V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN BAB I … · Negeri Bukan Bendahara atau Pejabat Lain; Suatu entitas pelaporan mengungkapkan hal –hal berikut ini apabila belum diungkapkan dalam

1.1 Maksud Dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

a.

b.

-

-

-

-

-

-

-

menyedikan informasi mengenai perubahan posisi sumber daya

ekonomi. kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah;

menyediakan informasi mengenai sumber, alokasi dan

penggunaan sumber ekonomi;

menyediakan informasi mengenai ketaatan realisasi terhadap

anggarannya;

menyediakan informasi mengenai cara entitas pelaporan

mendanai aktivitasnya dan memenuhi kebutuhan kasnya;

menyediakan informasi mengenai potensi pemerintah untuk

membiayai penyelenggaraan pemerintahan;

menyediakan informasi yang berguna untuk mengevaluasi

kemampuan entitas pelaporan dalam mendanai aktivitasnya.

Tujuan spesifik laporan keuangan adalah untuk menyajikan informasi

yang berguna untuk pengambilan keputusan dan untuk

menunjukkan transparansi dan akuntabilitas entitas akuntansi atas

sumber daya yang dipercayakan kepadanya sebagai bentuk

pertanggungjawaban atas pelaksanaan APBD.

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Bagian Organisasi disusun untuk menyediakan

informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh

transaksi yang dilakukan oleh Bagian Organisasi selama satu periode

pelaporan.

Laporan keuangan digunakan untuk membandingkan realisasi

pendapatan dan belanja dengan anggaran yang telah ditetapkan.

Bagian Organisasi selaku entitas pelaporan mempunyai kewajiban

untuk melaporkan upaya-upaya yang telah berstruktur pada suatu

periode pelaporan.

Maksud Penyusunan Laporan Keuangan Bagian Organisasi

Kabupaten Wonosobo adalah untuk menggambarkan dan menjelaskan

target pencapaian realisasi keuangan berdasarkan rencana yang telah

ditetapkan.

Untuk mewujudkannya akan dilakukan beberapa langkah-langkah

strategis sebagai berikut:

PENDAHULUAN

Maksud

Tujuan

Tujuan umum laporan keuangan adalah menyajikan informasi

mengenai posisi keuangan, realisasi anggaran, dan kinerja keuangan

suatu entitas akuntansi yang bermanfaat bagi para pengguna dalam

membuat dan mengevaluasi keputusan mengenai alokasi sumber

daya, dengan :

menyediakan informasi mengenai sumber daya ekonomi,

kewajiban, dan ekuitas dana pemerintah;

BAB I

11


1.2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Keuangan Bagian Organisasi Kabupaten Wonosobo terdiri

dari :

Landasan Hukum

Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2016 tentang Tata Cara

Tuntutan Ganti Kerugian Negara/Daerah Terhadap Pegawai

Negeri Bukan Bendahara atau Pejabat Lain;

Suatu entitas pelaporan mengungkapkan hal – hal berikut ini apabila

belum diungkapkan dalam bagian manapun dari laporan keuangan,

antara lain :

Undang-undang Nomor 28 Tahun 2009, tentang Pajak Daerah

dan Retribusi Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah;

Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerah sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-

undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua Atas

Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan;

Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan

Barang Milik Negara/Daerah;

2. Neraca

3. Laporan Operasional

4. Laporan Perubahan Ekuitas

5. Catatan Atas Laporan Keuangan

Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah;

Peraturan Pemerintah Nomor 55 tahun 2005 tentang Dana

Perimbangan;

Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara;

Sebagaimana halnya dengan proses Penyusunan APBD dan

Perubahan APBD, maka dalam penyusunan Pertanggungjawaban

Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Bagian Organisasi

Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2017 ini tetap berpedoman

pada ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara;

Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004, tentang Perimbangan

Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum;

12


13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1.3

2.1.

2.2.

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang

Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 19 Tahun 2014 tentang

Sistem Akuntansi Pemerintah Kab. Wonosobo ;

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 14 Tahun 2017

tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Tahun Anggaran 2017 ;

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target

yang telah ditetapkan

Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

Bab. II Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan


tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Wonosobo

(Lembaran Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun 2008 Nomor 2,

Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun 2008

Nomor 2);


tentang Organisasi Pemerintah Daerah Kabupaten Wonosobo;


Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonosobo;

1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan


Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah.

Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan

Bab. I Pendahuluan


tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2017 ;


Pedoman Teknis Pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah;


Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Keuangan

dan Barang Daerah;


Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

13 tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;

Peraturan Badan Pemeriksa Keuangan RI Nomor 3 Tahun 2007

tentang Tata Cara Penyelesaian Ganti Keugian Negara;

Catatan Atas Laporan Keuangan Bagian Organisasi Kabupaten

Wonosobo Tahun Anggaran 2017 disusun agar dapat digunakan oleh

pengguna dalam memahami dan membandingkannya dengan laporan

keuangan entitas lainnya, Catatan atas Laporan Keuangan sekurang –

kurangnya disajikan dengan susunan sebagai berikut :

13


Bab. IV Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan

3.1. Laporan Realisasi Anggaran

3.1.1. Pendapatan LRA

3.1.2. Belanja LRA

3.2.1. Aset

Bab. III Penjelasan pos-pos laporan keuangan

Bab. V Penutup

3.4. Laporan Perubahan ekuitas

3.3. Laporan Operasional

3.4.1. Perubahan ekuitas

3.2.2. Kewajiban

3.2.3. Ekuitas

3.3.1. Pendapatan LO

3.3.2. Beban LO

3.3.3. Surplus / Defisit

3.2. Neraca

14


2.1

2.1.1. Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran Tahun Anggaran 2017

Pendapatan

Pendapatan Asli daerah

Pendapatan Transfer

Lain-Lain Pendaptn. Yang Sah

Jumlah Pendapatan

Belanja

Belanja Operasi

Belanja Modal

Belanja Tak Terduga

Belanja Transfer

Jumlah Belanja

Surplus /Defisit

Pendapatan dan Belanja

Pendapatan

Belanja

Surplus/(Defisit)

Pembiayaan

Penerimaan Pembiayaan

Pengeluaran Pembiayaan

Pembiayaan Netto

SILPA

Ikhtisar Anggaran dan Realisasi TA 2017

Anggaran Setelah

Perubahan

-

(801.204.981,00)

Realisasi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan untuk periode yang

berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 sebagaimana tabel dibawah

ini :

(3,24)801.204.981,00

-

26.792.569,00 (3,24)

Realisasi TA

2017Uraian

Iktisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan.

-

BAB II

-

(3,24)

- -

-

-

355.658.000,00

IKHTISAR PENCAPIAN KINERJA KEUANGAN

Selama periode berjalan, Bagian Organisasi telah mengadakan revisi

Dokumen Pelaksanaan Anggaran Perubahan (DPAP) dari DPA awal.

Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja

pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan

dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut

berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai

berikut:

Naik/ (Turun)UraianAnggaran

Penetapan

Anggaran

Perubahan

-

355.658.000,00

785.409.550,00

42.588.000,00

-

-

(26.792.569,00)

26.792.569,00

-

-

(827.997.550,00)

- -

-

-

-

Lebih/(Kurang)

dari Anggaran

-

-

-

-

(827.997.550,00)

827.997.550,00

472.339.550,00

(801.204.981,00)

827.997.550,00

1.300.337.100,00 1.183.655.550,00

355.658.000,00

355.658.000,00

%

-

-

-

-

-

-

429.751.550,00

42.588.000,00

-

355.658.000,00 (827.997.550,00) (355.658.000,00)

472.339.550,00

827.997.550,00

-

-

15


Dari Tabel tersebut diatas dapat dilihat bahwa :

1.

2.

3.

4.

5.

2.1.2. Realisasi TA 2017 Dibandingkan Dengan Realisasi TA 2016

Pendapatan dan Belanja

Pendapatan

Belanja

Surplus/(Defisit)

Pembiayaan

Penerimaan Pembiayaan

Pengeluaran Pembiayaan

Pembiayaan Netto

SILPA

1.

2.

3

-

-

-

- -

-

- -

-

-

Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2017 mengalami peningkatan

sebesar 100,00% dari Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2016.

Pembiayaan Netto Tahun Anggaran 2017 tidak mengalami

peningkatan sebesar 0% dari Pembiayaan Netto Tahun Anggaran

.

Pendapatan Tahun Anggaran 2017 dapat terealisasi sebesar Rp.

0,00 atau 0,00% dari anggaran pendapatan yang telah

ditetapkan sebesar Rp. 0,00 atau kurang dari anggaran sebesar

Rp.0,00.

Belanja Tahun Anggaran 2017 dapat terealisasi sebesar Rp.

801.204.981,00 atau -3,24% dari anggaran belanja yang telah

ditetapkan sebesar Rp. 827.997.550,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp.-26.792.569,00.

-

-

(801.204.981,00)

%

-

100,00

100,00

SILPA untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2017

mencapai sebesar Rp. -801.204.981,00 naik sebesar Rp.

26.792.569,00 dari tahun anggaran 2016 atau -3,24%.

Surplus/(defisit) anggaran untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2017 adalah sebesar Rp. -801.204.981,00 yang

diperoleh dari realisasi pendapatan dikurangi realisasi belanja.

Pembiayaan Netto untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2016 adalah sebesar Rp. 0,00 atau mencapai 0,00%

dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 0,00.

Realisasi TA 2017Uraian

Realisasi Pendapatan Tahun Anggaran 2017 mengalami

peningkatan sebesar 0,00% dari Realisasi Pendapatan Tahun

Anggaran 2016.

(801.204.981,00) -

801.204.981,00

(801.204.981,00) -

Perbandingan realisasi Tahun Anggaran 2017 dengan realisasi Tahun

Anggaran 2016 sebagaimana pada tabel berikut :

Realisasi TA

2016

(801.204.981,00)

801.204.981,00 -

Naik/(Turun

)

-

-

-

100,00

16


4.

2.1.3. Hambatan Dan Kendala Yang Dihadapi.

1.

2.

Hambatan dalam pencapaian terget Belanja

Hambatan jumlah Sumber Daya Manusia yang terbatas

SILPA Tahun Anggaran 2017 mengalami peningkatan sebesar

100,00% dibandingkan SILPA Tahun Anggaran 2016.

17


3.1.

A. Pendapatan-LRA

-

-

-

-

-

- -

- -

- -

Pendapatan Asli

Daerah

Pendapatan Transfer

Transfer Pemerintah

Pusat ( Dana

Perimbangan)

Transfer Pemerintah

Pusat Lainnya

-

-

-

-

-

-

-

-

Transfer Pemerintah

Profinsi

Lain-Lain Pendapatan

Yang Sah

Pendapatan Hibah

Pendapatan Dana

darurat

Pendapatan Lainnya

-

-

-

-

-

-

Retribusi Daerah

Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah Yang

Dipisahkan

Lain-lain PAD yang sah

-

-

-

-

-

Anggaran Realisasi

- -

-

-

-

-

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

Laporan Realisaasi Anggaran (LRA)

Laporan Realisasi Anggaran Tahun Anggaran 2017 menggambarkan

perbandingan antara anggaran dengan realisasinya dalam satu

periode pelaporan.

