ا �ل ������� �� اول از ��ز��ن ������� و ا���نارده�� ������� از ���� ا��ر�:�����
���ت_#"! اول&
ا)7 از اش�5ص و ی�+�وه��3 ����ی1 ) �رت ه�� ��ل�(ت���� ا��-�د, &��+�ن از ا*()�ت ��ل�ا)�=�ر� و ��ن�3ی� &1 +>ار� &1 ت"��7 �1 خ�ی و #�وش ��3م ����1 ا� را ����8ن ی� �����ت
در ��رد ت�ی� یA ت@�?�� وام ت"��7 �� +��ن و دی�8 اش�5ص &1 �1 ن�)� ذی�-� �� ��ش� ن��ز ��C ات�ء �رت ه�� ��ل� ا*����ن �� ! ن��ی���D رد�ت� در � دارن.
Fاز ای ن ن�� ��ش��رو �H 1�ن اهاف ت1�3 &��+�ن ایF ا*()�ت �� ه#��3 ا��-�د, &��+�ن ی��C ات�ء �رت ه�� ��ل� ا�3Jرن�I ن��ی� ��D رد�ت� در � C�ن��ز ا ��*=�K ایF .اش�5ص ���@
Lه�ی��ن ن��I�3رنJدر ا ش��� �� 3K�� دن (�����3 #�� و ��#1 ا��اش�5ص )(و, �� دارا � .ایF اش�5ص را �����س ���@! �� ن���. �د�Dن1 )�! &��
:دور, �� ��ش ٣ت�ری1N5 � ������� درا�
١.��K� ت� ان@(ب �R�ون و�D ن1 - از�Dارش �دL+ و !�( CDا F��Kا� ت�� ��دور, ����� Fای .ا#�اد� ان�Tم �� ش, &V�� 1�ل�C ��ل� ،دول�� و ت�Tر� داش�1 ان
هف ������� در ایF دور, �#� &�] ت@�Z ��د, - ١٩٠٠از ان@(ب ���K ت� ��لD ��3=! از .٢C�ا.
�� خ�د را �یF ت�ت�Z *� ن��د, ا�Cدر .٣��:�Dون ����7 ������� ��ا�! ت
����C ارائ1 �رت��3 ��ل�.١R� F��Kف �1 تت[��� ه
ا#Lای` ��V�ل�C �������ن در ��ا�� اش�5ص _�ل^.٢
ت[��� در روش��3 ������� &1 از ر��+� �-"! �1 تA ت��K� A(ت �1 ا��-�د, از روش��3 .٣ .! +��1 ا�Cن��ن1 +��� ت=ی
a.������� ن ه���ز�b انL�� F��Kا� ت�� ��ت�c�5 ?�ورت ارزی��� ����7 &���ل داخ
d. 1� ت���e��& -�د, از��ت�� و ا��e��& ��3����� -�د, در��ا� ا�� ������� یت1�3 روش��3 � )��ان یA ا�Lار �������
f.ح ش�R� از د)�و� CI#�h� راه� ��ا� F�#ن �1 ی�������� c�51 ��#1ت���( ,
.ا#Lای` ت@�?� ��ا� ا#��� �� 1��D ا*()�ت ��D! ات� و ����ط �1 ه� یA از ش�&���3 ت�Tر�.٧
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت�Kی] �������
������� )=�رت ا�C از ر��+� �1 ا���د و �ارk ����ار� و ��ی� ش�اه� &1 �����ت ��رد C3 تL+ 1�3ارش� &1 در bن �����س ر��+� از bن�3 ��ا� ت1�3 �رت��3 ��ل� ا��-�د, &�د, ان در �
��ب و ن�=�� &���� از و?C�K ��ل� R� ی��ر ت"�رت��3 ��ل� �>&�ی� b 1ن�I خ�د را ن�=C ��ی� .����1 را ن��ن �� ده ی� خ�� ارائ1 ن��ی
�������ن از را, &�b Z+�ه� از ����7 &���ل داخ��،��زر�� �ارk،���ه, � دارای� ه�،پ��` از �����C و ی� )م ����� داخR� F��Kزم را ��ا� تm اه�+�،ش��ی� روش��3 ر��و خ�ر�� و ا��ا� �
����C �رت��3 ��ل� +�دbور� �� &��R�.
�ود ر��+� در ه� ������� ��ی��� ��c5 ��ش ت� ��V�ل�C �������ن �hود �L�� 1ان ر��+� و ا*()�ت ��ل� ��رد دور, ر��+�،وا� ��رد:ر��+� ان�Tم ش, ت��b nن�3 ��ش ��ن�
.ر��+�
1�دور, ��رد ر��+� ��K�m ی��ل �� ��ش ا+��oK� 1H از ������� ه� دور, &�ت�ه��� را : ن .ش��! �� ش�ن
1�ش��خC �����س از #�Kل�C ه�� ��=�ر،������� ه�� ان�Tم ش, در :)�ا��� از D=�!: ن�ام ��)^ ن�� ش�د &1 �����س �ون ��ل��3 +>ش�1،ا)�@�د �1 در���ر� ��لNی�ان ه�ن و �
.ا��ا� ر��+� ن�=C �1 �رت��3 ��ل� ��=�ر ا�3Jر ن�I ن��ی
ت-�وت ����ار� و �������
����ار� #�bی� ت1�3 ������3 ن�3ی� یA ����1 ا�V�� 1& C�ل�b Cن �1 )3, �ی�ان bن ����1 ن�3ی� را &1 ت��n �ی�ان �����1 ت1�3 ش, ا�C ��رد �� ��ش در �رت�1 �����س،������3
.��ر�� �Dار �� ده و *� +Lارش� در ��رد bن�3 ا�3Jر ن�I �� ن��ی
+�ه� ات-�ق �� ا#� &1 �1 )�C )م ا*(ع دp�D �ی�ان یA ����1 از ا �ل و ا���نارده�� &�A �� ن��ی� هF��H 7 ����ار�،�������ن در ت1�3 � �رت ه�� ��ل� ا���� ن�L �1 �ی�ان
F ا�C &1 �����س در ��F تh@�@�ت خ�د ����1 ن@�ط ?K-� در ����7 ����ار� و &���ل ���1 ا*(ع ه�CV » ن��1 �ی�یC«داخ�� ����1 ���د و ن�Iی�ت و پ����3دات خ�د را در +Lارش�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�ت دی�8 ن��I �ی�, ����ن �1 ه� ��ل ������ ��ی��� و�Jی] ������� خ�د را &��( از خ� .خ��ت ����ار� و ���ور, ا� ��c5 �ا ��زد
:�R�ر خ( 1 ت-�وت��3 ����ار� و ������� را �� ت�ان �یF +�ن1 ���ن ن��د
��?�ع ����ار� ت1�3 و ت�7�I �� ����ار�،_=C در د#�ت� و ��mخ�, ت1�3 - از ن�I ��?�ع.١ل و ا�3Jرن�I ن�=C �1 �رت��3 ��ل� �رت��3 ��ل� ا�C در ��ل�1 ��?�ع ������� &���
C�ا.
����ار� �1 *�ر ��K�ل #�Kل�C ه�� ��ل� و ���K(ت را �1 *�ر روزان1 _از ن�I ز��ن ان�Tم &�ر.٢در د#�ت� _=C �� &� در �رت�1 �����س �1 �رت �@�KR و ی� #@n در پ�ی�ن ��ل ��ل� ��ر��
.ه�� خ�د را ان�Tم �� ده
�����س ن�=C �1 �����3 و �رت��3 ��ل� &1 ر��+� &�د, +Lارش ت1�3 _شاز ن�I تL+ 1�3ار.٣ .�� ن��ی در ��ل�1 ����ار ��K�L+ mارش ?���1 �����3ی� &1 ت1�3 ن��د, ا�C ن�� &�
a.Cل��V�� �I+� �� _از ن��رد ر�1 ����ی�, �� CV, � ه�رت��3 ��ل� �1 )3�ت1�3 Cل��V��������� Cل��V�� ول� × ن ��شرت ه�� ��ل� �� ��ش�1 � C=ش�ن ن��I�3ر نJ1 ا�.
d.ن@` ا)�=�ر ده�_ F��H 7ه ������R� د ا*����ن از�Tای ���K� 1� رت��3 ��ل��ا)�=�ر دادن �1 ��C ات�ء bن�3 �� ��ش��D. رت��3 ��ل��رج در ور &�دن ا*()�ت ��ل� ���� ��Kا)�=�ر ی C@�@� در
C�ا.
�:1 �رت �� پ>ی�دا)�=�رده� در دو ���
)�������(��� bور� ش�اه.١
)+Lارش �������(+Lارش ی�#�1 ه�.٢
1H &��ن� (��C ن@` ا)�=�رده� را دارن؟
اش�5 � �� دارا ��دن (��C #�� و ���@! از وا� ��رد ر��+�
ا��-�د, از ایF )=�رت �ی��K� F�C &1 ت�ازن��1 ، �رت ��د و_ �رت ه�� ��ل� ������� ش, n��&1 ت ارش ��#1 ا� �� ��شL+ A� ,1 ه��ا� �رت ��ی�ن ن@�د و زی�ن ���� و ��زی�ن،
����C ارائ1 �رت��3 ��ل� R� 1� C=د را ن��ات ��#1 ا� خ�Iن نb , و درن ���@! ت1�3 ش������� .ش�&C ا�3Jر ن��د, ان
��C ات�ء &����D ,ن� ��رت��3 ��ل� ������د �1 ��)^ �� ش& ��:�� داش�1 ��ش� )=�رت� ازدmی
اش�=�ه�ت ت"�د#� .١
ت�R5 از ا �ل پ>ی�#�1 ش, ����ار�.٢
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
تZ"K ن� b+�ه�ن1 .٣
a.��( ی-�ت�hت
اهاف �������
ا)�=�رده� �1 �رت��3 ��ل�.١
٢.����3،روش��3 ����ار� و &���ل��3 داخ�Kرال���د x�h و ا��ا� C1 &-�ی� C=ن� �I�3ر نJا
1�اش�=�, و ت@�Z و�J-1 ��زرس �� ��ش و و�J-1 �����س ا�3Jرن�I در ��رد �رت��3 &�] :ن .��ل� �� ��ش
ان�اع �������
C�, اش �1 ت@��7 ��@=* yن �1 پ�b Cا و ��ه���h� 1� 1��ت �� �������:
از ن�I اهاف و ��?�)�ت ��رد ر��+�.١
از ن�I دmی! ار��ع &�ر.٢
از ن�I ��ه�C ر��+�.٣
a.م &�ر�T, ان�ش� �Iاز ن
d.م &�ر�Tز��ن ان �Iاز ن
ایF ن�ع از ������� ت��! ش, ا�C :ان�اع ������� از ن�I اهاف و ��?�)�ت ��رد ر��+� :از
������� �رت��3 ��ل�.١
٢.Cر)�ی �������
���ت�.٣�( �������
ل� �� ا �ل پ>ی�#�1 تC@��R� F��K و نh�, � ت1�3 �رت��3 ��:هف:������� �رت��3 ��ل�.١ .ش, ����ار� �� ��ش
�����ت ������� ی� ����اران ر���:ت1�3 &��+�ن bن
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��! &��+�ن ��ل� و :ا��-�د, &��+�نhی1 تLT+�ن و ت�3،ا)�=�رده� ��=�ن ��3م،����ی1 +>اران،��ن .��ز��ن��3 دول��
٢.Cر)�ی ��ف :�����و :ه Fان��D Cم ر)�یو ی� ) Cر)�ی ��ر��ر�(�@�رات &� Fی�b،1 ه�������ا .�� ��ش) ن��1 ه� � داخ��،�"���ت ه�CV �ی�, و ����T )���� ��=�ن ��3م
1�ر��+� �1 ا�3Jرن��1 ��ل��ت� ت��L��� nان �I�� 1�ر تC@��R� F��K داش�F ی� ناش�F ا�3Jرن��1 :ن .��ل��ت� �� D�ان�F ��ل��ت� و �@�رات ادار, دارای� �� ��ش
��3 ��5�] ����1 �� ��ش:هف:�� )����ت�����.٣���D ��5��_ی� و اbر�& F��Kت.
در ایF ن�ع ������� ش��! ��5""�ن ��5�-� از D=�! )&�ر+�و,(ت�7 ر��+�:ت1�3 &��+�ن .��3��ن،����اران،�@�Dان�ن و &�رش����ن &���e�ت� و ��z, �� ��ش�
] ��ز��ن از D=�! وا� ����ار�،وا� ایh� F! �� ت�ان وا�ه�� ��5�:�h! ��رد ر��+� .ت�ل�،�5` ��زاری��� و ی� ه� وا� دی�8 ��ز��ن ��ش
. �#� �ی�ان و ��V�ل��3���D F �� ��ش:ا��-�د, &��+�ن
������� از ن�I دmی! ار��ع &�ر
������� الLا��.١
������� اخ���ر�.٢
��D Z�ان�F و �@�رات ��Lم �1 ان��5ب و در ������� الLا�� وا�ه�� ا�D"�د� ،ا�=�را و �1 �د)�ت از یA �����س �C3 ان�Tم ������� �� ��ش� در ������� اخ���ر� وا�ه�� ا�D"�د� در
. �رت ت��ی! ������� �� ش�ن
������� از ن�I ��ه�C ر��+�
١.����ر�� و ارزی��� ����7 &���ل��3 داخ
ر��+���3 ا_=�ت�.٢
ر��+���3 خ�ص.٣
در ایF ن�ع ��ر�� �������3 &���ل��3 داخ�� ����1 �1 :و ارزی��� ����7 &���ل��3 داخ�� ��ر�� F��Kل�3 و ت���& x�h م ا��ا�ارد )�و &�] � Z���� ����I�ر &�] ��ارد )م و��د &���ل داخ
.ن@�ط D�ت و ?K] ����7 ��رد ��ر�� �Dار �� +��د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
اD(م ��رج در �رت��3 ��ل� و ا�3Jرن�I در �I�� 1�ر ا_=�ت Ch تA تA :در ر��+� ا_=�ت� .��رد &���ت �رت��3 ��ل� ر��+��3 �رت �� +��د
:ر��+���3 خ�ص
F��Kاف خ� � &1 از پ�` تر اه�I�� 1� �3���� ,رد ��خ� ��ن�+� در ���و ر ��م ��ر�Tان ��KیC�, اش.
:������� از ن�I ز��ن ان�Tم &�ر )=�رت ا�C از
)D=! از پ�ی�ن ��ل و ?�F ��ل(��������� ?�.١
)ر��+� �1 ��ن, ن�3ی� �����3 و ��K�K� m از پ�ی�ن ��ل ��ل�(������� ن�3ی�.٢
)�o�ر �اوم �����س(������� �اوم .٣
������� ?���،پ�ی1 و ا��س ������� ن�3ی� �� ��ش �یF �-3�م &1 در ������� ل��3 داخ�� ا)��ل ش, در ����1 ��رد ر��+� پ�ا ?���،�����س �1 ت��1 �1 ش��خ�� &1 از &���
���� &� �� ت�ان �7T ر��+� ن�3ی� را تF��K &� از ای��و در ایF ن�ع از ������� &���ل��3 داخ�ر ��رد ��ر�� ،ش��خC و bز��ن �Dار �� +��د=�� 1����.
��F �����3 ��رد ر��+� در ������� ن�3ی� ��ن, ن�3ی� �����3 پ} از تKی(ت و ا (��ت و ��Dار �� +��د در ������� �اوم �����س در *�ل ��ل ��رد ر��+�،در ش�&o� C�ر �����
.دارد
1�در &�رخ�ن1 ه� و ش�&�L� ��3رگ ��ن� ذوب bهF ا -�3ن ی� پ��وش��� ��bدان ��K�m �1 دل�! :ن .�7T زی�د ������� �o�ر �������ن �اوم �� ��ش
.���نارده�� ������� در &ا��A از ان�اع ������� الLا�� ا�Cر)�یC ا:�V�ال
������� ر)�یC:ال]
���ت�:ب�( �������
������� �رت��3 ��ل�:ج
ه� �1 ��رد:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+.
:�V�ال
:هف از ������� �رت��3 ��ل� )=�رت ا�C از
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت1�3 �رت��3 ��ل��"�ل ا*����ن از ت���F ن@1R ن�Iه�� ��=�ر در :ال]
&�] ��ء ا��-�د, و ت@�=�ت و اش�=�ه�ت ا���� در ت1�3 �رت��3 ��ل�:ب
ا�3Jرن�I ن�=C �1 ت1�3 �رت��3 ��ل� �� ا��س ا���نارده�� ����ار�:ج
&�] ن@�ط ?K] �� اه��C در ����7 &���ل��3 داخ�� و ارائ1 پ����3دات mزم �C3 �3=�د bن�3:د
:��اب
x�h ی�1 جL+C�ا
:�V�ال
�رت��3 ��ل� را ��)3, دارد...�����س ��V�ل�C ن�3ی�
ت1�3:ال]
ت�ی�:ب
ارائ1:ج
�������:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
:�V�ال
در ای�ان )�1 )��ان ���5 از ا �ل و ?�ا�n ����ار� و �������(تویF ا���نارده�� ������� �1 )3, � &ا��A از ��ا�� ذی! ا�C؟
ن ���������ز��:ال]
��ز��ن ا��ر ��ل��ت� &��ر:ب
���1K ����اران ر���:ج
انF�T ����اران:د
:��اب
تویF ا �ل و ?�ا�١٣ff( nش�3ی�ر �١٧"�ب (�� 1��Z ا�������D 1ن�ن� ��ز��ن �������C�, ادی�+ F��Kت ��ز��ن ������� Cل��ان ���5 از ر�در ای�ان �1 )� ��ار� و ���������.
x�h ا�L+Cی�1 ال]
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
������� از ن�I ش��, ان�Tم &�ر
�� ر��.١
ت�ازن��1 ا�.٢
در ایF ن�ع �������،�������ن �� ��ر�� ه�1 �ارk و ا���د اول�1 ����ار� ا��ا دی _�� ر���� ن�=C �1 �رت��3 ��ل� پ�ا ن��د, و �e} ن�=b 1� Cن�3 ا�3Jر ن�I �� ن��ی� ایF ش��, از &
.اخ�� ����خ ش, ا�C ������� در ��ل��3
��! و ��ر�� &�� اD(م ��رج _ت�ازن��1 ا�hی1 و تLT،�����س �� ت��, از ������ش� Fدر ایدر �رت��3 ��ل� ،اD(�� را &1 �� اه��C ت�@� �� &� �C3 ر��+� �1 �رت ن��ن1 ا� ان��5ب
7��Kرت��3 ��ل� ت�ن1 ه� را �1 &! �ن� ��1 � �� ! از ��رTد, و ن���ن� ول «�� ده� pاز *�ی »ت�زی� ن���ل ��bر
ان�اع �������ن
�������ن ���@!.١
٢.���������ن داخ
�������ن دی�ان ��h�=�ت .٣
a.ان ��ل��ت�L���
.و�J-1 �������ن ���@! ا)�=�رده� �1 �رت��3 ��ل� و ا�3Jرن�I ن�=b 1� Cن�3 �� ��ش
��دن نh�, ان�Tم و�Jی] �h�لC��D 1� 1 ه�� و�J-1 �������ن داخ�� ��زر�� و ارزی��� ��_� �5�] یA ش�&C ،ه��ر� �� �������ن ���@! از ن�I ت=�دل ا*()�ت،ا*����ن از و��د روش�3 و �
.�@�رات &�#� در د���8, �� ��ش
n��&1 ت +� �� ��ش���رد ر�� ن ���@! ،���@! از وا���ا��،�����5��1 � اRرا� �Iاز ن��3م ت�ی� ش, ان ا�� از ن�I را�1R ا��5ا�� �������ن داخ�� در ا��5ام ���T )���� ��=�ن
.وا� ��رد ر��+� �� ��ش�
از نL+ �Iارش ده� �������ن ���@! +Lارش خ�د را ���T� 1 )���� ��=�ن ��3م و �������ن .داخ�� +Lارش خ�د را �1 �ی�یC ش�&C ارائ1 �� ده�
1�ن��دار ��ز��ن� �����ت ،پ�ی�F ت� از ه�CV �ی�, و D=! از �ی�ان ���ن� �������ن داخ�� در :ن��=�ش� ��ل bن1 �������ن ���@! �����T� Z5 )���� ��د, و در ن��دار ��ز��ن� �����ت ��mت�
.از ه�CV �ی�, و D=! از ���T )���� ��=�ن ��3م �� ��ش�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�������ن دی�ان ��h�=�ت
ن ��h�=�ت،������� د���8ه��3 دول�� ��ا� تF��K ای�1 تc�"5 ا)�=�رات و�J-1 �������ن دی�او *��p=R�� �3 �� �@� دولC �� ��ش ی� خ��؟ و هF��H 7 ان�Tم ������� ه�� )����ت� �I�� 1�ر
.ارزی��� ت�_�� و &�رbی� *����3 دول��
1���3 )����ت� ��=�ش&�ر �������ن دی�ان ��h�=�ت ن�L ش��! ���������3 ر)�یC و ����:ن���.
ایL��� Fان �1 ������� ر)�یC ا�3Jرن��1 ه�� ��ل��ت� �� پ�دازن و ��h�=1 در�b L���_ان ��ل��ت� .����ل ��ل��ت �����ت را ن�L ��رد د�D CDار �� ده�
:و�Jی] ��زرس �Dن�ن� )=�رت� از
ت�ی� Ch و در��� �رت��3 ��ل�.١
.&1 ه�CV �ی�, در اخ���ر ���T +>اش�1 ا�C ت�ی� �R� ChلZ و ا*()�ت�.٢
�"�ل ا*����ن از ر)�یC �@�ق ��=�ن ����ی1 �1 *�ر ی��ن.٣
a.C&ش� C�K?در��ر, � و �K��� ارشL+ 1�3ت
d.ارد خ�ص�در � ����( ��T� ت از�د)
f.ی��oD ی�ان �1 ��ا��ع ��م از ن���1 � ��Dارش وL+
����یL+ 1ارش *�ح ت����3 و ا�D"�د� ا#Lای`.٧
ت-�وت �����س و ��زرس �Dن�ن�
������� خ��� ا�C &1 ����ر� از *=@�ت ��5�] ا��-�د, &��+�ن �رت ه�� ��ل� و ن�3ی�� &! ���1K از bن ��3, �� �� ش�ن ��ل bن1 در D�ان�F ت�Tر� ای�ان خ��ت ��زر��ن �Dن�ن� #@n ��ا�
دولC ،����7 ��ن� و �D ,��z)ت� ن�� ت�ان� �1 ���3اران ش�&C �-� ��د, و *=@�ت دی�8 ��ن�خ��ت ��زر��ن �Dن�ن� ه��ن ا)���د ��K�ل و ������ را داش�1 ��ش� &1 �1 &�ر �������ن ���@!
