1

ใบงานท 2 คำาชแจง: รอบ 12 เดอน (ณ วนท 30 กนยายน 2560) ขอใหทานดำาเนนการจดทำาแบบรายงาน ดงน

สวนงานยอย (กลม) : ใหดำาเนนการจดทำาแบบรายงาน ดงน1. แบบตดตาม ปย.22. แบบประเมน 5 องคประกอบ3. แบบ ปย.14. แบบ CSA5. แบบ ปย.2

(1) จากการตดตามผลการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 ก.ย. 2560 พบวา

กลมนเทศตดตามและประเมนผลการจดการศกษา / กลมบรหารงาน วชาการ

- งานสงเสรมระบบการประกนคณภาพการศกษา มแผนการปรบปรง จำานวน 2 ขอ ไดดำาเนนการแลวจำานวน 2 ขอ คอ

1. มการสงเสรมใหความรเกยวกบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาอยางเขมขน

2. มการแลกเปลยนเรยนรเกยวกบการประกนคณภาพการศกษา

***ไดดำาเนนการครบถวนทง 2 ขอ ตามระยะเวลาทกำาหนด และสามารถลดความเสยงลงในระดบทยอมรบได

รอบ 12 เดอน ณ วนท 30

เฉลยกลม 2

2

กลมอำานวยการ / กลมบรหารงานทวไป งานคำารบรองการปฏบตราชการ มแผนการปรบปรง จำานวน 3

ขอ ไดดำาเนนการแลวทง 3 ขอ แตผลการประเมนยงไมเปนไปตามเปาหมาย เนองจากการกำากบ ตดตาม ยงไมเปนระบบ จงตองทำาแผนการปรบปรงการควบคมภายในเพมเตม

จากขอมลขางตนนำาไปจดทำาแบบ

แบบ ปย.2

3

กลมนเทศ ตดตาม และประเมนผลการจดการศกษา/กลมบรหารงานวชาการรายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสดวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2559กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

งานสงเสรมระบบการประกนคณภาพการศกษาเพอใหการประกนคณภาพการศกษาของสถานศกษาเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

1. สงเสรมและสนบสนนใหมการนเทศ ตดตามและประเมนผลการดำาเนนงานประกนคณภาพภายในสถานศกษา2. สนบสนนงบประมาณในการนเทศสถานศกษา3. เผยแพรสอความรเกยวกบการ

กจกรรมการควบคมทกำาหนดไวมการปฏบต ซงสามารถลดความเสยงลงไดในระดบหนงแตยงไมบรรลวตถประสงคทกำาหนดไว

การสงเสรมระบบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานเนองจากบคลากรบางสวนยงไมเหนความสำาคญและไมเขาใจอยางทองแท

1. มการสงเสรมใหความรเกยวกบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาอยางเขมขน2. มการแลกเปลยนเรยนร เกยวกบการประกนคณภาพการศกษา

31 ม.ค.2560นายรก ใจด

31 ม.ค.2560นายรก ใจด

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 59 พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.2 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป

ชอผรายงาน...................................

( นายม สขมาก ) ตำาแหนงผอ . กลมนเทศตดตามและประเมนผล

4

ประกนคณภาพการศกษาใหสถานศกษาไดใชเปนแนวทางการปฏบตงาน

(งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2560)

แบบตดตาม ปย. 2

5

กลมนเทศตดตามและประเมนผลการจดการศกษา/กลมบรหารงานวชาการรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(6)

วธการตดตามและสรปผลการ

ประเมน/ขอคดเหน

(7)

งานสงเสรมระบบการประกนคณภาพการศกษาเพอใหการประกนคณภาพการศกษาของสถานศกษาเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

1. สงเสรมและสนบสนนใหมการนเทศ ตดตามและประเมนผลการดำาเนนงานประกนคณภาพภายในสถานศกษา2. สนบสนนงบประมาณในการนเทศสถานศกษา

กจกรรมการควบคมทกำาหนดไวมการปฏบต ซงสามารถลดความเสยงลงไดในระดบหนง แตยงไมบรรลวตถประสงคทกำาหนดไว

การสงเสรมระบบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานเนองจากบคลากรบางสวนยงไมเหนความสำาคญและไมเขาใจอยาง

1. มการสงเสรมใหความรเกยวกบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาอยางเขมขน2. มการแลกเปลยนเรยนรเกยวกบการประกนคณภาพการศกษา

31 ม.ค.2560นายรก ใจด

31 ม.ค.2560

ชอผรายงาน...................................

