7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
1/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
2/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
3/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
4/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
5/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
6/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
7/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
8/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
9/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
10/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
11/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
12/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
13/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
14/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
15/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
16/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
17/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
18/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
19/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
20/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
21/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
22/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
23/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
24/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
25/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
26/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
27/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
28/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
29/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
30/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
31/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
32/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
33/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
34/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
35/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
36/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
37/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
38/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
39/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
40/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
41/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
42/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
43/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
44/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
45/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
46/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
47/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
48/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
49/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
50/135
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2014 /
FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENTAUDITORS REPORT
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
51/135
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYALAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
D A F T A R I S I C O N T E N T S
Pernyataan Direksi
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Ekshibit/Exhibit
A
B
C
D
E
Directors Statement
Independent Auditors Report
Consolidated Statement of Financial Position
Consolidated Statement of Comprehensive Income
Consolidated Statement of Changes in Equity
Consolidated Statement of Cash Flows
Notes to Consolidated Financial Statements
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
52/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
53/135
R[p
62-.ll.5795
73
5
7301
ill
.: into Fahml
in-.i Public Accountant*
: li otiso NO46O/KM.T/201G
Prudential Tgwe*. 7 fi
Sudtrman
K
17910
-
In *
No 316/5 D006/FXP 1/12 14
Hal Laporan cuanganKonsolidasian
31
Desombe r 2 4
Laporan
Auditor
Independen
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi
PT Dharma
Samudera
Fishing
Industries
Tbk
k rt
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian
PTDharma Samudera Fishing Industries Tbk ( Perusahaan )
dan ent itas anaknya terlamplr, yang terdiri dari laporan
posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2014,
serta laporan laba-rugi komprehensif, laporan perubahan
ekuitas, dan laporan arus kas konsolidasianuntuk tahun yang
berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan
akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
Tanggung jawab manajemen
atas
laporan keuangan
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan
atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan.
Tanggung
jawab auditor
Tanggung
jawab
kami adalah untuk menyatakan suatu opini
atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan
audit
kami. Kami
melaks an ak an aud it
kami
berdasarkan
Standar Audit yang
ditetapkan
oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami un tuk
mematuhi
ketentuan etika
serta mere nc ana ka n da n
melaksanakan
audit untuk
memperoleh keyakinan memadal
tentang
apakah laporan keuangan konsolidasian
tersebut
bebas dari kesalahan penyajian
material.
Suatu
audit melibatkan
pel aks anaan pros edu r untuk
memperoleh bukti
audit tentang
angka-angka dan
pengungkapan
da lam lapo ran
keuangan. Prosedur yang
dipilih
bergantung pada per timbangan
auditor , termasuk
penilaian
atas
risiko
kesalahan
penyajian
material
dalam
laporan
keuangan
baik yang
disebabkan
oleh kecurangan
maupun kesalahan. Dalam mel akukan penilaian risiko
tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal
yang relevan dengan penyusunan dan penyajian
wajar
laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit
yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk
tujuan menyatakan opini
atas
keefektivitasan pengendalian
internal entitas.
Suatu
audit juga
mencakup pengevaluasian
a ta s ket epat an
keb ij akan akunt ansi yang d igunakan dan
kewajaran
estimasi akuntansi
yang
dibua t o leh
manajemen,
serta pengevaluasian atas penyajian l apor an keuangan
secara kese luruhan .
This
report
is ori inally issuedin Indonesian language
No. : 316/5-D006/FXP-U12-14
Re : Consolidated
Financial
Statements
31
December 2 4
Independent Auditors Report
The Shareholders, Board
of
Commissioners and Directors
PTDharmaSamudera Fishing Industries Tbk
k rt
We have audited the
accompanying
consolidated financial
statements of PT Dharma Samudera Fishing Industries Tbk
the Company ) and its subsidiaries, which
comprise
the
consolidated statement of financial position as of
31
December
2014, and the consolidated statements of
comprehensive
income,
changesin equity, andcash flows for
the year then ended, and a summary of significant
accountingpolicies andother explanatory information.
Management s
responsibility
for
the financial statements
Management is responsible for the preparation and fair
presentation of such consolidated financial statements in
accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
and for such internal control as management determines Is
necessary to enable the preparation of consolidated
financial statements that are free from material
misstatement, whether due to fraud or error.
Auditors
responsibility
Our responsibility is to express an opinion on such
consolidated
financial
statements based on our audit. We
conducted
ou r
audit
in accordance
with Standards
on
Auditing established by the Indonesian Institute
of
Certified
Public Accountants. Those standards require that we comply
with ethical requirements and plan and perform the audit to
obtain
reasonable
assurance about whether such
consolidated financial
statements
are
free
from material
misstatement.
An audit involves performing procedures to obtain audit
evidence about the amounts and disclosures in the financial
statements. The procedures selected depend on the
auditors judgment, including the assessment
of
the risks
of
material misstatement
of
the financial statements, whether
due to fraud or error. In making those risk
assessments
the
auditors consider internal control
relevant
to the ent ity s
preparation and fair presentation
of
the financial
statements in order to design
audit
procedures that are
appropriate In the circumstances, but not f or the purpose of
express ing an opinion on the effectiveness of the entity s
internal control. An audit also includes evaluating the
appropriateness of accounting policies used and the
reasonableness of
accounting estimates
made
by
management, as well as evaluating the overall presentation
of
the financial statements.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI REKAN
o e i o i
i BOO
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
54/135
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
55/135
Ekshbit A Exhibit A
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December December
Notes 2 0 1 4 2 0 1 3
A S E T A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2,4,28 6.826.404.850 3.908.304.289 Cash on hand and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi cadangan kerugian Third parties - net of allowance for
penurunan nilai sebesar Rp 422.572.138 dan impairment losses of Rp 422,572,138 and
Rp 199.722.770 masing-masing pada tanggal Rp 199,722,770 as of 31 December 2014
31 Desember 2014 dan 2013 2,5,24 41.807.326.636 45.450.995.992 and 2013, respectively
Pihak berelasi 2,5,8 933.625.117 782.657.300 Related party
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2 4.293.342.472 120.432.147 Other receivables - third parties
Persediaan 2,6 73.092.914.501 65.022.129.495 Inventories
Beban dibayar di muka 450.255.201 252.911.235 Prepaid expensesPajak dibayar di muka 2,24 3.423.598.716 2.285.057.430 Prepaid taxes
Uang muka 2,7 6.959.269.811 8.143.060.961 Advance payments
Jumlah Aset Lancar 137.786.737.304 125.965.548.849 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 2,8 178.089.775 326.548.107 Due from related party
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net
akumulasi penyusutan sebesar of accumulated depreciation of
Rp 153.959.416.635 tahun 2014 Rp 153,959,416,635 in 2014
(2013: Rp 145.037.178.074) 2,9 130.379.795.090 126.479.705.014 (2013: Rp 145,037,178,074)
Aset tidak lancar lainnya 10 2.438.101.451 2.313.243.959 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 132.995.986.316 129.119.497.080 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 270.782.723.620 255.085.045.929 TOTAL ASSETS
