Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
VALSTYBINĖS KAINŲ IR ENERGETIKOS KONTROLĖS KOMISIJOS
ŠILUMOS IR VANDENS DEPARTAMENTO
ŠILUMOS SKYRIUS
Teikti Komisijos posėdžiui
Komisijos pirmininkė
Inga Žilienė
2016-01-22
PAŽYMA
DĖL UAB „VILNIAUS ENERGIJA“ ŠILUMOS KAINOS DEDAMŲJŲ
PERSKAIČIAVIMO
2016 m. sausio 22 d. Nr. O5-20
Vilnius
Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos (toliau – Komisija) 2010 m. gruodžio
15 d. nutarimu Nr. O3-316 „Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų uždarajai akcinei bendrovei
„Vilniaus energija“1 buvo nustatytos bazinės šilumos kainos dedamosios UAB „Vilniaus energija“
(toliau – Bendrovė). Bazinės kainos nustatytos iki 2015 m. gruodžio 31 d.
Antriesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams šilumos kainos dedamosios buvo
nustatytos Vilniaus miesto savivaldybės tarybos 2012 m. gegužės 15 d. sprendimu Nr. 1-593
„Dėl perskaičiuotų UAB „Vilniaus energija“ tiekiamos šilumos kainos dedamųjų nustatymo“.
Tretiesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams šilumos kainos dedamosios buvo
nustatytos Komisijos 2013 m. balandžio 19 d. nutarimu Nr. O3-134 „Dėl uždarosios akcinės
bendrovės „Vilniaus energija“ šilumos kainos dedamųjų vienašališko nustatymo“.
Šiuo metu galiojančios dedamosios nustatytos Komisijos 2014 m. birželio 30 d. nutarimu
Nr. O3-177 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ šilumos kainos dedamųjų
vienašališko nustatymo“ ir Komisijos 2014 m. spalio 28 d. nutarimu Nr. O3-861 „Dėl Valstybinės
kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2014 m. birželio 30 d. nutarimo Nr. O3-177 „Dėl uždarosios
akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ šilumos kainos dedamųjų vienašališko nustatymo“
pakeitimo“.
Bendrovė 2015 m. balandžio 2 d. raštu Nr. 010-02-7214 pateikė Komisijai ir Vilniaus miesto
savivaldybei šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą (toliau – Projektas) bei dokumentus,
reikalingus skaičiavimams pagrįsti, 2015 m. birželio 5 d. raštu Nr. 008-10-13541R – papildomą
informaciją šilumos bazinei kainai perskaičiuoti.
Vilniaus m. savivaldybės (toliau – Savivaldybė) Aplinkos ir energetikos departamentas
2015 m. spalio 7 d. raštu Nr. A51-95212/15-(3.3.10.1-EM4) pateikė Komisijai Savivaldybės tarybos
2015 m. rugsėjo 23 d. sprendimą Nr. 1-195 „Dėl perskaičiuotų UAB „Vilniaus energija“
centralizuotai tiekiamos šilumos kainos dedamųjų“ (toliau – Sprendimas), kuriuo buvo nustatytos
šilumos kainos dedamosios ketvirtiesiems šilumos bazinės kainos galiojimo metams. Bendrovė
2015 m. spalio 15 d. raštu Nr. 008-10-21272 informavo, kad Sprendimu nustatytos dedamosios
neatitinka Projekto ir pateikė pastabas. Bendrovės dėl Sprendimo pateiktos pastabos nurodytos
pridedamoje lentelėje.
1 Komisijos 2014 m. liepos 28 d. nutarimu Nr. O3-748 „Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2010 m.
gruodžio 15 d. nutarimo Nr. O3-316 „Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų uždarajai akcinei bendrovei „Vilniaus
energija“ pakeitimo“ buvo nustatytos šilumos kainos dedamosios, išreikštos eurais.
2
Komisijos Šilumos ir vandens departamento Šilumos skyrius (toliau – Skyrius) Projektą ir
Sprendimą patikrino vadovaudamasis Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymu (toliau –
Įstatymas) ir Šilumos kainų nustatymo metodika, patvirtinta Komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimu
Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainos nustatymo metodikos“ (toliau – Metodika).
Galiojančios, pagal Bendrovės Projektą, Sprendimą ir Skyriaus apskaičiuotos projekcinės
2016 m. sausio mėn. šilumos kainos dedamosios (be pridėtinės vertės mokesčio) pateiktos 1 lentelėje.
1 lentelė. Bendrovės 2016 m. sausio mėn. galiojančios ir projekcinės (be pridėtinės vertės mokesčio)
šilumos kainos dedamųjų palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti
Bendro-
vės
Projektas
Spren-
dimas Skyriaus
projektas
Pasikei-
timas
(6-3)
1 2 3 4 5 6 7
1. Šilumos kaina (1.1 + 1.2 +1.3)
5,93
6,10
3,62
5,88
-0,05
1.1. TPD Pastovioji dedamoji (1.1.1 + 1.1.2)
1,82
1,88
1,89
1,90
0,08
1.1.1. TPD,BK Bazinė pastovioji dedamoji
1,54
-
1.1.2. ∆TPD
Pastoviosios dedamosios pokytis
(1.1.2.1 +1.1.2.2 + 1.1.2.3 + 1.1.2.4
+ 1.1.2.5 + 1.1.2.6 + 1.1.2.7)
0,28 0,34
0,35
0,36
0,08
1.1.2.1. ∆TEF efektyvumo koeficiento įtaka 0,03 0,03
0,03
0,03
-
1.1.2.2.
∆THGQ;
∆THQ;
∆THRQ
pagaminto ir realizuoto šilumos
kiekio neatitikties įtaka 0,13 0,21
0,21
0,21
0,08
1.1.2.3. ∆TINVDA nusidėvėjimo (amortizacijos) įtaka 0,03 0,05
0,05
0,06
0,03
1.1.2.4. ∆TINVJR atliktų investicijos grąžos įtaka 0,01 -
0,01
0,01
-
1.1.2.5. ∆TWACC
JR
investicijos grąžos pokyčio
(skolinto kapitalo Rd ir nuosavo
kapitalo Re pokyčio) įtaka
0,00 -
-0,03
-0,03
-0,03
1.1.2.6. ΔTPNK
PNK2 įtaka -0,01 -0,01
-0,01
-0,01
-
1.1.2.7. ∆TX
nuo ūkio subjektų valios
nepriklausančių veiksnių nulemtus,
neišvengiamus sąnaudų pokyčius
(1.1.2.7.1 +1.1.2.7.2 +
1.1.2.7.3+1.1.2.7.4+1.1.2.7.5)
0,09 0,06 0,09 0,09 -
1.1.2.7.1. ∆TX1 mokestinių įsipareigojimų įtaka 0,02 0,02
0,02
0,02
-
1.1.2.7.2. ∆TX2
investicijos į kuro iš atsinaujinančių
energijos šaltinių papildomos
grąžos įtaka
0,00 0,00
0,00
0,00
-
1.1.2.7.3. ∆TX3
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir
perdavimo sistemos dalies,
priskirtos šilumos tiekimo veiklai,
0,07 0,07
0,07
0,07
-
2 Kogeneracinėse jėgainėse pagaminto elektros energijos pelno (nuostolio) rizikos koeficientas.
3
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti
Bendro-
vės
Projektas
Spren-
dimas Skyriaus
projektas
Pasikei-
timas
(6-3)
1 2 3 4 5 6 7
nusidėvėjimo (amortizacijos) ir
priežiūros sąnaudų įtaka
1.1.2.7.4. ∆TX4
investicijų grąžos koregavimas dėl
teisės aktų pasikeitimo po bazinės
kainos dedamųjų nustatymo - -0,05 - - -
1.1.2.7.5. ∆TX5
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir
perdavimo sistemos dalies,
priskirtos šilumos tiekimo veiklai,
investicijų grąža
- 0,02 - - -
1.2. TKD Kintamoji dedamoji
4,11
4,22
1,82
4,07
-0,04
1.2.1. ∆TKD Galiojančios kintamosios
dedamosios pokytis -
0,11
-2,29
-0,04
-0,04
1.2.1.1. ∆TE elektros energijos technologinėms
reikmėms kainų pokyčio įtaka - -0,02
-0,02
-0,02
-0,02
1.2.1.2. ∆TW vandens technologinėms reikmėms
kainų pokyčio įtaka - 0,00
0,00
0,00
-
1.2.1.3. kuro struktūros ir pirktos šilumos
kiekio pokyčio įtaka -
0,14
-2,31
-0,02
-0,04
1.2.1.4. TH,PD
šilumos gamybos kainos pokyčio
įtaka papildomos šilumos kiekiui
(šilumos perdavimo nuostoliams)
-
-0,01
- - -
1.3. ∆THG&H; ∆TTAP
Nesusigrąžintos ir (ar)
papildomai gautos pajamos
0,00
0,00
-0,09
-0,09
-0,09
Pastaba. 1. Pagal Bendrovės Projektą, Sprendimą ir Skyriaus apskaičiuotos projekcinės šilumos kainos taikant 2015 m.
lapkričio mėn. kuro kainas.
