Ejercicio  1    Balance  General  -­‐  Al  31  de  Diciembre  de  2012      

           Activo   2.901.611   Pasivo   1.982.553  Activo  Corriente   927.100   Pasivo  de  Corto  Plazo   182.553  Disponible   844.100   Cuentas  por  pagar  a  proveedores   50.000  Cuentas  por  Cobrar  a  Clientes   50.000   Cuentas  por  pagar  a  socios   1.000  Menos  provisión  de  Cartera   -­‐5.000   Obligaciones  Laborales  C.P.   2.000  Inventario  de  Mercancías   40.000   Obligaciones  Financieras  C.P.   3.200  Menos  provisión  de  Inventarios   -­‐4.000   Obligaciones  en  Moneda  Extranjera    C.P.   120.000  Inversiones  Temporales   2.000   Impuestos  por  pagar  C.P.   6.353          

     

Activo  No  Corriente   1.974.511   Pasivo  de  Largo  Plazo   1.800.000  Activo  Fijo   1.972.611   Cuentas  por  Pagar  L.P.   900.000  Terrenos   900.000   Obligaciones  Financieras  L.P.   900.000  Edificios   900.000  

     

Menos  Depreciación  Acumulada  de  Edificios   -­‐22.500    

   Muebles  y  enseres   100.000   Patrimonio   919.058  Menos  Depreciación  Acumulada  de  Muebles  y  enseres   -­‐2.500   Capital  Social   900.000  Equipo  de  Computo   100.000   Utilidad  del  Ejercicio   16.771  Menos  Depreciación  Acumulada  de  Equipo  de  Cómputo   -­‐3.333   Utilidad  Acumulada   0  Licencias  de  Office   1.000   Reservas   2.287  Menos  Amortización  acumulada  de  licencias   -­‐56  

     

Activo  Diferido   1.900    

   Seguros  Pagados  por  Anticipado   1.900          Total   2.901.611       2.901.611      

Estado  de  Resultados  del  1  de  Enero  2012  al  31  de  Diciembre  2012      

Ingresos  Operacionales   100.000  

Menos    Costo  de  Ventas   10.000  

Utilidad  Bruta   90.000  

Menos  Gastos  Operacionales:   44.489  

Salarios   1.000  

Servicios  Públicos   1.000  

Arrendamientos   3.000  

Cesantías   2.000  

Seguros   100  Depreciación     28.333  Amortización   56  Provisiones   9.000  Utilidad  Operacional   45.511  Más  Ingresos  No  Operacionales   100  Rentabilidad  sobre  Inversiones   100  Menos  Gastos  No  Operacionales   20.200  Intereses   200  Ajuste  por  diferencia  en  cambio   20.000  Utilidad  Antes  de  Impuestos   25.411  Impuesto  de  Renta  25%   6.353  Utilidad  Después  de  Impuestos   19.058  Reservas  12%   2.287  Utilidad  Neta     16.771  

 

Ejercicio  2    ACTIVOS AÑO  0   Año1   Año  2   PASIVOS AÑO  0   Año  1   Año  2  

Activos Corrientes             Pasivos Corrientes (C.P)            

Caja    1.950.000      2.310.000      3.549.670     Cuentas  por  pagar  (Proveedores)        1.500.000      1.200.000    

Inversiones  Temporales  (CDT)        -­‐          500.000     Cuentas por pagar (Muebles y eq)  750.000      -­‐          -­‐        

Cuentas  por  cobrar        800.000      1.260.000     IXP      450.230      633.248    

Provisión  de  Cartera        (24.000)    (37.800)   Total Pasivos Corrientes 750.000 1.950.230 1.833.248 Inventario        2.000.000      1.800.000            

Seguros  Pagados  Por  Anticipado    700.000      350.000      -­‐         Pasivos  Largo  Plazo  (L.P)              

Total Activos Corrientes 2.650.000 5.436.000 7.071.870 Obligaciones Bancarias  900.000      905.000      805.500    

                               

        TOTAL PASIVOS 1.650.000 2.855.230 2.638.748 Activos Fijos                            

Computador    500.000      500.000      500.000     PATRIMONIO            

Depreciación  Acumulada  Comp        (166.667)    (333.333)   Capital Social  3.000.000      3.000.000      3.000.000    

Muebles  y  equipos  de  oficina    1.500.000      1.500.000      1.500.000     Utilidades Retenidas      -­‐          822.693    

Depreciación  Acumulada  Maq  y  equipo        (500.000)    (900.000)   Reserva Legal      91.410      219.979    

                Utilidad del Ejercicio      822.693      1.157.117    

Total Activos Fijos 2.000.000 1.333.333 766.667 Total Patrimonio 3.000.000 3.914.103 5.199.789                                

TOTAL ACTIVOS 4.650.000 6.769.333 7.838.537 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.650.000 6.769.333 7.838.537      

EMPRESA  DE  BOLSOS  Y  BILLETERAS  PYG   AÑO  1   AÑO  2  VENTAS    4.000.000      5.500.000    Costo  de  Ventas    1.000.000      2.200.000    Utilidad  Bruta    3.000.000      3.300.000    Gastos  de  Administración  y  Ventas    490.000      509.600    Gasto  Seguro    350.000      350.000    Gasto  Depreciación  -­‐  Computador    166.667      166.667    Gasto  Depreciación  -­‐  Muebles    500.000      400.000    Gasto  Provisión    24.000      13.800    Ajuste  Provisión  de  Cartera  (Ingreso)          Utilidad  Operacional    1.469.333      1.859.933    Gasto  Intereses  Financieros    100.000        Gasto  por  Diferencia  en  Cambio    5.000        Ingreso  por  Diferencia  en  Cambio        9.000    Rentabilidad  inversiones  temporales        50.000    Utilidad  antes  de  Impuestos    1.364.333      1.918.933    Impuestos  33%    450.230      633.248    Utilidad  Neta    914.103      1.285.685    Reserva  Legal    91.410      128.569    Utilidad  del  Ejercicio    822.693      1.157.117