Ejercicio 1 Balance General -‐ Al 31 de Diciembre de 2012
Activo 2.901.611 Pasivo 1.982.553 Activo Corriente 927.100 Pasivo de Corto Plazo 182.553 Disponible 844.100 Cuentas por pagar a proveedores 50.000 Cuentas por Cobrar a Clientes 50.000 Cuentas por pagar a socios 1.000 Menos provisión de Cartera -‐5.000 Obligaciones Laborales C.P. 2.000 Inventario de Mercancías 40.000 Obligaciones Financieras C.P. 3.200 Menos provisión de Inventarios -‐4.000 Obligaciones en Moneda Extranjera C.P. 120.000 Inversiones Temporales 2.000 Impuestos por pagar C.P. 6.353
Activo No Corriente 1.974.511 Pasivo de Largo Plazo 1.800.000 Activo Fijo 1.972.611 Cuentas por Pagar L.P. 900.000 Terrenos 900.000 Obligaciones Financieras L.P. 900.000 Edificios 900.000
Menos Depreciación Acumulada de Edificios -‐22.500
Muebles y enseres 100.000 Patrimonio 919.058 Menos Depreciación Acumulada de Muebles y enseres -‐2.500 Capital Social 900.000 Equipo de Computo 100.000 Utilidad del Ejercicio 16.771 Menos Depreciación Acumulada de Equipo de Cómputo -‐3.333 Utilidad Acumulada 0 Licencias de Office 1.000 Reservas 2.287 Menos Amortización acumulada de licencias -‐56
Activo Diferido 1.900
Seguros Pagados por Anticipado 1.900 Total 2.901.611 2.901.611
Estado de Resultados del 1 de Enero 2012 al 31 de Diciembre 2012
Ingresos Operacionales 100.000
Menos Costo de Ventas 10.000
Utilidad Bruta 90.000
Menos Gastos Operacionales: 44.489
Salarios 1.000
Servicios Públicos 1.000
Arrendamientos 3.000
Cesantías 2.000
Seguros 100 Depreciación 28.333 Amortización 56 Provisiones 9.000 Utilidad Operacional 45.511 Más Ingresos No Operacionales 100 Rentabilidad sobre Inversiones 100 Menos Gastos No Operacionales 20.200 Intereses 200 Ajuste por diferencia en cambio 20.000 Utilidad Antes de Impuestos 25.411 Impuesto de Renta 25% 6.353 Utilidad Después de Impuestos 19.058 Reservas 12% 2.287 Utilidad Neta 16.771
Ejercicio 2 ACTIVOS AÑO 0 Año1 Año 2 PASIVOS AÑO 0 Año 1 Año 2
Activos Corrientes Pasivos Corrientes (C.P)
Caja 1.950.000 2.310.000 3.549.670 Cuentas por pagar (Proveedores) 1.500.000 1.200.000
Inversiones Temporales (CDT) -‐ 500.000 Cuentas por pagar (Muebles y eq) 750.000 -‐ -‐
Cuentas por cobrar 800.000 1.260.000 IXP 450.230 633.248
Provisión de Cartera (24.000) (37.800) Total Pasivos Corrientes 750.000 1.950.230 1.833.248 Inventario 2.000.000 1.800.000
Seguros Pagados Por Anticipado 700.000 350.000 -‐ Pasivos Largo Plazo (L.P)
Total Activos Corrientes 2.650.000 5.436.000 7.071.870 Obligaciones Bancarias 900.000 905.000 805.500
TOTAL PASIVOS 1.650.000 2.855.230 2.638.748 Activos Fijos
Computador 500.000 500.000 500.000 PATRIMONIO
Depreciación Acumulada Comp (166.667) (333.333) Capital Social 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Muebles y equipos de oficina 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Utilidades Retenidas -‐ 822.693
Depreciación Acumulada Maq y equipo (500.000) (900.000) Reserva Legal 91.410 219.979
Utilidad del Ejercicio 822.693 1.157.117
Total Activos Fijos 2.000.000 1.333.333 766.667 Total Patrimonio 3.000.000 3.914.103 5.199.789
TOTAL ACTIVOS 4.650.000 6.769.333 7.838.537 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.650.000 6.769.333 7.838.537
EMPRESA DE BOLSOS Y BILLETERAS PYG AÑO 1 AÑO 2 VENTAS 4.000.000 5.500.000 Costo de Ventas 1.000.000 2.200.000 Utilidad Bruta 3.000.000 3.300.000 Gastos de Administración y Ventas 490.000 509.600 Gasto Seguro 350.000 350.000 Gasto Depreciación -‐ Computador 166.667 166.667 Gasto Depreciación -‐ Muebles 500.000 400.000 Gasto Provisión 24.000 13.800 Ajuste Provisión de Cartera (Ingreso) Utilidad Operacional 1.469.333 1.859.933 Gasto Intereses Financieros 100.000 Gasto por Diferencia en Cambio 5.000 Ingreso por Diferencia en Cambio 9.000 Rentabilidad inversiones temporales 50.000 Utilidad antes de Impuestos 1.364.333 1.918.933 Impuestos 33% 450.230 633.248 Utilidad Neta 914.103 1.285.685 Reserva Legal 91.410 128.569 Utilidad del Ejercicio 822.693 1.157.117