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
AS OF 31 DECEMBER 2014
(Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
which are an integral part of
the Consolidated Financial Statements taken as a whole
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
56/135
Ekshbit A/2 Exhibit A/2
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December December
Notes 2 0 1 4 2 0 1 3
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 12,28 11.658.967.086 21.747.964.568 Third parties
Utang lain-lain jangka pendek Other short-term payables
Pihak ketiga 13 12.446.180.977 10.694.848.125 Third parties
Pihak berelasi 2,8,13 3.000.000.000 2.234.262.641 Related party
Pendapatan diterima di muka 6.037.565.287 2.685.263.759 Advance receipt
Biaya masih harus dibayar 15 404.563.514 1.007.685.729 Accrued expenses
Utang pajak 2,24 12.284.500 24.897.142 Taxes payable
Liabilitas tidak lancar yang jatuh tempo
dalam satu tahun Current maturities of long-term
Utang bank 2,11,28 56.851.369.612 76.780.813.200 bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 90.410.930.976 115.175.735.164 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain jangka panjang Other long-term payables
Pihak-pihak berelasi 2,8 22.214.394.978 21.152.269.444 Related parties
Liabilitas pajak tangguhan 2,24 15.934.125.008 10.928.367.051 Deferred tax liabilities
Liabilitas tidak lancar - setelah dikurangi bagian
yang jatuh waktu dalam setahun
Utang bank 2,11,28 20.413.304.163 2.378.720.007 Long-term bank loans - net of current maturities
Liabilitas imbalan pasca-kerja 2,14 1.953.089.785 1.317.212.704 Post-employment benefits obligation
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 60.514.913.934 35.776.569.206 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 150.925.844.910 150.952.304.370 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners of
entitas induk the parent entity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Share capital - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 4.000.000.000 saham Authorized - 4,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-in
penuh - 1.857.135.500 saham 16 185.713.550.000 185.713.550.000 1,857,135,500 shares
Tambahan modal disetor - bersih 17 18.433.570.833 18.433.570.833 Additional paid-in capital - net
Cadangan lainnya 7.808.832.626 7.808.832.626 Other reserves
Surplus revaluasi atas aset tetap tanah - bersih 18 50.740.603.276 46.890.763.276 Revaluation surplus of land - net
Defisit 142.983.566.428)( 154.857.863.579)( Deficits
119.712.990.307 103.988.853.156
Kepentingan non-pengendali 143.888.403 143.888.403 Non-controling interest
Jumlah Ekuitas 119.856.878.710 104.132.741.559 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 270.782.723.620 255.085.045.929 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2014 AS OF 31 DECEMBER 2014
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
57/135
Ekshbit B Exhibit B
Catatan/
2 0 1 4 Notes 2 0 1 3
Penjualan 450.591.482.420 2,19 347.540.777.717 S a l e s
Beban pokok penjualan 395.093.872.377)( 2,20,21 296.550.618.233)( Cost of goods sold
Laba bruto 55.497.610.043 50.990.159.484 Gross profit
Beban usaha 31.703.209.500)( 2,22 29.569.498.913)( Operating expenses
Pendapatan bunga 65.514.000 35.353.229 Interest income
Beban bunga 7.298.686.051)( 2,23 6.089.653.431)( Interest expenses
Laba (rugi) selisih kurs 98.813.164 3.260.605.416)( Gain (loss) on foreign exchange
Biaya bank 1.386.488.266)( 914.719.608)( Bank expenses
Pendapatan (beban) lainnya 323.221.718 176.470.482)( Other income (expenses)
Laba sebelum manfaat pajak penghasilan 15.596.775.108 11.014.564.863 Profit before income tax benefit
(Beban) manfaat pajak penghasilan Income tax (expense) benefit
K i n i - - Current
Tangguhan 3.722.477.957)( 2,24 715.794.856 Deferred
Jumlah manfaat pajak penghasilan 3.722.477.957)( 715.794.856 Total benefit income tax
Laba tahun berjalan 11.874.297.151 11.730.359.719 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain setelah pajak 3.849.840.000 2,18,24 7.851.967.500 Other comprehensive income - net of tax
Jumlah laba komprehensif pada tahun berjalan 15.724.137.151 19.582.327.219 Total comprehensive income for the year
Laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada: Profit for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 11.874.297.151 11.735.879.797 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - 5.520.078)( Non-controlling interest
Laba tahun berjalan 11.874.297.151 11.730.359.719 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif yang diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik entitas induk 15.724.137.151 19.582.327.219 Owner of the parent entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 15.724.137.151 19.582.327.219 Total comprehensive income for the year
Laba per saham dasar 6,39 2,25 6,32 Basic earnings per share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
DAN ENTITAS ANAKNYA
FOR THE YEAR ENDED
AND ITS SUBSIDIARIES
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
which are an integral part of
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOMELAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 DESEMBER 2014 31 DECEMBER 2014
These Consolidated Financial Satatements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
58/135
Ekshibit C Exhibit C
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
Modal Surplus entitas induk/
ditempatkan dan Tambahan modal revaluasi Total equity Kepentingan
disetor penuh/ disetor-bersih/ Cadangan aset tetap tanah/ attributable to non-pengendali/
Issued and fully Additional lainnya/ Revaluation Defisit/ owners of the Non-controling Jumlah ekuitas/
paid-in capital paid in capital-net Other reserves surplus of land Deficits parent entity interest Total equity
Saldo 31 Desember 2012 185.713.550.000 18.433.570.833 7.808.832.626 39.038.795.776 166.593.743.376)( 84.401.005.859 149.408.481 84.550.414.340 Balance at 31 December 2012
Laba tahun berjalan - - - - 11.735.879.797 11.735.879.797 5.520.078)( 11.730.359.719 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
pada tahun berjalan - - - 7.851.967.500 - 7.851.967.500 - 7.851.967.500 for the year
Saldo 31 Desember 2013 185.713.550.000 18.433.570.833 7.808.832.626 46.890.763.276 154.857.863.579)( 103.988.853.156 143.888.403 104.132.741.559 Balance at 31 December 2013
Laba tahun berjalan - - - - 11.874.297.151 11.874.297.151 - 11.874.297.151 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
pada tahun berjalan - - - 3.849.840.000 - 3.849.840.000 - 3.849.840.000 for the year
Saldo 31 Desember 2014 185.713.550.000 18.433.570.833 7.808.832.626 50.740.603.276 142.983.566.428)( 119.712.990.307 143.888.403 119.856.878.710 Balance at 31 December 2014
Catatan 16/ Catatan 17/ Catatan 18/
Note 16 Note 17 Note 18
in Indonesian Language
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
which are an integral part of
See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwised stated)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
59/135
2 0 1 4 2 0 1 3
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 449.639.669.316 331.470.363.618 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Pemasok 414.723.401.176)( 296.665.202.178)( Suppliers
Direksi dan karyawan 16.216.201.366)( 15.343.533.965)( Directors and employees
Kas yang dihasilkan operasi 18.700.066.774 19.461.627.475 Cash generated from operations
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Restitusi pajak 1.102.741.398 - Tax refund
Penghasilan bunga 65.514.000 35.353.229 Interest income
Pembayaran kas untuk: Cash payments for:
Beban bunga 5.069.043.480)( 4.031.191.757)( Interest expenses
Pajak penghasilan 290.196.700)( 1.911.507.354)( Income tax
Lain-lain 1.697.425.647 1.651.477.736)( Others
Arus kas bersih tersedia dari aktivitas operasi 16.206.507.639 11.902.803.857 Net cash flows provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 7.689.208.637)( 6.815.001.876)( Acquisition of property, plant and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang pihak berelasi 3.755.632.500)( 8.467.207.125)( Payment of payable to related parties
Pembayaran utang bank 2.515.333.360)( 2.524.177.200)( Payment bank loans
Penambahan utang bank - 326.548.107 Increase of bank loans
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan 6.270.965.860)( 10.664.836.218)( Net cash flows used in financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DAN BANK 2.246.333.142 5.577.034.237)( INCREASE (DECREASE) IN CASH ON HAND AND IN BANKS
PENGARUH PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN BANK 671.767.419 6.960.237.583 EFFECT OF EXCHANGE RATE CHANGES ON CASH AND BANK
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 3.908.304.289 2.525.100.943 CASH ON HAND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 6.826.404.850 3.908.304.289 CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
31 DESEMBER 2014 31 DECEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E terlampir See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on Exhibit E
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit D Exhibit D
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES Tbk
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
60/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E Exhibit E
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. The Companys Establishment
PT Dharma Samudera Fishing Industries Tbk(Perusahaan) didirikan pada tanggal2 Oktober 1973 berdasarkan akta Notaris TanThong Kie No.3. Akta pendirian ini telah disahkanoleh Menteri Kehakiman Republik Indonesiadengan Surat Keputusan No.Y.A.5/41/9 tanggal6 Februari 1974, dan diumumkan dalam LembaranBerita Negara Republik Indonesia No. 18, tanggal
1 Maret 1974, Tambahan No. 93. Anggaran dasarPerusahaan telah mengalami beberapa kaliperubahan, terakhir berdasarkan akta NotarisNo. 120 tanggal 23 Mei 2008 oleh Dr. IrawanSoerodjo, S.H., M.Si., untuk menyesuaikan denganUndang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentangPerseroan Terbatas dan mengenai peningkatanmodal dasar Perusahaan. Perubahan anggarandasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. AHU-68270.AH.01.02 Tahun 2008,tanggal 23 September 2008.
