ZTC „Banja Vrućica“a.d. Teslić · - Zagorka Pavlović. Na dan 31.12.2015. godine, generalni direktor u ZTC Banja Vrućica je Aleksandar Radošević. Na dan 31.12.2015 .godine,

ZTC „Banja Vrućica“a.d. Teslić

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine i

Izvještaj nezavisnog revizora

2

SADRŽAJ: Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2015. GODINE

- Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6 - Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine 9 - Napomene uz finansijske izvještaje 10-29

Obavili a.d. Tena danizvještazavršavfinansij

Odgovo

Rukovoizvještainterne sastavljznačajaračunovprocjen

Odgovo

Naša ofinansijrevizijerevizijufinansij

Revizijaobjavamrevizoraizvještarazmatizvještaizražavaocjenu koje je

smo revizieslić (u daljn 31. deceaj o promjeva na taj dske izvješta

ornost ruko

odstvo Drušaja, u sklad kontrole janja finana, nastale vodstvenih na.

ornost reviz

odgovornosskim izvješ. Ovi stan planiramoski izvješta

a uključuje ma u finana, kao i naajima, nastara interne kaja, kako banja mišljeprimijenjenizvršilo ruk

IZVJ

Ak

Z

iju priloženjem tekstuembra 201enama na dan, kao i aje.

ovodstva za

štva je odgdu sa Međ

za koje nsijskih izvjusljed krim

politika,

izora

t je da, naštajima. Redardi zahtjo i izvršimaji bez znač

sprovođennsijskim izva procjeni ralih usljed kontrole re

bi se oblikoenja o efikanih računovkovodstvo,

JEŠTAJ NE

kcionarim

ZTC „Banja

nih finansijs: Društvo) 15. godinekapitalu i pregled zn

a finansijske

govorno zađunarodnim

rukovodstveštaja koji

minalne radkao i k

a osnovu oeviziju smojevaju da

mo kako bčajno pogre

nje postupavještajima. rizika materkriminalne levantne zavali najboljasnosti intevodstvenih kao i ocjen

VralAuPetra 78000 tel/faxtel/faxrevizij

EZAVISNO

ma i Upravn

a Vrućica“

skih izvještkoji obuhv

e i odgovaizvještaj o

načajnih rač

ke izvještaje

sastavljanm standarditvo odredi

ne sadržednje ili grekorišćenje

obavljene ro izvršili u postupamo

bismo stekešnih inform

aka radi pribOdabrani rijalno znač

e radnje ili ga sastavljanji mogući rernih kontro politika i v

nu opšte pr

udit d.o.o. Preradovića 2Banja Luka B

x: +387 51 348 x: +387 51 348 a@vralinvest.

OG REVIZ

nom odbo

“a.d. Tesli

taja (str. 5vataju izvjearajući izvjeo tokovima čunovodstv

e

nje i objektma finansi

da su pe pogrešne eške; odabnajboljih

revizije, izraskladu sa

o u skladukli razumnomacija.

bavljanja repostupci sučajnih grešgreške. Prinje i objektrevizorski pola Društvavrednovanjrezentacije

21 BiH

480 490

.com

KM 55JIB 44Mat. bBr. reOsno

ORA

oru

ić

do 29) ZTeštaj o finaeštaj o ukgotovine z

venih politik

tivno prikazjskog izvjepotrebne zinformacij

bir i primjemogućih

azimo mišljMeđunarod

u sa etičkimo uvjerenje

evizijskih du zasnovanšaka sadržalikom procjtivnu prezepostupci, ala. Revizija,e računovofinansijskih

52002-000153402109460007broj. 1982893 eg. Ul. 1-14612ovni sud Banja

TC „Banja Vansijskom pkupnom reza godinu ka i napom

zivanje finaeštavanja i za omoguje od mateenu odgovaračunovod

jenje o pridnim standm principime o tome

okaza o iznni na prosuanih u finajene rizika,ntaciju finali ne i za n, takođe, uodstvenih ph izvještaja

3

352-81 7

2-00 a Luka

Vrućica“ položaju ezultatu, koja se

mene uz

ansijskih za one

ućavanje erijalnog arajućih dstvenih

iloženim dardima ma i da

jesu li

nosima i uđivanju nsijskim , revizor ansijskih namjenu ključuje

procjena .

4

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj privrednog društva ZTC „Banja Vrućica“ a.d. Teslić na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja koji su u primjeni u Republici Srpskoj.

„Vralaudit“ d.o.o. Banja Luka

______________________

Goran Drobnjak,

ovlašćeni revizor

Banja Luka, 5. april 2016. godine

5

ZTC „Banja Vrućica“a.d. Teslić

Finansijski izvještaji

za period koji se završava 31. decembra 2015. godine

Teslić, februar 2016. godine

ZTC „Banja Vrućica“a.d. Teslić Finansijski izvještaji za period od 01.01.2015 – 31.12.2015.

6

BILANS USPJEHA

(Izvještaj o ukupnom rezultatu)

u periodu od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine

(u '000 KM)

Opis Napo-mena 2015. 2014.