.دارن
٢. F�� 1 ��زرس ��� ا+� از�����س ���@! ش5"� ���@! از وا� ��رد ر��+� ا�C ��ل bن .ن�� ��ش ��=�ن ��3م ان��5ب ش�د لLو�� ���@!
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
����C �رت��3 ��ل� .٣R� 11 ارائ� C=ن� n@# C�ا [J�� 1 ا�#�� Fازی�� p=* !@��� س����� 1� C=ن� ن� ��ی�ن�D رت ��زرس�Tن ت�ن�D p=* 1در +Lارش ����ار� ا�3Jرن�I &� در �رت�
} bن ا�3Jرن�I ن��ی( Cرت��3 ��ل� ی� ��ل� ���و در Ch p�R� ت�ی�.
a.����� ر�o� 1��زرس �Dن�ن� در ��ی�ن &���K# 1ل�C ه�� وا� ت�Tر� ?�ور� ��=�ش ��ل bن .�������ن ت��3 در �رت لLوم در *� دور, در وا� ��رد ر��+� �o�ر �� ی���
��ر�� ه7 پ���8ن
در ایF ن�ع ��ر�� یA ����1 ������� ت�ت�=� �� ده ت� ����1 ������� دیC�-�& �8 &�ره�ی` در ��رد bن �oDوت ن��ی هف از ایF ن�ع ��ر�� ر)�یC &��! ا���نارده�� &���ل را ��ر�� و
.&�-�C �� ��ش
ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, ����ار�
:ا���نارده� �@�رات mزم ا��mای� ��ا� ��C�-�& `T ا��ا� &�ر ��=�ش &1 )=�رت� از
ا���نارده�� )����.١
ا���نارده�� ا��ا� )����ت.٢
ا���نارده�� +Lارش +��.٣
:ا���نارده�� )���� ش��!
(��C و �b�زش #��.١
ا��@(ل.٢
��اC=D ه�� ��#1 ا� ��=�ش.٣
:ا���نارده�� ا��ا� )����ت ش��!
��ن��1 ری�L،ن�Iرت و ��پ���� &�ر&��ن.١
٢.�� ش��خC &�#� از ��خ��ر &���ل داخ
� ��ا� ا�3Jر نZ�&�I ش�اه &�#� و ��D! ا*����ن ��K�ان �=��ی.٣
:ا���نارده�� +Lارش +�� ش��!
�C@��R �� ا �ل پ>ی�#�1 ش, ����ار�. ١
��c5 ��خ�F )م ر)�یC ی��خ�� ا �ل.٢
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
&-�یC ا#��ء ا*()�ت در �رت��3 ��ل�.٣
a.رت��3 ��ل�� C��ا�3Jر ن�I در ��رد &
Fت��ی
در ان�Tم )����ت ������� �����ت �I�� 1�ر �"�ل ا*����ن از ر)�یC ا���نارده�� ������� :������� ��ی &ا��A از ��ارد ذی! ات�ء ن��ی�
bی�F ر#��ر ��#1 ا�:ال]
�b�زش ����� ��#1 ا�:ب
����7 ��ر�� ه7 پ���8ن: ج
������3 و روش��3 &���ل &�-�C:د
Fت��ی
:ا�73�C ت�یF ن@` �������ن در ر��+���3 �رت��3 ��ل� &ا��A از ��ارد زی�
ن@` ا)�=�رده� �1 �رت ه�� ��ل� &1 ت��n وا�ه�� ا�D"�د� ت1�3 �� ش�د:ال]
ا (ح �رت��3 ��ل�:ب
ا (ح اش�mت ����د در �رت��3 ��ل� ارائ1 ش, ت��n وا�ه�� ا�D"�د�:ج
�ر �� �رت��3 ��ل� &1 �� ا��س ا �ل پ>ی�#�1 :د=�� n��, ترت��3 ��ل� ارائ1 ش�ق �=Rان ���ار� ت1�3 ش,ش, �
Fت��ی
&�] ت@�Z و اش�=�, و1H 1-�J ش5"� و ی� اش�5 � ��=�ش؟
دی�ان ��h�=�ت )����:ال]
����اران ر���:ب
��زر��ن �Dن�ن�:ج
�������ن ���@!:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
Fت��ی
:ر��+���3 ا_=�ت� )=�رت ا�C از
ل��ت� �I�� 1�ر تC@��R� F��K داش�F ی� ناش�F ر��+� �1 ا�3Jرن��1 ��ل��ت� ت��L��� nان ��:ال] ا�3Jرن��1 ��ل��ت� �� D�ان�F ��ل��ت�
تF��K تp��R و نh�, ت1�3 �رت��3 ��ل� �� ا �ل پ>ی�#�1 ش, ����ار�:ب
��3 ��5�] ����1:ج���D ��5� �_ی� و اbر�& F��Kت
��C �رت��3 ا_=�ت Ch تA تA اD(م ��رج در �رت��3 ��ل� و ا�3Jرن�I در را:د& �� 1R� ��ل�
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+.
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�-�ه�7،ش��خC و اناز, +��� در ����ار�_#"! دوم
:د���T�+ 1ن, �� ش�ن ٣ایF �-�ه�7 در
�-�و?�ت ����ار�:ال]
ا �ل ����ار�:ب
��~�h� ��3Dود &��, � ����ار�:ج
:�-�و?�ت ����ار� )=�رت� از
#�ض ت-�A شC�"5:ال]
#�ض تاوم #�Kل�C:ب
#�ض وا� اناز, +���:ج
#�ض دور, � ��ل�:د
,:�3Kض ت�#
:ا �ل ����ار� )=�رت� از
ا ! ���3 ت��م ش, � ت�ری�5.١
٢.�bدر Cا ! ش��خ
ا ! تp��R هLی�1 ه� �� در�bه�.٣
a.ا ! ا#��ء
د ا �ل و �-�و?�ت ����ار� را �hود ��ارد� &1 &�ر��_��~�h� ��3Dود&��, � ����ار� :����زد )=�رت ان از
١.Cا ! اه��
ا ! #Lون� ���#� �� ��5رج.٢
ا ! �1I#�h &�ر�.٣
a .CK� ت�� �خ"
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
Fت��ی
#�bی� ا��3(k دارای�C��_ ��3 �� ا��س )�! �1 &ا��A از ا �ل و �-�ه�7 ����ار� �رت �� +��د؟
در�bه�ا ! تp��R هLی�1 ه� �� :ال]
ا ! ش��خC در�b:ب
#�ض دور, � ��ل�:ج
#�ض تاوم #�Kل�C:د
Fت��ی:
�ف ��5رج ����ر ��C3� m *�ا�� و ا��@�ار ����7 &���ل��3 داخ�� �� &ا��A از ا �ل و �-�و?�ت �� ��~�h� ��3Dود &��, ����ار� در ت�oد ا�C؟
�1I#�h &�ر�:ال]
#Lون� ���#� �� ��5رج:ب
�CKخ"� ��ت :ج
�3! ان�8ر�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
)=�رت ا�C از ��T�)1 ا �ل اخ(�D و ?�ا�n ����ط �1 &�ر در یb_ 1#�� Aی�F ر#��ر ��#1 ا�C�دق ا� Lن� !z��� 1رد ه��ا�� و در �L1 ال#�� ��o(ن ��ا� اb 1 ا��ا�& !@���.
k���� ��3�+وی�:
�Cو�J-1 ا �� ه� ��#1 ارائ1 خ�1K��� 1� C ا.١
��#1 ه� ��T�)1 ا� پ��N, از دان` ��=�ش.٢
��ا� ورود �1 ه���#1 ��=�ی��� ا���نارده�� ����ط �b 1ن ��#1 را ر)�یC &�د.٣
a.ش�� �� ���ا)���د )� دن ن��ز���� p#�� ه� ��#1 ا� ��ا�
1K��� 1� C�خ Cل��V��_�� رت��3 ��ل�� 1 ا*����ن ی��& C�ا F@! ای��� ��ه�1 ن@` ����� �#���ب ت���F �� &� ن1 ای�1 �1 ن-� یA +�و, ی� زی�ن +�و, دی�8 ��ش ��خ� R� ر�وه�3 را �1 *�+
...+�وه��3 ا��-�د, &��, )=�رت ان از ����ی�ن،ا)�=�رده�+�ن،���3اران؛&�ر&��ن و �ی�ان و
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت�Tرب و ا*()�ت ���V�R ��ا� وارد شن �1 یA ��#1 ن��ز ��T�_ Z�& 1�)1 ا� پ��N, از دان` خ�ص bن ��#1 �� ��ش &1 ��#1 � ������� ن�L از ایF ا�� ���~�� ن��=�ش
اه7 ��ازیF ر#��ر ��#1 ا� �������
ا��@(ل.١
٢.�#�R�� ر� و� در��
ر)�یC ا���نارده�� )����.٣
a.������� ارده��ن���ا Cر)�ی
d.ار�ل �����ا C, (ر)�یارده�� پ>ی�#�1 شن���ار�ا����(
f.ر� )م ا#��� ا*()�ت ����hن1 ��=
���وط ن��دن �p الZ�& 1� 1��L ن��یy خ�ص.٧
پ�ه�L از ان�Tم ا)��ل� &� 1��Z �ن��� ��#1 ش�د.٨
b+�3 و ت=��[�ت ن=�ی��� ن�در�C و +��ا, &��, ��ش.٩
١٠.����� Z� )م پ�داخp� C &�����ن ��ا� �
١١.�D�@� C�"5ع و ن�م ش�ن
.ا)��o ��#1 ��ی��� در ان�Tم و ا��ا� خ��ت خ�د ���@! ��ش�_لا��@(
Lاش�5ص _�ل^ ن� 1 از دی�������ن ���@! ه7 ��ی��� ���@! از وا� ��رد ر��+� ��ش� و ه7 ای����@! �1 ن�I ���� ?�ورت� ت��م ا)� ��o�������� 1�� mزم ن��C &1 از وا� ��رد ر��+�
�#� 1� :ا)��o ذی! ��ی��� ���@! از وا� ��رد ر��+� ��ش� ���@! ��ش� �
ش�&�ء ی� ���3اران ����1.١
&�ر&��ن رد, � �ی�یC &1 در ا��ا� �Dار داد ن@�� دارن.٢
��ی� &�ر&��ن ��#1 ا� &1 در ا��ا� �Dار داد ن@` دارن.٣
Fت��ی
#��� ذی�-� ��ش ������� bی� در �رت�1 ی� از &�ر��ان ����1 ������� ���)� در ����1 &�ر bن ����1 ��F �� ��ش؟
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
1& C�&�#� ا ن=�ش ��1 ��������ی�ان و ی� ش�&�ء �ذی�-� از � c51 شNن��H ارد�ن1 ��+ Fدر ای.bن &�ر�� را در �5` دی��8 از ����V�� 1& 1�ل��� ����ط �1 &�ر#���� دی��8 دارد ��ر +��رن
:��ارد ن@c ا��@(ل
ه� +�ن1 ���#� ��ل� ���@�7 ی� اه��C و ی� ���#� ��ل� ��z ���@�7 در وا� ��رد ر��+�دارا ��دن .١
داش�F ����ی1 +>ار� ����k �� وا� ��رد ر��+� ی� ه� یA از رو��،�ی�ان ی� ���3اران .٢1 ا �� &1 ��3م bن ن���D L! ن@! و ان�@�ل ن=�ش و ایF ����ی1 +>اران در را�1R �� ارزش وی�, ����
.������� او �� اه��C ��ش
٣.��پ�داخC ی� دری�#C ه�+�ن1 وا�� �1 وا� ت�Tر�،رو��،ه�CV �ی�, ی� �1 ���3اران ا
a.������� �8ن��� �#���
d.ر�دری�#C های�� ��D! ت��1 از ��=
1�ار� ��Hن1N �����س اDام �1 ان�Tم خ��ت� از D=�! ���ور, � �ی�یC،���ور, ��ل��ت� و ����:نن��ی �ل�! ای�1 در ایF ن�ع خ��ت ا*()�ت ت1�3 ش, ت��n �������ن در اخ���ر اش�5ص _�ل^
7 ا��@(ل ن�L ?�ور� ن��=�ش� Cار ن�� +��د در ر)�ی�D
1������س �� ت�ان ����� ��z ���@�7 در وا� ��=�ر داش�1 ��ش ���ط ای�1 ����ی1 +>ار� :ن .ی�, �����س �� اه��C ن=�شو� �� �@�ی�1 �� ارزش و
�����س ��� یA �73 از ��3م ��=�ر را داش�1 ��ش ��ن� bن ا�C &1 �����س خ�د × ا+� :�~�ل .��لA �73 ��ش ل>ا ا��@(ل از ��F �� رود
�#�R�� ر� و�ه� )o�� در ا��ا� خ��ت ��#1 ا� خ�د ��ی��� ���Rف و در���ر ��ش _در����ن=ار� و ت�oد ���#� دور� &� و هF��H 7 ن=�ی b+�ه�ن1 �@�یp را ن�در�C و ��ی از ه� +�ن1
����رbورد
ت��3 خ��ت� پ>ی�#�1 ����د &� 1���1 : (��C ��#1 ا�:ال]_ ر)�یC ا���نارده�� )���� .������� ت�ان ان�Tم bن خ��ت را داش�1 ��ش
.bورددر ا��ا� خ��ت دm CDزم را �1 )�! _��اC=D ��#1 ا� :ب
ه� )o� ��ی ا��ا� خ��ت ��#1 ا� را �L�� 1ان &�#� ��ن��1 ری�L و _��ن��1 ری�L و ��پ����:ج ��پ���� &�
��ا� ت���F �=��ی� ��C3� �@R ن��1T +��ی�3 و ا�3Jرن�I ا*()�ت &�#� و _ش�اه &�#� و ����ط:د .����ط &�Z ن��ی
د #� �� ��F �����س و ��=�ر ن=�ی��� �Dاردا_ش�وط ن=�دن �p الZ�& 1� 1��L ن��یy خ�ص:, .��Lان �p ال1��L را ��ت��1 �1 ی�#�1 ه� و ی� ن��یy خ� � تF��K &�د, ��ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
در �رت )م ر)�یC ا �ل ����ار� و ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, bن _ر)�یC ا �ل ����ار� .ه�� )o�� ن=�ی ا�3Jرن�I �@=�ل و �~=b 1� Cن ن��ی
�����س ن=�ی��� ا*()�ت ����hن1 ��=�ر را �ون _ت ����hن1 ��=�ر)م ا#��� ا*()� .ا��ز, او ا#��ء ن��ی
1�.�p ال1��L �����س �� ت�ان ����� پ��N+���3 خ��ت ������� ت[��� ن��ی:ن
1��p ال1��L ه�� ��#1 ا�،��ی �� در نF�#�+ �I ��ارد زی� �����Z �� خ��ت ��#1 ا� ان�Tم :ن :ا� ��=�ر ��شش, ��
١.C�رد ن��ز ا�ت ���ن خb �3رت و دان�� &1 ��ا��
٢.C�رد ن��ز ا�ت ���ن خb م�T1 ��ا� ان��b xR�زش و ت1��T ا#�ادی
٣.C�رد ن��ز ا�ت ���ن خb م�T1 ��ا� انز��ن�
a.�& �� د�Tای �Iرد ن�ت ���م خ�Tل��� &1 ان�V�� انL��
� Z��� 1ا��oء ��F یL+ Aارش ن�در�C و +��ا, &��, :ن��� ��#1 �� ش�دپ�ه�L از ان�Tم ا)��ل��ر �� ت�ان ن��ن1 ه�ی� از ایF ��رد ��ش=�� kارداد ����ت�ه� در ا�و ی�&.
1�&�ر��+��3 ت1�3 ش, ت��n �������ن ا��ال شb �"5ن�ن ��I�ر �� ش�د و )م ارائb 1ن �1 :ن�ر )�! �ن�م &��, ��=�ر در �رت و��د ��ارد� ��ن� )م پ�=�� n��1 ت��Lال p� Cداخ
.ت�@� ن�� ش�د
b+�3 ت=��[�ت ن=�ی��� ن�در�C و +��ا, &��, ��ش
:از ���1 ��ارد ت=��[�ت +��ا, &��, �� ت�ان �1 ��ارد زی� اش�ر, &�د
ای�Tد ان��Iرات دور از وا�D ،+��ا, &��, و ی� ��D ��z! ت���1 از ن��یy &�ر.١
ت�Iه� �1 داش�F ت�ان�ی� ا)��ل ن-�ذ �� داد+�ه�3،ن�3ده�� و?� &��, �@�رات ،�@���ت ال@�ء و.٢ ��ل��ت� و ن�3ده�� ����1 ی� �@���ت ر���
ا��از ا�3Jرات� �=�� �� ت��T از خ�د ��دن ا����د �� واC�KD ه�� ��D! ا_=�ت.٣
a.!@��� اران ��#1 ا�ی� ������ل=� ��&� از �@�ی�1 �� �R� ن���
d. ار� ی�دن ت5""� در ز���1 ا� خ�ص از دان` �����1 در��ر, � دارا ������z اد)�ه�� ��3رت��3 ����1
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
����� Z� )م پ�داخp� C &�����ن ��ا� �
�ر و��3 پ�داخC ن��ی=�� �Iوردن نb C�ن=�ی��� ��ا� �1 د �o( Aرد ی�� Fدر ای
ن�ع ش@� C�"5��D و ن�م
!یA ����1 #�د�،ش�&C ت����o و ی� ش�&C ��#1 ا� ��ر یo( A� �� ت�ان ت��3 �1 ش Aن�م ی C�, اا, &����+ ����oان ن�م ت��( Ch1 #�د� ت���� Aی Cل��K# دازد�e� !@��� �������
�� �� ت�ان در ن�م ش�&�ء ت����o ی� ��#1 ا� ���D ���ن=D ار��3�ی� Aش�ی �H ��. �3ت� F��H 7ه�K از ��گ ی� خ�وج ش�&�ء �� ت�ان ت� دو��ل �K از #�د� شن ����1 ش�&�ء ی� ���3ار �����Dن,
�� ا��K# 1� Cل�C ��#1 ا� خ�د ادا�1 ده=D ن��� &1 ش��! ش�&�ء Chت.
Fت��ی
Fازی�از � Aا��& +� ��ش��ر Ch1 ت���1 �����س دارا� ���#� �� اه���� در �در �رت� ر#��ر ��#1 ا� را ن@c ن��د, ا�C؟
�@(لا�:ال]
���R#� و ا��@(ل:ب
)م ا#��� ا*()�ت ����hن1:ج
ام:دNه�
��اب
+Lی�1 ال] x�h �� ��ش
Fت��ی
&ا��A از ��ارد زی� ا��@(ل �������ن را خش1 دار ن�� &�؟
ارائ1 خ��ت ��ل� �1 ��=�ر:ال]
داش�F روا�n ش5"� و خ�ن�اد+� �� ��=�ر:ب
��دری�#p� C ال1��L �� �=��� :ج=D 1 �����س��Lال p�
�ر:د=�� Aن1 �����س از یm�� �b, ا� از در5` )�� Fت���
:��اب
C�ا x�h [ی�1 الL+
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
Fت��ی
در &ا��A از ��ارد زی� ا��@(ل �������ن از ��F ن�� رود؟
�����س ��لA یA در ��3م وا� ��رد ر��+� �� ��ش×:ال]
)o� ه�CV �ی�, وا� ��رد ر��+� ��د, ا������Cس در ��ل D=! از دور, ر��+� :ب
در از ��3م یA ش�&C ����3 خ�ص �����٢٠س و �ی�)��! ش�&C ��رد ر��+� ��لA :ج �� ��ش�
F :د�� A+� �1 ������3 &! ��ن��ل ر�ن ��[�1 ا&�& F�����س از ی� از شZK ��نA و ��C�د, ا�ن� C#وا دری� C�ا.
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��V�ل��D Cن�ن� �������ن_ #"! �3Hرم
yل� و ن��ی�� C�K?رد و�ن�3 در �b �I�3رنJء �1 ا��������ن در ز��, ا#�اد� ه��� &1 ��دم �� اتل>ا �������ن ����� از ��ی�یF در .)����ت وا�ه�� ت�Tر� ت"��7 �1 ����ی1 +>ار� �� +��ن
ان �Dار �� +��ن �����ایF �������ن �� ��Kض ش�یC و د)�و� �@��D ا#�اد� &�o�� 1ر ش, �Iن از ن��ل>ا ����� ن� ن�8دن�ن�D ت)��ی�C از ��V�ل��� &1 �1 )3, دارن b+�, ��ش� ت� د�Hر ��
:�Dن�ن� در �@��! دو ن�ع از اش�5ص ��V�ل �� ��ش�
�ران:ال]=��
اش�5ص _�ل^:ب
�� �������ن ��K@ ن��د, ان ر��+� �1 ��=�ران اش�5 � ه��� &� 1� 1���D Zارداد� &1 .د#�ت�،ا���د و �رت��3 ��ل� ����1 خ�د را �b 1ن�ن وا+>ار &�د, ان
�� 1D)( ن������� n��, ت+� ش��رت��3 ��ل� ر�1 � C=&1 ن� اش�5ص _�ل^ اش�5 � ه�����ارد� &1 �������ن و ذی�-� �� ��ش� و �� ت��L+ 1� 1ارش �������ن ���@! ت"��7 +��� �� &��
:در D=�ل bن ��V�ل �� ��ش� )=�رت� از
��V�ل�C �������ن ن�=C �1 &�] اش�=�ه�ت و ت5�-�ت:ال]
��V�ل�C �������ن در ��رد خ��ت ��ر�� و ����ار�:ب
��V�ل�C �������ن در ��رد خ��ت ���ور, ��ل��ت�:ج
�ران �D C3� 1"�ر:ال]=�� 1� C=ن ن�������� Cل��V�� ز���ن�3 در &�] اخ�(#�3 ی� ���ب bC�م پ>ی�#�1 ا�Tران ان�=�� 1���ر� &1 ای�8�ن1 خ��رت .ه�ی� ا�C &1 ت��n &�ر&��ن �� )=��
دی, ا�C �� ت�ان �������ن را �1 �3! ان�8ر� در &�] ت�*1V ��73 و bن�ن را ��ا� �=�ان خ��رت .خ�د تCh پ��D ���8ن�ن� �Dار ده
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�������ن در &�] ت@�Z ) &�ت�ه�(تV�� F��K�ل ��دن ی� ن=�دن �������ن D"�ر)��! ا �� در 1 ��?�ع ای��b 1& Cی� ایD F"�ر از �3! ان�8ر� �������ن ن�ش� ش, ا�C ی� خ���.ن�� ��ش �
1��������ن ���@! �I�� 1�ر پ�����8 از ت@�Z &�ر&��ن، �������3 &���ل داخ�� را ارزی��� : ن .دات� را �C3 �3=�د bن ارائ1 �� &��&�د, و پ����3
ای�8�ن1 خ��ت ��-�وت از ������� _ ��V�ل�C �������ن در ��رد خ��ت ��ر�� و ����ار�:ب�� ��ش زی�ا �������ن در bن ن1 روش��3 تm �@�@hزم ��ا� ������� را ان�Tم �� ده� و ن1
Jا ������� �Iارش ه�� ��ل� نL+ 1ارائ C����R� � ,در��رارن�3ر ��.