( นายม สขมาก ) ตำาแหนงผอ . กลมนเทศตดตามและประเมนผล

แบบ ปย. 2

6

3. เผยแพรสอความรเกยวกบการประกนคณภาพการศกษาใหสถานศกษาไดใชเปนแนวทางการปฏบตงาน

ทองแท นายรก ใจด

กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไปรายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2559กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

7

(1)งานคำารบรองการ

ปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

1. จดประชมเชงปฏบตการเกยวกบแนวทางการปฏบตงานและศกษาคมอดวยตนเอง2. มคำาสงแตงตงคณะทำางานและสรางทมงานผรบผดชอบ3. มการกำาหนดปฏทนปฏบตงาน, สรางเครองมอจดเกบขอมลและกำาหนดแนวทางการปฏบตในแตละตวชวด4. มการประชมชแจงสรางความรความเขาใจและความสำาคญของคำารบรองการปฏบตราชการใหแกผทเกยวของทกระดบและเผยแพรหลากหลายชองทาง

การปฏบตงานแมจะมการดำาเนนการตามกจกรรมการควบคมแลวแตยงไมบรรลวตถประสงคทกำาหนด

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค เนองจาก1. ผรบผดชอบแตละตวชวดและผมสวนทเกยวของใหความสำาคญนอย2. ผรบผดชอบแตละตวชวดรายงานผลลาชา3. ขอมลการรายงานไมครบถวน

1. ผบรหารกำาหนดมาตรการในการปฏบตงานและมอบหมายภาระงานหนาทผรบผดชอบตวชวดใหชดเจน2. ประชมชแจง กำากบตดตามผลกาดำาเนนงานอยางตอเนอง3. มการสรางขวญกำาลงใจในการปฏบตงาน

30 ธ.ค. 2559นางสดสวย งามด

31 ม.ค. 2560นางสดสวย งามด

31 พ.ค. 2560นางสดสวย งามด

งวดสนสดวนท30 ก.ย. 59 พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.2 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 2560)

8

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ

กจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม

(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

งานคำารบรองการปฏบตราชการ (ตอ)

5. มการดำาเนนการและรายงานผล6. มการจดประชมชแจงและลงนามในขอตกลงการปฏบตงาน7.มการประเมนผลและรายงานผลตามเวลาทกำาหนด8. มการตรวจสอบผลการรบรองและมการมอบหมายผรบผดชอบเพอจดสงขอมลเพมเตม9. สรปรายงานผล

แบบตดตาม ปย. 2

9

กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไปรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

วธการตดตามและสรปผลการ

ประเมน/ขอคดเหน

(7)

งานคำารบรองการปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการ

1. จดประชมเชงปฏบตการเกยวกบแนวทางการปฏบตงาน

การปฏบตงานแมจะมการดำาเนนการตาม

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค เนองจาก

1. ผบรหารกำาหนดมาตรการในการปฏบตงาน

30 ธ.ค. 2559

นางสดสวย งามด

ชอผรายงา

น.....................................

10

ตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

และศกษาคมอดวยตนเอง2. มคำาสงแตงตงคณะทำางานและสรางทมงานผรบผดชอบ3. มการกำาหนดปฏทนปฏบตงาน, สรางเครองมอจดเกบขอมลและกำาหนดแนวทางการปฏบตในแตละตวชวด4. มการประชมชแจงสรางความรความเขาใจและความสำาคญของคำารบรองการปฏบตราชการใหแกผทเกยวของทกระดบและเผยแพรหลากหลายชองทาง

กจกรรมการควบคมแลวแตยงไมบรรลวตถประสงคทกำาหนด

1. ผรบผดชอบแตละตวชวดและผมสวนทเกยวของใหความสำาคญนอย2. ผรบผดชอบแตละตวชวดรายงานผลลาชา3. ขอมลการรายงานไมครบถวน