PT Dharma Samudera Fishing Industries Tbk (theCompany) was established on 2 October 1973based on Notarial deed No. 3 of Tan Thong Kie.The deed of establishment was approved by theMinistry of Justice of the Republic of Indonesia inits Decision Letter No. Y.A.5/41/9 dated6 February 1974 and was published in the StateGazette of the Republic of Indonesia No. 18 dated
1 March 1974, Supplement No. 93. The Companysarticles of association has been amended severaltimes, most recently by Notarial deed No. 120dated 23 May 2008 of Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,M.Si., to comply with Company Law No. 40 Year2007 about Limited Companies and increase theCompanys share capital. The changes of theCompanys articles of association were approvedby the Minister of Law and Human Right of theRepublic of Indonesia in his Decision LetterNo. AHU-68270.AH.01.02 Year 2008 dated23 September 2008.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usahaPerusahaan meliputi bidang perikanan termasukmengambil, mengolah, menjual sertamenjalankan usaha-usaha di bidang perdaganganhasil perikanan. Perusahaan dan pabriknyaberkedudukan di Jalan Laks. R.E. Martadinata 1,Tanjung Priok, Jakarta, dan mempunyai cabang diKendari. Perusahaan memulai usaha komersialpada tahun 1983.
Based on article 3 of the Company's articles of
association, the scope of its activities is to engagein the fishery, including catching, processing,selling and trading fishery products. TheCompanys office and plant are located at Jl.Laks. R.E. Martadinata 1, Tanjung Priok, Jakartaand its branch is located in Kendari. The Companystarted its commercial operations in 1983.
b.
Penawaran Umum Efek atau Saham Perusahaan b. Public Offering of the Companys Shares
Pada tanggal 28 Februari 2000, PernyataanPendaftaran Perusahaan untuk menawarkan
50.000.000 saham yang disertai 25.000.000 waranseri I dengan harga penawaran Rp 900 per sahamdinyatakan efektif. Harga pelaksanaan waran seri Iadalah sebesar Rp 900, sama dengan hargapenawaran saham perdana, dan waran seri I dapatdilaksanakan sejak tanggal 25 September 2000sampai dengan 24 Maret 2003.
On 28 February 2000, the Companys RegistrationStatement for the public offering of 50,000,000
shares with 25,000,000 warrants series I at Rp 900offering price per share became effective. Theexercise price of warrants series I amounting toRp 900 is the same as the price of the shares atthe initial public offering, and the warrantsseries I can be exercised since 25 September 2000up to 24 March 2003.
Pada tanggal 24 Maret 2000, seluruh sahamPerusahaan yang ditempatkan dan disetor penuhdan waran seri I telah dicatatkan pada Bursa EfekJakarta dan Bursa Efek Surabaya.
On 24 March 2000, the Company has listed all itsissued and fully paid-in shares and warrants seriesI at the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Pada Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Sahamyang diaktakan dengan akta Notaris Dr. IrawanSoerodjo, S.H., M.Si., No. 46 tanggal 8 Desember2000, para pemegang saham menyetujuiperubahan nilai nominal dari Rp 500 per sahammenjadi Rp 100 per saham.
During the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting which was notarized by Notarial deedNo. 46 of Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., dated8 December 2000, the shareholders resolved tochange the par value of the Companys shares
from Rp 500 per share to Rp 100 per share.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
61/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
b.
Penawaran Umum Efek atau Saham Perusahaan(Lanjutan)
b. Public Offering of the Companys Shares
(Continued)
Sejak tanggal 22 Januari 2002, saham dan waranseri I Perusahaan diperdagangkan di bursa efek diIndonesia menggunakan nilai nominal Rp 100 persaham. Sehubungan dengan perubahan nilainominal dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 persaham, maka harga pelaksanaan waran seri Imenjadi Rp 180 dan jumlah waran seri I baru
menjadi 5 kali dari jumlah waran seri I lama.
Since 22January 2002, the Companysshares andwarrants series I was reoffered at the IndonesianStock Exchanges at the par value of Rp 100 pershare. In accordance with the change of the parvalue from Rp 500 to Rp 100 per share, theexercise price of warrants series I becomes Rp 180and the total number of the new warrants series I
becomes 5 times of the number of the oldwarrants series I.
Pada tanggal 17 Maret 2003, periode perdaganganwaran seri I di Bursa Efek Jakarta dan Bursa EfekSurabaya telah berakhir. Tanggal 24 Maret 2003merupakan tanggal terakhir pelaksanaan waranseri I dan sampai dengan tanggal tersebut, waranseri I yang telah dilaksanakan menjadi sahamsejumlah 53.567.750 waran dan sejumlah71.432.250 waran tidak dilaksanakan.
On 17 March 2003, trade period of warrants seriesI at Jakarta and Surabaya Stock Exchange has beenclosed. On 24 March 2003 was the last date forexercising of warrants series I and up to the date,the outstanding warrants series I, which havebeen exercised to become common shares totaled53,567,750 warrants and of 71,432,250 warrantshave not been exercised.
Pada tanggal 11 Juni 2007, Perusahaan telahmemperoleh pernyataan efektif dari Bapepam-LK
atas pernyataan pendaftaran dalam rangkaPenawaran Umum Terbatas I dengan menerbitkanHak Memesan Efek Terlebih Dahulu dengan suratBapepam-LK Nomor S-2783/BL/2007.
On 11 June 2007, the Company has received aneffective statement from Bapepam-LK on the
listing declaration regarding Limited PublicOffering I by issuing the Privilege Share OrderingRights based on the Bapepam-LK NumberS-2783/BL/2007.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham LuarBiasa No. 53 tanggal 12 Juni 2007 yangtelah diaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si., telah menyetujui untuk melakukanPenawaran Umum Terbatas I kepada parapemegang saham sebanyak 928.567.750 lembarsaham dengan nominal Rp 100 atau seluruhnyasenilai Rp 92.856.775.000 serta dicatatkan di BursaEfek Indonesia.
Based on the Shareholders Extraordinary GeneralMeeting No. 53 dated 12 June 2007 that hasalready been Notarized by Notarial deed ofDr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., it approved to doLimited Public Offering I to the shareholdersamounting to 928,567,750 shares with nominalRp 100 or in a whole amount of Rp 92,856,775,000and also written on the Indonesian Stock Exchange(Bursa Efek Indonesia).
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris c. Employees, Directors and Commissioners
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang SahamTahunan No. 82 tanggal 10 Juni 2011 yang telahdiaktakan oleh Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,M.Si., telah dilakukan perubahan Susunan DewanKomisaris dan Direksi. Pada tanggal 31 Desember2014 dan 2013, susunan anggota Dewan Komisarisdan Direksi adalah sebagai berikut:
Based on the minutes of Annual ShareholdersMeeting No. 82 dated 10 June 2011 that hasalready been notarized by Notarial deed ofDr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., have been madechange composition in the Structure of Board ofCommisioners and Directors. As of 31 December2014 and 2013, the structure of Board ofCommisioners and Directors are as follow:
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
62/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1.
