V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN BAB I PENDAHULUAN …

1.1 Maksud Dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

a.

b.

-

-

-

-

-

-

-

1.2

Suatu entitas pelaporan mengungkapkan hal – hal berikut ini apabila belum diungkapkan dalam

bagian manapun dari laporan keuangan, antara lain :

BAB I

PENDAHULUAN

Maksud

1. Laporan Realisasi Anggaran

Tujuan

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Dinas Lingkungan Hidup disusun untuk menyediakan informasi yang relevan

mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh Dinas Lingkungan Hidup

selama satu periode pelaporan.

Laporan keuangan digunakan untuk membandingkan realisasi pendapatan dan belanja dengan

anggaran yang telah ditetapkan. Dinas Lingkungan Hidup selaku entitas pelaporan mempunyai

kewajiban untuk melaporkan upaya-upaya yang telah berstruktur pada suatu periode pelaporan.

Maksud Penyusunan Laporan Keuangan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo adalah

untuk menggambarkan dan menjelaskan target pencapaian realisasi keuangan berdasarkan

rencana yang telah ditetapkan.

Untuk mewujudkannya akan dilakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut:

menyediakan informasi yang berguna untuk mengevaluasi kemampuan entitas pelaporan

dalam mendanai aktivitasnya.

Laporan Keuangan Dinas Lingkungan HidupKabupaten Wonosobo terdiri dari :

2. Neraca

3. Laporan Operasional

4. Laporan Perubahan Ekuitas

5. Catatan Atas Laporan Keuangan

Sebagaimana halnya dengan proses Penyusunan APBD dan Perubahan APBD, maka dalam

penyusunan Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Dinas

Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2018 ini tetap berpedoman pada

ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Landasan Hukum

Tujuan umum laporan keuangan adalah menyajikan informasi mengenai posisi keuangan,

realisasi anggaran, dan kinerja keuangan suatu entitas akuntansi yang bermanfaat bagi para

pengguna dalam membuat dan mengevaluasi keputusan mengenai alokasi sumber daya, dengan

:

menyediakan informasi mengenai sumber daya ekonomi, kewajiban, dan ekuitas dana

pemerintah;

menyedikan informasi mengenai perubahan posisi sumber daya ekonomi. kewajiban, dan

ekuitas dana pemerintah;

menyediakan informasi mengenai sumber, alokasi dan penggunaan sumber ekonomi;

menyediakan informasi mengenai ketaatan realisasi terhadap anggarannya;

menyediakan informasi mengenai potensi pemerintah untuk membiayai penyelenggaraan

pemerintahan;

menyediakan informasi mengenai cara entitas pelaporan mendanai aktivitasnya dan

memenuhi kebutuhan kasnya;

Tujuan spesifik laporan keuangan adalah untuk menyajikan informasi yang berguna untuk

pengambilan keputusan dan untuk menunjukkan transparansi dan akuntabilitas entitas

akuntansi atas sumber daya yang dipercayakan kepadanya sebagai bentuk pertanggungjawaban

atas pelaksanaan APBD.

11


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004, tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah

Pusat dan Pemerintah Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan

Umum;

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan;

Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah

diubah terakhir dengan Undang-undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua

Atas Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintah;

Undang-undang Nomor 28 Tahun 2009, tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 58 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 19 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi Pemerintah

Kab. Wonosobo ;

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 40 Tahun 2017 tentang Perubahan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2018 ;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 17 Tahun 2016 tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan

Keuangan Daerah ;

Peraturan Pemerintah Nomor 55 tahun 2005 tentang Dana Perimbangan;

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan

Badan Layanan Umum Daerah;

Peraturan Badan Pemeriksa Keuangan RI Nomor 3 Tahun 2007 tentang Tata Cara

Penyelesaian Ganti Keugian Negara;

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 13 Tahun 2007 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah Kabupaten Wonosobo (Lembaran Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun

2008 Nomor 2, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun 2008 Nomor 2);

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 12 Tahun 2016 tentang Organisasi

Pemerintah Daerah Kabupaten Wonosobo;

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang

Milik Daerah;

Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2016 tentang Tata Cara Tuntutan Ganti Kerugian

Negara/Daerah Terhadap Pegawai Negeri Bukan Bendahara atau Pejabat Lain;

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 15 Tahun 2016 tentang Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2018 ;

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 5 Tahun 1997 tentang Tuntutan Perbendaharaan dan

Tuntutan Ganti Rugi Keuangan dan Barang Daerah;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 30 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Wonosobo;

Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik

Negara/Daerah;

Peraturan Daerah Kabupaten Wonosobo Nomor 13 Tahun 2018 tentang Perubahan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2018 ;

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan

Keuangan Daerah;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 9 Tahun 2018 tentang Perubahan kedua atas Peraturan

Bupati Wonosobo Nomor 40 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2019 ;

12


27

28

29

1.3

2.

1.2.2

.

Catatan Atas Laporan Keuangan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo Tahun

Anggaran 2018 disusun agar dapat digunakan oleh pengguna dalam memahami dan

membandingkannya dengan laporan keuangan entitas lainnya, Catatan atas Laporan Keuangan

sekurang – kurangnya disajikan dengan susunan sebagai berikut :

Bab. I Pendahuluan

Bab. V Penutup

1.3. Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

3.2.2. Kewajiban

3.2.3. Ekuitas

Bab. II Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan

Bab. IV Penjelasan Atas Informasi Non Keuangan

3.3.2. Beban LO

3.3.3. Surplus / Defisit

Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan

Hambatan dan Kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan

3.2.1. Aset

Bab. III Penjelasan pos-pos laporan keuangan

3.1.1. Pendapatan LRA

3.1.2. Belanja LRA

3.1. Laporan Realisasi Anggaran

Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan

3.4. Laporan Perubahan ekuitas

3.3. Laporan Operasional

3.4.1. Perubahan ekuitas

3.3.1. Pendapatan LO

3.2. Neraca

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 15 Tahun 2018 tentang Perubahan kedua atas Peraturan

Bupati Wonosobo Nomor 40 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah Kabupaten Wonosobo Tahun Anggaran 2018 ;

Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 41 Tahun 2018 tentang Penjabaran Perubahan Anggaran


Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 45 Tahun 2018 tentang Penjabaran Perubahan Anggaran


13


2.1

2.1.1. Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran Tahun Anggaran 2018

Pendapatan

Pendapatan Asli daerah

Pendapatan Transfer

Lain-Lain Pendaptn. Yang Sah

Jumlah Pendapatan

Belanja

Belanja Operasi

Belanja Modal

Belanja Tak Terduga

Belanja Transfer

Jumlah Belanja

Surplus /Defisit

Pendapatan dan Belanja

Pendapatan

Belanja

Surplus/(Defisit)

Pembiayaan

Penerimaan Pembiayaan

Pengeluaran Pembiayaan

Pembiayaan Netto

SILPA

Dari Tabel tersebut diatas dapat dilihat bahwa :

-

-

%

-

651.631.459,00

-

19.657.539.528,00

Lebih/(Kurang) dari

Anggaran

(2.554.236.339)

-

-

-

-

46.369.000

-

-

20.157.184.648,00

7.247.469.000,00

14.812.320.528,00

-

Anggaran Setelah

Perubahan

(2.988.881.459,00)

-

2.402.250.000,00

-

-

22.711.420.987,00

65.000.000,00

4.845.219.000,00

150.000.000,00

85.000.000,00

-

-

150.000.000,00

-

- -

-

-

(19.960.815.648,00) 2.600.605.339,00

-

88,47

150.000.000,00

22.711.420.987,00

130,91

88,75

(19.960.815.648,00)

65.000.000,00

(22.561.420.987,00)

85.000.000,00

(22.561.420.987,00)

-

Anggaran Perubahan

3.053.881.459,00

-

15.463.951.987,00

Naik/ (Turun)

-

Uraian

2.600.605.339 (22.561.420.987,00)

196.369.000,00

Ikhtisar Anggaran dan Realisasi TA 2018

Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah dan adanya

perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan.

Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah sebagai berikut:

Selama periode berjalan, Dinas Lingkungan Hidup telah mengadakan revisi Dokumen

Pelaksanaan Anggaran Perubahan (DPAP) dari DPA awal.

Uraian Anggaran Penetapan

IKHTISAR PENCAPIAN KINERJA KEUANGAN

(19.572.539.528,00)

Realisasi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31

Desember 2018 sebagaimana tabel dibawah ini:

BAB II

Iktisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan.

88,47

Realisasi TA 2018

14


1.

2.

3.

4.

5.

2.1.2. Realisasi TA 2018 Dibandingkan Dengan Realisasi TA 2017

Pendapatan dan Belanja

Pendapatan

Belanja

Surplus/(Defisit)

Pembiayaan

Penerimaan Pembiayaan

Pengeluaran Pembiayaan

Pembiayaan Netto

SILPA

1.

2.

3

4.

2.1.3. Hambatan Dan Kendala Yang Dihadapi.

1.

1.

3.1.

-

Pembiayaan Netto Tahun Anggaran 2018 tidak mengalami peningkatan/penurunan

sebesar 0% dari Pembiayaan Netto Tahun Anggaran 2017

1.736.268.710

Kegiatan Penyediaan Peralatan Laboratorium untuk uji kualitas air dan pendukungnya

( DAK ) Nilai HPS Rp. 280.352.000,00 Dikarenakan proses pemilihan penyedia Barang

/ Jasa dari Pokja sesuai jadwal sampai batas akhir pemasukan penawaran tidak ada

peserta lelang yang memasukkan penawaran dan dinyatakan gagal Lelang. dan hanya

dapat diserap melalui biaya umum untuk administrasi persiapan lelang.

Belanja Tahun Anggaran 2018 dapat terealisasi sebesar Rp. 20.157.184.648,00 atau 88,75%

dari anggaran belanja yang telah ditetapkan sebesar Rp. 22.711.420.987,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp.-2.554.236.339,00.

0,00

0,00

0,00

9,30

196.369.000,00

Naik/(Turun)Realisasi TA 2017

18.420.915.938,00

38.028.000

Pendapatan Tahun Anggaran 2018 dapat terealisasi sebesar Rp. 196.369.000,00 atau

130,91% dari anggaran pendapatan yang telah ditetapkan sebesar Rp. 150.000.000,00

sudah melebihi target anggaran sebesar Rp.46.369.000,00.

Perbandingan realisasi Tahun Anggaran 2018 dengan realisasi Tahun Anggaran 2017

sebagaimana pada tabel berikut :

24,02

9,43

-

Pembiayaan Netto untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.

0 atau mencapai 0% dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 0.

Uraian

(18.262.574.938,00)

158.341.000,00

%

-

20.157.184.648,00

(19.960.815.648,00)

- -

SILPA untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 mencapai sebesar Rp. -

19.960.815.648,00 naik sebesar Rp. 2.600.605.339,00 dari tahun anggaran 2017 atau

88,47%.

Surplus/(defisit) anggaran untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 adalah

sebesar Rp. -19.960.815.648,00 yang diperoleh dari realisasi pendapatan dikurangi realisasi

belanja.

Realisasi TA 2018

Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan sebesar 9,43% dari Realisasi

Belanja Tahun Anggaran 2017.

Realisasi Pendapatan Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan sebesar 24,017 % dari

Realisasi Pendapatan Tahun Anggaran 2017.

Hambatan dalam pencapaian terget Belanja

Adanya kegiatan yang tidak dapat terlaksana antara lain :

-

SILPA Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan sebesar 9,30% dibandingkan SILPA

Tahun Anggaran 2017.

(18.262.574.938,00)

Laporan Realisaasi Anggaran (LRA)

BAB III

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

-

-

(19.960.815.648,00) (1.698.240.710)

(1.698.240.710) 9,30

-

15


A. Pendapatan-LRA

1.

a.

-

% +/-

24,02

100

% +/-

158.341.000,00 196.369.000,00

-

Pajak Daerah

-

Anggaran Realisasi

Pendapatan Dinas Lingkungan Hidup berasal dari Pendapatan Asli Daerah, Pendapatan Transfer

dan Lain-lain Pendapatan Yang Sah. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah

sebagai berikut:

-

Jumlah

150.000.000,00

Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.

196.369.000,00 atau mencapai 130,91 % dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp.

150.000.000,00 kurang dari anggaran sebesar Rp. 46.369.000,00.

Uraian

Realisasi masing-masing pendapatan secara rinci dapat dijelaskan sebagai berikut :

100 196.369.000,00

Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan Tahun 2018

- Pendapatan BLUD

Jumlah 158.341.000,00

Pajak Daerah

-

150.000.000,00

1.039.500,00

-

- -

-

196.369.000,00 24,02

Realisasi

2018

-

-

-

Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2018 sebesar Rp. 196.369.000,00 mengalami kenaikan

sebesar 24,02 % bila dibandingkan tahun anggaran 2017.

- -

-

2017

2017Uraian

Pajak Daerah

-

-

196.369.000,00 Retribusi Daerah

-

157.301.500,00

Realisasi Pajak Daerah TA 2018 adalah sebesar Rp. 0,00 nihil :

Realisasi Pendapatan Asli Daerah TA 2018 adalah sebesar Rp. 196.369.000,00 atau

mencapai 130,91% dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp. 150.000.000,00

sudah melebihi target dari anggaran sebesar Rp. 46.369.000,00.

Adapun rincian masing-masing pendapatan asli daerah adalah sebagai berikut :

RealisasiAnggaran

150.000.000,00

-

157.301.500,00 150.000.000,00

Pendapatan Asli Daerah

2018

-

Laporan Realisasi Anggaran Tahun Anggaran 2018 menggambarkan perbandingan antara

anggaran dengan realisasinya dalam satu periode pelaporan.

-

196.369.000,00

1.039.500,00

Realisasi

100

-

100

Retribusi Daerah

Pendapatan Asli

Daerah 150.000.000,00 158.341.000,00

-

-

-

- -

Hasil Pengelolaan

Kekayaan Daerah Yang

Dipisahkan

Lain-lain PAD yang sah -

-

- Lain-Lain Pendapatan

Yang Sah

Lain-lain PAD yang sah

-

Pendapatan Dana

darurat

-

-

-

-

-

Pendapatan Hibah

Pendapatan Lainnya

Realisasi Pendapatan TA 2018 mengalami kenaikan sebesar 24,02% dibandingkan TA 2017 atau

sebesar Rp. 38.028.000,00

-

16


b.

c.

d.

