Мира Ерић ЈовићМира Ерић Јовић Палић, Палић, мај 200мај 20088..
Национална стратегија према Базелском споразуму II
2
Садржај:
• Основни ризици у банкарском сектору Србије
• Стратешке активности НБС на унапређењу супервизије и
пруденцијалне регулативе
• Промене у регулативи
• Стратегија, временски оквир и циљеви имплементације Базела 2
• Динамички план на увођењу Базела 2
• Резултати анкете 1
3
Показатељи експанзије банкарског пословања у 2007.
Раст кредитне активности 49%
Раст кредита становништву 54%
Преко 80% свих кредита стан. индексирано и дугорочно, и већина са варијабилном каматном стопом
ВА већа од БС
Раст издатих плативих гаранција 93%
Пресељење дела корпоративног портфеља у ванбиланс
Каматни коридор 7,1%
Макроекономско окружење
Раст БДП-а 7,5%
Инфлација – 10,1%
Дефицит текућег биланса 16,1% БДП-а уз негативне тенденције у капитално финансијским трансакцијама
Апресијација динара – просек 5,2%
уз дневне осцилације курса од 0,35%
Показатељ рапидне кредитне експанзије
Кредити приватном сектору у БДП-у 29,4%
испод просека у региону и ЕУ, АЛИ
Прираст кредита у БДП-у 11%!
критична зона преко 7%
Квалитет портфеља
У условима кредитне експанзије –индикатор квалитета кредитног портфеља -однос стопе раста кредитне активности и стопе расте лоших кредита(NPL)
У 2007. години раст NPL-a становништву био је за 33% бржи од раста кредита становништву!
Тренд се наставља и у 2008. години – по подацима УБС-а кредити физ. лицима у прва четири месеца расту знатно спорије од лоших кредита физ. лицима (5% према 26%), док је овај однос код готовинских кредита још драстичнији (пад стока кредита 0,5%, раст стока лоших кредита преко 40%)
Основни ризици-банке
• кредитни ризик •неадекватна процена кредитне способности дужника-физ. Лица•релаксација стандарда одобравања кредита• индиректни девизни ризик услед високе индексације• каматни ризик, висока волатилност на светским финансијским тржиштима • ризик концентрације индексираних дугорочних кредита са варијабилном к.с. код кредита становништву
Оперативни ризик
Рефинансирање
Повећано је учешће кредита за рефинансирање, посебно кредита становништву у укупним кредитима
Привидно краткорочно побољшање кредитне способности и стварање “прикривених” NPL-ова
Основни ризици у банкарском сектору Србије
4
Стратешке активности НБС на унапређењу супервизије и пруденцијалне регулативе
Сет нове регулативе
(адекватност капитала, класификација активе, управљање ризицима и управљање ризиком ликвидности)
Тржишна дисциплина, KYC и финансијска едукација (брошуре, инсертери, изјаве...)
Подршка банкама да едукују своје клијенте
(презентације, округли столови,...)
Закон о банкама
Примена
Финансијска стабилност + функција
Унапређење КА (увођење интервала у оквиру категорија)
Б а з е л II
Стратегија Регулатива
Припрема
смерница,
упутстава
Стрес тестинг (кредитни, девизни, каматни, ликвидност, Monte Carlo, домино ефекат)
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
5
Корак ближе Базел II стандардима
Одлуке објављене у “Службеном гласнику РС” 129/2007
• Кредитни ризик – статус неизмирења обавеза (default)– обавеза свих банака да успоставе и врше тестирање
квалитета интерних модела за процену кредитног ризика утврђивање PD
– праћење одређених категорија дужника на групној основи• Тржишни ризици
– књига трговања– капитални захтеви за девизни ризик, ценовне ризике, ризик
измирења/испоруке, ризик друге уговорне стране– третман финансијских деривата
• Оперативни ризик– стандардизација база података – обавеза редовног извештавања НБС
• ICAAP – успостављање процеса интерне процене адекватности капитала банке
6
април 2004.
јун 2006.
до краја2006.
од јануара2007.
Базел II стандарди (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards), Базелски комитет за супервизију банака, BIS
крајeм2007.
Увођење Базел II стандарда у Директиве ЕУ 48/2006 и 49/2006
Транспоновање Директива ЕУ у националне прописе земаља чланица ЕУ
Ступање на снагу нових прописа у земљама Европске Уније
Започет процес увођења Базел II стандарда у Србији
Базел II стандарди – временски оквир
крајeм2009.
од јануара2011.
