UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ARROZ, PRECOCIDO Y DESHIDRATADO, LISTO
PARA EL CONSUMO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LEANG DAVID ALVARADO CAMACHO–
Administración de Empresas
ROXANNA LEYLA GALLEGOS PAZ –
Administración de Empresas
ERICK RONALD HUARIPATA DUEÑAS
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
YURI MAR MEZA –
Administración de Empresas
RUBÉN ESTEBAN NAVARRO HOLGUIN –
Administración de Empresas
Asesor:
Karen Janet Montjoy Huamán
Lima – Perú
2018
ÍNDICE DE CONTENIDOS
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 1
1.1. Nombre de la empresa ........................................................................................... 1
1.2. Horizonte de evaluación ......................................................................................... 1
1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria .......................................... 1
1.4. Definición del negocio ............................................................................................ 1
1.4.1. Actividad económica. .................................................................................... 1
1.4.2. Modelo B2C/B2B. .......................................................................................... 1
1.4.3. Criterios de segmentación. ............................................................................ 2
1.4.4. Producto. ....................................................................................................... 2
1.4.5. Canales de distribución. ................................................................................ 2
1.5. Descripción del producto ........................................................................................ 2
1.6. Oportunidad de negocio ......................................................................................... 4
1.7. Canvas ................................................................................................................... 6
1.8. Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 7
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................ 8
2.1. Análisis del Macroentorno ...................................................................................... 8
2.1.1. Del País (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda). ......................... 8
2.1.1.1. Capital, Ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ....... 8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA. ............ 9
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................... 10
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.11
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................... 12
2.1.2. Del Sector ................................................................................................... 13
2.1.2.1. Mercado Internacional. ....................................................................... 13
2.1.2.2. Mercado del Consumidor. .................................................................. 14
2.1.2.3. Mercado de Proveedores. .................................................................. 15
2.1.2.4. Mercado Competidor. ......................................................................... 17
2.1.2.5. Mercado distribuidor. .......................................................................... 18
2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculados al proyecto. ....................... 18
2.2. Análisis del Micro entorno (5 Fuerzas de Porter): ................................................. 19
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.......................................... 19
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 20
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 20
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................... 21
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 24
3.1. Visión de la empresa ............................................................................................ 24
3.2. Misión de la empresa ........................................................................................... 24
3.3. Análisis FODA ...................................................................................................... 24
3.4. Objetivos .............................................................................................................. 25
3.4.1. Objetivo General ......................................................................................... 25
3.4.2. Objetivos específicos .................................................................................. 25
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 26
4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 26
4.1.1. Criterios de segmentación ........................................................................... 26
4.1.1.1. Variables Geográficas. ....................................................................... 26
4.1.1.2. Variables Demográficas. .................................................................... 27
4.1.1.3. Variables Socioeconómicas. .............................................................. 28
4.1.1.4. Variable Psicográficas. ....................................................................... 28
4.1.2. Marco muestral............................................................................................ 29
4.1.2.1. Muestra. ............................................................................................. 29
4.1.2.2. Fórmula. ............................................................................................. 29
4.1.3. Entrevistas a Profundidad: .......................................................................... 32
4.1.3.1. Entrevista al especialista-Industrias alimentarias. .............................. 32
4.1.3.2. Entrevista al especialista-Nutricionista. .............................................. 33
4.1.3.3. Entrevista al especialista: Distribuidor. ............................................... 35
4.1.3.4. Entrevista a profundidad al proveedor. ............................................... 36
4.1.4. Focus Group. .............................................................................................. 37
4.1.4.1. Informe Cualitativo. ............................................................................ 37
4.1.4.2. Perfil del cliente. ................................................................................. 38
4.1.5. Encuestas ................................................................................................... 43
4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 58
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................. 58
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................ 61
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................ 62
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 63
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................ 64
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................... 65
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 66
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ........................................... 66
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 67
4.3.1. Producto ...................................................................................................... 67
4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 71
4.3.2.1. Precio a distribuidores supermercados y minimarkets. ....................... 71
4.3.2.2. Precio a bodegas y mercados. ........................................................... 71
4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 73
4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 75
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .................................................................. 75
4.3.4.2. Calendario de actividades. ................................................................. 78
4.3.4.3. Distribución del presupuesto en la campaña de Lanzamiento. ........... 78
4.3.4.4. Promoción para todos los años. ......................................................... 81
4.3.4.5. Leads adicionales para la promoción de todos los años. .................... 81
4.3.4.6. Promoción para todos los años. ......................................................... 82
4.3.4.7. Detalle Plan de Marketing para los Años 2020 Al 2024. ..................... 85
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL................................................ 87
5.1. Estudio legal ......................................................................................................... 87
5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 87
5.1.2. Registro de marcas y Patentes. ................................................................... 89
5.1.2.1. Requisitos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o
servicios. ............................................................................................ 89
5.1.2.2. Registro del Logo. .............................................................................. 89
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 91
5.1.3.1. Actividades. ........................................................................................ 91
5.1.3.2. Valorización........................................................................................ 93
5.1.4. Legislación Laboral. .................................................................................... 94
5.1.5. Tipos de contratación .................................................................................. 95
5.1.6. Legislación Tributaria .................................................................................. 96
5.1.7. Otros aspectos legales. ............................................................................... 99
5.1.7.1. Actividades. ........................................................................................ 99
5.1.7.2. Código de protección y defensa de consumidor Ley Nº 234407, en
cumplimiento de las normas legales en aspectos de seguridad e
higiene industrial, en resguardo de la integridad física de los
trabajadores. .................................................................................... 100
5.1.8. Resumen de Capítulo. ............................................................................... 100
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 103
5.2.1. Organigrama Funcional. ............................................................................ 103
5.2.2. Servicio de Tercerización .......................................................................... 103
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo............................................................. 104
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................... 112
5.2.5. Aspectos laborales .................................................................................... 113
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 126
6.1. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 126
6.1.1. Capacidad Instalada .................................................................................. 126
6.1.2. Capacidad Utilizada .................................................................................. 127
6.1.3. Capacidad Máxima .................................................................................... 132
6.2. Procesos ............................................................................................................ 133
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 133
6.2.2. Descripción de Diagrama de Operaciones ................................................ 134
6.2.3. Programa de producción ........................................................................... 135