2.

3.

B. Belanja

Realisasi Lain-lain PAD Yang Sah TA 2018 adalah sebesar Rp. 0,00 nihil

12.750.000,00

Jumlah 196.369.000,00

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

Realisasi Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan Daerah TA 2018 adalah

sebesar Rp. 0,00 nihil

1 Retribusi Pelayanan Persampahan/Kebersihan 183.619.000,00

Secara garis besar anggaran dan realisasi belanja Dinas Lingkungan Hidup TA 2018 serta

realisasi TA 2017 dapat disajikan sebagai berikut :

Anggaran

RealisasiRetribusi Daerah

Realisasi Retrubis Daerah TA 2018 adalah sebesar Rp. 196.369.000,00 Adapun rincian

Retribusi Daerah sebagai berikut :

No

2 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

Lain-lain Pendapatan Yang Sah

Lain-lain pendapatan yang sah per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 nihil

Komposisi anggaran dan realisasi belanja TA 2018 dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Anggaran dan Realisasi Belanja Tahun Anggaran 2018

15.463.951.987,00

Belanja adalah semua pengeluaran dari rekening kas umum daerah yang mengurangi saldo

anggaran lebih dalam periode tahun anggaran bersangkutan yang tidak akan diperoleh

pembayarannya kembali oleh pemerintah. Belanja Daerah meliputi Belanja Operasi, Belanja

Modal, Belanja Tak Terduga dan Transfer.

Lain-lain PAD Yang Sah

Pendapatan Transfer per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 nihil

+\-%

Retribusi Daerah

Uraian

Pendapatan Transfer

BELANJA OPERASI

Realisasi TA

2017

15,4 14.052.570.548,00 12.177.089.528,00

Realisasi TA

2018

-

2.000.000.000

4.000.000.000

6.000.000.000

8.000.000.000

10.000.000.000

12.000.000.000

14.000.000.000

16.000.000.000

18.000.000.000

BELANJA OPERASI BELANJA MODAL BELANJA MODAL TRANSFER

Chart Title

Anggaran

Realisasi

17


1.

a. Belanja Operasi

(100,0)

2.229.902.500,00

127.775.000,00 133,8

12,6

Honorarium PNS

Insentif Penjaga Bendung,

Petugas PMK dan Petugas

Lainnya

123.457.888,00 Uang Lembur

306.770.000,00 298.770.000,00

- -

131.848.000,00

-

(2,2)

4.800.000,00

7.247.469.000,00

-

Tambahan Penghasilan PNS

95,0 63.306.000,00

Insentif Pemungutan Retribusi

Daerah

Realisasi TA

2018

7.500.000,00

Rp 7.091.113.032

Anggaran

Honor Non PNS 9.600.000,00

4.250.000,00 76,5

Jumlah

Belanja Pegawai

20.157.184.648,00

-

Belanja Barang

-

+\-%AnggaranRealisasi TA

2017

TRANSFER

Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi Belanja TA 2018 mengalami kenaikan sebesar Rp.

1.736.268.710,00 atau 9,43%. Hal ini disebabkan antara lain:

6.243.826.410,00

Jumlah 22.711.420.987,00

-

-

Belanja Operasi TA 2018 dapat direalisasi sebesar Rp. 14.052.570.548,00 atau mencapai 97,34%

dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp. 15.463.951.987,00, kurang dari anggaran

sebesar Rp. 1.411.381.439,00.

9,43

BELANJA TAK TERDUGA -

Rp 12.177.089.528

Rp 5.628.902.553

Adapun rincian masing-masing belanja operasi sebagai berikut:

Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi Belanja Operasi TA 2018 mengalami kenaikan

sebesar Rp. 1.875.481.020,00 atau 15,40%.

Belanja Bantuan Sosial

Rp 14.052.570.548

Berikut uraian lebih lanjut realisasi belanja Dinas Lingkungan Hidup TA 2018.

-

6.104.614.100,00

-

18.420.915.938,00

Belanja Operasi

19,8

Gaji dan Tunjangan Pegawai 4.141.905.494,00 4.984.204.887,00

15,4

Belanja Hibah Rp 208.550.000

Realisasi TA

2018+\-%

Rp 21.000.000

Karena banyaknya kegiatan yang dikelola pada Dinas Lingkungan Hidup.

Rp -

2.509.879.650,00

Rp -

(93,2)

-

BELANJA MODAL

Rp 15.000.000

Rp 15.463.951.987

2.868.950.000,00

Rp 205.409.000

Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi TA 2018 serta TA 2017 sebagai berikut :

Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang

yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada

pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah

yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali

pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

4,7

141.300.000,00

Rp 6.925.529.100

Rp 8.308.872.887

Realisasi Belanja TA 2018 sebesar Rp. 20.157.184.648,00 atau mencapai 88,75% dari anggaran

belanja yang telah ditetapkan sebesar Rp. 22.711.420.987,00 kurang dari anggaran sebesar Rp.

2.554.236.339,00.

9.600.000,00

Rp 6.548.186.975

Rp 6.741.048.516

Belanja Pegawai pada pos Belanja Operasi TA. 2018 dapat direalisasikan sebesar Rp.

7.091.113.032,00 atau 85,34% dari anggaran sebesar Rp. 8.308.872.887,00 kurang dari

anggaran sebesar Rp. 1.217.759.855,00

7.500.000,00

Realisasi TA

2017

8,3 Belanja Pegawai

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2018 dan 2017

3.957.553.475,00

1. Belanja Pegawai

18


2. Belanja Barang

3. Belanja Hibah

- 19.300.000,00 (100,0)Uang Lembur Non PNS -

Belanja Jasa Konsultansi

Belanja Sewa Perlengkapan

dan Peralatan Kantor

Belanja Sewa Sarana Mobilitas

Belanja Pakaian khusus dan

hari - hari tertentu

5.628.902.553,00

22,1

Belanja barang TA. 2018 dapat direalisasikan sebesar Rp. 6.741.048.516,00 atau mencapai

97,34% dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp. 6.925.529.100,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp. 184.480.584,00

Belanja Barang

376.946.950,00

8.308.872.887,00

-

56.250.000,00

1.144.979.802,00

4.400.000,00

-

Realisasi TA

2017

8,8

Belanja Bahan Pakai Habis

886.873.945,00

371.102.650,00 370.862.450,00

28.066.583,00 -

+\-%Realisasi TA

2018

1.155.765.000,00

Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi belanja barang TA 2018 mengalami kenaikan

sebesar Rp. 1.112.145.963,00 atau 19,76%. Realisai belanja barang dapat dilihat pada tabel

dibawah ini.

Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi Belanja Pegawai TA 2018 mengalami kenaikan

sebesar Rp. 542.926.057,00 atau 8,29%. Belanja pegawai ini digunakan antara lain untuk

honor, gaji tenaga kontrak maupun gaji pegawai bukan PNS.

Anggaran

Jumlah

Belanja Pegawai BLUD

8,3

- -

393.983.000,00

19,76 JUMLAH 6.925.529.100,00

(0,1)

Belanja Cetak dan

Penggandaan

Belanja Sewa

Rumah/Gedung/

Gudang/Parkir

-

Perbandingan Belanja Barang TA 2018 dan 2017

10,2 1.039.117.408,00

Belanja Jasa Kantor

Belanja Premi Asuransi

-

814.922.800,00

3.271.356.350,00

-

(31,3)

48.727.500,00

22.500.000,00

3.211.984.962,00

357.279.520,00

91.492.000,00

6.741.048.516,00

-

-

97.000.000,00

56.250.000,00

553.236.600,00

22.500.000,00

Belanja Bahan/Material 915.907.350,00

Belanja Perawatan Kendaraan

Bermotor

Belanja Makanan dan

Minuman

2.629.625.845,00

Belanja Perjalanan Dinas

492,1

35.631.400,00 36,8

(100,0)

28.745.900,00

49.437.950,00

7.091.113.032,00

297.493.000,00

6.900.000,00

2.100.000,00

3.800.000,00

6.548.186.975,00

2.700.000,00

346.369.450,00

81.840.000,00

519.331.754,00

Belanja Barang dan Jasa TA 2018, dapat direalisasikan sebesar Rp. 6.741.048.516,00 atau

mencapai 97,43% dari TA 2017 mengalami kenaikan sebesar Rp. 1.112.145.963,00 atau

19,76%. Belanja Barang ini digunakan antara lain untuk Pelaksanaan Kegiatan yang

dilaksanakan di Dinas Lingkungan Hidup.

-

49,9

20,1

19


1. Pengolahan Limbah Ternak (BIOGAS)

2. Pengadaan Bibit Strawbery Unggulan

3. Belanja Klelinci Unggul

4.

5. Pembelian Kantong Kotoran Kuda

6. Pembelian Sapu Lidi

7. Pembelian Sorok Sampah

8. Pembelian Cat Tembok

9. Pengadaan Almari kaca untuk BSIW

10. Pengadaan Papan nama untuk BSIW

11. Pengadaan Bibit Tanaman

4. Belanja Bantuan Sosial

1. Desa Kalimendong Rp.

2. Desa Sempol Rp.

3. Desa Wonosobo Timur Rp.

Rp.

5. Belanja Modal

Pengadaan Rompi untuk relawan Lingkungan

Hidup

Rp 600.000

Rp 25.487.000

205.409.000Rp

Rp 7.920.000

Rp 27.412.000

Rp 800.000

Rp 1.400.000

Anggaran

Perbandingan Belanja Hibah TA 2018 dan 2017

Belanja Hibah

Rp 15.000.000

99.300.000Rp

Rp 17.490.000

2.000.000,00

Rp 2.000.000

Belanja Bantuan Sosial TA. 2018 dapat direalisasikan sebesar Rp. 15.000.000,00 atau

mencapai 71,43% dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp. 21.000.000,00 atau

kurang dari anggaran sebesar Rp. 6.000.000,00

Rp 8.000.000

-

Bila dibandingkan dengan TA 2017 Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2018 sebesar Rp.

15.000.000,00 atau 71,43% tidak mengalami kenaikan dikarenakan TA 2017 tidak ada

realisasi bantuan sosial. adapun realisai bantuan sosial dapat dilihat pada tabel dibawah ini.

21.000.000,00 15.000.000,00

Realisasi TA

2017+\-%

- Belanja Bantuan Sosial

Realisasi TA

2018

Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi belanja hibah TA 2018 sebesar Rp.

205.409.000,00 atau 98,49% tidak mengalami kenaikan dikarenakan TA 2017 tidak ada

realisasi belanja hibah. adapun realisai belanja hibah dapat dilihat pada tabel dibawah ini.

Belanja hibah TA. 2018 dapat direalisasikan sebesar Rp. 205.409.000,00 atau mencapai

98,49% dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp. 208.550.000,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp. 3.141.000,00

Belanja Hibah

- 205.409.000,00 Belanja Hibah 208.550.000,00

Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2018 Rp. 15.000.000,00 Berupa Uang untuk diberikan

kepada Masyarakatakan.

10.000.000,00

3.000.000,00

AnggaranRealisasi TA

2018

Realisasi TA

2017+\-%

-

Realisasi Belanja Hibah TA 2018 Rp. 205.409.000,00 akan digunakan antara lain untuk

diserahkan kepada Masyarakat / Pihak Ketiga adapun rincian sebagaimana berikut :

15.000.000,00

Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset

lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.

20


a. Belanja Modal Tanah

1. Belanja Modal Tanah Pertanian

- Pengdaan tanah tegalan Rp.






Rp.

b. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

135.413.632,00

124.580.541,00

51.327.712,00

1.270.050.400,00

Untuk Tahun 2018 Realisasi Belanja Modal Tanah Rp. 1.270.050.400 berasal dari

Pengadaan Tanah untuk TPA di Wonorejo terdiri dari :

389.991.260,00

-

Rp 4.106.252.000

Realisasi

TA 2018

260,9

Rp 939.274.500

Rp -

Belanja Aset Lainnya

Rp 3.796.535.200

Rp 1.266.217.000

Rp -

Rp -

32,5

Rp -

Rp 1.051.880.000

Rp -

222.078.357,00

346.658.898,00

Rp -

Anggaran

-

Rp 98.754.000

Rp 6.104.614.100

Rp -

Belanja Peralatan dan

Mesin Rp 708.925.410

+\-%

-

Belanja Aset Tetap Lainnya

-

Adapun perbandingan Belanja Modal pada TA 2018 TA 2017 sebagaimana tabel berikut.

Realisasi TA

2018

Realisasi TA

2017

Belanja Modal Tanah TA 2018 dapat terealisasi sebesar Rp. 1.270.050.400,00 atau

mencapai 71,55% dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 1.775.000.000,00 kurang

dari anggaran sebesar Rp. 504.949.600,00 TA 2017 tidak mengalami kenaikan/

penurunan.

Belanja Jalan, Irigasi dan

Jaringan (98) Rp 4.483.021.000

Rp -

Belanja Modal

Belanja Gedung dan

Bangunan

Rp 1.270.050.400

Rp 100.000.000

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2018 dan 2017

Jumlah (2,2) Rp 7.247.469.000

Anggaran

hal tersebut dikarenakan pada tahun anggaran 2017 tidak ada belanja modal tanah

Realisasi TA

2017

Rp 1.775.000.000

Jumlah

Rp 1.775.000.000

Belanja Modal Tanah

Pertanian

Rp 1.775.000.000

Rp 1.270.050.400

Belanja Tanah

Belanja Modal TA 2018 dapat terealisasi sebesar Rp.6.104.614.100,00 atau mencapai

84,23% dari anggaran yang telah ditetapkan sebesar Rp. 7.247.469.000,00 atau kurang dari

anggaran sebesar Rp.1.142.854.900,00. Bila dibandingkan dengan TA 2017, Realisasi

Belanja Modal TA 2018 mengalami penurunan sebesar Rp. -139.212.310,00 atau -2,23%.

Rp 1.270.050.400 Rp -

+\-%

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2018 dan 2017

-

Rp 6.243.826.410

Belanja Modal Tanah

21


1. Belanja Modal Pengadaan Alat Angkutan Darat Bermotor

2. Belanja Modal Pengadaan Alat Ukur Lainnya

3. Belanja Modal Pengadaan Alat Pengolahan

4. Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor

5. Belanja Modal Pengadaan Alat Rumah Tangga

6. Belanja Modal Pengadaan Komputer

7. Belanja Modal Pengadaan Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

1.