Poslovni prihodi 4.1. 14.576 13.012 Prihodi od prodaje robe 1.754 1.678 Prihodi od prodaje učinaka 12.766 11.262 Ostali poslovni prihodi 56 72 Poslovni rashodi 5.1. 12.644 11.693 Nabavna vrijednost prodate robe 835 511 Troškovi materijala, goriva i energije 3.447 3.670 Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 4.549 4.018 Troškovi proizvodnih usluga 956 876 Troškovi amortizacije i rezervisanja 1.980 1.948 Nematerijalni troškovi 608 509 Troškovi poreza 223 128 Troškovi doprinosa 46 33 Poslovni dobitak (gubitak) 6. 1.932 1.319

Finansijski prihodi 4.2. 83 80 Finansijski rashodi 5.2. 151 157

Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 1.864 1.243

Ostali prihodi 4.3. 945 1.305 Ostali rashodi 5.3. 85 291

Prihodi od usklađ. vrijednosti imovine

-

- Rashodi od usklađ. vrijednosti imovine 1.219 972 Prihodi po osnovu promjene rač. politika i ispravke grešaka ranijih godina 113 0

Rashodi po osnovu promjene rač. politika i ispravke grešaka ranijih godina 139 10

Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. 1.479 1.274 Tekući i odloženi porez na dobit (209) (123)

Neto dobitak (gubitak) perioda 6. 1.270 1.151

Napomene na narednim stranama

čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


7

BILANS STANjA

(Izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 31.12.2015. godine

(u '000 KM)

Opis Napo-mena 31.12.2015. 31.12.2014.

AKTIVA Nematerijalna ulaganja 3 - Nekretnine, postrojenja i oprema 7. 40.045 39.857 Dugoročni finansijski plasmani 8. 850 300 Zalihe 9. 648 799 Kratkoročna potraživanja 10. 899 845 Kratkoročni finansijski plasmani 11. 911 1.460 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 12. 297 709 Porez na dodatu vrijednost 13. 4 7 Aktivna vremenska razgraničenja 14. 112 56 Gubitak iznad visine kapitala - - Poslovna aktiva 43.769 44.033 Vanbilansna aktiva 23. 556 556 Ukupna aktiva 44.325 44.589

PASIVA Akcijski kapital 15. 33.600 33.600 Rezerve 15. 1.723 1.545 Revalorizacione rezerve 15. 1.892 1.892 Neraspoređeni dobitak 15. 2.244 1.969 Dugoročna rezervisanja 16. 325 280 Dugoročne obaveze 17. 1.575 2.123 Kratkoročne finansijske obaveze 18. 597 570 Dobavljači i primljeni avansi 19. 954 1.173 Ostale kratkoročne obaveze 20. 704 435 Obaveze za poreze i doprinose 21. 155 167 Pasivna vremenska razgraničenja 22. 279 Poslovna pasiva 43.769 44.033 Vanbilansna pasiva 23. 556 556 Ukupna pasiva 44.325 44.589

Napomene na narednim stranama

čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


8

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU

Za period koji se završava na dan 31.12.2015. godine

(u '000 KM)

Vrsta promjene u kapitalu Akcijski kapital

Revalo-rizacione rezerve

Ostale rezerve

Akumulisani neraspoređeni

dobitak Ukupno

Stanje na dan 01.01.2014. 33.600 1.892 1.273 1.734 38.499 Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha -

- - 1.151 1.151

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti - - 272 (917) (644)

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala

- - - - -

Stanje na dan 31.12.2014. 33.600 1.892 1.545 1.969 39.006 Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha - - - 1.270 1.270

Neto dobici (gubici) perioda iskazani direktno u kapitalu - - - - -

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala

- - 178 (995) (817)

Stanje na dan 31.12.2015. 33.600 1.892 1.723 2.243 39.459

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


9

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine

(u '000 KM)

Opis 2015. 2014.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi 15.124 13.932 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 28 72 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (8.063) (8.396) Odlivi po osnovu isplata radnicima (4.295) (3.702) Odlivi po osnovi plaćenih kamata (120) (153) Odlivi po osnovu poreza na dobit (168) (117) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (1.077) (835) Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.430 801

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja

Prilivi po osnovu kamata 72 - Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava

(626) -

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (554) -

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (521) (541) Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi (766) (596) Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obav.

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (1.287) (1.137)

Ukupno prilivi gotovine 15.225 14.005 Ukupni odlivi gotovine (15.636) (14.341) Neto priliv (odliv) gotovine (411) (336)

Gotovina na početku obračunskog perioda 708 1.044 Pozitivne (negativne) kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

Gotovina na kraju obračunskog perioda 297 708

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Osnovne informacije o Društvu

Zdravstveno-turistički centar "Banja Vrućica" upisan je u Sudski registar dana 06.09.2001. godine, registarski uložak br. U/I-512/2001 u Osnovnom sudu u Doboju.

Poslednja promjena u registraciji vršena je 31.12.2015. godine, upis promjene lica ovlaštenog za zastupanje, kod subjekata upisa koji nastavlja poslovati sa slijedećim podacima:

- Firma: Akcionarsko društvo zdravstveno-turistički centar ,,BANJA VRUĆICA,,Banja Vrućica, Teslić

- Skraćena oznaka firme : ZTC,,Banja Vrućica,, ad Banja Vrućica, Teslić

- Sjedište: ulica Kosovska bb, Banja Vrućica, Teslić

- MBS: 85-02-0009-09( stari broj 1-3576-00)

- JIB: 4400096630002

- Matični broj: 1867440

Šifra djelatnosti: 86.10 – Djelatnost Društvo.

Društvo paralelno, ravnopravno i istovremeno, obavlja dvije osnovne djelatnosti: zdravstvenu i ugostiteljsko-turističku, kao osnovna djelatnost Društva registrovana je MEDICINSKA REHABILITACIJA - DJELATNOST DRUŠTVO U ŠIREM SMISLU. Upravni odbor Društva do 09.11.2015.godine čine:

- Dragan Bogdanić, predsjednik, - Vlado Topić, član, - Nenad Tomović, član, - Miloš Ilić, član, - Rade Rakulj, član.