และมอบหมายภาระงานหนาทผรบผดชอบตวชวดใหชดเจน2. ประชมชแจง กำากบ

ตดตามผลการดำาเนนงานอยางตอเนอง3. สรางขวญกำาลงใจในการปฏบตงาน

31 ม.ค. 2560

นางสดสวย งามด

31 พ.ค. 2560

นางสดสวย งามด

แบบตดตาม ปย. 2

11

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ

กจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม

(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(6)

วธการตดตามและสรปผลการ

ประเมน/ขอคดเหน

(7)

งานคำารบรองการปฏบตราชการ (ตอ)

5. มการดำาเนนการและรายงานผล6. มการจดประชมชแจงและลงนามในขอตกลงการปฏบตงาน7.มการประเมนผลและรายงานผลตามเวลาทกำาหนด8. มการตรวจสอบผลการรบรองและมการมอบหมายผรบผดชอบเพอจดสงขอมลเพม

เตม

12

9. สรปรายงานผล

ชอผรายงา

น.....................................

( นายมตร โปรงใส )

13

(2) การประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในจากการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ทง 5

องคประกอบ พบวา องคประกอบดานการประเมนความเสยงขอ 2.4 การวเคราะหความเสยงมการกำาหนดเกณฑการพจารณา แตไมมการวเคราะห ประเมน และจดระดบความสำาคญของความเสยง จงควรมการปรบปรงแกไขโดยพฒนาบคลากรในรปแบบตาง ๆ ใหมความรความเขาใจเกยวกบวธการวเคราะหและประเมนความเสยง

จากขอมลขางตน นำาไปจดทำาแบบประเมน 5 องค

14

แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

จดทควรประเมน ความเหน/คำาอธบาย1. สภาพแวดลอมการควบคม ฯลฯ2. การประเมนความเสยง

2.1 มการกำาหนดวตถประสงคและเปาหมายการดำาเนนงานทชดเจน และแจงใหทกคนไดรบทราบ

2.2 มการกำาหนดวตถประสงคระดบกจกรรมทสอดคลอง ชดเจน และปฏบตได โดยการมสวนรวมของทกคน

2.3 ผบรหารมสวนรวมในการระบความเสยงทเกดขนจากปจจยภายใน และภายนอก

2.4 มการกำาหนดเกณฑในการพจารณาระดบความสำาคญของความเสยง และมการวเคราะห ประเมน จดระดบความสำาคญของความเสยง

2.5 มการวเคราะหสาเหตของความเสยง และกำาหนดวธการควบคมเพอปองกน

2.6 อน ๆ

3. กจกรรมการควบคมฯลฯ4. สารสนเทศและการสอสาร

ฯลฯ5. การตดตามประเมนผล ฯลฯ

ชอผประเมนคณะกรรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของกลมอำานวยการ

วนท 5 เดอน พฤศจกายน พ.ศ. 2560

15

สรป/วธการทควรปฏบตไดประเมนองคประกอบการควบคมภายใน ตามระเบยบ คตง . วาดวยมาตรฐาน การควบคมภายใน พ . ศ . 2544

แบบ ปย. 1กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไป

รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายในณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560

องคประกอบของการควบคม ผลการประเมน/ขอสรป1. สภาพแวดลอมการควบคม

ฯลฯ2. การประเมนความเสยง

มการกำาหนดวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน และวตถประสงคระดบกจกรรมทชดเจน สอดคลองและเชอมโยงกนในการทำางานใหสำาเรจ ผบรหารมการระบความเสยงทงจากปจจยภายในและภายนอกทอาจมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค มการวเคราะหความเสยงและจดการความเสยงทเหมาะสม3. กจกรรมการควบคม

ฯลฯ4. สารสนเทศและการสอสาร

ฯลฯ5. การตดตามและประเมนผล

ฯลฯ

ลายมอชอ......( นายมตร โปรงใส )

ตำาแหนง ผอำานวยการกลมอำานวยการ

16

ผลการประเมนโดยรวมกลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไปประเมนองคประกอบของ

มาตรฐานการควบคมภายใน ครบ 5 องคประกอบแลว ปรากฏวาเปนไปตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวย การกำาหนดมาตรฐาน การควบคมภายใน พ.ศ. 2544 (ขอ 6) อยางเพยงพอเหมาะสมแตอยางไรกตามมบางกจกรรมทตองปรบปรงกระบวนการควบคม เพอใหการปฏบตงานมประสทธภาพ และประสทธผลมากยงขน จงไดกำาหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในตามแบบ ปย. 2 ดวยแลว

(3) การวเคราะหตามแบบประเมนการควบคมภายในดวยตนเอง (Control Self Assessment : CSA)

1. ใหวเคราะหงาน/กจกรรมทมความเสยงสงจำานวน 1เรอง พรอมระบวตถประสงคของงาน/กจกรรมนน(นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ชอง 1) 1.1 เรอง

…………………………………………………………………

1.2 วตถประสงค

.............................................................................