2.

Belanja Modal Pengadaan Alat Angkutan Darat Bermotor

(28,5)

- Kendaraan bermotor

angkutan barang Rp 160.000.000 Rp 142.155.500 Rp 198.847.500

Rp 708.925.410 32,5

Jumlah Rp 160.000.000 Rp 142.155.500 Rp 198.847.500

+\-%

Rp - Rp - (100,0)

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Angkutan Darat Bermotor TA 2018 sebesar Rp.

142.155.500,00, atau mencapai sebesar 88,85% dari anggaran sebesar Rp.

160.000.000,00, kurang dari anggaran sebesar Rp. 17.844.500,00. Bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2017 ada penurunan sebesar Rp. -56.692.000,00 atau -28,51%.

Rp 10.689.500


2018

Realisasi TA

2017

Rp 160.000.000

Rp 100.113.000

Belanja Modal Pengadaan Alat Ukur

(93,8)

(28,5)

Rp 66.914.500

95,5

Realisasi TA

2018

(28,5)

Realisasi TA

2017

Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2018 sebesar Rp. 939.274.500,00,

atau mencapai sebesar 74,18% dari anggaran sebesar Rp. 1.266.217.000,00. Bila

dibandingkan dengan realisasi TA 2017 sebesar 708.925.410,00 naik sebesar Rp.

230.349.090,00 atau 32,49%.

Rp 93.400.910

Rp 198.847.500

Pengadaan Alat Rumah

Tangga Rp 20.000.000

Belanja Modal Peralatan dan

Mesin

Rp 303.867.000

Rp 70.485.000

Rp 142.155.500

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Perlatan dan Mesin TA 2018 dan 2017

Rp 1.266.217.000

Anggaran

Rp 19.635.000

Rp 939.274.500

Pengadaan Komputer

Pengadaan Alat Ukur Rp 72.350.000

Rp 19.230.000

Belaja modal pengadaan alat angkutan darat bermotor dirinci sebagaimana tabel

dibawah ini :

Pengadaan Alat Angkutan

Darat Bermotor

Pengadaan Alat Kantor

Rp 173.085.000

Jumlah

Pengadaan Alat Angkutan

Darat Bermotor

Pengadaan Alat Laboratorium

Lingkungan Hidup

Rp 56.929.500

Pengadaan Alat Pengolahan Rp 200.000.000 Rp 195.725.000

648,7 Rp 510.000.000 Rp 500.989.500

(66,2)

259,0

+\-%

22


3.

4.

5.

Rp 66.914.500 648,7

Rp 500.989.500 Rp 66.914.500

95,5

Rp 510.000.000 Jumlah

648,7

Realisasi TA

2017+\-%

Rp 100.113.000

- Alat Kantor Rp 510.000.000 Rp 500.989.500

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Pengolahan TA 2018 sebesar Rp. 195.725.000,00,

atau mencapai sebesar 97,86% dari anggaran sebesar Rp. 200.000.000,00, kurang dari

anggaran sebesar Rp. 4.275.000,00. Bila dibandingkan dengan TA 2017 kenaikan

sebesar Rp. 95.612.000,00 atau 95,50%.

Belaja modal pengadaan alat pengolahan dirinci sebagaimana tabel dibawah ini :

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Kantor TA 2018 sebesar Rp. 500.989.500,00, atau

mencapai sebesar 98,23% dari anggaran sebesar Rp. 510.000.000,00, kurang dari

anggaran sebesar Rp. 9.010.500,00. Bila dibandingkan dengan TA 2017 mengalami

kenaikan sebesar Rp. 434.075.000,00 atau 648,70 %.

Pengadaan Alat Kantor Realisasi TA

2018

Belaja modal pengadaan alat kantor dirinci sebagaimana tabel dibawah ini :

Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor

Anggaran

Jumlah

- Alat Pengolahan Rp 200.000.000 Rp 195.725.000 Rp 100.113.000 95,5

Pengadaan Alat Pengolahan

Belanja Modal Pengadaan Alat Pengolahan

- Alat Ukur


2018

Realisasi TA

2017+\-%

Belaja modal pengadaan alat ukur lainnya dirinci sebagaimana tabel dibawah ini :

Rp 72.350.000

Rp 72.350.000 Rp 70.485.000 Rp 19.635.000 259,0

Rp 70.485.000 Rp 19.635.000 259,0

Pengadaan Alat Ukur AnggaranRealisasi TA

2018

Realisasi TA

2017+\-%

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Ukur TA 2018 sebesar Rp. 70.485.000,00, atau

mencapai sebesar 97,42% dari anggaran sebesar Rp. 72.350.000,00, kurang dari

anggaran sebesar Rp. 1.865.000,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA 2017

mengalami kenaikan sebesar Rp. 50.850.000,00 atau 258,98%.

Belanja Modal Pengadaan Alat Rumah Tangga

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Rumah Tangga TA 2018 sebesar Rp.

19.230.000,00, atau mencapai sebesar 96,15% dari anggaran sebesar Rp.

20.000.000,00, kurang dari anggaran sebesar Rp. 770.000,00. Bila dibandingkan

dengan TA 2017 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. -37.699.500,00 atau -

66,22%.

Jumlah Rp 200.000.000 Rp 195.725.000

Realisasi TA

2018

Belaja modal pengadaan alat rumah tangga dirinci sebagaimana tabel dibawah ini :


2017Alat Rumah Tangga +\-%

23


6.

7.

c. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

- Alat Laboratorium

Lingkungan Hidup

Rp -

Rp 196.535.000

Rp 520.180.000

Realisasi Belanja Penggandaan Alat Laboratorium Lingkungan Hidup TA 2018 sebesar

Rp. 10.689.500,00, atau mencapai sebesar 3,52% dari anggaran sebesar Rp.

303.867.000,00, kurang dari anggaran sebesar Rp. 293.177.500,00. bila dibandingkan

dengan realisasi TA 2017 mengalami penurunan sebesar Rp. -162.395.500,00 atau -

93,82%.

235,6

Realisasi

TA 2018

Jumlah

- Bangunan Gedung

Tempat Kerja Lainnya

Realisasi TA

2018

Realisasi TA

2017

Rp 1.005.000.000

Rp 1.265.380.000

Rp 1.785.872.000

Rp 1.028.823.350 - Bangunan gudang

garasi/pool

Rp 973.412.400 Rp 335.165.000

Anggaran

Rp 19.230.000

- Personal Komputer

Alat Laboratorium

(100,0)

(100,0)

Rp 173.085.000

- Alat Rumah Tangga Rp 20.000.000

Rp 20.000.000 Jumlah

Belanja Modal Pengadaan Komputer

(93,8)

Realisasi TA

2017

Rp 93.400.910

Belanja Modal Pengadaan Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

Rp 303.867.000

(66,2)

Rp -

Jumlah

+\-%

Rp 56.929.500

Realisasi Belanja Modal Komputer TA 2018 tidak ada. Bila dibandingkan dengan

realisasi TA 2017 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. -93.400.910,00

atau -100,00%.

- Bangunan gedung

kantor

Anggaran

Rp -

Anggaran

Rp -

Rp 56.929.500 (66,2)

Rp 173.085.000

Realisasi TA

2018

Rp 19.230.000

Rp 93.400.910

Pengadaan Komputer

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2018 sebesar Rp. 3.796.535.200,00,

atau mencapai sebesar 92,46% dari anggaran sebesar Rp. 4.106.252.000,00, kurang

dari anggaran sebesar Rp. 309.716.800,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA

2017 naik sebesar Rp. 2.744.655.200,00 atau 260,93%

(93,8)

Gedung dan

Bangunan

+\-%

Rp 1.745.811.450

Rp 10.689.500

190,4

+\-%

Rincian belaja modal pengadaan alat - alat Laboratorium sebagaimana tabel dibawah

ini :

Rp 10.689.500

Realisasi TA

2017

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan

TA 2018 dan 2017

423,5

Rp 303.867.000

Rincian belaja modal pengadaan komputer dirinci sebagaimana tabel dibawah ini :

24


1. Pembangunan Depo Transfer Kejiwan Rp.

2. Pembangunan Depo Transfer Sambek Rp.

3. Pembanguann TPST sapuran Rp.

4. Pembangunan TPST mojotengah Rp.

5. Pembangunan TPST garung Rp.

6. Pembanguan TPST wadaslintang Rp.

7. Rp.

8. Rp.

9. Pembangunan TPS Rp.

Rp.

1. Pembangunan Taman Rp.

2. Revitalisasi Alun - alun (DID) Rp.

3. Rp.

Rp.

1. Pembangunan Garasi Rp.

2. Gerobak Sampah Rp.

3. Tempat Sampah Pilah Tiga Rp.

4. Countainer Sampah Rp.

5.Rp.

6. VIAR KARYA 200 L- 2017 Rp.

7.

Rp.

8. Rp.

9. Pembangunan Saluran Air Lindi Rp.

Rp.

1. Rp.

d. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

48.488.000,00

182.241.000,00

1.419.994.450,00

143.576.000,00

260,9

88.972.111,00

Rp 4.106.252.000

973.412.400,00

Konsultan Pengawas Depo Transfer dan Saluran Air

Lindi

VIAR KARYA 200 HMDT tertutup hidrolik otomatis -

(pengangkut sampah ) 2017

194.313.850,00

70.125.000,00

28.875.000,00

150.368.000,00

14.619.000,00

79.065.000,00

135.795.000,00

1.028.823.350,00

55.659.889,00

1.745.811.450,00

Penyusunan DED Pembangunan Perluasan

Gedung Laboratorium

Belanja bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnyar tersebut berupa :

Lanjutan pembangunan taman mendala wisata

Pembuatan Bank Sampah Selomerto dan Kertek 211.557.500,00

144.105.000,00

Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan TA 2018 sebesar Rp. 98.754.000,00,

atau mencapai sebesar 98,75% dari anggaran sebesar Rp. 100.000.000,00, kurang dari

anggaran sebesar Rp. 1.246.000,00. Bila dibandingkan dengan realisasi TA 2017 turun

sebesar Rp. -4.384.267.000,00 atau -4.439,58%

Jumlah

Belanja bangunan Gedung Kantor tersebut berupa :

Rp 1.051.880.000

Perencanaan Pembangunan TPS tingkat kecamatan

Rp - -

Rp 3.796.535.200

247.701.685,00

25.311.203,00

121.537.500,00

126.230.883,00

- Bangunan gudang

Laboratorium

Pengawasan Pembangunan TPS tingkat kecamatan

125.943.699,00

30.376.931,00

Belanja bangunan Gedung Garasi/Pool tersebut berupa :

Belanja bangunan Gedung Laboratorium tersebut berupa :

Rp 50.000.000 Rp 48.488.000

151.678.499,00

25


1. Rp.

e. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

3.2.

3.2.1

A. ASET LANCAR

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

Rp.

1.

a.

Jalan

Belanja Instalasi Gardu Listrik Distribusi tersebut berupa :

Pengadaan Instalasi dan Lampu Penerangan

Jalan Umum TPA 98.754.000,00

Belanja Modal Jalan untuk tahun 2018 tidak ada

- Rp 4.483.021.000

Realisasi TA

2018

Rp -

Realisasi TA

2017Jalan, Irigasi & Jaringan

Jumlah

Rp -

Anggaran

Rp 98.754.000

Perbandingan Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2018 dan 2017

Rp 100.000.000

(4.439,58) Rp 100.000.000

Kas dan setara kas

Neraca 2018 Per 31 Desember 2018 menunjukkan posisi Aset sebesar Rp. 48.190.837.903,00,

Kewajiban sebesar Rp. 9.549.371,00 dan Ekuitas sebesar Rp. 48.181.288.532,00, sebagaimana

tabel berikut :

NERACA

Aset Dinas Lingkungan Hidup per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp. 48.190.837.903,00

dengan penjelasan masing-masing akun sebagai berikut:

Rp 48.190.837.903

Aset Lancar per 31 Desember 2018 sebesar Rp.74.091.530,00 terdiri atas:

Investasi Jangka Pendek

6. 74.091.530

JUMLAH

Kas dan Setara Kas untuk Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo tidak ada, per 31

Desember 2018 dan TA 2017 adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 tidak mengalami

kenaikan/penurunan sebesar 0,00%

Kas dan Setara Kas

Rp 4.483.021.000

-

Kas di Bendahara Penerimaan

TA 2018

Rp 9.549.371

Instalasi Gardu Listrik

Distribusi

3,02

Rp -

+\-%TA 2017

Belanja Modal Aset Tetap Lainnya TA 2018 dapat terealisasi sebesar Rp. 0,00 atau

mencapai 0% dari anggaran yang ditetapkan sebesar Rp. 0,00 kurang dari anggaran

sebesar Rp. 0,00 TA 2017 tidak mengalami kenaikan/ penurunan sebesar Rp. 0,00

atau 0 % .

+\-%

Rp 3.098.058

Rp 46.735.621.399

67,56

Rp 98.754.000

Kewajiban

1.

Ekuitas

Jumlah Kewajiban & Ekuitas

3,01

-

-

3,02 Rp 46.735.621.399

Rp 46.732.523.341

Rp 48.190.837.903

-

-

2.

-

Piutang Pendapatan

4.

5.

74.091.530

3.

Persediaan

Beban di Bayar di Muka

URAIAN

Rp 48.181.288.532

Aset

hal tersebut dikarenakan pada tahun anggaran 2018 tidak ada belanja modal Aset

Tetap Lainnya

Penyisihan Piutang

ASET

26


b.

c.

4.

Investasi Jangka Pendek Tidak Ada.

Piutang Pendapatan Lainnya

7. Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp.

74.091.530,00 dan Rp. 83.217.605,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -9.126.075,00 atau

sebesar -10,97% dari tahun 2017.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan

untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau

diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember

2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

masing-masing Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0,00%.

Saldo Piutang Pendapatan per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing adalah

sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 atau tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar 0%.

3. Piutang Pendapatan

2. Investasi Jangka Pendek

Saldo Kas Blud Tidak ada.

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah

tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum

dipertanggung-jawabkan atau belum disetorkan ke Rekening Kas Daerah per tanggal neraca

tidak ada.

Piutang Pendapatan merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap

pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. tidak ada

Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang

berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari

pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Daerah tidak ada.