Објављивање регулативе у складу са Базел II стандардима
Примена Базел II стандарда у Србији
7
Напуштање принципа “one-size-fits-all”
СТУБ 1 Минимални капитални
захтеви
СТУБ 2Процес супервизије
Банке: управљање ризицима који нису
обухваћени Стубом 1НБС: улога супервизора
СТУБ 3 Тржишна дисциплина
Обелодањивање информација о ризицима
и капиталу банкеПондери ризика Дефиниција капитала
Кредитни ризик Оперативни ризик Тржишни ризик
Стандардизованиприступ
Приступзаснован наинтерном
рејтингу (IRB)
Приступ основног
индикатора
Стандардизованиприступ
Приступнапредног
мерења(AMA)
FIRB AIRB
Алтернативнистандардизовани
приступ
Балансирају флексибилност и
слободу дату банкама Стубом 1
Стандардизованиприступ
Приступинтернихмодела
8
Имплементација Базел II стандарда у свету
Различити приступи
• ЕУ (директиве 48/2006 и 49/2006)– примена на све банке:
од 1.1.`07. – стандардизовани приступи
од 1.1.`08. – напредни приступи– доступност свих приступа
• САД – могућност паралелне примене од 1.7.`08.
– примeна само на мањи број међународно активних банака
– напредни приступи
Financial Stability Institute, BISOccasional Paper No 6- Implementation of the new capital adequacy framework in non-Basel Committee member countries, IX/`06.
Од 115 земаља којима је упитник послат одговорило је 98
Резултати: 95 земаља намерава да имплементира Базел II
Највећи изазови у свету
• Стуб 1– Кредитни ризик: FIRB и AIRB– Оперативни ризик: АМА
Стуб 2– ICAAP– Процес супервизије (SREP)– Валидација модела
Стуб 3– Усклађивање регулаторних,
међународних и локалних рачуноводствених стандарда и стандарда обелодањивања
9
Циљеви увођења Базел II стандарда у Србији
НБС• Снажнији банкарски сектор и финансијска стабилност• Супервизорски приступ уз уважавање индивидуалних карактеристика
банака• Јачање управљања ризицима, транспарентности и тржишне дисциплине• Хармонизација са Директивама ЕУ
Банке• Унапређење процеса управљања ризицимаo Стварање јаче везе између капиталних захтева и изложености ризицима
на нивоу банке o Могућност коришћења интерних модела за управљање ризицима и
израчунавање капиталних захтева
потенцијално нижи капитални захтеви• Усклађивање са условима пословања на међународном финансијском
тржишту
10
Промене у регулативи- поступност увођења Базел II стандарда
20062006
Закон о банкама,Пратећи пакет
одлука
Закон о банкама,Пратећи пакет
одлука
20082008
Радна група заимплементацију
Базел II стандарда
Радна група заимплементацију
Базел II стандарда
Нов пакет одлука
→ Корак ближе Базел II
стандардима
Нов пакет одлука
→ Корак ближе Базел II
стандардима
20072007
Базел IБазел I Управљање ризицимаУправљање ризицима Базел IIБазел II
20092009
Регулатива заснована на Базел II
стандардима
Регулатива заснована на Базел II
стандардима
11
Досадашње активности у процесу имплементације Базел II стандарда
Стратегија – усвојена
• Израда и објављивање регулативе до краја 2009.
• Израда смерница и упутства током 2010. године
• Планирана примена од 2011. године за све банке
• Истовремена примена Стуба 1, 2 и 3
• Истовремена доступност свих приступа за израчунавање капиталних захтева у оквиру Стуба 1
• Транспарентност процеса имплементације
• Континуирана сарадња са банкама, УБС
• Сарадња са CEBS, BCBS
Динамички план - од 2008. до 2012.-нацрт
• Могуће измене у складу са променама околности:
– домаћих – спремност банака– међународних – измене Базел II
стандарда и Директива ЕУ• Досадашње активности:• Формирана Радна група за увођење
Базел II стандарда у оквиру Сектора за контролу пословања банака
• Извршена геп анализа између Базел II стандарда и важеће домаће регулативе и праксе из области супервизије банака
• Извршена компаративна анализа примене Базел II стандарда од стране држава чланица Европске Уније, као и земаља из окружења
• Реализована Анкета 1– Упитник о примени Базел II стандарда
12
Динамички план – наредне активности и планирани рокови – НБС
• 31.05.2009. – 1. нацрт комплетне регулативе:
31.08. – Одлука о:o управљању ризицимаo адекватности капиталаo управљању ризиком ликвидностиo обелодањивању
31.10. – Одлука о:• тржишним ризицима• оперативном ризику• великим изложеностима
31.12. – Одлука о:• Стандардизованом приступу• Екстерним кредит рејтинг агенцијама• Техникама ублажавања КР
31.05.`09. – Одлука о:• ИРБ приступу• Секјуритизацији• Консолидованој супервизији• COREP
• 31.08.2009. - објављивање 2. нацрта регулативе• 30.11.2009. - коначан нацрт регулативе• 31.12.2009. - објављивање регулативе у Сл. Гласнику• Јуни - па надаље - иницијално формирање базе
података за подршку имплементацији Базела 2• Јануар 2009. - формирање тимова за развијање
интерних модела НБС и за признавање ECAI• Јули 2009 - формирање тимова за валидацију
модела за КР, ТР, ОР• 2010. - припрема за банке• 2010. - НБС Упутства и смернице за примену• 2011. - прелазак на Базел II - све банке на СП – банке
које желе и имају капацитет за примену напредних приступа – истовремена примена стандардизованих и напредних приступа заснованих на интерним моделима
• Примена корективних фактора (који према супервизорској процени могу бити коришћени и на појединачној основи) – ради успостављања што поузданије примене напредних приступа
28.02.