BAB III

Uraian2017

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2017 adalah sebesar Rp. 0 atau mencapai 0% dari estimasi

pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp. 0 kurang dari anggaran

sebesar Rp. 0

-

-

-

Pendapatan Bagian Organisasi berasal dari Pendapatan Asli Daerah,

Pendapatan Transfer dan Lain-lain Pendapatan Yang Sah. Rincian

estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut:

Pajak Daerah

-

-

-

-

-

-

2016

-

-

-

-

-

-

Realisasi% +/-

-

-

-

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Tahun 2017

-

-

Jumlah

18


1.

a.

2016

-

Realisasi

Pajak Daerah

Pajak Daerah

Pajak Hotel

-

Realisasi Pendapatan TA 2017 tidak mengalami kenaikan/penurunan

sebesar 0% dibandingkan TA 2016 atau sebesar Rp. 0

Pajak Hiburan

% +/-

Realisasi masing-masing pendapatan secara rinci dapat dijelaskan

sebagai berikut :

-

-

Pendapatan Asli Daerah

Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2017 adalah sebesar Rp.

0,00 atau mencapai 0% dari estimasi pendapatan yang

ditetapkan sebesar Rp. 0 kurang dari anggaran sebesar Rp.0.

Adapun rincian masing-masing pendapatan asli daerah adalah

sebagai berikut :

2017

Pajak Daerah

Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah Yang

Dipisahkan

-

-

Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2017 sebesar Rp. 0 tidak

mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0% bila dibandingkan

tahun anggaran 2016.

- -

-

No

1

-

- Pendapatan BLUD

-

-

-

-

-

Pajak Restoran

-

Jumlah

-

- - -

-

Uraian

Lain-lain PAD yang sah - - - -

Realisasi

-

2

Realisasi Pajak Daerah TA 2017 adalah sebesar Rp. 0,00,

adapun rincian Pajak Daerah sebagai berikut :

Retribusi Daerah - -

-

Anggaran Realisasi

8

Pajak ReklamePajak Penerangan JalanPajak Parkir

345

910

Pajak Bumi dan Bangunan Bea Perolehan Hak Atas Tanah

dan Bangunan -

- -

-

-

Pajak Air TanahPajak Mineral Bukan Logam dan

Batuan

67

19


b.

c.

c. Lain-lain PAD Yang Sah

- Jumlah

-

2 Bagian Laba Penyertaan Modal

pada Swasta -

5 Retribusi Tempat Khusus Parkir -

6 Retribusi Tempat Rekreasi dan

Olah Raga -

4 Retribusi Terminal -

Realisasi

1 Bagian Laba Penyertaan Modal

pada BUMD

Realisasi Retrubis Daerah TA 2017 adalah sebesar Rp. 0,00

Adapun rincian Retribusi Daerah sebagai berikut :

-

3 Retribusi Pemakaian Kekayaan

Daerah -

Jumlah

Retribusi Daerah

1 Retribusi Pelayanan Kesehatan -

2 Retribusi Pelayanan Pasar

No Retribusi Daerah Realisasi

Jumlah -

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Realisasi Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Daerah TA adalah sebesar Rp. 0,00 Adapun rincian Retribusi

Daerah sebagai berikut :

No Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah Yang Dipisahkan

-

-

4 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah -

5 Pendapatan Dari Pengembalian -

2 Penerimaan Jasa Giro -

3 Pendapatan Bunga

Realisasi Lain-lain PAD Yang Sah TA 2017 adalah sebesar Rp.

0,00 Adapun rincian Retribusi Daerah sebagai berikut :

No Lain-lain PAD Yang Sah Realisasi

1 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang

Dipisahkan -

6 Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya -

Jumlah -

20


2.

3.

B. Belanja

Realisasi

2017

-

-

Pendapatan Transfer per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0,00

2016

-

-

-

Komposisi anggaran dan realisasi belanja TA 2017 dapat dilihat dalam

grafik berikut ini:

Pendapatan Transfer

Anggaran

-

Adapun rincian masing-masing pendapatan transfer adalah

sebagai berikut :

-

Realisasi

Adapun rincian lain-lain pendapatan yang sah adalah sebagai

berikut :

Lain-lain pendapatan yang sah per 31 Desember 2017 sebesar

Rp. 0,00

Belanja adalah semua pengeluaran dari rekening kas umum daerah

yang mengurangi saldo anggaran lebih dalam periode tahun anggaran

bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh

pemerintah. Belanja Daerah meliputi Belanja Operasi, Belanja Modal,

Belanja Tak Terduga dan Transfer.

-

Lain-lain Pendapatan Yang Sah

-

-

-

-

-

Realisasi

Pendapatan Hibah

Pendapatan Dana

darurat

Pendapatan Lainnya

-

-

Jumlah

JUMLAH

-

-

Anggaran

Transfer Pemerintah

Pusat-Dana

Transfer Pemerintah

Pusat-Lainnya

Transfer Pemerintah

Provinsi

Lain-lain Pendapatan

Yang Sah

-

-

-

-

-

2016

-

-

-

-

- -

% +/-

-

Realisasi

-

-

Pendapatan Transfer

% +/-

2017

-

21


1.

2.

BELANJA MODAL

BELANJA TAK TERDUGA

-

- -

785.409.550,00 - BELANJA OPERASI

TRANSFER -

Jumlah

Uraian

-

Anggaran

760.336.981,00

Realisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016

-

801.204.981,00

- 40.868.000,00

Secara garis besar anggaran dan realisasi belanja Bagian Organisasi

TA 2017 serta realisasi TA 2016 dapat disajikan sebagai berikut :

-

Anggaran dan Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2017

Realisasi Belanja TA 2017 sebesar Rp. 801.204.981,00 atau mencapai

3,34% dari anggaran belanja yang telah ditetapkan sebesar Rp.

827.997.550,00 kurang dari anggaran sebesar Rp. 26.792.569,00.

42.588.000,00

-

827.997.550,00

Bagian Organisasi merupakan bentukan baru setelah

perubahan SOTK

-

-

Bila dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja TA 2017

mengalami kenaikan sebesar Rp. 801.204.981,00 atau 0,00%. Hal ini

disebabkan antara lain:

Perubahan SOTK

-

+\-%

-

- 100.000.000 200.000.000 300.000.000 400.000.000 500.000.000 600.000.000 700.000.000 800.000.000 900.000.000

BELANJA OPERASIBELANJA MODAL BELANJA TAK TERDUGATRANSFER

Anggaran

Realisasi

22


a. Belanja Operasi

-

-

-

161.325.000,00

-

Rp -

Belanja Pegawai

-

+\-%

Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi TA 2017 serta TA 2016

sebagai berikut :

Berikut uraian lebih lanjut realisasi belanja Bagian Organisasi TA

2017.

- Honor Non PNS

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2017 dan 2016

Anggaran

Adapun rincian masing-masing belanja operasi sebagai berikut:

Bila dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja Operasi TA 2017

mengalami kenaikan sebesar Rp. 760.336.981,00 atau 0,00%.

Belanja Operasi TA 2017 dapat direalisasi sebesar Rp.

760.336.981,00 atau mencapai 3,78% dari anggaran yang telah

ditetapkan sebesar Rp. 785.409.550,00, kurang dari anggaran sebesar

Rp. 22.134.569,00.

Jumlah

Anggaran

Rp 177.046.000

Belanja Operasi

Insentif Pemungutan

Retribusi

Realisasi

TA 2017

-

Realisasi

TA 2016

-

14.221.000,00

Rp 760.336.981 -

- -

1. Belanja Pegawai

-

162.825.000,00

-

Rp 174.108.000 Rp -

-

-

Rp 785.409.550

-

Uang Lembur

Rp -

-

Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam

bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan

peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat

negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang

dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai

imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali

pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Insentif Pemungutan Pajak

-

Belanja Pegawai

Gaji dan Tunjangan

Pegawai

-

Tambahan Penghasilan PNS

Rp 608.363.550

-

- -

-

Belanja Pegawai pada pos Belanja Operasi TA. 2017 dapat

direalisasikan sebesar Rp. 174.108.000,00 atau 1,69% dari

anggaran sebesar Rp. 177.046.000,00 kurang dari anggaran

sebesar Rp. 2.938.000,00

12.783.000,00

Rp 586.228.981

Realisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016+\-%

Belanja Barang dan Jasa

23


2. Belanja Barang dan Jasa

-

-

-

-

Belanja kursus pelatihan,

sosialisasi dan Bintek PNS -

-

Belanaja Beasiswa

Pendidikan PNS

-

-

36.009.900,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26.014.382,00

-

173.115.914,00

-

-

-

- -


-

Perbandingan Belanja Barang dan Jasa TA 2017 dan 2016

-

Jumlah

-

-

-

-

27.975.006,00

174.108.000,00

Belanja Sewa Sarana

Mobilitas

Belanja Bahan/Material

-

- -

-

30.550.000,00

-

Belanja barang dan jasa TA. 2017 dapat direalisasikan sebesar

Rp. 586.228.981,00 atau mencapai 3,78% dari anggaran yang

telah ditetapkan sebesar Rp. 608.363.550,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp. 22.134.569,00

Realisasi

TA 2017

Bila dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi belanja barang dan

jasa TA 2017 mengalami kenaikan sebesar 586.228.981,00 atau

mencapai 3,78%. Realisasi belanja barang dan jasa dapat dilihat

pada tabel dibawah ini.

177.046.000,00

-

-

Belanja Sewa

Rumah/Gedung/

Gudang/Parkir

36.012.000,00

215.515.000,00

Anggaran

-

-

Belanja Pegawai BLUD

26.971.229,00

Bila dibandingkan dengan TA 2016, Realisasi Belanja Pegawai TA

2017 mengalami kenaikan sebesar Rp. 0,00 atau

174.108.000,00%. Belanja pegawai ini digunakan antara lain

untuk honor, gaji tenaga kontrak maupun gaji pegawai bukan

PNS.

Belanja Bahan Pakai Habis

Belanja Jasa Kantor

-

30.766.000,00

9.946.550,00

26.930.000,00

70.681.000,00

-

Belanja Perjalanan Dinas

Belanja Pemeliharaan

Belanja Barang yang

Diserahkan kepada

Masyarakat -

-

Belanja Cetak dan

Penggandaan

183.605.000,00

-

-

Belanja Sewa Perlengkapan

dan Peralatan Kantor

+\-%

-

9.946.550,00

-

219.760.000,00

Realisasi

TA 2016

Belanja Perawatan

Kendaraan Bermotor

Belanja Makanan dan

Minuman

Belanja Pakaian Dinas dan

Atributnya

-

-

70.794.000,00

- -

24


3. Belanja Modal

a. Belanja Modal Tanah

Rp - -

-

-

-

-

Rp - Rp -

-

-

-

-

-

-

Belanja Tanah

Honorarium Non PNS

Belanja Stimulan, uang

saku,hadiah penghargaan,

penggantian biaya


BLUD

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2017 dan 2016

-

Rp - Rp 40.868.000

-

-

JUMLAH

Belanja Peralatan dan

Mesin

Belanja Gedung dan

Bangunan

Belanja Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Belanja Aset Tetap

Lainnya

Rp 42.588.000

-

Realisasi

TA 2017

- -

Rp -

-

-

-

Realisasi

TA 2016

Rp -

-

Anggaran +\-%

Adapun perbandingan Belanja Modal pada TA 2017 TA 2016

sebagaimana tabel berikut.