6.2.4. Necesidad de materias primas e insumos ................................................. 137
6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 138
6.2.6. Requerimiento de mano de obra directa. ................................................... 144
6.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................... 144
6.3.1. Maquinarias. .............................................................................................. 144
6.3.2. Equipos. .................................................................................................... 145
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................ 146
6.3.4. Utensilios................................................................................................... 146
6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................. 147
6.3.6. Útiles de oficina. ........................................................................................ 148
6.3.6.1. La empresa invertirá en los siguientes útiles de oficina: ................... 148
6.3.7. Equipo de Protección Personal (EPP) ....................................................... 149
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 150
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 151
6.3.10. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. ...................................................................................................... 153
6.4. Localización ....................................................................................................... 157
6.4.1. Macro localización ..................................................................................... 157
6.4.2. Micro localización. ..................................................................................... 159
6.4.3. Gastos de Adecuación. ............................................................................. 161
6.5. Cálculo de energía en el proceso de arroz precocido deshidratado .................... 164
6.5.1. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 167
6.5.2. Descripción del centro de operaciones. ..................................................... 169
6.6. Responsabilidad Social frente al Entorno ........................................................... 171
6.6.1. Impacto ambiental. .................................................................................... 171
6.6.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 172
6.6.3. Con la comunidad. .................................................................................... 173
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 174
7.1. Inversiones ......................................................................................................... 174
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ......................................................... 174
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................... 174
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ......................................................... 175
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .............................................................. 175
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 176
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 178
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 188
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 188
7.1.8. Estructura de financiamiento. .................................................................... 188
7.1.9. Financiamiento del activo fijo. .................................................................... 190
7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 191
7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................ 191
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................. 191
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 192
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ....................................................... 192
1.9. Costos y gastos anuales .................................................................................... 193
7.4.1. Egresos desembolsables .......................................................................... 193
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 193
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................... 193
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................... 194
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ....................................... 195
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................... 196
7.4.2. Egresos desembolsables .......................................................................... 197
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................... 197
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................. 197
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................... 198
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 198
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 200
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................................... 201
8.1. Remisas del estado de Ganancias y Pérdidas y dl flujo de caja ......................... 201
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ........................... 201
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. . 202
8.1.3. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................ 203
8.1.4. Flujo de Capital. ........................................................................................ 204
8.1.5. Flujo de Caja Económico. .......................................................................... 205
8.1.6. Flujo de Caja financiero. ............................................................................ 207
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA ........................................ 208
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 208
9.1.1. Costo de oportunidad. ............................................................................... 208
9.1.1.1. CAPM. .............................................................................................. 208
9.1.1.2. COK propio. ..................................................................................... 208
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 208
9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 209
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ..................................................................... 209
9.2.1.1. Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación descontado y
Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................... 209
9.2.1.2. Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación
descontado y Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................. 210
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ................................................................. 211
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ......................................................... 211
9.2.2.2. Estado de resultados (Costeo directo). ............................................. 212
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles. ... 212
1.10. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 213
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 213
9.3.2. Variables de salida .................................................................................... 213
9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................ 213
9.3.4. Análisis multidimensional. ......................................................................... 215
9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................. 215
9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 216
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 218
RECOMENDACIONES .................................................................................................. 221
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 223
ANEXOS ....................................................................................................................... 225
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Consumo promedio per cápita anual de cereal por ámbito geográfico, según
principales tipos de cereal (Kg/persona). ............................................................. 4
Tabla 2 Modelo Practi-Arroz .............................................................................................. 6
Tabla 3 Tasa de crecimiento poblacional anual. ................................................................ 9
Tabla 4 Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico,
2007- 2016 (soles corrientes.) ............................................................................ 10
Tabla 5 Competidores directo e indirecto ......................................................................... 17
Tabla 6 Fuerza de Porter ................................................................................................. 22
Tabla 7 FODA .................................................................................................................. 24
Tabla 8 Población por Distrito .......................................................................................... 27
Tabla 9 Índice temático ocupación y vivienda por edades ............................................... 27
Tabla 10 Niveles de empleo del 2012 al 2016 ................................................................. 29
Tabla 11 Población según zonas ..................................................................................... 31
Tabla 12 Ficha técnica del focus group ............................................................................ 37
Tabla 13 Se acepta o se rechaza..................................................................................... 42
Tabla 14 Ficha técnica de la encuesta ............................................................................. 43
Tabla 15 Pregunta 1: Indique su género .......................................................................... 44
Tabla 16 Pregunta 2: Indique su ocupación ..................................................................... 44
Tabla 17 Pregunta 3: Indique su edad ............................................................................. 45
Tabla 18 Pregunta 6. Usted consume arroz ..................................................................... 46
Tabla 19 Pregunta 7: ¿Con que frecuencia consume arroz? ........................................... 47
Tabla 20 Pregunta 8: ¿Qué meses del año consume con más frecuencia? ..................... 47
Tabla 21 Pregunta 9: ¿Con qué frecuencia compra arroz? .............................................. 48
Tabla 22 Pregunta 12: ¿Qué le molesta de la preparación tradicional de arroz? ............. 49
Tabla 23 ¿Consume alimentos pre-cocidos? ................................................................... 50
Tabla 24 Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos? .................. 50
Tabla 25 Pregunta 15: ¿Qué le parece la idea de arroz-precocido? ................................ 51
Tabla 26 Pregunta 16: ¿Compraría el arroz precocido? ................................................... 51
Tabla 27 Pregunta 18: ¿Qué cantidad de arroz personal le parece el mejor para la
presentación del producto? ................................................................................ 52
Tabla 28 Pregunta 19: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160
gr?...................................................................................................................... 53
Tabla 29 Pregunta 22: ¿Qué tipo y sabores, nos sugeriría para una próxima