Kas BLUD

Piutang Lainnya per 31 Desember 2018 tidak ada

Penyisihan Piutang Tak Tertagih adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang

lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Perhitungan penyisihan

piutang tidak tertagih berdasarkan Peraturan Bupati Wonosobo Nomor 30 Tahun 2016

tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonosobo. Rincian Penyisihan Piutang

Tak Tertagih pada tanggal pelaporan untuk Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo

Tidak ada.

5. Penyisihan Piutang Tak Tertagih

6. Beban Di Bayar Di Muka

Saldo Beban Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing

adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 atau tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar

0,00% dari tahun 2017.

Beban dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal neraca

sebagai akibat dari pengadaan barang/jasa yang telah dibayarkan secara penuh namun

barang atau jasa tersebut belum diterima seluruhnya. tidak ada.

27


1

2

3

1

1

2

TA 2018Jenis

Persediaan Bahan Pakai Habis 4.073.265,00

Rp -

MUTASI TA 2018

NO URAIAN

SALDO AWAL

Rp 375.000

Jumlah

SALDO AWAL

KREDIT

a. Persediaan Bahan Pakai Habis

2017

83.217.605,00

MUTASI TA 2018

Rp 644.000

Nilai Persediaan Bahan Pakai Habis sebesar Rp 2.808.476,00 merupakan hasil pengadaan

selama tahun anggaran 2018 yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 belum terpakai

habis dengan rincian sebagai berikut:

Rp 414.050

DEBIT

Rp 72.278.300 Alat Tulis

Kantor

Rp -

Rp 1.580.600

Peralatan

Kebersihan

dan Bahan

Pembersih

URAIAN

70.908.054,00 -

Persediaan Bahan/Material 375.000,00

NO

Rp 55.875.000

Rp - Rp -

Rp 1.848.665

NO

Rp 245.800.000

(31,05)

Rp 4.073.265

Adapun rincian dari masing-masing persediaan adalah sebagai berikut :

2017

Jumlah

DEBIT

2018

c. Persediaan Barang Lainnya

Rp 55.875.000

Jumlah

100,00

Cetak dan

Penggandaan

TA 2017

Jumlah

Persediaan Barang Lainnya

Rp -

Rp 52.178.839

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik.

Rp 56.250.000

b. Persediaan Bahan/Material

Rp 244.705.054

Rincian Persediaan

SALDO AKHIR

SALDO AKHIR

Rp 2.808.476

Rp 247.014.600

KREDIT

Barang yang

akan

diberikan

Kepada Pihak

Ketiga

Rp -

Nilai Persediaan Bahan/Material sebesar Rp 375.000,00 merupakan hasil pengadaan selama

tahun anggaran 2018 yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 belum terpakai habis

dengan rincian sebagai berikut:

KREDIT

Nilai Persediaan Barang Lainnya Tahun 2018 dan Tahun 2017 sebagai berikut :

MUTASI TA 2018

Pakaian Kerja

74.091.530,00

79.144.340,00

Rp 371.701.689 Rp 370.436.900

2.808.476,00

Rp 375.000 Rp 56.250.000

(10,97)

2017

Rp 366.000

%

Rp 173.797.000

2018

SALDO AKHIR

Rp 244.705.054

Rp - Dll

SALDO AWAL

Rp 70.908.054

Rp 173.797.000

Rp -

-

Rp 70.908.054

URAIAN

DEBIT

Rp 2.028.426

2018

Rp 52.358.600

Rp 72.508.250

28


B. INVESTASI JANGKA PANJANG

C. ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN

a.

Tanah

Jumlah

Penjelasan

Koreksi Debit / Kredit :

a. Koreksi Debet sebesar Rp. 1.270.050.400,00 berupa :

b. Koreksi Kredit sebesar Rp. 1.270.050.400,00 berupa :

Mutasi Debit / Kredit :

a. Mutasi Debet sebesar Rp. 1.270.050.400,00 berupa :

No

1

2

3

4

5

6

7

8

Hutan

Tanah Perkebunan

-

Aset Tetap per 31 Desember 2018 senilai Rp 47.761.719.283,00 merupakan aset tetap yang

dikelola oleh Dinas Lingkungan Hidup dengan saldo akhir Tahun 2017 sebesar Rp

46.622.403.782,37 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 1.139.315.500,63 atau 2,44%

dari tahun 2017. Adapun rincian asset tetap selama Tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Rp 31.414.309.571 Gedung dan Bangunan

Jalan, Irigasi dan Jaringan

Rp 11.383.787.058

Rp 47.761.719.283 Jumlah

Uraian

(2,15)

Saldo aset tetap berupa tanah yang dimiliki Dinas Lingkungan Hidup per 31 Desember 2018 dan

2017 adalah sebesar Rp. 11.383.787.058,00 dan Rp. 10.113.736.658,00 naik sebesar Rp.

1.270.050.400,00 atau 12,56% dari tahun 2017.

20182017 D

Rp (14.238.897.789)

Rp 46.622.403.782

Rp 400.000

Aset Tetap 2017

Rp 7.920.730.177

Peralatan dan Mesin

11,30

(22,62)

Rp 10.926.359.589

2018

Rp 400.000

Adapun penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan aset tetap sebagai berikut :

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Koreksi

K

Rp (13.932.662.112)

Mutasi

Koreksi, Mutasi Debet /Kredit nilai tanah tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

K

Saldo Awal

D

Rp 1.270.050.400

Rp 10.113.736.658

-

Rp 1.270.050.400 Rp 1.270.050.400

Keterangan

Reklas Belanja Modal Tanah - Pengadaan Tanah Tegalan ke Tanah Untuk Bangunan Instalasi

Pengolahan Sampah

Pengadaan Belanja Modal Tanah - Pengadaan Tanah Tegalan

-

(10,71)

-

-

-

-

Saldo Akhir

Rp 12.237.439.540

Rp 28.224.802.371

Tanah

Rp 1.270.050.400

Tanah Pertanian

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Rp -

Tanah Perkampungan

Danau/Rawa

Tanah Tandus/Rusak

Rp 10.113.736.658

Rp 10.113.736.658

Rp 11.383.787.058

Kebun Campuran

% +/-

Rp 10.236.128.014

Rincian Aset Tetap

12,56

Rp 11.383.787.058

Mutasi Belanja Modal Tanah - Pengadaan Tanah Tegalan ke Tanah Untuk Bangunan Instalasi

Pengolahan Sampah

Aset Tetap Lainnya

Rp -

Nilai

Kolam ilan

2,44

Rp 1.270.050.400

-

Rp 1.270.050.400

-

Tanah

Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp 48.795.000 Rp 48.795.000 -

29


9

10

11

12

13

b.

Peralatan dan

Mesin

Penjelasan :

Rincian Koreksi Mutasi Debet/Kredit Peralatan dan Mesin :

1.

Alat-alat Besar

Darat

a. Koresi debet sebesar Rp. 596.667.000,00 berasal dari :

- Rp.

- Rp.

Rp.

2.

Alat-alat Bantu

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan

Alat Kantor Lainnya Ke Mesin Proses Lain - Lain



Rp 8.411.098

D

Rp 318.097.598

Uraian

8.048.700.808,00

Alat-alat Bantu

Rp -

Saldo Akhir

DD

Rp -

195.725.000

Rp - Rp -

-

Koreksi Mutasi

3.335.086.250,00

-

2017Uraian

Uraian

Tanah Pertambangan

K

Rp 159.078.000

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin yang dimiliki Dinas Lingkungan Hidup per 31

Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp. 10.926.359.589,00 dan Rp. 12.237.439.540,00

turun sebesar Rp. -1.311.079.951,00 atau -10,71% dari tahun 2017.

Koreksi, Mutasi Debet/Kredit Peralatan dan Mesin Th. 2018 Nilai Rp. 10.926.359.589,00

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Koreksi Debet

K

-

D K

Alang-alang dan Padang Rumput

Tanah Pengguna Lain

Jumlah

Peralatan dan Mesin

Rp 4.720.453.940 Rp 596.667.000

Rp 939.274.500

Saldo Akhir

Rp 1.188.601.928 Rp 10.926.359.589

Saldo aset tetap berupa Alat-alat Besar Darat per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp. 4.720.453.940,00 dan Rp. 4.553.169.940,00.

Saldo Awal

Mutasi

2018

Alat-alat Besar Darat

Dengan Koreksi, Mutasi Debet/Kredit selama tahun 2018 sebagai berikut :

Mutasi

K

Koreksi

Saldo Awal

400.942.000

K


Rp -

D

596.667.000

11.383.787.058,00

2017

Saldo Akhir

2018

Koreksi

Penjelasan :

Nilai aset tetap berupa Alat-alat Bantu per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

318.097.598,00 dan Rp. 318.436.500,00.

Rp 4.553.169.940

2017

K

Rp -

Tanah Untuk Bangunan Gedung

Rp 12.237.439.540

Tanah Untuk Bangunan Bukan Gedung

D

Saldo Awal

2018

Rp 808.163.000

Penjelasan :

Rp 318.436.500

30


a. Koreksi debet sebesar Rp. 8.411.098,00 berasal dari :-

Rp.

3.

Alat Angkutan

Darat Bermotor

Koreksi Debet/Kredit :

a. Koreksi Debet sebesar Rp. 214.860.000,00 berasal dari :

-

b. Koreksi Kredit sebesar Rp. 39.769.500,00 berasal dari :

- Reklas Ke barang Persediaan yang akan diberikan kepada pihak ketiga

Mutasi Debet/Kredit

a.

-

b.

- Kelurahan Garung, Garung Rp.

- Kelurahan Wonorejo, Wonosobo Rp.

- Kelurahan Sapuran, Sapuran Rp.

- Kelurahan Mudal, Mojotengah Rp.

Rp.

4.

Alat Angkutan

Berat Tak

Bermotor

a.

-

5.

Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Kendaraan Bermotor Angkutan Barang.

Mutasi Kredit Rp. 159.078.000,00 berasal dari Mutasi Antar SKPD sebagai berikut:

39.769.500,00

Penjelasan :

39.769.500,00

Alat Bengkel Bermesin

Nilai aset tetap berupa alat bengkel bermesi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

17.437.000,00 dan Rp. 22.437.000,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -5.000.000,00 atau


DK

Rp 585.044.975

Alat Angkutan Berat Tak Bermotor

Saldo Awal Koreksi

Saldo Awal

Rp - Rp 220.493.000

K

Saldo aset tetap berupa alat angkutan darat bermotor per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

sebesar Rp. 3.597.252.995,00 dan Rp. 3.489.412.595,00.

2018

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin -

Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Alat - alat Bantu 8.411.098,00

Koreksi

Alat Angkutan Darat Bermotor

2017

Penjelasan Koreksi,Mutasi Debet / Kredit :

39.769.500,00

Mutasi

39.769.500,00

Uraian

Uraian

Saldo Akhir

159.078.000,00

Dengan Koreksi dan Mutasi Debet/Kredit selama tahun 2018 sebagai berikut :

Reklas Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan Bangunan Gedung Garasi / Pool

ke Kendaraan Bermotor Beroda Tiga.

Mutasi Debet Rp. 142.155.500,00 berasal dari :

Saldo Akhir

2018D

D2017

Rp 39.769.500

D

Koreksi Debet

Rp 3.489.412.595 Rp 214.860.000

K K

Rp 159.078.000

Rp - Rp 434.562.475

Nilai aset tetap berupa alat angkutan darat tak bermotor per 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp. 434.562.475,00 dan Rp. 585.044.975,00.

Rp -

Dengan Mutasi Debet dan Koreksi Debet selama tahun 2018 sebagai berikut :

Rp 3.597.252.995

Reklas Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan Bangunan Gedung Garasi / Pool

ke Angkutan Barang.

Koreksi Debet sebesar Rp. 220.493.000,00 berasal dari :

Rp 142.155.500

Mutasi

31


Alat Bengkel

Bermesin

Koreksi Sensus

a.

-

6.

Alat Bengkel

Tak Bermesin

7.

Alat Ukur

Koreksi Kredit

a.

-

-

-

-

-

-

b.

-

-

UraianSaldo Awal Koreksi Mutasi

Rp 22.437.000 Rp - Rp 5.000.000 Rp -

Saldo awal Th. 2017 Rp. 22.437.000 setelah Sensus berkurang menjadi Rp. 17.437.000

karena barang berupa Mesin Bor dalam Keadaan Rusak Berat sebesar Rp. 5.000.000

Saldo Akhir

UraianSaldo Awal Koreksi Sensus Mutasi

K D D

MutasiKoreksi

D 2018

D K 2018

2018

2017


Rp 5.650.000

Alat Bengkel Tak Bermesin

Nilai aset tetap berupa alat bengkel tak bermesi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp. 5.650.000,00 dan Rp. 5.650.000,00 tidak mengalami kenaikan ataupun penurunan sebesar

Rp. 0,00 atau sebesar 100% dari tahun 2017.

K

Rp 5.650.000 Rp -

Dengan Koreksi, Mutasi Debet / Kredit selama tahun sebagai berikut :

Rp - Rp -

K

D

2017

Rp -

Saldo Akhir

Saldo Awal

DUraian

Saldo Akhir

K

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Elektrik

Generating Set Rp. 8.411.098.

Rp 70.485.000 Rp - Rp 249.300.000 Rp 249.300.000 Rp -

Penjelasan :

K


Rp 70.485.000

Koreksi Kredit sebesar Rp. 70.485.000,00 berupa :

2017

Alat Ukur

Nilai aset tetap berupa alat ukur per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

249.300.000,00 dan Rp. 249.300.000,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. -

350.000,00 atau sebesar -0,14% dari tahun 2017.

Rp - Rp 17.437.000

Penjelasan :

Koreksi Sensus Kredit sebesar Rp. 5.000.000,00 berasal dari :

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Persediaan

Rp. 1570.072.

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Personal

Komputer Rp. 7.289.618.

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Peralatan

Personal Komputer Rp. 1.065.406.

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Alat

Kesehatan Matra Laut Rp. 50.466.586.

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Meubelair

Rp. 1.682.220.

Mutasi Debet sebesar Rp. 70.485.000,00 berupa :

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Persediaan

Rp. 1570.072.

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Elektrik

Generating Set Rp. 8.411.098.

32


-

-

-

-

8.

Alat Pengolahan

Mutasi Debet

a.

-

Rp.

9.

Alat Kantor


-

b. Koreksi Kredit Rp. 494.494.000,00 berupa :

-Rp.