2. Bendrovės Projekte 1.1.2.7.4 eil. ir 1.1.2.7.5 eil. nurodytas pastoviosios dedamosios pokytis įvertintas
Sprendime ir Skyriaus projekte 1.1.2.5 eil.
Kaip matyti iš 1 lentelės, pagal Sprendimą apskaičiuota kintamoji dedamoji yra daugiau kaip
du kartus mažesnė, palyginti su galiojančia, apskaičiuota pagal Projektą ir Skyriaus. Tikėtina, kad
Sprendime padaryta redakcinio pobūdžio klaida, Sprendimo 2 punkte šilumos kainos kintamosios
dedamosios THG,KD formulėje vietoje 10000 nurodyta 1000, kas turi įtaką galutinės šilumos kainos
skaičiavimui3. Be to, kintamosios dedamosios formulėje nustatytas gamtinių dujų kiekis nurodytas
10 kartų mažesnis (vietoje 1 966 003 MWh nurodytas 196 600,3 MWh).
Skyriaus skaičiavimais, po šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekcinė 2016 m.
sausio mėn. šilumos kaina, palyginti su galiojančia kaina, mažėja nuo 5,93 ct/kWh
iki 5,88 ct/kWh, t. y. 0,05 ct/kWh (0,8 proc.). Perskaičiuota pastovioji dedamoji šilumos kainą didina
0,08 ct/kWh, iš jų didžiausią įtaką daro pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitiktis
(0,08 ct/kWh), ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos (0,03 ct/kWh), o dėl
investicijos grąžos pokyčio (dėl skolinto kapitalo Rd ir nuosavo kapitalo Re pokyčio) įtakos mažėja
(0,03 ct/kWh). Dėl kuro struktūros ir pirktos šilumos kiekio pokyčio kintamoji dedamoji šilumos
kainą mažina 0,02 ct/kWh, dėl elektros energijos technologinėms reikmėms kainų pokyčio įtakos
šilumos kaina mažėja 0,02 ct/kWh. Dėl papildomos dedamosios šilumos kaina mažėja 0,09 ct/kWh.
Didžiausią įtaką papildomos dedamosios mažėjimui turi sąnaudos, susidarius dėl kuro ir (ar) šilumos
3 Metodikos 62.1.1.4 papunktis numato, kad kintamųjų sąnaudų apimtis nustatoma vienai šilumos kilovatvalandei Ūkio
subjekto gamybos šaltiniuose pagaminti
4
įsigijimo iš nepriklausomų šilumos gamintojų sąnaudų ar pajamų neatitikimo (0,11 ct/kWh), dėl
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų didėja
(0,04 ct/kWh), dėl Komisijos 2015 m. birželio 8 d. UAB „Vilniaus energija“ neplaninio veiklos
patikrinimo akte Nr. S3-1 apskaičiuotų papildomai gautų pajamų mažėja 0,02 ct/kWh.
1. ŠILUMOS KAINOS DEDAMŲJŲ PERSKAIČIAVIMAS
Šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo ataskaitinis laikotarpis – 2014 metai.
Pažymėtina, kad Bendrovė Projekte perskaičiuoja ne Komisijos 2010 m. gruodžio 15 d.
nutarimu Nr. O3-316 „Dėl šilumos bazinės kainos dedamųjų uždarajai akcinei bendrovei „Vilniaus
energija“4 nustatytą bazinę šilumos (produkto) gamybos kainos pastoviąją dedamąją 0,58 ct/kWh,
kaip numato Metodikos 74 punktas, o šilumos (produkto) gamybos kainos pastoviąją dedamąją
0,70 ct/kWh, kurią Bendrovė perskaičiavo bazinės kainos skaičiavimo metu nustatytas būtinąsias
pastoviąsias sąnaudas paskirsčiusi šiuo metu galiojančioje kainoje nustatytam pagamintos šilumos
kiekiui (2375,1 tūkst. MWh).
1.1. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios perskaičiavimas
Bendrovės šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama atsižvelgiant į
efektyvumo koeficiento, pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio, ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudų ir investicijų grąžos pokyčius.
1.1.1. Infliacijos įtakos skaičiavimas
Skaičiuojant efektyvumo koeficientą pagal Metodikos 74.1 papunktį, Bendrovės
perskaičiavimo ataskaitinio laikotarpio paskutinio mėnesio vartotojų kainų indeksas (2014 m.
gruodžio mėn. – 108,0951) lyginamas su paskutinio kainos dedamųjų perskaičiavimo metu naudotu
vartotojų kainų indeksu (2013 m. gruodžio mėn. – 108,3809). Pagal Bendrovės Projektą, Sprendimą
ir Skyriaus skaičiavimus, efektyvumo didinimo koeficientas sudaro 0,0317. Infliacija nuo bazinės
šilumos kainos nustatymo (2010 m. gruodžio mėn.) sudarė 6,4 proc. Infliacijos įtakos šilumos kainos
pastoviajai dedamajai skaičiavimas pateiktas 2 lentelėje.
2 lentelė. Infliacijos įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas, ct/kWh.
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeitimas
(6-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. TPD Bazinės šilumos kainos
pastovioji dedamoji
1,54
-
1.1.1. ∆TEF infliacijos įtaka 0,03 0,03
0,03
0,03
-
1.1.1.1. IEF efektyvumo koeficientas 0,0330 0,0317
0,0317
0,0317
-
Pagal Bendrovės Projektą, Sprendimą ir Skyriaus skaičiavimus, dėl infliacijos įtakos (∆TEF,5)
šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja 0,03 ct/kWh, palyginti su galiojančia pastoviąja
dedamąja, nekinta.
4 Komisijos 2010 m. gruodžio 15 d. nutarimu Nr. O3-316 šilumos bazinės kainos dedamosios nustatytos litais,
perskaičiuotos į eurus nustatytos 2014 m. liepos 28 d. Komisijos nutarimu Nr. O3-748.
5
1.1.2. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos skaičiavimas
Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokytis dėl pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio
neatitikimo faktiškai pagamintam ir realizuotam šilumos kiekiui skaičiuojamas vadovaujantis
Metodikos 74.2 papunkčiu.
Pagal Bendrovės pateiktus duomenis, faktiškai ataskaitiniu laikotarpiu pagamintos šilumos
kiekis (2 111,2 tūkst. MWh), palyginant su galiojančioje kainoje nustatytu (2 375,1 tūkst. MWh),
sumažėjo 263,9 tūkst. MWh, t. y. 11,1 proc. dėl sumažėjusio pagamintos šilumos poreikio, o iš
nepriklausomų šilumos gamintojų pirktos šilumos kiekis (504,1 tūkst. MWh) buvo 50,7 tūkst. MWh,
t. y. 9,1 proc. mažesnis, palyginti su galiojančioje kainoje nustatytu pirktos šilumos kiekiu (554,8
tūkst. MWh). Pažymėtina, kad ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovės veikloje įvyko žymių pasikeitimų,
t. y. nepriklausomas šilumos gamintojas UAB „Technology Projects“, gaminantis šilumą iš biokuro,
prisijungė prie Bendrovės šilumos perdavimo tinklų ir nuo 2014 m. kovo mėn. pradėjo tiekti šilumą
į Bendrovės valdomą centralizuoto šilumos tiekimo sistemą. Ataskaitiniu laikotarpiu realizuotos
šilumos kiekis (2 211,1 tūkst. MWh), lyginant su nustatytu baziniuose skaičiavimuose (2 569,3 tūkst.
kWh), mažėjo 358,2 tūkst. MWh arba 13,9 proc.
Bendrovės skaičiavimais, realizacijos kiekio koeficientas yra 0,1437 ir taikomas visiems
verslo vienetams apskaičiuojant šilumos kainos pokytį dėl šilumos kiekio pasikeitimo, o šilumos
kainos pastovioji dedamoji dėl šios priežasties didėja 0,21 ct/kWh. Pagaminto ir realizuoto šilumos
kiekio neatitikties įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas pateiktas 3 lentelėje.