.............................................................................

.............................................................................

........................................................................2. งาน/กจกรรมนนมขนตอนหรอกระบวนการปฏบตอะไรบางหรอทำา

อยางไรทจะทำาใหบรรลตามวตถประสงค....................................................................................................................................................................................

17

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

..........................................................................................

.......................................................................3. ใหวเคราะหวาขนตอนหรอกระบวนการทปฏบตจรง (จากขอ 2) ใน

ขณะประเมน ปฏบตอยางไร

ขนตอน/กระบวนการปฏบต (ตามขอ 2) กจกรรมทปฏบต(นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ขอ 2)

4. จากกจกรรมทปฏบตอย ผลการประเมนเปนอยางไร(บรรลวตถประสงคหรอไม) ถาไมบรรลวตถประสงคมความเสยงอะไร

18

4.1 จากการประเมนผลการควบคม (นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ชองท 3)

4.2 ถาไมบรรลวตถประสงคมความเสยงอะไร(นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ชองท 4)

5. ใหพจารณาวาถายงมความเสยงอย ( ปญหา )เกดจากสาเหตอะไรจะแกไขอยางไรใครเปนคนแกไข

ปญหา/สาเหต(นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ขอท 4)

การแกไข(การปรบปรงการควบคม)

(นำาขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ขอท 5)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ(นำา

ขอมลไปใสในแบบ ปย.2 ขอท

6)

ปญหา

สาเหต

ปญหา

สาเหต

19

แบบ ปย.2

20

กลมอำานวย/การกลมบรหารงานทวไปรายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสดวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

1. งานคำารบรองการปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

1. จดประชมเชงปฏบตการเกยวกบแนวทางการฏบตงานและศกษาคมอดวยตนเอง2. มคำาสงแตงตงคณะทำางานและสรางทมงานผรบผดชอบ3. มการกำาหนด

การปฏบตงานแมจะมการดำาเนนการตามกจกรรมการควบคมแลวแตยงไมบรรลวตถประสงคทกำาหนด

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค และเปาหมาย เนองจาก1. มการเปลยนแปลงผรบผดชอบ2. วธการประเมน และการรายงานผลมการเปลยนแปลง

1. ประชมชแจงคณะทำางาน เพอสรางความรความเขาใจวธการประเมน และการรายงาน2.พฒนาผรบผดชอบงานคำารบรองการปฏบตราชการ

31 ม.ค. 2561นางสดสวย งามด

31 ม.ค. 2561นางสดสวย งามด

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60 พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.2ซงจะตดตามประเมนผลใน

(4) นำากจกรรมทยงไมลดความเสยงจากขอ (1) (ถาม)+สงทพบจากการประเมนในขอ (2) + สงทพบจากการประเมนในขอ (3) มาสรปลงใน แบบ ปย.2

จากขอมลขางตนนำาไปจด

21

ปฏทนปฏบตงาน, สรางเครองมอจดเกบขอมลและกำาหนดแนวทางการปฏบตในแตละตวชวด4. มการประชมชแจงสรางความรความเขาใจและความสำาคญของคำารบรองการปฏบตราชการใหแกผทเกยวของทกระดบและเผยแพรหลากหลายชองทาง

งวดตอไป (งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 2561)

ชอผรายงา

น.....................................