presentación? .................................................................................................... 54
Tabla 30 Pregunta 23: ¿Por qué medio le gustaría enterarse del lanzamiento del
producto? ........................................................................................................... 55
Tabla 31 Pregunta 24: ¿Cuál de los siguientes nombres le agradan? ............................. 55
Tabla 32 Pregunta 25: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada para el nombre de
nuestra marca, considerar color y tipo de letra? ................................................. 56
Tabla 33 Pregunta 26: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada más para nuestro
empaque? .......................................................................................................... 56
Tabla 34 Pregunta 27: ¿Cuáles son los atributos que le gustaría encontrar en el producto
“arroz pre-cocido”?. ............................................................................................ 57
Tabla 35 Tabla de cálculo por distrito .............................................................................. 59
Tabla 36 Tabla con crecimiento potencial ........................................................................ 60
Tabla 37 Tabla de estimación de mercado potencial ....................................................... 61
Tabla 38 Tabla de estimación de mercado disponible ...................................................... 62
Tabla 39 Tabla de estimación de mercado efectivo ......................................................... 63
Tabla 40 Tabla de estimación de mercado objetivo ......................................................... 64
Tabla 41 Tabla de estimación de frecuencia de compra .................................................. 64
Tabla 42 Conversión de peso neto del producto .............................................................. 65
Tabla 43 Conversión de kilogramos a gramos ................................................................. 65
Tabla 44 Tabla de estacionalidad de consumo de arroz .................................................. 66
Tabla 45 Programa de ventas .......................................................................................... 67
Tabla 46 Análisis de la competencia ................................................................................ 72
Tabla 47 Calendario de actividades ................................................................................. 78
Tabla 48 Campaña de lanzamiento ................................................................................. 80
Tabla 49 Plan anual de Marketing Mix 2020 .................................................................... 82
Tabla 50 Plan anual de Marketing Mix 2021 .................................................................... 83
Tabla 51 Plan anual de Marketing Mix 2022 .................................................................... 83
Tabla 52 Plan anual de Marketing Mix 2023 .................................................................... 84
Tabla 53 Plan anual de Marketing Mix 2024 .................................................................... 84
Tabla 54 Aporte de capital social ..................................................................................... 88
Tabla 55 Cuadro de Valorización ..................................................................................... 88
Tabla 56 Clasificador de producto y servicio .................................................................... 90
Tabla 57 Valorización por actividades para el registro de marca ..................................... 91
Tabla 58 Valorización de licencias ................................................................................... 93
Tabla 59 Actividades y valorización del régimen laboral especial: Pequeña empresa ..... 94
Tabla 60 Horario de trabajo de las áreas ......................................................................... 95
Tabla 61 Cuadro de remuneraciones por tipo de cargo ................................................... 95
Tabla 62 Comparativo Régimen Mype con Régimen General .......................................... 97
Tabla 63 Libros contables a llevar en cada tipo de régimen tributario .............................. 98
Tabla 64 Tabla de distribución de Gastos Legales ......................................................... 101
Tabla 65 Personal .......................................................................................................... 103
Tabla 66 Servicio de tercerización ................................................................................. 103
Tabla 67 Perfil del puesto-Gerente General ................................................................... 105
Tabla 68 Perfil del puesto-Asistente de gerencia ........................................................... 106
Tabla 69 Perfil del puesto- Jefe de Comercial y Marketing ............................................ 107
Tabla 70 Perfil del puesto-Gestor de ventas .................................................................. 108
Tabla 71 Perfil del puesto-Jefe de Planta....................................................................... 109
Tabla 72 Perfil del puesto-Operario ............................................................................... 110
Tabla 73 Perfil del puesto-Vigilante ................................................................................ 111
Tabla 74 Tipo de contrato por puesto ............................................................................ 113
Tabla 75 Beneficios de trabajadores .............................................................................. 113
Tabla 76 Resumen de planilla por años ......................................................................... 114
Tabla 77 Planilla anual 2020 .......................................................................................... 115
Tabla 78 Planilla anual 2021 .......................................................................................... 116
Tabla 79 Planilla anual 2022 .......................................................................................... 117
Tabla 80 Planilla anual 2023 .......................................................................................... 118
Tabla 81 Planilla anual 2024 .......................................................................................... 119
Tabla 82 Resumen de servicios realizados por terceros mensual .................................. 119
Tabla 83 Servicios realizados por terceros en el primer año .......................................... 120
Tabla 84 Servicios realizados por terceros en el segundo año ...................................... 121
Tabla 85 Servicios realizados por terceros en el tercer año ........................................... 122
Tabla 86 Servicios realizados por terceros en el cuarto año .......................................... 123
Tabla 87 Servicios realizados por terceros en el quinto año .......................................... 124
Tabla 88 Tabla de horario de trabajo para los puestos de trabajo .................................. 125
Tabla 89 Máquina marmita turno mañana ...................................................................... 126
Tabla 90 Máquina marmita turno tarde .......................................................................... 127
Tabla 91 Capacidad Utilizada Envasadora Y Selladora ................................................. 128
Tabla 92 Capacidad utilizada maquina pre cocción ....................................................... 129
Tabla 93 Capacidad Utilizada Maquina de Deshidratación ............................................ 130
Tabla 94 Capacidad Utilizada Empacadora Termoencogible ......................................... 131
Tabla 95 Capacidad máxima por máquina ..................................................................... 132
Tabla 96 Plan de producción de arroz ........................................................................... 135
Tabla 97 Arroz pre-cocido deshidratado ........................................................................ 136
Tabla 98 Materia prima e Insumos para la elaboración de una presentación de 160 gr de
arroz pre-cocido deshidratado .......................................................................... 137
Tabla 99 Programa de compra 2020 .............................................................................. 138
Tabla 100 Programa de compra 2021 ............................................................................ 139
Tabla 101 Programa de compra 2022 ............................................................................ 140
Tabla 102 Programa de compra 2023 ............................................................................ 141
Tabla 103 Programa de compra 2024 ............................................................................ 142
Tabla 104 Material Empaque ......................................................................................... 143
Tabla 105 Horas hombre del personal de producción .................................................... 144
Tabla 106 Equipos de almacén ...................................................................................... 145
Tabla 107 Maquinaria .................................................................................................... 145
Tabla 108 Equipos de Almacén y Producción ................................................................ 145
Tabla 109 Equipos de oficina ......................................................................................... 146
Tabla 110 Herramientas para Almacén y Planta ............................................................ 146
Tabla 111 Utensilios para Almacén, Oficina y Planta ..................................................... 147
Tabla 112 Mobiliario para Almacén, Oficina y Planta ..................................................... 147
Tabla 113 Útiles para Almacén, Oficina y Planta ........................................................... 148
Tabla 114 EPP personal ................................................................................................ 149
Tabla 115 Programa de Mantenimiento ......................................................................... 150
Tabla 116 Programa de Reposición ............................................................................... 151
Tabla 117 Programa de compras de maquinaria y equipos ........................................... 153
Tabla 118 Programa de compras de herramientas, utensilios y mobiliario ..................... 154
Tabla 119 Programa de compras de útiles de oficina..................................................... 155
Tabla 120 Programa de compras de EPP ...................................................................... 156
Tabla 121 Variable por distrito ....................................................................................... 159
Tabla 122 Tabla de zonificación de municipalidad de San Luis Fuente ......................... 159
Tabla 123 Tabla de matriz de decisión de micro localización ......................................... 160
Tabla 124 Asignaciones máximas de consumo por agua y alcantarillado ...................... 162
Tabla 125 Consumo de energía (gas propano) por día (soles) ...................................... 165
Tabla 126 Consumo de energía (gas propano) por día (soles) ...................................... 165
Tabla 127 Programa anual de capacitación del personal ............................................... 173
Tabla 128 Inversión de activo fijo depreciables .............................................................. 174
Tabla 129 Activos intangibles ........................................................................................ 174