3 lentelė. Pagaminto ir realizuoto šilumos kiekio neatitikties įtakos palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas Sprendimas
Skyriaus
projektas
Pasikei-
timas
(6-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. TPD
Bazinės
šilumos
kainos
pastovioji
dedamoji
1,54
-
1.1.2. ∆THG
Q;
∆THQ;
∆THRQ
pagaminto ir
realizuoto
šilumos kiekio
neatitikties
įtaka
0,13
0,21
0,21
0,21
0,08
1.1.2.1. IHG
Q;
IHQ; IHR
Q
Šilumos kiekio
koeficientas
IHGQ – 0,0918
IHQ – 0,0877
IHRQ – 0,0918
IHGQ – 0,1437
IHQ – 0,1437
IHRQ –0,1437
IHGQ – 0,1181
IHQ – 0,1394
IHRQ –0,1394
IHGQ – 0,1181
IHQ – 0,1394
IHRQ –0,1394
-
Pagal Sprendimą ir Skyriaus skaičiavimus, šilumos kiekio koeficientas šilumos (produkto)
gamybos – 0,1181, gamybos (įsigijimo) verslo vienetui yra 0,1394, perdavimo ir mažmeninio
aptarnavimo verslo vienetams – 0,1394. Pagal Sprendimą ir Skyriaus nustatyti verslo vienetams
šilumos kiekio koeficientai, lyginant su Bendrovės apskaičiuotais, skiriasi, dėl atlikto skaičiavimo
neatitikties Metodikos 74.2.1 ir 74.2.2 papunkčiams. Bendrovė savo skaičiavimuose vietoje
realizuoto šilumos kiekio5 taikė vartotojams pateiktą apmokėti šilumos kiekį. Minėti neatitikimai
įtakos šilumos kainos pokyčiui neturi.
5 Metodikos 5 punkte realizuotinas šilumos kiekis apibrėžiamas kaip kiekis ties gyvenamųjų namų ir kitų pastatų tiekimo–
vartojimo riba.
6
Pagal Sprendimą ir Skyriaus skaičiavimus, dėl šilumos kiekio neatitikimo (ΔTHRQ,5) šilumos
bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja 0,21 ct/kWh, lyginant su dabar galiojančia – 0,08 ct/kWh.
1.1.3. Ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų skaičiavimas
Pagal Metodikos 74.3 papunktį šilumos kainos pastovioji dedamoji perskaičiuojama dėl
ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio dėl naujai pagal investicijų
planą faktiškai pradėtų eksploatuoti ilgalaikio turto vienetų.
Šilumos bazinės kainos dedamųjų skaičiavimuose buvo įvertinta 839,4 tūkst. Eur
nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų, kurios buvo apskaičiuotos nuo Komisijos 2010 m. vasario
19 d. nutarimu Nr. O3-28 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ 2009–2013 metų
ilgalaikės reguliuojamos veiklos investicijų programos“ suderintų 2009–2010 m. planuojamų atlikti
investicijų, kurių vertė 17 213,9 tūkst. Eur.
Pagal Projektą, Bendrovės 2014 m. atliktų investicijų, kurių nusidėvėjimo sąnaudos
vertinamos šio perskaičiavimo metu, vertė sudaro 3 912,0 tūkst. Eur, iš kurių 1 341 tūkst. Eur
gamybos veikloje ir 2 596 tūkst. Eur perdavimo veikloje. Gamybos veikloje didžiausia verte –
1 086 tūkst. Eur – buvo atlikta investicija E2 GK4 elektrostatinio filtro rekonstrukcija padidinant jo
našumą, o perdavimo veikloje – 1 247 tūkst. Eur šilumos tinklų rekonstrukcija, 770,5 tūkst. Eur
naujų vartotojų prijungimas, 435,0 tūkst. Eur šilumos apskaitos prietaisų montavimas ir pakeitimas.
Projekte įvertintos 2014 m. atliktų 3 912,0 tūkst. Eur investicijų nusidėvėjimo sąnaudos –
264,4 tūkst. Eur, iš jų: 103,1 tūkst. Eur gamybos veikloje ir 161,3 tūkst. Eur perdavimo veikloje,
o šilumos kainos pastovioji dedamoji dėl šių nusidėvėjimo sąnaudų didėja 0,02 ct/kWh.
Skyrius, atsižvelgęs į Bendrovės 2015 m. vasario 17 d. raštu Nr. 008-10-3977 pateiktą
investicijų plano vykdymo ataskaitą bei jame nurodytą pradėtą eksploatuoti turtą, skaičiuodamas
šilumos kainos pastoviosios dedamosios koregavimą dėl ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudų pokyčio dėl naujai pagal investicijų planą faktiškai pradėtų eksploatuoti
ilgalaikio turto vienetų apskaičiavo 2014 m. atliktų investicijų nusidėvėjimo sąnaudas, kurios
atitinka Bendrovės Projekte apskaičiuotas nusidėvėjimo sąnaudas. Taip pat, atsižvelgęs į Komisijos
2015 m. gruodžio 18 d. nutarimu Nr. O3-671 „Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės
komisijos 2014 m. balandžio 30 d. nutarimo Nr. O3-196 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės
„Vilniaus energija“ 2014−2015 metų investicijų“ pakeitimo“ ir 2005–2015 metų investicijų
derinimo“ (toliau – Komisijos 2015 m. gruodžio 18 d. nutarimas Nr. O3-671) suderintas investicijas,
Skyrius savo skaičiavimuose įvertino Bendrovės 2016 m. sausio 7 d. raštu Nr. 010-02-297 pateiktas
386,5 tūkst. Eur nusidėvėjimo sąnaudas, apskaičiuotas nuo Komisijos 2015 m. gruodžio 18 d.
nutarimu Nr. O3-671 suderintos nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos vertės,
kurios dalis, tenkanti šilumos tiekimo veiklai, sudaro 3 755,5 tūkst. Eur 2005–2012 m. įdiegtos
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos ir 109,5 tūkst. Eur 2013–2014 m. įdiegtos
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos.
Bendrovės atliktų investicijų nusidėvėjimo sąnaudų pokytis, įvertintas šilumos kainoje,
pavaizduotas 4 lentelėje.
7
4 lentelė. Investicijų nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudų pokyčio palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Spren-
dimas Skyriaus
projektas
Pasikeiti-
mas
(5-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1.
T,PD Bazinės šilumos kainos
pastovioji dedamoji
1,54
-
1.1.3. ∆TINVDA
nusidėvėjimo (amortizacijos)
įtaka 0,03 0,05
0,05
0,06
0,03
Įvesties rodikliai, tūkst. Eur
1.1.3.1. ΣCINVDA
faktiškai įvykdytų investicinių
projektų nuo bazinės kainos
nustatymo nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudos
904,4 1 173,7 1 168,8 1 555,3 650,9
1.1.3.1.1. CINVDA,i,4
faktiškai įvykdytų investicinių
projektų per kalendorinius metus
prieš atliekant penktų metų
perskaičiavimą nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudos
- 264,4 264,4 650,9 -
1.1.3.1.2. CINVDA,i,3
faktiškai įvykdytų investicinių
projektų per kalendorinius metus
prieš atliekant ketvirtų metų
perskaičiavimą nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudos
324,9 329,8 324,9 324,9 -
1.1.3.1.3. CINVDA,i,2
faktiškai įvykdytų investicinių
projektų per kalendorinius metus
prieš atliekant trečių metų
perskaičiavimą nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudos
205,2 205,2 205,2 205,2 -
1.1.3.1.4. CINVDA,i,1
faktiškai įvykdytų investicinių
projektų per kalendorinius metus
prieš atliekant antrų metų
perskaičiavimą nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudos
1 213,7 1 213,7 1 213,7 1 213,7 -
1.1.3.1.5.
į bazines kainas įskaičiuotų
planuojamų investicinių projektų
nusidėvėjimo (amortizacijos)
sąnaudos
839,4 839,4 839,4 839,4 -
Pažymėtina, kad Sprendime neįvertintos nusidėvėjimo sąnaudos nuo šilumos tiekimo veiklai
tenkančios nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos vertės, nors, kaip nurodyta
Skyriaus 2015 m. gruodžio 10 d. pažymoje Nr. O5-453, investicijos buvo suderintos Vilniaus miesto
savivaldybės tarybos sprendimais.