Skupština akcionara je 10.11.2015. godine imenovala novi Upravni odbor na period od pet godina u sastavu:

- Nenad Tomović, - Rade Rakulj, - Aleš Škoberne, - Ranko Bjelac, - Dr Jelena Bogdanić.

Skupština akcionara je 10.11.2015. godine imenovala Odbor za reviziju na period od pet godina u sastavu:

- Dragana Garača, - Vera Bojić, - Zagorka Pavlović.

Na dan 31.12.2015. godine, generalni direktor u ZTC Banja Vrućica je Aleksandar Radošević.

Na dan 31.12.2015 .godine, u ZTC Banja Vrućica ukupno je zaposleno 293 radnika. Od toga 156 radnika u stalnom radnom odnosu i 137 radnika na određeno radno vrijeme.


11

2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i korišćenje procjenjivanja

2.1. Osnove za prezentaciju

Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2015. godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završavao na dan 31.12.2014. godine.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09, 52/11) i ostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH.

U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Kodeks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC).

Prriloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS 84/09) i Pravilnikom o sadržini i formi obrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu (Službeni glasnik RS 84/09).

2.2. Korišćenje procjenjivanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje učinaka i robe se iskazuju po pravičnoj vrijednosti sredstava koja je primljena, ili će biti primljena, u neto iznosu, nakon umanjenja za date popuste i rabate.

Prihodi od prodaje učinaka i robe se priznaju u trenutku kada se rizik i korist povezana sa pravom vlasništva, prenese na kupca.

Prihodi i rashodi poslovanja, ostali prihodi i ostali rashodi, iskazuju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.


12

Prihod od zakupa priznaje se po osnovu faktura koje se mjesečno šalju zakupcima po osnovu ugovora o zakupu.

Prihodi i rashodi finansiranja se priznaju po obračunskoj osnovi u periodu na koji se odnose.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Funkcionalna i izvještajna valuta Društva je Konvertibilna marka (KM).

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan izvještaja o finansijskom položaju, preračunati su u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja na dan izvještaja o finansijskom položaju i kursne razlike nastale preračunom poslovnih promjena u stranim sredstvima plaćanja u toku godine, evidentiraju se u korist ili na teret rezultata perioda u izvještaju o ukupnom rezultatu.

3.3. Nekretnine postrojenja i oprema

Nekretnine i postrojenja su iskazane po procijenjenoj (revalorizovanoj) vrijednosti, umanjene za akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvređenje.

Oprema je iskazana po nabavnoj vrijednosti, umanjenojza akumuliranu amortizaciju i nastalo obezvrjeđenje.

Novonabavljene nekretnine, postrojenja i oprema, vrednuju se u visini nabavne vrijednosti i/ili stečene vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturisana vrijednost, uvećana za sve troškove nastale do dovođenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogledu obezvređenja.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom godišnjih stopa iz Nomenklature, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja, a stope su:

Građevinski objekti –od 1.8-5%, procijenjeni vijek trajanja od 20 do 55 godina.

Oprema – od 11-20% , procijenjeni vijek trajanja od 5 do 9 godina. Računarska oprema-od 14.30-20%, procijenjeni vijek trajanja od 5 do 6.9

godina. Oprema za trgovinu- od 10-18%, procijenjeni vijek trajanja od 5,5 do 10 godina. Putnički automobili od 20-30%, procijenjeni vijek trajanja od 3,5 do 5 godina.

Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremna za svoju namjenu.

Nekretnine, postrojenja i oprema isknjižavaju se iz evidencije po otuđenju, ili kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuđenja tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu isknjižavanja sredstva (kao razlika između neto prodajne vrijednosti i neto knjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u izvještaju o ukupnom rezultatu odgovarajućeg perioda.


13

3.4. Troškovi popravki i održavanja

Troškovi popravki i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme i investicionih nekretnina priznaju se kao rashod u periodu u kom su nastali.

Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine, održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekom trajanja.

3.5. Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnosti koja je niža.

Nabavna vrijednost obuhvata fakturnu vrijednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrijednost.

Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja cijena za troškove prodaje.

Obračun utroška zaliha materijala se vrši po metodi prosječne ponderisane cijene.

Ispravka vrijednosti zastarjelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom vrši se u skladu sa analizom starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarjelosti kao i na očekivanu potrošnju ili očekivanu prodaju na tržištu.

3.6. Obezvređenje nefinansijskih sredstava

Na dan bilansiranja, Društvo procjenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Društvo formalno procjenjuje njegovu nadoknadivu vrijednost.

Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost veća od nadoknadive vrijednosti, vrši se umanjenje do nivoa procjenjene nadoknadive vrijednosti.

3.7. Finansijska sredstva

Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospjeća ili kao finansijska sredstva namjenjena prodaji.

Društvo određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja. Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju finansijskih sredstava koja nisu po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, direktne troškove transakcije.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene za ispravku vrijednosti za nenaplativa potraživanja.


14

Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana, kod kojih postoji vjerovatnoća nenaplativosti, vrši se indirektnim otpisivanjem. A u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana, u cjelini ili djelimično, vrši se direktan otpis. Vjerovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju, na osnovu dokumentovanih razloga.

Indirektan otpis potraživanja se ne vrši ako istovremeno postoji obaveza prema kupcu. Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teret neposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.