ه����8 &1 �����س خ��ت ���ور, _ ��V�ل�C �������ن در ��رد خ��ت ���ور, ��ل��ت�:جدر �@��! ��=�ر و ���V�� 1K�ل �� ��ش ��V�ل�C ا �� �����س در D=�ل .��ل��ت� )�?1 �� &�
x�h ����ل��ت را ��=�ر �� ��ش �یF ت�ت�Z &1 �����س ��ی��� ��اC=D ن��ی ت� ��=�ر �= .پ�داخC ن��ی ن1 ����� ن1 &���
��V�ل�C �����س در &�ره�� ��ل��ت� در D=�ل ���1K �� ��ش در #�bی� ت�7�I ا�3Jرن��1 ��ل��ت� mزم b 1+�ه� �������ن �� ت�ان �hود �1 ا*()�ت� ��ش &1 �ن��C �������ن ������� ان�Tم ده� �
ا�C ا�� ��Hن1N ایF ا*()�ت R����z@� �1 ن�I ���� �����س ��=�ر در اخ���ر ����1 +>اش�1 .��J] �� ��ش &1 تh@�@�ت &�#� �b !�( 1ورد
�D�@� ت��)R ا:
ناش�F دCD &�#� در ان�Tم و�J-1 &1 ایF &7 د��D ��)^ زی�ن اش�5ص دی�8 �� ش�د = �3! ان�8ر� �=Dدن ��ا� .��3 ��#1 ا� تK=�� ن��د�1 )=�رت دی�8 �3! ان�8ر� را �� ت�ان ا)��ل ن
�� ت���3 &��! ن�=V�� 1� C�ل�C ه�= D"�ر
خ�Rه�� �3�� در �رت�3 و �ارk ��ل� از D=�! اش�=�, ��z)�� در ا��-�د, از ا �ل = اش�=�, ����ار�
[��Z �ارk ����ار� bن�3 ن�K� L! ش, ا�C= ت5zرت��3 ��ل� &1 ا�در �ی-��3 )��hت.
C �� اه��C ت��n ش5"� &1 ��ان ��Rل=` �@�@C نارد �1 )=�رت دی�8 ت@�Z یA �@�@= ت�hی] C�ی�ان،&�ر&��ن ی� اش�5ص _�ل^ &1 �1 ارائ1 ن�درن-� از � �H ی� Aی �ا��ت )�Dا ��Kی
. �رت��3 ��ل� ���T ش�د
:ت@�Z �� ت�ان ش��! ��ارد زی� ��ش
��ء ا��-�د, از دارای� ه�.١
[��� ا���د و �ارkدر���ر�،�K! ی� ت.٢
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
)���K(ت �ر�(_=��K� C(ت �ون �ارk و �~=�1 .٣
a.�( ار� از رو�روی1 ه�� ���� C�1 &�ر+��� ن�در�
d.kارد و ����ن�3 از اb ت ی� �>ف)��K� ر��ل��_b C�ارائ1 ن�در
1�.D"�ر �������ن �� ت�ان در داد+�, �1 )��ان ��Kدل ت@��h� Z�ب +�دد: ن
1���V�ل�C پ�����8 و &�] ت@�Z و اش�=�, �� �ی�یC وا� ��رد ر��+� ا�C از ایF رو �ی�یC :ن�� ا��@�ار و ��ر+��� ����� �������� ��3�Z ����ار� و &���ل داخ�� ایV�� F�ل�C را ای-� ��
�&.
1�� ان�Tم ������� ��V�ل�C پ�����8 از ت@�Z و اش�=�, �� �����س ن��C و ن�� ت�ان ��ش ا�:ن .��mن1 �� ت�ان )���� ��زدارن, ��ا� وD�ع ت@�Z و اش�=�, ��h�ب ش�د
Fت��ی:
.�������ن از ل�hظ �Dن�ن� در �@��! 1H اشV�� � �5�ل �� ��ش�
�ران:ال]=��
&! ���1K:ب
�ران و &! ���1K:ج=��
�ران و اش�5ص _�ل^:د=��
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
D"�ر �����س C��H؟��I�ر از
اش�=�, ��z )�� در ا��-�د, از ا �ل ����ار�:ال]
ت�hی] ه�� )�� در �رت��3 ��ل�:ب
�� ت���3 &��! ن�=V�� 1� C�ل�C ه�:ج
ناش�F دCD &�#� در ان�Tم و�J-1:د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+.
Fت��ی
ی� ا�C؟)��! ا �� در تV�� F��K�ل ��دن ی� ن=�دن �������ن &ام ��رد ز
)م &�] ت5�] ی� ت@�Z:ال]
�3! ان�ر� در &�] ت5�] ی� ت@�Z:ب
و��د اش�=�, در �رت��3 ��ل�:ج
ام:دNه�
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
Fت��ی
��I�ر از �3! ان�8ر� �����س C��H؟
ت�hی] �@�یp �� اه��C:ال]
ا)��ل ن�دن ��اC=D ه�� ��#1 ا�:ب
� �������)م ت��1 )�, �1 ا���نارده�:ج
)م ت��1 �1 ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, ����ار�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
7Tپ� !"# _��&���ل��3 داخ
&���ل��3 داخ�� ش��! ������3 و روش�3ی� ا�C &1 ��ا� ت���F ا*����ن ن�=� از د������ �1 ه��3# .��ز��ن� �1 و��د �� bی
Fیا*����ن ن�=� � ن ن=�یb و ��5رج Cل ن��b ,ر &��! ای�1 *� �����K�C &1 ه�� ����7 &���ل داخ .����� از ���#� bن ��ش
�� ان�اع &���ل��3 داخ
���ت�(&���ل��3 داخ�� ادار�:ال]�((
)��ل�(&���ل��3 داخ�� ����ار�:ب
.&���ل��3 ��ل� �1 &���ل��3 پ�ی1 و ن�L &���ل��3 انo=�*� ت@��7 ���8دد
.&���ل��3 انo=�*� ش��! &���ل��3 ��پ����،&���ل��J�-� ��3 و ت@��7 و�Jی] �� ��ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
���ت�(&���ل��3 داخ�� ادار��((
ایF &���ل�3 �� �رت��3 ��ل� �ون ت�_�� �� ��ش ��ن� &���ل��3 ����ط �1 )����ت ت�ل��
)��ل�(&���ل��3 داخ�� ����ار�
&1 ���@��� �� ات�� �ارk ����ار� ت�_�� دارن �1 )��ان �~�ل ت1�3 ایF &���ل�3 &���ل�3ی� �� ��ش� Fای ن=�ش , ن@�ل و��V�� ی� AH ورز �1 �T� 1& �ر���& n��ت ���ه�ن1 �رت �[�ی�ت ��ن
��ب و��, ن@ در �ارk ����ار� و R� س�K1 ا����ل ان& C�ار� ا���� ��یA &���ل داخ .� ده �رت��3 ��ل� را ا#Lای` �
)��ل�(*=@1 ��� &���ل��3 داخ�� ����ار�
�اD! &���لm ��3زم ��K# C3ل�C ه�� ��ل� یA وا� ا�D"�د� &���ل��3 پ�ی1 �� ن��� :&���ل��3 پ�ی1 :��ن�
١.F�K� ا ! ز��ن��در # C��_ ��3, � )��� دارائ�ه���
��ر�� ا���ل� +�دش ���ب �I�� 1�ر تF��K اD(م ��z)�د�.٢
اش�F �ارk و #����3 دارا� ش��ر, ��ی�ل �Hپ�د.٣
a. ران و�ت1�3 و ت�7�I �رت �[�ی�ت ��ن� ی� ر#� اش�mت در #�ا ! ز��ن� در ��رد �ه ����ن�ران
�*�=oل��3 ان���&:
&���ل��3 ��=�ش &1 ت��n �ی�ان �I�� 1�ر �"�ل از ا*����ن ن�=Ch 1� C ا��ا� &���ل��3 پ�ی1 .� �رت �� +��دو �-� دارائ�3
:&���ل��3 انo=�*� )=�رت ان از
&���ل��J�-� ��3،&���ل��3 ��پ���� و &���ل��3 ت-�A و�Jی]
Fداش� ن��� C&ال ش��از ا� x�h ,-�د��از ا*����ن از ا C�رت ا�=( ��J�-� ��3ف &���له .پ�ش` ���1 ا� &�#� ��ا� ا��ال
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�ن از ��F ا��ا� &���ل��3 پ�ی1 ��ن� ��ر�� دل�! هف &���ل��3 ��پ���� )=�رت�C از ا*��� .تK�ی� �-�رش�ت �����
C��D د ی��# n��ت C��D رت ه� #�د ی��Iاز &���ل و ن Cی] )=�رت��Jو A�هف &���ل��3 ت- .دی�8
��:ا�Lا� ت��! ده�, &���ل��3 داخ
�n�h &���ل�:ال]
����7 ����ار�:ب
روش��3 &���ل:ج
:�n�h &���ل�
)�ا�! داخ�� .)�ا��� ا�C &1 ��ا� د������ �1 ������3 و ا��ا� روش��3 ش�&C *�ا�� �� ش�د :�n�h &���ل� را ����ان ای�8�ن1 ��ش��د
*�ز ت-� �ی�یC و نh�, ا��ا� bن:ال]
*�ا�� ��R@� از ��ز��ن:ب
روش��3 �ی�یC ن��و� ان��ن�:ج
پ�` ���� ه�� ��ل� و ��د�1:د
��وا� ������� داخ:,
&���1 �������:د
)�ا�! خ�ر�� �n�h &���ل� ��ن� D�ان�F و �@�رات mزم ا��mاء �� ��ش�
»��»�������ن داخ
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�������ن داخ�� و�J-1 ارزی��� درون وا� ��رد ر��+� و �����1 &�ر&��ن bن �I�� 1�ر ارائ1 خ�� از ���1 و�Jی] خ�C و ��ر�� &-�یC و ا_����5 �������3 ����ار� �� ��ش و &���ل دا
C�ا �� .ا �� وا� ������� داخ
:�@�ی�1 ������� �� ������� ���@!
از ن�I هف
�I�3رنJو�1 و �����س ���@! ا Fر �1 ���3ی�در ادار, � ا� Cی�ی1 �� A�& ��������� داخ .در��ر, � �رت��3 ��ل� �� ��ش
1-�Jو �Iاز ن
� داخ�� در ���3�5 ��5�] ��ز��ن�،��ل� و ادار� و �����س داخ�� ارزی��� ��_� ��دن &���ل�3 .�J-1 �����س ���@! &�Z �ارC3� x�h k ا�3Jرن�I �� ��ش
Cل��K# ل�"h� �Iاز ن
�h"�ل #�Kل�C �����س داخ�� +Lارش �1 �ی�یC �� ��ش و �h"�ل #�Kل�C �����س ���@! .+Lارش ده� ���T� 1 )���� �� ��ش
از نh� �Iود, و�Jی]
h�ارداد �� ��ش�D 1� ودh� !@��� ود ا�� �����سhن�� ��ود, � و�Jی] �����س داخ
&�ر �����س ���@! �� �����س داخ�� از ن�I نh�, � ا��ا� ر��+� ����1 ا�C ل�F در اهاف و .ن��یy ن�3ی� &�ر ��-�وت �� ��ش
���ت� �� +�ی� زی�ا �( ������� Z�zرا ا ��هف bن�ن تF��K ت�_�� روی1 ر��+���3 �����س داخC�ر� ا�Tت ت وا���� .ه�،روش��3 ����د �� &�رbی� )�
&���1 ا� ���! از bن +�و, از ا)��o ه�CV �ی�, &1 ن1 �ی� ا��ای� �� ��ش و = &���1 ������� ن1 در ا��5ام ش�&C ایF�� 1���& F ه�CV �ی�,،�������ن ���@! و �����س داخ�� ارت=�ط ���Dار
ن��ی هF��H 7 ایF &���1 �ی�یC ارش را &���ل �� &� و ا_� 1I�)� !��D ا� در ���+��� از �� .ت@�Z �ی�یC دارا �� ��ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��ا� د������ �1 ه#��3 &���ل داخ�� ،����7 ����ار� ��ی bن��Nن ��_� = �������3 ����ار� ����7 .ت�c�5 و +Lارش ن��ی ��ش &��K� 1(ت را �1 *�ر x�h و ����C=_ Z،پ�دازش ،
����ار� )(و, �� ا��-�د, از د#�ت� روزن��1 و &! و ��ی� ا�Lار و ل�ازم د#��دار� ش��! ��ارد زی� :��ی ��ش
����ات داخ�� &�#� ��ا� ت�V�� c�5�ل ه�&�ر.١
٢.�3���� C��3#
���3 ا��ا� روی1 ه� و روش��3 ����ار� و ن��د+�ه�ی� &1 ش�.٣�Kرال���ه�� �@�ر ��ا� د ,� )�Hرت ��ز��ن�(پ�دازش ���K(ت را �1 ت"�ی� �� &�
:روش��3 &���ل ��ا� ر��ن �1 اهاف زی� *�ا�� �� ش�د= روش��3 &���ل
١.x�h �hه� �1 ن Cل��K# ت و)��K� ز�T� ود�
._=C ش�د.ا��اش�د.ت"�یZ ش�د.�1 ��ی�ن ��-�.��ی��� �T�ز داش�1 ��ش
٢.Z���� A� ��V�ل�C ه� ت-
�1 ش�د��K� !م دادن ت��م ��ا��Tل ان�V�� 1 ت��3ی�� ه�� #�د ی� دای�, ا� ن=�ی.
����ات &�#� و _=��K� C(ت و رویاده�.٣
.�I�� 1�ر _=��K� C(ت و رویاده� از ا���د ��D! ات�ء ا��-�د, ن��ی
a.�3رد دارائ��ه� در �����
.از ه7 ����یL �� ��شو�J-1 ����ار� و ن38ار� دارائ��3
Fت��ی:
���Kر ��رد ا��-�د, در ������� �رت��3 ��ل� &ا��A از ��ارد زی� ا�C؟
)�ف:ال]
D�ان�F ��?�)1:ب
ا���نارده�� ����ار�:ج
ا���نارده�� �������:د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+.
Fت��ی:
�T�� رت��3 ��ل�� C�ر &1 �1 ارائ1 ن�در� .ن���, �� ش�د....�� ش�د اDا��ت )�� ��=
D"�ر:ال]
�3! ان�8ر�:ب
ت@�Z:ج
اش�=�,:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی:
&ا��A از ��ارد زی� �1 )��ان ت@�Z ت�@� ن����د؟
_=��K� C(ت �ر�:ال]
��ء ا��-�د, ازدارائ��3:ب
ارائ1 ن�در�b C_�ر ��ل� ���K(ت:ج
�1 *�ر �3���ر+��� ن�در�C روی1 ه�� ����ار� :د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی:
&ا��A از ��ارد زی� یA ن��ن1 از اش�=�, ن�� ��ش؟
اش�=�, در پ�دازش ا*()�ت:ال]
_=��K� C(ت �ون �ارk �~=�1:ب
ن�دی, +�#�F �@�یp ����د ی� ��داشC ن�در�C از bن�3:ج
��h�=1 ن�در�C ن�ش� از �� ��oب ن�خ در �@ار #�وش:د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
Fت��ی:
...ا�C و ������� ��mن1 ان�Tم ش,...��V�ل�C پ�����8 و &�] ت@�Z و اش�=�, ��
�� ت�ان )���� ��زدارن, ��ا� وD�ع ت@�Z و اش�=�, ��h�ب ش�د- �ی�یC وا� ��رد ر��+�:ال]
ت@�Z و اش�=�, ��h�ب ش�دن�� ت�ان )���� ��زدارن, ��ا� وD�ع -�ی�یC وا� ��رد ر��+�:ب
��V�ل�C �����س را ن�=C �1 &�] ت@�Z و اش�=�, و پ�����8 از bن�3 -�ی�یC وا� ��رد ر��+�:ج را ا#Lای` �� ده
��V�ل�C �����س را ن�=C �1 -�ی�یC وا� ��رد ر��+� و �����س ���@! �1 *�ر ت����o:د .ن�� ده&�] ت@�Z و اش�=�, و پ�����8 از bن�3 را ا#Lای`
:��اب
C�ا x�h [ی�1 الL+
Fت��ی:
&�] ت@�Z ن�ش� از &ا��A از ��ارد زی� دش�ارت� ا�C؟
ت@�=�ت &�ر&��ن::ال]
���K(ت �� اش�5ص وا���1:ب
_=��K� C(ت ن�در�C:ج
_=C ن�دن ���K(ت در د#�ت�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی:
.�� ��ش... p )م ر)�یC ا�C �� ت�c�5 ن�3ی� ای�1 یA )�! �5"�ص از �"�دی
��زرس �Dن�ن�:ال]
�����س ���@!:ب
�ی�یC وا� ا�D"�د�:ج
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��ا�� ذی"(ح �Dن�ن�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی:
.ا�C....�"�ل ا*����ن از ان�Tم شن )����ت وا� ا�D"�د� *=D p�ان�F و �@�رات از ��V�ل����3
�ی�یC:ال]
��زرس �Dن�ن�:ب
���س ���@!��:ج
��ا�� ذی"(ح �Dن�ن�:د
»�� »ارزی��� ��خ��ر &���ل داخ
C�ن �1 ش�ح زی� ا��1 �������ر ����=�� �� :��ا�! ارزی��� ��خ��ر &���ل داخ
١.������� �Lا� ��ن��1 ری�� �� &�Z ش��خ�� &�#� از ����7 &���ل داخ
��bورد ا����ل خ�R &���ل و *�ا�� bز��ن��3 ا?�#� &���ل�3.٢
ا��ا� bز��ن��3 ا?�#� &���ل�.٣
a.ا��h� ��3ن�ز�b ل و *�ا�����& �Rد ا����ل خT� وردb��
�� &�Z ش��خC &�#� از ����7 &���ل داخ
�1 ارزی��� ��خ��ر &���ل داخ�� &�Z ش��خC از ��خ��ر &���ل داخ�� �� ��ش &1 خ�د ��� Fاول��Lم ش��خC از �n�h &���ل� ����7 ����ار� و روش���C���3 &���ل ا.
1��ر ت��n �������ن ���@! ��ور :ن=�� ��ی� از راهZ�& ��3 ش��خC از ��خ��ر &���ل داخ .و ��ر�� &�ر��+��3 ��ل +>ش�1 �� ��ش
�� روش��3 ������ز� &�Z ش��خC از ��خ��ر &���ل داخ
:پ������1 &���ل داخ��:ال]
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
7���� A] ی� �, ه�� ت�ش� Fی�� ت�یD از �داخ�� �� ��ش &1 )�ت� �����ت ������� �C3 یپ������1 �1 +�ن1 ا� ت�7�I �� +�دد .ان�Tم ایF روش ��ا� خ�د پ������1 ه�� ت1�3 و ت�7�I �� ن��ی�
C�)( ی� , ��شش�1 ش�ن�3 خ�� نb !��@� 1 در&1 ��ا��3 ��� ی� خ�� ��ش �1 *�ر� &1 ��ا��3ئ��7 &���ل داخ�� ش����ی� ش, و ��ان�Tم در �DلZ ن��1 � خ�رد, ��ش �1 )��ان ?K] ه�� ���
.�ی�یC �1 ه�CV �ی�, ش�&C ارائ1 ���8دن
:ش�ح ن�ش�1 ����7 &���ل داخ��:ب
_=C و ت��یx ه� یA از �Hخ1 ه�� ���K(ت ت��n �������ن �یF ش! &1 �������ن �� �o�ر &�ر��گ ����*1 �1 ه��ا, ����ات دی�8 در وا�ه�� ��=�ر &��1 ��ا�! ان�Tم یA رویاد را در
.bن ن��ن �� ده
:ن��داره�� ����7 &���ل داخ��:ج
ن��ی` ت"�ی�� روشF از یA ����7 ی� یA ��� روش &1 در bن ه� روش �1 ت�ت�Z و در��� خ�د C�, ان��ن داد, ش.
1� .��ش روش ن��دار ����7 روش ��_�ت�� ن�=C �1 دو روش پ������1 و ش�ح ن�ش�1 ��:ن
7���� Cن ش��خ�ز�b
�������ن پ} از ت��یx ����7 &���ل داخ�� در &�ر��+��3 خ�د ��رد ا��-�د, ��دن ����7 را از*�یp ا��ا� bز��ن ش��خC ����7 در ��رد ه�یA از �Hخ1 ه�� ���K(ت ��ز���� و ت�ی� ��
�1 ی� ��� ی.&����K� �H ردی��� ���K� 1� 7���� Cن ش��خ�ز�b ح)R ل ��ا�! ا�1 در *���K� A .ه� �Hخ��K� 1(ت �� ��ش
)ن��1 �ی�یC(ش�ایL+ !��D nارش
ن@�ط ?K] ����7 &���ل داخ�� &1 �� ا_� ارزی��� �������ن از ����b 7ش�ر �� +�دد ��ی ه��ا, �� ا���نارده�� ������� ن�ت� را &1 .پ����3ده�� ا (�� �������ن �1 ��=�ر +Lارش ش�د
�ن ��ی �1 &���1 ������� و ه�CV �ی�, ی� در �رت ن=�دن &���1 ������� �1 یA #�د ی� ������ .+�وه� در ایF رد, از ��V�ل�L+ Cارش &�� ش�ایL+ !��D nارش ن���, �� ش�د
ش�ایL+ !��D nارش )=�رت ا�C از یK? A] )�, در *�ا�� ی� ا)��ل &���ل��3 داخ�� &1 ���ان ��ب �8>ارد �� ت�ان�ی� ش�&C درRارش ا*()�ت ��ل� ا_� ن��L+ و c�5�ه��ن8�نC=_. 1،پ�دازش،ت
���1 ارزی��� ����7 &���ل��3 داخ��� F1 در اول�&)��ش�ح داد, ) &�Z ش��خC از ��خ��ر &���ل داخش ?�ور� ا�C ش��خC &�#� ن�L از �n�h &���ل�، ����7 ����ار� و روش��3 &���ل� �1 )�!
ر�� و ش��خC روش��3 &���ل mزم ا��H Cخ1 ه�� ���K(ت در ه� ��T�)1 �����ایF در ��.bی��K�m ان�اع �Hخ1 ه�� ���K(ت در یA وا� ت�ل�� و ���K �1 ش�ح .ش����ی� و ت��یx +�دد
:زی� �� ��ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�Hخ1 #�وش و و �ل.١
�Hخ1 خ�ی.٢
�Hخ1 �@�ق و د���Lد.٣
a.C��_ خ1 دارای��H
d.ل��خ1 ت�H
��"� پ�داخC × ��رد �Hخ1 �@�ق و د���Lد ش��! دای�, ا��5ام،دای�, _=C او�Dت &�ر �~( در �@�ق و د���Lد �� ��ش
:ن�ت ��D! ت��1 در ر)�یC &���ل��3 داخ�� دای�, ا��5ام
١.1*���� kارد در �L���ق و د�ب �@�درج ن�خ �"
���Lد �1 دای�, �@�ق و د���Lد و ار��ل ا)(��1 ��و� ا��5ام،ن�خ د���Lد و &��رات �@�ق و د.٢C�د, ا�ام ن�5��*1 &1 #�د را ا�رئ�} دای�, ���.