U M U M (Lanjutan) 1. G E N E R A L (Continued)
c.
Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris(Lanjutan)
c. Employees, Directors and Commissioners
(Continued)
31 Desember 2014 dan 2013 31 December 2014 and 2013
Komisaris Utama Irwan Sutjiamidjaja President CommissionerKomisaris Independen Karel Cornelis Komala Independent Commissioner
Direktur Utama/ President Director/Direktur Independen Johanes Sarsito Independent Director
Direktur Herman Sutjiamidjaja DirectorsHendra Sutjiamidjaja
Saut Marbun
Gaji dan kenikmatan lain untuk Komisaris danDireksi Perusahaan pada tahun 2014 sebesarRp 1.507.149.600 (2013: Rp 1.382.071.400).
In 2014, salaries and other benefits incurredfor the Companys Commissioners and Directorsamounted to Rp 1,507,149,600 (2013:Rp 1,382,071,400).
Pada tanggal 31 Desember 2014, Perusahaanmemiliki 57 dan 373 (2013: 59 dan 389) karyawantetap dan karyawan kontrak (tidak diaudit).
As of 31 December 2014, the Company had a totalof 57 and 373 (2013: 59 and 389) permanent andnon-permanent employees (unaudited).
d.
Entitas anak d. Subsidiaries
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Perusahaan memiliki 96,40% saham PT Kelola BiruHarmoni (KBH), entitas anak yang berkedudukan diJakarta dengan bidang usaha perikanan. Entitasanak tersebut mulai berproduksi secara komersialpada tahun 2008. Sejak tahun 2011, KBH, entitasanak tersebut sudah tidak aktif. Pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013, jumlah aset KBHsebesar Rp 2.462.012.745 (tidak di audit).
The Company has 96.40% ownership interest inPT Kelola Biru Harmoni (KBH), a subsidiary whichis located in Jakarta and engaged in fishing. Thesubsidiary started commercial operations in 2008.Since 2011, KBH, a subsidiary, is not active. As of31 December 2014 and 2013, total assets KBHamounted to Rp 2,462,012,745 (unaudited).
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
Perusahaan memiliki secara tidak langsung atasPT Dobo Biru Harmoni (DBH) melalui KBH, yangberkedudukan di Jakarta dengan bidang usahaperikanan. DBH tersebut berdiri pada tanggal2 Desember 2008 dan hingga saat ini masih beradadalam tahap pengembangan. Pada tanggal31 Desember 2014 dan 2013, jumlah aset sebelumeliminasi DBH sebesar Rp 1.000.488.117 (tidakdiaudit).
The Company has indirect ownership of PT DoboBiru Harmoni (DBH) through KBH, which is locatedin Jakarta and engaged in fishing. DBH wasestablished on 2 December 2008 which is still inthe development stage. As of 31 December 2014and 2013, total assets before elimination of DBHamounted to Rp 1,000,488,117 (unaudited).
e.
Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of the Consolidated Financial
Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab ataspenyusunan laporan keuangan konsolidasianPerusahaan yang diselesaikan pada tanggal26 Maret 2015.
The management of the Company is responsiblefor preparation of the Companys consolidatedfinancial statements, which were completed on26 March 2015.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
63/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN . SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Consolidated Financial StatementsPresentation
Laporan keuangan konsolidasian telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi di Indonesia(PSAK), yang mencakup Pernyataan danInterpretasi Standar Akuntansi Indonesia (ISAK)yang diterbitkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia sertaperaturan Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan Indonesia No. VIII.G.7 lampiranKeputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012 tentang Penyajian dan PengungkapanLaporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
These consolidated financial statements havebeen prepared in accordance with IndonesianFinancial Accounting Standards (PSAK), whichincludes the Interpretations of FinancialAccounting Standards (ISAK) issued by theFinancial Accounting Standards Board of Instituteof Accountants in Indonesia and regulation of the
Indonesia Capital Market Supervisory Agency andFinancial Institution Indonesia No. VIII.G.7attachment of Chairman of Bapepam-LK DecreeNo. Kep-347/BL/2012 regarding Presentation andDisclosure of Financial Statements of the Issuer orPublic Company.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuklaporan arus kas konsolidasian disusun berdasarkanmetode akrual (accrual basis), dimana dasarpengukurannya adalah konsep biaya historis(historical cost concept), kecuali untuk beberapaakun yang diukur berdasarkan penjelasankebijakan akuntansi dari akun yang bersangkutan.
The consolidated financial statements, except forthe consolidated statements of cash flows, are
prepared under accrual basis of accounting, wherethe basic measurement is the concept of historicalcost, except for certain accounts, which aremeasured based on the explanation of theaccounting policies of the respective accounts.
Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung (direct method)dengan mengelompokkan arus kas atas dasarkegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows areprepared using the direct method by classifyingcash flows on the basis of operating, investing and
financing activities.
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaandisajikan dalam Rupiah Indonesia (IDR atauRp) yang merupakan mata uang fungsionalPerusahaan.
The consolidated financial statements of theCompany are presented in Indonesian Rupiah(IDR or Rp) which is the functional currencyof the Company.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in Accounting Policies
(1)Standar baru, interpretasi dan perubahan yang
berlaku efektif dari 1 Januari 2014
Penerapan Interpretasi Standar AkuntansiKeuangan ISAK 27 Transfer Aset dariPelanggan, dan ISAK 28 PengakhiranLiabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas,dengan tanggal efektif 1 Januari 2014, tidakmenimbulkan perubahan pada kebijakanakuntansi Entitas dan tidak memiliki dampakpada jumlah yang dilaporkan pada periodeberjalan maupun periode-periode keuangansebelumnya.
(1)
New standards, interpretations and changes
effective from 1 January 2014
The implementation of ISAK 27, Transfer ofAssets from Customers, and ISAK 28,Extinguishing Financial Liabilities with EquityInstruments, with an effective date of1 January 2014 did not result in changes to theCompanys accounting policies and had noeffect on the amounts reported for current
period or prior financial years.
Manajemen berkeyakinan bahwa pencabutan
standar tersebut tidak akan berdampak padalaporan keuangan Perusahaan dan entitasanaknya.
Management believes that the withdrawal of
the standard will not impact the Company andsubsidiaries financial statements.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
64/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian(Lanjutan)
a. Basis of Consolidated Financial Statements
Presentation (Continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi(Lanjutan) Changes in Accounting Policies(Continued)
(2)Standar, interpretasi dan perubahan baru yangtelah diterbitkan namun belum efektif untuklaporan keuangan per tanggal 1 Januari 2014adalah sebagai berikut:
PSAK No. 1 (Revisi 2013), PenyajianLaporan Keuangan
PSAK No. 4 (Revisi 2013), PenyajianLaporan Keuangan Tersendiri
PSAK No. 15 (Revisi 2013), Investasi padaPerusahaan Asosiasi dan Ventura Bersama
PSAK No. 24 (Revisi 2013), Imbalan Pasca-Kerja
PSAK No. 46 (Revisi 2014), PajakPenghasilan
PSAK No. 48 (Revisi 2014), Penurunan NilaiAset
PSAK No. 50 (Revisi 2014), InstrumenKeuangan: Penyajian
PSAK No. 55 (Revisi 2014), InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran
PSAK No. 60 (Revisi 2014), InstrumenKeuangan: Pengungkapan
PSAK No. 65, Laporan KeuanganKonsolidasian
PSAK No. 66, Pengaturan bersama PSAK No. 67, Pengungkapan Kepentingan
dalam Entitas lain
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar
ISAK 26 (Revisi 2014), Penilaian UlangDerivatif Melekat
Penerapan dini untuk standar-standar barudan revisi sebelum 1 Januari 2015 tidakdiperkenankan.