Honorarium PNS

608.363.550,00

- Rp -

586.228.981,00

Rp 40.868.000 Rp 42.588.000

Jumlah

Rp -

Rp - Rp -

Belanja Aset Lainnya Rp -

Rp -

Belanja Honorarium Non

Pegawai -

Rp - -

Rp - Rp - -

Belanja Modal TA 2017 dapat terealisasi sebesar

Rp.40.868.000,00 atau mencapai 4,21% dari anggaran yang

telah ditetapkan sebesar Rp. 42.588.000,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp. 1.720.000,00.

Rp -

Belanja Modal

Rp -

Belanja barang dan jasa TA. 2017 dapat direalisasikan sebesar

Rp. 586.228.981,00 atau mencapai 0,00% dari TA 2016 sebesar

Rp. 0,00 atau kurang dari anggaran sebesar Rp. 3,78

-

-

-

-

Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk

perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat

lebih dari satu periode akuntansi.

25


b. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

1

Realisasi Belanja Modal Alat Bantu TA 2017 sebesar Rp. 0,

atau mencapai sebesar 0% dari anggaran sebesar Rp. 0,

kurang dari anggaran sebesar Rp. 0. Bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2016 naik sebesar Rp. 0 atau 0%.

Belaja modal pengadaan alat bantu dirinci sebagaimana tabel

dibawah ini :

Jumlah

Anggaran

Belanja Modal Pengadaan Alat Bantu.

-

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 dan 2016

Realisasi

TA 2016

Rp -

+\-%

Belanja Modal Tanah

Bangunan Bukan Gedung

-

Realisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016Anggaran

Rp -

Rp -

Belanja Modal Tanah TA 2017 dapat terealisasi sebesar Rp. 0

atau mencapai 0% dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp.

0, kurang dari anggaran sebesar Rp.0. Bila dibandingkan

dengan TA 2016 mengalami kenaikan sebesar Rp.0 atau 0%

+\-%

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2017 sebesar

Rp. 40.868.000,00, atau mencapai sebesar 4,21% dari

anggaran sebesar Rp. 42.588.000,00. Bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2016 sebesar 0,00 naik sebesar Rp.

40.868.000,00 atau 100%.

Belanja Modal Tanah

Rp -

Rp -

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Perlatan dan Mesin

TA 2017 dan 2016

Rp 3.320.000

Rp -

Pengadaan Alat Bantu

Belanja Modal Peralatan

dan Mesin

Rp 42.588.000 Rp 40.868.000

-

Rp 2.800.000

Belanja Modal Tanah

Bangunan Gedung

Jumlah

Rp - Rp - -

Rp - -

Rp 30.000.000 Pengadaan Komputer

Rp 6.268.000

Rp -

Pengadaan Alat Rumah

Tangga

-

Pengadaan Alat Kantor

Pengadaan Meja dan Kursi

Kerja/Rapat Pejabat

Rp 6.268.000

Rp -

Rp - -

Rp 28.870.000 Rp -

Realisasi

TA 2017

Rp 3.000.000 Rp 2.930.000

26


2

3

4

Alat Kantor AnggaranRealisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016+\-%

Filling Kabinet Rp 3.320.000 Rp 2.800.000 Rp - -

Jumlah Rp 3.320.000 Rp 2.800.000 Rp - -

Jumlah Rp 3.000.000 Rp 2.930.000 Rp - -

Realisasi Belanja Modal Alat Kantor TA sebesar Rp.

2.800.000,00, atau mencapai sebesar 18,57% dari anggaran

sebesar Rp. 3.320.000,00, sisa dari anggaran sebesar Rp.

520.000,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA 2016 naik

sebesar Rp. 2.800.000,00 atau 100%.

Lemari Arsip 2 Pintu Rp 3.000.000 Rp 2.930.000 Rp - -

Alat Meja Kursi AnggaranRealisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016+\-%

Jumlah Rp - Rp -

Realisasi Belanja Modal meja kursi kerja TA 2017 sebesar Rp.


sebesar Rp. 3.000.000,00, kurang dari anggaran sebesar Rp.

70.000,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA naik

sebesar Rp. 2.930.000,00 atau 0,00%.

Belaja modal pengadaan alat Meja kursi dirinci sebagaimana

tabel dibawah ini :

Realisasi Belanja Modal Alat Rumah Tangga TA 2017 sebesar

Rp. 6.268.000,00, atau mencapai sebesar 0,00% dari

anggaran sebesar Rp. 6.268.000,00, dari anggaran sebesar

Rp. 0,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA 2016 naik

sebesar Rp. 6.268.000,00 atau 100%.

Rp - -

AnggaranRealisasi

TA 2017

Belaja modal pengadaan alat kantor dirinci sebagaimana tabel

dibawah ini :

Alat BantuRealisasi

TA 2016+\-%

-

Belaja modal pengadaan alat rumah tangga dirinci

sebagaimana tabel dibawah ini :

Belanja Modal Meja Kursi Kerja.

Belanja Modal Pengadaan Alat Rumah Tangga.

Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor.

27


5

c. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

d. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

-

-

Jumlah

Gedung dan

Bangunan

+\-%

Rp 6.268.000

Pesonal Komputer Rp 30.000.000

Rp - -

Pengadaan Komputer AnggaranRealisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016+\-%

Realisasi Belanja Modal Komputer TA 2017 sebesar Rp.


sebesar Rp. 30.000.000,00, kurang dari anggaran sebesar Rp.

1.130.000,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA 2016

naik sebesar Rp. 28.870.000,00 atau 100%.

Jumlah Rp 6.268.000

Rincian belaja modal pengadaan komputer sebagaimana tabel

dibawah ini :

Rp 28.870.000

Rp - Rp -

Rp 30.000.000

Rp 5.468.000 Rp 5.468.000 Rp -

Realisasi

TA 2016

Realisasi

TA 2017

Rp 28.870.000 Rp - -

Jumlah

Alat Rumah Tangga Anggaran

Rp - -

Rp 800.000

Anggaran

Belanja Modal Pengadaan Komputer

Rp 800.000 Rp - -

- Mebelair

Realisasi

TA 2017

- Jam Mekanis

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2017

sebesar Rp. 0, atau mencapai sebesar 0% dari anggaran

sebesar Rp. 0, kurang dari anggaran sebesar Rp. 0. Bila

dibandingkan dengan realisasi TA 2016 tetap sebesar Rp. 0

atau 0%

+\-%

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan

TA 2017 dan 2016

-

Realisasi Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan TA 2017

adalah sebesar Rp.0, atau sebesar 0% dari anggaran sebesar

Rp.0, atau kurang dari anggaran sebesar Rp. 0. Realisasi

belanja modal jalan irigasi dan jaringan tersebut tidak

mengalami kenaikan bila dibandingkan dengan realisasi TA

2016 atau sebesar Rp. 0.

Realisasi

TA 2016

28


e. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

3.2.

3.2.1

URAIAN TA 2017

Rp -

Rp 182.002.066

Aset

Kewajiban

Ekuitas

Rp -

+\-%

+\-%TA 2016

85,10 Jumlah Kewajiban & Ekuitas

Rp 27.115.310

Rp -

Rp -

Rp 27.115.310

72,50

-

Rp 98.608.355

Rp 83.393.711

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

TA 2017 dan 2016

Realisasi

TA 2017Jalan, Irigasi & Jaringan Anggaran

Neraca 2017 Per 31 Desember 2017 menunjukkan posisi Aset sebesar

Rp. 98.608.355,00, Kewajiban sebesar Rp. 0,00 dan Ekuitas sebesar

Rp. 83.393.711,00, sebagaimana tabel berikut :

Rp -

Realisasi

TA 2017

Realisasi

TA 2016

100,00

-

-

Jumlah Rp -

NERACA

ASET

Realisasi Belanja Modal Aset Tetap Lainnya TA 2017 sebesar

Rp. 0, atau mencapai sebesar 0% dari anggaran sebesar Rp. 0,

atau kurang dari anggaran sebesar Rp. 0. Bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2016 naik sebesar Rp. 0 atau 0%.

Rp -

Aset Bagian Organisasi per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp.

98.608.355,00 dengan penjelasan masing-masing akun sebagai

berikut:

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

TA 2017 dan 2016

Rp -

-

+\-%

Rp -

Nihil

Realisasi

TA 2016

Jumlah

Aset Tetap Lainnya Anggaran

29


A. ASET LANCAR

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

1.

No

1

2

3

4

a.

Rp -

-

Rp -

Rp -

Rp -

TA 2016

Kas di Bendahara

Penerimaan

JUMLAH

Persediaan

-

Kas dan Setara Kas per 31 Desember 2017 dan TA 2016 adalah

sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 tidak mengalami kenaikan dengan

rincian sebagai berikut:

Kas dan Setara Kas

%

Aset Lancar per 31 Desember 2017 sebesar Rp.263.800,00 terdiri

atas:

JUMLAH

5.

-

%

Rp -

TA 2016Keterangan

Beban di Bayar di Muka

Piutang Pendapatan

Penyisihan Piutang

-

-

Rp -

Rp -

Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan

saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab

Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari

pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Daerah.

TA 2017

Kas Lainnya

Jumlah -

Rp -

Rp - Kas di Bendahara

Pengeluaran

Kas di BLUD

Kas di Bendahara Penerimaan

Rp -

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember

2017 dan 2016 adalah sebesar masing-masing Rp.0 dan Rp. 0

tidak mengalami kenaikan.

1.

3.

Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

2.

-

-

-

-

263.800

Kas dan Setara Kas TA 2017

4.

6.

-

263.800

Kas dan setara kas

Investasi Jangka Pendek -

-

-

30


b.

c.

Rp - Jumlah

Rp - Rp -

Rp -

Keterangan

-

Rp -

Saldo Piutang Pendapatan per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016

masing-masing adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 atau tidak

mengalami kenaikan sebesar 0%.

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran TA 2017 dan 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan

kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah tanggung jawab

Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang

belum dipertanggung-jawabkan atau belum disetorkan ke

Rekening Kas Daerah per tanggal neraca.

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:

Kas di Bendahara Pengeluaran

Bank…

TA 2017 TA 2016

Rp -

Rp -

Keterangan

Jumlah

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

Rp -

-

Rp -

Kas BLUD

Piutang Pendapatan merupakan hak atau pengakuan pemerintah

atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun

belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang Pendapatan

sebagai berikut:

Rincian Kas Blud

Saldo Kas Blud per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing-

masing sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 tidak mengalami kenaikan.

Rp -

TA 2017 TA 2016

Rp - -

%

Rp -

-

Kas BLUD merupakan kas yang ada di rekening giro maupun

deposito BLUD yang merupakan kas dan setara kas. Rincian

sumber Kas Blud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

3. Piutang Pendapatan

2. Investasi Jangka Pendek

Tunai

31


a.

1

2

3

4

5

6

7

b.