Kaip matyti iš 4 lentelės, iš viso nusidėvėjimo (amortizacijos) sąnaudos, vertinamos šio
perskaičiavimo metu, sudaro 1 555,3 tūkst. Eur. Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudų koregavimo (∆TINVDA,5) šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji didėja
0,06 ct/kWh, lyginant su galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja, didėja 0,03 ct/kWh.
1.1.4. Atliktų investicijų grąžos sąnaudų skaičiavimas
Investicijų grąžos pokyčio (dėl faktiškai įvykdytų ir įvestų į eksploataciją investicinių
projektų per praėjusius kalendorinius metus) įtaka apskaičiuojamai kainai nustatoma pagal
Metodikos 74.4 papunktį.
8
Bendrovė Projekte netaikė Metodikoje numatytų koregavimo koeficientų dėl investicijų
grąžos pokyčio nuo bazinės kainos galiojimo laikotarpiu atliktų investicijų (Metodikos
74.4 papunktis) ir dėl investicijų grąžos pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo
grąžos Re pasikeitimo (Metodikos 74.5 papunktis). Bendrovės nuomone, išdėstyta Projekto
aiškinamajame rašte, taip išlaikomas bazinių kainų principas, teisės aktų taikymo nuoseklumas bei
užtikrinamas investicinės aplinkos stabilumas, Bendrovės bazinės šilumos kainos dedamosios
nustatytos pagal Metodikos redakciją, galiojusią iki 2014 m. sausio 1 d., kuri nenumatė investicijų
grąžos koregavimo visą bazinės kainos galiojimo laikotarpį.
Skyrius, skaičiuodamas investicijų grąžos pokytį, vadovavosi Komisijos 2013 m.
vasario 28 d. nutarimo Nr. O3-73 ,,Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos
2009 m. liepos 8 d. nutarimo Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainų nustatymo metodikos“ pakeitimo“
pakeitimo“ 5 punktu, kuriame numatyta, kad perskaičiuojant šilumos bazinę kainą (kainos
dedamąsias), nustatytą pagal Šilumos kainų nustatymo metodiką, patvirtintą Komisijos 2009 m.
liepos 8 d. nutarimu Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainos nustatymo metodikos“ (redakcija, galiojusi
iki 2014 m.), vidutinė svertinė kapitalo kaina (WACC) skaičiuojama naudojant ūkio subjekto
šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) ataskaitinio laikotarpio balanso skolinto ir nuosavo
kapitalo rodiklius. Kaip buvo minėta, Komisijos 2010 m. gruodžio 2 d. pažymoje Nr. O5-292 „Dėl
UAB „Vilniaus energija“ šilumos bazinės kainos ir karšto vandens kainos dedamųjų nustatymo“,
šilumos bazinės kainos ataskaitinis laikotarpis yra 2008 metai.
Komisija 2015 m. birželio 2 d. raštu Nr. R2-(Š)-1830 kreipėsi į Bendrovę, prašydama pateikti
informaciją apie Bendrovės faktinę vidutinę palūkanų normą. Bendrovė 2015 m. birželio 17 d. rašte
Nr. 008-10-13541R nurodė, kad faktinė vidutinė palūkanų norma sudarė 4,13 proc., t. y. didesnė už
viešai Komisijos paskelbtą skolinto kapitalo kainos (palūkanų normos) – 3,71 proc. – dydį. Skyriaus
skaičiavimais, investicijų grąžos norma, apskaičiuota pagal 2008 m. balanso skolinto (85 proc.) ir
nuosavo (15 proc.) kapitalo struktūrą, sudaro 5,0 proc.
Skyrius, skaičiuodamas investicijų grąžos pokytį dėl faktiškai įvykdytų investicinių projektų
per praėjusius kalendorinius metus, įvertino ir 190,7 tūkst. Eur investicijų grąžą nuo Bendrovės
2016 m. sausio 7 d. raštu Nr. 010-02-297 pateikto šilumos tiekimo veiklai priskirto 3 704,8 tūkst. Eur
2005–2012 m. nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos turto ir 109,5 tūkst. Eur
2013–2014 m. nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos turto, suderinto Komisijos
2015 m. gruodžio 18 d. nutarimu Nr. O3-671, likutinės vertės.
Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus skaičiavimas
pateiktas 5 lentelėje.
5 lentelė. Faktiškai įvykdytų investicinių projektų per praėjusius kalendorinius metus investicijų
grąžos pokyčio palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeitimas
(5-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. T,PD Bazinės šilumos kainos
pastovioji dedamoji
1,54
-
1.1.4. ∆TINVJR
atliktų investicijos grąžos
įtaka 0,01 -
0,01
0,01
-
Įvesties rodikliai, tūkst. Eur
1.1.4.1. JRINV
faktiškai 2014 metais
įvykdytų investicinių
projektų grąža
245,6* - 196,0 386,7 -
9
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeitimas
(5-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1.4.2. K
faktiškai įvykdytų
investicinių projektų per
kalendorinius metus prieš
atliekant 5 metų
perskaičiavimą, vertė,
taikoma skaičiavimuose
5 175,2* - 3 912,0 7 726,2** -
1.1.4.3. r investicijų grąžos norma,
proc. 4,75 - 5,0 5,0 -
*2014 m. perskaičiavimo metu skaičiavimuose naudota faktiškai 2013 m. įvykdytų investicinių
projektų grąža ir faktiškai įvykdytų investicinių projektų vertė.
**Bendrovės 2014 metais atliktų investicijų vertė – 3 912,0 tūkst. Eur ir 3 814,2 tūkst. Eur nuotolinės
duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos likutinė vertė.
Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų grąžos pokyčio šilumos kainos pastovioji dedamoji
didėja ∆TINVJR,5 – 0,01 ct/kWh, palyginant su galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja –
nesikeičia.
1.1.5. Investicijų grąžos pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos
Re pokyčio skaičiavimas
Investicijų grąžos pokyčio6 (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re
pokyčio) įtaką perskaičiuojamai kainai reglamentuoja Metodikos 74.5 papunktis.
Bendrovės Projekte dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio
įtakos šilumos kaina neperskaičiuojama, o Bendrovės nuomonė dėl to išdėstyta šios pažymos
1.1.4 papunktyje.
Šilumos bazinės kainos skaičiavimo metu reguliuojamo turto vertė sudarė
114 000,4 tūkst. Eur, iš jų: šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto sudarė 38 459,5 tūkst. Eur
(įskaitant 11 402,9 tūkst. Eur privalomo rezervinio kuro atsargų vertę), šilumos perdavimo verslo
vieneto – 74 724,9 tūkst. Eur, mažmeninio aptarnavimo verslo vieneto – 816,0 tūkst. Eur.
Vadovaujantis Lietuvos Respublikos energetikos įstatymo 29 straipsnio 3 dalimi, energijos išteklių
rezervinių atsargų kiekis šaltuoju metų periodu negali būti didesnis negu energetikos ūkio subjektai
vidutiniškai suvartoja per dešimt kalendorinių dienų, skaičiuojant pagal trejų praėjusių kalendorinių
metų 10 kalendorinių dienų vartojimo vidurkį šaltuoju metų periodu. Atsižvelgiant į šią įstatymo
nuostatą, Bendrovės rezervinio kuro vertė mažėja iki 6 721,5 tūkst. Eur, t. y. 4 681,5 tūkst. Eur
mažiau negu buvo įvertinta bazinėje šilumos kainoje. Atitinkamai iki 33 778,1 tūkst. Eur
koreguojama (mažinama) šilumos gamybos (įsigijimo) verslo vieneto kapitalo apimtis, nuo kurios
skaičiuojamas investicijų grąžos pokytis (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo kapitalo grąžos
Re pokyčio). Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir
nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio palyginimas pateiktas 6 lentelėje.
6 Investicijų grąžos apimtis, nustatyta šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) metu, perskaičiuojant bazines šilumos kainas (kainos
dedamąsias), nustatytas pagal Metodikos redakciją, galiojusią iki 2013 m. gruodžio 31 d., apima ir palūkanų sąnaudas, priskirtas
atitinkamai paslaugai (produktui) baziniais metais.