Pada tanggal otorisasi laporan keuangankonsolidasian, Entitas masih mengevaluasi dampakpotensial PSAK baru dan revisian.
(2)New standards, interpretations andamendments issued but not yet effective forthe financial year beginning 1 January 2014are as follows:
PSAK No. 1 (Revised 2013), Presentationof Financial Statements
PSAK No. 4 (Revised 2013), SeparateFinancial Statements
PSAK No. 15 (Revised 2013), Investment inAssociates and Joint Ventures
PSAK No. 24 (Revised 2013), EmployeeBenefits
PSAK No. 46 (Revised 2014), Income Tax
PSAK No. 48 (Revised 2014), Impairmentof Assets
PSAK No. 50 (Revised 2014), FinancialInstrument: Presentation
PSAK No. 55 (Revised 2014), FinancialInstrument: Recognition andMeasurements
PSAK No. 60 (Revised 2014), FinancialInstrument: Disclosures
PSAK No. 65, Consolidated FinancialStatements
PSAK No. 66, Joint Arrangements PSAK No. 67, Disclosure of Interests in
other Entities
PSAK No. 68, Fair Value Measurements
ISAK 26 (Revised 2014), Reassessment ofEmbedded Derivatives
Early adoption of these new and revised standardsprior to 1 January 2015 is not permitted.
As at the authorization date of this consolidatedof financial statements, the Company is stillevaluating the potential impact of these new andrevised PSAK.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
65/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian b. Basis of Consolidation
Kombinasi Bisnis Business Combination
Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakanmetode akuisisi pada tanggal akuisisi, yaitutanggal pengendalian beralih kepada Perusahaandan entitas anaknya. Pengendalian adalahkekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan
dan kebijakan operasi entitas untuk memperolehmanfaat dari aktivitasnya.
Business combinations are accounted for using theacquisition method as at the acquisition date,which is the date on which control is transferredto the Company and its subsidiaries. Control is the
power to govern the financial and operating
policies of an entity so as to obtain benefits fromits activities.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlahyang terkait dengan penyelesaian pada hubunganyang sebelumnya ada. Jumlah tersebut umumnyadiakui di dalam laporan laba rugi.
The consideration transferred does not includeamounts related to the settlement of preexistingrelationships. Such amounts are generallyrecognized in profit or loss.
Biaya-biaya terkait dengan akuisisi, selain yangterkait dengan penerbitan surat utang maupunkepemilikan, yang terjadi dalam kaitan kombinasibisnis Perusahaan dan entitas anaknya,dibebankan pada saat terjadinya.
Costs related to the acquisition, other than thoseassociated with the issue of debt or equitysecurities, that the Company and its subsidiariesincur in connection with a business combinationare expensed as incurred.
Imbalan yang dialihkan bagi akuisisi entitas anakmerupakan nilai wajar aset yang dialihkan,liabilitas yang terjadi pada pemilik sebelumnya kepihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yangditerbitkan oleh Perusahaan dan entitas anaknya.Imbalan yang dialihkan meliputi nilai wajar dariaset atau liabilitas yang timbul dari pengaturanpengalihan kontinjensi. Aset-aset yang dapatdiidentifikasi yang diakusisi dan liabilitas danliabilitas kontinjensi yang diasumsikan di dalamkombinasi bisnis, pada awalnya diukur pada nilaiwajar pada tanggal akuisisi.
The consideration transferred for the acquisitionof a subsidiary is the fair value of the assetstransferred, the liabilities incurred to the formerowners of the acquiree and the equity interestsissued by the Company and its subsidiaries. Theconsideration transferred includes the fair valueof any asset or liability resulting from a contingentconsideration arrangement. Identifiable assetsacquired and liabilities and contingent liabilitiesassumed in a business combination are measuredinitially at their fair values at the acquisitiondate.
Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajar
pada saat tanggal akuisisi. Apabila imbalankontinjensi diklasifikasikan sebagai ekuitas, makahal tersebut tidak diukur kembali danpenyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selainitu, perubahan berikutnya terhadap nilai wajarimbalan kontinjensi diakui di dalam laporan labarugi.
Any contingent consideration payable is recognized
at fair value at the acquisition date. If thecontingent consideration is classified as equity, itis not remeasured and settlement is accounted forwithin equity. Otherwise, subsequent changes tothe fair value of the contingent consideration arerecognized in profit or loss.
Apabila kombinasi bisnis telah dicapai secarabertahap pada tanggal akuisisi, nilai wajar pihakpengakuisisi yang sebelumnya memilikikepentingan ekuitas di dalam pihak yangdiakuisisi, diukur ulang pada nilai wajar padatanggal akuisisi melalui laporan laba rugi.
If the business combination is achieved in stages,at the acquisition date fair value of the acquirers
previously held equity interest in the acquiree isremeasured to fair value at the acquisition datethrough profit or loss.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
66/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasukentitas bertujuan khusus (EBK) di manaPerusahaan dan entitas anaknya memilikipengendalian untuk mengatur kebijakan keuangandan operasional, yang umumnya mewakili
kepemilikan saham lebih dari separuh hak suara.Keberadaan dan dampak hak suara potensial yangsaat ini dapat diterapkan maupun dikonversikandipertimbangkan ketika terdapat penilaian apakahPerusahaan dan entitas anaknya mengendalikanentitas lainnya. Perusahaan dan entitas anaknyajuga menilai keberadaan pengendalian di manaPerusahaan dan entitas anaknya tidak memilikilebih dari 50% (lima puluh per seratus) hak suara,namun demikian dapat mengatur karenapengendalian secara fakta. Pengendalian secarafakta mungkin timbul dalam keadaan di manabesaran hak suara Perusahaan dan entitas anaknyaadalah relatif terhadap ukuran dan sebaran
kepemilikan pemegang saham lainnya yangmemberikan Perusahaan dan entitas anaknyakekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan,operasional, dan lain-lainnya.
Subsidiaries are all entities (including specialpurpose entities) over which the Company and itssubsidiaries has the power to govern the financialand operating policies, generally accompanying ashareholding of more than one half of the voting
rights. The existence and effect of potentialvoting rights that are currently exercisable orconvertible are considered when assessingwhether the Company and its subsidiaries controlsanother entity. The Company and its subsidiariesalso assesses existence of control where it doesnot have more than 50% of the voting power but isable to govern the financial and operating policiesby virtue of de-facto control. De-facto controlmay arise in circumstances where the size of thethe Company and its subsidiaries voting rightsrelative to the size and dispersion of holdings ofother shareholders give the Company and itssubsidiaries the power to govern the financial and
operating policies, etc.
Entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejaktanggal di mana pengendalian dialihkan kepadaPerusahaan dan entitas anaknya. Entitas anaktidak dikonsolidasi sejak tanggal di manapengendalian dihentikan.
Subsidiaries are fully consolidated from the dateon which control is transferred to the Companyand its subsidiaries. They are de-consolidated
from the date on which that control ceases.
Transaksi, saldo dan keuntungan yang belumdirealisasi antar entitas diantara Kelompok usaha,dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga
dieleminasi. Kebijakan akuntansi entitas anaktelah berubah apabila diperlukan untukmemastikan konsistensi dengan kebijakan yangdiadopsi oleh Perusahaan dan entitas anaknya.
Inter-company transactions, balances andunrealized gains on transactions between Groupcompanies are eliminated. Unrealized losses are
also eliminated. Accounting policies ofsubsidiaries have been changed where necessaryto ensure consistency with the policies adopted bythe Company and its subsidiaries.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendaliyang tidak menimbulkan kehilangan pengendaliandiperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisihantara nilai wajar imbalan yang dibayarkan danharga saham relevan yang diakuisisi sebesar nilaitercatat aset bersih, dicatat di dalam ekuitas.Keuntungan dan kerugian pelepasan kepadakepentingan non-pengendali juga dicatat di dalamekuitas.
