ya que todos representan lazos

importantes para atraer a nuevos usuarios de los servicios que el complejo ofrece.

� Realizar inversiones para las readecuaciones del lugar, pues los gustos y preferencias

de los clientes cambian, por lo tanto hay que estar acorde a sus necesidades.

� Trabajar en equipo con la Junta Parroquial de Nayón, a fin de promocionar el sector

no solo por la venta de plantas ornamentales y gustos gastronómicos sino también por

ofrecer lugares turísticos de diversión y esparcimiento.


206

� Mantener en buen estado los espacios a utilizarse, para así contribuir con el cuidado

del medio ambiente.


207

BIBLIOGRAFÍA

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Bogotá, Colombia, 2000.

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• Fleitman Jack, Negocios Exitosos, Mc Graw Hill, 2000.

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• Galindo, Carlos Julio, Manual para la creación de empresas, Ecoe Ediciones, Bogotá,

Colombia, 2008. Cap. 6.

• Hernández, Edgar Alfonso, Proyectos Turísticos Formulación y Evaluación.

• Ministerio de turismo

• Molina, Antonio, Contabilidad de Costos. Teoría y Ejercicios, Acceso ACP Imprenta,

Quito, Ecuador, 2007.

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208

• Robles, José y Robles, Washington, Elementos de Economía, Robles Herrera

Ediciones, Compugraf Imprenta, Quito, Ecuador, 2005.

• Sáenz Juan Rodrigo, Manual de Proyectos, Agosto 2005.

• Sánchez, Carlos. Administración de proyectos, Preparación y Evaluación. Editorial

CODEU, 2007, Ecuador.

• Sapag Chain, Nassir y Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, McGraw-

Hill, México, 2008.

• Sapag Chain, Nassir y Reinaldo, Fundamentos de Preparación y Evaluación de

Proyectos, Graw Hill, Bogotá, Colombia, 1987.

• Sapag Chain, Nassir, Criterios de Evaluación de Proyectos, McGraw-Hill, 1.995.

• Sapag Chain, Nassir, Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa, Prentice

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• Stutely, Richard, Plan de Negocios: La estrategia inteligente, Prentice Hall, México,

2000.

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• www.e-torre debabel.com

• www.joyasdequito.com

• www.monografías.com

• www.nayon.gov.ec

• www.promonegocios.net

• www.quito-turismo.gov.ec

• www.registro.turismo.gov.ec

• www.wikia.com


209

ANEXOS


210

ANEXO 1

ACTIVIDAD ECONÓMICA DE NAYÓN

Plantas Ornamentales

Viveros


211

ANEXO 2

DATOS PARA LA OBTENCIÓN DE LA MUESTRA

Año N° Matrimonios 1979 32 1980 23 1981 22 1982 12 1983 9 1984 26 1985 25 1986 8 1987 22 1988 39 1989 30 1990 39 1991 31 1992 34 1993 32 1994 31 1995 34 1996 42 1997 54 1998 70 1999 67 2000 76 2001 56 2002 60 2003 67 2004 68 2005 58 2006 58 2007 39 2008 45 2009 28

TOTAL 1237

Fuente: Registro Civil de la Parroquia Nayón.


212

ANEXO 3

Personas que ingresaron al complejo recreacional “Montearomo”

Año Personas

2004

7200

2005

8400

2006

7824

2007

7296

2008

6720

Fuente: Junta Parroquial Nayón

La demanda como podemos ver en el cuadro en los primeros años es alto, sin embargo en el 2008 disminuye debido a la mala atención y el mal mantenimiento del complejo, cierto número de personas no dejaron de acudir a utilizar simplemente los espacios verdes.


213

ANEXO 4

Papelería, suministros de Oficina, bazar.

Dirección: Nayón, calle Antonio José de Sucre y Calero

PROFORMA

RUC: 171099233-8

Quito, 9 de Agosto del 2010

Señores: Ana María Pillajo

Detalle Cantidad Precio Unitario Precio Total

Resmas Papel Bond 3 4,00 12,00

Caja esferos azul 1 7,20 7,20

Caja esferos negros 1 7,20 7,20

Engrampadora 3 2,30 6,90

Perforadora 3 1,85 5,55

Calculadora 2 14,00 28,00

Folders 15 0,25 3,75

Subtotal 70,60

IVA 12% 8,47

IVA 0%

TOTAL 79,07

Atentamente

Elizabeth Corella


214

ANEXO 5

MEGASPORT

Asunción OE3-121 y América, Edificio CAJIAO Ofi. 102.

Quito – Ecuador

PROFORMA

DESCRIPCIÓN VALOR 1 par de arcos de futbol tubo de 2" frente , y de 11/2" profundidad pintados con su respectiva red

550,00

1 par de postes de vóley con argollas para templar red

350,00

Las redes de ecuavolley 25,00

Subtotal 925,00

12% IVA 111,00

TOTAL 1.036,00

Forma de Pago; Anticipo 50% Contra entrega 50%

Entrega; 5 días laborables

Esperamos poder atenderla

ATTE Verónica Ávila Administración Telf., 022526826 - 084660771


215

ANEXO 6


216

ANEXO 7

ENTRE AGUJAS Y UNIFORMES DEGAES CONFECCIONES cel.084615-916 PRECIOS Y PRODUCTOS FORMALES ENTERIZO PANTALON LICRA MODELOS 25,2 CHALECOS UNIDAD CASIMIR IMP 42 ENTERIZO SHORT MODELOS 16,8 PANTALONES UNIDAD CASIMIR IMP 35 VESTIDO MODELO 16,8 PANTALONES UNIDAD GABARDINA 16,8 CONJUNTO SHORT Y PLAYERA 16,8 PANTALONES UNIDAD CAS/TROP 18,2 CONJUNTO PANTALON Y PLAYERA 25,2