Tabla 130 Inversión en gastos pre-operativos ............................................................... 175
Tabla 131 Inversión en inventarios iniciales ................................................................... 175
Tabla 132 Inversión en capital de trabajo ....................................................................... 176
Tabla 133 Liquidación IGV 2020 .................................................................................... 178
Tabla 134 Liquidación IGV 2021 .................................................................................... 180
Tabla 135 Liquidación IGV 2022 .................................................................................... 182
Tabla 136 Liquidación IGV 2023 .................................................................................... 184
Tabla 137 Liquidación IGV 2024 .................................................................................... 186
Tabla 138 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 188
Tabla 139 Estructura financiera del préstamo ................................................................ 188
Tabla 140 Financiamiento .............................................................................................. 189
Tabla 141 Pago de la deuda .......................................................................................... 190
Tabla 142 Financiamiento del capital del trabajo ........................................................... 191
Tabla 143 Ingresos por ventas ....................................................................................... 191
Tabla 144 Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 192
Tabla 145 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 192
Tabla 146 Presupuesto MP e insumos .......................................................................... 193
Tabla 147 Presupuesto MOD ......................................................................................... 193
Tabla 148 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 194
Tabla 149 Presupuesto de gastos administrativos ......................................................... 195
Tabla 150 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 196
Tabla 151 Depreciación ................................................................................................. 197
Tabla 152 Egresos No Desembolsables ........................................................................ 197
Tabla 153 Periodo del 2020 ........................................................................................... 197
Tabla 154 Egresos No Desembolsables ........................................................................ 198
Tabla 155 Costos totales ............................................................................................... 198
Tabla 156 Unidades producidas .................................................................................... 199
Tabla 157 Cálculo de Costos Unitarios .......................................................................... 199
Tabla 158 Margen por canal .......................................................................................... 199
Tabla 159 Costos Variables y Fijos ................................................................................ 200
Tabla 160 Estados de Ganancias y Pérdidas (sin gastos financieros) ........................... 201
Tabla 161 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ...... 202
Tabla 162 Flujo de caja operativo .................................................................................. 203
Tabla 163 Flujo de capital .............................................................................................. 204
Tabla 164 Flujo de caja económico ................................................................................ 205
Tabla 165 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................... 206
Tabla 166 Flujo de caja financiero ................................................................................. 207
Tabla 167 Modelo CAPM ............................................................................................... 208
Tabla 168 Cok propio..................................................................................................... 208
Tabla 169 Costo promedio ponderado de capital ........................................................... 208
Tabla 170 Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación descontado y Análisis
Beneficio / Costo (B/C) ..................................................................................... 209
Tabla 171 Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación descontado y
Análisis Beneficio / Costo (B/C) ........................................................................ 210
Tabla 172 Costos variables, Costos fijos ....................................................................... 211
Tabla 173 Comparativo entre Punto de Equilibrio y Ventas ........................................... 211
Tabla 174 Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 212
Tabla 175 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles ................. 212
Tabla 176 Variables de salida del flujo económico ......................................................... 213
Tabla 177 Variables de salida del flujo financiero .......................................................... 213
Tabla 178 Análisis unidimensional ................................................................................. 213
Tabla 179 Análisis unidimensional ................................................................................. 215
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Valor nutricional del Arroz. .................................................................................. 3
Figura 2. Envase de celulosa biodegradable. .................................................................... 3
Figura 3. Razones por la cual no prepara alimentos en su hogar. ..................................... 5
Figura 4. Distribución de personas en Lima Metropolitana según NSE (Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017). .............................. 8
Figura 5. Exportación e importaciones según INEI del 2014 a junio del 2018 .................. 11
Figura 6. Producción de Arroz a Nivel Mundial y expresado en toneladas. ...................... 13
Figura 7. Consumo per Cápita de Arroz en el Mundo Año 2007 ...................................... 14
Figura 8. Consumo Nacional de Arroz 2002-2016 ........................................................... 15
Figura 9. Precio Mayorista Mensual en Lima ................................................................... 16
Figura 10. Zonas geográficas APEI; según nivel socioeconómico 2017........................... 28
Figura 11. Fotos ............................................................................................................... 38
Figura 12. Género encuestados ....................................................................................... 44
Figura 13. Ocupación del encuestado .............................................................................. 44
Figura 14. Edad de los encuestados. ............................................................................... 45
Figura 15. Distrito donde Vive .......................................................................................... 45
Figura 16. Ingreso mensual familiar. ................................................................................ 46
Figura 17. Consumo de Arroz. ......................................................................................... 46
Figura 18. Meses de consume de arroz con más frecuencia. .......................................... 47
Figura 19. Cantidad de compra de arroz. ......................................................................... 48
Figura 20. Lugares de compra de arroz. .......................................................................... 49
Figura 21. ¿Qué le molesta de la preparación tradicional de arroz? ................................ 49
Figura 22. Consumo de alimentos pre-cocidos ................................................................ 50
Figura 23. Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos. ........................................ 50
Figura 24. Compra de arroz pre-cocido ........................................................................... 52
Figura 25. Mejor presentación del producto. .................................................................... 52
Figura 26. Precio por la presentación de 160gr. ............................................................... 53
Figura 27. Con que frecuencia compraría el producto. ..................................................... 53
Figura 28. Productos por paquete de 6 unidades. ............................................................ 54
Figura 29. Tipo y sabores para nuestra próxima presentación. ........................................ 54
Figura 30. Nombres del producto. .................................................................................... 55
Figura 31. Diseño de la marca. ........................................................................................ 56
Figura 32. Diseños del empaque. .................................................................................... 57
Figura 33. Atributos que debería tener el producto. ......................................................... 57
Figura 34. Logotipo inicial focus group ............................................................................. 69
Figura 35. Logo actual. .................................................................................................... 69
Figura 36. Influencers ...................................................................................................... 76
Figura 37. Página web de Rapi-Arroz .............................................................................. 76
Figura 38. Sampling ......................................................................................................... 77
Figura 39. Página web de apega. .................................................................................... 81
Figura 40. Logo actual ..................................................................................................... 90
Figura 41. Organigrama Funcional de Practi Food S.A.C .............................................. 103
Figura 42. Diagrama de flujo del proceso de producción ............................................... 133
Figura 43. Zona Industrial: San Luis .............................................................................. 157
Figura 44. Zona Industrial: Santa Anita .......................................................................... 158
Figura 45. Zona Industrial: Ate Vitarte ............................................................................ 158
Figura 46. Alquiler de local Industrial en San Luis .......................................................... 160
Figura 47. Ate Vitarte: Av. Separadora Industrial, Separadora Industrial........................ 160
Figura 48. Plano de centro de operaciones .................................................................... 167
Figura 49. Plano de distribución ..................................................................................... 168
Figura 50. Estructura financiera del préstamo % ............................................................ 189
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa
PRACTI-FOOD S.A.C.
1.2. Horizonte de evaluación
Se considera un periodo horizonte de evaluación de no más de 5 años basado en
fases que consisten en el mantenimiento de la planta, producción del producto y
comercialización del producto. Mejoras de producción complementada con un sistema de
logística y costos.