1

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp - Rp -

MUTASI TA 2017

PPJU

URAIAN

SALDO AWAL

Rp -

Piutang Pendapatan Lainnya

Jumlah

Rp -

Rp -

Rincian Piutang Pendapatan

Piutang Lain-lain PAD yang

Sah

Rp -

Rp -

Rp -

Keterangan TA 2017 TA 2016 %

Piutang Pajak

Piutang Retribusi

Piutang Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah yang

Dipisahkan

-

-

Rp -

Rp -

Rp -

NO

Rp -

NO URAIAN

Reklame

SALDO AWAL

BPHTB Rp -

Rp -

Hotel

PBB

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Restoran

Rp -

SALDO AKHIR

2017

Rp -

2017

Piutang Retribusi per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0,00 adalah

hak Pemerintah daerah atas pendapatan retribusi tahun

berkenaan, yang sudah diterbitkan Surat Ketetapan namun

sampai tanggal belum dibayar oleh pihak yang menikmati

pelayanan, dengan rincian mutasi sebagai berikut :

SALDO AKHIR

2016 DEBIT

Pajak Air

Tanah

2016

Rp -

Piutang Pajak Daerah

Rp -

-

DEBIT KREDIT

Jumlah

Rp -

KREDIT

Piutang Retribusi

Rp -

Rp -

Rp -

-

-

Rp -

-

Piutang Pajak Daerah per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0,00

adalah hak Pemerintah daerah atas pendapatan pajak tahun

berkenaan, yang sudah diterbitkan Surat Ketetapan Pajak Daerah

(SKPD) Namun sampai tanggal belum dibayar oleh Wajib Pajak

bersangkutan dengan rincian mutasi sebagai berikut :

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

MUTASI TA 2017

Rp -

Penjelasan masing-masing piutang sebagai berikut :

Piutang

Retribusi

Pelayanan

Kesehatan

32


2

3

c.

d.

1

2

1

2

4.

1

2

Rp -

Rp - Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Piutang

Retribusi

Pelayanan

Persampaha

n

Rp -

Bagian

Lancar

Tuntutan

Ganti

Kerugian

Daerah

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Piutang Lain-lain PAD Yang Sah

Rp -

Rp -

Rp - Rp - Piutang..

NO URAIAN

SALDO AWAL MUTASI TA 2017

Piutang..

NO

Mutasi kredit Nihil

SALDO AWAL

Piutang Pendapatan Lainnya

SALDO AKHIR

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Jumlah Rp -

Rp -

Rp -

URAIANDEBIT

2016 2017

Rp -

Piutang Lainnya per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 0,00

dengan mutasi sebagai berikut :

Rp -

KREDIT

Piutang

Transfer

Pemerintah

Daerah

Lainnya

2016

Rp - Rp -

2017

DEBIT

MUTASI TA 2017

Piutang

BLUD

Rp -

Rp -

Piutang Lain-lain PAD Yang Sah per 31 Desember 2017 sebesar

Rp. 0,00 adalah hak Pemerintah daerah dalam hal ini BLUD

Puskesmas selain pajak dan retribusi namun sampai tanggal

tersebut belum dibayar oleh pihak yang menikmati pelayanan,

dengan rincian mutasi sebagai berikut :

Rp -

Jumlah

SALDO AKHIR

Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Rp -

KREDIT

Rp -

Piutang BLUD adalah piutang yang dicatat, diakui dan dikuasi

oleh BLUD, yang bersumber dari Jasa Layanan, Hibah, Hasil

Kerjasama maupun Lain-Lain Pendapatan BLUD Yang Sah,

penjelasan mutasi sebagai berikut :

Mutasi debet Nihil

33


1 Rp

2 Rp

3 Rp

4 Rp

Jumlah

Rp -

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Rp -

Macet

0,00%

Kurang Lancar Rp -

Macet Rp - 100,00%

Jumlah Rp -

Rp - 0,00%

Rp - Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Diragukan Rp -

50,00%

Rp -

Lancar

Bagian Lancar TPA :

Rp -

Rp -

50,00%

Rp - 10,00%

100,00%

Diragukan

Rp -

Jumlah Penyisihan Piutang Tak

Tertagih

Rp -

Jumlah

Rp -

Rp -

% PenyisihanNilai

Penyisihan

Rp -

Jumlah Rp -

Lancar

Bagian Lancar TP/TGR :

Kurang Lancar

Diragukan

Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Macet 100,00%

10,00%

Nilai Piutang

Jk Pendek

Lancar Rp - 0,00% Rp -

Piutang Bukan Pajak :

Kualitas Piutang

5. Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Kurang Lancar

Rp - Rp -

Dari tabel diatas dapat diketahui bahwa jumlah penyisihan

piutang tidak tertagih sebesar Rp. 0,00 dikategorikan menjadi 4,

yaitu :

50,00%

Rp -

10,00% Rp -

Rp -

Rp -

Rp -

Penyisihan Piutang Tak Tertagih adalah merupakan estimasi atas

ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas

piutang masing-masing debitur. Perhitungan penyisihan piutang

tidak tertagih berdasarkan Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 30

Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten

Wonosobo. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih pada tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:

Lancar

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

-

-

-

- 34


Jumlah

Keterangan

Jenis TA 2017 TA 2016 %

-

Beban Jasa Dibayar

DimukaBeban Pemeliharaan

Dibayar Dimuka

Beban Barang Dibayar

Dimuka

- 263.800,00

Persediaan

Bahan/Material

- - -

Persediaan Barang

Lainnya

- - -

263.800,00 - -

Rincian Beban Di Bayar di Muka

%TA 2016

- -

Persediaan Bahan Pakai

Habis

Jumlah

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau

perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan

operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan

dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per

31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:

6. Beban Di Bayar Di Muka

Beban dibayar di muka merupakan hak yang masih harus

diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat dari pengadaan

barang/jasa yang telah dibayarkan secara penuh namun barang

atau jasa tersebut belum diterima seluruhnya. Rincian Beban

Dibayar di Muka adalah sebagai berikut:

Saldo Beban Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2017 dan

2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 atau tidak

mengalami kenaikan sebesar 0% dari tahun 2016.

Beban Pegawai Dibayar

Dimuka

TA 2017

-

- -

-

- -

-

-

-

Rincian Persediaan

7. Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing

adalah sebesar Rp. 263.800,00 dan Rp. 0,00 mengalami kenaikan

sebesar Rp. 263.800,00 atau sebesar 0,00% dari tahun 2016.

-

-

- - Beban Lainnya

- - -

35


1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

Rp -

Rp -

2016

Rp - Rp -

c. Persediaan Barang Lainnya

Rp -

MUTASI TA 2017

KREDIT

Rp -

Rp - Rp -

Rp -

NO

2017

SALDO AKHIR

Rp -

Rp - Rp -

Nilai Persediaan Bahan/Material sebesar Rp 0,00 merupakan

hasil pengadaan selama tahun anggaran 2017 yang sampai

dengan tanggal 31 Desember 2017 belum terpakai habis dengan


URAIAN

-

DEBIT

-

2017

Rp - Rp 62.981.129 Rp 62.717.329

MUTASI TA 2017

Rp -

Rp -

Rp -

SALDO AWAL

Rp -

Pakaian

Kerja

Lapangan

Tabung Gas

SALDO AKHIR

Adapun rincian dari masing-masing persediaan adalah sebagai berikut

:

b. Persediaan Bahan/Material

Rp -

2016 DEBIT

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi

baik.

Bahan dan

Alat Rumah

KREDIT

Rp -

Nilai Persediaan Bahan Pakai Habis sebesar Rp 263.800,00

merupakan hasil pengadaan selama tahun anggaran 2017 yang

sampai dengan tanggal 31 Desember 2017 belum terpakai habis

dengan rincian sebagai berikut:

Rp - Rp -

Rp 263.800 Jumlah Rp - Rp 62.717.329 Rp 62.981.129

Rp 263.800

Rp - Rp -

Nilai Persediaan Barang Lainnya sebesar Rp 0,00 merupakan

hasil pengadaan selama tahun anggaran 2017 yang sampai

dengan tanggal 31 Desember 2017 belum terpakai habis dengan


a. Persediaan Bahan Pakai Habis

Cetak

Kebersihan

Jumlah

Alat Tulis

Kantor

NO URAIAN

SALDO AWAL

Rp -

Rp -

36


1

2

B. INVESTASI JANGKA PANJANG

C. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN

a.

No

1

2

3

4

5

6

7

8

48,57

-

-

Kolam ilan

Danau/Rawa

Tanah Tandus/Rusak

Kebun Campuran

Keterangan

-

-

Tanah Perkampungan

Nilai

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

-

-

-

-

-

% +/-

Rp -

2017DEBIT

16,39

Rp -

Rp 207.525.150

Rp -

Adapun penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan aset tetap

sebagai berikut :

Tanah

Rp - -

Tanah

Rp -

Rp -

Rp 308.325.450

Rp -

2016

Rp (180.409.840)

Rp 27.115.375

-

-

Nihil

-

Rincian Aset Tetap

Rp - Rp -

Tanah Pertanian

262,69

MUTASI TA 2017 SALDO AKHIRNO

Peralatan dan Mesin

Jumlah

Hutan

Aset Tetap 2017

2016

Tanah Perkebunan

Gedung dan Bangunan

URAIANSALDO AWAL

KREDIT

-

Aset Tetap Lainnya

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Jumlah

Rp -

Aset Tetap per 31 Desember 2017 senilai Rp 98.344.555,00

merupakan aset tetap yang dikelola oleh Bagian Organisasi dengan

saldo akhir Tahun 2016 sebesar Rp 27.115.374,96 tidak mengalami

kenaikan sebesar Rp. 71.229.180,04 atau 262,69% dari tahun 2016.

Adapun rincian asset tetap selama Tahun 2017 adalah sebagai

berikut:

Jalan, Irigasi dan Jaringan

Rp -

Rp -

Rp 98.344.555

Rp (209.980.895)

37


9

10

11

12

13

b.

Peralatan dan

Mesin

1.

2.

3.

Alat Angkutan

Darat Bermotor

Alang-alang dan Padang Rumput

Tanah Pengguna Lain

Tanah Untuk Bangunan Gedung

Rp 207.525.150

Nihil

Tanah Pertambangan

Tanah Untuk Bangunan Bukan Gedung

Peralatan dan Mesin

Saldo Awal Koreksi Mutasi

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin yang dimiliki Bagian

Organisasi per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp.

308.325.450,00 dan Rp. 207.525.150,00 naik sebesar Rp.

100.800.300,00 atau 48,57% dari tahun 2016.

Saldo Akhir

Rp 11.900.666 Rp 11.900.666 Rp 104.100.000

Penjelasan Mutasi :

2016 D D

#############

K

Rp 308.325.450

K

Jumlah

Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai

berikut:

Uraian

-

Uraian

Dengan mutasi selama tahun sebagai berikut :

Saldo aset tetap berupa alat angkutan darat bermotor per 31

Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 200.264.300,00 dan

Rp. 140.332.000,00.

Nihil

-

-

-

a. Penambahan Aset

Alat-alat Bantu

Mutasi Debet sebesar Rp. 164.032.300,00 adalah hasil serah terima

barang tahun 2017 dari belanja modal berupa kendaraan Dinas

Alat Angkutan Darat Bermotor

Koreksi Mutasi

Penjelasan mutasi :

Rp 104.100.000 Rp 200.264.300

K 2017

-

2017

b. Pengurangan Aset

-

Rp 140.332.000 Rp - Rp - #############

D

Saldo Akhir

2016 D K

Alat-alat Besar Darat

Saldo Awal

38


4.

Nihil

5.

6.

Alat Kantor

7.

Alat Rumah

Tangga

Nihil

Uraian

Uraian

Alat Rumah Tangga

Rp 3.402.000 Rp - Rp 1.200.000 Rp6.268.000

Penjelasan mutasi :

a. Penambahan Aset

Mutasi Kredit Rp. 1.200.000,00 adalah berupa koreksi Meja Dan Kursi

Kerja/Rapat Pejabat

Saldo Awal

Rp -

Mutasi Debet sebesar Rp. 6.268.000,00 adalah hasil pengadaan

barang tahun 2017 dari belanja modal berupa Meubelair

Rp 8.470.000

Nilai aset tetap berupa alat rumah tangga per 31 Desember 2017 dan

2016 adalah sebesar Rp. 8.470.000,00 dan Rp. 3.402.000,00

mengalami kenaikan sebesar Rp. 5.068.000,00 atau sebesar 148,97%

dari tahun 2016.