-

Rp.

-Rp.

-Rp.

-Rp.

-

Rp.

56.735.000,00Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan

Alat Kantor Lainnya ke Meubelair.

6.600.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Alat Pembersih. 2.145.000,00

9.790.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Alat Pendingin.


Alat Kantor Lainnya ke Alat Dapur.


Alat Kantor Lainnya ke Alat Rumah Tangga Lainnya (Home

Use).

D K

Koreksi

Rp -

4.290.000,00

704.000,00

Dengan Koreksi,Mutasi Debet / Kredit selama tahun 2018 sebagai berikut :

Rp 369.713.000

2017

Mutasi

Nilai aset tetap berupa alat kantor per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.


26.775.833,00 atau sebesar -18,85 dari tahun 2017.

Alat Kantor

Rp 494.494.000 Rp 500.989.500

Koreksi Debet/Kredit

Saldo Awal

2018

Rp 6.600.000 Rp 142.064.578 Rp 155.160.078

K

Penjelasan :


Alat Kantor Lainnya ke Alat Penyimpanan Perlengkapan

Kantor.

Saldo AkhirUraian

D

Alat Pengolahan

DD K

Rp 565.438.000

Nilai aset tetap berupa alat pengolahan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.


85.200.000,00 atau sebesar -23,04 dari tahun 2017.


2018

Rp - Rp 195.725.000 Rp -

K

Saldo Akhir

2017Uraian

Saldo Awal Koreksi Mutasi

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Personal

Komputer Rp. 7.289.618.

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Peralatan

Personal Komputer Rp. 1.065.406.

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Alat

Kesehatan Matra Laut Rp. 50.466.586.

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Meubelair

Rp. 1.682.220.

Mutasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan


195.725.000

Penjelasan :

Mutasi Debet sebesar Rp. 195.725.000,00 berasal dari :

Rp -

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat Kantor Lainnya ke Alat

Penyimpanan Perlengkapan Kantor Rp. 6.600.000,00.

33


-Rp.

-

Rp.

-

Rp.

-Rp.

-Rp.

-Rp.

Rp.

a. Mutasi Debet sebesar Rp. 500.989.500,00 berasal dari :

-Rp.

-Rp.

Rp.

10.

Alat Rumah

Tangga

a.

-Rp.

-Rp.

-Rp.

-Rp.

-Rp.

-

Rp.

Rp.

Mutasi Debet

b.

-

2.145.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Alat Pendingin. 4.290.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Alat Dapur. 704.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Alat Rumah Tangga Lainnya (Home

Use). 9.790.000,00


494.494.000,00

Mutasi Debet

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan -

Pengadaan Alat Kantor Lainnya.

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan -

Pengadaan Alat Kantor Lainnya.

99.222.500,00

401.767.000,00

500.989.500,00

Koreksi

Nilai aset tetap berupa alat rumah tangga per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

306.660.039,00 dan Rp. 212.083.819,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

94.576.220,00 atau sebesar 44,59% dari tahun 2017.


Alat Ukur Lainnya ke Meubelair .


Alat Kantor Lainnya ke Ekstrakomptabel. 5.060.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Ekstrakomptabel. 825.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Mesin Proses. 400.942.000,00

D


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Studio Visual. 6.050.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Antene SHF/Parabola.

374.000,00

979.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Program Input Equipment.

K 2017

Mutasi


Alat Kantor Lainnya ke Meubelair.

Mutasi Debet Rp. 19.230.000,00 berasal berupa :

56.735.000,00

1.682.220,00

Rp - Rp 306.660.039 Rp 19.230.000

Saldo Awal

Alat Rumah Tangga

Saldo Akhir

D

Rp - Rp 212.083.819

2018K

Rp 75.346.220

Penjelasan :


Alat Kantor Lainnya ke Alat Pembersih.

75.346.220,00

Koreksi Debet

Uraian


Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Meubelair Rp. 19.230.000,00.

34


11.

Alat Komputer

a.

-

Rp.

-

Rp.

Rp.

12.

Meja Dan Kursi

Kerja/Rapat

Pejabat

13.

Alat Studio

Koreksi Debet


-

Rp.

14.

1.065.406,00

8.355.024,00

Koreksi

Saldo Awal

Saldo Awal

K

Rp -

Nilai aset tetap berupa alat komputer per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

486.290.599,00 dan Rp. 477.935.575,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.


2017

Rp - Rp -

Rp 8.355.024

Saldo Akhir

Rp -

D

Reklas Belanja Modal Peralatan dan Mesin Pengadaan -

Pengadaan Alat Ukur Lainnya ke Personal Komputer


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Personal Komputer

7.289.618,00

Rp 22.155.508

Saldo AkhirKoreksi Mutasi

2018D K

Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

Koreksi Debet

Penjelasan :

Alat Komputer

2017 D

Rp -

6.050.000,00

Rp -

Alat Komunikasi

Rp 124.520.350 Rp 6.050.000

Saldo Awal Koreksi

2018

Rp 130.570.350

Uraian

Uraian

K

Dengan Koreksi, Mutasi Kredit/Debet selama tahun 2018 sebagai berikut :

K

Nilai aset tetap berupa meja dan kursi/rapat pejabat per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

sebesar Rp. 22.155.508,00 dan Rp. 22.155.508,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan

sebesar Rp. 0,00 atau sebesar 0,00% dari tahun 2017.

D

Rp -

2017 D

Rp 486.290.599 Rp 477.935.575

Rp -

Uraian

K 2018



D

Rp -

Dengan Mutasi Debet selama tahun 2018 sebagai berikut :

Mutasi

Rp 22.155.508 Rp -

Saldo AkhirMutasi

Penjelasan :

Nilai aset tetap berupa alat studio per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

130.570.350,00 dan Rp. 124.520.350,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.


Alat Studio

K


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Studio Visual.

35


Alat Komunikasi

Penjelasan

Koreksi Sensus

a. Koreksi Sensus sebesar Rp. 300.000,00 berasal dari :

-

15.

Peralatan

Pemancar

Penjelasan

Mutasi Debet


-

Rp.

-

Rp.

Rp.

16.

Alat Kesehatan

Penjelasan

Mutasi Debet


Rp 300.000 Rp - Rp 3.199.000 Rp - Rp 2.899.000

Dengan Koreksi Mutasi selama tahun sebagai berikut :

Dengan Koreksi Mutasi selama tahun sebagai berikut :

Saldo Akhir

Saldo Akhir

Saldo awal Th. 2017 Rp. 3.199.000,00 setelah Sensus berkurang menjadi Rp. 2.899.00,00

karena barang berupa Telephone (PABX) dalam Keadaan Rusak Berat sebesar Rp.

300.000,00.

Rp -

Mutasi

D

Alat Kesehatan

Nilai aset tetap berupa Peralatan Kesehatan per dan adalah sebesar Rp. 50.466.586,00 dan Rp.

0,00 tidak mengalami kenaikan atau penurunan sebesar Rp. 0 atau sebesar 0 % dari tahun .

Nilai aset tetap berupa alat komunikasi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

2.899.000,00 dan Rp. 3.199.000,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -300.000,00 atau


Saldo AwalUraian

Dengan Koreksi Mutasi selama tahun 2018 sebagai berikut :

Koreksi Sensus

Uraian

2018 K K2017 D

Nilai aset tetap berupa Peralatan Pemancar per 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp. 1.353.000,00

dan Rp. 0,00 tidak mengalami kenaikan atau penurunan sebesar Rp. 0 atau sebesar 0 % dari

tahun 2017.

Peralatan Pemancar

Saldo Awal Koreksi Mutasi Saldo Akhir

2017 D D K 2018

1.353.000,00

Rp - Rp - Rp - Rp 1.353.000 Rp - Rp 1.353.000

K


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Antene SHF/Parabola. 979.000,00


Alat Kantor Lainnya ke Program Input Equipment. 374.000,00

2018

Saldo Awal

Rp 50.466.586

2017 D K

Uraian

Koreksi Mutasi

Rp - Rp - Rp - Rp 50.466.586 Rp -

D K

36


-

Rp.

-

Rp.

Rp.

17. Unit-Unit Laboratorium

Unit-Unit

Laboratorium

Penjelasan

Koreksi Sensus

a. Koreksi Sensus Kredit sebesar Rp. 916.320.700,00 berasal dari :

1.

-

- Alat Laboratorium Logam, Mesin Listrik A

- Alat Laboratorium Umum

- Alat Laboratorium Microbiologi

- Alat Laboratorium Kimia

- Alat Laboratorium Microbiologi A

- Alat Laboratorium Hematologi

- Alat Laboratorium Pertanian

- Alat Laboratorium Oceanografi

- Alat Laboratorium Lainnya

18.

Alat

Peraga/Praktek

Sekolah

Penjelasan

Koreksi Sensus

a.

-

Rp.

Dengan Koreksi, Mutasi Debet / Kredit selama tahun 2018 sebagai berikut :

Rp - Rp 462.075.000

1.353.000,00

374.000,00

Mutasi

495.000,00

Koreksi Sensus Kredit sebesar Rp. 495.000,00 berasal dari :

D K

Alat Peraga/Praktek Sekolah

Rp 495.000

Saldo Akhir


Alat Peraga/Praktek Sekolah Bidang Studi : IPA Lanjutan

ke Barang Persediaan.

Rp -

Rp 1.378.395.700

Rp - Rp -

MutasiSaldo Awal Koreksi Sensus

Rp -

UraianD2017

Saldo Akhir

Nilai aset tetap berupa unit-unit laboraturium per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar

Rp. 462.075.000,00 dan Rp. 1.378.395.700,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -

916.320.700,00 atau sebesar -66,48% dari tahun 2017.

Uraian


Rp 916.320.700


Alat Kantor Lainnya ke Program Input Equipment.


Alat Kantor Lainnya ke Peralatan Antene SHF/Parabola. 979.000,00

Saldo awal Th. 2017 Rp. 1.378.395.700,00 setelah Sensus berkurang menjadi Rp.

462.075,00 karena barang dalam Keadaan Rusak Berat sebesar Rp. 916.320.700,00 adapun

rincian barang sebagai berikut :

Saldo Awal Koreksi Sensus

2.018

Rp -

52.000.000Rp

K D K

Rp -

880.000Rp

105.676.500Rp

2.500.000Rp

59.900.000Rp

110.000.000Rp

4.500.000Rp

567.114.200Rp

916.320.700Rp

20182017 D

Nilai aset tetap berupa alat peraga/praktek sekolah per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 tidak mengalami kenaikan ataupun penurunan sebesar Rp. -

495.000,00 atau sebesar 100 % dari tahun 2017.

K

Rp 495.000

11.000.000Rp

2.750.000Rp

Alat Laboratorium Mekanik Tanah dan Batuan

37


19.

Unit Alat

Laboratorium

Kimia Nuklir

Penjelasan

Koreksi Sensus

a.

1.

- Dissolvel Oxygen Meter (DO) Rp.

- Dissolvel Oxygen Meter (DO) Rp.

- Water Sampler Rp.

- Water Sampler Rp.

- Water Sampler Rp.

Rp.

20.

Radiation

Aplication and

Non Destructive

Testing

Laboratory

(BATAM)

Koreksi Sensus

a.

1.

- Soil PH Meter Rp.

- Soil PH Meter Rp.

Rp.

21.

Penjelasan mutasi :

Rp 20.000.000 Rp -

Koreksi Sensus

Rp -

Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

2018

Saldo Akhir

Rp 2.662.000

2017

K 2018

Rp 69.000.000 Rp 71.662.000

Rp - Rp 20.000.000

2017

Rp - Rp -

Saldo Awal

Nilai aset tetap berupa Alat Laboratorium Kimia Nuklir per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah

sebesar Rp. 2.662.000,00 dan Rp. 71.662.000,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. -


K

Mutasi

Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir

Saldo Awal Koreksi Sensus

Nilai aset tetap berupa alat proteksi radiasi/proteksi lingkungan per 31 Desember 2018 dan

2017 adalah sebesar Rp. 0,00 dan Rp. 20.000.000,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan

sebesar Rp. -20.000.000,00 atau sebesar -100,00% dari tahun 2017.

Radiation Aplication and Non Destructive Testing Laboratory (BATAM)


Dengan Koreksi Sensus Kredit selama tahun 2018 sebagai berikut :

K K

D

D

5.000.000,00

15.000.000,00

Mutasi

Rp -

D

Rp -

69.000.000,00

Nilai aset tetap berupa alat laboratorium lingkungan hidup per 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp. 119.764.000,00 dan Rp. 191.764.000,00 mengalami kenaikan/penurunan

sebesar Rp. -72.000.000,00 atau sebesar -37,55% dari tahun 2017.

Uraian

Uraian

D

8.000.000,00

16.000.000,00

9.500.000,00

26.000.000,00

Saldo awal Th. 2017 Rp. 71.662,00 setelah Sensus berkurang menjadi Rp. 2.662.000,00

karena barang dalam Keadaan Rusak Berat sebesar Rp. 69.000.000,00 adapun rincian

barang sebagai berikut :

9.500.000,00


Saldo Akhir

20.000.000,00


Saldo awal Th. 2017 Rp. 20.000.000,00 setelah Sensus berkurang menjadi Rp. 0 karena

barang dalam Keadaan Rusak Berat sebesar Rp. 20.000.000,00 adapun rincian barang

sebagai berikut :

38


Alat

Laboratorium

Lingkungan

Hidup

Koreksi Kredit

a. Koreksi Kredit sebesar Rp. 7.689.500,00 berasal dari :

-

Rp.

-

Rp.

Rp.

Mutasi Debet

b. Mutasi Debet sebesar Rp. 10.689.500,00 berasal dari :

-Rp.

-Rp.

Rp.

c.