3.8. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrijednosti, a u slučaju kredita i pozajmica uvećanoj za direktne troškove transakcije.

3.9. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili dio finansijskog sredstva, ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

Došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva; Društvo zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva, ali je preuzelo

obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu, bez materijalno značajnog odlaganja, trećem licu, po osnovu ugovora o prenosu; ili

Bolncia izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenijelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenijelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gdje je postojeća finansijska obaveza zamijenjena drugom obavezom prema istom povjeriocu, ali pod značajno promijenjenim uslovima, ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmjenjeni, takva zamjena, ili promjena uslova, tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrijednosti obaveze priznaje u bilansu uspjeha.

3.10. Finansijski lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing kada su uslovi ugovora takvi da u najvećoj mjeri prenose sve rizike i koristi koji proizlaze iz vlasništva nad predmetom lizinga. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni.

Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u izvještaju o finansijskom položaju po sadašnjoj vrijednosti budućih plaćanja utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajuća obaveza prema davaocu lizinga se uključuje u izvještaj o finansijskom položaju kao obaveza po finansijskom lizingu.


15

3.11. Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerovatno da će odlivi ekonomskih koristi nastati radi izmirenja obaveze i kada se iznos obaveze može pouzdano kvantifikovati. Ukoliko je vremenska vrijednost priliva novca značajna, rezervisanje se iskazuje u diskontovanom iznosu očekivanih budućih novčanih tokova, uz primjenu diskontovane stope prije oporezivanja, koja odražava postojeće tržišne uslove i eventualne specifične rizike povezane sa potencijalnom obavezom za koje se priznaje rezervisanje.

3.12. Penzijske i ostale naknade zaposlenima

Kratkoročne naknade zaposlenima

Društvo plaća doprinose iz ličnih primanja utvrđene zakonom tokom godine, na bazi bruto zarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspjeha u istom periodu kao i troškovi zarada na koje se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.

Obaveze po osnovu otpremnina

U skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom, Društvo je obavezna da isplati otpremine radnicima prilikom odlaska u penziju u visini od tri prosječne plate Bolnice, ili tri prosječne plate radnika, ako je to za njega povoljnije.

Na osnovu MRS 19 „Primanja zaposlenih“, Društvo treba obračunati i ukalkulisati sadašnje vrijednosti akumulisanih prava zaposlenih po ovom osnovu.

3.13. Porezi i doprinosi

Tekući porez na dobitak

Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, a koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu prijavom poreza na dobit koju predstavlja iznos dobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda.

Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Odloženi porez na dobitak

Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema finansijskim izvještajima, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove imovine i obaveza u izvještaju o finansijskom položaju i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na dan izvještaja o finansijskom položaju ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih gubitaka i poreskih kredita, koji se


16

mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporezivi dobitak od kojeg se prenijeti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru poslovnih rashoda.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost uvedena je obaveza i regulisan je sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen sistem oporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga.

Ovim zakonom, usluge iz oblasti zdravstva su oslobođene plaćanje PDV-a.


17

4. Prihodi

4.1. Poslovni prihodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Prihodi od prodaje robe u zemlji 1.753.859 1.677.520 Prihodi od prodaje robe u inostranstvu - -

Prihodi od prodaje robe 1.753.859 1.677.520

Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 12.765.809 11.262.377 Prihodi od prodaje učinaka u inostranstvu - -

Prihodi od prodaje učinaka 12.765.809 11.262.377

Ostali poslovni prihodi 56.777 72.070

Ukupno poslovni prihodi 14.576.445 13.011.967

Poslovni prihodi (14.576.445 KM) se odnose na prihode od prodaje robe (1.753.859 KM), prihode od prodaje usluga (12.765.809 KM) i ostale prihode (56.777 KM).

Ostali poslovni prihodi obuhvataju prihode od refundacija (35.721 KM), i prihode od donacija (21.056 KM).

4.2. Finansijski prihodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Prihodi od kamata 71.926 73.100 Pozitivne kursne razlike 58 5.494 Ostali finansijski prihodi 10.969 1.941

Ukupno finansijski prihodi 82.953 80.535

4.3. Ostali prihodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina - 48

Naplaćena otpisana potraživanja 929.273 1.303.143 Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 15.445 1.346

Ukupno ostali prihodi 944.718 1.304.537


18

5. Rashodi

5.1. Poslovni rashodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Nabavna vrijednost prodate robe 835.220 511.357

Troškovi materijala za izradu 2.609.106 2.841.267 Troškovi goriva 533.222 529.344 Troškovi električne energije 304.423 299.341

Troškovi materijala, goriva i energije 3.446.751 3.669.952

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 4.277.951 3.682.266

Ostali lični rashodi 270.463 335.604 Troškovu zarada i ostali lični rashodi 4.548.414 4.017.870

Troškovi proizvodnih usluga 956.033 875.806

Troškovi amortizacije 1.966.633 1.933.255 Troškovi rezervisanja 13.747 15.091

Troškovi amortizacije i rezervisanja 1.980.380 1.948.346

Nematerijalni troškovi 607.874 508.778 - -

Troškovi poreza 223.257 127.760

Troškovi doprinosa 46.146 33.464

Ukupno poslovni rashodi 12.644.075 11.693.333

Troškovi materijala, goriva i energije (3.446.751 KM) se odnose na troškove materijala za izradu (1.921.722 KM), troškove režijskog materijala (687.384 KM), troškove goriva (533.222 KM) i troškove električne energije (304.423 KM).

Troškovi zarada i ostali lični rashodi uključuju neto plate zaposlenih, te obračunate poreze i doprinose na plate.