Dengan mutasi selama tahun sebagai berikut :

D K 2017

Mutasi

Mutasi Kredit Rp. 104.100.000,00 adalah serah terima kendaraan

Dinas ke Dinas Pergadangan, Koperasi dan UMKM dengan Nopol.

AA/98/F/2017

Alat Angkutan Darat Tak Bermotor

Alat Ukur

Saldo Akhir

2016

b. Pengurangan Aset


barang tahun 2017 dari belanja modal berupa Alat penyimpanan

perlengkapan kantor

b. Pengurangan Aset

Rp -

Saldo Akhir

2016 D K

Rp 2.500.000 Rp 8.230.000

Penjelasan mutasi :

a. Penambahan Aset

Rp - Rp2.800.000 Rp2.930.000

Koreksi

Mutasi

Nilai aset tetap berupa alat kantor per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. 8.230.000,00 dan Rp. 2.500.000,00 mengalami

kenaikan sebesar Rp. 5.730.000,00 atau sebesar 229,20% dari tahun

2016.

Alat Kantor

D K D K 2017

Dengan mutasi selama tahun 2017 sebagai berikut :

Saldo Awal Koreksi

39


8.

Komputer

9.

Meja Dan Kursi

Kerja/Rapat

Pejabat

10.

Rp - Rp 2.930.000 Rp1.200.000 Rp2.930.000

Penjelasan mutasi :

Uraian

Uraian

Nilai aset tetap berupa alat studio per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah sebesar Rp. 12.870.666,00 dan Rp. 5.100.000,00 mengalami

kenaikan/penurunan sebesar Rp. 7.770.666,00 atau sebesar 152,37%

dari tahun 2016.

a. Penambahan Aset


barang tahun 2017 dari belanja modal berupa meja dan kursi

kerja/rapat pejabat

b. Pengurangan Aset

Mutasi Kredit sebesar Rp. 2.930.000,00 adalah koreksi Alat Kantor

Alat Studio

Saldo Awal Koreksi Mutasi Saldo Akhir


Rp -

D K D K 2017

Penjelasan mutasi :

a. Penambahan Aset


Mutasi Kredit Rp. 7.770.666,00 adalah koreksi berupa Alat Studio

Nilai aset tetap berupa meja dan kursi/rapat pejabat per 31 Desember

2017 dan 2016 adalah sebesar Rp. 1.200.000,00 dan Rp. 0 tetap

sebesar Rp. 1.200.000,00 atau sebesar 120.000.000,00% dari tahun

2016.


barang tahun 2017 dari belanja modal berupa pengadaan komputer

Rp 28.870.000 Rp 77.290.484

Saldo Awal

Komputer

b. Pengurangan Aset

Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

Rp - Rp 1.200.000

Rp 56.191.150 Rp - Rp 7.770.666

2016

2016 D K D K 2017


Koreksi Mutasi Saldo Akhir

Nilai aset tetap berupa alat komputer per 31 Desember 2017 dan


mengalami kenaikan sebesar Rp. 21.099.334,00 atau sebesar 37,55%

dari tahun 2016.

40


Alat Studio

11.

12.

Nihil

13.

14.

15.

16.

17.

18,

Nihil

19.

Nihil

Nihil

Rp 5.100.000 Rp7.770.666 Rp -

2016 K 2017K D

Rp -

Uraian

a. Penambahan Aset

Saldo Akhir

b. Pengurangan Aset


barang tahun dari belanja modal berupa Pengadaan Proyektor dan

LCD

Nihil

Alat Proteksi Radiasi / Proteksi Lingkungan

Unit-Unit Laboratorium

Nihil

Alat Komunilasi

Nihil

Nihil

Alat Peraga/Praktek Sekolah

Alat Laboratorium Fisila Nuklir / Elektronila

Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

Alat Kesehatan

Nihil

Peralatan Pemancar

Alat Kedokteran

D

Rp - Rp 12.870.666

Penjelasan mutasi :

MutasiSaldo Awal Koreksi

41


20.

c.

Gedung dan

Bangunan

Nihil

Keterangan

Alat-Alat Besar Darat

Alat-alat Bantu

Alat Angkutan Darat Bermotor

Alat Peraga/Praktek Sekolah

Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir

Alat Laboratorium Fisila Nuklir / Elektronila

Uraian

Alat Ukur

Alat Kantor

Alat Keamanan dan Perlindungan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah

Rp. 0 dan Rp. 0 tidak mengalami kenaikan sebesar Rp. 0 atau sebesar

0% dari tahun 2016. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan

Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

-

D K 2017

17 -

Nilai

1

Jumlah

Rincian saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut:

No

77.290.484,00

12.870.666,00

Alat Proteksi Radiasi / Proteksi Lingkungan

Radiation Aplication and Non Destructive Testing

Laboratory (BATAM)

Alat Keamanan dan Perlindungan

Alat Kesehatan

Unit-Unit Laboratorium

8

8.230.000,00

7 8.470.000,00

Alat Komunilasi

Alat Angkutan Berat Tak Bermotor

5

18 -

Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

-

Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

Alat Studio

Peralatan Pemancar

9 1.200.000,00

10

Alat Rumah Tangga

Komputer

-

11 -

6

Alat Kedokteran

2

4

-

3 200.264.300,00

-

Mutasi Saldo Akhir

-

-

-

-

-

-

-

-

12

13

14

15

16

21

19

- - -

22 -

Saldo Awal

2016

Koreksi

308.325.450,00

Gedung dan Bangunan

D K

- -

20

42


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

No

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Penjelasan Mutasi :

Keterangan

Bangunan Gedung Tempat Tinggal

Rambu-Rambu

Bangunan Gedung Tempat Tinggal

Bangunan Menara

Bangunan Bersejarah

Tugu Titik Kontrol/Pasti

Nihil

Nihil

Bangunan Gedung Tempat Kerja

Nihil

Bangunan Menara

Bangunan Bersejarah

Nihil

Tugu Peringatan

Nihil

Candi

Nihil

Monumen/Bangunan Bersejarah

Nihil

Tugu Titik Kontrol/Pasti

- Jumlah

Nihil

Rincian saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut:

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan

Keuangan ini.

Monumen/Bangunan Bersejarah

Bangunan Gedung Tempat Kerja

Candi

Tugu Peringatan

Nihil

Rambu-Rambu

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nilai

43


d.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

Penjelasan Mutasi :

Nihil

Jalan

Instalasi Air Kotor

Nihil

Bangunan Pengaman Sungai dan Penanggulangan Bencana Alam

Nihil

Uraian

Nihil

Bangunan Air Irigasi

Nihil

Saldo Akhir

2016 D


Jembatan

D

Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air Tanah

Jalan

Saldo Jalan, Jaringan dan Irigasi per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah masing-masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 tidak mengalami

kenaikan sebesar Rp. 0 atau sebesar 0% dari tahun 2016.

Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal


K 2017

-

Jalan, Jaringan dan Irigasi

Nihil

- - - - -

K

Nihil

Bangunan Air

Bangunan Air Bersih/Baku

Nihil

Bangunan Air Kotor

Nihil

Instalasi Air Minum Bersih

- 1

Nihil

Rincian saldo Jalan, Jaringan dan Irigasi per 31 Desember 2017 adalah

sebagai berikut:

No NilaiKeterangan

44


e.

Aset Tetap

Lainnya

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Jembatan

Bangunan Air Irigasi

Aset Tetap Renovasi

Nihil

Bangunan Air

Instalasi Air Minum Bersih

Nihil

- -

10 -

-

Nihil

Jumlah -

Instalasi Air Kotor

6

-

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp. 0 dan Rp. 0 tidak mengalami kenaikan sebesar Rp. 0

atau sebesar 0% dari tahun 2016.

5

-

4

-

7

Bangunan Pengaman Sungai dan

Penanggulangan Bencana Alam

Bangunan Air Kotor

Bangunan Air Bersih/Baku

Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air -

K

-

Nihil

2 -

3 -

Saldo Akhir

Aset Tetap Lainnya

9 -

8 -

D D K

Terbitan

Mutasi transaksi terhadap Aset Tetap Lainnya pada tanggal pelaporan

adalah sebagai berikut:


Penjelasan Mutasi :

Barang-Barang Perpustakaan

Barang Bercorak Kebudayaan

2016

- -

Buku

Alat Olah Raga Lainnya

Nihil

Tanaman

Nihil

2017

Nihil

Uraian

Hewan

Nihil

45


f.

Konstruksi

Dalam

Pengerjaan

g.

Akumulasi

Penyusutan

Aset Tetap

NO

1

2

3

4

Uraian

-

Aset Tetap Lainnya

Peralatan dan Mesin

Nilai

Perolehan

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 adalah

sebagai berikut:

308.325.450,00 (209.980.895,00)

Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan


mengalami kenaikan sebesar Rp. -29.571.055,00 atau sebesar 16,39%

dari tahun 2016.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas

nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset

yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam

Pengerjaan (KDP).

Konstruksi Dalam Pengerjaan

- - -

- -

-

Jalan, Irigasi Bangunan

Gedung dan Bangunan -

(180.409.840,00) 16.754.875,00 -

Saldo Akhir

98.344.555,00

(46.325.930,00) -

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi

PenyusutanNilai Buku

-

Saldo Awal Mutasi

Saldo Akhir

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Saldo Awal

Aset Tetap

Koreksi

K D2016 D

D K D

Mutasi

K 2017

Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam

lampiran.

2016

Mutasi transaksi terhadap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap pada

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Koreksi

(209.980.895,00)

nihil

K 2017

-

Uraian

Mutasi transaksi terhadap Konstruksi Dalam Pengerjaan pada tanggal


- - - -

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami

kenaikan sebesar Rp.0 atau sebesar 0% dari tahun 2016.

46


D.

E

Aset Lainnya

Aset Tidak

Berwujud

5. Aset Tak Berwujud Lainnya Nihil

6. Akumulasi dan Amortisasi

Aset Tidak berwujud.Nihil

2016

308.325.450

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1

Laporan Keuangan ini.

98.344.555 Akumulasi Penyusutan (209.980.895)

Saldo Awal

b. Kemitraan Dengan Pihak ketiga : Nihil

c. Aset Tidak Berwujud

-

UraianMutasi Saldo Akhir

-

3. Hak Cipta

- - - - -

2017

a. Tagihan Jangka Panjang : Nihil

DANA CADANGAN

ASET LAINNYA

Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami kenaikan sebesar

Rp.0 atau sebesar 0% dari tahun 2016.

Uraian2017

Mutasi transaksi terhadap Aset Lainnya pada tanggal pelaporan

adalah sebagai berikut:


Nihil

D

- -

4. Patent

2016 K

-

Penjelasan mutasi yang terdiri dari :

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami kenaikan sebesar Rp.0 atau

sebesar 0% dari tahun 2016.

Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan

dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik, sebagaimana tabel

berikut :

Penjelasan terinci Aset Lainnya sebagai berikut :

2. Lisensi dan Franchise

Koreksi

D K D

Nihil

-

1. Goowill

Nihil

Nihil

K D K

-

47


Aset Lain-Lain

3.2.2

A. Kewajiban Jangka Pendek

No

1

2

3

4

5

6 Utang Jangka Pendek Lainnya

Saldo Awal Koreksi

Kewajiban

-

Saldo Akhir

2016 D

-

- - - -

-

1. Utang Pada Pihak Ketiga

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan

dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keungan ini.

K 2017

-

Mutasi

Uraian

Uraian

-

-

K D

-

-

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Daerah (BMD) yang berada dalam

kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional entitas.

Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:

Jumlah

Pendapatan Diterima Dimuka

Utang Belanja

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp.0 dan Rp.0

tidak mengalami kenaikan sebesar Rp.0 atau sebesar 0% dari tahun 2016.

Nilai Utang kepada pihak ketiga per 31 Desember 2017 dan 2016

masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami kenaikan

sebesar Rp. 0 atau sebesar 0% dari tahun 2016.

Utang Bunga

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

d. Aset Lain-Lain

Total -

Perincian saldo kewajiban per 31 Desember 2017 adalah sebagai

berikut :

Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan 2016

adalah Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami kenaikan sebesar Rp.0 atau

sebesar 0% dari tahun 2016.

Saldo Kewajiban per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah Rp.0 dan

Rp.0 tidak mengalami kenaikan sebesar Rp.0 atau sebesar 0% dari

tahun 2016.

48


Utang Taspen

Utang Iuran

Jaminan

KesehatanUtang PPh

PusatUtang PPN

Pusat

Utang Taperum

Utang Iuran

Wajib Pegawai

Utang

Perhitungan

Pihak Ketiga Utang Jaminan

Jumlah

Utang Bunga

kepada

Pemerintah

Utang Bunga

kepada

Pemerintah

Daerah LainnyaUtang Bunga

Kepada

BUMN/BUMD

Utang Bunga

kepada

Bank/Lembaga

Keuangan

-

-

Saldo Utang PPN dan PPh tersebut berasal dari pungutan belanja

yang masih ada dibendahara pengeluaran.

- - -

Uraian

Uraian

- -

- - - - - -

- - - - - -

-

- - - - - -

- - -

2. Utang Bunga

Nilai Utang Bunga per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-

masing sebesar Rp.0 dan Rp.0 tidak mengalami kenaikan dari tahun

2016.

Bunga adalah imbal jasa atas pinjaman uang. Imbal jasa cipal .

Persentase dari pokok utang yang dibayarkan sebagai imbal jasa (

bunga ) dalam suatu periode tertentu disebut "suku bunga"

Rincian Utang Bunga pada Bagian Organisasi per tanggal pelaporan

disajikan sebagai berikut:


2016 D K D K 2017

- - - - -

- - - 20.873.784,00 ############# -

- - - - -

- - - 28.487.864,00 ############# -

- - - ############# 7.614.080,00 -

- - - - - -

- - -

- - - - -

20172016 D

- - - - - -

-

K D K


Utang kepada Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus

dibayar dan segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam

waktu kurang dari 12 (dua belas bulan) sejak tanggal pelaporan.

Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Bagian Organisasi per

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

49


Utang Bunga

Dalam Negeri

Lainnya

Utang Bunga

Luar Negeri

Jumlah

Bagian Lancar

Utang Dalam

Negeri Sektor

PerbankanBagian Lancar

Utang dari

Lembaga

Keuangan Bagian Lancar

Utang

Pemerintah

PusatBagian Lancar

Utang

Pemerintah

Provinsi Bagian Lancar

Utang

Pemerintah

Kabupaten/Kot

Jumlah

Setoran

Kelebihan

Pembayaran

Dari Pihak III

-

-

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2017 dan 2016


kenaikan dari tahun 2016.

Saldo Awal

Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah

diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan,

dengan rincian sebagai berikut :

-

Koreksi Mutasi Saldo Akhir

- - - -

Uraian

Uraian

2016 D K D K 2017

- -

-

- -

- - - - - -

-

- - - - - -

4. Pendapatan Diterima di Muka

- -

- -

- - -

- - - -

- - - - -

-

Saldo Akhir

- - - -

Koreksi Mutasi

3. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Nilai Bagian Lancar Utang Jangka Panjang per dan adalah masing-


2016.

-

K K 2017

- - -

-

D

-

-

2016

-

-

-

D

Rincian Bagian Lancar Utang Jangka Panjang pada Bagian

Organisasi per tanggal pelaporan disajikan sebagai berikut:

- -

Saldo Awal

-

-

50


Uang Muka

Penjualan

Produk Pemda

Dari Pihak III

Uang Muka

Lelang

Penjualan Aset

DaerahPendapatan

Diterima

Dimuka lainnya

Jumlah

Utang Belanja

Pegawai

Utang Belanja

Barang dan

Jasa

Utang Belanja

Modal

Utang Belanja

Subsidi

Utang Transfer

Pemerintah

Daerah Lainnya

Utang Belanja

Lain-lain

Jumlah

Utang

Kelebihan

Pembayaran

PAD

Saldo Akhir

Nilai Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2017 dan 2016


kenaikan dari tahun 2016.

-

Uraian

Uraian

- - - - - -

Saldo Awal

D

-

- -

2016

Saldo Awal

Nilai Utang Belanja per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-


2016.

-

Koreksi Mutasi

D K 2017K

-

-

-

- -

6. Utang Jangka Pendek lainnya

-

- -

-

-

-

-

-

- -

-

-

- - -

2016

-

-

-

-

-

-

- -

- - - -

-

-

-

DD

- -

- - -

-

5. Utang Belanja

Koreksi Mutasi

- - - -

-

- -

-

-

-

- -

K 2017

- - - - - -

Saldo Akhir

K

-

-

51


Utang

Kelebihan

Pembayaran

Transfer

Utang

Kelebihan

Pembayaran

Lain-Lain

Pendapatan

Utang Transfer

Utang Jangka

Pendek Lainnya

Jumlah

B. Kewajiban Jangka Panjang : Nihil

3.2.3

3.3.

3.3.1

-

- -

-

-

TA 2016

-

%

LAPORAN OPERASIONAL

Rincian Pendapatan Tahun 2017 dan 2016

- -

-

- -

-

-

-

Pendapatan-LO adalah hak Bagian Organisasi yang diakui sebagai

penambahan kekayaan bersih yang tidak perlu dibayar kembali

periode Tahun Anggaran 2017, dengan realisasi dalam TA 2017 dan

2016 sebagai berikut :

Laporan Operasional menyediakan informasi mengenai seluruh

kegiatan operasional keuangan pada Bagian Organisasi yang

tercermin dalam pendapatan LO, beban dan surplus/defisit

operasional.

Ekuitas

Realisasi Pendapatan-LO Tahun Anggaran 2017 dan Tahun 2016,

adalah masing-masing sebesar Rp.0 dan Rp.0 . Bila dibandingkan

dengan tahun 2016 tidak mengalami kenaikan

-

-

-

TA 2017

-

1. Pendapatan Asli Daerah

(PAD)

-

- 2. Pendapatan Transfer

3. Lain-lain Pendapatan yg

Sah

-

- -

- - -

-

- - -

-

Uraian

- -

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih

antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas

disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

- -

- - - -

Ekuitas per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing-masing

sebesar Rp.98.608.355,00 dan Rp.0 mengalami kenaikan sebesar

Rp.98.608.355,00 atau sebesar 100% dari tahun 2016.

Pendapatan-LO

52


1.

No

1 Pendapatan Pajak Daerah

Pajak Hotel

Pajak Restoran

Pajak HIburan

Pajak Reklame

Pajak Penerangan Jalan

Pajak Pengambilan Bahan Galian Golongan C

Pajak Parkir

Pajak Air Bawah Tanah

Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

2 Pendapatan Retribusi Daerah

Retribusi Jasa Umum

Retribusi Pelayanan Kesehatan

Retribusi Pelayanan Persampahan/Kebersihan

Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum

Retribusi Pelayanan Pasar

Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

Retribusi Pelayanan Pendidikan

- -

-

-

-

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yg

dipisahkan

-

-

-

-

-

-

3. Lain-lain PAD yg Sah

Jumlah

-

PENDAPATAN ASLI DAERAH

Adapun rincian Pendapatan Asli Daerah per 31 Desember 2017

sebagaimana berikut :

Jumlah

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD)

untuk periode Tahun Anggaran 2017 dan 2016 dengan rincian

jumlah PAD sebagai berikut :

- -

-

-

-

-

-

TA 2017 TA 2016

-

-

1. Pajak Daerah

Uraian

-

-

-

-

-

-

-

-

Jumlah

2. Retribusi Daerah

-

Pendapatan Asli Daerah (PAD)

-

-

Pajak Bea Perolehan Hak atas Tanah dan

Bangunan (BPHTB)

Realisasi masing-masing pendapatan – LO Bagian Organisasi

Kabupaten Wonosobo dapat dijelaskan sebagai berikut :

53


Retribusi Tower

Retribusi Jasa Usaha

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

Retribusi Terminal

Retribusi Tempat Khusus Parkir

Retribusi Rumah Potong Hewan

Retribusi Tempat Rekreasi dan Olah Raga

Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah

Retribusi MCK

Retribusi Perizinan Tertentu

Retribusi Izin Mendirikan Bangunan

Retribusi Izin Gangguan/Keramaian

Retribusi Trayek

3

Perusahaan Daerah Air Minum

PD. BPR Bank Wonosobo

PD BPR BKK Wonosobo

PD Bhakti Husada

PT Bank Jateng

PD BKK Kertek

PT Tambi

PT Bimolukar (Apotik Cahaya)

4 Pendapatan Asli Daerah Lainnya

Pelepasan Hak Atas Tanah

Penjualan Kendaraan Dinas Roda Dua

Penjualan Drum Bekas

Penjualan Bahan-bahan Bekas Bangunan

Inseminasi Buatan

Penerimaan Jasa Giro

Jasa Giro Kas Daerah

Jasa Giro Pemegang Kas

Penerimaan Bunga Deposito

Rekening Deposito Pada Bank Jateng

Rekening Deposito Pada BRI

Rekening Deposito Pada BNI 46

Rekening Deposito Pada Bank Mandiri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Penjualan Peralatan/Perlengkapan Kantor

Tidak Terpakai

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah

yang Dipisahkan

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan

Milik Daerah/BUMD

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada

Perusahaan Milik Swasta

Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak

Dipisahkan

54


Tuntutan Ganti Kerugian Daerah (TGR)

Kerugian Uang

Kerugian Barang

Bidang Pekerjaan Umum

Pendapatan Denda Retribusi

Pendapatan Denda Retribusi Jasa Umum

Pendapatan Dari Pengembalian

Pendapatan dari Pengembalian Belanja

Pendapatan BLUD

Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD

Pendapatan BLUD Puskesmas

Hasil dari pengelolaan dana bergulir

Hasil dari pengelolaan dana bergulir

Pendapatan Lain-lain

Sumbangan Pihak Ketiga

Pendapatan Lain-lain PAD yang Sah

a

a.

Rp

.b. Rp

.c. Rp

.d. Rp

.

2.