1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria
Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme – CIIU, por el Instituto
Nacional de Estadísticas e Informática – Dirección Nacional de Cuentas Nacionales se
clasifica en: 1075: “Elaboración de comida y platos preparados”1.
Según la Relación de Sub-Partida Nacional, el número de partida es:
1006.20.00.00 - Arroz descascarillado (arroz cargo o arroz pardo)
1.4. Definición del negocio
1.4.1. Actividad económica.
Producción y comercialización de productos pre- cocidos y deshidratados.
1.4.2. Modelo B2C/B2B.
El modelo de negocio será Bussines to Consumer (B2C), porque queremos
1 Recuperado del E-book “Clasificación industrial internacional uniforme” para todas las actividades económicas preparado
por INEI - Instituto nacional de estadística e informática, (2010), pág. 53, desde la web: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
2
abarcar un mayor mercado en base la confianza directa que tenemos con los clientes.
1.4.3. Criterios de segmentación.
Con respecto al segmento del mercado se considerará hombres y mujeres de 18 a
44 años, que viven en Lima Metropolitana, que correspondan a al nivel socioeconómico A
y B con dispongan de poco tiempo debido a su rutina laboral (personas económicamente
activas) y que consuman arroz.
Se ha elegido a las personas de Lima Metropolitana que residan en las zonas 2, 5,
6, 7, y 8, correspondientes a los distritos Independencia, San Martín de Porres, Los
Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y
Chorrillos. Según IPSOS al 2018 el Perú tienen 32, 162,184 habitantes (por mil), siendo
Lima Metropolitana el 41.2% del Perú urbano. Posteriormente se detallará con datos
estadísticos el segmento de clientes, así como la justificación de este.
1.4.4. Producto.
Arroz pre-cocido deshidratado de fácil preparación (5 minutos en microondas),
conservando la textura y sabor del tradicional. Práctico, ahorra tiempo, evita ensuciar y
lavar utensilios, listo para su consumo en el mismo empaque.
En presentaciones de 160 gr.
1.4.5. Canales de distribución.
El principal canal de distribución del producto serán los supermercados y
bodegas, siendo estos el intermediario idóneo entre la empresa y consumidor final.
1.5. Descripción del producto
El arroz deshidratado como producto complementario instantáneo es un producto
fácil de preparar .
Características: envase de celulosa biodegradable con un peso neto de 160 gr y
para uso doméstico.
En lo que se refiere al aspecto nutricional, el arroz es un cereal con importante
3
aporte de nutrientes como se muestra en el siguiente figura.
Figura 1. Valor nutricional del Arroz.
Proceso del arroz deshidrtado: arroz lavado, de grano largo seco. Pre-cocer el
arroz y secarlo hasta que el contenido de humedad este entre el 2% y 20%,
posteriormente dejarlo secar a una temperatura entre 150° y 350°.
Modo de empleo, abrir el envase y colocar 200ml de agua; paso a seguir
introducir el envase en el horno microondas por un tiempo de 5 min, esperar la cocción
del arroz y disfrutar.
Almacenamiento, debe estar almacenado en un lugar seco, aireado, al abrigo de
la humedad y no expuesto a la luz directa del sol ni a altas temperaturas.
Presentación del producto:
Figura 2. Envase de celulosa biodegradable.
Cada envase estará cubierto con un liston que contendrá información nutricional,
4
permisos respectivos, asi tambien la fecha de vencimiento (estimado 12 meses).
Para fines de distribución, ambas presentaciones serán en cajas de 12 unidades
cada una.
1.6. Oportunidad de negocio
Según declaraciones de Pegorer (2016), presidente de ABIARROZ y ejecutor del
proyecto brasileño internacional de promoción del arroz Brazilian Rice, la demanda total
de toneladas de la población no es cubierta por la oferta local, razón por la cual se explica
el aumento de interés del mercado peruano por los principales exportadores de arroz.
Adicionalmente, el artículo mencionó que esto se debe al alto consumo promedio anual
de arroz de 54 Kg por persona en el país, lo que vuelve al Perú como uno de los
principales consumidores de arroz en Latinoamérica; esto debido al bajo precio del cereal
y al aumento de la población peruana como se aprecia en la siguiente tabla.
Tabla 1
Consumo promedio per cápita anual de cereal por ámbito geográfico, según principales
tipos de cereal (Kg/persona).
Principales tipo de Cereal Total Lima
Metropolitana 1/ Resto País
Área Región natural
Urbana Rural Costa Sierra Selva
Arroz 47,4 46,6 47,7 47,6 46,4 51,6 36,2 58,1
Avena y similares 1,8 1,7 1,9 1,9 1,6 1,9 2,1 1,1
Cebada 0,7 0,1 1,0 0,3 2,1 0,2 1,8 0,2
Maíz 5,1 1,5 6,7 2,9 12,6 2,3 10,5 2,5
Trigo y similares ( morón) 2,8 0,8 3,7 1,0 8,8 0,6 7,2 0,6
Otros cereales 2/ 0,6 0,5 0,7 0,5 1,1 0,4 1,2 0,2
1/Incluye provincia de Lima y la provincia Constitucional de Callao
2/Incluye cñigua, kiwicha, quinua y otros tipos de cereales.
Fuente: INEI-Encuesta Nacional de Presupuestos Familiares 2008-2009
De acuerdo con el estudio “Hábitos y costumbres de los limeños respecto a la
comida instantánea” realizado por el director de la carrera de marketing de la Universidad
San Ignacio de Loyola (USIL), el 57% de las amas de casa limeñas que compran en
supermercados adquieren productos instantáneos por motivo de menor disponibilidad de
tiempo como se detalla en la Figura 3.
5
Figura 3. Razones por la cual no prepara alimentos en su hogar.
6
1.7. Canvas
Tabla 2
Modelo Practi-Arroz
Socios claves
Actividades claves
Propuesta de valor
Relación con el cliente
Segmento de clientes
APEAR: Asociación peruana de productores de Arroz.
D´Raphi Productor de envases biodegradables.
Intermediarios y Mayoristas.
Detallistas.
Proveedores de equipo y maquinaria.
(Deshidratación, cocido arroz industrial).
Proveedores de Servicios adicionales (Ejemplo: Legal y Financiero).
Compra materia prima.
Almacenaje de materia prima.
Deshidratación de alimentos.
Empaquetado.
Almacenaje de producto final.
Marketing Venta y Distribución
Arroz pre-cocido deshidratado que se prepara en solo 5 minutos de cocción en microondas conservando la textura y sabor del tradicional.
Práctico, ahorra tiempo, evita ensuciar y lavar utensilios, listo para su consumo en el mismo empaque.
De fácil transporte por su tamaño y peso.
Descuentos por volumen.
Ofrecer productos de calidad, testeados, certificados con costo razonable.