`09.
сајт
31.07
`09.
сајт
• Интензивна сарадња са УБС и банкама (радни састанци – по потреби, мин квартално, посебно интензивно током процеса израде нацрта регулативе, а континуирано током процеса имплементације, QIS)
• Сарадња са другим супервизорима (размена искустава, сарадња са CEBS, BCBS)• Транспарентност процеса имплементације и објављивање на сајту НБС свих релевантних информација
13
Динамички план – наредне активности и планирани рокови – банке
• Формирање тима за увођење Базел II стандарда- крај јуна `08.
• Одређивање координатора за сарадњу са НБС током процеса имплементације
• Сачињавање плана примене Базел II стандарда - крај јула `08.
• Прикупљање података ради припреме централизоване базе података - од банака које су већ формирале базе података ради извештавања своје матичне банке (ради анализе )-октобар `08.
• Учешће у изради QIS и формирању база података за подршку имплементације стуба 1 Базел II стандарда
• Интензивна сарадња са НБС на изради нових прописа
• Одговоран приступ свим анкетама које ће НБС спровести током процеса увођења Базел II стандарда
Анкете: • 1. анкета – циљ: процена
спремности банака за примену Базела 2, обезбеђивање основних информација о плановима банака, идентификовање области које би могле представљати потешкоће за увођење Базела 2, процена стања улоге РМ -окончана
• 2. анкета – март 2009. процена прогреса које су банке оствариле у процесу припреме за имплементацију Базела 2
• 3.анкета – по потреби (процена припремљености банака за имплементацију Базела 2)
• ...
14
Изазови (искуства земаља из региона из поступка предвалидације)
• Акценат на рејтинг системима који одражавају ризик defaulta дужника – неразвијен рејтинг који одражава ризик производа (facility dimension)
• Најчешће локално развијени модели за изложености према становништву, а за остале категорије углавном централно развијени модели
• Рејтинг није укључен у целокупан кредитни процес (незадовољавање критеријума рејтинг културе (“experience requirement”)
• Често не постоје целовити планови имплементације• Проблем са подацима (квалитативно и квантитативно)
потребним за моделирање и управљањем подацима (data quality management)
• Укљученост интерне ревизије – неадекватна• Кадрови, кадрови...