2

Rincian saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

No Nilai

4.720.453.940,00

Alat-alat Bantu

-

2.662.000,00 19

Alat Laboratorium Lingkungan Hidup

10.926.359.589,00

Gedung dan Bangunan

1

20

Unit-Unit Laboratorium

5.650.000,00

5

6

Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir

17

18

1.353.000,00

16

11 225.360.420,00

Alat Kesehatan 50.466.586,00

13

Alat Peraga/Praktek Sekolah

247.914.872,00

2017

9

Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat

laboratorium Kualitas Air dan tanah

10

4

3

Komputer

49.503.450,00

Alat Komunikasi

12

Alat Bengkel Bermesin

Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

Alat Studio

248.950.000,00

Saldo Akhir

3.597.252.995,00

Alat Ukur

-

Alat Angkutan Darat Tak Bermotor

7

119.764.000,00

22.155.508,00

8

Alat Kantor

Alat-Alat Besar Darat

Jumlah

318.097.598,00

D K

- -

Penjelasan :

K

119.764.000,00

Dengan Koreksi, Mutasi selama tahun 2018 sebagai berikut :

7.689.500,00 10.689.500,00

D

191.764.000,00

MutasiKoreksi

15 Peralatan Pemancar

21

462.075.000,00

115.288.745,00

Radiation Aplication and Non Destructive Testing Laboratory (BATAM)

2.899.000,00

Alat Rumah Tangga

Alat Bengkel Tak Bermesin

14

Uraian

Keterangan

Alat Angkutan Darat Bermotor

17.437.000,00

Alat Pengolahan 284.513.000,00

434.562.475,00

3.056.500,00

10.689.500,00


Alat laboratorium Kualitas Air dan tanah ke Persediaan


Alat laboratorium Kualitas Air dan tanah ke Persediaan

4.633.000,00

Saldo Awal

2018

3.056.500,00

7.689.500,00

Belanja Modal Peralatan dan Mesin - Pengadaan Alat

laboratorium Kualitas Air dan tanah7.633.000,00

39


Gedung dan

Bangunan

1.

Bangunan

Gedung Tempat

Kerja

a.

-

-

-

-

-

-

b.

1.

-

-

-

Rp 121.537.500,00

Reklas Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan

Bangunan Gedung Kantor ke Bangunan Gedung Instalasi

Saldo Awal


Bangunan Gedung Kantor ke Bangunan Gedung Instalasi Rp 144.632.000,00

Rp 211.557.500,00

Rp 14.619.000,00

Rp 144.632.000,00

Saldo Akhir

Rp 121.537.500,00

Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan

Bangunan Gedung Garasi/Pool




Bangunan Gedung Kantor

Koreksi Kredit sebesar Rp. 3.553.733.350,00 adalah hasil pengadaan barang tahun 2018

dari belanja modal terdiri dari :



Rp 1.343.693.900,00


Bangunan Gedung Kantor. Rp 707.242.900,00

Rp 144.105.000,00 Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan

Bangunan Gedung Kantor.

K

Koreksi

2017 D D 2018


Bangunan Gedung Kantor

Saldo Akhir

K

Mutasi

1.343.693.900,00 3.553.733.350,00

Koreksi Debet/Kredit Nilai Aset Bangunan Gedung Tempat Kerja.

Penjelasan :

3.796.535.200,00 142.800.000,00 14.087.180.619,00

Saldo Awal

15.530.876.369,00

K

Mutasi

D K

31.414.309.571,00

2017

Koreksi

Dengan mutasi selama tahun 2018 sebagai berikut :

2018

Bangunan Gedung Tempat Kerja

3.553.733.350,00 28.224.802.371,00 3.089.505.350,00 3.796.535.200,00 142.800.000,00

D

Nilai aset tetap berupa Bangunan Gedung Tempat Kerja per 31 Desember 2018 dan 2017

adalah sebesar Rp. 15.530.876.369,00 dan Rp. 14.087.180.619,00 mengalami

kenaikan/penurunan sebesar Rp. 1.443.695.750,00 atau sebesar 10,25% dari tahun 2017.

Uraian

Uraian

Koreksi Debet sebesar Rp. 1.343.693.900,00 adalah hasil pengadaan barang tahun 2018 dari

belanja modal terdiri dari :

Nilai Aset Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp.

31.414.309.571,00 dan Rp. 28.224.802.371,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

3.189.507.200,00 atau sebesar 11,30% dari tahun 2017. Mutasi transaksi terhadap Gedung

dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Rp 973.412.400,00

Koreksi Kredit Aset Bangunan Gedung Kantor sebesar Rp. 973.412.400,00 berupa :

Penjelasan Koreksi, Mutasi Debet/Kredit Nilai Aset Gedung dan Bangunan :

40


2.

-

-

-

-

-

-

3.

-

-

-

a.

1.

-

-

-

2.

-

3.

-

Rp 1.419.994.450,00


Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya ke Tugu

Peringatan Lainnya Rp 182.241.000,00

Mutasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan


973.412.400,00Rp

Reklas Pengadaan Belanja Modal Gedung dan Bangunan -

Pengadaan Bangunan Gedung Garasi/Pool ke Kendaraan

Bermotor Beroda Tiga


Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya ke Tugu

Peringatan Lainnya



Rp 14.619.000,00



ke Bangunan Gedung Instalasi


Pengadaan Bangunan Gedung Garasi/Pool ke Angkutan

Barang220.493.000,00Rp

Rp 834.509.500,00


Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya ke

Tugu Pembangunan143.576.000,00Rp

Rp 144.105.000,00



ke Bangunan Gedung Instalasi Rp 211.557.500,00


Pengadaan Bangunan Gedung Garasi/Pool ke Persediaan

Rp 214.860.000,00

Rp 28.875.000,00


Pengadaan Bangunan Gedung Garasi/Pool ke Bangunan

Gedung Instalasi

Rp 1.745.811.450,00


Bangunan Gedung Laboratorium Rp 48.488.000,00

Mutasi Debet Aset Bangunan Gedung Kantor sebesar Rp. 973.412.400,00 berupa :

Mutasi Debet Aset Bangunan Gedung Laboratorium sebesar Rp. 48.488.000,00 berupa :

Rp 121.537.500,00

Mutasi Debet sebesar Rp. 3.796.535.200,00 adalah hasil pengadaan barang tahun 2018 dari

belanja modal terdiri dari :

Mutasi Debet/Kredit Nilai Aset Bangunan Gedung Tempat Kerja.




Bangunan Gedung Garasi/Pool Rp 194.313.850,00

Mutasi Debet Aset Bangunan Gedung Garasi/Pool sebesar Rp. 1.028.823.350,00 berupa :

Koreksi Kredit Aset Bangunan Gedung Garasi Pool Sebesar Rp. 1.745.811.450,00 berupa :

Koreksi Kredit Aset Bangunan Gedung Garasi Pool Sebesar Rp. 834.509.500,00 berupa :

41


-

-

-

4.

-

-

-

b.

1.

2.

Tugu

Peringatan

Koreksi Debet

a.

-

-

-

No

1

2 15.883.433.202,00

Nilai

15.530.876.369,00

Mutasi Saldo Akhir

Nilai aset tetap berupa Tugu Peringatan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

15.883.433.202,00 dan Rp. 14.137.621.752,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

1.745.811.450,00 atau sebesar 12,35% dari tahun 2017.

Rincian saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Bangunan Gedung Tempat Kerja

Tugu Peringatan

Penjelasan :

1.745.811.450,00 - - -


K D

14.137.621.752,00

K 2017 2018

Tugu Peringatan

Saldo Awal Koreksi

Mutasi Kredit sebesar Rp. 142.800.000,00 berasal dari Mutasi antar SKPD antara lain

sebagai berikut :

Keterangan

1.745.811.450,00Rp

UraianD

1.419.994.450,00Rp



Tugu Peringatan



Tugu Peringatan

182.241.000,00Rp

Koreksi Debet Penambahan Aset Tugu Peringatan sebesar Rp. 1.745.811.450,00 berasal dari

:

Mutasi Debet Aset Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya sebesar Rp. 1.745.811.450,00

berupa :



Tugu Peringatan143.576.000,00Rp


Bangunan Gedung Garasi/Pool Rp 478.847.000,00

Rp 211.557.500,00 Belanja Modal Gedung dan Bangunan - Pengadaan


15.883.433.202,00


Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya Rp 1.419.994.450,00


Bangunan Gedung Garasi/Pool144.105.000,00Rp

1.028.823.350,00Rp


Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya


Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya Rp 182.241.000,00

Rp 1.745.811.450,00

143.576.000,00Rp

Serah Terima Bangunan Gedung Kantor Permanen ke

Badan Penanggulangan Bencana Daerah 142.800.000,00Rp

42


d.

Jalan, Jaringan

dan Irigasi

1.

Jalan

2.

Bangunan Air

Irigasi

Mutasi Kredit

a.

-

-

- Serah Terima Aset Tanggul Banjir Berupa

Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Watumalang 202.792.946,00Rp

Mutasi Kredit Pengurangan Aset Bangunan Air Irigasi sebesar Rp.

2.414.151.837,00 berupa :

Serah Terima Aset Tanggul Banjir Berupa

Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Leksono202.316.586,00Rp

2.414.151.837,00 7.920.730.177,00


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan

Wadaslintang202.842.221,00Rp

6.288.905.434,00

Saldo Awal Mutasi

Jalan

98.754.000,00

31.414.309.571,00 Jumlah

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Saldo Awal

Saldo Jalan, Jaringan dan Irigasi per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp. 7.920.730.177,00 dan Rp. 10.236.128.014,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -

2.315.397.837,00 atau sebesar -22,62% dari tahun 2017.

Koreksi Mutasi Debet/Kredit transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:

Saldo AkhirKoreksi

D

Saldo Akhir

K 2018

10.236.128.014,00 98.754.000,00

DK

98.754.000,00

2017

Mutasi


Nilai aset tetap berupa Jalan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

6.288.905.434,00 dan Rp. 6.288.905.434,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

0,00 atau sebesar 0,00% dari tahun 2017.

Jalan, Jaringan dan Irigasi

D

Penjelasan :

K

Untuk Tahun 2018 Nilai Aset Jalan sebesar sebesar Rp. 6.288.905.434,00 dikarnakan Tahun 2018

tidak ada pengadaan belanja modal Jalan ataupun koreksi mutasi debet kredit atas aset bangunan

Jalan.

2018

6.288.905.434,00 -

Penjelasan :

-

Koreksi

-

Bangunan Air Irigasi

Nilai aset tetap berupa Bangunan Air Irigasi per 31 Desember 2018 dan adalah sebesar Rp.

1.000.885.263,00 dan Rp. 3.415.037.100,00 mengalami penurunan sebesar Rp. -

2.414.151.837,00 atau sebesar -70,69% dari tahun 2017.

Koreksi

D

2017 D

K

Saldo Akhir

D

-

MutasiSaldo Awal

-

2018

3.415.037.100,00

-

2017


Uraian

Uraian

Uraian

K

- 2.414.151.837,00

K

1.000.885.263,00

Penjelasan :

43


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.

Bangunan Air

Kotor

4.

Instalasi Air

Kotor

Serah Terima Aset Tanggul Banjir Berupa Dam

Pengendali ke Kecamatan Garung281.905.000,00Rp


Penahan ke Kecamatan Leksono50.291.400,00Rp


Penahan ke Kecamatan Leksono85.506.000,00Rp


Penahan ke Kecamatan Garung

201.528.800,00Rp


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Sukoharjo

126.581.000,00Rp


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Kertek201.528.800,00Rp


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Selomerto 201.483.725,00Rp

Serah Terima Aset Tanggul Banjir Berupa Sumur

Resapan ke Kecamatan Sukoharjo 50.291.400,00Rp

Uraian

Uraian

Untuk Tahun 2018 Nilai Aset Instalasi Air Kotor sebesar Rp. 88.408.700,00 dikarenakan tahun

2018 tidak ada pengadaan belanja modal Instalasi Air Kotor ataupun koreksi mutasi debet kredit

atas aset Instalasi Air Kotor.

-

Penjelasan mutasi :

Saldo Akhir

-

K

Koreksi

-

D

Untuk Tahun 2018 Nilai Aset Bangunan Air Kotor sebesar Rp. 160.531.280,00 dikarenakan

tahun 2018 tidak ada pengadaan belanja modal Bangunan Air kotor ataupun koreksi mutasi

debet kredit atas aset bangunan air kotor.

160.531.280,00


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Sapuran

202.823.679,00Rp

202.126.042,00Rp

202.134.238,00Rp

Nilai aset tetap berupa Bangunan Air Kotor per 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

160.531.280,00 dan Rp. 160.531.280,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

0,00 atau sebesar 0,00% dari tahun 2017.

K 2018

- -

Saldo Akhir


160.531.280,00

2017

-

Saldo Awal

Penjelasan :

-

Nilai aset tetap berupa Instalasi Air Kotor per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

88.408.700,00 dan Rp. 88.408.700,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 0,00

atau sebesar 0,00 % dari tahun 2017.

K

D K D


88.408.700,0000 -

D

88.408.700,0000

Mutasi

2017 2018


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Kaliwiro

Instalasi Air Kotor

Bangunan Air Kotor

Saldo Awal Koreksi Mutasi


Pembangunan Gully Plug ke Kecamatan Mojotengah

44


e.

Aset Tetap

Lainnya

1.

Buku

f.

Konstruksi

Dalam

Pengerjaan

-

48.795.000,00

Kegiatan Perencanaan T-1 Taman Kota Wonosobo

Koreksi, Mutasi Kredit/Debet transaksi terhadap Aset Tetap Lainnya pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp. 48.795.000,00 dan Rp. 48.795.000,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan

sebesar Rp. 0,00 atau sebesar 0 % dari tahun 2017.

400.000,000


Saldo Awal

Koreksi, Mutasi Debet/Kredit transaksi terhadap Konstruksi Dalam Pengerjaan pada tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:

- -

2017

-

Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Penjelasan

K

Saldo Akhir

Koreksi

48.795.000,00

Koreksi

Untuk Tahun 2018 tidak ada pengadaan belanja modal Pengadaan buku ataupun koreksi mutasi

debet kredit atas aset buku.

Penjelasan :

-

D K D

- - - 400.000,000

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Mutasi

D K 2018D

-

160.531.280,00

Saldo AkhirSaldo Awal

2017

-

2018

400.000,00 - -

Instalasi Air Kotor

400.000,00

Jumlah 7.538.730.677,00

2018

Saldo Akhir

-

Saldo Awal

Koreksi Mutasi

2017

D D

Mutasi

Buku

K

Penjelasan :

K

Nilai aset tetap berupa Buku per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp. 400.000,00

dan Rp. 400.000,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 0,00 atau sebesar 0,00%

dari tahun 2017.