Transactions with non-controlling interests thatdo not result in loss of control are accounted foras equity transactions. The difference betweenthe fair value of any consideration paid and therelevant share acquired of the carrying value ofnet assets of the subsidiary is recorded in equity.Gains or losses on disposals to non-controllinginterests are also recorded in equity.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
67/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas anak(Lanjutan) Subsidiaries(Continued)
Kerugian yang terjadi terhadap kepentingan non-pengendali di dalam suatu entitas anak,dialokasikan kepada kepentingan non-pengendali,bahkan apabila dilakukan, kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. Kepentingan
non-pengendali disusun dan disajikan di dalamlaporan posisi keuangan di antara ekuitas, yangmerupakan bagian terpisah dari ekuitas pemilikentitas induk.
Losses applicable to the non-controlling interestsin a subsidiary are allocated to the non-controlling interests even if doing so causes thenon-controlling interests to have a deficitbalance. Non-controlling interests is presented in
the consolidated statements of financial positionwithin equity, separately from the equity of theowners of the parent.
Apabila terjadi kehilangan pengendalian,Perusahaan dan entitas anaknya menghentikanpengakuan aset dan liabilitas entitas anak, seluruhkepentingan non-pengendali dan unsur-unsurekuitas yang berhubungan dengan entitas. Semuasurplus dan defisit yang timbul pada kehilanganpengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi.Apabila Perusahaan dan entitas anaknya memilikisegala kepentingan sebelumnya di dalam entitas
anak, maka kepentingan tersebut diukur pada nilaiwajar pada tanggal hilangnya pengendalian.Selanjutnya, kepentingan tersebut diperhitungkansebagai jumlah ekuitas investeeatau sebagai asetkeuangan tersedia untuk dijual, bergantung padaderajat pengaruh yang dimiliki. Sebagai tambahan,semua jumlah yang sebelumnya diakui di dalampendapatan komprehensif lain entitas tersebut,dicatat seolah-olah Perusahaan dan entitasanaknya secara langsung telah melepas aset danliabilitas terkait. Hal ini berarti semua jumlahyang sebelumnya diakui di dalam pendapatankomprehensif lain direklasifikasi ke dalam laporanlaba rugi.
Upon the loss of control, the Company and itssubsidiaries derecognize the assets and liabilitiesof the subsidiary, any non-controlling interestsand the other components of equity related to thesubsidiary. Any surplus or deficit arising on theloss of control is recognized in profit or loss. Ifthe Company and its subsidiaries retain anyinterest in the previous subsidiary, then suchinterest is measured at fair value at the date that
control is lost. Subsequently, it is accounted foras an equity-accounted investee or as anavailable-for-sale financial asset depending on thelevel of influence retained. In addition, anyamounts previously recognized in othercomprehensive income in respect of that entityare accounted for as if the Company and itssubsidiaries had directly disposed of the relatedassets or liabilities. This may mean that amounts
previously recognized in other comprehensiveincome are reclassified to profit or loss.
Akuntansi bagi entitas anak dan entitas asosiasidi dalam laporan keuangan tersendiri
Apabila Perusahaan menyusun dan menyajikanlaporan keuangan tersendiri sebagai informasitambahan terhadap laporan keuangankonsolidasian, investasi pada entitas anak, entitasasosiasi dan ventura bersama disajikan di dalamlaporan posisi keuangan terpisah Perusahaan padabiaya perolehan dikurangi akumulasi kerugianpenurunan nilai.
Accounting for subsidiaries and associates andjoint ventures in separate financial statements
If the Company presents separate financialstatements as additional information to theconsolidated financial statements, investments insubsidiaries, associates and joint ventures arestated in the Companys separate statements of
financial position at cost less accumulatedimpairment losses.
Apabila terjadi pelepasan investasi pada entitas
anak dan asosiasi, maka selisih antara nilai pokokpelepasan dan nilai tercatat investasi diakui didalam laporan laba rugi.
On disposal of investments in subsidiaries and
associates, the difference between disposalproceeds and the carrying amounts of theinvestments are recognized in the profit or loss.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
68/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Basis of Consolidation (Continued)
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih biaya akuisisi entitasanak atau entitas asosiasi terhadap nilai wajarpada tanggal akuisisi bagian Kelompok Usahaterhadap aset bersih yang teridentifikasi, termasukliabilitas kontinjensi, pada saat akuisisi. Biaya
akuisisi diukur pada saat nilai wajar asetdiperoleh, instrumen ekuitas diterbitkan atauliabilitas terjadi atau diasumsikan pada tanggalakuisisi, ditambah biaya-biaya yang dapatdiatribusikan kepada akuisisi.
Goodwill represents the excess of the cost of anacquisition of subsidiaries or associated companiesover the fair value at the date of acquisition ofthe Group's share of their identifiable net assets,including contingent liabilities, at the date of
acquisition. The cost of acquisition is measured asthe fair value of the assets acquired, equityinstruments issued or liabilities incurred orassumed at the date of acquisition, plus costsdirectly attributable to the acquisition.
Goodwill pada akuisisi entitas anak dikapitalisasisebagai aset tak berwujud dengan penurunan nilaidi dalam nilai tercatat yang dibebankan padalaporan laba rugi. Apabila nilai wajar aset,liabilitas dan liabilitas kontinjensi yang dapatdiidentifikasi melebihi nilai wajar yang akandibayarkan, maka selisih lebih tersebut dikreditkanseluruhnya ke dalam laporan laba rugi pada
tanggal akusisi.
Goodwill on acquisitions of subsidiaries iscapitalized as an intangible asset with anyimpairment in carrying value being charged to
profit or loss. Where the fair value of identifiableassets, liabilities and contingent liabilities exceedthe fair value of consideration paid, the excess iscredited in full to the profit or loss on theacquisition date.
Keuntungan atau kerugian pelepasan entitas anakdan entitas asosiasi meliputi nilai tercatat
goodwill yang dikapitalisasi terkait dengan entitasyang dijual.
Gain or losses on disposal of subsidiaries andassociated companies include the carrying amountof capitalized goodwill relating to the entity sold.
Kajian dan telaah penurunan nilai goodwilldilakukan setiap tahun maupun lebih seringapabila kejadian dan perubahan di dalam keadaanmengindikasikan potensi penurunan nilai. Goodwillyang diperoleh di dalam kombinasi bisnisdialokasikan kepada tiap Unit Penghasil Kas(UPK) Perusahaan yang diharapkan memberikan
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis, untuk tujuanpengujian penurunan nilai goodwill. Tiap-tiap unitmaupun kelompok dari unit di dalam goodwilldialokasikan, merupakan derajat terendah bagitujuan manajemen intern. Goodwilldipantau padatingkat segmen operasi.
Goodwill impairment reviews are undertakenannually or more frequently if events or changesin circumstances indicate a potential impairment.Goodwill acquired in a business combination isallocated to each of the Company's Cash-Generating-Units ("CGU") which are expected to
get the benefit from synergies of the business
combination. Each unit or group of units to whichthe goodwill is allocated represents the lowestlevel within the entity at which the goodwill ismonitored for internal management purposes.Goodwill is monitored at the operating segmentlevel.
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporanlaba rugi ketika nilai tercatat UPK, termasuk
goodwill, melebihi jumlah terpulihkan UPK.Jumlah terpulihkan UPK lebih tinggi dari nilaiwajar UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilaipakai.
An impairment loss is recognized in the profit orloss when the carrying amount of CGU, includingthe goodwill, exceeds the recoverable amount ofthe CGU. The recoverable amount of the CGU isthe higher of the CGU's fair value less selling costand value-in-use.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
69/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b.