No

1

-

-

- Jumlah

TA 2016

-

-

Adapun rincian Pendapatan Transfer per 31 Desember 2017

sebagaimana berikut :

Jumlah

-

Hibah

-

-

-

-

TA 2017

-

PENDAPATAN TRANSFER

-

- Hasil Kerja Sama

-

-

-

-

-

-

-

JUMLAH PAD

-

-

-

Pendapatan-LO SKPD Bagian Organisasi tersebut terdiri dari :

-

-

-

Jasa Layanan

-

-

-

-

Trasfer pemerintah Pusat - Dana Perimbangan

Jumlah

Pendapatan Lain-lain Yang Sah

Transfer Pemerintah Pusat -Dana

Perimbangan

Transfer Pemerintah Provinsi

-

Pendapatan Transfer

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Transfer untuk

periode Tahun Anggaran 2017 dan 2016 dengan rincian jumlah

sebagai berikut :

Uraian

Transfer Pemerintah Pusat -

Lainnya

-

Pendapatan Denda Keterlambatan

Pelaksanaan Pekerjaan

55


Bagi Hasil Pajak

Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan

Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau

Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

Bagi Hasil Dari Provisi Sumber Daya Hutan

Bagi Hasil Dari Pungutan Hasil Perikanan

Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi

Bagi Hasil Dari Pertambangan Gas Bumi

Bagi Hasil Dari Pertambangan Panas Bumi

Bagi Hasil Cukai Hasil Tembakau

Bagi Hasil SDA Pertambangan

Dana Alokasi Umum

Dana Alokasi Umum

Dana Alokasi Khusus

Dana Alokasi Khusus (DAK) Fisik

DAK Bidang Pendidikan

DAK Bidang Kesehatan dan KB

DAK Bidang Perumahan, Air Minum dan Sanitasi

DAK Bidang Kedaulatan Pangan

DAK Bidang Kelautan dan Perikanan

DAK Bidang Prasarana Pemerintahan Daerah

DAK Bidang Lingkungan Hidup dan Kehutanan

DAK Bidang Transportasi

DAK Bidang Sarana Prasarana Perdagangan

DAK IPD

Dana Alokasi Khusus (DAK) Non Fisik

DAK Bantuan Operasional Penyelenggaraan PAUD

DAK Tunjangan Profesi Guru

DAK Tambahan Penghasilan Guru

DAK Bantuan Operasional Kesehatan

DAK Akreditasi Puskesmas

DAK Jaminan Persalinan

DAK Bantuan Operasional KB

2 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA

Dana Otonomi Khusus

Dana Penyesuaian

3 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI

PENDAPATAN BAGI HASIL PAJAK

Dana Bagi Hasil Pajak Dari Provinsi

Bagi Hasil Dari Pajak Kendaraan Bermotor

Bagi Hasil Pajak Rokok

PENDAPATAN BAGI HASIL LAINNYA -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bagi Hasil dari Pajak Penghasilan (PPH) Pasal 25

dan Pasa;l 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam

Negeri

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bagi Hasil Dari Pajak Bahan Bakar Kendaraan

Bermotor

JUMLAH PENDAPATAN TRANSFER

-

-

-

-

Bagi Hasil Dari Pajak Pengambilan dan

Pemanfaatan Air Permukaan

Bagi Hasil Dari Bea Balik Nama Kendaraan

Bermotor

-

-

-

56


3.

Pendapatan Hibah

Pendapatan Dana Darurat

Pendapatan Lainnya

No

1 Pendapatan Hibah

Pendapatan Hibah Dari Pemerintah

2 Pendapatan Dana Darurat

3 Pendapatan Lainnya

Bantuan Keuangan Dari Provinsi

FEDEP

TMMD

Profil Daerah

Bantuan Sarana Prasarana

Bantuan Pendidikan

PUS

TKPKD

GAKY

Bantuan Operasional Rintisan Desa Berdikari

Bantuan Operasional Pendampingan KPMD

Dana Desa Yang Bersumber dari APBN

Dana Desa Yang Bersumber Dari APBN

Beban Pegawai

Beban Persediaan

Beban Jasa

-

-

Uraian TA 2017 TA 2016

-

-

-

Lain-lain Pendapatan Yang Sah

-

-

-

LAIN-LAIN PENDAPATAN YG SAH

-

-

-

-

-

-

-

Jumlah

Akun ini menggambarkan realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah

Yang Sah untuk periode Tahun Anggaran 2017 dan 2016

dengan rincian sebagai berikut :

- Jumlah

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH

Beban sesuai PSAP 12 adalah kewajiban yang diakui sebagai

pengurangan nilai kekayaan bersih. Adapun realisasi beban Tahun

Anggaran 2017 dan tahun 2016 adalah masing-masing sebesar Rp.

806.399.111,00,- dan Rp. 0,00.

Rincian Beban Tahun 2017 dan 2016

Mengalami kenaikan sebesar Rp. 806.399.111,00,- atau sebesar

100% dari tahun 2016.

-

TA 2016

-

-

-

3.3.2. Beban.

Uraian TA 2017

174.108.000,00

72.663.879,00

314.171.006,00

Adapun rincian Lain-lain Pendapatan Yang Sah per 31 Desember

2017 sebagaimana berikut :

57


Beban Pemeliharaan

Beban Perjalanan Dinas

Beban Bunga

Beban Subsidi

Beban Hibah

Beban Bantuan Sosial

Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Transfer

Beban Lain-lain

a.

Beban Gaji dan Tunjangan

Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

Tunjangan Keluarga

Tunjangan Jabatan

Tunjangan Fungsional

Tunjangan Fungsional Umum

Tunjangan Beras

Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus

Pembulatan Gaji

Iuran Asuransi Kesehatan

Uang Paket

Tunjangan Panitia Musyawarah

Tunjangan Komisi

Tunjangan Panitia Anggaran

Tunjangan Badan Kehormatan

Tunjangan Alat Kelengkapan Lainnya

Tunjangan Perumahan

Uang Duka Wafat/Tewas

Uang Jasa Pengabdian

Belanja Penunjang Operasional Pimpinan DPRD

Tunjangan Profesi guru

Iuran Asuransi Kecelakaan Kerja dan Kematian

Beban Tambahan Penghasilan PNS

Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja

-

Uraian Beban Pegawai

-

-

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam

bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan

peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat

negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang

dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai

imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali

pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

Jumlah

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

46.325.930,00

- -

173.115.914,00

-

-

806.399.111,00

Rincian Beban Pegawai Tahun 2017

-

-

-

Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2017 dan tahun 2016

masing-masing sebesar Rp. 174.108.000,00,- dan Rp.0

mengalami kenaikan sebesar Rp.174.108.000,00,- atau sebesar

100% dari tahun 2016.

-

-

-

-

-

Jumlah

26.014.382,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

58


Belanja Penunjang Operasional KDH/WKDH

Insentif Pemungutan Pajak Daerah

Biaya Pemungutan Pajak Daerah

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

Honorarium PNS

Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

Honorarium Pengelola Inventaris Barang -

Honorarium koordinator/ Operator -

Honorarium Tim Angka Kredit

Honorarium PLT

Honorarium Petugas Piket

Honorarium Sidang Tim

Honorarium Panitia Pemeriksa Hasil Pekerjaan

Honorarium Kepanitiaan

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber

Honorarium Non PNS

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber

Honorarium Pegawai Honorer/Tidak Tetap

Honorarium pengurus organisasi/kelembagaan

Honorarium petugas piket

Honorarium Petugas Laboratorium

Uang Lembur

Uang Lembur PNS

Uang Lembur Non PNS

Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga

Uang untuk diberikan kepada Masyarakat

Beban Pegawai BLUD

Beban Pegawai BLUD Rumah Sakit

Beban Pegawai BLUD Puskesmas

Beban Operasional Sekolah Negeri

Beban Stimulan

Beban Operasional TK / PAUD

Beban Operasional SMP Negeri

Beban Operasional SMA/SMK Negeri

b.

Intensif Penjaga Bendung, Petugas PMK dan

Petugas Lainya

-

Jumlah Beban Pegawai

- -

- -

-

-

-

12.783.000,00

12.783.000,00

-

-

-

-

Jumlah Beban Persediaan Tahun Anggaran 2017 dan tahun

2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 55.436.979,00,- dan

Rp.0. Naik sebesar Rp. 55.436.979,00 dari tahun 2016

-

-

-

-

174.108.000,00

-

-

-

-

-

-

2.690.000,00

200.000,00

9.275.000,00

-

-

-

148.865.000,00

295.000,00

-

-

Honorarium Tim/ Pejabat Pengadaan Barang Dan

Jasa

-

-

161.325.000,00

-

-

-

Beban Persediaan

-

Belanja Penunjang Komunikasi Insentif Pimpinan

Dan Anggota DPRD

Uang untuk diberikan kepada Pihak

Ketiga/Masyarakat

Beban Penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota

DPRD serta KDH/WKDH

Honorarium Pengelola Uang dan Penatausahaan

Keuangan

59


Beban Bahan Pakai Habis

Beban Alat Tulis Kantor

Beban Perangko, Materai Dan Benda Pos Lainnya

Beban Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih

Beban Bahan Bakar Minyak/Gas

Beban Pengisian Tabung Pemadam Kebakaran

Beban Pengisian Tabung Gas

Beban Bahan dan Alat olah Raga

Beban Bahan dan Alat Keperluan Kantor

Beban Cetak / Penggandaan

Beban Cetak

Beban Penggandaan

Beban Penjilidan

Beban Bahan/Material

Beban Bahan Baku Bangunan

Beban Bahan/Bibit Tanaman

Beban Bibit Ternak

Beban Bahan Obat-Obatan

Beban Bahan Kimia

Beban Bahan dan Alat Perlengkapan Kegiatan

Beban Bahan Praktek

Beban Bahan Pengumuman dan Sejenisnya

Beban Bahan Percontohan/ Alat Peraga/ Sampel

Beban Bahan Sarana Belajar Mengajar

Beban Bahan Jaringan dan Instalasi

Beban Bahan dan Alat Rumah Tangga

Beban Bahan dan Alat Pertanian

Beban Pakan Ternak

Beban Bahan Kenang-kenangan/Hadiah (Prasasti/Piagam/Piala/Plakat dll)

Beban Bahan dan Alat Kesehatan

c.

Beban Dekorasi Dokumentasi dan Publikasi (Iklan,

Spanduk dan Lain-lain)

Beban Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar,

Battery Kering)

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi

atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang

hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan

atau diserahkan kepada masyarakat. Rincian Beban Persediaan

untuk Tahun 2017 adalah sebagai berikut:

Rincian Beban Persediaan Tahun 2017

Uraian Beban Persediaan

26.707.429,00

1.443.000,00

24.264.429,00

Beban Jasa

18.783.000,00

Jumlah Beban Jasa Tahun 2017 dan tahun 2016 masing-

masing sebesar Rp. 314.171.006,00 dan Rp.0 mengalami

kenaikan sebesar Rp. 314.171.006,00 dari tahun 2016.