:ن�ت ��D! ت��1 در ر)�یC &���ل��3 داخ�� دای�, _=C او�Dت &�ر
ت1�3 ل��C ��)�ت &�ر&�د،��خ"�،C=�z و ����ریC پ���!.١
ار��ل ل��C �1 دای�, �@�ق و د���Lد.٢
:�� داخ�� ����ط �1 ��"� پ�داخC �@�ق و د���Lدن�ت ��D! ت��1 در ر)�یC &���ل3
ی� واریL �1 ���ب ) پ�&C +>ار�(پ�داخC �@�ق و د���Lد پ���! �p��R �� ل��C دری�#��� ن@�.١� ��ن
اخ> ا��oء از پ���!.٢
ار��ل ل��C پ�داخC �1 وا� ����ار� �C3 ور ��.٣
»Cن ر)�ی�ز�b«
Cی�(ن ر�ز�b)ا) &���ل�hان [�& C3� ن را در��&1 ����� , �� ��شش Lی�Tت از روش��3 ت�#bز��ن ر)�یC ش��! �1 روش زی� �� .ارزی��� ا����ل رخاد و اش�=�ه�ت �� اه��C ی�ر� �� ر��ن
:��ش
پ��` از &�ر&��ن ����1 ��رد ر��+�.١
��زر�� ا���د،��ا�p،�ارk و +Lارش�ت.٢
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
���ه, و ن�Iرت.٣
»Cن ر)�ی�ز�b افاه«
���� ��_�� �h, و �1 نا�� ش�* ��h1 ن� �����ن ��ا� ا*����ن از ای�1 روش��3 ا ! &���ل داخ :ا)��ل �� +�دد از bز��ن ر)�یC ا��-�د, �� ن��ی� ل>ا دارا� دو هف ا �� زی� �� ��ش
١.�� &�] ��ارد )م و��د &���ل داخ
٢.�� ا*����ن از ا��ا� x�h و �اوم &���ل��3 داخ
_cut off)&�ت bف(ن�ان@�Rع ز��
ت��یb xز��ن &�ت bف،اهاف و &�ر��د bن
Aو ��ن د� ن@���رد ��ف در �b اف &�تاه
�& �� {K�� ل را��روز Fخ�یb ��3�#در ت�ری� ت�ازن��1 ت��م دری� 1 و�1 ن@& C�رت ا� Fی�C�ن را در ��ن�8#�1 اb از K� ��3�#ن1 دری��8Nو ه�.
Fین �b ا��ا� � ,�hر و ن�=�� !h� ل ��ل� در��خ� b ر در پ�ی�ن روز�o� �� 1& C�رت ا� .ش��رش و��, ن@� ان�Tم �� +��د
��+��� از _=C #�وش واه� �ون ای�m�& 1ی� ��ا� ����ی�ن _ اهاف &�ت bف در ��رد #�وش�ت� �K از ار��ل ش, ��ش،���+��� از ���رم شن �7T #�وش �� ��زن18 داش�F د#�� روزن��1 #�وش
.ت�ری� ت�ازن��1
��C�+�� � 1 از #�وش��3 )�, ش�&C �1 دCD ��ر�� �� & 1& C�رت ا� Fین �b ا��ا� ,�hن�����س ��ی��� #�وشC=_ ��3 ش, �HیF روز D=! و �K از ت�ری� ت�ازن��1 را �� ن�15 ه�� دوم .ش�د
.#�&��ر #�وش و ا���د ��! �@�ی�1 &�
:����د� &�m و خ�ی اهاف &�ت bف در ��رد
��+��� از واه� ن��ن دادن �7T خ�یه�� پ�ی�ن ��ل،���+��� از واه� ن��ن دادن ����د� ��اد و � .&�m در پ�ی�ن ��ل
��ر�� تKاد� از #�&��ره�� خ�ی و ر��ه�� دری�#m�& C ����ط ��H 1 روز �K از :نh�, ا��اء .ت�ری� ان=�ر+�دان�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:, دری�#C و ار��ل &�mر��+� �1 �ارk دای�
C&د� ه�� ش����ل از ���ان=�ر+�دان� �1 ت�ری� پ�ی�ن
»&���ل��3 داخ�� در ������e��& ��3�ت��«
�Z �1 دو د��1 ت@��7 �� ش�نzت�� ا��e��& ��3����� 1� ط���� �� :&���ل��3 داخ
&���ل��3 )����:ال]
&���ل��3 &�ر��د�:ب
:&���ل��3 )���� ش��!
&�e��& L�ت���ز��ن ��.١
روش��3 ای�Tد ���� ��ز�،bز��ی` و ت"�یZ ����7 اول�1 و ه�+�ن1 ت[���ات �K� bن.٢
&���ل��3 تK=�1 ش, در �C5 ا#Lار و &���ل د���8ه�e��& ��3�ت�.٣
a.�3�8ه��, ه� و دای��� پ�ون
:&���ل��3 &�ر��د� ش��!:ب
&���ل��3 ا*()�ت ورود�.١
&���ل��3 پ�دازش.٢
�� ا*()�ت خ�و��&���ل3.٣
Fت��ی:
1h- ؟C�ت� ا����( �� ٢٩&ا��A از ��ارد زی� �Lء &���ل��3 داخ
ن�8هار� ����ار� &���ل:ال]
ت1�3 �رت �[�ی�ت ��ن�:ب
&���ل ��z���m�& C:ج
���T #�وش روزان1× ت1�3 :د ��
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی:
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
���٣١@! &ام ا�C؟ -1h ����3یF و�1 ت��یL ������� داخ�� و �����س
ا��@(ل ������� ���@!:ال]
ا��-�د, �����س ���@! از روش��3 خ�ص در ������� ن�3ی�:ب
ر��+� ?��� و ار��ل ن��1 �ی�یC:ج
نh�, � دری�#p� C ال1��L:د
:��اب
C�ا x�h [ی�1 الL+
Fت��ی:
٣fص ...پ������1 &���ل داخ�� �1 نh�� *�ا�� �� ش�د &1
�ر ��*�ف ش�د�� :ال]=�� ���ر+��� bن ن@�ط ?K] &���ل��3 داخ�
پ��b C=~� ��35ن ن��نK? 1] &���ل��3 داخ�� و پ��b �-�� ��35ن ن��ن ده�, � ن@�ط D�ت :ب .&���ل��3 داخ�� �� ��ش
پ��� ه�� �~=C ن��ن ده�, � ن@�ط D�ت &���ل��3 داخ�� و پ����35 ��-� ن��ن ده�, � ن@�ط :ج .��3 داخ�� �� ��ش?K] &���ل
.�ون ��ا�1K �1 ��ن��1 �����س ���ان ������� ?��� را ان�Tم داد:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی:
:هف از ��ر+��� &���ل��3 انo=�*� &ا��A از ��ارد زی� �� ��ش
�"�ل ا*����ن از ��F ا��ا� &���ل��3 پ�ی1:ال]
�-�CJ از دارائ��3:ب
��V�ل�C ه�ت@��7 دp�D :ج
��ارد ال] وب:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ا����ل خ�R �������_ #"! ش�7
������� Aی] ری��Kت)������� �Rخ(
خ�R ������� )=�رت�C از ا����ل ای�1 �����س ن�=C �1 �رت��3 ��ل� ��و� اش�=�, و ی� .ت�hی] �� اه��C،ن��I ن�در�C ا�3Jر ن��ی
Aاع ری��س ان�����:
)ری�b Aل-�(ری�A ن�ع اول.١
)ری�A ���(ری�A ن�ع دم.٢
�����س ��F ا�C ��ا� �رت��3 ��ل� �ون اش�=�, و ی� ت�hی] �� -ری�A ن�ع اول .١ .اه��L+،Cارش ��z �@=�ل ارائ1 &� ایF ن�ع ری�A را ری�A رد &�دن ن�در�C �� خ�ان�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��3 ��ل� دارا� اش�=�, و ی� ت�hی] �� اه��C �����س ��F ا�C ��ا� �رت - ری�A ن�ع دوم.٢ .+Lارش �@=�ل ارائ1 &� ایF ن�ع ری�A را ری�A پ>ی�ش ن�رد�C �� ن���
�R, ا����ل خده� !� )ری�A �������(ا�Lا ت�
:�Lء زی� �� ��ش ٣ری�A ������� ش��!
)b �bر(ا����ل خ�R ذات�.١
)�� bر(ا����ل خ�R &���ل.٢
)د� bر(�]ا����ل خ�R )م &.٣
در وا�D �� ت�ان روا�n ایF �1 ن�ع ری�A را &1 ا�Lاء ت��! ده�, � ری�A ������� ه��� از :را�1R � زی� ��c5 ن��د
خ�R �������= ری�A )م &�] ?��ر ری�A &���ل ?��ر ری�A ذات�
��ن, � یA )=�رت ا�C از ا����ل رخ دادن اش�=�, و ی� ت�hی] در ) ری�A ذات�(ا����ل خ�R ذات� .���ب ی� +�و, ���K(ت �� ایF #�ض &1 ��ا� bن &���ل داخ�� و��د ناش�1 ��ش
:)�ا�! ��_� در ��bورد ری�A ذات� )=�رت� از
١.Cل��K# Cه���
(��C �ی�ت.٢
٣.Cی�یر و ��=�� ,L�8ان
a.1ل +>ش��� ��1 �����Tن��
d.F���5ن �������
f.1اش�5ص وا���
ز روال )�د� #�Kل�C وا� ت�Tر�)����ت خ�رج ا.٧
�oDوت در )����ت ����ار�.٨
ا��Kاد ذات� یA ���ب ��ا� ت�hی].٩
)�� � ت��! ده�, �رت��3 ��ل�.١٠
ا����ل ایF خ�R ه�C &1 یA اش�=�, �� اه��C در ������3 ی� _ ا����ل خ�R ی� ری�A &���لC&ش� ��ن��ان از وD�ع bن�3 ���+��� وی� �� 1���K� �D(ت و ��د داش�1 ��ش و ��خ��ر &���ل داخ
ری�A &���ل �1 )=�رت� ��د, ی��K ای�1 ����7 &���ل داخ�� ��#p �1 &�] اش�=�, .bن�3 را &�] &� .ه��H &���ل داخ�� ���� ت� و &��! ت� ��ش ری�A &���ل پ�ی�F ت� ارزی��� خ�اه ش.ن�� ش�د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
1 �����س اش�=�, �� اه���� را &1 در �����3 ی� ا����ل ای�_ ا����ل خ�R ی� ری�A )م &�]���K(ت و��د دارد &�] ن� �1 )=�رت دی�8 خ�R )م &�] )=�رت ا�C از ای�b 1ز��ن��3
ن�L اش�=�, ی� ت�hی] ����د در ��ن, یA ���ب ی� +�و, )��ر�� ��ن, �����h�)�3�ا� �����س�=�ه�ت و ی� ت�hی-��3 ����د در ��ی� ��ن, �����3 و ���K(ت &1 ���ان �1 ت��3ی� ی� در ��T�ع،�� اش� .+�وه��K� ��3(ت �� اه��C ��ش را &�] ن
1�ری�A )م &�] ����ط �1 ا�Lاره�� &���ل� �����س ا�C �1 ن�)� &1 �����س ن�� ت�ان �� :ن .bز��ن�h� ��3�ای� &1 ان�Tم �� ده �1 ت�hی] �� اه��C ����د در �����3 پ� �=�د
.ری�A )م &�] �� bز��ن�h� ��3�ا� �����س ��ت=n ا�C:�1ن
Fت��ی:
ا����ل خ�R ای�1 �����س ن�=C �1 �رت��3 ��ل� ��و� اش�=�, ی� ت�hی] �� اه��C ن�I ��#1 ا� .ن���, ����د...ن�����Z ا�3Jر &�
خ�R ذات�:ال]
خ�R &���ل:ب
خ�R )م &�]:ج
خ�R �������:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی:
&ا��A از ��ارد زی� از )�� � ت��! ده�, خ����� �R�� ��h�ب ن�� ش�د؟
خ�R ذات�:ال]
خ�R ت�Tر�:ب
خ�R &���ل:ج
خ�R )م &�]:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
Fت��ی:
خ�R ������� در �xR ��ن, یA ���ب ش��! &ا��A از ��ارد زی� ا�C؟
www.Jozve.org
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت-�A ن�دن ��V�ل���3:ال]
�ارk و د#�ت� ����ار�ن@c :ب
)م ر)�یC ا���نارده�� ����ار�:ج
خ�R ذات�،&���ل و )م &�]:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی
ا����ل خ�R رخ دادن یA اش�=�, ی� ت�hی] �� اه��C در ��ن, یA ���ب ی� +�و, ���K(ت �� #�ض .�دن���, �� ش...ای�1 ��ا� bن &���ل داخ�� و��د ناش�1 ��ش
خ�R ذات�.١
خ�R &���ل.٢
خ�R )م &�].٣
a.������� �Rخ
:��اب
x�h ا�C ١+Lی�1
Fت��ی
.ارزی��� +�دد....خ�R ذات� ��ی
D=! از پ>ی�ش &�ر�������:ال]
در ����1 ��ن��1 ری�L �������:ب
ه��8م ارزی��� ����7 &���ل داخ��:ج
ه��8م ور +Lارش ن��1 �ی�یC:د
:��اب
x�h ا�L+Cی�1 ب
Fت��ی
&ام خ�R ن�ش� از bز��ن�h� ��3�ا� ������� ا�C؟
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ذات�:ال]
&���ل:ب
)م &�]:ج
�������:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی:
خ�R ذات� و خ�R &���ل �1 &ام دل�! �� خ�R )م &�] ت-�وت دارن؟
���@! از ������� �رت��3 ��ل� و��د دارن:ال]
روش��3 ������� �� ! �� ش�ناز ا��-�د, ن�در�C :ب
�� ا��س ا#Lای` �7T ر��+���3 ������� ت[��� �� &�:ج
ه7 ��ا� ا*()�ت &�� و ه7 ��ا� ا*()�ت &�-� و��د دارن:د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت��(ت ��ز��ن� �����ت �������_ #"! ه-�7
:&�ر&��ن ��#1 ا� یA ����1 ������� �1 *�ر ��K�ل )=�رت� از
)&�رورزان(ش�&�ء،�ی�ان،��پ����ن،�������ن ارش،�������ن و &�A �������ن
1�در �����ت �Lرگ ������� ،�ی�ان، ����ر� از &�ره�ی� را ان�Tم �� ده� &1 در �����ت :ن�� ان�Tم bن�3 �1 )3, ش�&�ء ی� ش�یA �� ��شH�&.
و�Jی] &�ر&��ن �����ت �������
:ش�&�:ال]
�س �� ��=�ر���Dار� ت�.١
ت��D 7�Iارداد ر���.٢
�! و#"! اخ�(ف ن�Iه� در��ر, نh�, � ارائ1 �رت��3 ��ل�.٣
a.������� ارش�تL+ رت��3 ��ل� و�در��ر, � x�?�ر ارائ1 ت�I�� 1� ����( ���T� در C&ش�
d.1���� رت �� دی�8 &�ر&��ن�Iو ن ���پ���
f.��� ارش�تL+ ء�oن�3ی� &�ر��+�3 و ا� ��ر������
ا��5ام &�ر&��ن �ی.٧
و�Jی] �ی�ان
��پ���� )����ت� ������� ش��! ��ر�� &�ر��+�3،+-�8� �� &�ر&��ن،+-�8� �� ��=�ر در .١ ��رد ���ئ! ����ار�
��V�ل�C ر)�یC ا���نارده�� )����ت� و تF��K روش����� ��3�� ��D! ا)��ل در ه� ر��+�.٢
٣.�hرت�ادار� ت1�3 Cل��V���3نb ل�ب ����ی�ن و و �
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
و�Jی] ��پ����ن
��ر�� &�ر��+�3 و ت=�دل ن�I �� ا)�oء ت�7 ر��+� و ��=�ر در��ر, � ���ئ! ����ار�.١
��V�ل�C تF��K روش��3 ر��+� ��ا� ه� ������� و ا)��ل ا���نارده�� ا��ا� )����ت.٢
ن و و �ل bنV���3�ل�C +�دbور� ا*()�ت،ار��ل �رت��hب ��ا� ��=�را.٣
و�Jی] �������ن ارش
�b�زش &�ر&��ن �������.١
��ر�� &�ر��+�3ی� &1 �����A�& 1 �������ن ت1�3 ش, ان.٢
��3 ��5�] �رت��3 ��ل�.٣���D 1� �+��ر �ز��ن=� Cل��V��
a.1���� Aی� و ش�یارش ��ا� �L+ 1�3و ت ��ت �������� ��V�ل�C ��ن��1 ری�L و ان�Tم )�
و�Jی] �������ن و &�A �������ن
اول�F پ��� را &1 #�رغ ال�h"�! ����ار� در ����1 ������� �1 د�b �� Cورد &�A �����س &�ره�� ����)� در ه� ر��+� �A�& 1 �����س وا+>ار ����د و �� ا#Lای` ت1��T &�ره�� �� .+�ی�
.اه��C ت�� �b 1نh� �3�ل �� +�دد
��ن��1 (��ن��1 ری�L ی��K تویF یA *�ح &�� و یA *�ح ت-"��� _��ن��1 ری�L &�ر ���������ا� تF��K ن�ع و ��ه�C ز��ن=�� ا��اء و �ود روش��3 ������� ����ط �1 ه� ) ��������������.
C�ا ��و ا_����5 ����� �D�� 1� م�Tان �Lف ��ن��1 ریل .ه�"� Z=� Z���� �Lن��1 ری���1 ز���1 ه�� �73 �������،ش����ی� ���ئ! و ��(ت ��ل@�, و ا*����ن از ت��1 &�#� �����س
��ن��1 ری�L ������� هF��H 7 �1 ت@��7 &�ر ����F�� Z .ت��! ��ی� و �� 1��D &�ر �� ��شا)��o +�و, ������� ان���T, و در ای�Tد ه��ه��8 &�ر �� ��ی� �������ن و &�رش����ن �1
.������� &�A �� ن��ی�
1�b+�ه� از #�Kل�C .ش��خC از #�Kل�C وا� ��رد ر��+� �5` ���3 از ��ن��1 ری�L ا�Z�&C :نوا� ��رد ر��+� �����س را در ش����ی� رویاده� و ���K(ت )����ت� ی�ر� �� ر��ن &1 ��
.ت�ان ا_� �� اه���� �� �رت��3 ��ل� داش�1 ��ش
1�=�ل ��=�ر �ی ش�وع و ت� ا��oء و تh�ی! #�bی� ��ن��1 ری�L ������� از ت"��D 1� 7:ن +Lارش ������� ادا�1 �� ی�ی
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
������� ��#1 ا� رC��D انL�8 ا�C و ا&~� �����ت ������� ����ق _ پ>ی�ش ��=�ر �ی Z��ر �ی �� ��ش� در ایF ���ن ��Kو#�b Cن��D 1� �3! ا)���د ��دن )��! ��_�� در �=�� F�#ی�
��ی ت��1 داشC ه�� ������� ه��ر� �� ��=�ر� را &1 در ت@�Z ی� +Lارش ����� ا�C ال=�1���ت +��ا, &��, اش�[�ل دارد ت�h! ن�� &��( ��+.
��ج د)�و� &1 در ��ل��3 اخ�� پ�� �������ن را �1 ���ن &��, ا�C ن��ن �� ده &1 �����ت p�@h ن��ی� �������ن ��ی در��ر, ������� ��ی D=! از پ>ی�ش یA &�ر در ��رد ��=�ر bن ت
C&, ش�اران )���3�و Fل��V��،ی�انش�3ت � F��،1 ��5"�ت��ر bت� از ��=�� pا�����& p�@hر ت�=�� . 1� C�ی�ان ددد ��+ Z=� 1& د داش�1 ��ش�در ش�&��3 و� ��F ا�C ���ئ��
.اDا��ت +��ا, &��, �Lن�
�ر=�� Cل��K# از Cش��خ Z�& _ ر و������س ��ی ا*()�ت &�#� در ��رد وا� ت�Tر� ��=�n�h پ��ا��ن &1 و� در bن #�Kل��& �� C Z�& ن��ی ت� ���ان در ��رد �رت��3 ��ل� او
�ون ا*(ع از �n�h ت�Tر� &1 ��=�ر در bن #�Kل�C �� &� �����س �Dدر .ا�3Jرن�I ن��ی�ار� ��ر+�#�1 ش, ی� �K@�ل ��دن ����ر� از ��bورده� ن5�اه ��د را�� ���� 1�C= روش��3 ���
�& �I�3رنJ, ار ن��ن داد, ش�=�� ��3���hرت�و #�?��ت� &1 در .
�����س ��ی��� ا*()�ت &�#� در ��رد ��خ��ر��ز��ن�،خn ��� و روش��3 ����ار�،��خ��ر )(و, �� bن .=�ر &�Z ن��ی����ی1،ان�اع ت�ل�ات،روش��3 ت�ل� و روش��3 پ5` و ت�زی� ��
nش�ای ن��� ر ت�_�� دارن�=�� Cل��K# ر��Tت n�h� )�ت� &1 در�?�س ��ی��� �� ������ا�D"�د� و رون ��ل�،ن�ع خ�Rه�� ت�Tر�،D�ان�F و �@�رات ��ل�،ت[���ات در ت��ل�ژ� و
�ر+�#�1 ش, ی� �K@�ل روش��3 ����ار� bش��ی� داش�1 ��ش ت� ���ان� ����=C روش��3 ����ار���ر ن��ن داد, ش, ارزی��� &�=�� ��3���hرت�ورده� و #�?��ت را &1 در b�� دن ����ر� از��.