( นายมตร โปรงใส )

22

2.การประเมนความเสยงเพอใหหนวยงานมการประเมน ความเสยงทเหมาะสมและเพยงพอ

1. มการกำาหนดวตถประสงคและเปาหมายทชดเจน และแจงใหทกคนไดรบทราบ2. มการกำาหนดวตถประสงคระดบกจกรรม3. การมสวนรวมในการระบความเสยง4. มการกำาหนดเกณฑ การพจารณา5. มวธการควบคมเพอปองกนความเสยง

กจกรรมการควบคมทมอยมการปฏบตซงสามารถ ลดความเสยงได ระดบหนงแตยงไมบรรลวตถประสงค ทกำาหนดไว

การปฏบตงานประเมนความเสยงยงขาดการวเคราะห ประเมนและจดลำาดบความสำาคญของความเสยงเนองจาก1. บคลากรขาดความร ความเขาใจกระบวนการวเคราะหความเสยง2.ไมมการกำาหนดมาตรการและกระบวนการตดตาม การดำาเนนงาน

1. สงเสรมสนบสนน การพฒนาบคลากรใหมความรความเขาใจเกยวกบการประเมนความเสยงดวยวธการ ทหลากหลาย2. แตงตงคณะกรรมการกำาหนดมาตรการและกระบวนการตดตาม การดำาเนนการ3. แจงใหผเกยวของทราบ

31 ม.ค. 2561นายซอ สจรต

31 ม.ค. 2561นายซอ สจรต

31 ม.ค. 2561นายซอ สจรต

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60 พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.2 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2561)

แบบ ปย. 2

ชอผรายงาน...................................

23

กลมนเทศตดตามและประเมนผลการจดการศกษา/กลมบรหารงานวชาการรายงานการประเมนผลและการปรบปรงการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/

โครงการกจกรรม/ดานของงานท

ประเมนและวตถประสงคของการ

ควบคม(1)

การควบคมทมอย

(2)

การประเมนผลการควบคม

(3)

ความเสยงทมอย

(4)

การปรบปรงการควบคม

(5)

กำาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(6)

หมายเหต

(7)

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.2 ซงจะ

ชอผรายงาน...................................

24

ตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2561)

25

หนวยรบตรวจ ( สพป ./ สพม .) : ใหดำาเนนการจดทำาแบบรายงาน ดงน1.แบบตดตาม ปอ. 32.แบบประเมน 5 องคประกอบ3.แบบ ปอ.24.แบบ ปอ.35.แบบ ปอ.16.แบบ ปส.

(1) นำาแบบ ปอ.3 ของป2559 มาตดตามผลการดำาเนนงานแลวสรปลงในแบบตดตาม ปอ.3(ขอมลเดยวกนกบแบบตดตาม ปย.2 )

จากขอมลขางตนนำาไปจดทำา

แบบ ปอ.3

ชอผรายงาน...................................

26

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2559

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการกจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต

(6)กลมนเทศ ตดตามและประเมนผล

การจดการศกษางานสงเสรมระบบการประกนคณภาพการศกษาเพอใหการประกนคณภาพการศกษาของสถานศกษาเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

การสงเสรมระบบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานเนองจากบคลากรบางสวนยงไมเหนความสำาคญและไมเขาใจอยางทองแท

งวดสนสด30 ก.ย. 2559

1. มการสงเสรมใหความรเกยวกบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาอยางเขมขน2. มการแลกเปลยนเรยนรเกยวกบการประกนคณภาพการศกษา

31 ม.ค.2560นายม สขมาก

ผอ.กลมนเทศฯ31 ม.ค.2560นายม สขมาก

ผอ.กลมนเทศฯ

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 59พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปอ.3 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2560)

แบบตดตาม ปอ.3

27

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

ณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ

กจกรรม/ดานของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาท

พบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

วธการตดตามและสรปผล การ

ประเมน/ขอคดเหน

(6)กลมนเทศฯ/กลมบรหารวชาการ

งานสงเสรมระบบการประกนคณภาพการศกษาเพอใหการประกนคณภาพการศกษาของสถานศกษาเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

การสงเสรมระบบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานเนองจากบคลากรบางสวนยงไมเหนความสำาคญและไมเขาใจอยางทองแท

งวดสนสด30 ก.ย. 2559

1. มการสงเสรมใหความรเกยวกบการประกนคณภาพภายในสถานศกษาอยางเขมขน2. มการแลกเปลยนเรยนรเกยวกบการประกนคณภาพการศกษา