10
6 lentelė. Šilumos kainos pastoviosios dedamosios pokyčio dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir nuosavo
kapitalo grąžos Re pokyčio palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeiti
mas
(5-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. T,PD Bazinės šilumos kainos
pastovioji dedamoji
1,54
1.1.5. ∆TWACCJR
investicijų grąžos pokyčio
(skolinto kapitalo Rd ir
nuosavo kapitalo Re
pokyčio) įtaka
0,00 -
-0,03
-0,03
-0,03
Įvesties rodikliai
1.1.5.1. JRWACC Investicijų grąžos apimtis 6 822,8 - 7 461,9 7 461,9 -
1.1.5.2. K
reguliuojamo turto vertė
(įskaitant mažmeninio
aptarnavimo būtinąsias
pajamas) nustatyta
šilumos bazinėje kainoje
ir bazinės kainos
galiojimo metu faktiškai
atliktų investicijų, tūkst.
Eur
143 747,6 - 148 922,8 148 922,8 -
1.1.5.3. r investicijų grąžos norma,
proc. 4,75 - 5,0 5,0 -
1.1.5.4. Rd skolinto kapitalo kaina,
proc. 3,97 - 3,71 3,71 -
1.1.5.5. Re nuosavo kapitalo grąža,
proc. 7,88 - 10,70 10,70 -
1.1.5.6. WD skolinto kapitalo dalis 0,85 - 0,85 0,85 -
1.1.5.7. WE nuosavo kapitalo dalis 0,15 - 0,15 0,15 -
Skyriaus skaičiavimais, dėl investicijų grąžos pokyčio (dėl skolinto kapitalo kainos Rd ir
nuosavo kapitalo grąžos Re pokyčio) šilumos gamybos kainos pastovioji dedamoji mažėja
0,04 ct/kWh, o perdavimo didėja 0,01 ct/kWh. Iš viso dėl investicijų pokyčio (∆TWACCJR,i,5) šilumos
kainos pastovioji dedamoji mažėja 0,03 ct/kWh, tiek pat lyginant su dabar galiojančia.
1.1.6. Kogeneracinėse jėgainėse pagamintos elektros energijos pelno (nuostolių) rizikos
skaičiavimas
Metodikos 74.6 papunktis numato šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimą įvertinant
kogeneracinėse jėgainėse pagamintos elektros energijos pelno (nuostolių) rizikos koeficientą, kuris
apskaičiuojamas pagal Kogeneracinių jėgainių šilumos ir elektros energijos sąnaudų atskyrimo
metodiką, patvirtintą Komisijos 2009 m. liepos 22 d. nutarimu Nr. O3-107 „Dėl Kogeneracinių
jėgainių šilumos ir elektros energijos sąnaudų atskyrimo metodikos“ (toliau – Sąnaudų atskyrimo
metodika). Bendrovės 2013 m. elektros energijos gamybos veiklos, įvertinus Komisijos Dujų ir
elektros departamento Elektros skyriaus 2014 m. gruodžio 18 d. pažymoje Nr. O5-380 380 ,,Dėl
Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2014 m. spalio 30 d. nutarimo Nr. O3-865 „Dėl
elektros energijos supirkimo kainų iš bendrų šilumos ir elektros energijos gamintojų 2015 metams
nustatymo“ pakeitimo“ nurodytą 53,058 tūkst. Eur korekciją už 2013 m., rezultatas – 970,5 tūkst. Eur
pelno. Pagal Sąnaudų atskyrimo metodikos 29 punktą 40 proc., t. y. 388,2 tūkst. Eur gauto pelno iš
11
2013 m. elektros energijos gamybos Bendrovė priskyrė šilumos gamybos pastovioms sąnaudoms
mažinti. Skyrius pritaria Bendrovės skaičiavimams. Kogeneracinėse jėgainėse pagamintos elektros
energijos PNK įtakos šilumos kainos pastoviajai dedamajai palyginimas pateiktas 7 lentelėje.
7 lentelė. Kogeneracinėse jėgainėse pagamintos energijos pelno (nuostolių) rizikos pokyčio
palyginimas, ct/kWh
Eil. Nr. Šilumos kaina Galiojanti Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeitimas
(5-3)
1 2 3 4 5 6 7
1.1. T,PD Bazinės šilumos kainos
pastovioji dedamoji
1,54
1.1.6. ΔTPNK PNK7 įtaka -0,01 -0,01
-0,01
-0,01 -
1.1.6.1. CPNK
kogeneracinėse jėgainėse
pagamintos elektros
energijos pelno (nuostolių)
dalis, priskirtina šilumos
gamybai, tūkst. Eur
299,3 388,2 388,2 388,2 -
Dėl pelno iš elektros energijos gamybos veiklos paskirstymo šilumos kainos pastovioji
dedamoji mažėja ΔTPNK,HG,5 – 0,01 ct/kWh, palyginti su galiojančia šilumos kainos pastoviąja
dedamąja, nesikeičia.
1.1.7. Nuo ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų
skaičiavimas
Metodikos 74.8 papunktis numato šilumos bazinės kainos dedamųjų perskaičiavimą dėl kitų,
nuo Ūkio subjekto valios nepriklausančių veiksnių nulemtų, neišvengiamų sąnaudų pokyčių:
1. Vadovaujantis Energetikos įstatymo 8 straipsnio 15 dalies 1 punktu apskaičiuotos
mokestinių įsipareigojimų sąnaudos už 2014 m. sudaro 420,5 tūkst. Eur. Skyrius apskaičiavo, kad
Bendrovės 2013 m. birželio – 2014 m. liepos mėn. mokestinių įsipareigojimų susigrąžintos sąnaudos
buvo 386,8 tūkst. Eur, t. y. 77,8 tūkst. Eur mažesnės už įvertintas šilumos kainoje 464,7 tūkst. Eur
mokestinių įsipareigojimų sąnaudas. Šio perskaičiavimo metu įvertinamos 498,3 tūkst. Eur
(420,5 tūkst. Eur + 77,8 tūkst. Eur) mokestinių įsipareigojimų sąnaudos. Skyriaus skaičiavimais, dėl
šių sąnaudų įvertinimo (∆TX1,5), pastovioji perdavimo kainos dedamoji didėja 0,02 ct/kWh, palyginti
su dabar galiojančia – nesikeičia.
2. 2012 m. šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu, vadovaujantis tuo metu
galiojusios Šilumos kainos nustatymo metodikos redakcijos 80.2.1.1 papunkčiu, siekiant paskatinti
investicijas į kuro iš atsinaujinančių energijos išteklių platesnį panaudojimą, UAB „Vilniaus energija“
reguliuojamo turto vertė, skirta normatyviniam pelnui skaičiuoti, buvo didinama atliktos investicijos
verte, nelaukiant bazinių kainų galiojimo pabaigos. Investicijos vertei skiriami papildomi 6 procentai
pelno prie bazinėse šilumos kainų dedamosiose numatyto WACC, laikoma, kad jie bus taikomi
7 metus. Atsižvelgiant į tai, pastovioji dedamoji buvo koreguota įvertinant pelną, kuris sudarė
124,0 tūkst. Eur, iš jų: pagrindinio pelno (5 proc.) dalis sudarė 56,4 tūkst. Eur ir papildomo pelno
(6 proc.) dalis – 67,6 tūkst. Eur. Ši kainos dalis pradėta taikyti nuo 2012 m. gegužės 1 d. ir bus taikoma
7 metus. Dėl papildomo pelno dalies – 67,6 tūkst. Eur – įvertinimo (∆TX2,5), šilumos kainos pastovioji
dedamoji palyginti su bazine nesikeičia, palyginti su dabar galiojančia – taip pat nesikeičia.
7 Kogeneracinėse jėgainėse pagaminto elektros energijos pelno (nuostolio) rizikos koeficientas.
12
3. UAB „Vilniaus energija“, atsižvelgusi į Komisijos 2014 m. vasario 20 d. nutarimą
Nr. O3-54 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ neplaninio veiklos patikrinimo“,
skaičiuodama šilumos kainos dedamąsias įvertino šilumos tiekimo veiklai tenkančių nuotolinės
duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos sąnaudų dalį, t. y. 969,2 tūkst. Eur nuotolinės duomenų
nuskaitymo ir perdavimo sistemos metinių nusidėvėjimo sąnaudų ir 947,6 tūkst. Eur nuotolinės
duomenų nuskaitymo ir perdavimo priežiūros metinių sąnaudų, iš viso 1 916,8 tūkst. Eur. Šilumos
tiekimo veiklai nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo (amortizacijos)
ir priežiūros sąnaudos priskirtos, atsižvelgiant į pastatų tipus, t. y. pastatuose su nuotoliniu šilumos,
karšto vandens skaitiklių ir daliklių nuskaitymu – 20 proc., pastatuose su nuotoliniu šilumos, karšto
vandens skaitiklių nuskaitymu – 25 proc. visų nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos
nusidėvėjimo (amortizacijos) ir priežiūros sąnaudų.