Troškovi ostalih ličnih primanja (270.463 KM) obuhvataju troškove bruto naknada članovima upravnog odbora (160.144 KM), troškove bruto naknada članovima odbora za reviziju (3.383 KM), troškove otpremnina za odlazak u penziju (20.281 KM, troškovi zaposlenih na službenom putu (2.957 KM), troškovi prevoza radnika (56.612 KM), troškovi dnevnica na službenom putu (6.846 KM), i ostali troškovi naknada zaposlenim radnicima i drugim fizičkim licima (20.240 KM).

Troškovi proizvodnih usluga (956.033 KM) obuhvataju troškove usluga (160.763 KM), troškove transportnih usluga (69.387 KM), troškove usluga održavanja (287.364 KM), troškove zakupa (8.986 KM), troškove sajmova (7.457 KM), troškove reklame i


19

propagande (154.993 KM), troškove komunalnih uslug (201.285 KM, naknade za korištenje autoputa (2.019 KM) i troškove ostalih proizvodnih usl uga (63.778 KM).

Nematerijalni troškovi (607.874 KM) obuhvataju troškove neproizvodnih usluga (336.006 KM), troškove reprezentacije (13.829 KM), troškove premije osiguranja imovine,vozila (97.915 KM), troškovi premije osiguranja od odgovornosti prema trećim licima (31.700 KM) troškove platnog prometa (43.372 KM), troškove članarina (6.303 KM) i ostale nematerijalne troškove (110.449 KM).

Troškovi poreza (223.257 KM) odnose se na troškove poreza na imovinu (12.951 KM), troškove koncesijonih naknada za mineralnu vodu (22.411 KM), toškovi naknada korištenje šuma (10.998 KM), troškovi naknada za protivpožarnu zaštitu (1.866 KM), naknade za korišćenje i zagađenje vode (20.783 KM), naknada za uređenje građevinskog zemljišta (22.453 KM) troškovi komunalnih i republičkih taksa na firmu (4.300 KM), naknade za PPZ ( 3.964 KM) i ostali troškovi poreza (123.529 KM)

Troškovi doprinosa (46.146 KM) se odnose na doprinose za zapošljavanje i rehabilitaciju invalida (4.315 KM), doprinos za Fond solidarnosti (36.669 KM) i troškove doprinosa za volontere (5.162 KM).

5.2. Finansijski rashodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Rashodi kamata 151.078 153.500 Negativne kursne razlike 129 3.029 Ostali finansijski rashodi

Ukupno finansijski rashodi 151.207 156.529

Rashodi kamata (151.207 KM) se odnose se na kamate po kreditima (124.138 KM) i zatezne kamate (26.939 KM).

5.3. Ostali rashodi

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

4.914 14.563

Gubici po osnovu prodaje materijala 1.282 2.148 Manjkovi,izuzimajući manjkove zaliha učinaka 118 - Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja 12.910 -

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 65.879 274.599

Ukupno ostali rashodi 85.103 291.310


20

5.4. Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Obezvrijeđenje nematerijalnih sredstava - - Obevrijeđenje potraživanja primjenom indirektne metode otpisa potraživanja 1.219.103 972.341

Obevrijeđenje ostale imovine - - Ukupno ostali rashodi 1.219.103 972.341

6. Rezultat poslovanja

(u KM)

Opis 2015. 2014.

Poslovni prihodi 14.576.445 13.011.967 Poslovni rashodi (12.644.075) (11.693.333)

Poslovni dobitak (gubitak) 1.932.370 1.318.634

Finansijski prihodi 82.953 80.535 Finansijski rashodi (151.207) (156.529)

Neto efekat finansiranja (68.254) (75.994)

Ostali prihodi 944.718 1.304.537 Ostali rashodi (85.103) (291.310)

Efekat ostalih prihoda i rashoda 859.615 1.013.227

Efekat prihoda i rashoda od usklađivanja imovine (1.219.103) (972.341)

Efekat promjena računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina (25.294) (9.447)

Bruto dobitak (gubitak) perioda 1.479.334 1.274.079

Porez na dobit 10% (209.382) (122.718)

Neto rezultat perioda 1.269.952 1.151.361

Efektivna stopa poreza na dobit 14,15% 9,63%


21

7. Nekretnine, postrojenja i oprema

(u KM)

Opis Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Avansi i nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi Ukupno

Nabavna/procijenjena vrijednost Stanje na dan 31.12.2014. 6.307.077 51.924.063 6.078.535 77.008 64.386.683 Nabavka 2015. - 830.218 603.245 2.160.474 3.593.937 Promjena u toku godine - - - (1.433.463) (1.433.463) Prodaja i rashod. 2015. - - (121.978) - (121.978) Stanje na dan 31.12.2015. 6.307.077 52.754.281 6.559.802 804.019 66.425.179

Ispravka vrijednosti Stanje na dan 31.12.2014. - 20.250.659 4.279.544 - 24.530.203 Amortizacija 2015. - 1.417.930 548.703 - 1.966.633 Prodaja i rashod. 2015. - - (117.064) - (117.064) Stanje na dan 31.12.2015. - 21.668.589 4.711.183 - 26.379.772

Sadašnja vrijednost Stanje na dan 31.12.2014. 6.307.077 31.673.404 1.798.992 77.008 39.856.481 Stanje na dan 31.12.2015. 6.307.077 31.085.692 1.848.619 804.019 40.045.407

Društvo posjeduje zemljišta ukupne površine 628.813 m².