No NilaiKeterangan

Bangunan Air Kotor3

6.288.905.434,00

2 1.000.885.263,00

1

Rincian saldo Jalan, Jaringan dan Irigasi per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

88.408.700,00

Aset Tetap Lainnya

K

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

400.000,00 dan Rp. 400.000,00 tidak mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 0,00 atau sebesar

0,00% dari tahun 2017.

4

Untuk Tahun 2018 Kontruksi dalam pengerjaan sebesar Rp. 48.795.000,00 berupa :

Bangunan Air Irigasi

Uraian

Jalan

Uraian

Uraian

45


g.

Akumulasi

Penyusutan

Aset Tetap

NO

1

2

3

4

h.

i.

Aset Lainnya

Koreksi

Penjelasan terinci Aset Lainnya sebagai berikut :

2.137.686.789,00 30.000.000,00

K

d. Aset Lain-Lain

- -

2017

a. Tagihan Jangka Panjang : Nihil

2018

Koreksi, Mutasi Debet/Kredit transaksi terhadap Aset Lainnya pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

D K

Saldo AwalUraian

(13.932.662.112,00) 230.365.242,00 2.062.817.976,00

2018

D

Saldo Akhir

Peralatan dan Mesin

7.920.730.177,00

4.517.407.398,00

DANA CADANGAN

ASET LAINNYA

Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

355.027.090,00 dan Rp. 30.000.000,00 mengalami kenaikan sebesar Rp. 325.027.090,00 atau

sebesar 1.083,42% dari tahun 2017.

Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap

400.000,00

50.261.799.337,00

Akumulasi Penyusutan

25.586.371.724,00

Nilai Perolehan

Uraian

KD

Saldo Akhir

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

2.462.713.879,00

6.224.958.103,00

Mutasi

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp. 355.027.090,00 dan Rp.

30.000.000,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 325.027.090,00 atau sebesar 1.083,42%

dari tahun 2017.

D K 2017

Mutasi transaksi terhadap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap pada tanggal pelaporan adalah

sebagai berikut:

MutasiSaldo Awal Koreksi

Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Daerah (BMD) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak

lagi digunakan dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:

Nilai Buku

-

(5.827.937.847,00)

Akumulasi Penyusutan

Jalan, Irigasi Bangunan

(13.932.662.112,00)

Gedung dan Bangunan 31.414.309.571,00

(1.695.772.074,00)

Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini.

36.329.137.225,00

(14.238.897.789,00)

355.027.090,00

c. Aset Tidak Berwujud : Nihil

- 400.000,00

b. Kemitraan Dengan Pihak ketiga : Nihil

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp.

13.932.662.112,00 dan Rp. 14.238.897.789,00 mengalami/penurunan sebesar Rp.


473.446,00

10.926.359.589,00

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang

disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi

dalam Pengerjaan (KDP).

(6.408.952.191,00)

46


Aset Lain-Lain

Penjelasan

Koreksi Debet/Kredit

a.

-

-

b.

3.2.2

A. Kewajiban Jangka Pendek

No

1

2

3

4

5

6

Utang Belanja

Pegawai

Utang Belanja

Barang dan

Jasa

Utang Belanja

Modal

Utang Belanja

Lain-lain

Reklas dari Peralatan dan Mesin Kondisi Rusak Berat

Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp. 9.549.371,00 dan

Rp. 3.098.058,00 mengalami kenaikan sebesar Rp. 6.451.313,00 atau sebesar 208,24% dari

tahun 2017.

Perincian saldo kewajiban per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

Saldo Kewajiban per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah Rp. 9.549.371,00 dan Rp.

3.098.058,00 mengalami kenaikan sebesar Rp. 6.451.313,00 atau sebesar 208,24% dari tahun

2017.

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Utang Bunga

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Uraian Jumlah

-

1. Utang Pada Pihak Ketiga : Nihil

Uraian K 2018K D

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada

Lampiran Laporan Keungan ini.

D

30.000.000,00 2.137.686.789,00 -

1.101.525.378,00Rp

Saldo Awal Koreksi

Kewajiban

355.027.090,00

Saldo Akhir

2017

Mutasi

- 6.050.000,00

-

Total

-

-

-

-

9.549.371,00

Utang Jangka Pendek Lainnya

- - -

3.098.058,00

-

-

-

-

3.499.371,00 -

-

K K

6.050.000,00

-

-

- -

3.499.371,00

-

-

5. Utang Belanja

Utang Belanja

2017

Saldo Awal

Nilai Utang Belanja per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

9.549.371,00 dan Rp. 3.098.058,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 6.451.313,00

atau 208,24% dari tahun 2017.

D

Koreksi Mutasi Saldo Akhir

2018

3.098.058,00

-

D

-

Uraian

2.462.713.879,00

Koreksi Debet Penambahan Aset Lain - Lain sebesar Rp. 2.462.713.879,00 berasal dari

:

1.361.188.501,00Rp

Koreksi Kredit Pengurangan Aset Lain - Lain sebesar Rp. 2.137.686.789,00 berasal dari

Akumulasi Barang Rusak Berat.

Reklas dari Peralatan dan Mesin Barang Hilang

4. Pendapatan Diterima di Muka : Nihil

2. Utang Bunga : Nihil

3. Bagian Lancar Utang Jangka Panjang : Nihil

9.549.371,00

Pendapatan Diterima Dimuka

47


Jumlah

Penjelasan

a.

-

-

b.

- Belanja jasa Telepon : Rp.

- Belanja jasa Listrik : Rp.

- Belanja jasa Air : Rp.

B. Kewajiban Jangka Panjang : Nihil

3.2.3

3.3.

3.3.1

1.

Kewajiban Jangka Pendek Utang belanja Pegawai Tahun 2018 Rp. 6.050.000,00 dengan

rincian sebagai berikut :

Tunjangan Fungsional an. NURHADI, A.Md

Tunjangan Fungsional an. ELFIRA FEBRIYANTI EFFENDI,

ST

Rp 2.640.000

Rp 3.410.000

Kewajiban Jangka Pendek Utang belanja barang dan jasa bulan Desember 2018 Rp.

3.499.371.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

691.222,00

2.077.652,00

730.497,00

9.549.371,00

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban.

Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

%

158.341.000,00

3.098.058,00

196.369.000,00 158.341.000,00

3.098.058,00 9.549.371,00 -

Uraian

Ekuitas per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp. 48.181.288.532,00

dan Rp. 46.732.523.341,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 1.448.765.191,00 atau

sebesar 3,10% dari tahun 2017.

Pendapatan Asli Daerah (PAD)

TA 2018 TA 2017

2. Pendapatan Transfer -

196.369.000,00

100,00

-

Jumlah

Realisasi masing-masing pendapatan – LO Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo dapat

dijelaskan sebagai berikut :

- -

1. Pendapatan Asli Daerah (PAD)

3. Lain-lain Pendapatan yg Sah

6. Utang Jangka Pendek lainnya : Nihil

0

LAPORAN OPERASIONAL

Rincian Pendapatan Tahun 2018 dan 2017

Pendapatan-LO

Pendapatan-LO adalah hak Dinas Lingkungan Hidup yang diakui sebagai penambahan kekayaan

bersih yang tidak perlu dibayar kembali periode Tahun Anggaran 2018, dengan realisasi dalam

TA 2018 dan 2017 sebagai berikut :

Laporan Operasional menyediakan informasi mengenai seluruh kegiatan operasional

keuangan pada Dinas Lingkungan Hidup yang tercermin dalam pendapatan LO, beban dan

surplus/defisit operasional.

Ekuitas

Realisasi Pendapatan-LO Tahun Anggaran 2018 dan Tahun 2017, adalah masing-masing

sebesar 196.369.000,00 dan 158.341.000,00. Bila dibandingkan dengan tahun 2017 mengalami

kenaikan/penurunan sebesar Rp-4.181.452.081,00 atau 29,79

0

100,00

-

48


No

1 Pendapatan Pajak Daerah

2 Pendapatan Retribusi Daerah

Retribusi Jasa Umum

Retribusi Pelayanan Persampahan/Kebersihan

Retribusi Jasa Usaha

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah

Retribusi Perizinan Tertentu

3

4 Pendapatan Asli Daerah Lainnya

a. Rp.

b. Rp.

c. Rp.

d. Rp.

2.

3.

Pendapatan Hibah

Pendapatan Dana Darurat

Pendapatan Lainnya

No

1 Pendapatan Hibah

Pendapatan Hibah Dari Pemerintah

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

-

-

- 7.500.000,00

Jumlah

TA 2017

Jumlah

-

12.750.000,00

-

-

2. Retribusi Daerah

183.619.000,00

-

183.619.000,00

12.750.000,00

196.369.000,00

Uraian TA 2018

196.369.000,00

- 1. Pajak Daerah

196.369.000,00 158.341.000,00

-

4. Lain-lain PAD yg Sah

-

157.301.500,00

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yg

dipisahkan -

-

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) untuk periode Tahun

Anggaran 2018 dan 2017 dengan rincian jumlah PAD sebagai berikut :

Jumlah

1.039.500,00

Adapun rincian Pendapatan Asli Daerah per 31 Desember 2018 sebagaimana berikut :

PENDAPATAN ASLI DAERAH

Pendapatan Lain-lain Yang Sah

-

196.369.000,00

Pendapatan-LO BLUD Dinas Lingkungan Hidup tersebut terdiri dari :

Hibah

196.369.000,00

Hasil Kerja Sama

Jasa Layanan

-

196.369.000,00

TA 2018

-

-

TA 2017

Lain-lain Pendapatan Yang Sah

-

Akun ini menggambarkan realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah untuk periode

Tahun Anggaran 2018 dan 2017 dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

Jumlah

Adapun rincian Lain-lain Pendapatan Yang Sah per 31 Desember 2018 sebagaimana berikut

:

7.555.124,00

LAIN-LAIN PENDAPATAN YG SAH

55.124,00

-

Uraian

-

JUMLAH PAD

Pendapatan Transfer : Nihil

49


2 Pendapatan Dana Darurat

3 Pendapatan Lainnya

Bantuan Keuangan Dari Provinsi

Dana Desa Yang Bersumber dari APBN

Beban Pegawai

Beban Persediaan

Beban Jasa

Beban Pemeliharaan

Beban Perjalanan Dinas

Beban Bunga

Beban Subsidi

Beban Hibah

Beban Bantuan Sosial

Beban Transfer

Beban Lain-lain

a.

Beban Gaji dan Tunjangan

Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

Tunjangan Keluarga

Tunjangan Jabatan

Tunjangan Fungsional

Tunjangan Fungsional Umum

Tunjangan Beras

Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus

Pembulatan Gaji

Beban Tambahan Penghasilan PNS

Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja

Belanja Penunjang Operasional KDH/WKDH

Insentif Pemungutan Pajak Daerah

Biaya Pemungutan Pajak Daerah

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

Uang Lembur

7.500.000,00

Belanja Penunjang Komunikasi Insentif Pimpinan Dan Anggota -

2.509.879.650,00 Beban Penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota DPRD serta

KDH/WKDH

2.509.879.650,00

-

-

-

TA 2017

Mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp. 4.219.480.081,00 atau sebesar 29,72% dari tahun

2017.

3.686.399.858,00

Rincian Beban Tahun 2018 dan 2017

3.3.2. Beban.

Uraian

1.144.979.802,00

6.788.793.032,00

4.212.837.919,00

6.273.772.731,00

TA 2018

JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH

Beban sesuai PSAP 12 adalah kewajiban yang diakui sebagai pengurangan nilai kekayaan bersih.

Adapun realisasi beban Tahun Anggaran 2018 dan tahun 2017 adalah masing-masing sebesar

Rp. 18.415.160.341,00 dan Rp. 14.195.680.260,00.

-

519.331.754,00

-

1.541.097.315,00

-

-

2.062.817.976,00

2.866.351.872,00

346.369.450,00

1.053.067.672,00

-

- -

-

-

- -

2.096.369.220,00

Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2018 dan tahun 2017 masing-masing sebesar Rp.

6.788.793.032,00 dan 6.273.772.731,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.


14.195.680.260,00 18.415.160.341,00 Jumlah

18.652.000,00 -

Beban Penyusutan dan

Amortisasi

Rincian Beban Pegawai Tahun 2018

6.600.000,00

377.072.812,00

146.370.000,00

Uraian Beban Pegawai

5.152.078,00

4.147.955.494,00

3.184.217.600,00

Jumlah

55.124,00

177.625.000,00

250.862.880,00

-

-

7.500.000,00

123.457.888,00

Beban Pegawai

-

-

-

Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang

yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada

pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh

pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah

dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.

50


Uang Lembur PNS

Uang Lembur Non PNS

Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga

Uang untuk diberikan kepada Masyarakat

Beban Pegawai BLUD

Beban Pegawai BLUD Rumah Sakit

Beban Pegawai BLUD Puskesmas

Beban Operasional Sekolah Negeri

Beban Stimulan

Beban Operasional TK / PAUD

Beban Operasional SMP Negeri

Beban Operasional SMA/SMK Negeri

b.

Beban Bahan Pakai Habis

Beban Alat Tulis Kantor

Beban Alat Listrik Dan Elektronik (Lampu Pijar, Battery Kering)

Beban Perangko, Materai Dan Benda Pos Lainnya

Beban Peralatan Kebersihan Dan Bahan Pembersih

Beban Bahan Bakar Minyak/Gas

Beban Pengisian Tabung Pemadam Kebakaran

Beban Pengisian Tabung Gas

Beban Bahan dan Alat olah Raga

Beban Bahan dan Alat Keperluan Kantor

Beban Dekorasi Dokumentasi dan Publikasi (Iklan, Spanduk dan Lain-lain)

Beban Cetak / Penggandaan

Beban Cetak

Beban Penggandaan

Beban Penjilidan

Beban Bahan/Material

Beban Bahan Baku Bangunan

Beban Bahan/Bibit Tanaman

Beban Bibit Ternak

Beban Bahan Obat-Obatan

Beban Bahan Kimia

Beban Bahan dan Alat Perlengkapan Kegiatan

Beban Bahan Praktek

Beban Bahan Pengumuman dan Sejenisnya

Beban Bahan Percontohan/ Alat Peraga/ Sampel

Beban Bahan Sarana Belajar Mengajar

Beban Bahan Jaringan dan Instalasi

Beban Bahan dan Alat Rumah Tangga

Beban Bahan dan Alat Pertanian

Beban Pakan Ternak

Beban Bahan Kenang-kenangan/Hadiah (Prasasti/Piagam/Piala/Plakat dll)

Beban Bahan dan Alat Kesehatan

Beban Makanan dan Minuman

Beban Makanan Dan Minuman Harian Pegawai

Beban Makanan Dan Minuman Rapat

Beban Makanan Dan Minuman Tamu

Beban Extra Fooding

Beban Makan dan Minum Jamuan Peserta/Panitia

Beban makanan dan Minuman Lembur

28.225.000,00

4.777.500,00

240.435.000,00

62.823.750,00

-

Beban Persediaan

-

Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat

Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang

habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak

dipasarkan atau diserahkan kepada masyarakat. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun

2018 adalah sebagai berikut:

118.330.700,00

-

Jumlah Beban Persediaan Tahun Anggaran 2018 dan tahun 2017 adalah masing-masing

sebesar Rp. 4.212.837.919,00,- dan Rp. 1.541.097.315,00. Naik/turun sebesar Rp.