Bendrovės ir Skyriaus skaičiavimais, dėl nuotolinės sistemos sąnaudų 1 916,8 tūkst. Eur
įvertinimo ( TX3,5) šilumos kainos pastovioji dedamoji didėja 0,07 ct/kWh, tiek pat palyginti ir su
galiojančia šilumos kainos pastoviąja dedamąja.
4. Komisijai 2015 m. gruodžio 18 d. nutarimu Nr. O3-671 suderinus Bendrovės
2005–2012 m. nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos ir 2013–2014 m. nuotolinės
duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos investicijas, Bendrovė 2016 m. sausio 7 d. raštu
Nr. 010-02-297 pateikė minėtų investicijų dalies, priskirtos šilumos tiekimo veiklai, nusidėvėjimo,
priežiūros sąnaudų, grąžos ir nepadengtų nusidėvėjimo sąnaudų skaičiavimą. Skyrius išanalizavo
pateiktą informaciją. Metinių nusidėvėjimo sąnaudų vertinimas aprašytas šios pažymos 1.1.3 dalyje,
grąžos apskaičiavimas – 1.1.4 dalyje. Pažymėtina, kad Komisijos 2015 m. gruodžio 18 d. nutarimu
Nr. O3-671 suderintos nuotolinės duomenų nustatymo ir perdavimo sistemos priežiūros sąnaudos ir
nepadengtos nusidėvėjimo sąnaudos, susidariusios nuo 2011 m. lapkričio 1 d. iki 2014 m. gruodžio
31 d., šio perskaičiavimo metu nevertinamos, nes Metodika nenumato naujai suderinto turto
priežiūros sąnaudų įvertinimo šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu, kaip ir naujai suderinto
turto nepadengtų nusidėvėjimo sąnaudų įvertinimo.
1.1.8. Paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos investicijų grąžos
koregavimas
Metodikos 74.9 papunktis numato paskutinių dvejų metų faktinės ir ūkio subjektui nustatytos
investicijų grąžos koregavimą, kai vidutinė faktinė dviejų paskutinių ataskaitinių laikotarpių, ėjusių
prieš šilumos bazinės kainos (kainos dedamųjų) perskaičiavimo ataskaitinį laikotarpį, investicijų
grąža viršija reguliuojančiosios institucijos nustatytą investicijų grąžą daugiau kaip 1 procentiniu
punktu. Praeito perskaičiavimo metu buvo tikrinama ar paskutinių dvejų – 2012 m. ir 2013 m. – metų
investicijų grąža neviršijo reguliuojančiosios institucijos nustatytos investicijų grąžos. Bendrovė
šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projekto pateikimo metu ir Projekto nagrinėjimo metu
neturėjo 2014 m. audituotų duomenų, todėl 2014 m. investicijų grąža turi būti įvertinta kito šilumos
kainos dedamųjų perskaičiavimo metu.
Bendrovės šilumos bazinės kainos pastovioji dedamoji sudarė 1,54 ct/kWh, o galiojanti
pastovioji dedamoji – 1,82 ct/kWh. Pagal Bendrovės Projektą po ketvirtojo šilumos bazinės kainos
perskaičiavimo pastovioji dedamoji sudaro 1,88 ct/kWh, pagal Sprendimą – 1,89 ct/kWh, pagal
Skyriaus projektą – 1,90 ct/kWh arba 23,4 proc. didesnė nei bazinėje kainoje ir 4,4 proc. didesnė nei
galiojanti.
Šilumos bazinės kainos pastoviosios dedamosios perskaičiavimas pateikiamas pažymos
priede.
13
1.2. Šilumos kainos kintamosios dedamosios perskaičiavimas
Vadovaujantis Metodikos 75 punktu, šilumos kainos kintamoji dedamoji perskaičiuojama
atsižvelgus į faktinius pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) pokyčius, į faktinius
pokyčius naudojamo kuro srityje, atsižvelgus į faktinius elektros energijos bei geriamojo vandens
technologinėms reikmėms kainų pokyčius.
Bendrovės Projekte pagamintos ir įsigytos šilumos kiekiai (struktūros) keičiasi dėl didesnio,
negu šiuo galiojančiose šilumos kainos dedamosiose, įvertinto pirktos šilumos kiekio, atsižvelgus į
tai, kad nepriklausomas šilumos gamintojas UAB „Pramonės energija“, gaminantis šilumą iš biokuro,
prisijungė prie Bendrovės šilumos perdavimo tinklų ir nuo 2015 m. vasario mėn. pradėjo tiekti šilumą
į Bendrovės valdomą centralizuoto šilumos tiekimo sistemą. Dėl šios priežasties keičiasi ir
gaminamos šilumos kuro struktūra. Pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) ir Bendrovės
pagamintos šilumos kuro struktūros pokytis, taikant šilumos bazinės kainos skaičiavimo metu
nustatytas lyginamąsias kuro sąnaudas, pavaizduotas 8 lentelėje.
8 lentelė. Pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių (struktūros) ir pagamintos šilumos kuro struktūros
pokytis
Rodikliai Mato vnt.
Galiojančios
šilumos kainos
dedamosiose
nustatyta
struktūra
Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
1 2 3 4 5 6
Pagaminta ir patiekta
šilumos iš savų šaltinių
tūkst. MWh 2 375,1 2 264 2 264 2 264
proc. 81,1 77,3 77,3 77,3
Pirkta ir patiekta šilumos tūkst. MWh 554,8 665,9 665,9 665,9
proc. 18,9 22,7 22,7 22,7
Patiekta šilumos į tinklą tūkst. MWh 2 929,9 2 929,9 2 929,9 2 929,9
proc. 100 100 100 100
Gamtinės dujos
MWh* 2 091 817 2 071 456 196 600,3** 1 966 003
tūkst. m3 201 262 199 303 18 915,7 189 157
tne 161 070 159 502 15 138,2 151 382
proc. 73,1 72,9 20,7 72,2
Mazutas tne 21 301 21 258 20 258 20 258
proc. 9,7 9,7 27,6 9,7
Biokuro mišinys tne 37 914,2 37 914,2 37 914,2 37 914,2
proc. 17,2 17,3 51,7 18,1
Sąlyginio kuro kiekis tne 220 285,2 218 674,2 73 310,4 209 555,2
Lyginamosios kuro
sąnaudos kgne/MWh 92,7 96,6
32,4 92,6
*Gamtinių dujų kiekis išreikštas MWh energijos vienetais vadovaujantis Komisijos 2015 m. vasario 23 d.
rašte Nr. R2-(Š)-633 „Dėl gamtinių dujų kiekio perskaičiavimo“ pateiktu išaiškinimu
**Sprendime nurodytas gamtinių dujų kiekis yra 10 kartų mažesnis už Skyriaus apskaičiuotą, todėl atitinkamai
skiriasi kuro struktūra ir lyginamasis kuro rodiklis
Pagamintos šilumos kuro struktūros skirtumas tarp Bendrovės ir Skyriaus projektų susidarė
dėl to, kad Bendrovė savo Projekte neatsižvelgė į tai, jog Komisija 2014 m. spalio 28 d. nutarimu
Nr. O3-861 „Dėl Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos 2014 m. birželio 30 d.
nutarimo Nr. O3-177 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ šilumos kainos
dedamųjų vienašališko nustatymo“ pakeitimo“ pakeitė Bendrovės kintamąją dedamąją ir Bendrovės
14
Projekte kuro sąnaudas apskaičiavo nevertinant antrosios termofikacinės elektrinės kondensacinio
ekonomaizerio įtakos. Šiuo metu galiojančiose Bendrovės šilumos kainos dedamosiose yra įvertinta
investicijos į E2 elektrinės ekonomaizerio įtaka kuro struktūrai.
Metodikos 62.1.1.4 papunktis numato, kad kintamųjų sąnaudų apimtis nustatoma vienai
šilumos kilovatvalandei Ūkio subjekto gamybos šaltiniuose pagaminti .Skyrius atkreipia dėmesį, kad
Sprendime padaryta redakcinio pobūdžio klaida – 2 punkte THG,KD formulėje vietoje 10000 nurodyta
1000, kas turi įtaką galutinės šilumos kainos skaičiavimui.