Vrijednost investicionih aktivnosti u 2015. godini iznosi 830.218 KM u nekretnine i 603.245 KM u opremu, što ukupno iznosi 1.433.463 KM. Sredstva su utrošena na završetak izgradnje i opremanje otvorenog malog hidromasažnog bazena, terase otvorenog bazena, nabavku ležaljki, izgradnju koridora izmedu hotela Kardial i terapijskog centra sa pripadajućim trgom – i rekonstrukcju restorana Kiseljak.

Na prijedlog Centralne popisne komisije izvršen je otpis opreme koja je van upotrebe u vrijednosti od 121.978 KM. Otpis se odnosi na frižidere, stolice, fotelje, ležaljke, računarsku opremu i drugu dotrajalu opremu.


22

Stručna komisija Društva je na dan 31.12.2015. godine utvrdila da fer vrijednost nekretnina Društva ne odstupa od trenutne knjigovodstvene vrijednosti.

8. Dugoročni finansijski plasmani

(u KM)

Opis Stanje 31.12.2015.

Stanje 31.12.2014.

Dugoročni krediti u zemlji 550.000 - Ostali dugoročni finansijski plasmani 300.000 300.000 Ukupno dugoročni finansijski plasmani 850.000 300.000

Dugoročni kredit u zemlji odnosi se na oročeni depozit kod Sberbank a.d. Banja Luka po osnovu Ugovora o depozitu na određeno vrijeme broj 567-151-55701958-08 od 22.12.2015. godine, kamatna stopa 1,8% godišnje i rok dospijeća 22.06.2017. godine.

Ostali dugoročni plasmani odnose se na namjenski oročeni depozit na iznos od 300.000 KM na ime obezbjeđenja po ugovoru o kreditu broj 567-151-45525885-96 od 30.03.2009. godine. Depozit je oročen do 30.03.2019. godine, uz kamatnu stopu od 4% na godišnjem nivou.

9. Zalihe i dati avansi

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Zalihe materijala 394.968 527.998 Zalihe robe 143.681 90.620 Dati avansi 108.916 180.681 Ukupno zalihe i dati avansi 647.565 799.299

Pregled datih avansa dobavljačima u zemlji i inostranstvu na dan 31.12.2015. godine:

Naziv dobavljača Sjedište Saldo 31.12.2015.

"Lignacon" d.o.o. Teslić 20.000 "Urbicon"d.o.o. Rovinj 34.384 "Info5" d.o.o. Banja Luka 11.104 "Apoteka Park" Teslić 20.000 "Nestro petrol"d.o.o. Banja Luka 4.130 "Orfej" d.o.o. Banja Luka 1.013 "Saldatura"d.o.o. Teslić 2.790 "Jahorina tours" d.o.o. Pale 10.969 "Unibrand" Beograd 2.494 "Trevira"d.o.o. Banja Luka 1.232 Ostali dobavljači 801 Ukupno dati avansi 108.916


23

10. Kratkoročna potraživanja

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Potraživanja od kupaca u zemlji 2.092.251 1.430.278 IV potraživanja od kupaca u zemlji (1.290.856) (750.985) Potraživanja od kupaca u zemlji - neto 801.395 679.293

Potraživanja od kupaca u inostranstvu 33.120 8.624 Druga kratkoročna potraživanja 64.163 157.266 Ukupno kratkoročna potraživanja 898.678 845.183

Pregled potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu na dan 31.12.2015. godine:

(u KM)

Naziv kupca Sjedište Saldo 31.12.2015.

FZO Kancelarija Doboj Doboj 151.627 "Ministarstvo rada i BIZ" Banja Luka 142.561 FOND PIO RS filijala Banja Luka Banja Luka 61.388 "EFT-Rudnik i termoelektrana Stanari" d.o.o. Doboj 35.338 KING-Kompjuterski inžinjering Doboj 30.578 FOND PIO RS filijala Doboj Doboj 19.142 Hotel Ilidža HBRD Sarajevo 17.826 SP Rozman Slovenija 15.925 Opštinsko udruženje penzionera Ugljevik 14.893 FOND PIO RS filijala Bijeljina Bijeljina 14.816 Sindikalna organizacija Poštanski saobraćaj RS Banja Luka 11.443 Fond zdravstvenog osiguranja RS Banja Luka 8.505 Grad Šibenik Šibenik 8.501 FOND PIO RS filijala Pale Pale 8.221 Fond zdravstvenog osiguranja Brčko Brčko 7.737 Sind.organizacija ZP Rudnik i termoelektrana a.d. Gacko 6.655 FOND PIO RS filijala Prijedor Prijedor 6.648 Sportsko udruženje Zavod dr Miroslav Zotović Banja Luka 5.118 Huawei technologies d.o.o. Banja Luka 4.951 Odjeljenje za zdravstvo Brčko Brčko 4.600 Klječanin company d.o.o. Teslić 4.547 RTRS Banja Luka Banja Luka 3.703 Sindikalna organizacija Fond PIO Kotor Varoš Kotor Varoš 3.409 Drina osiguranje" a.d. Milići 3.234 Ministarstvo zdravlja i socijalne zaštite RS Banja Luka 3.054 Ostali kupci 304.258

Ukupno kupci 898.678


24

Druga kratkoročna potraživanja (64163 KM) se odnose na potraživanja od zaposlenih (39.669 KM), potraživanja od državnih organa i organizacija (22.034 KM) i ostala kratkoročna potraživanja (2.460 KM).