Dasar Konsolidasian(Lanjutan) b. Basis of Consolidation(Continued)
Goodwill(Lanjutan) Goodwill(Continued)
Estimasi arus kas masa depan didiskontokanterhadap nilai kininya dengan menggunakantingkat suku bunga sebelum pajak yang merupakanpenilaian pasar kini terhadap nilai waktu dariuang dan risiko spesifik aset, di dalam
menentukan jumlah nilai pakai
The estimated future cash flows are discountedto their present value using a pre-tax discountrate that reflects current market assessment ofthe time value of money and the risks specific tothe asset, in assessing value-in-use,.
Kerugian penurunan nilai dialokasikan, pertamauntuk mengurangi nilai tercatat goodwill yangdialokasikan kepada UPK dan kemudian kepadaaset UPK lainnya secara pro rata berdasarkan nilaitercatat tiap aset di dalam UPK.
The total impairment loss is allocated first toreduce the carrying amount of goodwill allocatedto the CGU and then to other assets of the CGU on
pro-rated basis of the carrying amount of eachasset in the CGU.
Penurunan kerugian goodwill tidak dapatdibaIikkan pada periode berikutnya.
Impairment loss on goodwill is not reversed in thesubsequent period.
c.
Kas dan Bank c. Cash on Hand and in Banks
Untuk tujuan penyusunan dan penyajian laporanarus kas konsolidasian, kas dan bank meliputi kas
dan bank yang jatuh tempo kurang dari tiga bulandan tidak dibatasi penggunaannya. Pengakuan danpengukuran kas dan bank, mengacu kepadaCatatan 4.
For the purpose of presentation in theconsolidated statements of cash flows, cash on
hand and in banks include cash on hand, cash onhand and in banks with maturity date less thanthree months and were not restricted for use. Forrecognition and measurement of cash on handand in banks, please refer to Note 4.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan d. Financial Assets and Liabilities
a) Aset Keuangan a) Financial Assets
Aset keuangan diakui di dalam laporan posisikeuangan konsolidasian jika, dan hanya jika,Perusahaan dan entitas anaknya menjadi pihakdi dalam provisi kontraktual instrumenkeuangan. Kebijakan akuntansi untuk setiap
kategori adalah sebagai berikut:
Financial assets are recognized in theconsolidated statements of financial positionwhen, and only when, the Company and itssubsidiaries become a party to the contractual
provisions of the financial instrument. The
Group's accounting policy for each category isas follows:
Klasifikasi Classification
Pembelian dan penjualan berkala asetkeuangan diakui pada tanggal perdagangan tanggal di mana Perusahaan dan entitasanaknya berkomitmen untuk membeli ataumenjual aset tersebut. Perusahaan dan entitasanaknya mengklasifikasikan aset keuangantersebut di dalam kategori berikut: pada nilaiwajar melalui laba rugi, pinjaman dan piutang,tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuhtempo. Klasifikasi tersebut bergantung padatujuan aset keuangan untuk dimiliki.Manajemen menentukan klasifikasi asetkeuangannya pada pengakuan awal.
Regular purchases and sale of financial assetsare recognized on the trade-date the date onwhich the Company and its subsidiaries committo purchase or sell the asset. The Companyand its subsidiaries classify its financial assetsin the following categories: at fair valuethrough profit or loss, loans and receivables,available-for-sale and held to maturity. Theclassification depends on the purpose forwhich the financial assets were acquired.Management determines the classification ofits financial assets at initial recognition.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
70/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan(Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities(Continued)
a)
Aset Keuangan(Lanjutan) a) Financial Assets(Continued)
Klasifikasi(Lanjutan) Classification(Continued)
Ketika dilakukan pengakuan awal asetkeuangan, aset keuangan diukur pada nilaiwajar, ditambah dengan, dalam hal asetkeuangan bukan diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi, biaya-biaya transaksi yangdapat diatribusikan langsung. Perusahaan danentitas anaknya menentukan klasifikasi asetkeuangan pada pengakuan awal dan, apabiladiizinkan dan sesuai, dikaji ulang tujuannyasetiap akhir periode pelaporan.
When financial assets are recognized initially,they are measured at fair value, plus, in thecase of financial assets not at fair valuethrough profit or loss, directly attributabletransaction costs. The Company and itssubsidiaries determine the classification of its
financial assets at initial recognition and,where allowed and appropriate, re-evaluatethis designation at the end of each reportingdate.
i.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi
i.
Financial assets at fair value through profitor loss
Kategori ini meliputi aset keuangan yangdimiliki untuk diperdagangkan dan asetkeuangan yang ditetapkan pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi pada awalpenentuan. Suatu aset keuangandiklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijualapabila secara prinsip diperoleh untuktujuan dijual dalam jangka pendek. Asetkeuangan yang ditetapkan pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi pada saatpenetapan awal adalah aset keuanganyang dikelola, dan kinerjanya dievaluasiberdasarkan nilai wajar, sesuaidengan suatu strategi investasiyang terdokumentasi. Derivatif jugadikategorikan sebagai investasi yangdimiliki untuk tujuan diperdagangkan,kecuali ditetapkan sebagai lindung nilaiefektif.
This category includes financial assetsheld for trading and those designated at
fair value through profit or loss atinception. A financial asset is classified asheld for trading if acquired principally forthe purpose of selling in the short term.Financial assets designated at fair valuethrough profit or losses at inception arethose that are managed, and their
performance evaluated on a fair valuebasis, in accordance with a documentedinvestment strategy. Derivatives are alsocategorized as held for trading, unless theyare designated as effective hedges.
Aset yang dikategorikan dalam klasifikasiini, diklasifikasikan sebagai aset lancar,apabila aset tersebut baik dimiliki untukdiperdagangkan maupun diharapkan untukdirealisasi dalam waktu 12 (dua belas) bulansetelah akhir periode pelaporan; sebaliknya,aset tersebut diklasifikasikan sebagai asettidak lancar. Selisih bersih yang timbul dariperubahan nilai wajar kategori asetkeuangan pada nilai wajar melalui labarugi, disajikan di dalam laporan laba rugi diantara pendapatan keuangan di dalamperiode di mana kategori tersebut muncul.
Assets in this category are classified ascurrent assets if they are either held fortrading or are expected to be realizedwithin 12 (twelve) months after the end ofthe reporting period; otherwise, they areclassified as non-current. Net differencesarising from changes in the fair value of thefinancial assets at fair value throughprofit or loss category are presented in theprofit or loss within finance income inthe period in which they arise.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
71/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan(Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities(Continued)
a)
Aset Keuangan(Lanjutan) a) Financial Assets(Continued)
Klasifikasi(Lanjutan) Classification(Continued)
i. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi (Lanjutan)
i.
Financial assets at fair value through profitor loss (Continued)
Pendapatan dividen dari aset keuanganpada nilai wajar melalui laba rugi diakui didalam laba atau rugi sebagai bagian daripendapatan lain-lain ketika hakKelompok Usaha untuk menerimapembayaran telah ditentukan. Pendapatanbunga dari aset-aset keuangan tersebutdicatat di dalam pendapatan keuangan.
Dividend income from financial assets atfair value through profit or loss isrecognized in the profit or loss as part ofother income when the Groups right toreceive payments is established. Interestincome from these financial assets isincluded in the finance income.
ii.
Pinjaman dan piutang ii.
Loans and receivables
Pinjaman dan piutang merupakan asetkeuangan non-derivatif dengan pembayarantetap atau yang telah ditentukan yang tidakmemiliki kuotasi harga di pasar aktif. Secaramendasar, pinjaman dan piutang munculdari pemberian barang dan jasa kepada parapelanggan (misalnya, piutang usaha), namunjuga terkait dengan jenis lain aset moneterkontraktual.