31 ม.ค.2560นายม สขมาก

ผอ.กลมนเทศฯ31 ม.ค.2560นายม สขมาก

ผอ.กลมนเทศฯ

จากการตดตามเอกสารพบวา1. มการจดทำาคมอใหกบสถานศกษา / ผเกยวของ

2. มการจดประชมเชงปฏบตการเพอแลกเปลยนเรยนร และสรางความเขาใจใหกบสถานศกษา รวมทง มการนเทศ กำากบ ตดตาม

แบบ ปอ.3

28

อยางตอเนองสรปผลการดำาเนนงานงานประกนคณภาพการศกษาเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2559

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการกจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต

(6)

กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไป

งานคำารบรองการปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวย

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค เนองจาก1. ผรบผดชอบแตละตวชวดและผมสวนทเกยวของใหความสำาคญ

งวดสนสด30 ก.ย. 2559

1. ผบรหารกำาหนดมาตรการในการปฏบตงานและมอบหมายภาระงานหนาทผรบผดชอบตวช

30 ธ.ค. 2559นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

งวดสนสดวนท30 ก.ย. 59 พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรง

ชอผรายงาน................................... (.......................................)

แบบตดตาม ปอ.3

29

หลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

นอย2. ผรบผดชอบแตละตวชวดรายงานผลลาชา3. ขอมลการรายงานไมครบถวน

วดใหชดเจน2. ประชมชแจง กำากบตดตามผลกาดำาเนนงานอยางตอเนอง3. มการสรางขวญกำาลงใจในการปฏบตงาน

31 ม.ค. 2560นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ31 พ.ค. 2560นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

ตามแบบ ปอ.3ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 2560)

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

ณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ

กจกรรม/ดานของงานทประเมนและความเสยงทยงมอย งวด/เวลาท

พบจดออนการปรบปรงการควบคม

กำาหนดเสรจ/ผรบผด

วธการตดตามและสรปผล การประเมนขอคดเหน

30

วตถประสงคของการควบคม(1)

(2) (3) (4) ชอบ

(5)

(6)

กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไป

งานคำารบรองการปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค เนองจาก1. ผรบผดชอบแตละตวชวดและผมสวนทเกยวของใหความสำาคญนอย2. ผรบผดชอบแตละตวชวดรายงานผลลาชา3. ขอมลการรายงานไมครบถวน

งวดสนสด30 ก.ย. 2559

1. ผบรหารกำาหนดมาตรการในการปฏบตงานและมอบหมายภาระงานหนาทผรบผดชอบตวชวดใหชดเจน2. ประชมชแจง กำากบตดตามผลกาดำาเนนงานอยางตอเนอง

3. มการสรางขวญกำาลงใจในการปฏบตงาน

30 ธ.ค. 2559นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

31 ม.ค. 2560นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

31 พ.ค. 2560นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

จากการตดตามเอกสารพบวา1. ผบรหารมการกำาหนดมาตรการ และออกคำาสงแตงตงผรบผดชอบแตละตวชวด และแจงใหทราบทวกน

2. จดประชมเพอชแจงผเกยวของในแตละตวชวดและมการกำากบ ตดตาม พรอมทงรายงานผลใหผบงคบบญชาทราบเปนระยะๆ

3. ใหรางวลแกผทรบผดชอบตวชวดสรปผลการดำาเนนงานคำารบรองการปฏบตราชการยงไมบรรลวตถประสงค และเปาหมาย จงตองจดทำาแผนปรบปรงในงวดตอไป

ชอผรายงาน................................................ (................................................)

ตำาแหนง ผ

31

32

(2) การประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในจากการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน พบวา

ในองคประกอบสารสนเทศและการสอสารมระบบการควบคมยงไมเพยงพอ กลาวคอ ในขอ 4.1 ฝายบรหารไมมระบบสารสนเทศสำาหรบการตดสนใจในการบรหารงาน เนองจากบคลากรขาดความรและทกษะในการจดระบบสารสนเทศ จงควรมการปรบปรงแกไขโดยสงผรบผดชอบเขารบการอบรมใหมความรและศกษาดงานเพอเพมทกษะในการจดทำาระบบสารสนเทศ