15
Резултати Анкете 1
16
Циљ Упитника - процена тренутног стања банкарског сектора у вези са питањима релевантним за имплементацију Базел II стандарда
• Крајем марта достављен свим банкама (укупно 34)
• Током априла све банке упутиле одговор
• одговоран приступ свих банака
• добра основа за даљу сарадњу
• свест о значају Базел II стандарда
Структура Упитника:• Посебна пажња посвећена:
– значају које банке придају Базел II стандардима
– организационој, техничкој и кадровској оспособљености, као и стратешкој опредељености банака за имплементацију Базел II стандарда
• Акценат -на имплементацији стуба 1 Базел II стандарда
• Питања (укупно 30) - груписана у две целине:
1. Значај увођења Базел II стандарда и
2. Стуб 1: минимални капитални захтеви
• Резултати и анализа Упитника: o збирно за све банке, према власништву и по peer групамаo биће објављени на сајту НБС
17
Резиме резултата Упитника:
Значај Базела II:
• Значај висок код 85% свих банака (29)
• Приоритет који менаџмент банака придаје имплементацији -мањи: у 65% банака приоритет је висок, у 29% средњи, код две банке приоритет низак, односно не постоји
• Више од 90% свих банака увођење Базел II стандарда види као могућност за унапређење процеса управљања ризицима
Предности и проблеми у имплементацији:
• Најзначајније предности:
– примена интерних модела за управљање ризицима и израчунавање капиталних захтева (76%)
– већа флексибилност – индивидуални приступ банкама (40%)
– нижи капитални захтеви (33%)
• Најзначајнији проблеми:
– унапређење информационе технологије - развој модела и база података (62%)
– недостатак кадрова (56%)
– трошкови изградње информационих система и обуке кадрова (53%)
18
Резиме резултата Упитника:
Организација процеса имплементације
• Готово све банке (32)- већ формирале или до краја 2009. године намеравају да формирају тим за увођење Базел-а II
• Више од половине банака за сада нема план за увођење Базел II стандарда; 12 банака има план чија је реализација у току, док код 4 банке план постоји али реализација није започета
• 20 банака су чланице банкарске групе, од којих 14 за интерне потребе врши извештавање матичног друштва у складу са Базел-ом II, док 6 банака још увек не спроводи такво извештавање
Кадровска опремљеност• Само 1 банка оцењује знање
својих запослених о Базел-у II као одлично, док око 90% банака оцењује знање својих запослених као солидно (11 банака), односно као основно (чак 20 банака)
• Око 20% банака још увек не спроводи никакву едукацију запослених у областима релевантним за Базел II
• Највећи број банака (40%, односно 14 банака) оценио је компетентност својих запослених који раде на пословима УР као врло добру, 7 банака као одличну, 8 као добру, док је 5 банака сматра задовољавајућом
19
Резиме резултата Упитника:
Информациона инфраструктура (ИИ)
• 20 банака - ИИ подржава Базел II захтеве за кредитни ризик
• Само 13 сматра да поседује ИИ која подржава Базел II захтеве за тржишни ризик
• 18 банака - оценило да има ИИ која подржава Базел II захтеве за оперативни ризик
• Потешкоће у прилагођавању ИИ Базел II захтевима у оквиру стуба 1:
1. могућности интеграције у постојећи ИС (56%)
2. дизајн база података и интерних модела (47%)
3. расположиви буџет (26%)
Кредитни ризик (КР)• Половина банака ангажује 1 или 2
запослена на пословима управљања КР на нивоу портфолија; чак 5 банака - мање од једног запосленог,а само 6 банака - више од 3 запослена
• Моделе за утврђивање економског капитала за кредитни ризик не користи чак 85% банака
• 13 банака још увек не зна који приступ за мерење кредитног ризика ће користити; 13 банака планира SA (укључујући SSA); 3 банке - FIRB; 6 банака – комбинацију стандардизованих и напредних приступа (FIRB и АIRB)
• Четвртина банака још увек није формирало временске серије за default
• Трећина банака још увек није формирало временске серије за recovery rate
20
Резиме резултата Упитника:
Тржишни ризик (ТР)• На пословима управљања ТР 15
банака (44%) ангажује само једног или мање запослених; ниједна банка не ангажује више од 4 запослена
• Већина банака, чак 85%, не користи моделе за утврђивање економског капитала за ТР
• Највећи број банака (53%) је још увек неопредељен по питању приступа за мерење ТР; 10 банака планира коришћење СП; 5 банака – напредне приступе; 1 банка – комбинацију СП и напредног приступа
• Више од 60% банака још увек није формирало временске серије за процену ТР, а око 18% има временске серије краће од једне године
Оперативни ризик (ОР)• Већина банака (22 банке, односно 65%)
ангажује само једног или мање запослених на пословима управљања ОР; ниједна банка не ангажује у то сврху више од 3 запослена
• Само шест банака, односно 18% свих банака, користи моделе за утврђивање економског капитала за ОР
• Више од половине банака намерава да користи BIA или SA приступе за мерење ОР; 12 банака је још увек неопредељено; 12 банака намерава да користи АМА, док 1 банка планира комбинацију приступа
• 62% банака има формиране временске серије за процену ОР, али оне у највећем броју случајева обухватају 1 односно 2 године
21
Упитник – закључци:
• Висока оцена значаја увођења Базела II од стране већине банака
• Управљање ризицима у банкама недовољно развијено:
– Неадекватан третман и значај РМ функције у банкама
– Оскудност кадрова одговарајућег знања и компетентности
• Информациона технологија:
– Очекивани проблеми у унапређењу ИТ
– Велики трошкови у области ИТ
• Недостатак адекватних временских серија
• Неопходност едукације кадрова и развоја процеса управљања ризицима у банкама у циљу: што ефикаснијег спровођења регулативе која ступа на снагу 1. јула 2008. године и припреме за Базел II
• Потребна интензивна сарадња НБС и банака током процеса имплементације
Хвала на пажњи!