2.671.740.604,00 atau 173,37% dari tahun 2017

405.808.572,00

-

Rincian Beban Persediaan Tahun 2018

Jumlah Beban Pegawai

97.640.888,00

6.788.793.032,00

5.583.000,00

247.014.600,00

72.508.250,00

52.178.839,00

- -

-

-

- -

-

-

6.559.222,00

19.176.339,00

979.124.609,00

5.685.000,00

-

750.000,00

-

-

-

-

-

3.366.000,00

6.632.000,00

168.448.000,00

124.939.340,00

-

Jumlah

357.279.520,00

-

-

25.817.000,00

- -

-

67.708.500,00

152.376.520,00

36.455.000,00

-

422.597.819,00

Uraian Beban Persediaan

-

51


Beban Pakaian Kerja

Beban Pakaian Kerja Lapangan

c.

Honorarium PNS

Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan

Honorarium Pengelola Inventaris Barang -

Honorarium koordinator/ Operator -

Honorarium Tim Angka Kredit

Honorarium PLT

Honorarium Petugas Piket

Honorarium Sidang Tim

Honorarium Panitia Pemeriksa Hasil Pekerjaan

Honorarium Kepanitiaan

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber

Honorarium Non PNS

Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber

Honorarium Pegawai Honorer/Tidak Tetap

Honorarium pengurus organisasi/kelembagaan

Honorarium petugas piket

Honorarium Petugas Laboratorium

Beban Jasa Kantor

Beban Telepon

Beban Air

Beban Listrik

Beban Surat Kabar/Majalah

Beban Kawat/Faksimili/Internet/Intranet/TV Kabel/TV Satelit

Beban Paket/Pengiriman

Beban Sertifikasi

Beban Jasa Tenaga ahli/ Instruktur/Narasumber

Beban Pajak Penerangan jalam Umum (PPJU)

Beban Air Time Radio Swasta

Beban Jasa Perawatan dan Pengobatan

Beban jasa General Chek Up

2.263.271.379,00

Belanja Barang atau Jasa Yang Akan Diserahkan Kepada

Masyarakat

-

3.084.000,00

-

-

10.871.323,00

-

-

6.665.000,00

9.600.000,00

9.600.000,00

12.668.118,00

3.212.386.275,00

-

Uraian Beban Jasa

56.950.000,00

Belanja Barang atau Jasa Yang Akan Diserahkan Kepada Pihak

Ketiga

Belanja Barang atau Jasa Yang Akan Diserahkan Kepada

Masyarakat / Pihak Ketiga

Beban Barang danJasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang

dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa

beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset

tetap.

Jumlah Beban Jasa Tahun 2018 dan tahun 2017 masing-masing sebesar Rp.



99.300.000,00

298.770.000,00

-

Honorarium Tim/ Pejabat Pengadaan Barang Dan Jasa

Honorarium Pengelola Uang dan Penatausahaan Keuangan

Intensif Penjaga Bendung, Petugas PMK dan Petugas Lainya

-

-

80.855.000,00

-

-

-

28.256.414,00

-

-

-

-

3.900.000,00

81.900.000,00

-

-

68.500.000,00

-

Beban Jasa

Jumlah Beban Persediaan 4.212.837.919,00

2.362.571.379,00 Beban Hibah Barang atau Jasa kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

Rincian Beban Jasa Tahun 2018

55.875.000,00

55.875.000,00

Jumlah

Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2018 adalah sebagai berikut:

276.525.000,00

52


Beban Uang saku kegiatan/rapat

Beban Retribusi Kebersihan kota

Beban Jasa PHL/Penjaga malam/Petugas Kebersihan/Ketertiban

Beban Pajak Bumi dan Bangunan

Beban Upah Tenaga/Tukang/Pekerja/Operator/Petugas Pelaksana

Beban Jasa service dan Penggantian komponen

Beban Propaganda, Penerangan dan publikasi

Beban Perawatan alat Kesehatan dan Laboratorium

Beban Jasa Pelayanan umum

Beban Jasa Pelayanan Medis

Beban Jasa Biro Perjalanan

Beban Jasa/Pengadaan/Pemeliharaan/Penyesuaian Sistem Aplikasi

Beban Iuran kepesertaan

Beban Penetapan NIP CPNS

Beban stimulan pembangunan

Beban Jasa Pihak Ketiga

Beban Jasa Laboratorium Kesehatan Hewan

Beban Jasa administrasi Perijinan Penyiaran

Beban Jasa administrasi Perijinan

Beban Jasa Tenaga Wiyata Bhakti Tenaga Pendidik/Kependidikan

Beban Jasa Tenaga Kelembagaan Pemberdayaan Masyarakat

Beban Jasa Tenaga Kelembagaan Pemberdayaan Perempuan

Beban jasa hiburan/kesenian

Beban jasa pengelolaan LPPL

Beban Jasa Tenaga Kesejahteraan Sosial Kecamatan

Beban administrasi bank/transfer

Beban Premi Asuransi

Beban Premi Asuransi Kesehatan dan geberal check up

Beban Premi Asuransi Barang Milik Daerah

Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat

Beban Sewa Ruang Rapat/Pertemuan

Beban sewa Penginapan dan Akomodasi

Beban Sewa Tanah

Beban Sewa panggung/Stan

Beban Sewa Sarana Mobilitas

Beban Sewa Sarana Mobilitas Darat

Beban Sewa Sarana Mobilitas Air

Beban Sewa Alat Berat

Beban Sewa Eskavator

Sewa alat-alat berat

Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor

Beban Sewa Meja Kursi

Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu

Beban Pakaian Adat Daerah

Beban Beasiswa Pendidikan PNS

Beban Beasiswa Tugas Belajar S2

Beban kursus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS

Beban Kursus-Kursus Singkat/Pelatihan

Beban Seminar, lokakarya

Beban Jasa Konsultansi

Beban Jasa Konsultansi Perencanaan

Beban Barang Dana Bantuan Operasional PAUD

Beban Barang dan Jasa Ekstrakomptabel

Beban Operasional TK / PAUD

Beban Operasional SMP Negeri

Beban Operasional SMA/SMK Negeri

Beban Barang dan Jasa BLUD

Beban Barang dan Jasa BLUD Rumah Sakit

Beban Barang dan Jasa BLUD Puskesmas

d.

120.000,00

182.870.000,00

-

46.255.000,00

-

-

-

-

-

2.700.000,00

-

-

Beban Pemeliharaan

-

-

5.885.000,00

Beban Barang dan Jasa Ekstrakomptabel

-

-

-

-

-

-

-

-

28.066.583,00

-

-

91.492.000,00

91.492.000,00

15.000.000,00

15.000.000,00

Jumlah Beban Jasa

Beban Barang Untuk Dijual kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

-

-

3.686.399.858,00

-

-

-

-

5.885.000,00

-

-

-

-

-

-

-

-

2.700.000,00

-

952.673.920,00

-

-

-

-

22.500.000,00

-

28.066.583,00

60.240.000,00

-

1.504.155.000,00

-

-

134.667.500,00

22.500.000,00

53


Beban Pemeliharaan

Beban Jasa Service

Beban Penggantian Suku Cadang

Beban Jasa KIR

Beban Surat Tanda Nomor Kendaraan

Beban Administrasi Kendaraan

e.

f.

g.

h.

i.

j. Beban Penyusutan dan Amortisasi

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2018 dan tahun 2017 masing-

masing sebesar Rp. 2.062.817.976,00 dan 2.096.369.220,00 mengalami penurunan sebesar

Rp. -33.551.244,00 atau sebesar -1,60% dari tahun 2017 .

Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset

tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

bersangkutan.

Beban Subsidi

30.093.725,00

-

Beban Bantuan Sosial

-

Beban Hibah

Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset

tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban

pemeliharaan untuk Tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Beban Bahan Bakar Minyak/Gas Dan Pelumas

98.246.273,00

750.676.633,00

Beban Bunga

Beban Perjalanan Dinas

Beban tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka

pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2018

adalah sebagai berikut :

Jumlah Beban Perjalanan Dinas

Jumlah

Belanja Perjalanan Dinas

519.331.754,00

519.331.754,00

Belanja Perjalanan Pindah Tugas

Uraian Jumlah

1.144.979.802,00

265.963.171,00

Jumlah Beban Pemeliharaan

Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018 dan tahun 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.

519.331.754,00 dan 346.369.450,00 mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp.

172.962.304,00 atau sebesar 49,94% dari tahun 2017 .

Beban Pemeliharaan Tahun 2018 dan tahun 2017 adalah masing-masing sebesar Rp.



Uraian

Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2018

1.144.979.802,00

-

Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2018

54


k.

l.

3.4.3. Kegiatan Non Opeasional

3.4.4. Pos Luar Biasa

3.3.4. Surplus/Defisit LO

3.4.

3.4.1. Ekuitas Awal

Beban Lain-lain.

Uraian

-

660.202.558,00

Jumlah Beban Penyusutan 2.062.817.976,00

Ekuitas awal tahun anggaran 2018 sebesar Rp. 46.732.523.341,00 berasal dari Saldo Ekuitas

Neraca per 31 Desember 2018 setelah audit.

Beban Transfer

Beban penyusutan jalan, irigasi dan

jaringan

Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2018

Beban penyusutan peralatan dan

mesin 893.612.167,00

Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat

ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun

2018 adalah sebagai berikut:

509.003.251,00

Jumlah

Beban penyusutan gedung dan

bangunan

Beban Amortisasi Aset Lainnya

Pada tahun anggaran 2018 Dinas Lingkungan Hidup tidak terdapat surplus/defisit Non

Operasional

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Ekuitas per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 48.181.288.532,00 berasal dari Saldo Awal Ekuitas

per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 46.732.523.341,00 ditambah Surplus/Defisit-LO Tahun

Anggaran 2018 sebesar Rp. -18.218.791.341,00 ditambah dampak kumulatif perubahan

kebijakan/kesalahan mendasar tahun anggaran 2018 sebesar Rp. 19.667.556.532,00

Laporan Perubahan Ekuitas Dinas Lingkungan Hidup tahun anggaran 2018. Menyajikan

informasi mengani kenaikan dan penurunan ekuitas selama tahun anggaran 2018.

Realisasi Surplus/Defisit-LO Dinas Lingkungan Hidup tahun anggaran 2018 sebesar Rp. -

18.218.791.341,00 Apabila dibandingkan dengan Realisasi Surplus/Desfisit LO tahun 2017

sebesar Rp. -14.037.339.260,00 Maka terdapat kenaikan/penurunan sebesar Rp. -

4.181.452.081,00, atau 29,79 %.

Pada tahun anggaran 2018 dan tahun 2017 Dinas Lingkungan Hidup tidak terdapat Beban

Luar Biasa

1. Pendapatan Luar biasa

2. Beban Luar biasa

Pada tahun anggaran 2018 dan tahun 2017 Dinas Lingkungan Hidup tidak terdapat

Pendapatan Luar Biasa

55


3.4.2. Surplus Defisit LO Tahun Anggaran 2018

3.4.3. Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar

- Koreksi serah terima persediaan (menambah)

Lain - Lain

- Mutasi aset antar SKPD ( keluar )

- Kewajiban untuk dikonsolidasikan

Rp (296.890.216,00)

19.663.925.432,00Rp

Koreksi ekuitas Lainnya

Rp 3.631.100,00

BAB IV

BAB V

Laporan keuangan ini menyajikan perbandingan antara anggaran pendapatan, anggaran

belanja dan pembiayaan dengan realisasinya dalam tahun anggaran 2018 serta realisasi

tahun anggaran sebelumnya, posisi kekayaan Dinas Lingkungan Hidup dan kegiatan

operasional, perubahan saldo maupun perubahan ekuitas selama 1 periode akuntansi sesuai

dengan standar akuntansi pemerintahan.

PENUTUP

PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN

Laporan keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang

memindai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan dan catatan

atas laporan keuangan secara layak sesuai standar akuntansi Pemerintah. apabila dalam penjajian

Informasi Laporan Keuangan ini ada kekeliruan maka akan diperbaiki dikemudian hari.

Dalam pelaksanaan kegitan di Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Wonosobo tahun anggaran

2018 tidak ada hal yang dapat mempengaruhi informasi yang tersaji dalam Laporan Pelaksanaan APBD

Tahun Anggaran 2018 dan mampu mempengaruhi konsistensi atas anggaran berbasis kinerja.

Rp 19.960.815.648,00

Rp 3.631.100,00

Koreksi Nilai Persediaan

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 Dinas Lingkungan Hidup merupakan informasi

mengenai kemampuan merealisasikan pelaksanaan kegiatan berdasarkan anggaran

pendapatan, belanja dan pembiayaan yang telah ditetapkan.

Dampak komulatif perubahan kebijakan/kesalahan atas ekuitas awal sebesar Rp.

19.667.556.532,00 terdiri dari :

Surplus/Defisit LO tahun anggaran 2018 sebesar Rp. -18.218.791.341,00 berasal dari

Pendapatan-LO dikurangi Beban tahun anggaran 2018 sebagaimana dapat dilihat pada laporan

operasional.

56


Kepala Dinas Lingkungan Hidup

Demikian laporan keuangan ini disusun dengan penjelasan yang memadai sebagai bahan

konsolidasi penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Wonosobo tahun

anggaran 2018.

Ir. SUPRIYANTO, MM

Wonosobo, 25 Februari 2019

NIP. 19600219 199003 1 004

57

Documents

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN BAB I PENDAHULUAN …