จากขอมลขางตนนำาไปจดทำาแบบประเมน 5 องค

33

แบบประเมนองคประกอบของการควบคมภายในจดทควรประเมน ความเหน/คำาอธบาย

1. สภาพแวดลอมการควบคมฯลฯ

2. การประเมนความเสยงฯลฯ

3. กจกรรมการควบคมฯลฯ

4. สารสนเทศและการสอสารการดำาเนนการเกยวกบการควบคมภายใน

จะตองมสารสนเทศทเกยวของและเชอถอไดผประเมนควรพจารณาความเหมาะสมของระบบสารสนเทศและการสอสารตอความตองการของผใชและการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน 4.1 จดใหมระบบสารสนเทศและสายการรายงานสำาหรบการบรหารและตดสนใจของฝายบรหาร 4.2 มการจดทำาและรวบรวมขอมลเกยวกบการดำาเนนงานการเงนและการปฏบตตามกฎระเบยบ ขอบงคบและมตคณะรฐมนตรไวอยางถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน 4.3 มการจดเกบขอมล/เอกสารประกอบการจายเงนและการบนทกบญชไวครบถวน สมบรณ และเปนหมวดหม 4.4 มการรายงานขอมลทจำาเปนทงจากภายในและภายนอกใหผบรหารทกระดบ 4.5 มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอกอยางเพยงพอเชอถอไดและทนกาล

4.6 มการสอสารอยางชดเจนใหพนกงานทกคนทราบและเขาใจบทบาทหนาทของตนเกยวกบการควบคมภายใน ปญหาและจดออนของการ

- ผอ...............................มขอมลสารสนเทศในการบรหารงานไมเพยงพอ-มคมอการปฏบตงานทางการเงน

- ม

- มการประชมวางแผนการปฏบตงาน

- มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอก- ม

- ม

- มการรบฟงและพจารณาขอรองเรยนจากภายนอก

ชอผประเมนคณะกรรมการตดตามประเมนผลของ สพป./สพม. วนท..10... เดอน

34

ควบคมภายในทเกดขนและแนวทางการแกไข 4.7 มกลไกหรอชองทางใหพนกงานสามารถเสนอขอคดเหนหรอขอเสนอแนะในการปรบปรงการดำาเนนงานขององคกร 4.8 มการรบฟงและพจารณาขอรองเรยนจากภายนอก อาทรฐสภาประชาชน สอมวลชน5. การตดตามประเมนผล

ฯลฯสรป/วธการทควรปฏบตไดประเมนองคประกอบการควบคมภายใน ตามระเบยบ คตง . วาดวยมาตรฐาน การควบคมภายใน พ . ศ . 2544

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.........รายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน

ณ วนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560องคประกอบการควบคมภายใน ผลการประเมน / ขอสรป

1.สภาพแวดลอมการควบคม

2. การประเมนความเสยง

3. กจกรรมการควบคม

4. ขอมลสารสนเทศและการสอสารระบบขอมลสารสนเทศทเกยวกบการปฏบตงาน และรายงานทางการเงนและผลการดำาเนนงานตามนโยบายและระเบยบปฏบตตางๆ ทใชในการควบคมและดำาเนนกจกรรมขององคกร มระบบ

สพท/.โรงเรยน.. มการสอสารทเหมาะสม กลาวคอ มคมอการปฏบตงานทางการเงน และมการบนทกบญชไวครบถวน มรายงาน มระบบการตดตอสอสารทงภายในและภายนอก แต

แบบ ปอ.

ลายมอชอ................................................. (.................................................) ตำาแหนง ผอ.สพป./ผอ.สพม..................................................

35

การสอสาร ชองทางรบฟงขอคดเหน ทงภายในและภายนอกองคกรทสามารถนำาขอมลสารสนเทศไปใชในการปฏบตหนาทอยางมประสทธภาพ

อยางไรกตามขอมลสารสนเทศสำาหรบการบรหารงานมไมเพยงพอ

5. การตดตามประเมนผล

ผลการประเมนโดยรวมสำานกงานเขตพนทการศกษา...........................ไดประเมนองค

ประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ครบ 5 องคประกอบแลว ปรากฏวา เปนไปตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวย การกำาหนดมาตรฐาน การควบคมภายใน พ.ศ. 2544 (ขอ 6) เพยงพอเหมาะสม แตอยางไรกตามสำานกงานเขตพนทการศกษาจดทำาแผนการปรบปรงการควบคมภายในตามแบบ ปอ.3 ดวยแลว