Puntualidad de entrega.
Atención personalizada al cliente mediante web y teléfono. (servicio preventa, y post venta).
Hombres y mujeres entre 18-44 años.
Residen en zonas 2, 5, 6, 7, y 8 de Lima Metropolitana
NSE A y B
Que disponen de poco tiempo (corresponden al PEA activo)
Recursos claves
Materia Prima
Terreno.
Maquinarias.
Local
Personal
Canales
Distribución indirecta, por medio de intermediarios por mayoristas y detallista o retail. (supermercados, abarrotes)
Estructura de coste
Costos fijos porque representa el 45% de nuestra inversión.
Maquinaria y equipo, terreno, debido a que tiene la mayor proporción de nuestra inversión, considerando el terreno como alquiler con un contrato de permanencia de 1 año.
El proceso de embalaje y empaquetado en almacén.
Nos centraremos en automatizar nuestro proceso de empaquetado para tener una reducción del 20% en ahorro al año deduciendo
Los costos fijos que ajustaremos son los de mano de obra directa.
Priorizaremos la alta calidad del arroz pre-cocido deshidratado, generando valor en la cocción del producto de fácil preparación.
Compra de la materia prima local, debido a los costos comparados a los precios del arroz por tonelada del exterior
En el mes de mayo se ha registrado 1,476.69 PEN por tonelada, sin embargo, el costo del arroz por importación es de 590.00 USD por tonelada adicionando el 15% del valor CIF de la importación.
Fuentes de
Ingreso
Efectivo
Crédito
Nota: Elaboración propia.
7
1.8. Estrategia genérica de la empresa
PRACTI-FOOD tiene como estrategia genérica un enfoque por “diferenciación”,
debido a las siguientes razones: la practicidad y una materia prima procesada.
El arroz es un producto existente, pero al pasar por un proceso de pre-cocción,
deshidratación se obtiene un producto fácil de consumirlo con tan solo volverlo a hidratar
y calentar con la ayuda del microondas, obteniendo en cinco minutos una guarnición.
Con Practi-arroz obtendrás un producto que se cocina en 5 minutos, se puede
consumir en el mismo envase y con sabor casero.
El envase al ser biodegradable y resistente al calor le da un valor distinto al apoyo
del medio ambiente.
8
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda).
2.1.1.1. Capital, Ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
Según datos del INEI el Perú al año 2017 cuenta con una población de 31 237
385 personas y una superficie de 1 285 215.6 Km2, siendo Lima una de las ciudades más
importantes seguidas de Arequipa, Trujillo y Chiclayo.
(Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017) en su
reporte de sobre: Niveles Socioeconómicos 2017 detalla el porcentaje de hogares
pertenecientes a cada NSE, el cual se detalla en la figura 4.
Figura 4. Distribución de personas en Lima Metropolitana según NSE (Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados, 2017). Fuente: APEIM 2017
9
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.
La tasa de crecimiento de la población (TCP) es de +- 1.5%, con lo cual según
estimaciones para el 2023 seremos en todo el País 34 574 347 habitantes. (7.5% más
que en la actualidad).
Tabla 3
Tasa de crecimiento poblacional anual.
Población
Año Total Censada Omitida
1940 7,023,111 6,207,967 815,144
1961 10,420,357 9,906,746 513,611
1972 14,121,564 13,538,208 583,356
1981 17,762,231 17,005,210 757,021
1993 22,639,443 22,048,356 591,087
2005 a/ 27,219,264 26,152,265 1,066,999
2007 28,220,764 27,412,157 b/ 808,607
Nota: Fuente INEI.
a/ Censo de Derecho o De Jure. Se recopiló información de la población en su lugar de residencia.
b/ No incluye la población del distrito de Carmen Alto, provincia Huamanga, departamento Ayacucho. Autoridades locales
no permitieron la ejecución de los Censos.
Por otra parte, el ingreso per cápita al año 2016 (no hay datos actuales) fue de
s/1370.7, siendo la tasa de crecimiento promedio de los últimos tres años del 4.75% (del
año 2013 al 2016), con ello se espera que para el 2023 el porcentaje de crecimiento
acumulado sea del 23.75%, es decir el ingreso per cápita llegaría a ser de S/. 1,696.20.
10
Tabla 4
Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico, 2007- 2016
(soles corrientes.)
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 810.5 893.2 963.9 986.9 1 069.0 1 155.7 1 184.6 1 239.9 1 304.9 1 370.7
Área de residencia
Urbana 949.9 1 031.3 1 106.7 1 119.7 1 201.1 1 303.6 1 326.7 1 393.2 1 462.7 1 538.9
Rural 361.2 430.9 478.8 519.8 579.8 603.0 628.8 639.5 668.5 674.9
Región natural Costa 980.9 1 061.9 1 134.4 1 139.1 1 221.4 1 334.2 1 352.9 1 434.0 1 518.2 1 605.7
Sierra 542.7 631.3 705.2 747.0 820.3 867.5 928.5 955.8 979.7 1 023.1
Selva 648.5 730.1 783.8 842.6 947.8 1 003.9 1 008.9 1 017.1 1 087.8 1 078.4
Departamento Amazonas 542.3 641.9 718.7 806.2 784.1 858.8 826.1 857.3 939.1 995.4
Áncash 623.8 734.0 770.8 869.6 941.1 973.5 1 009.1 1 048.7 1 014.4 1 094.9
Apurímac 432.2 490.1 519.2 634.0 598.2 620.0 778.2 841.6 925.6 889.4
Arequipa 816.5 985.7 1 051.0 1 120.4 1 257.8 1 299.7 1 377.3 1 429.0 1 456.9 1 512.2
Ayacucho 475.9 517.7 576.7 644.7 747.9 750.2 752.2 773.5 904.6 879.5
Cajamarca 472.7 550.1 649.6 724.0 793.4 812.0 835.4 760.5 828.2 806.3
Callao 971.7 1 097.2 1 238.0 1 219.0 1 189.1 1 329.8 1 353.3 1 494.5 1 528.5 1 561.1
Cusco 584.7 650.6 756.5 775.7 888.4 973.6 1 045.1 1 081.2 1 025.6 1 144.6
Huancavelica 380.2 426.1 493.6 560.4 614.1 641.9 684.7 622.1 719.9 733.7
Huánuco 461.1 531.6 572.8 623.0 720.2 848.4 898.4 877.8 923.5 901.5
Ica 704.8 801.7 895.4 924.0 997.0 1 022.9 1 082.3 1 187.1 1 278.1 1 297.3
Junín 679.8 793.5 797.5 795.5 912.7 974.6 1 003.8 1 044.7 1 139.5 1 199.3
La Libertad 819.2 762.9 925.5 889.8 895.5 1 000.9 1 040.4 1 092.4 1 128.9 1 203.8
Lambayeque 590.0 636.5 670.7 707.6 750.4 843.6 835.4 906.0 1 000.0 1 117.1
Provincia de Lima 1/ 1 176.7 1 277.5 1 344.8 1 315.9 1 435.2 1 561.6 1 596.9 1 696.8 1 809.9 1 939.9
Región Lima 2/ 764.5 839.4 836.7 981.1 965.6 1 084.1 1 017.0 1 073.2 1 185.0 1 181.6