PANTALONES LINO STRECH MUJERES 19,6 MEDICOS PANTALONES UNIDAD 3001 SALMA 19,6 CONJUNTO CIRUGIA GAB, ANTIFLUIDOS 22,4 FALDAS CAS TROPICAL

14 CONJUNTO CIRUGIA ANTIFLUIDOS IMP 23,8

FALDA CAS 3001 SALMA

15,71 CONJUNTO ENFERMERA POLY 29,4 CHALECOS UNIDAD CASIMIR TROP 16 CHAQUETA DIBUJOS ANTIFLUIDOS IMP MIN 50 19,6 BLAZER CAS TROPICAL

46,2 CHAQUETA ANTIFLUIDOS POR UNIDAD 19,60

BLAZER CAS 3001 SALMA

51,2 CHAQUETA DIBUJOS DACRON 14 CHALECO 3001 SALMA

19,5 INDUSTRIALES

SACOS LANA

18,2 CHOMPA IMPERMEBLE FORRO TELA POLAR 16,8 CHALECO LANA 16,8 CONJUNTO IMPERMEABLE/ MOTORIZADO 30,8

VARIOS OVEROL AVIADOR IMPERMEABLE O GAB 25,2 CAMISETAS POLO BORDADO Y ESTAMPADOS 9,1 CHOMPA ESTILO CAMUFLAGE PLUMON 35 CAMISETAS POLO UN SOLO BORDADO 7,7 MANDILES GABARDINA/POLYESTER 11,2 CAMISETAS POLO SIN BORDADO 7 CHOMPA NYLON PLUMON 35 CAMISETAS ALGODÓN BORDADO Y ESTAMPADO 7,7 CONJUNTOS TERMICOS 42 CAMISETA MUJER CON BORDADOS/VARIOS MODELOS 7,7 BOTAS TRABAJO CUERO PUNTA ACERO 44,8 PANTALONES PLAYEROS TELA INDU O POLYALGODON 16 VARIOS SERVICIOS PANTALONES PLAYEROS POLYALGODON STRECH 16,8 VESTIDO DOMESTICA UNIDAD 14,98 PANTALONES DE JEAN 15,6 DEMANCHADO ROPA TRATABLE 2,50

COCINA TINTURADO 3,70 PANTALONES DE CHEF O CIRUGIA 14 ARREGLOS, BASTAS, MANGAS 2,50 CAMISAS Y BLUSAS MUJER/HOMBRE DACRON 11,2 CAMISAS Y BLUSAS MUJER ALGODÓN IMP BORDADO 16,8 CAMISAS JEAN PETROLERAS Y OXFORD 19,6 CHAQUETAS CHEF CON VIVOS Y LOGO 17,5 DELANTALES CHEF FALDON O CORTO 6,3 DELANTALES CHEF FALDON O CORTO CASIMIR 9,69 DELANTALES CORTOS CON BOLSILLO 6,3 DELANTAL IMPERMEABLE REVERSIBLE 8,4 DELANTAL PANADERO

7 Atentamente

DELANTAL PANADERO CASIMIR TROPICAL 10,56 Susana Espin DELANTAL CUERINA

7

PICOS DACRON 2,1 VARIOS ATACHES, DEPENDIENTES, SERVICIO CAMISA GUAYABERA BORDADA 11,2 CHALECO BIOTO O NYLON PERIODISTA 14 JOCKYS BORDADO

4,9

CHOMPA DISEÑO AZUCA 16,8 MODELOS, DEMOSTRADORAS


217

ANEXO 8

CUESTIONARIO

Sírvase llenar la siguiente encuesta para el estudio sobre la aceptación que tendría la creación de un complejo turístico recreacional en la parroquia de Nayón, de antemano se agradece su colaboración.


a. SI

b. NO

2) ¿Estaría usted dispuesto/a a acudir con su familia a un complejo turístico recreacional dentro de la parroquia de Nayón?

a. Definitivamente si

b. Probablemente si

c. No estoy seguro/a

d. Probablemente no

e. Definitivamente no

3) ¿Considera usted que un complejo turístico recreacional es un lugar apropiado para reunir a la familia?

a. SI

b. NO


218

4) Ordene según la importancia los servicios que le gustaría que se ofrezcan en un complejo turístico recreacional

a. Piscina

b. Sauna, turco e hidromasaje

c. Canchas deportivas

d. Parque infantil

e. Restaurante

f. Parqueaderos

5) ¿En qué parte de Nayón cree usted que debería estar ubicado el complejo turístico recreacional?

a. En el centro de Nayón

b. En la periferia

c. Alejado (en uno de sus valles)


a. Niños 2,00 USD- Adultos 4,00 USD

b. Niños 2,50 USD- Adultos 5,00 USD

c. Niños 3,00 USD- Adultos 6,00 USD


a. Semanalmente

b. Quincenalmente

c. Mensualmente

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

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