��=D ارت=�ط �� �����س
)�ل���یF ��=� ا*()�ت� در ��رد ��=�ر �ی &D 1=( ت��n �����س دی��8 ������� C�ا ��=D ,،�����سش.F ا�C ت� �ود زی�د� �� ا_� ���رت �� ر��+� �����س �ی ��
�� و ��ر�� &�ر��+��3 و� ت��3! +�دد=D , .�����س#�اه7 &�� ان�ت �� ��=D ارت=�ط �� �����س�ر و �ار&� در ��رد ��ن, =�� ���ر �Lئ��ت ����7 &���ل داخ=�� pا���رد �ا*()�ت در �
�ر �1 )�C )م ت�ا#p �� +�ه� ��F.اول ��ل ������3 دور, ��رد ر��+� ��ش=�� C�ا�� در ��رد ا �ل ����ار� ی� روش��3 ������� در د ت[��� �����س ��bی ��ا� =D س�����
�������ن را ��Lم ��خ�1 ا�D 1& C=! از D=�ل &�ر ������� d٩ایI�� F�ر ���ن�1 ش��ر, �� ا��K(م &�� ایF ا��K(م ��ی��� ش=D ت� را از �����س�(�?�� �� p#ا�م ترد )�ت� در �mا�� !��
�� از )�C ت[��� و� =D س����� Cو ��داش Cی�ی� CDاار�، ل �����در��ر, � ا ،Cی�ی� ��ی� ��?�)�ت� &1 �1 ت"��7 +��� �����س �ی در ��رد D=�ل ������� &�A �� &�،��ش
ا��-�د, از پ���! ��=�ر
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
� �������ن از ان�Tم &�ره�� ��K�ل� ����ر� از ��ا� �#1 ��ی� در هLی�1 ������� و ره�یت�از :&�ر��+��3 ������� ��F ا�C ت��n پ���! ��=�ر ت1�3 ش�د &1 )=�رت� از
و �ل (bز��ی��،د#��&!،�اول ��� �ه�ران، �رت ریL ������3 دری�#��� ��خC ش,��3 ��5�] �رت ریL &��رات و ا?�#�ت *� ��ل دارائ�C��_ ��3 و تLTی1 و تh)ن�,���� !��
����ر� از ایF .در�b و هLی�1 از ���1 ا��ر� �� ��ش� &1 �� ت�ان �1 &�ر&��ن ��=�ر وا+>ارن��د .&�ر��+�3 ��F ا�C �1 ش! +Lارش�H ��3پ� &���e�ت�� ��ش
1��ر و پ�راف :ن=�� n��, تدارا� ��3 ت1�3 ش ر ��ی�&�ر��+��3 ت1�3 ش, ت��n پ���! ��=� از �������ن ��ش ی
1� &�ر��+��3 ت1�3 ش, ت��n پ���! ��=�ر ه�+L ن=�ی �ون ��ر�� پ>ی�#�1 ش�د:ن
�Dارداد �������
ت��D 7�Iار داد ������� پ�` از ش�وع &�ر ه7 �1 ن-� ��=�ر ا�C و ه7 �1 ن-� �����س زی� از 1 ��F ا�C در ��ی�ن &�ر پ�` ���ی& C�=�ط ن�در���ن1 ا�ه� + ��ارداد ������D �& �� ���+���
پ>ی�ش &�ر،هف و دا��1 � �������،�ود و ��V�ل�C .&1 �����س ��ا� ��=�ر �� #����ر و ش! +Lارش�3ی� را &1 ارائ1 خ�اه داد ��c5 و ���� �� &�=�� 1� C=س ن������.
ن�ت ا���� �Dار داد �������
Fا�C ��ا� ��=�ران ��5�] ��-�وت ��ش ا�� ه� �Dارداد ش! و ��h�ا� �Dارداد ������� �� :������� ��ی ��ارد زی� را در�����8د
هف از ������� �رت��3 ��ل�.١
��V�ل�C �ی�یC ن�=C �1 �رت��3 ��ل�.٢
دا��1 �������،از ���1 اش�ر, �1 ا �ل و ?�ا�n ان�Tم &�ر و هD F��H 7�ان�F و �@�رات ����*1.٣
a.�+ه� ! نL+ 1ارش ا)(م ن��یy &�ر و ت�ری� ت@�ی=� ارائb 1نش
d. F��H 7و ه ��ودی���3 ذات� �����h� ی���+��3 و ��ز��ی�� رb Cل�! ��ه�1 �& C�KDوا Fت>&� ای�hودی���3 ذات� ه� ����7 ����ار� و &���ل داخ�� ه��ار, ایF خ�R ا����ب ن�پ>ی� و��د دارد &1
.� �� اه��C در �رت��3 ��ل� &�] ن�, ���D ���ن��خ� اش�=�ه�ت و ی� ت�hی-�3
f. رد ن��ز در�ی� ا*()�ت ���و kر،���ن1 �س �1 ه�+����� Cودیh� ون� �����ن د�ا� ارت=�ط �� &�ر �������
٧.������� �Lن�8 ��ن��1 ری�8H و Zت�ت�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
� از �ی�یC دری�#C ت�ی�ه�ئ�1 �����س ��ی در��ر, � ا*()�ت ارائ1 ش, در ��رد ������.٨ )ت�ی� �ی�ان(&�
�ر �1 )��ان پ>ی�ش و ت�ی� &�=� ش�ای�D nارداد �������.٩=�� n��ارداد ت�D ء�oا�
.��ش��دن ��ی� +Lارش�3ی� &1 در ن�Iات �1 ��=�ر ارائ1 ش�د.١٠
١١.�3���hرت� Cل و پ�داخ��ار Zن و ت�ت�b 1=��h� =�ن�� ��1 �������Lال p�
Fت��ی:
���� .ا�C....����� داخ�� ی� از ار&�ن ا
خ�R &���ل:ال]
�n�h &���ل�:ب
روش��3 &���ل:ج
����7 ����ار�:د
Fت��ی
#�Kل����3 وا� ������� داخ�� ��K�m ش��! &ا��A از ��ارد زی� ن��C؟
ا��ا� روش��3 روز��, &���ل داخ��:ال]
ر��+� �L+ 1ارش��3 ��ل� و )����ت�:ب
D�ان�F و �@�رات و ��ی� الLا��ت ��ون ��ز��ن� ��ر�� ر)�یC:ج
��ر�� �#1 ا�D"�د� ،&�رb#�ی�� و ا_����5 )����ت وا� ا�D"�د�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی
&ا��A از ��ارد زی� �Lء و�Jی] �������ن داخ�� ن��C؟
ه��ر� �� �����س ���@! از ن�I ت=�دل ا*()�ت:ال]
روش�3 و �@�رات &�#� در د���8,ا*����ن از و��د :ب
ا*����ن از _=x�h C و �� 1��K# �Dل�C ه�� ��ل� در د#�ت�:ج
.��پ���� &�ر&��ن د���8, &1 &�ر bن�3 را ��رد &���ل �Dار �� ده:د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی
&ا��A از ��(ت زی� x�h ا�C؟
تF��K �� &��ود و �Jی] �����س داخ�� را،�����س ���@! :ال]
هف ا �� وا� ������� داخ�� �"�ل ا*����ن از ن=�د ه�+�ن1 اش�=�, ی� ت�hی] �� اه��C در :بC�رت��3 ��ل� ا� .
�1 ت���Z ا��-�د, از ن��یy &�ر وا� ������� داخ�� ت��n �����س ���@! ��V�ل�C ا�3Jرن�I :ج .������� ن�b F�� Lن�3 ت@��7 �� ش�د
ا� ������� داخ�� �� ت�ان در تF��K ن�ع و ��ه�C ز��ن=�� ا��اء و �ود ��خ� از &�ره�� و:د .روش��3 ������� �����س ���@! �-� وا�D ش�د
:��اب
C�ا x�h ی�1 دL+
Fت��ی
&ا��A از ��(ت ذی! x�h ا�C؟
وا� ������� داخ�� +Lارش خ�د را ���T� 1 )���� ��=�ن ��3م ارائ1 �� &�:ال]
داخ�� ن=�ی در ���Dار� ارت=�ط �� �����س ���@! bزاد� )�! داش�1 ��ش�����س :ب
�����س ���@! ن�� ت�ان ?�ا�n و �@�رات ا��5ا�� &�ر&��ن وا� ������� داخ�� را ارزی��� :ج�&
�����س ���@! ��ی ا)��ل ا (��ت پ����3د� وا� ������� داخ�� ت��n �ی�یC را ارزی��� :د�&.
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�ارk )���� و ��ی�8ن� �����س_ #"! ه��7
:پ�ون, ه�� ������� �1 دو)�C ت��! �� ش�د:?�ورت ت��! پ�ون, �������
C�ز��ن� ا��و ?�ورت دی�8 ��ون ز��ن� �� ��ش��ورت درون �? Aورت اول ی�?1 نh� ��7I و ?�ورت درون ��ز��ن� از ایF رو �� ��ش &1 �ارk و ش�اه ������� ��ی �
������ت�b ��� Aور� و *=@1 ��� ش�د ت� �=��� mزم را ��ا� �oDوت و ارائ1 ا�3Jرن�I ��#1 ا� ?�ورت ��ون ��ز��ن� �ی��K� F�C &1 پ�ون, ه�� ������� &1 ��و� ش�اه و .���3 ��زد
+�ن1 ا� ت�7�I �ارk ��رد ا��-�د, �����س در ه��8م ارائ1 ا�3Jرن�I ��#1 ا� �� ��ش� ��ی��� �1و *=@1 ��� ش�د &1 �����س ���ان در �@��! پ��` و ا����oح اش�5ص ذی�-� و ذ� �p ش�اه و
:����ات خ�د را ارائ1 ن��ی از ایF رو �ارk )���� �1 �1 د��1 زی� *=@1 ��� �� +�دد
�ار����z kل�:ال]
�ارk ��ل�:ب
�ارk ����ار�:ج
:�ار��z k ��ل� ش��!:ال]
ا������1 داخ��،ش�&����1 و bئ�F ن��1 ه�.١
���ت ه�CV �ی�, و ����T )���� ��=�ن ��3م.٢Tرت�ی1( ����(
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�Dارداد �� ����ی�ن و #�وش�+�ن ��اد اول�1.٣
a.ارداد �� &�ر&��ن�D)ح پ�داش و�*،�K�� 1��ر+�ان،پ���ن��3 د�& �� ...)��ا#@����1 �� ��ی
d.�� ر�@�رات دول�� &1 �1 *�ار �� ده�D ��_ت� Chر� را ت�Tت 7 وا��@�
f.ت=�ت� پ�ون, �
:�ارk ��ل� ش��!:ب
١.!=D ل��ط �1 ��ل��ت ���� kارو � pا���
رت��3 ��ل� ���ات L+.!=Dارش�ت و �.٢
+Lارش ت����� �1 ه�CV پ>ی�ش ��رس اوراق ��3دار و +Lارش�ت ��ل��ن1 ارائ1 ش, �1 ��رس .٣
a.ب ه�� ��ن��hرت� �
:�ارk ����ار� ش��!:ج
د#��&!.١
د#�� روزن��1.٢
ا���د ����ار�.٣
»پ�ون, ه�� �������«
�� ت��1 �1 اها#� &1 ��ا� ������� ���ن +�دی و �� درنV�� F�#�+ �I�ل�C پ��85�ی� �����س پ} ����Z �� ��ش از ا�3Jرن�I و ت���L+ 7ارش �����س ن�+�یL از ا��-�د, یA ����7 ��ی�8ن� ��7I و
ت� ?�b Fن1 ا*()�ت و �ارk و ش�اه ��� bور� ش, در*� ان�Tم ر��+��3 �1 )��ان �=��ی� �C3 ا�3Jرن�I �����س � ن�D �Iار �� +��د درbی�, ن�L ���ان �1 )��ان پ���ان1 ا� ��ا�
.پ��85�ی� �����س در �@��! ا#�اد ذی"(ح ��ش
1 �����س در *� ر��+���3 خ�د ��� bور� �� ن��ی �� ت��1 ا*()�ت و �ارk و ش�اه� را & :�1 ��ه�b Cن �� ت�ان �1 دو +�و, ت@��7 ��� ن��د
ا*()�ت و �ار&� &1 &�ر��د bن�3 ����ط �1 یA دور, ی� �@�R ز��ن� خ� � ن=�ش و ت@�ی=� دارا� .١ �+���ه��� دائ�� ��=�ش ��ن� ن�م ی� ا������1 وا� ا�D"�د� ��رد ر�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ا*()�ت و �ار&� &1 ����ط �1 یA دور, ی� �@�R ز��ن� خ�ص ��رد ر��+� ��د, و ت@�ی=� .٢��ه��� ��zدائ�� دارد ایD F=�! ا*()�ت ��K�m ارت=�*� �1 دور, ه� و �@�*� ز��ن� ��رد ر��+�
�� ��رد ر��+� �� ��شK# � ,*=1 دور�اش�1 و ت��3 ���د� ن�"�Dا وا� �K� و ��=D.
�����Z �� ت@��7 ��� #�ق �����س �� ت�ان در ��رد ه� وا� ا�D"�د� &����� 1�� bن �1 و� ) ��ا� ا*()�ت +�و, اول(ار��ع �� +�دد دو پ�ون, ������� تCh )��ویF پ�ون, دائ�� �������
ت��! ده �I�� 1�ر �3�لC ��ا�1K �1 ) ��ا� ا*()�ت +�و, دوم(و پ�ون, ��ر� ������� C��3# �=���� �h1 ن� ��, ه�� �����از پ�ون Aر��ت ه�ی�� �Iرد ن�و ا*()�ت � kار�
هF��H 7 در ��ارد .��� ش, و ه� &�ر��گ ی� ی�دداشC �� ش��ر, ی� )R] وی�, ا� ��c5 �� ش�د�@��o ��ر��ت ه� &�ر��گ ی� ی�دداشC &1 �1 &�ر��گ دی��8 ارت=�ط داش�1 ��ش �� �D ش��ر, ��گ
�1 اDا��ت ان�Tم ی�b 1� 1�#��ن� �@ور +�دد�>��� Z�@Kد ت� ت�داد, �� ش [R( نb 1� ر�ه� .& ���?��3 ��5�] bن �����1 �ا&��, ه�� ���D , وش �ن *=@1 ��b ا���h� F�#�+ �I, �� درنپ�ون
A ��5"� از یی�8 ����یL �� +�دد ل�F ت�ت�Z ��ی�8ن� &�ر��+�3 و �ارk ������� در ه� یاز پ�ون, ه� ��� �1 روی1 ه�� ادار� �����ت ��5�] ��-�وت ��د, و لLو�� از ن��ن1 وا�� پ��و�
ن�b 73� 1ن�C &1 &�ر��+�3 و ی�دداش���3 ������� �1 �رت روشF و ��ت=� ت1�3 و .ن�� &���ی�8ن� �� ش�د و ��?�ع ه� &�ر��گ و ی�دداشF�? C ذ&� ن�م ش�&C و دور, ��رد ر��+� در
.��b �mن �D �� +�دد ت� ��ا�1K ��ی� �1 ا*()�ت ��رد ن�I در ه� ��ل ا��ن پ>ی� ��ش
»پ�ون, ��ر� �������«
پ�ون, ا� �� ��ش &1 ��ا� ������� ه� ��ل یA ش�&C ��ی ت��! +�دد �����ایF ا+� , ه�� ��ر� ��ل ������� &�د, ��ش تKاد پ�ون �����٨��،������3 یA ش�&C را �~( ��ا�
C&ش� Fرد ای�ور� ا*()�ت در �b ��� ��٨ا� Aل ی��1 )=�رت دی�8 ��ا� ه� � , �� ��شپ�ونپ�ون, ��ر� ت��! داد, ش, ا�C در �رت�1 پ�ون, دائ�� ��ا� ت��م ایF �ت ه��ن یA پ�ون,
��م �� +�دد &1 ا*()�ت� &1 در پ�ون, ��ر� ������� درج �K� ق�از ش�ح # C�د ����� ا�����3���D )�, یA پ�ون, ��ر� .����ط �1 )����ت ه��ن ��ل ش�&C ��رد ر��+� �� ��ش
C�1 ش�ح زی� ا� m��K� �������:
1 ��ت=�ت ان�Tم ش, �� وا� ��=�ر و اش�5ص _�ل^.١��&
��bورد ��)�ت &�ر و �p ال1��L و��گ تc�"5 ��)�ت &�ر&�د روزان1.٢
��3(&�ت �1 ه��ا, دارائ���3 ن���3�ددارائ�C��_ ��3 و ا.٣
a.�3ی1 +>اری���� Lرت ری�
d.m�& د����� Lرت ری�
f.�3د دری�#��� و پ�` پ�داخ�����3 و ا����
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�����Tر� ش�&��3 در ش�&���3 ت��1K و وا���1 و ������3 ت�-�@� +�و, ش�&��3.٧
٨.� ����د� ن@ و ������3 ��ن
��ل��ت �� در�b و?C�K ��ل��ت� ش�&C و ذخ��,.٩
�����3 و ا���د پ�داخ���.١٠
�@�ق ��=�ن ��3م.١١
��د و زی�ن.١٢
١٣.���? �������
١a.Cی�یارش �L+ و �� خ( 1 ن@�ط ?K] &���ل��3 داخ
١d.ی(ت و ������3 ن�3ی�Kز��ی��،تbت�از،���I��3 ان�����
١f.1D�-��
y1 ت�ت�=� ت@��7 +�دد &1 ن��ی� ر ��ی�, �>&ط پ�ون���� ��+��3،#���3 و ی�دداش���3 �������ت��م ر n=73 ��ت� ��1 درج و ت��م #���3 و ی�دداش���3 �����*���� C��D ق در�#"! �1 ش�ح #��1 ه� ���ش �����ایF ه� C��D پ�ون, ��ر� ��ی �1 ت�ت�=� ت1�3 ش, ��ش &1 ه� &ام ����1 ������� ���
�7 ��رد ن�I د�C ی�#�1 و ا*()�ت ��رد ن��ز پ} از�H ��ل ا+� �1 ایF پ�ون, D 1� ان��� 1 &�Kا�����ل D=! ش�&C �٧~( ا+� �5�اه �ان ر��+� در ��رد ��ن, �ه�ران در ت�ازن��1 .را &�Z ن��ی
!�ال] 8H�ن1 ��د, ا�C ���ان �(#� �1 اول C��D ����ط �1 �ه�ران را پ�ا ن��د, و �K اD(م ت���ن, �ه�ران را &b ��� 1ن�3 در ه��ن -1h �1 ��ن, ��رج در ت�ازن��1 ���� را پ�ا &� و ده�,
bن�8, در #���3 و ی�دداش���3 ?���1 &1 ه�b �8ن�3 �1 *�ر ��تZ و x�h �1 #�م اول� �� یی�8 .ارت=�ط پ�ا �� &� ا�3Jرن�I ن��ی
ا��وز در ������� �b �� !�( 1ی در ����1 اول �(�1I ����د &1 ی� از �73 ت�یF اDا��ت� &1�7 ��رد ر��+� و در ����1 دوم ر�n و D رد ه��ت &�#� در ��h�?�د و ت���ور� ا*()�ت،اb ���
?=n ایF ا*()�ت و ا���د و ت�?��hت �1 یی�8 ا�C �1 نh�� &1 در bی�, ���ان از bن�3 ا��-�د, ن��I &1 �����س ارائ1 �� ن��ی را �� bن�3 �1 �@�یp ن��د و +Lارش ������� و ه� ن�ع ا�3Jر
x�h و در د���س ت1�3 ن��د �1 )(و, ا*()�ت ����ط �1 �ارk و ا���د و ت�?��hت دری�#C ش, را �1 نh�� �� 1@=*� n=?، و �1 یی�8 ��ت=n ن��ی ت� در �رت لLوم از +Lارش و ن�Iات ارائ1
�C و �3! ان�8ر� در ان�Tم و�Jی] ش, در ه� ����K ���ان د#�ع &�د-z 1 ��م� Lت� �����س ن� .��#1 ا� �@"� ش��خ�1 ن��د
»:پ�ون, دائ�� �������«
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��K�m �ارk زی� در پ�ون, دائ�� درج +�دی, و ه� ��ل �� ت��1 �1 ا*()�ت �ی و ت[���ات :ای�Tد ش, ت��! و ی� ا (ح �� +�دد
ت��! ش, خ( 1 ��5"�ت ش�&C،ت�ری1N5 ش�&C از �و #�م:��5"�ت و ت�ری1N5 ش��!.١ت���}،�ارk ����ط �C=_ 1 ش�&C،روزن��1 ر��� در ��رد ت���} ش�&C،ش�ح �hودیC ه� و
ت��3(ت ش�&C،ش�ح ز���1 ه�� ا �� #�Kل�C ه�� ش�&C،ن�م )�?1 &��+�ن �"h�mت ����1،ن�م ش�&C در ش�&���3 ت��1K و وا���1
����1،ش�&����1،روزن��1 ر��� را�� �1 ت[���ات ا������1،ن�م روزن��1 &~��اmن���را��:ا������1.٢
�@1،ت[���ات ���3اران:����ی1 .٣K�� �3م�اد K�3م و ت�ع �ن A� ل��C ���3اران �1 ت-
a.ت� �� :�Dارداده�� �
�رت خ( 1 ا���د ��ل��D،Cارداد �73 ال��&�D،1ارداد وام،�Dارداده�� ا)�=�رات ��ن�،�Dارداده�� )�, پ���ن�ر�،�Dارداده�� )�, خ�ی و #�وش
d.ز��ن��: CVه� ��o(ا ����ز،ا�T� ه���oی] و اخ���رات،ا��Jز��ن�،ش�ح و��دار �ن� 1� C&اد &�ر&��ن ش�Kی�1 ا� ت�@� Cل��،C&ن و و&�! ش���ن،�������زر��،[J�� ی�انی�,،��
ت-�A وا�ه�
f.ت���Tرت�ت �: ���Tرت� ����( ���T)د,،)�د�،خ�ص�Kق ال�, ) #ت )��خ( 1 ن���ت ه�CV �ی�,Tرت�
خ( 1 روش��3 )�, ����ار�.٧
در ��رد ن�خ��3 �"�ب و روش��3 ا��3(k،نh�C��D , +>ار� ����د� &�m،نh�, )�! در ��رد ذخ��, �Lای�� پ�ی�ن خ�C،نh�, )�! در ��رد ت���K ن�خ ارز
����7 ه�� ��ل�.٨
ار +�دش )����ت وش�ح ����7،&�ر��+��3 ����ط �1 &���ل C=_ Ch ����7،ن��ن1 #����3 ن��د��رد ا��-�د, ش�&C،��#"! ه�� ���ب و &ه�� ����ط ، د���رال�K! ه�� ����ار�،ل��C ان�اع
د#�ت� ��رد ا��-�د,
٩.�� ��ل اخ�� dپ������1 &���ل��3 داخ��،ن��1 ه�� �ی�یC :&���ل��3 داخ
�ول �@�ی�1 ا� ��د و زی�ن،ن�ت ��D! ت��1 از �و ان��5ب ����1 �1 )��ان :p ��ل���ا�.١٠ �����س
:��ل اخ�� d �رت��3 ��ل�
رون�ش�K� C#� ن��1 ه�� ار��ل� ��ا� ��ن�3،ا*()�ت ��رد ن��ز �C3 ��ن��1 :اDا��ت اول�1.١D=�! لLوم ش��رش �وق در ری�L،ش�ح اDا��ت اول�1 ��رد لLوم در ��رد ر��+� �1 �����3 از
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت�ری� ت�ازن��1،لLوم ش��رش ا���د دری�#��� ����د در ش�&C و ��3م �� ن�م ��ی� ش�&��3 و لLوم ,��z ران و� ار��ل ن��1 ت�ی�, �C3 �ه
١٢.1D�-��
ل��C پ�ون, ه�� ��ر� �������،��ا�p ارزی��� دارای��3،��ا�p ����ط �1 ���1،��ی� ا*()�ت ��رد ن��ز
Fت��ی
&ام ا*()�ت در پ�ون, دائ�� ������� ����1 ��رد ر��+� ��ی�8ن� ����د؟
������� ?���:ال]
روش��3 ا��k)3:ب
������3 ان����I:ج
����د� &�m:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
Fت��ی
&ا��A از��ارد زی� در پ�ون, دائ�� ������� ن38ار� �� ش�د؟
&�m �رت ریL ��اد و ����د�:ال]
�رت ریL �ه�ران ت�Tر�:ب
�رت ریL دارائ�C��_ ��3:ج
�رت هLی�1 ه�� ان�Tم ش, *� ی��ل ��ل�:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
Fت��ی
&ا��A از ��ارد زی� در پ�ون, دائ�� ������� ��ی�8ن� �� +�دد؟
�رت ریL ����د� ��اد و &�m:ال]
�ر� �رت ریL �ه�ران و ����ن�ران تT:ب
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�رت ریL ���3اران )�, �1 ت-�A تKاد و ن�ع ��3م:ج
��ن, ����د� ن@ و ��نA در ت�ری� ت�ازن��1:د
+Lی�1 ج x�h ا�C:��اب
Fت��ی
&ا��A از ��ارد زی� �Lء �ارk )���� ������� �� ��ش؟
�ارk )����:ال]
�ار����z kل�:ب
�ارk �������:ج
ه� �1 ��رد:د
:��اب
x�h ا�L+Cی�1 د
Fت��ی
�C��& 1� p؟K�� kار1 �� &�ر��+��3 ����ط ������ 1�� ��mن1 ش�&C ��رد ������� از ��
��زرس �Dن�ن�:ال]
�����س داخ��:ب
�����س ���@!:ج
�ر:د=��
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ش�اه و روش��3 �������_ #"! ن73
F��H ت����ارk &�#�،���ل و ��D! ا*����ن ��ی از :"�@�ر �� دارد����F ا���نارد ا��ا� )�*�یp ��زر�� ،���ه,،ا��K(م و اخ> ت�ی�یb ��� 1ور� +�دد ت� �=��ی� ��R@� ��ا� ارائ1 ا�3Jر
"ن�I در ��رد �رت��3 ��ل� ر��+� ش, ��ش
�ارk &�#�،���ل و ��D! ا*����ن
�����ایF د������ .� &1 ��?�)� را رد ی� ا_=�ت &� �ارk ���ل )=�رت ا�C از ه� ن�ع ا*()�تC�ی� ا<eن� :�1 ایF ش�اه و �ارk �1 *�ق زی� ا�
�1 د����� �1 ش�اه،�ارk و ����ات bن.١����،C&ش� pاز *�ی
از *�یp ش�&C،ول� ن1 از *�یp �ارk و ����ات ����د در bن.٢
٣.C&خ�رج از ش� pاز *�ی
روش��3 �������
١.�� &���ل داخ
���ه, � )���.٢
٣.kار�
a.��ر ��
d.����hروش��3 ت
f.ت�=��h�
ن�Iات &�رش����ن و ��5""�ن.٧
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
)پ�س و ��(�ارk ش-�ه� .٨
ار��ل ت�ی�ی1.٩
��در ر��+� �1 �رت��3 ��ل� �1 �ارk ����ار� ��ا�1K �� ش�د �1 )�7T� C : &���ل داخ��+ CDو F��H 7ت و ه����3 ی� ��ی� زی�د )�H،ره�� خ�ی�1 #�&�����دن ��ر���3 ر��+� �1 &
Cن�� ���( �=�& kارار� .����� ی�b�# ر� در�Tت , و روش�3ی� &1 وا��1 ش�Kل�R� 1� !� ,ل>ا را���� *�ا�� و در )�! �1 *�ر ����� R� �hروش�3 �1 ن Fا+� ای C�ا �خ�د ��ر �� +��د ��
�1 ش! �رت��3 ��ل� ��K=� و در�C درخ�اه� �b �����ایF ��ا� ر)�یC ش, ��ش� ن��1T ن�3ی�ات�ء �1 &�رbی� ایF روش�3 ?�ور� ا�C &1 �������ن ����7 &���ل داخ�� را ��رد ��Rل1K و
ارزی��� �Dار ده� �1 ایI�� F�ر �������ن �� ان�Tم bز��ن ر)�یC از و��د و &�ر&�د ����� ����7 &���ل داخ�� ����Z،در��� و .(ع �� ! �� ن��ی� روش��3 ����ار� ��=�ر ازا*
ا)�=�ر ا*()�ت ����ار� را تF��o �� &� اش�=�ه�ت � 1��C( و �1 *�ر ات���ت�A �� ان�Tم Cن ر)�ی�ز�b م�Tن �� ان��د ا+� ������ش �� [�& C�7 ا����د� و ا#@� &1 در ذات �ل��3 )����&
�ر ه��نR�ر &1 ت��یx ش, �1 *�ر ����� و ��_� �1 ایF ن��1T ���� &1 ����7 &���ل=�� ��داخ��رد ا��-�د, �Dار �� +��د و��د ����7 &���ل داخ�� را �1 )��ان �ر&� D�� در خ"�� ا)�=�ر �ر D�� ت� ��ش ن��ز =�� ��اD(م �رت��3 ��ل� ���hب خ�اه� bورد ه� D 1Hر &���ل��3 داخ
.�� �1 �=��ی� ��ا� ا�3Jرن�I ن�L &��� خ�اه ��د�������ن �1 �ارC3� k د����
»���ه, � )���«
���ه, � )��� �� ش��رش ��خ� از دارائ��3 ���3یF �رk از و��د #�Lی� bن�3�C،�@ار و��, ن@ ����د در �وق ش�&C �� ش��رش ا_=�ت ����د،ه��F *�ر ����دیm�& ��3 �� ���ه, � )��� و
.ش��رش ا_=�ت �� +�دد
و��د ا��ال،��ش�mb Fت،تL�3Tات ��ن� ��خ���ن،ات��=�! و��ش�mb Fت ن�L �� ���ه, � )��� ا_=�ت )���ه, � )��� دارائ��3 )���� در�C3 )م ر��+� ی� ات��م ر��+��h� �3�ب ن�� +�دد(�� +�دد
��ل�b Cن�ا در ��رد ��ش�mb Fت و تL�3Tات،���ه, � )��� و��د دارای� را ا_=�ت �� &� ا��( )ا_=�ت ن�� &�
)�ارk ����ار�(�� ر��
C�ا Fر خ( 1 ای�ن �1 *b م�و �-3 C�ا ������� yاز روش��3 �73 و ����ر رای ��� ر�� ی 1� 1Kرا �� ��ا� C�, اش C=_ �+��رد ر�1 ����� kاررا &1 در د#�ت� و � �-�&��K� 1(ت ��5
1� C=+� &�د, و ن���د اول�1 ر���د ا�ا*����ن �� ! ن� kارر��ت د#�ت� و �@7 ���و Ch .