Loreto 664.5 727.4 771.9 863.9 888.1 977.5 945.0 1 038.0 1 107.8 1 062.3
Madre de Dios 1 090.6 1 251.5 1 412.0 1 495.3 1 832.6 1 867.4 1 936.4 1 861.4 1 655.5 1 632.9
Moquegua 1 124.1 1 328.2 1 352.5 1 541.3 1 564.0 1 780.2 1 826.3 1 823.7 1 791.2 1 818.4
Pasco 638.0 747.6 806.4 893.4 896.6 834.8 859.5 866.1 892.4 1 000.8
Piura 550.2 620.5 759.8 742.7 856.6 887.0 890.4 902.4 935.0 952.3
Puno 412.7 465.6 507.5 588.3 631.8 720.7 806.4 879.9 799.5 856.8
San Martín 666.6 774.2 811.1 882.3 993.0 1 032.7 1 001.2 1 038.2 1 098.9 1 079.2
Tacna 909.6 1 034.6 1 055.0 1 125.5 1 135.5 1 244.0 1 270.5 1 295.2 1 323.2 1 336.6
Tumbes 873.5 783.4 856.2 910.7 1 035.2 1 117.7 1 104.5 1 145.4 1 165.3 1 255.5
Ucayali 758.8 771.8 851.6 825.0 963.3 1 015.3 1 017.5 1 007.7 1 165.7 1 182.6
Fuente: Instituto Nacional de estadísticas e informática.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según cifras del Banco Central de Reserva del Perú, al cerrar el año 2017 las
importaciones y exportaciones del País fueron de 38651.85 y 44917.62 respectivamente.
Se tuvo una caída porcentual en las importaciones de los años 2015 y 2015 (9.94% y
6.26% versus el año anterior) las cuales se recuperaron en el 2017 con un crecimiento
11
del 9.11% versus el 2016, siguiendo la tendencia de los últimos tres años se estima que
para el 2018 se tenga un crecimiento acumulado del 5.05%, como se muestra en la figura
Figura 5. Exportación e importaciones según INEI del 2014 a junio del 2018 Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - Instituto Nacional de Estadística e Informática.
Por otra parte las exportaciones tuvieron un mejor desempeño, tan sólo en el 2015
se tuvo una caída del 14.87% versus el año anterior, para luego en los años sucesivos
(2016 y 2017) mostrar un crecimiento significativo del 7.78% y 16.92%, el crecimiento
promedio de los últimos tres años es de 3.27%, de acuerdo a las cifras antes
mencionadas se estima que para el 2018 se obtenga un crecimiento acumulado del
16.38%, con lo cual luego de hacer las estimaciones porcentuales tanto de las
importaciones y exportaciones proyectamos que para el año 2018 las cifras serán de
40603.76 y 52275.13 (Expresado en millones de dólares).
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo
País.
El producto bruto interno ha tenido un crecimiento en los últimos años, del año
2012 al 2016 tuvo un crecimiento promedio del 6.44%, cerrando el 2016 en 646,803
(expresado en millones de soles), por ello se estima que en el 2023 el año cierre en 938
382 millones de soles, es decir un crecimiento acumulado del 45.08% comparado con el
2012. Según la agencia de Pro-Inversión, en el período 2009 - 2019 el PBI alcanzaría una
tasa promedio de 4.4%, estimando el Banco Central de Reserva en el último año un valor
superior a US$ 215,000 millones. Asimismo, las estimaciones oficiales publicadas son de
4.0 y 4.2% para los años 2018 y 2019.
12
Durante el presente año el tipo de cambio se ha mantenido constante en el
mercado, cerrando el día 20 de marzo según la SBS en 3.27 la compra y 3.26 la venta,
por otra parte, según el INEI en el 2017 la inflación del Perú ascendió al 1.36% (La más
baja en los últimos ocho años), con una tasa promedio mensual de 0.11%, mientras que
el riesgo país cerro el día 18 de Marzo en 1.28 puntos porcentuales, el más bajo en
Sudamérica (La región cerró en 3.41 puntos porcentuales). A pesar de ello nuestro País
tuvo un incremento de 4 puntos porcentuales comparado con la penúltima medición.
Debido a la situación política que vive el País, expresó el banco de inversión
JPMorgan l el riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.25 puntos porcentuales,
ajustado después del cierre, bajando tres puntos básicos respecto a la sesión anterior.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley de Registro Único de Contribuyentes (Decreto Legislativo N°943):
Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema único de identificación a un
número de personas naturales y sociedades que realizan actividades económicas y que
generan obligaciones tributarias.
Ley N.º 29571 “Código de Protección y Defensa del Consumidor”: Tiene la
finalidad de que los consumidores accedan a productos y servicios idóneos y que gocen
de los derechos y los mecanismos efectivos para su protección, reduciendo la asimetría
informativa, corrigiendo, previniendo o eliminando las conductas y prácticas que afecten
sus legítimos intereses. En el régimen de economía social de mercado establecido por la
Constitución, la protección se interpreta en el sentido más favorable al consumidor, de
acuerdo con lo establecido en el presente código: Art. 30.- Inocuidad de los alimentos, Art
31.- Calidad de los alimentos y Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos
Decreto legislativo N.º 1304 INDECOPI: Ley de etiquetado y verificación de los
reglamentos técnicos de los productos industriales manufacturados.
13
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado Internacional.
Según la Organización de las Naciones unidas para la Alimentación (FAO), la
producción mundial en 2017 se estableció a 756,3 millones de toneladas de arroz
cáscara (501,9 Mt base arroz blanco), en ligera alza en comparación a 2016. Las
existencias mundiales de arroz al cierre de la campaña de comercialización 2017/18
aumentarán en un 1,1 por ciento hasta alcanzar los 170,9 millones de toneladas.
En Norteamérica, las cosechas bajaron de 20% debido a una reducción de las
áreas arroceras, mientras que, en América Latina, la producción se incrementó gracias a
las buenas cosechas en Brasil donde la producción subió de 16% en relación con 2016.
En el Seguimiento del Mercado del Arroz se proporciona un análisis de las
novedades más recientes en el comercio mundial del arroz, incluidas las perspectivas a
corto plazo. Se proporcionan precios actualizados de exportación para el arroz en los
principales países exportadores.