18.783.000,00

9.946.550,00

1.000.000,00

9.946.550,00

Jumlah

55.436.979,00 Jumlah Beban Persediaan

60


Beban Jasa Kantor

Beban Telepon

Beban Air

Beban Listrik

Beban Surat Kabar/Majalah

Beban Paket/Pengiriman

Beban Sertifikasi

Beban Jasa Tenaga ahli/ Instruktur/Narasumber

Beban Pajak Penerangan jalam Umum (PPJU)

Beban Air Time Radio Swasta

Beban Jasa Perawatan dan Pengobatan

Beban jasa General Chek Up

Beban Uang saku kegiatan/rapat

Beban Retribusi Kebersihan kota

Beban Pajak Bumi dan Bangunan

Beban Jasa service dan Penggantian komponen

Beban Propaganda, Penerangan dan publikasi

Beban Perawatan alat Kesehatan dan Laboratorium

Beban Jasa Pelayanan umum

Beban Jasa Pelayanan Medis

Beban Jasa Biro Perjalanan

Beban Iuran kepesertaan

Beban Penetapan NIP CPNS

Beban stimulan pembangunan

Beban Jasa Pihak Ketiga

Beban Jasa Laboratorium Kesehatan Hewan

Beban Jasa administrasi Perijinan Penyiaran

Beban Jasa administrasi Perijinan

Beban jasa hiburan/kesenian

Beban Jasa Tenaga Kelembagaan Pemberdayaan

Perempuan

Beban Jasa Tenaga Kelembagaan Pemberdayaan

Masyarakat

Beban Jasa Tenaga Wiyata Bhakti Tenaga

Pendidik/Kependidikan

Beban Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV

Kabel/TV Satelit

Beban Jasa PHL/Penjaga malam/Petugas

Kebersihan/Ketertiban

Beban Upah

Tenaga/Tukang/Pekerja/Operator/Petugas

Pelaksana

Beban

Jasa/Pengadaan/Pemeliharaan/Penyesuaian

Sistem Aplikasi

-

-

-

215.515.000,00

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2017 adalah

sebagai berikut:

Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa

berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka

penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa

beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal

yang tidak menghasilkan aset tetap.

-

-

4.500.000,00

-

-

Uraian Beban Jasa

-

-

-

5.720.000,00

-

-

39.100.000,00

-

-

-

-

-

-

Jumlah

-

-

137.060.000,00

-

-

-

475.000,00

-

25.940.000,00

Rincian Beban Jasa Tahun 2017

-

-

-

2.720.000,00

-

61


Beban jasa pengelolaan LPPL

Beban administrasi bank/transfer

Beban Premi Asuransi

Beban Premi Asuransi Kesehatan dan geberal check up

Beban Premi Asuransi Barang Milik Daerah

Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat

Beban Sewa Ruang Rapat/Pertemuan

Beban sewa Penginapan dan Akomodasi

Beban Sewa Tanah

Beban Sewa panggung/Stan

Beban Sewa Sarana Mobilitas

Beban Sewa Sarana Mobilitas Darat

Beban Sewa Sarana Mobilitas Air

Beban Sewa Alat Berat

Beban Sewa Eskavator

Sewa alat-alat berat

Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor

Beban Sewa Meja Kursi

Beban Sewa Komputer dan Printer

Beban Sewa Proyektor

Beban Sewa Generator

Beban Sewa Tenda

Beban Sewa Pakaian Adat/Tradisional

Beban sewa alat Elektronik

Beban Sewa Alat Rumah tangga

Beban Sewa Atat-alat Tradisional

Beban Sewa alat-alat Sarana perlengkapan olahraga

Beban Sewa Peralatan Praktek

Beban Makanan dan Minuman

Beban Makanan Dan Minuman Harian Pegawai

Beban Makanan Dan Minuman Rapat

Beban Makanan Dan Minuman Tamu

Beban Extra Fooding

Beban Makan dan Minum Jamuan Peserta/Panitia

Beban makanan dan Minuman Lembur

Beban Pakaian Dinas dan Atributnya

Beban Pakaian Sipil Harian (PSH)

Beban Pakaian Sipil Lengkap (PSL)

Beban Pakaian Dinas Harian (PDH)

Beban Pakaian Dinas Upacara (PDU)

Beban Pakaian Sipil Resmi (PSR)

Beban Pakaian Dinas Lapangan

Beban Pakaian Kerja

Beban Pakaian Kerja Lapangan

Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu

Beban Pakaian Adat Daerah

Beban Pakaian Batik Tradisional

Beban Pakaian Olahraga

Beban Pakaian Paskibra

Beban Pakaian Seragam Organisasi

Beban Jasa Tenaga Kesejahteraan Sosial

Kecamatan

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

70.681.000,00

-

-

-

-

-

-

27.975.006,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

70.681.000,00

-

-

-

-

-

-

-

27.975.006,00

62


Beban Kelengkapan Pakaian (Rompi dll)

Beban Pakaian Seragam Tim

Beban Beasiswa Pendidikan PNS

Beban Beasiswa Tugas Belajar S2

Beban kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

Beban Kursus-Kursus Singkat/Pelatihan

Beban Seminar, lokakarya

Beban Jasa Konsultansi

Beban Jasa Konsultansi Perencanaan

Beban Barang Dana BOS

Beban Barang Dana Bantuan Operasional PAUD

Beban Operasional Sekolah Negeri

Beban Stimulan

Beban Operasional TK / PAUD

Beban Operasional SMP Negeri

Beban Operasional SMA/SMK Negeri

Beban Barang dan Jasa BLUD

Beban Barang dan Jasa BLUD Rumah Sakit

Beban Barang dan Jasa BLUD Puskesmas

d.

e.

Beban Pemeliharaan Tahun 2017 dan tahun 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 26.014.382,00 dan Rp.0 mengalami

kenaikan sebesar Rp. 26.014.382,00 dari tahun 2016.

-

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2017

-

-

Uraian Jumlah

26.014.382,00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Jumlah Beban Jasa

-

-

Jumlah Beban

Pemeliharaan

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017 dan tahun 2016 adalah

masing-masing sebesar Rp. 173.115.914,00 mengalami kenaikan

sebesar Rp. 173.115.914,00 dari tahun 2016 .

Belanja Perawatan

Kendaraan Bermotor

Beban Pemeliharaan

-

-

-

314.171.006,00

26.014.382,00

Belanja Pemeliharaan

Beban Perjalanan Dinas

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk

mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke

dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun

2017 adalah sebagai berikut:

-

Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan

dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan.

Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2017 adalah

sebagai berikut:

63


f.

Nihil

g.

Nihil

h.

Nihil

i.

Nihil

j.

Belanja Perjalanan Pindah

Tugas

Jumlah Beban Perjalanan

Dinas

Belanja Perjalanan Dinas

173.115.914,00

Beban Bantuan Sosial

173.115.914,00

Beban Bunga: Nihil

Jumlah

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2017

Uraian

-

-

Beban penyusutan

peralatan dan mesin 46.325.930,00

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2017

Beban penyusutan gedung

dan bangunan

Beban Hibah: Nihil

Beban Subsidi: Nihil

Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi

penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian

Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2017 adalah

sebagai berikut:

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2017

dan tahun 2016 sebesar Rp.46.325.930,00 dan 0 mengalami

kenaikan sebesar Rp.46.325.930,00 atau sebesar 100% dari

tahun 2016 .Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi

sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan

(depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan.

Uraian Jumlah

-

Beban Amortisasi Aset

Lainnya -

Beban penyusutan jalan,

irigasi dan jaringan

Jumlah Beban Penyusutan 46.325.930,00

Beban Penyusutan dan Amortisasi

64


k.

Nihil

l.

3.4.3. Kegiatan Non Opeasional

3.4.4. Pos Luar Biasa

3.3.4. Surplus/Defisit LO

3.4.

3.4.1. Ekuitas Awal

3.4.2. Surplus Defisit LO Tahun Anggaran 2017

Nihil

Pada tahun anggaran 2017 Bagian Organisasi tidak terdapat

surplus/defisit Non Operasional

1. Pendapatan Luar biasa

2. Beban Luar biasa

Pada tahun anggaran 2017 dan tahun 2016 Bagian Organisasi

tidak terdapat Pendapatan Luar Biasa

Laporan Perubahan Ekuitas Bagian Organisasi tahun anggaran 2017.

Menyajikan informasi mengani kenaikan dan penurunan ekuitas

selama tahun anggaran 2017.

Ekuitas per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 98.608.355,00 berasal

dari Saldo Awal Ekuitas per 31 Desember 2016 sebesar Rp.

27.115.310,00 ditambah Surplus/Defisit-LO Tahun Anggaran 2017

sebesar Rp. -806.399.111,00 ditambah dampak kumulatif perubahan

kebijakan/kesalahan mendasar tahun anggaran 2017 sebesar Rp.

877.892.156,00

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Pada tahun anggaran 2017 dan tahun 2016 Bagian Organisasi

tidak terdapat Beban Luar Biasa

Realisasi Surplus/Defisit-LO Bagian Organisasi tahun anggaran 2017

sebesar Rp. -806.399.111,00 Apabila dibandingkan dengan Realisasi

Surplus/Desfisit LO tahun 2016 sebesar Rp.0 Maka terdapat

kenaikan dari tahun sebelumnya

Beban Transfer

Beban Lain-lain.

Surplus/Defisit LO tahun anggaran 2017 sebesar Rp. -

806.399.111,00 berasal dari Pendapatan-LO dikurangi Beban tahun

anggaran 2017 sebagaimana dapat dilihat pada laporan operasional.

Ekuitas awal tahun anggaran 2017 sebesar Rp. 27.115.310,00 berasal

dari Saldo Ekuitas Neraca per 31 Desember 2016 setelah audit.

65


3.4.3. Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Dampak komulatif perubahan kebijakan/kesalahan atas ekuitas awal

sebesar Rp. 877.892.156,00 yang terdiri dari :

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN

KEBIJAKAN/ KESALAHAN

877.892.156,00

- Koreksi akumulasi

penyusutan/amortisasi

- Serah terima skpd

- Kurang catat aset

- Lain-lain

16.754.875,00

45.634.500,00

14.297.800,00

801.204.981,00

66


Data Pegawai Bagian Organisasi Pertanggal 31 Desember 2017

- Kepala Bagian : TRI WULAN YUNIARTI, S.Sos

- Kepala Sub. Bagian Kelembagaan

- Kepala Sub. Bagian Tata Laksana dan Pelayanan Publik: ARYATI PRABANDARI, S.STP

- Kepala Sub. Bagian Pendayagunaan Aparatur : JAYENG SUKMOADI, SH. MM

- Staf Pelaksana : SRI REJEKI

- Staf Pelaksana : NURYANTO, SAB

- Staf Pelaksana

: LINTANG ESTI P. S.Psi,

MAP, MSc

: FERIKA DEWI

RAHMAWATI, S.Sos

BAB IV

PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN

67


Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 Bagian Organisasi

merupakan informasi mengenai kemampuan merealisasikan

pelaksanaan kegiatan berdasarkan anggaran pendapatan, belanja dan

pembiayaan yang telah ditetapkan.

NIP. 196606231986072001

BAB V

Laporan keuangan ini menyajikan perbandingan antara anggaran

pendapatan, anggaran belanja dan pembiayaan dengan realisasinya

dalam tahun anggaran 2017 serta realisasi tahun anggaran

sebelumnya, posisi kekayaan Bagian Organisasi dan kegiatan

operasional, perubahan saldo maupun perubahan ekuitas selama 1

periode akuntansi sesuai dengan standar akuntansi pemerintahan.

Demikian laporan keuangan ini disusun dengan penjelasan yang

memadai sebagai bahan konsolidasi penyusunan Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah Kabupaten Wonosobo tahun anggaran 2017.

PENUTUP

Kepala Bagian Organisasi

Tri Wulan Yuniarti, S.Sos

Wonosobo, 15 Februari 2018

68

Documents

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN BAB I … · Negeri Bukan Bendahara atau Pejabat Lain; Suatu entitas pelaporan mengungkapkan hal –hal berikut ini apabila belum diungkapkan dalam