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�] ��ی ��رد ت��1 �����س �Dار +��د ��D 1ار �h� ت)��K� ��ر ��, ا� &1 در ه��8م ت )��نC�زی� ا:
&�#� ��دن ا���د:اال]
��K=� ��دن ا���د:ب
�1:ج��K� Cه���
�1:د��K� دن�ل ��@K�
ت"�ی��K� Z(ت:,
��K� C=_ Ch(ت:و
»kار�«
:�ارk ای�Tد ش, �1 �1 د��1 زی� ت-�A �� +�دن
�رk ای�Tد ش, در خ�رج از ��ز��ن ��=�ر &C3� ���@��� 1 �������ن ار��ل �� +�دد &1 :ال]C�ا C&ش� �D�@� �)&ی1 ون ت�ی�b � 1ن�ن�.
�ر ن38ار� �� :ب=�� n��ر &1 ت�ش�د &1 ن��ن1 �ارk ای�Tد ش, در خ�رج از ��ز��ن ��=�رb kن �رت��hب ��ن�،��گ ت�c�5 ��ل��ت،#�&��ره� و �رت��3���h #�وش�+�ن و
�Dارداده� ��ش
�ارk ای�Tد ش, و ن38ار� ش, در ��ز��ن ��=�ر ��ن� #�&��ره�� #�وش،�ارk ��! :ج .&�m،�-�رش خ�ی،ر�� ان=�ر و ا)(��1 ه�� ����ن�ر �در ش,
���hروش��3 ت�
��! ن�=��3 و رونه�� )�, ش��! پ� ��ی� ن���ن�ت و hی1 و تLTاز ت C�رت ا�=( ����hروش��3 تروا�n ��ل� و ����zل� ���b C, &1 �� ��ی� ا*()�ت ����ط �[�ی�ت دارد ی� از �=�ل� پ�` ���� ش,
.ان�hاف دارد
�� ا���� از�3Hر ����1 زی� ت��! �� ش�د��hا��ا� روش��3 ت:
١.bب����� Aر از ی�Iرد ان��, �ورد ��ن
�� ت-�وت ��ن, وا�KD ���ب از ��ن, � ��رد ان��Iر &1 �ون پ� ��ی� ��رد D=�ل خ�اه .٢=� F��Kت ��د
�@�ی�1 ��ن, ���ب *=p �ارk ش�&C �� ��ن, ��رد ان��Iر.٣
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
a.ر�Iرد ان��, �, از ��نا#��3 )��hی� ان�پ� �
��h�=�ت
� ��h�=�ت �������ن ��ا� ا_=�ت دCD ا���د و �ارk ارائ1 ش, ��=�ر �� ی� از روش��3 دی8 F�� nروا� !��hی1 و تLT1 ت� ����hن در روش��3 ت�H ق دارد�# ����hروش �1 روش��3 ت F&1 ای ش��
.ا*()�ت ��ل� پ�داخ�1 �� ش�د در ��ل��h� 1�=�ت ت��3 در��� )����ت ری�?� را ت�ی� �� ن��ی
�رش����نن�Iات &
ا���نارده�� ������� لLوم ���رت �� &�رش����ن را در ��ارد ?�ور� و �I�� 1�ر +�دbور� ش�اه ��D! ا*����ن ت� �1 &�د, ا�C ا���نارده�� ������� &�رش��س را ش�K� �"5#� &�د, ه�ی� ا�C &1 ��3رت ی� دان` خ� � در ز���1 ه�ی� �L� 1ء ����ار� و ������� داش�1 ��ش ن��ن1
...از ای�8�ن1 &�رش����ن )=�رت� از &�رش����ن ا��ر���1،و&(� �@��D،ارزی���ن،��3��ن و
Chا�� ت اش�1 ��شر وا����8 ن�=�� 1� C�ن ���3 ا��رت ������1 &�رش��س *�ف ��& �H ه�ر ��رد ش�ای�R و��د روا�F�� �R &�رش����ن و ��=�ر D !��D=�ل ا�R�� )~� C@� ت�یF ان��5ب د
C��) F��Kت Cل��V�� ن�����3ل ������ C�ا C&ش� �D�@� !�&رش��س د)�و� در ��ی�ن،و�& .#�� و ��F ش�3ت &�رش��س *�ف ���رت را خ�د �1 )3, دارن
)پ�س و ��(�ارk ش-�ه�
پ�س و �� )=�رت ا�C از ��ی� شن *()�ت از اش�5ص b+�, درون ی� ��ون وا� ��رد ���3 +�ن�+�ن از پ������1 ر��� و &�=� خ�Rب �1 اش�5ص _�ل^ پ�س و�� .ر��+��� ت�ان �1 ش
C#��35 دری��م پ>ی�د پ��T+� ان��رد ر�� &�ر&��ن وا� �� ���ر ��z ش-�ه� و ��` و پ��ت� پ�ش, ��F ا�C ا*()�ت� را ��ا� �����س #�اه7 ن��ی &1 پ�` ت� �b 1ن�3 د����� ناش�1 ا�C ی�
.را در اخ���ر و� �Dار ناد, ا���D(C! ت�ی�(�� ��ی�ش�اه �����
ار��ل ت�ی�ی1
ت�ی�ی1 )=�رت ا�C از پ��� &�=� دری�#C ش, در��ر, یA ی� �H پ��` �I�� 1�ر ت�ی� ا*()�ت .��رج در �ارk ����ار� *=p ا���نارده�� �������
Cی�یاه����1 ا� از ��+ ��در ه� ����� ن ��ی��1 ا*()�ت �������& 1�ر در ��رد ای�=�� در��ر, اD(م �رت��3 ��ل� در ی�دداش���3 پ���b Cن ا#��ء ش, و در *� ا��ا� )����ت �������
.ن�L ا*()�ت خ( 1 ش, ا� درایF ن��1 در اخ���ر �������ن �Dار +�#�1 ا�C دری�#C ن��ی
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�L� 1ر *� ن���=�� Cی�یا*()�ت� را &1 � F���3ی� �� هار ���D ن��ر در اخ���ر ������ :ت�ان در +�وه��3 زی� *=@1 ��� ن��د
���ت ه�CV �ی�, در اخ���ر �������ن �Dار داد, .١Tرت�ار�،ا*()�ت ��ل� و ���� kار1 ���&C�, اش
٢.C�, اار� ت1�3 +�دی, ����ارده�� پ>ی�#�1 شن���س ا��رت��3 ��ل� �� ا�
٣.1& ��)D1 ا����ن� �ه� ه�� ا����ل�،ا)��ل �D��zن�ن� و ���K(ت (ا#��ء bن�3 ?�ور� ��د, &&1 در bن �1 ت�ی�ی1 ��=�ر اش�ر, ���١٩ن�1 ش��ر, .�1 *�ر &��! ا#��ء ش, ا�C)اش�5ص وا���1
+�دی, از �������ن �� خ�اه &1 در ������� از ��=�ر +�اه����1 ا� ���ری� bخ�یF روز �1 ا��oء �ی�یC )ه��ن ت�ری�5 &1 در +Lارش ������� ن�ش�1 ����د(������� ا��ا� )����ت
��K�m ایF +�اه����1 �����1 دو ن-� �ی�)��! و �ی� ��ل� ��=�ر ا��oء . ��=�ر دری�#C ن��ی .����د
ت�ی�ی1 ��=�ر �1 ل�hظ در�1 ��� �ارk ������� &���یF در�1 را ��ئL ا�C و ه�+L ن=�ی �1 .)��ان ��ن��C3� F ان�Tم ��ی� روش��3 ������� ��رد ا��-�د, �Dار +��د
)درارت=�ط �� دارائ��3(ار��ل ت�ی�ی1 در��ارد زی� ?�ور� �1 ن�I �� ر�
ار��ل ت�ی�ی1 �1 ��نC3� A ت�ی� ����د� ��نA،ار��ل ت�ی�یC3� ����� 1� 1 ت�ی� ������3 ��+ Cی1 �1 ا��نل ت�ی���1 دری�#���،ار� p�K�� m�& د����ان ��ا��ن� &1 �1 )� �m�& ت�ی� C3�
C�, اارد, ش<+ Cو در��� دی�8 �1 ا��ن C�ا C&ش�.
ار��ل ت�ی�ی1 ��ا� ان=�ر )���� �C3 ت�ی� ����د� &�m در ان=�ر )���� ،ار��ل ت�ی�ی1 ��ا� ش�&C3� 1��� C ت�ی� و��, ن@ �� ! از ���1 )��
ار��ل ت�ی�ی1 �1 ����ن�ران �C3 ت�ی� ������3 پ�داخ���،ار��ل ت�ی�ی1 ��ا� .ه�در ارت=�ط �� �ه� وام ده�, �C3 ت�ی� ا���د پ�داخ���،ار��ل ت�ی�ی1 �1 ����ی�ن �C3 ت�ی� پ�` دری�#��3،ار��ل ت�ی�ی1
ق �D?1 ��ا� &�� &1 دارای� را رهC��� 1�#�+ F ت�ی� وام ره��،ار��ل ت�ی�ی1 ��ا� دارن, اورا1?�D اوراق ت�ی� C3�
»درارت=�ط �� �@�ق ��=�ن ��3م«
)�@�ق ��=�ن ��3م(ار��ل ت�ی�ی1 ��ا� د#�� _=C ��3م و )��! ان�@�ل ده�, �C3 ت�ی� ����ی1 ��3م
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�ر �C3 ت�ی� �ه� ه�� ا����ل�،ار��ل =�� �D�@� , و ���وری� وام ده� Aی1 �1 ��نل ت�ی���اررن, اوراق C3� 1?�D ت�ی� �Dارداد وام ی� اوراق �D?1 و ار��ل ت�ی�ی1 �1 ����ن�ران ت�ی�ی1 �1 دا
�C3 ت�ی� و_�@1 در د�C ����ن�ران
ان�اع ت�ی�ی1
:ت�ی�ی1 ازن@1R ن�I ان��Iر دری�#C پ��� �1 دو +�و, ت@��7 �� ش�د
ت�ی�یC=~� 1:ال]
ت�ی�ی1 ��-�:ب
ی� ����ن�ر خ�ا��1 ����د ت� ��ن, *�Z ی� �ه� خ�د را ا)(م ن��ی درت�ی�یC=~� 1 از شc5 �ه�ر �1 )=�رت دی�8 در ت�ی�یC=~� 1 �����س ���� ان��Iر دری�#C پ��� را از شc5 �ه�ر ی� ����ن�ر
را دارد ا�� در ت�ی�ی1 ��-� �����س ��ن, د#�ت�ش�&C ��رد ر��+� را �1 دری�#C &��, ت�ی�ی1 ا)(م و از و� ت@�?� �� &� &1 ت��3 در �رت� &1 ��ن, ا)(م ش, �� د#�ت� و� �[�ی�ت دارد �� &�
��?�ع را �1 �����س ا*(ع ده ول� ��Hن1N ��ن, ا)(م ش, ت��n د#�ت� و� ت�ی� �� ش�د C�1 ��ا� �����س �=73 ا�oD اب ن��ی�ی1 ��-� ا+� �د در ت�ی��� اه�ن5 ��ل پ���ورت� �1 ار�?
.)7 از ای�1 ��ن, �p��R ��ش ی� �[�ی� �����ایF ت�ی�ی1 ��-� دارا� ��Kی=� ا�Cا
1�ول� �1 ) ن1 ����1 �������(در ت���� ت�ی�ی1 ه� #�م ت�ی�ی1 ������گ ش�&C تCh ر��+�:ن bدرس ����1 ������� ار��ل �� ش�د
C&ش� �D�@� !�&ی1 وت�ی�
! &� &1 زی�ن ی� خ��رت ا����ل� ش�&C تCh ر��+� را �����س ��ا� ای�1 ���ان ا*����ن �� Fو ای ور� &�b ��� C&ش� �D�@� !�&ی��� ا*()�ت� را از و�� C�اد, اار ن�D �Rض خ�K� در
ایF ت�ی�ی�K� 1�m ش��! دو +�و, ا*()�ت .ا*()�ت �1 *�ر ��K�ل از *�یp ت�ی�ی1 دری�#C �� ش�دC�زی� ا:
د)�و� ��Rح ش, )��1 ش�&Cا*()�ت ����ط �1 :ال]
��1 دی�8ان:ب( C&ش� n��, تح ش�R� ط �1 د)�و��ا*()�ت ���
رویاده�� پ} از ت�ری� ت�ازن��1
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
���� ا�C &1 در#� �1 ���ن ت�ری� Rب و ی� ن����R� اده��اده�� پ} از ت�ری� ت�ازن��1 رویروی�Tت وا� Cی�ی� n��رت��3 ��ل� ت� Zی�&1 �1 ت�ازن��1 و ت�ری� ت" هر� ��ا� ان���ر رخ ��
:دو د��1 زی� *=@1 ��� ����ن
:رویاده�� تKی��:ال]
bن د��1 از رویاده�� �K از ت�ری� ت�ازن��1 ا�C &1 در��ر, � ش�ایn ����د در ت�ری� ت�ازن��1 Fخ�یb @, ن�ء و�L� 1& , از ����ی�نش C#��3 دری�H )~� ر� را #�اه7 ن��ی���� اه�ل ش��روز
C�, ار ش�I��. در , ن@�, و�ن�� ش�� C�3 �� اه��H Fای ����٢٩F ا�C�+�� C �5�رد ا+� �= �3ی� &��D ��z 1! و �ل ت�c�5 ش, ا�C از bن خ�رج +�دد H ��ا�-� ��, ��ی ا (ح +�دد ت� �=
� ت�ازن��1 �� ��ی�� ��ل1 در ��رد &�ر+�� �ی &1 دو ه-�K� 1 از ت�ری ٣ی� �~( یA ��ا#@C ن��1 &�ر+�ان ا��oء �� ش�د ش�اه� �1 د�b �� Cی &1 ��=�ر ��F ا�C ��5رج ت��! یA پ�وژ,
پ���ن�ر� ��� �ت را &1 در�b bن �� ا��س روش در پ���#C &�ر ش����ی� ����د �L�� 1ان �� پ�وژ, ��ی �� ا��-�د, از ��bورد اه���� &��� از واb�� �Dورد &�د, ��ش �=�� ��د ی� زی�ن ��ل ��ر�
�D�@� از د)�و� ��ی ��5رج دو��ر, ��h�=1 ش�د ی� �~( �ت� پ} از ت�ری� ت�ازن��1 در ��رد ی Cاه�� �� �]�=� Cر �1 پ�داخ��ر،��KRD 7 �در ����د &b p=* 1ن ��==�� 1��ا1��D ش, )
�م �� +�دد ایF د)�� دری�دداشC ه�� ه��ا, �رت3h� �@R�� وردb�� ن�H , ا��ل� ا#��ء ش�� ��زی�ن ��=�ر در پ�ی�ن ��ل ��F ن=�د دخ��, ا� ن�L ��ا� bن در ����I�� �3�ر ن�8دی, ��د ا&��ن
&1 ش�اه ��D! ا*����ن� از �=�� زی�ن ��=�ر ����د ا���T� C ا#��ء �ف در ی�دداش��3 ��ی } ش�د�=�� زی�ن ا����ل� *=p ?�ا�n ����د در �K�� Lرت��3 ��ل� ن�.
:رویاده�� ����zل�:ب
رویاده�ی� &1 ����ط �1 ات-��Dت� ا�K� 1& C از ت�ری� ت�ازن��1 �1 وD�ع پ����1 ا�C ایF رویاده� } در �رت��3 ��ل� ن�� ش�د ا�� ا+� ا#��ء ن�دن bن�3 �رت��3 K�� ا (ح �=�ل� ری�ل� Z���
�~( #�ض &�� ا��ال ���1 ن�, &�رخ�ن1 .در �رت��3 ��ل� ا#��ء ش�د ��ل� را +��ا, &��, ��زد ��ی�ر� �ت� &�ت�, �K از ت�ری� ت�ازن��1 در ا_� bت` ��ز� از ��F ��ود H�ن در ت�ری� =��
�� ارزش د#��� ا��ال &�رخ�ن1 ن=�ی در ت�ازن��1 &�ه` داد, =� C�د, ا�ل7 ���دارائ��3 Fت�ازن��1 ای��! &��+�ن ش�د ا�� ا+� ��?hی1 و تLTال &�رخ�ن1 �1 ا*(ع ت�دن ����� ا��-�د, ���ا !��D ��z ع�
�رت��3 ��ل� ن�� bن�3 +��ا, خ�اه� ش
:ن��ن1 ه�ی� از رویاده�� پ} از ت�ری� ت�ازن��1 &1 ����Lم ا#��ء ��=�ش
� ��ت �در ش, اد�zم ش�&C �� یA ش�&C رZ�D،��زپ�داخD C=! از ��ر�� ا���دپ�داخ��� �ت��n ش�&C،ات�5ذ یA روش �ی پ} اناز ��ا� &�ر&��ن &1 ����Lم پ�داخC ��ی��K �=�ل� زی�د�
C�ا و�1 ن@.