Metodikos 58.4.5.1 papunktis numato, kad kuro sąnaudų šilumai gaminti atveju gamtinių dujų
kaina yra lygi gamtinių dujų pirkimo, perdavimo ir skirstymo kainų sumai. Gamtinių dujų apskaitos
tvarkos aprašo, patvirtinto Lietuvos Respublikos energetikos ministro 2013 m. gruodžio 27 d.
įsakymu Nr. 1-245 „Dėl Gamtinių dujų apskaitos tvarkos aprašo patvirtinimo“ (toliau – Aprašas),
26 punkte numatyta, kad nuo 2015 m. sausio 1 d. atsiskaitymui už dujas ir dujų perdavimo paslaugas
su sistemos naudotojais (vartotojais) dujų kiekis apskaitomas energijos vienetais (kWh), o Aprašo
41 punkte numatyta, kad nuo 2015 m. sausio 1 d. atsiskaitymui už dujas ir dujų skirstymo paslaugas
su nebuitiniais vartotojais ir sistemos naudotojais dujų kiekis apskaitomas energijos vienetais (kWh).
Sprendimo 2 punkte po lentele nurodyta, kad gamtinių dujų kaina yra Eur/tūkst. m3, o turi būti
Eur/MWh.
Metodikos 79.2 papunktis numato, kad šilumos (produkto) gamybos (įsigijimo) kainos
kintamoji dedamoji perskaičiuojama ir nustatoma ct/kWh. Sprendimo 2 punkte po lentele nurodyta,
kad pirktos šilumos kaina yra Eur/MWh, o turi būti ct/kWh.
Kintamosios dedamosios perskaičiavimas atsižvelgus į elektros energijos ir vandens
technologinėms reikmėms kainų pokyčius atliekamas įvertinant ir elektros energijos sąnaudų
(tūkst. kWh) sumažėjimą, dėl pagaminamos šilumos kiekio sumažėjimo, taikant šilumos bazinės
kainos skaičiavimo metu nustatytas lyginamąsias elektros energijos sąnaudas.
Elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis pateiktas 9 lentelėje.
9 lentelė. Elektros energijos ir vandens technologinėms reikmėms sąnaudų pokyčio palyginimas
Eil. Nr. Šilumos kaina Bendrovės
Projektas
Sprendimas Skyriaus
projektas
1 2 3 4 54
1.2. TKD Galiojanti kintamoji dedamoji
4,10
1.2.1. ∆TE elektros energijos kainų pokyčio įtaka -0,02 -0,02
-0,02
Įvesties rodikliai
1.2.1.1. CE perskaičiavimo metu apskaičiuotas elektros energijos
technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis, tūkst. Eur -408,0 -408,0 -408,0
1.2.1.2. qE elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis,
nustatytas galiojančios kainos skaičiavimo metu, tūkst. kWh 52 981,2 52 981,2 52 981,2
1.2.1.3. qE elektros energijos technologinėms reikmėms kiekis,
nustatytas perskaičiavimo metu, tūkst. kWh 50 723,4 50 723,4 50 723,4
1.2.1.4. pE elektros energijos technologinėms reikmėms kaina,
nustatyta perskaičiavimo metu, ct/kWh 8,87 8,87 8,87
1.2.2. ∆TW vandens kainų pokyčio įtaka 0,00 0,00 0,00
1.2.2.1. CW perskaičiavimo metu apskaičiuotas vandens
technologinėms reikmėms sąnaudų pokytis, tūkst. Eur 4,0 4,0 4,0
1.2.2.2. qW vandens technologinėms reikmėms kiekis, nustatyta
bazinės kainos skaičiavimo metu, tūkst. m3 10 10 10
1.2.2.3. qW vandens technologinėms reikmėms kiekis, nustatyta
perskaičiavimo metu, tūkst. m3 10 10 10
1.2.2.4. pW vandens technologinėms reikmėms kaina, perskaičiavimo
metu, Eur/m3 1,65 1,65 1,65
15
Bendrovės 2016 m. sausio mėn. šilumos kainos kintamoji dedamoji sudaro 4,11 ct/kWh. Po
ketvirtojo šilumos bazinės kainos perskaičiavimo, atsižvelgus į pagamintos ir įsigytos šilumos kiekių
(struktūros) pokyčius, į pokyčius naudojamo kuro srityje ir į elektros energijos bei geriamojo vandens
technologinėms reikmėms pokyčius, pagal Bendrovės Projektą apskaičiuota kintamoji dedamoji
sudaro 4,22 ct/kWh, pagal Sprendimą – 1,82 ct/kWh, pagal Skyriaus projektą – 4,07 ct/kWh arba
beveik 1 proc. mažesnė nei galiojančioje kainoje.
1.3. Šilumos kainos dedamųjų galiojimo laikotarpiu šilumos kainoje įskaitytų ir faktiškai
patirtų kuro ir (ar) pirktos šilumos, šilumos tiekimo veiklai tenkančių nuotolinės duomenų
nuskaitymo ir perdavimo sistemos sąnaudų skaičiavimas ir energijos išteklių biržoje biokuro kiekio
įsigijimo įvertinimas
Vadovaujantis Metodikos 76 punktu, skaičiuojant būsimojo laikotarpio šilumos kainos
dedamąsias, įvertinamas ūkio subjekto sąnaudų skirtumas, susidaręs tarp per ataskaitinį laikotarpį
šilumos vieneto kainoje įskaitytų ir faktiškai patirtų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų
šilumos gamintojų įsigyti dydžio:
1. Bendrovės papildomai kuro ir (ar) šilumos įsigijimo iš nepriklausomų šilumos gamintojų
sąnaudų ar pajamų neatitikimo dedamajai apskaičiuoti vertinamas 2014 m. sausio 1 d. – 2014 m.
gruodžio 31 d. laikotarpis. Bendrovės duomenimis, šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui
ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydis minėtu laikotarpiu buvo
99 951,6 tūkst. Eur, o faktiškai patirtos sąnaudos kuro ir (ar) šilumos iš nepriklausomų šilumos
gamintojų įsigijimui tuo pačiu laikotarpiu buvo 99 048,1 tūkst. Eur, t. y. dėl kuro ir šilumos įsigijimo
iš nepriklausomų šilumos gamintojų sąnaudų ar pajamų neatitikimo susidarė 903,5 tūkst. Eur
papildomai gautų pajamų.
Skyrius, vertindamas šilumos vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš
nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydžio per 2014 m. laikotarpį neatitikimą Bendrovės
faktiškai patirtų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydžiui,
atsižvelgė į Metodikos 58.4.5 papunktyje nustatytus apribojimus Komisijos skelbiamomis kuro
rinkos (žaliavos) kainomis, kaip numatyta Metodikos 76 punkte. Skyriaus skaičiavimu, šilumos
vieneto kainoje įskaitytų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti
dydis atitinkamu laikotarpiu buvo 86 633,3 tūkst. Eur, o faktiškai patirtos sąnaudos kuro ir (ar)
šilumos iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigijimui atitinkamu laikotarpiu buvo
83 883,4 tūkst. Eur, t. y. dėl kuro ir šilumos įsigijimo iš nepriklausomų šilumos gamintojų sąnaudų
ar pajamų neatitikimo dedamajai susidarė 2 749,8 tūkst. Eur papildomai gautų pajamų, t. y. 3 kartus
daugiau nei apskaičiavo Bendrovė.
Skirtumas tarp Bendrovės ir Skyriaus apskaičiuotų papildomai gautų pajamų susidarė ir dėl
to, kad Skyrius skaičiavimuose nevertino 2014 m. gegužės – 2014 m. rugsėjo mėn. pagal Bendrovės
skaičiavimus faktiškai susidariusių nepadengtų sąnaudų. Komisija 2014 m. gegužės 7 d. rašte
Nr. R2-1262 „Dėl šilumos kainos 2014 m. gegužės mėn.“ išdėstė nuomonę, kad Bendrovė šilumos
kainas skaičiavo ne pagal galiojančias dedamąsias, t. y. naudojant faktinę savų šilumos gamybos
šaltinių kuro struktūrą, ją pritaikant šilumos bazinės kainos nustatymo metu nustatytam reikiamam
pagaminti ir patiekti šilumos kiekiui, bei priminė, kad pagal Metodikos 77.2 papunktį, jeigu
nustatoma, kad ūkio subjektas šilumos kainas (kainų dedamąsias) apskaičiavo ir taikė pažeisdamas
teisės aktų reikalavimus ir dėl to patyrė papildomų sąnaudų (žalos), ši suma konstatuojama teisės aktų
nustatyta tvarka, tačiau ji niekaip nekeičia šilumos sąnaudų dedamųjų dydžio.