11. Kratkoročni finansijski plasmani

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima - - Kratkoročni krediti u zemlji 11.167 10.317 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 900.000 1.450.000 Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 911.167 1.460.317

Pregled oročenih depozita na dan 31.12.2015. godine:

(u KM)

Banka Broj ugovora Datum ugovora

Datum dospjeća

Kamatna stopa

Iznos oročenja

MF BANKA a.d. 102-46485/2015 16.10.2015. 14.10.2016. 3,00% 300.000

UniCredit Bank a.d. 77/15 24.12.2015. 24.01.2017. 1,00% 200.000

SBERBANK a.d. 567-151-55701891-15 12.10.2015. 12.11.2016. 2,50% 400.000

Ukupno oročeni depoziti 900.000

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Gotovina na žiro - računima 177.588 587.183 Gotovina u blagajni 24.957 93.809 Gotovina na deviznim računima 94.952 27.289 Ostali gotovinski ekvivalenti - depoziti 125 Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 297.497 708.406

13. Porez na dodatu vrijednost

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Potraživanje za više plaćeni PDV 3.872 7.157 Ukupno porez na dodatu vrijednost 3.872 7.157


25

14. Aktivna vremenska razgraničenja

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Unaprijed plaćene premije osiguranja 29.817 31.560 Obračunati prihodi koji nisu fakturisani 74.179 Obračunati prihodi po osnovu refundacija zarada radnika 2.505 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 5.900 24.567 Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 112.401 56.127

15. Kapital

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Akcijski kapital 33.600.177 33.600.177 Zakonske rezerve 566.344 508.776 Statutarne rezerve 1.156.480 1.036.208 Ukupno rezerve 1.722.824 1.544.984 Revalorizacione rezerve 1.892.028 1.892.028

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 973.521 817.482 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 1.269.943 1.151.361 Neraspoređeni dobitak 2.243.464 1.968.843 Ukupno kapital 39.458.493 39.006.032

Struktura vlasništva nad kapitalom, prema podacima sa Centralnog registra HOV, na dan 31.12.2015. godine je sljedeća:

Ime i prezime / Naziv akcionara Broj akcija Procenat

vlasništva ZIF „Zepter Fond“ a.d. Banja Luka 8.398.808 24,9963 PREF a.d. Banja Luka 3.028.054 9,0120 ZIF „Naprijed“ d.d. Sarajevo 2.828.791 8,4190 „Raiffeisen Bank“ d.d. Sarajevo - Kastodi račun 2.117.483 6,3020 „Akcijski fond RS“ a.d. Banja Luka 1.571.026 4,6756 „Fond za restituciju RS“ a.d. Banja Luka 1.503.115 4,4735 Drago Savković 891.853 2,6543 ZIF „BLB – PROFIT“ a.d. Banja Luka 807.210 2,4024 Stoja Kostić 777.858 2,3150 ZIF „BIG – Investiciona grupa“ d.d. Sarajevo 758.948 2,2588 Ostali akcionari 10.917.031 32,4910 Ukupno 33.600.177 100,0000

Akcije Društva su izlistane na Banjalučkoj berzi, pod oznakom BVRU-R-A.


26

Poslјednje trgovanje ovim akcijama u toku 2015. godine izvršeno je 31. decembra 2015. gоdine, po cijeni od 0,624 KM po akciji.

Ukupan ostvareni promet akcijama Društva u toku godine iznosio je 1.408.150,73 KM, uz ostvarenu ponderisanu prosječnu cijenu 0,6485 KM po akciji.

16. Dugoročna rezervisanja

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Rezervisanja za naknade i beneficije zaposl. 111.221 97.474 Razgraničeni prihodi po osnovu primljenih donacija 1.236 Razgraničeni prihodi po osnovu iskorišćene garancije 200.000 Ostala dugoročna rezervisanja 12.909 183.000 Ukupno dugoročna rezervisanja 325.366 280.474

Razgraničeni prihodi po osnovu iskorišćene garancije se odnose na sredstva naplaćena po osnovu aktiviranja garancije – izvođač radova „Una“ Kozarska Dubica.

Ostala dugoročna rezervisanja (12.909 KM) se odnose na rezervisanja za buduće obaveze po osnovu sudskih presuda.

17. Dugoročne obaveze

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Dugoročni krediti 1.574.639 2.123.048 Ostale dugoročne obaveze - -Ukupno dugoročne obaveze 1.574.639 2.123.048

Obaveze po osnovu dugoročnog kredita se odnose na:

Kredit Volksbank (Sberbank) a.d. Banja Luka, po Ugovoru broj 567-151-45525885-96, od 03.03.2009. godine. Kredit je odobren u iznosu od 5.000.000 KM, na period od 10 godina, uz grejs period od jedne godine. Ugovorena kamatnu stopu je 6,09% (efektivna kamatna stopa: 6,38%). Iznos obaveza po ovom kreditu, koje dospijevaju u periodu dužem od jedne godine je 1.574.639 KM.

18. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze (597.007 KM) se u potpunosti odnose na dio obaveza po osnovu dugoročnog kredita koje dospijevaju za plaćanje u 2016. godini.


27

19. Dobavljači i primljeni avansi

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 140.515 122.179 Dobavljači u zemlji 812.789 934.625 Dobavljači u inostranstvu 140 116.160 Obaveze po osnovu komisione prodaje 870 Ukupno dobavljači i primljeni avansi 954.314 1.172.964

Pregled obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu na dan 31.12.2015. godine:

Naziv dobavljača Sjedište Saldo 31.12.2015.