:ن��ن1 ه�ی� از رویاده�� پ} از ت�ری� ت�ازن��1 &1 ����Lم ا#��ء ن�� ��ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��گ خLان1 دار ش�&C در یA ��ن"h� 1?�(،1h�mت �ی،ت�RK! &�رخ�ن1 �ل�! ا)�"�ب &�ر+�ان
Fت��ی:
�ارk ���ل �1H 1 �ار&� +-�1 ����د؟
ه� ن�ع �ر&� &1 ت��n �ی�ان در اخ���ر ������� �Dار +��د:ال]
ه� ن�ع �رk ی� ا*()�ت� &1 ��?�)� را رد ی� ا_=�ت &�:ب
ه�ن�ع �ر&� &1 ت��n �������ن درخ�ا�C ش�د:ج
ه��1 ��رد:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 بL+
&�ر��+�3_ #"! ده7
:&�ر��گ �������
,�b C�� y, و ن��یور� شb ��� ,،ا*()�تم ش�Tن��3 ان�ز�b،,ر��د, ش��������ن روش��3 � .در ا��ا� �Dارداد را در ا�Lار� ���م &�ر��گ ��� bور� �� &��
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
:ن@` &�ر��+�3
&�A �1 ��ن��1 ری�L و ا��ا� )����ت �����س.١
٢. n=? و C=_س����� �I�3رنJان1 ا�ان پ���1 )�� ��ت �������� ش�اه �� ! از ا��ا� )�
ت���F پ���ان1 ا� ��ا� تL+ 1�3ارش ن�3ی� �������.٣
a.ت��� ���� &�دن ر)�یC ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, ������� ����ط �1 ا��ا� )�
d.,ی�b دور, ه�� ��م ������Tو ان �L1 ��ن��1 ری� A�&
1�� ��ارد #�ق &�ر��+��3 ������� در ز���1 ارائ1 ��ی� خ��ت ��#1 ا� ��ن� ت�7�I )(و, �:ن Lن� Cی�یت ���ور, ���و ارائ1 خ ��ا�3Jرن��1 ��ل��ت�،ارائ1 پ����3د ��ا� �3=�د &���ل��3 داخ
.ا*()�ت �-�� را #�اهb �� 7ورد
:*=@1 ��� &�ر��+�3
&�ر��+��3 )����.١
ر��+��3 ا ��&�ر��گ ن�3ی� و &�.٢
��! ه�، �رت �[�ی�ت و &�ر��+�h� ��3�=�ت�.٣hی1 و تLTت،�� &�ر��+��3 ت-"�
a.��� 1@=* ا (��ت پ����3د� و ا (��ت
�ارk ��ی:,
:ن��ن1 ه�ی� از &�ر��+��3 )����
�� و ��ن��1 ه�� �������،ن��ن1 +�ه� و پ������1 &���ل داخ��،��ا#@C ن��1 ������� & ��3��* د�1 ز��ن�و ��
�� :ن��ن1 ه�ی� از &�ر��+��3 ن�3ی� و ا
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
&�ر��گ ن�3ی� �ول ا �� &���ل و ت�c�5 ت��م &�ر��+��3 پ�ون, ا�C &1 ش��! ��ن, ا��ا� ��ل�Tر� و ��ل +>ش�1 ������3 د#��&! و ���ن��3 ا (��ت پ����3د� و *=@1 ��� و اD(م ن�3ی�
. �رت��3 ��ل� �� ��ش
����ا� ت�-�p ه� +�و, از ������3 ه���ن در د#��&! ��ر �� رود ت�-�p ایF ���ب ه� &�ر��گ ا .یA &�ر��گ ا �� و ��T�ع ه� یA از ایF &�ر��+�3 �1 &�ر��گ ن�3ی� ���@! �� ش�د
�� :ن��ن1 ا� از &�ر��گ ت-"�
دری�#�� از ش��! ا�Lاء ا �� ی� ری��Lن, یA ���ب دارای� �� �ه� ��ن� �رت ریL �=�ل� .����ی�ن &b ��� 1ن ��ن, ������3 دری�#��� �� ��ش
!��hی1 و تLTن1 &�ر��گ ت�ی�1 در : ن�Lی1 ی� ه����ه�،ب دارای�،���� A1 ت[���ات *� دور, ی��&یA &�ر��گ ��ن� ������3 �ه���3 ��� �ت،������3 ا��ال،��ش�mb Fت و تL�3Tات،�@�ق
.&1 *� ��ل ���K(ت زی�د� در bن _=C ش, ا�C ��=�ن ��3م و ��د و زی�ن
:ن��ن1 &�ر��گ �رت �[�ی�ت
�Z �����3 از ���1 ������3 دری�#���،����دی�3 و و��, ن@z+� �1 ا��ا� ر��
��ا� ت�ی� و ا_=�ت Ch و در��� ��خ� از ������3 خ�ص و ��خ� از :ن��ن1 &�ر��گ ��h�=�ت�،ا��k)3،��ل��ت �@�ق،��ل��ت �� در�b،��زخ�ی خ�C &�ر&��ن و �=�ل� ��ن� ������3 هLی�1 ��3,
��د ه� �73
:ن��ن1 �ارk ��ی
C=_ kار1،�������ا،����( ���T� ی�, و� CVت ه����Tرت�ن1 ن�15 ا� از �ان ن��1 )�� ش�&C،ن�15 ا� از �Dارداده�� �73 و �Dارداد ان���ر اوراق �D?1 ت�ی�ی1 ه�� �������،ت�ی�ی1
�D�@� �)&ی1 ه�� وو ت�ی� Cی�ی�.
:ن�ت ��D! ت��1 در ت1�3 و ت�7�I &�ر��+�3
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت1�3 &�ر��+� �ا+�ن1 ی� ����+� ����Z ��ا� ه� ��?�ع ش��! ن�م وا� ��رد ر��+�،ش�ح .١ &��! و وا?x از ا*()�ت ارائ1 ش, و ت�ری� ی� دور, ��رد ر��+�
+� ش, &�ر&��ن �"��=1 ش, و &�ر+�ه��3 ��زدی ش, �� درج ��5"�ت &��! و وی�, �ارk ر��.٢�D ت�ری�،ا��oء ی� پ�راف ت��n ت1�3 &��, &�ر��گ و ه�F��N ا��oء ی� پ�راف ��پ��C،�ی� ی�
.ش�&C ��ر�� &��, &�ر��گ
٣. ��ا��-�د, از )��� !��@�� [R�R( ) Z] دادن &��1 &�ر��+�3 �1 &�ر��گ ن�3ی� ی� &�ر��+��3 ا )��ی� &1 ارت=�ط ��F &�ر��+�3 ?�ورت داش�1 ��شدر
a.+���3 �����س در ه�&�ر��گ��ع ر�و ن Cدرج ��ه�
d.Cی� و �� اه��L� ارد�و � Zل�R� از درج ���+���
f.�3+از ��=1 ه�� &�ر در &�ر�� Aن در��ر, ه�ی��1 +��� �����Tدرج ن��
ن@` &�ر��+�3 در &�ر �������ن
�������ن و ��ر�� &�ر bن�3 �1 ه��ا, ت@��7 &�ر ����C3� Z ا)�oء ت�7 &�ر��+�3 در ��پ���� ������� ن@` ��ئL اه���� داش�1 �1 *�ر� &1 ت@��7 &�ر �� ار��ع ��V�ل�C ت1�3 ه� &�ر��گ �1
هF��H 7 از bن�Tی� &1 در ه�&�ر ������� �HیF ن-� و .ی� از ا#�اد ت�7 ������� �رت �� +��د� 1=Kش �H ��� ی� C=_ د ل>ا�ه��ه�� �� ش ��1 &�ر��+��3 �������5�] د�C دارن &�ر bن�ن ����
Aد در ی���از ا*()�ت � ان��� �K� رت +��د &1 �����س�ر� �* ا*()�ت در &�ر��+�3 ��ی&�ر��گ ��ا� ش�وع &�ر ������� خ�د ا��-�د, &� و ی� �����س ارش ���ان �� ات�ء �� ی�دداش���3
.در &�ر��گ ر��+� اD(م ��5�] را �1 دی�8 ا)�oء ت�7 خ�د وا+>ار ن��یدرج ش,
�ی��K� F &1 از ه�یA از &�A �������ن خ�د خ�ا��1 �� ش�د &1 &�ر��گ ������� در��ر, اD(�� &1 ��رد ر��+� �Dار �� ده� ت1�3 &�� و �Kا �����س ارش &�ر��+��3 #�ق را ��� bور�
.1 ه7 ر�n �� ده�� &� و bن�3 را �
��h�ا� &�ر��+��3 �������ن
C�ارد زی� ا�ش��! � m��K� ������� ��3+ر���&:
ا*()�ت ����ط �1 ��خ��ر �Dن�ن� و ��ز��ن� وا� ��رد ر��+�.١
٢.Cت �� اه�����Tرت�ن��1 ه� و C@#ا�� ���ر kارخ( 1 ی� ن�15 ا� از �
٣. �Lط �1 ��ا�! ��ن��1 ری���� اه�ن�3شb �K� !یKن1 ت�و ه�+ ��ش��! ��ن��1 ه�� �����
a.�+��رد ر�� وا� �� ش�اه ����ط �1 ش��خC �����س از �������3 ����ار� و &���ل داخ
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
d.�3نb در �K� �Iن یTن1 ت�ه�� ذات� و &���ل و ه�+�Rورد خb�� 1� ط���� اه�ش
f.�3���� ,ت و ��ن)��K� !��hی1 و تLTت
��! ن�=��3 و رونه�� �73 تLTی1 و.٧hت
ش�اه ����ط �1 ��پ���� و ن�Iرت �� &�ر ا)��o +�و, ������� و ��ر�� &�ر bن�ن.٨
�Lئ��ت روش��3 ������� ا��اء ش, در��ر, ا��اء وا� ��رد ر��+� &1 �رت��3 ��ل� bن�3 .٩C�, ا+� ش��ن دی�8 ر������� n��ت.
�����ن،&�رش����ن و دی�8 اش�5ص _�ل^ن�15 ا� از ��ت=�ت �� ��ی� ��.١٠
ت�ی�ی1 �ی�ان دری�#C ش, از وا� ��رد ر��+�.١١
ن��1T +��� �����س در��ر, ��=1 ه�� )�, &�ر ������� ش��! 8H�ن�8 ��خ�رد �� ه�+�ن1 .١٢ .ای�اد ی� ��?�ع ��z )�د� &�] ش, از *�یp ا��ا� روش��3 ������� ی� ر#� bن�3
������ Cل��V���3+ن در &�ر���
�I�3رنJزم ��ا� پ���=�ن� از اm اه�وردن شb 7&1 در #�اه &� )�ت� را �����?�� س ��ی�����و� و ش�اه ����ط �1 ان�Tم شن ������� �� *=p ا���نارده�� ������� دارا� اه��C ��ش
ر� ش, ت��n و� ��Hن1N �����س پ} از پ�ی�ن &�ر �1 �3! ان�8ر� ��73 ش�د &�ر��+b ��� ��3وو���1 ���3 ��ا� رد ی� ت�ی� ات�3م وارد, �1 او�C زی�ا &�ر��+��3 �������ن �ارk ا �� و
C�ا ��, *� &�ر �����ور� شb+�د اه�, و شان روش��3 ا��اء شL�� ا� ن��ن دادن�� ����ا����س ��ش ��F &1 ا+� �1 نh�� در�C و ����Z ت1�3 ن��د �1 ه��ن اناز, &1 �� ت�ان �1 ن-� �
.ا�C �1 ?�ر او ��رد ا��-�د, �Dار +��د
&�ر��+��3 ������� ��ی ��و� ا��mل و ن��1T +��� �����س در��ر, ��?�)�ت )�, ا� ��ش �� ا���� 1 ����Lم �oDوت پ��N, ا� ا�C ی� ��&1 ن��ز ��oD 1وت �����س دارد و در ��اردی
��و� &��1 �@�ی@� ��ش &1 �����س ه��8م ن��1T +��� از و��د دارد &�ر��+��3 ������� ��ی C�د, ا�� ,�+b �3نb د�و�.
1������س ��ی &�ر��+��3 ������� را ��Hن &��! و ���وح ت1�3 &� &1 ش��خ�� &�� از :ن .������� ان�Tم ش, را #�اه7 ن��ی
C،ز��ن=�� ا��اء و �ود �����س ��ی ا*()�ت ����ط �1 ��ن��1 ری�L &�ر �������،ن�ع و ��ه�روش��3 ������� ا��اء ش, و ن��یy �� ! از bن و ن��1T +��� ن�ش� از ش�اه ���b C, را
.در&�ر��+��3 ������� درج ن��ی
&�ر��+��3 ������� ��ی ����hن1 ت�@� ش�د و �����س ��ا� ر)�یC ایF ��?�ع و ن38ار� .��#1 ا� و �Dن�ن� ��ی روش��3 ����=� را ��ر +��د &�ر��+�3 در *�ل دور, �@�ر *=p الLا��ت
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ا+� ��������� 1�� �K#ل�C ه�� &�ر� خ�د را �1 یA ����1 ������� دی�8 وا+>ار ن��ی �� ت�ان �� ا��ز, ��=�ر &�ر��+�3 را �1 شc5 دی��8 داد ا+� &�ر��+�3 ��رد درخ�ا�C داد+�, ��ش
�� ��ی�C �1 ����1 ������� دی��8 داد, ش�ن ن��ز� �1 ی� در ا��ا� ��ن��1 ��ر�� ه7 پ���8ن .&�Z ا��ز, از ��=�ر ن5�اه ��د
ا*()�ت� ��ن� ��ش�1 #�وش ه�یA از �"h�mت،��ن��1 ه�� ��رد ن�I ��ا� ت�&�Z و اد�zم �� �@� ��ی� وا�ه�� ت�Tر� و ��Lان �@�ق و �Lای�� �ی�ان و ��V�ل�F وا� ��رد ر��+� ����hن1 ت
.����د
��ل�C &�ر��+��3 �����س
�p �1 �����س ا�C ا+�1H ت�c�5 از ��خ� &�ر��+��3 �����س �� K�� ������� ��3+ر���&ت� �1 )��ان پ���ان1 �ارk ) ی� ن�15 ا� از bن�3(ت�ان �� (�ی و� در اخ���ر ��=�ر �Dار +��د
��+��3 ������� ه�+L ن=�ی �1 )��ان ����ار� وا� ��L�ر ��رد ا��-�د, �Dار +��د ا�� &�ر .��یL8یF �ارk ����ار� وا� ��رد ر��+� ت�@� ش�د
�ر وا� ��رد ر��+� تCh ه�� ش�ای�R ن�� ت�ان �����س را وادار &� ت� &�ر��+�3 را =�� در �رت ن��ز ��=�ر �� &�ر��+��3 �������،در �رت� &1 .دراخ���ر و� �Dار ده
�رد درخ�ا�C ��یL8یF �ارk ����ار� ��=�ر ن��ن �������ن �� ت�ان� bن�3 &�ر��+��3 � .را �1 ��=�ر ارائ1 ن��ی�
Fن1 &�ر��+�3 را در اخ���ر داد+�, :ت��ی�8H ن������� داد+�, ��ش C�ا�رد درخ�ا+� &�ر��+�3 � �Dار �� ده�؟
د+�, �Dارده��ون &�Z ا��ز, از ��=�ر �� ت�ان� در اخ���ر دا:ال]
در �رت ا��ز, ��=�ر �� ت�ان� در اخ���ر داد+�, �Dار ده�:ب
����h� Cن1 ��دن &�ر��+b �3ن�3 را در اخ���ر داد+�, ن�� ت�ان� �Dار ده�:ج( 1�
&�ر��+�3 ����ط �1 ��=�ر ا�C و �������ن ن@�� در bن نارن:د
:��اب
C�ا x�h [ی�1 الL+
Fت��ی
&�ر��+�3 از ل�hظ در اخ���ر �Dار +�#�b Fن�3 �1 دی�8ان 8H�ن1 ا�C؟ا*()�ت
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�� ت�ان در اخ���ر ه� ش�D �"5ار ���8د:ال]
#@n �� ت�ان در اخ���ر ��=�ر و اش�5ص _�ل^ �Dار ���8د:ب
��ه�b Cن ����hن1 ا�C:ج
����K# 1� �8ل�C ش�&C ����*1 دارد:د
:��اب
C�ا x�h ی�1 جL+
+Lارش �������_ #"! ی�زده7
�h"�ل ن�3ی� ������� یA وا� &1 در bن ن�I �������ن ن�=C �1 �رت��3 ��ل� ارائ1 ش, .ا�L+ Cارش ������� ن���, ����د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
: �رت��3 ��ل�
�1 ن�8رش +Lارش �������ن ز��ن� �zbز ����د &1 �������ن ���@! ر��+���3 خ�د را ت��م ����ر پ>ی�#�1 ش, و _=C ش, ��ش �������ن پ�` از &�د, و ا (��ت=�� n��ت Lن�ن ن�b پ����3د�
�ر را از ل�hظ ش! و ��h�� ��رد =�� n��, ترت��3 ��ل� ت1�3 ش� د ��ی�ارش خL+ ن�8رش�ر =�� Cرت��3 ��ل� را �1 ن����ی} �ی� پ�` ن ار داد, ��ش��D ��ر��) ��z ت��ان خ�1 )��
ت�ازن��1، �رت��hب : �رت��3 ��ل� ��رد +Lارش �������ن )=�رت� از.1�3 ن��ی�ت) ������� .�� ��ش) �رت ��د و زی�ن ����(��د و زی�ن و �رت ��ی�ن��3 ن@� و
1� �رت ��د و زی�ن ���� �#� در خ"�ص ش�&��3ی� ��D! ارائ1 ا�C &1 دارا� تKی(ت :ن .��ش ���ات� در ��زاد تTی ارزی��� دارائ��3
�رت��3 ��ل� )���� �1 ش! �@�ی�1 ��ل�Tر� و ��ل +>ش�1 و ه��ا, �� ی�دداش���3 ت�?��h ارائ1 .�� ش�ن �رت��3 ��ل� ش�&��K� �(�# ��3�m در �رت��3 ��ل� ش�&C ا �� ت�-�p �� ش�ن
:ا#��ء در �رت��3 ��ل�
} ش, در هف از ی�دداش���3 ه��ا, �رت��3 ��ل� ا#��� &�#� در K�� 1 ا*()�ت& C�ارد� ا����F �رت��3 ��ل� ��ا� ایI�� F�ر &�#� ن�� ��ش ت1�3 ی�دداش���3 ه��ا, �رت��3 ��ل� ه��ن�
��F �رت��3 ��ل� �1 )3, ��=�ر ا�C ول� �������ن ��K�m در ایF ��رد �� ��=�ر :�� ��ل� ا#��ء ش�ن )=�رت� از��خ� از ��ارد ?�ور� &1 ��ی��� در �رت3.ه��ر� �� &��
ا#��ء اه7 روی1 ه�� ����ار� در ی�دداش���3 ه��ا, ��ن� �=�ن� ارزی��� و ا��k)3 دارائ��3.١
ا#��ء ت[���ات ����ار� در ی�دداش���3 ه��ا,.٢
ا#��ء زی�ن��3 ا����ل� در ی�دداش���3 ه��ا,.٣
a.ر�ور, ا� �1 ا#��ء ��خ� از ا*()�ت ��ل� ���ن!� ت �
:ا�Lا� ا �� +Lارش �������ن �1 ت�ت�Z زی� ��=�ش
)��ان:ال]
�L+ Z*�5ارش:ب
��c5 &�دن )��ویF �رت��3 ��ل� ������� ش, .١:�� �@�1 ش��!:ج
��c5 &�دن ��V�ل�C �ی�یC وا� ��رد ر��+� و ��V�ل�C �����س.٢
ش�ر, �1 ا���نارده�� �������ا.١:ش��!) ت� �] ن�ع و ��ه�C ر��+�(�� دا��1 ر��+� :د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت� �] اه7 &�ره�� ان�Tم ش, ت��n �����س.٢
,:�I�3رنJا ارش(��L+(رت��3 ��ل��س در��ر, ����� �Iو� ن��
ت�ری� +Lارش:و
ن��ن� �����س:ز
ا��oء �����س:ج
��ب ا�C زی�ا درb kن�ا ��ا� ا��-�د, R� ,ار�ه� ��ارش �����L+ ا���h� و !ی��ن ��دن ش�&�& �� c5�� ع�Dرت و�ت��3! در ,�.
:)��ان.١
خ�ان�, )+Lارش �������ن ���@!(+Lارش ������� ��ی )��ان ����=� داش�1 ��ش ا��-�د, از )��انرا درت�L+ c�5ارش ������� و ت��b Lن از +Lارش�3ی� ��ن� +Lارش ه�CV �ی�, ی� +Lارش ��ی�
.�ر ��#1 ا� ������� ���@! ن���� ی�ر� �� ر��ن�������ن� &1 ��Lم �1 ر)�یb Cئ�F ر#�
:�L+ Z*�5ارش.٢
Z���� ن1 ا��ن� �1 +�ن�D ا��تLو ال ��ارداد ������D nش�ای p=* ن ��ی��ارش �����L+ Z*�5� 1& C�ا �ی1 وا�����ن �=�� ����( ��T� ����( ������� ارشL+ Z*�5� د�ش c5��
. �رت��3 ��ل� bن ������� �� ش�د
٣.1�@� ��:
در +Lارش �����س ��ی )��ویF �رت��3 ��ل� ������� ش, و ت�ری� دور, ا� &1 �رت��3 ��ل� ��ا� bن دور, ت1�3 ش, ا�c5�� C ش�د در +Lارش �����س ��ی ���ن ش�د &V�� 1�ل�C �رت��3
��ل� �1 ��ل� �� �ی�یC وا� ��رد ر��+� و ��V�ل�C �����س ا�3Jرن�I در��ر, � �رت��3C�, ام ش�Tان ��ء ������ .ات
�رت��3 ��ل� اد)�ه�� ا�3Jرش, �ی�یC ا�C تF��H 1�3 �رت�3ی� ����Lم ��bورده�� )�, ����ار� و ا)��ل �oDوت و هF��H 7 تF��K ا �ل و روش��� ��3�Z ����ار� ��ا� ت1�3
F �رتI�� 1� �3�ر ا�3Jر �رت��3 ��ل� ت��n �ی�یC ا�C ا�� ��V�ل�C �����س،������� ایC��3نb 1� C=ن� �Iن.