แบบ ปอ.3

36

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการกจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต

(6)

กลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไป

1. งานคำารบรองการปฏบตราชการเพอใหสำานกงานเขตพนทการศกษาสามารถบรหารจดการตามภารกจ สอดคลองกบพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและวธการบรหารจดการบานเมองทด พ.ศ. 2546

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค และเปาหมาย เนองจาก1. มการเปลยนแปลงผรบผดชอบ2. วธการประเมน และการรายงานผล

งวดสนสด30 ก.ย. 2559

และงวดสนสด

30 ก.ย. 2560

1. ประชมชแจงคณะทำางาน เพอสรางความรความเขาใจวธการประเมน และการรายงาน2. พฒนาผรบผดชอบงานคำารบรองการปฏบตราชการ

31 ม.ค. 2561นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ31 ม.ค. 2561นายมตร

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปอ. 3 ซงจะตดตามประเมนผล

(3) นำากจกรรมทยงไมลดความเสยงจากขอ (1)(ถาม) +สงทพบจากการประเมน ขอ (2) + กจกรรมทอยใแบบปย. 2 ของสวนงานยอย มาใหคณะกรรมการพจารณาคดเลอก แลวสรปลงในแบบ ปอ. 3

จากขอมลขางตนนำาไปจด

แบบ ปอ.3

37

มการเปลยนแปลง โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

ในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2561)

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการกจกรรม/ดานของงานทประเมน

และวตถประสงคของการควบคม

(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต

(6)

2. สารสนเทศและการสอสารเพอใหมระบบขอมลสารสนเทศทครอบคลมเพยงพอสามารถนำาไปใชในการบรหารงานไดอยางมประสทธภาพ

การปฏบตงานไมบรรลวตถประสงค เนองจากบคลากรยงขาดความร และทกษะในการจดระบบ

งวดสนสด30 ก.ย. 2560

1. สงผรบผดชอบเขารบการอบรมเกยวกบการจดระบบสารสนเทศ

2. ศกษาดงานเพอฝก

31 ม.ค. 2561นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการ

38

สารสนเทศ ทกษะการจดทำาระบบสารสนเทศ ดวยระบบอเลกทรอนกส

31 พ.ค. 2561นายมตร โปรงใสผอ.กลมอำานวยการ

ปรบปรงตามแบบ ปอ. 3 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2561)

แบบ ปอ.3

39

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.....................................รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายในณ วนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2560

กระบวนการปฏบตงาน/โครงการกจกรรม/ดานของงานทประเมนและ

วตถประสงคของการควบคม(1)

ความเสยงทยงมอย

(2)

งวด/เวลาทพบจดออน

(3)

การปรบปรงการควบคม

(4)

กำาหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(5)

หมายเหต

(6)

งวดสนสดวนท 30 ก.ย. 60พบวามจดออนและไดจดทำาแผนการปรบปรงตามแบบ ปอ. 3 ซงจะตดตามประเมนผลในงวดตอไป (งวดสนสดวนท30 ก.ย. 2561)

ลายมอชอ........................................... (..........................................) ตำาแหนง

40

41

(4) นำากจกรรมทปรากฏอยในแบบ ปอ . 3 มาสรปเปนความเรยงลง ในแบบ ปอ .1

หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายในเรยน ผอำานวยการสำานกตรวจเงนแผนดนจงหวด............

ผอำานวยสำานกงานเขตพนทการศกษา.............../เลขาธการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

สำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน............................. ไดประเมนผลการควบคมภายใน

สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560 ดวยวธการทสำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน.................กำาหนดโดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดำาเนนงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดำาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรตดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดำาเนนงานและดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

จากผลการประเมนดงกลาวเหนวาการควบคมภายในของสำานกงานเขตพนทการศกษา/โรงเรยน................................. สำาหรบปสนสดวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2560 เปนไปตามระบบการควบคมภายในทกำาหนดไวมความเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรก

อนง การควบคมภายในยงคงมจดออนทมนยสำาคญ ดงนกลมอำานวยการ/กลมบรหารงานทวไป

แบบ

จากขอมลขางตนนำาไปจด

42

กลมนเทศ ตดตาม และประเมนผลการจดการศกษา/กลมบรหารงานวชาการ