Loans and receivables are non-derivativefinancial assets with fixed or determinablepayments that are not quoted in an activemarket. They arise principally through the
provision of goods and services to customers(e.g. trade receivables), but alsoincorporate other types of contractualmonetary asset.
Aset-aset tersebut dinilai pada biayaperolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif(effective interest rate method).Keuntungan dan kerugiannya diakui dalamlaporan laba rugi ketika pinjaman danpiutang dihentikan pengakuannya ataumengalami penurunan nilai, sebagaimana
dilakukan melalui proses amortisasi.
Such assets are carried at amortized costusing the effective interest rate method.Gains and losses are recognized in profit orloss when the loans and receivables arederecognized or impaired, as well asthrough the amortization process.
Dari waktu ke waktu, Perusahaan danentitas anaknya memilih untuk melakukannegosiasi ulang syarat piutang usaha daripelanggan yang sebelumnya memilikisejarah perdagangan yang baik. Negosiasitersebut akan mengarah pada perubahanwaktu pelunasan bukan perubahan jumlahterutang, dan konsekuensinya, arus kas baruyang diharapkan, didiskontokan pada tingkatsuku bunga efektif sebelumnya dan semuaselisih yang timbul terhadap nilai tercatat,diakui didalam laba rugi.
From time to time, the Company and itssubdisdiaries elect to renegotiate the termsof trade receivables due from customerswith which it has previously had a goodtrading history. Such renegotiations willlead to changes in the timing of paymentsrather than changes to the amounts owedand, in consequence, the new expected cash
flows are discounted at the originaleffective interest rate and any resultingdifference to the carrying value isrecognized in profit or loss.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
72/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan(Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities(Continued)
a) Aset Keuangan(Lanjutan) a) Financial Assets(Continued)
Klasifikasi(Lanjutan) Classification(Continued)
ii. Pinjaman dan piutang (Lanjutan) ii. Loans and receivables (Continued)
Pinjaman dan piutang Perusahaan danentitas anaknya terdiri dari kas dan bank,piutang usaha, piutang lain-lain dan asettidak lancar lainnya (kecualigoodwill).
The Company and its subsidiaries loansand receivables consist of cash on hand andin banks, trade receivables, otherreceivables and other non-current assets(excluding goodwill).
Pinjaman dan piutang tersebutdiklasifikasikan ke dalam aset lancar,kecuali yang yang memiliki jatuh tempolebih dari 12 (dua belas) bulan setelah akhirperiode pelaporan, yang diklasifikasikansebagai aset tak lancar.
They are included in current assets, exceptthose maturing more than 12 (twelve)months after the end of the reporting
period, which are classified as non-currentassets.
iii.Aset keuangan tersedia untuk dijual iii.Available-for-sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijualmerupakan aset keuangan non-derivatifyang ditujukan baik untuk kategori inimaupun tidak ditujukan untuk kategorimanapun. Aset keuangan tersedia untukdijual secara prinsip terdiri dari investasistratejik Perusahaan di dalam entitas yangtidak dikategorikan sebagai entitas anak,entitas asosiasi, maupun pengendalianbersama entitas. Aset keuangan tersediauntuk dijual dikategorikan sebagai asettidak lancar, kecuali investasi tersebutmemiliki jatuh tempo atau manajemenberkeinginan untuk menjualnya dalam
tempo 12 (dua belas) bulan pada akhirperiode pelaporan.
Available-for-sale financial assets are non-derivative financial assets that are eitherdesignated in this category or notclassified in any of the other categories.They comprise principally the Group'sstrategic investments in entities notqualifying as subsidiaries, associates or
jointly controlled entities. They areincluded in non-current assets unless theinvestments mature or managementintends to dispose of it within 12 (twelve)months of the end of the reporting period.
Aset keuangan ini pada awalnya diakui padanilai wajar, ditambah dengan seluruh biayatransaksi yang dapat diatribusikan langsung.Setelah pengakuan awal, aset keuangan inidiukur pada nilai wajar pada perubahannya,selain kerugian penurunan nilai dan selisihmata uang asing pada instrumen utang, dandicatat pada pendapatan komprehensif laindan diakumulasi pada cadangan nilai wajar.
These assets are initially recognize at fairvalue, plus any directly attributabletransactions costs. Subsequent to initialrecognition, they are measured at fairvalue and changes therein, other thanimpairment losses and foreign currencydifferences on debt instruments, arerecognized in other comprehensive incomeand accumulated in the fair value reserve.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
73/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan(Lanjutan) d. Financial Assets and Liabilities(Continued)
a)
Aset Keuangan(Lanjutan) a) Financial Assets(Continued)
Klasifikasi(Lanjutan) Classification(Continued)
iii.
Aset keuangan tersedia untuk dijual(Lanjutan)
iii.
Available-for-sale financial assets(Continued)
Ketika aset jenis ini mengalami penurunan
nilai, maka penyesuaian nilai wajar yangdiakumulasi yang diakui di dalam ekuitas,dicatat di dalam laba rugi pada biayakeuangan. Apabila aset keuanganini dihentikan pengakuannya, makapenyesuaian nilai wajar yang diakumulasi,yang diakui di dalam pendapatankomprehensif lain, direklasifikasi ke dalamlaba rugi sebagai pendapatan keuanganatau biaya keuangan.
When these assets are impaired, the
accumulated fair value adjustmentsrecognized in equity are included in profitor loss within finance costs. When theseassets are derecognized, the accumulated
fair value adjustments recognized in othercomprehensive income are reclassified toprofit or loss as finance income orfinance costs.
Tingkat suku bunga pada aset keuangantersedia untuk dijual yang dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif,diakui di dalam laba rugi sebagai bagian
dari pendapatan keuangan. Dividen padainstrumen ekuitas tersedia untuk dijualdiakui di dalam laba rugi sebagai bagiandari pendapatan lain-lain ketika hakKelompok Usaha untuk menerimapembayaran telah ditentukan.
Interest on available-for-sale financialassets calculated using the effectiveinterest method is recognized in profit orloss as part of finance income. Dividends
on available-for-sale equity instrumentsare recognized in profit or loss as part ofother income when the Groups right toreceive payments is established.
iv.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo iv.
Held to maturity investments
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempomerupakan aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran pasti atau dapatditentukan dan memiliki jatuh tempo pastidi mana manajemen Kelompok Usahamemiliki intensi dan kemampuan positif
untuk memiliki investasi tersebut sampaijatuh tempo yang tidak ditujukan pada nilaiwajar melalui laba rugi atau mengalamikerugian atau tersedia untuk dijual.
Held to maturity financial assets are non-derivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixed maturitythat the Group's management has the
positive intention and ability to hold theinvestment to maturity, which are not
designated at fair value through profit orloss or available-for- sale.
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukurpada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan tingkat suku bunga efektif,dikurangi semua kerugian penurunan nilai.Keuntungan atau kerugian diakui di dalamlaba rugi ketika investasi dimiliki hinggajatuh tempo dihentikan pengakuannya ataumengalami penurunan nilai, melalui prosesamortisasi.
Held to maturity investments aremeasured at amortized cost using theeffective interest method, less anyimpairment losses. Gains and losses arerecognized in profit or loss when the heldto maturity investments are derecognizedor impaired as well as through theamortization process.
Pendapatan bunga pada aset keuangandimiliki hingga jatuh tempo dicatat didalam laba rugi sebagai pendapatankeuangan.
Interest income on held to maturityfinancial assets is included in profit orloss as interest income.
7/24/2019 dharma samudera industries Annual report tahun 2014.pdf
74/135
These Consolidated Financial Statements are Originally Issuedin Indonesian Language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkDAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
31 DESEMBER 2014
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DHARMA SAMUDERA FISHING INDUSTRIES TbkAND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTSFOR THE YEAR ENDED
31 DECEMBER 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN(Lanjutan)
. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Aset dan Li