از bن�Tی�1 �رت��3 ��ل� ��(ن ش�&C ا�C ن1 �������ن در ن��1T �������ن �p نارن پ} ا+� �������ن �� نh�, ارائ1 � یA ��رد �� اه��C در �رت��3 . �رت��3 ��ل� را ت[��� ده�
�1 را �� �V�� اء ��یا�� ن=�ش� p#ا�م ��ل� �د را ��ا� )�ی! خmو د در ���ن �8>ارن C&ش� Cی�ی��ا#@�R� Cح ��زن ا+� �ی�یC دmی! �������ن را �e>ی�د �� ان�Tم یC=_ A ا (�� �رت��3
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
��ل� تKی! ش, و ��! �! �� ش�د ا�� ا+� �ی�یC �� ا��@(ل �������ن ��@�) ن��د و �رت��3 �Z &1 �رت��3 ��ل� و?C�K ��ل� ��ل� را تKی! ن� �������ن در +R� Fد �� ���ن ای�ارش خL
��ب R� �hس �1 ن����� �Iرد ن�ی(ت �Kم تر ن�ش� از )�_b ���~��ن �1 اb ت����( yو ن��ی C&ش��1 ا� از را, �>ا&�, �������ن �� V�� F��H m��K� �3ر �� ن��یJوط ا��� �Iن ن��ن �� ده
Jد ت� از ا�ر �! و #"! ���� .�3رن�I ���وط �������ن ���+��� ش�د ��=
)�������ن ن�=C �1 �رت��3 ��ل� +Lارش �� ده� ن1 در��ر, � �ارk ����ار�(
!��D رد�رت ه�� ��ل� در ��+�ن -�د, &����ن �1 اا*����ن ���5 ������� Aاز ی ��هف ا C��3رت�ن b دن�ء ���ر ا�3Jرن�Iن�� �������ن ن�=C �1 �ارk و د#�ت� ����ار� .ات=��
1 در ��ر�� و پ� ��ی� ه� یA از اD(م �رت��3 ��ل� �1 �ارk و د#�ت� ����ار� �� ��&��& �� 1Kر ��ا��=�� .
ن��ن1 ا� از �� �@�1
»+Lارش �������«
و �رت��3 ��د و زی�ن و ��ی�ن��3 ن@� bن ��ا� ٠٩/٣٠/١٣٨dت�ازن��1 ش�&b Cل-� در ت�ری� پ���C &1 ت��n ه�CV �ی�, ... ال� �١ ����3 �1 ت�ری� ��L�ر ه��ا, �� ی�دداش���3 ت�?��h ��ل ��ل
ت1�3 و ت�ی� ش, ��رد ������� ای� F����D 1ار +�#�1 ا�V�� C�ل�C �رت��3 ��ل� �� ه�CV �ی�, �Tان ��س �������ر �� ا��L� رت��3 ��ل��1 � C=ن� �I�3رنJ1 ا���� Fای Cل��V�� و C&م ش�
C�, اش.
a.�+��دا��1 ر ��:
+Lارش �����س ��ی �1 ت"�یx ���ن &� &����� 1�� p=* ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, ������� ان�Tم ش, ا�C ل>ا �� �@�1 ر��+�،ن�ع و ��ه�C ������� �����س ���@! را ت� �] �� &�
ر ش�ایn ����د ?�ور� ت�c�5 دا��1 ر��+� ���ن�8 روش�3ی� ا�C &1 �����س ا��ا� bن�3 را د p=* ������� 1داد, و ت�ان��1 ا�b Cن�3 را ا��اء ن��ی خ�ان�, +Lارش ��ا� �"�ل ا*����ن از ای�
1& C�ا Fار, #�ض �� ای�] ن��ز دارد ه�� �ت F1 ای� C�, ام ش�Tان ��ارده�� �����ن���ا .ف bن ت"�یx ش�د�����س ا���نارده�� ������� را ر)�ی�& �� C �b �8ن1 خ(
�Z ��ش &����� 1�� �I�� 1�ر ت���F ا*����ن� �K@�ل از ن=�د R� Fن�8 ای��� ارش �����س ��یL+C�, او ا��اء ش �Lرت��3 ��ل�، ��ن��1 ری�در Cی] �� اه���hاش�=�, ی� ت.
�Z ��ش &1 ������� ��ا��س ر��+� ن��ن1 ا� �1 ش�اR� Fن�8 ای��� ارش �����س ��یL+ و هC�, ام ش�Tرت��3 ��ل� ان�ان1 ا*()�ت ا#��ء در �پ�� kار�.
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
�Z ��ش &1 ������� �=��ی� �K@�ل ��ا� ا�3Jرن�I #�اه7 �� R� Fن�8 ای��� ارش �����س ��یL+C�+� �1 ش�ح زی� ا��دا��1 ر ن1 ا� از ���ورد ن�b:
�� دا��1
1���� Fای ��ل-�(�����b ( ارده��ن���س ا��ر �� ا��L� ارده��ن���ا C�, ام ش�Tان �������ای�Tب �� &� &1 ایF ����1 ������� را ��Hن ��ن��1 ری�L و ا��ا &� &1 از ن=�د اش�=�, ی� ت�hی] �� اه��C در �رت��3 ��ل� ا*����ن� �K@�ل �1 د�b Cی ������� از ���1 ش��! ر��+� ن��ن1 ا�
*()�ت ��رج در �رت��3 ��ل� ا�C �1 +�ن1 ا� &1 ه��ا, �� �1 ش�اه و �ارk ،پ���ان1 �=�ل� و ا� ر��+� ه� �=��ی� �K@�ل ��ا� ا�3Jر ن�I ن�=C �1 �رت��3 ��ل� را #�اهb 7ورد .��ی
�I�3رنJا ��:
Lارش �����س ��ی ��و� ن�I �یx �����س در ایF ��ر, ��ش &b 1ی� �رت��3 ��ل� از ت��م + p=* Cی� خ��؟ ��=1 ه�� �� اه�� C�, اب ارائ1 ش��R� �hار� �1 نارده�� ����ن���ا
�1 ت��! ����د &1 �1 ش�ح زی� �� ��ش�� Aت��3 از ی �I�3رنJا ��:
C&ل� ش��� C�K?ق و�, در #رت��3 ��ل� ی�د ش�1 ���� Fای �I��)�-لb(در ت�ری�.... yو ن��ی���ت و ��ی�ن��3 ن@� bن را ��ا� ��ل ����3 �1 ت�ر�( p=* Cر از ت��م ��=1 ه�� �� اه����L� ی�
��ب ن��ن �� دهR� �hار� �1 نارده�� ����ن���ا.
ش�ن �� ده &1 �������ن �L�H ��` از یA ن�I&�رش����ن1 ا�3Jر ن�I ن�� " ���I ����1")=�رت .bن�3 دCh ،CD ی� وا�KD ��دن �رت��3 ��ل� را تF��o ی� ت"یp ن�� &��.&��
&1 ��ا� ا�3Jرن�I ������� ا��-�د, �� ش�د ��&� از ایF ا�C " ت��م ��=1 ه�� �� اه��Cاز ")=�رتC�ا Cرت��3 ��ل� �� اه���ظ �h1 دارد &1 از ل��)�ت� ت�?�س ت��3 �1 ������ 1&.
bن@ر �73 ا�C &1 �� ت"����ت ا��-�د, &��+�ن ��R@� "ا R(ح �� اه��F��H C ت�Kی] �� ش�د�7 ����8 دارد ���Kر ������� ��ا� ��T` �رت��3 ��ل� ا_��D Aی Cو ��ه� ��=� 1� C8>ارد اه��
C�ار� اارده�� ����ن���رت��3 ��ل� ا� C����R�.
�I�� 1�ر b+�, &�دن ا��-�د, &��+�ن از ایF ا�� ���ن �� ش�د"*=p ا���نارده�� ����ار�:)=�رت
:ت�ری� +Lارش
درج �� +�دد و ��K�m ت�ری� bخ�یF روز ا��ا� )����ت ت�ری�5 &1 در ان�L+ ��3ارش �������ن Fای , انن��د را �1 پ�ی�ن ر�+� خ��ن ا��ا� روش��3 ر��ن �����b ت�ری�5 &1 در ��Kی،C�ا
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ت�ری� در تV�� F��K�ل�C �������ن در ��رد ا#��ء ا*()�ت� &K� 1 از ت�ری� ت�ازن��1 &�] ش, .ا�C ن@` )�, ا� دارد
و )�� ا�3Jرن�I(��ل در خ�ت�b 1خ�ی�� F L+ارش/��,/ش ��ی �1 *�ر &��! و �� ذ&� روزت�ری� +Lارروز و ��ل،�1 )د و ��, �1 ��وف ن�ش�1 .در ��C را�C ه 7��R �� )=�رت ن�م ����1 درج ش�د
١٣٨a/ت��/�d~! .����د
ت�ری� +>ار� دو+�ن1
������ن �� دو ت�ری� یA ت�ری� bخ�یF ت�ری� +>ار� دو+�ن1 )=�رت ا�C از ت�ری� +>ار� +Lارش �روز ا��ا� )����ت و دی��8 ت�ری� یA رویاد خ�ص &1 در #� �b 1خ�یF روز ا��ا� )����ت و
C�ن رخ داد, ا��ارش �����L+ ت .ان���ر���ت����, ��ش و رویاد /)~�d ا+� bخ�یF روز ا��ا� �(ت�ری� ا*(ع از رویاد خ�ص (��� رخ دهت�� و D=! از ان���ر +Lارش ����/dخ� � �K از ت�ری�
١d/د) ت���� اه�خ F��H ������� ارشL+ 1ت�ری85>ار� دو+�ن :d/ C~��ء ی�دداش��ت����, �� .ت�� ��, ا�١d/C&1 ت�ری� bن ...ش��ر,
ا+� �������ن �5�اه� �C3 ��ر�� رویاد خ�ص �h� 1! ش�&C ��ا�1K ن��ی� +Lارش ������� ت�� را خ�اه داشC ت�ری85>ار� دو+�نV�� 1�ل�C �������ن را �C3 ا#��ء /7١d ت��3 یA ت�ری� و bن3
�7 خ�ص ت� دو��F ت�ری� +���ش �� ده در ��ل�1 ا��-�د, از ت�ری� دوم �1 )��ان D Aت��3 ��ا� یت�ری� +Lارش ������� ��V�ل�C �������ن را در D=�ل ت��م ��ر��ت �رت��3 ��ل� +���ش ��
.ده
���نارد �@=�ل+Lارش ا
ن�)� +Lارش ������� ا�C و در ��اردی1 دا��1 ر��+� &�#� ��د, و �������ن ��K@ن &1 ��ب R� �hار� �1 ن, ����ل پ>ی�#�1 ش�ا p=* ت را����( yل� و ن��ی�� C�K?رت��3 ��ل�،و�
:رت ان از�� ت��! ����د &1 )=� ٣ن��ن �� ده ت1�3 ����د +Lارش �@=�ل و ا���نارد از
�� �@�1:ال]
)�ود ر��+�(�� دا��1:ب
�� ا�3Jرن�I:ج
:+Lارش ا���نارد �@=�ل ت��3 ز��ن� �� ت�ان �در ش�د &1 ش�ایn زی� تp@h ی�#�1 ��ش
�رت��3 ��ل� *=p ا �ل پ>ی�#�1 ش, ����ار� ش��! ا#��ء &�#� و �� ا��-�د, از �=�ن� .١ ., ��شی��اخC �� دور, D=! ارائ1 ش
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
٢. !��D Cودیh� , وم ش�Tان ��, �����ارده�� پ>ی�#�1 شن���ا p=* ن��+���3 �������ر�(�1I ا� در دا��1 ر��+� bن�ن و��د ناش�1 ��ش &1 ��ن� از +�دbور� ش�اه mزم ��ا� ا�3Jر
.ن�Iش�ن ش�د
٣. �� Cا_�� �� اه�� ان�د &1 �� ت���� ����ن1 ا��3م ا�ر ه� +�_b 1ن�8� رت��3 ��ل� داش�1 ��ش� .ا� ��b�� !��D �@Rورد ��ش
�ول ��ارد )م ارائL+ 1ارش �@=�ل
�� اه��C ا���� �� اه��C �� اه��L��Cان اه��C | ن�ع ای�ادp#ا�م تل )�~��ي( ���وط �@=��دود �� )=�رت ��ا��
ا�3Jرن�I)م )�� )=�رت �� ت��1 �1( ���وط �@=�ل �hودیC در ر��+� )م ا�3Jرن�I )�� )=�رت �� ت��1 �1( ���وط �@=�ل ا��3م
1� ا_� ای�ادات ن�ش� از �hودیC در ر��+� و ا��3م در ه� دو ��رد ����1 ��=�ش:ن
1� ��Hن1N ه� &ام از دmی! #�ق ال>&� �� اه��C ��ش +Lارش �������ن �@=�ل خ�اه ��د:ن
1�دل�! #�ق ال>&� دارا� اه��C ا���� ��ش در دو ��رد ا��3م و �hودی��H Cن1N ه� &ام از �1 :ندر ر��+� �������ن در +Lارش خ�د )م ا�3Jرن�I خ�د را ا)(م و در �رت )م ت�ا#p ا����
.�������ن ن�I ��دود ا)(م �� &��
Cاه�� xR�
ار�Dم ��-�وت� را ��ا� �xR اه��C یA ا�� ن�=� ا�C &1 در ��رد �����ت ��5�] ��-�وت ا�C و �xR اه��C در ن�I �� +��ن
��ارد )م ارائL+ 1ارش �@=�ل
�hودیC در ر��+�.١
٢.p#ا�م ت(
ا��3م.٣
:�hودیC در ر��+�.١
ایF و?C�K �1 ش�ای�R +-�1 ����د &1 �������ن �1 �ارk و ا*()�ت &�#� ��رد ن��زش�ن ��ا� 1 &�ر#��� ش�ایm nزم را ��ا� ان�Tم ت��م ا���نارده� و ا�3Jرن�I د����� پ�ا ن�� ه���8�
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
روش��3 ������� در اخ���ر �������ن �Dار نه �����س �� �hودیC در ر��+� ��ا�1 ����د C�+� �1 ش�ح زی� ا��در ر Cودیh� ن1 ا� از�ن�:
�� ان=�ر )م د)�ت ش�&C از �����س �C3 ن�Iرت �� ان=�ر +�دان� و ش��رش ����د� ه:ال]
ان��5ب �����س �K از پ�ی�ن ��ل ��ل� و �K از ان�Tم ان=�ر+�دان� پ�ی�ن ��ل:ب
ش�&C �� ار��ل ت�ی�یC3� 1 ������3 دری�#��� ��5ل] ��ش:ج
خ�ددار� ن��ی)ت�ی�ی1(و&�! �@��D ش�&C از ارائ1 ا*()�ت درخ�ا��� �1 �����س:د
٢.p#ا�م ت, :)ل پ>ی�#�1 ش�ا Cم ر)�ی)ی��+ �� p#ا�م ت( ��)R ار� را ا����.
�ر روش ش����ی� ����د� &��m خ�د را از روش #�ی-� �1 روش ���نF�8 :�~�ل=�� 1����C�رت ن�8#�1 ا�ی(ت و ا#��ء &�#� Kت F��H 7ه C�زون ت[��� داد, ا��.
�ر ا#Lای` در C��D ��زار دارائ���3 خ�د را �1 )��ان :�~�ل=�� 1����C�د, ا�ی� ن���ش�� �bدر.
����1 ��رد ر��+� �@ار� از هLی�1 ه�� ان���3 دور, +>ش�1 را در دور, ��ر� در �����3 :�~�لC�د, ا�رن��I��.
)=�رت ا�C از ��ارد� &1 �1 دل�! �=73 ��دن ن��یy ن�3ی� �����س �Dدر �1 پ�` ���� و?C�K :ا��3م.٣ شو تF��K ت�_�� bن �� �رت��3 ��ل� ن=�
�} در ��ل و?� �Dن�ن� �� ��ش &1 در �رت ت"�یb Zن ت�ل� &�mه�� ����1 �1 :�~�لT� .&�mه�ئ�1 ����1 ��رد ر��+� ت�ل� �� &� ����ع �� ش�د
ان�اع ا�3Jرن�I �������ن
�@=�ل.١
���وط.٢
��دود.٣
a.�I�3رنJم ا(
�ر ن�I �@=�ل ا�3Jر �� &�� �������ن ه����8 در��ر, � �رت��3 ��ل� �:ا�3Jرن��I@=�ل=�����C &�ر��د ا �ل ����ار� ای�اد �� اه���� ناش�1 ��ش و �hودیC ر#� ن�, اي R� � ,1 در��ر&
�����یF ن�ع R� ر�در دا��1 ر��+� bن�ن ���D ن��ن, ��ش �ی�3 ا�C ن�I �@=�ل از دی+�, ��= C�ارش اL+.m ه� ا (ح C�ا�?�� m��K� ر�ز�� را در �رت��3 ��ل� �b !�( 1ورد ��=
.ت� �������ن ���ان� F��H ن��I را ا�3Jر&��
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ا#Lودن )=�رت ت�?��h �1 ا�3Jرن�I �@=�ل
در ��خ� از ش�ایn خ�ص �������ن �� و��د ور ن�I �@=�ل )=�رت� را �L+ 1ارش ا���نارد د ت�@� ن����د زی�ا ��V�ل�L+ Cارش ا#Lودن ایF )=�رات ت�?��h �1 )��ان یA ای�ا.ا?�1# �� &��
1 )=�رات ��L�ر ت��3 ت��1 ا��-�د, �+�� �������ن را ن�=C �1 �رت��3 ��ل� &7 ن�� &� ��& �� Z�� ,�( �R+�ن را �1 ش�ای1 .&������ Aی �� Cل��V�� 7��@ن ��ا� ن��ن دادن ت�������
� در �رت��3 ��ل� داش�1 ��ش،���ن و��د ������� دی�8 اش�ر, �1 ا����3 &1 �� ت�ان ا_� ��اه���)م ی��اخ�� در &�ر��د ا �ل ����ار�،ت�&� �� یA ��?�ع خ�ص و ت���1 ان�hا#� از ا �ل
.پ>ی�#�1 ش, ����ار� ��F ا�C )=�رات� را �1 ا�3Jرن�I �@=�ل ���#Lای�
�& �� C&+��3 ���ر��م ر�Tدر ان ��1 ��������� Aن ه����8 &1 ��` از ی��ارش �����L+ � C�م داد, ا�Tرا ان ��ر ������& ,�( C��D 1& 1 ا����� ��Kی ��ا �� ت��n �������ن ا
. �در ����د
:ا�3Jرن����Iوط
����C ارائ1 ��خ� از ا�Lاء �رت��3 ��ل� R� 1� C=ن را ن�������� Cل��V�� وط����I�3ر نJا��~���� 1& Cن�b �8وط ���ن��� �Iن ود �� &�h� رت��3 ��ل� ی� پ�ر, ا��د در ���� cDا�ن �
��ب ارائ1 ش, ا�L+ Cارش R� �hرت��3 ��ل� �1 ن�ن ��+� �������ودی��3 در دا��1 رh��������ن در ت��م ��ارد� &1 ن�I ���وط ا�3Jر�� &�� ��ی دارا� �� ت�?��h �ا+�ن1 پ�` از
.�� ا�3Jرن���Iش &1 دmی! ش�ط را #�ش ن��ی
�در �رت و��د �hودیC در ر��+� ایC��D F را �1 ا��ا� �� �ود ر��+� +Lارش :1ن .ا���نارد ا?�1# �� &��7
ن�I ��دود ن@1R �@��! ن�I �@=�ل ا�C ی��K ن��I ا�C �=�� �� ای�1 �رت��3 :ا�3Jر ن�I ��دود���ت و +�دش و��, ن@ ��=�ر را *=p ا �ل پ�( yل�،ن��ی�� C�K?ار� ��ل�،و, ����ی�#�1 ش<
��ب ن��ن ن�� ده در ��ارد� &1 �������ن ن�I ��دود ارائ1 �� &�� ��ی ش�اه &�#� R� �h1 ن� D�# ن��H ر���ب خ�د +�دbور� &�د, ��ش� ا+� �رت��3 ��ل� ��=Rن�� �I�3رنJا� ا��
����C ��ش� &1 ا�3Jرن�I ���وط �1 � &�#� ه�ار ده�, ن=�ش �������R� دود�� �Iن ن ��ی .ا�3Jر ن��ی�
�I�3رنJا ��ه�+�, �������ن ن���Iدود ا�3Jر �� &�� ��ی دmی! ا�3Jرن�I ��دود وb_�ر ا ���ت ��=�ر در یA �� ت�?��h �ا+�ن1 ا#��ء ن��ی��( yل� و ن��ی�� C�K?دود را �� و��.
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir
ه�� ا���نارد �@�1،دا��L+ 1ارش �������ن &1 ��و� ا�3Jرن�I ��دود ا�C )���� ش��! �� �� Aدود و ی�� �I�3رنJی! اmدر ���ن د �I�3رنJا پ�` از �� �h�?�ت �� �H ی� A+� ی��ر
ا�3Jر ن�Iات
�I�3ر نJم ا(:
ا�3Jر�� ن��I ا�C در ه�&�ر ������� )م ا�3Jرن�I در ��ارد� mزم �� ش�د &h� 1ودی�� ��ش ی� ش�ایn دی��8 ��ن� از ر)�یC ا���نارده�� پ>ی�#�1 ش, ا���� در دا��1 ر��+� و��د داش�1
.������� ت��n �������ن +�دد
Cودیh� 1& ارد��د در ����� nش�ای n��+� ت��رد ر�در دا��1 � ����ه�� ا Cودیh� !��hت ر��+� ��Hن شی ��ش &1 ارائ1 ن�I ���وط ن�����Z +�دد �������ن ��ی )م ا�3Jرن�I ارائ1
��&.
در �رت ��ر +��ردن �������ن پ} از پ�ی�ن ��ل ی� )م ش��رش ����دی��3 ��اد و &�m :�~�ل�ر F��H ��رد� �� ت�ان پ�` bی=�� n��ت.
+Lارش�ت ت-"���.+Lارش�ت &�ت�,
در ایF ن�ع +Lارش �����س ��ی در ��F �� �ود ر��+� و �� ا�3Jرن�I ه� یA از ��#"! ه�� � ��ل� را �1 *�ر �LTا ��Rح ن��د, و ?�F ارائ1 ا*()�ت &�#� در ��رد bن�3 در ه� �� �رت�3
�I�3رنJا در �� Lد, و در خ�ت�1 ن��ر ���ن ن���L� !"#�� 1� C=د را ن��+���3 خ��1 درTن��?�F ��� ��� اش�mت درج ش, در &��1 ��ه� ا�3Jر ن�I ن�3ی� خ�د ن�=C �1 �رت��3 ��ل� را
ایF ن�ع +Lارش ��K�m از �ار���h� kن1 وا� ا�D"�د� ت�@� ����د و �1 �ی�ان وا� .ائ1 ن��یارت���7 �� ش�د +Lارش #�م ��� ت��3 در ��ارد خ�ص و �� ت��1 �1 ن��زه�� وا� ا�D"�د� ت1�3 ��
.+�دد
ارد تL+�� 1�3ارش��3 ������� )���� �1 �رت +Lارش &�ت�, ی� ا���ن)ا���نارد(+Lارش &�ت�,��I�ر از +Lارش ا���نارد ایF ا�C &1 �����س در تL+ 1�3ارش از ا �ل و ?�ا�n ش5"� .ش�د
Fی� هار ���D ,-�د��رد ا�را � ���K� ت���ت=C�K �� &� و #�م ش5"� را ا)��ل �� ن��ی و &.اش�1 ��ش���I�ر &1 خ�ان�+�ن ��5�] +Lارش ��داشC ی��ن� از ��h�ا� یL+ Aارش ������� د
www.hacinhaseb.ir
www.hacin
hase
b.ir