16
Atsižvelgus į tai, kad Skyrius nevertino sąnaudų skirtumo, susidariusio per 2014 m. gegužės
– 2014 m. rugsėjo mėn. laikotarpį, tarp šilumos vieneto kainoje įskaitytų ir faktiškai
patirtų sąnaudų kurui ir (ar) šilumai iš nepriklausomų šilumos gamintojų įsigyti dydžio,
Skyriaus apskaičiuotas 2014 m. sausio 1 d. – 2014 m. balandžio 30 d. ir 2014 m. spalio 1 d. – 2014 m.
gruodžio 31 d. laikotarpiu papildomai gautas 2 749,8 tūkst. Eur pajamas paskirsčius 12 mėnesių
laikotarpiui papildoma kuro ir (ar) šilumos įsigijimo iš nepriklausomų šilumos gamintojų sąnaudų ar
pajamų neatitikimo dedamoji, mažina šilumos kainą, THG&HP, 5 – 0,11 ct/kWh.
2. Bendrovė Projekte įvertino nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. liepos 31 d. faktiškai
patirtas, bet nepadengtas būtinąsias nuotolinės sistemos sąnaudas, atsižvelgiant į Komisijos 2014 m.
vasario 20 d. nutarimą Nr. O3-54 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ neplaninio
veiklos patikrinimo“. Bendrovės skaičiavimais, susidariusios nepadengtos nuotolinės duomenų
nuskaitymo ir perdavimo sistemos nusidėvėjimo sąnaudos sudaro 487,3 tūkst. Eur, o nepadengtos
nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos priežiūros sąnaudos sudaro 555,5 tūkst. Eur,
iš viso – 1 042,8 tūkst. Eur.
Dėl nepadengtų 1 042,8 tūkst. Eur nuotolinės duomenų nuskaitymo sistemos sąnaudų
įvertinimo šilumos kaina didėja 0,04 ct/kWh.
3. 2015 m. birželio 19 d. Komisijos nutarimu Nr. O3-375 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės
„Vilniaus energija“ neplaninio veiklos patikrinimo“ buvo nutarta 2015 m. birželio 8 d.
UAB „Vilniaus energija“ neplaninio veiklos patikrinimo akte Nr. S3-1 apskaičiuotas papildomai
gautas 430,4 tūkst. Eur pajamas įvertinti Bendrovės šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo metu.
Dėl papildomai gautų 430,4 tūkst. Eur pajamų įvertinimo šilumos kaina mažėja 0,02 ct/kWh.
Apskaičiuotos nesusigrąžintos ir (ar) papildomai gautos pajamos pateiktos 10 lentelėje.
10 lentelė. Apskaičiuotų nesusigrąžintų ir (ar) papildomai gautų pajamų palyginimas
Eil.
Nr. Šilumos kaina
Bendrovės
roj
ekt
as
Sprendimas Skyriaus
projektas
Pasikeitimas
(5-4)
1 2 4 5 6 7
3.1. ∆THG&H;
∆TTAP
Nesusigrąžintos ir (ar)
papildomai gautos pajamos 0,00 -0,09 -0,09 -0,09
3.1.1. ∆THG&H
Papildomos kuro ir (ar)
šilumos įsigijimo
pajamos, susidariusios
2014 m. sausio 1 d. –
2014 m. gruodžio 31 d.
laikotarpiu
ct/kWh -0,04 -0,11 -0,11 -0,07
tūkst. Eur 903,5 2 749,8 2 749,8 1 846,3
3.1.2.
nuotolinės duomenų
nuskaitymo ir perdavimo
sistemos nusidėvėjimo
(amortizacijos)
sąnaudos, susidariusios
2014 m. sausio 1 d. –
2014 m. liepos 31 d.
laikotarpiu
ct/kWh 0,04 0,04 0,04 -
tūkst. Eur 1 042,8 1 042,8 1 042,8 -
3.1.3.
2015 m. birželio 8 d.
UAB „Vilniaus
energija“ neplaninio
veiklos patikrinimo akte
Nr. S3-1 apskaičiuotos
papildomai gautos
pajamos
ct/kWh - -0,02 -0,02 -0,02
tūkst. Eur - 430,4 430,4 430,4
17
Lietuvos Respublikos energijos išteklių rinkos įstatymo 1 straipsnio 3 dalyje nustatyta, kad
energetikos įmonėms įsigyjant energijos išteklius elektros ir (ar) šilumos energijai gaminti, šiame
įstatyme ir jo įgyvendinamuosiuose teisės aktuose reglamentuojamam energijos išteklių, skirtų
elektros ir (ar) šilumos energijai gaminti, įsigijimo energijos išteklių biržoje būdui turi būti teikiama
pirmenybė prieš kitus teisės aktuose numatytus energijos išteklių įsigijimo būdus. Energijos išteklių
rinkos įstatymo 191 straipsnio 1 dalyje nurodyta, kad šilumos tiekėjai, reguliuojami nepriklausomi
šilumos gamintojai ir šilumą ir elektros energiją bendrame technologiniame cikle gaminantys
gamintojai, kurie elektros ir (ar) šilumos energijos gamybai naudoja biokurą, privalo energijos
išteklių biržoje 2014 metais įsigyti ne mažiau kaip 10 procentų elektros ir (ar) šilumos energijos
gamybai reikalingo biokuro kiekio dalį. Energijos išteklių įstatymo 191 straipsnio 2 dalyje nurodyta,
kad 191 straipsnio 1 dalyje išdėstyti reikalavimai nurodytoms energetikos įmonėms netaikomi, jeigu
energijos išteklių biržoje dėl objektyvių priežasčių nebuvo galima įsigyti reikalingo atitinkamos
biokuro rūšies kiekio ar jo dalies arba kitais būdais įsigyti biokurą yra ekonomiškai naudingiau.
Pažymėtina, kad Bendrovė 2014 m. energijos išteklių biržoje įsigijo 12,4 proc. reikiamo
biokuro poreikio.
3. IŠVADOS
Skyrius, išanalizavęs Bendrovės pateiktą šilumos kainos dedamųjų perskaičiavimo projektą,
Savivaldybės Sprendimą, siūlo Komisijai, vadovaujantis Įstatymo 32 straipsnio 9 dalimi, pritarti
pateiktam nutarimo projektui ir konstatuoti, kad Sprendimu šilumos kainos dedamosios nustatytos
nesilaikant:
1. Metodikos 58.4.5.1 papunkčio, numatančio, kaip gamtinių dujų kaina įvertinama kuro
šilumai gaminti sąnaudose;
2. Metodikos 62.1.1.4 papunkčio, numatančio, kad kintamųjų sąnaudų apimtis nustatoma
vienai šilumos kilovatvalandei Ūkio subjekto gamybos šaltiniuose pagaminti;
3. Metodikos 74 punkto, numatančio, kad kasmet perskaičiuojama šilumos bazinės kainos
pastovioji dedamoji;
4. Metodikos 74.3 papunkčio, numatančio ilgalaikio turto vienetų nusidėvėjimo
(amortizacijos) sąnaudų pokyčio apskaičiavimą;
5.Metodikos 74.4 papunkčio, reglamentuojančio investicijų grąžos skaičiavimą naujai
atliktoms investicijoms;
6. Metodikos 75.2 papunkčio, numatančio šilumos kainos kintamosios dedamosios
perskaičiavimą, atsižvelgus į faktiškai naudojamo kuro pokyčius;
7. Metodikos 79.2 papunkčio numatančio, kad šilumos (produkto) gamybos (įsigijimo) kainos
kintamoji dedamoji perskaičiuojama ir nustatoma ct/kWh.
PRIDEDAMA:
1. Šilumos kainos dedamųjų skaičiavimo lentelės, 5 lapai.
2. UAB „Vilniaus energija“ pastabų, pateiktų 2015 m. spalio 15 d. raštu Nr. 008-10-21272
„Dėl Vilniaus miesto savivaldybės sprendimo Nr. 1-195 pateikimo“, lentelė, 3 lapai.
3. Nutarimo „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Vilniaus energija“ šilumos kainos
dedamųjų“ projektas, 1 lapas.
Šilumos skyriaus patarėja Ramunė Zailskienė
18
Į posėdį kviečiami:
1. Vilniaus miesto savivaldybės atstovai, el. p. [email protected];
2. UAB „Vilniaus energija“ atstovai, el. p. [email protected].