"Una" IGP Kozarska Dubica 222.853 "Tekom" d.o.o. Teslić 87.911 "Hifa oil"d.o.o. Tešanj 78.001 "Građ-promet"d.o.o. Doboj 32.013 "Elektro Doboj" a.d. Doboj 25.598 "Tulumović" d.o.o. Laktaši 22.028 "TGT-Tehnogas" a.d. Laktaši 19.203 "Eurosan" d.o.o. Banja Luka 17.271 "Bosna sunce osiguranje " DD Sarajevo 14.986 "Frutela" d.o.o. Banja Luka 14.530 "Weiner osiguranje"a.d. Banja Luka 13.065 "Rad" a.d. Teslić 12.612 "Finansing" d.o.o. Brčko 11.940 "Systemic" d.o.o. Srebrenik 11.013 Ornament Modriča 9.587 "Top fit" d.o.o. Čelinac 8.882 "Metal" d.o.o. Teslić 8.130 "Dunav osuguranje"a.d. Banja Luka 8.107 Tvrdoš-podrumi manastira Trebinje 6.489 "Granit" DD Jablanica 5.992 Alternativna televizija Banja Luka 5.672 "Matošević"d.o.o. Doboj 5.616 "Broma bel" d.o.o. Laktaši 5.403 Veldekor Gradiška 5.322 "Actros" s.p. Gradiška 5.225 Voće-prom Teslić 5.211 Apoteka Tilija Doboj 4.995 "Vizion" d.o.o. Rogatica 4.769 "Frutela trade" a.d. Banja Luka 4.601 BN RTV Bijeljina 4.162 Ostali dobavljači 131.742

Ukupno obaveze prema dobavljačima 812.929


28

20. Ostale kratkoročne obaveze

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Obaveze za zarade i naknade 481.684 289.269 Druge obaveze 222.701 145.210 Ostale kratkoročne obaveze 704.385 434.479

Obaveze za zarade i naknade zarada odnose se na bruto zarade za decembar 2015. godine.

Druge obaveze (222.701 KM) se odnose na obaveze za kamate (9.244 KM), obaveze za dividende (181.726 KM), obaveze prema zaposlenim radnicima – troškovi prevoza (3.037 KM), obaveze prema članovima Upravnog odbora i Odbora za reviziju (7.050 KM), obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovoru o dijelu (14.149 KM) i ostale obaveza (7.495 KM).

21. Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

(u KM)


Stanje 31.12.2014.

Porez na dodatu vrijednost 11.933 1.869 Obaveze za porez na dobitak 115.914 149.859 Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 27.316 15.744 Obaveze za poreze i doprinose 155.163 167.472

22. Potencijalne i preuzete obaveze

Sudski sporovi

PREGLED SUDSKIH SPOROVA KOJE JE POKRENULO DRUŠTVO

R.b. TUŽENI BROJ SPISA VRIJEDNOST SPORA STATUS

1 . "Niskogradnja" Teslić 60 0 Ps 015319 11 Ps 180.399,00

Odbijen tužbeni zahtjev i protivtužbeni zahtjev, žalbeni postupak u toku.

2 . "Interlignum" Teslić 60 0 Ps 015311 12 Ps 37.106,94 Usvojen tužbeni zahtjev,

žalbeni postupak u toku.

3 . FK"Rudar" 59 0 Ps 027423 14 Ps 11.682,00 Pokrenut izvršni postupak

4 . FK"Borac" 9.798,60 Tužba 5 . RTV"BN" Bijeljina 4.162,00 Tužba 6 . RTV"BN" Bijeljina 10.000,00 Tužba

7 . "Tamburaški orkestar Banja Luka" 7.949,00 Izvršni postupak


29

R.b. TUŽENI BROJ SPISA VRIJEDNOST SPORA STATUS

8 . "Forte"d.o.o. Banja Luka 1.108,00 Izvršni postupak

9 . "Lignacon"d.o.o. Teslić 6.069,00 Tužba

Ukupno 268.274,54

PREGLED SUDSKIH SPOROVA PROTIV DRUŠTVA

R.b. TUŽILAC BROJ SPISA VRIJEDNOST SPORA STATUS

1 . "Una" Kozarska Dubica

60 0 Ps 016482 12 Ps 269.343,58 Postupak po žalbi (vraćen

na ponovni postupak)

2 . Kovačević Čedo 87 0 Ps 010119 Rs 2 60.000,00

Po drugostepenoj presudi u određenom dijelu usvojen tužbeni zahtjev. Izjavljena obostrana revizija

3 . "Simpo line" 60 0 Ps 016205 12 Ps 112.487,99

Protivtužbeni zahtjev 189.878,29 KM-Postupak po reviziji

4 . "Termomontaža" 60 0 019954 14 Ps 42.985,37 Postupak po žalbi

5 . Milanović Vera 87 0 P017713 14 P 10.000,00 Tužba povučena

Ukupno 494.816,94

Društvo nije vršilo rezervisanja po osnovu sudskih sporova.

23. Događaji nakon datuma finansijskih izvještaja

Nije bilo materijalno značajnih događaja nakon datuma finansijskih izvještaja koji bi mogli imati uticaja na poštenu prezentaciju priloženih finansijskih izveštaja.

Potvrđeno od strane

ZTC „ Banja Vrućica“ a.d.

Teslić

Documents

ZTC „Banja Vrućica“a.d. Teslić · - Zagorka Pavlović. Na dan 31.12.2015. godine, generalni direktor u ZTC Banja Vrućica je Aleksandar Radošević. Na dan 31.12.2015 .godine,