Figura 6. Producción de Arroz a Nivel Mundial y expresado en toneladas.
14
Fuente: FAO Mincetur Los principales consumidores de arroz son el continente asiático y América Latina,
ambos representando el 60% de más importaciones mundiales. Como se aprecia en la
figura 7.
Figura 7. Consumo per Cápita de Arroz en el Mundo Año 2007 Fuente FAO STATA – Elaboración MINAG- OEEE
2.1.2.2. Mercado del Consumidor.
En los últimos años ha ido en aumento no sólo la cosecha de arroz para el
mercado internacional, sino también se está cubriendo las necesidades del consumo
nacional con arroz importando y nacional, puesto que el consumo per cápita del arroz en
el Perú ha crecido en un 50% en los últimos 15 años como indica la figura 8:
15
Figura 8. Consumo Nacional de Arroz 2002-2016
2.1.2.3. Mercado de Proveedores.
De acuerdo con el INEI, “la mayor parte de la producción de arroz es la región de
San Martín con 21.6% de la producción nacional, le siguieron Piura (16,1%), Lambayeque
(14,1%), Amazonas (11,2%) y La Libertad (11%). Luego se encuentran Arequipa (8,4%) y
Cajamarca (6,4%).
(Ministerio de Agricultura y Riego, Boletín informe del Arroz, 2016, pág. 9), El
precio del arroz cuando llega como producto final al mercado mayorista de Productores,
como arroz nacional y de diferente calidad: arroz superior y extra aumentaron su precio
de 1 a 2% respecto al año 2016.
Mientras que el importado uruguayo disminuyo un 2% debido a su mayor ingreso
al mercado. Como se muestra en la figura 9.
16
Figura 9. Precio Mayorista Mensual en Lima Fuente: MINAGRI_DGSEP Elaboración MINAG
Algunos de los principales proveedores locales:
Corporación Euskal S.A.C. - Santa Anita, ofreciendo entre sus principales
productos: arroz superior, arroz super extra, arroz pilado, arroz Montealto, entre otros.
Induamerica S.A.C. - Santa Anita, ofreciendo cotizaciones de arroz desde 250
kilogramos, embolsado y arroz en cascara.
J&G Corporación, empresa que ofrece entre sus principales productos: Arroz
rompeolla, arroz norteño y arroz extra añejado.
Multy Envases, empresa dedicada a la fabricación de envases de plástico soplado
de LDPE, HDPE para las industrias alimentos, lubricantes, etc. Actualmente viene
desarrollando su más reciente línea de inyección del PP Copolímero para la fabricación
de mensajería de uso comercial.
Europlast S.A.C, empresa que ofrece una línea de envases de plásticos y
biodegradables, alineándose a los requerimientos del Mercado.
D'raphi Nature, ofrece una línea de envases biodegradables que se alinean a los
estándares mundiales de salubridad. Cotiza envases desde un millar en Adelante.
Envases Industriales S.A.C: ofrece una línea de envases de plásticos y
biodegradables, teniendo entre sus principales clientes la industria farmacéutica
17
2.1.2.4. Mercado Competidor.
Actualmente al tratarse de un producto nuevo, el producto no cuenta actualmente
con competidores de procesos similares en el mercado, pero al tratarse de arroz
(producto consumo masivo), nos enfrentamos a muchos productos similares quienes
vienen a ser nuestra competencia directa; y otros q tienen la misma función rápida como
los alimentos instantáneos que vienen a formar parte de nuestra competencia indirecta, lo
que hace complejo el sector teniendo un nivel alto de competitividad.
Realizamos un análisis comparativo logrando identificar a las empresas con las
que competiríamos en la industria, debido a que ofrecen un producto similar.
Tabla 5
Competidores directo e indirecto
Competencia Directa (arroz) Descripción
Profood Arroz Precocido instantáneo Presentación: caja 200 gr Tiempo cocción 8 minutos Costo: s/. 5.00
Arroz Costeño Arroz extra. Presentación: bolsa 750 Gr. Tiempo de cocción: 20 minutos Costo: S/. 3.50
Arroz Paisana Arroz extra. Presentación: bolsa 750 Gr. Tiempo de cocción: 20 minutos Costo: S/. 3.50
Competencia Indirecta (comida instantánea) Descripción
Ajinomen Sopa instantánea Presentación: tasa 66 Gr. Tiempo de cocción: 5 minutos Costo: S/. 2.70
Maruchan Sopa instantánea Presentación: tasa 66 Gr. Tiempo de cocción: 3 minutos Costo: S/. 2.40
Nota: Elaboración propia
18
Cabe destacar que el arroz brasileño y uruguayo a granel; viene ganando de
manera paulatina un mayor posicionamiento en el país, destacando por la producción de
un arroz de alta calidad y la utilización de una innovadora técnica de parbolización del
producto, proceso que permite el mantenimiento de las propiedades nutricionales del
arroz incluso después de la congelación.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Según el informe económico de la Cámara de Comercio de Lima, los
supermercados representan el tercer canal de venta de alimentos y bebidas, superando a
las bodegas y mercados del barrio.
El punto de venta favorita por la competencia son los Supermercados contando
con 231 locales y una participación en el mercado de 39%, seguido de minimarket y
bodegas.
El mercado distribuidor de la competencia directa e indirecta opta por un canal
mixto indirecto, mediante la utilización de distribuidores mayoristas, menoristas, retail y
detallistas, quienes acercan el producto al consumidor final.
2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculados al proyecto.
La producción de alimentos procesados, envasados, comercializados e
industrializados está regida por una serie de leyes, decretos supremos, normas técnicas y
reglamentos generales que regulan la obtención de procesos que cumplan con los
estándares de salubridad y velen por los intereses del consumidor. Entre los principales
tenemos:
Certificación y Registro Sanitario por la dirección General de salud ambiental del
Ministerio de Salud, la división de Registro Sanitario y certificación Sanitaria tiene como
objetivo evaluar el cumplimiento de los lineamientos técnico normativo y requisitos para el
otorgamiento del Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas
industrializados, sean de fabricación nacional o importada, así como generar un sistema
único de codificación, sujetos a vigilancia y control sanitario.
LEY N° 30021, Ley de promoción de la alimentación saludable, tiene como objeto
19
la promoción y protección efectiva del derecho a la salud pública al crecimiento y
desarrollo adecuado de las personas, a través de las acciones de educación, el
fortalecimiento y fomento de la actividad física, la implementación de kioscos y
comedores saludables, en las instituciones de educación básica regular y la supervisión
de la publicidad y otras prácticas relacionadas con los alimentos, bebidas no alcohólicas
dirigidas a niños, niñas y adolescentes para reducir y eliminar las enfermedades
vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas conocidas como
no transmisibles. (Detalle de Ley N° 30021)
Norma Técnica NTP 209.038, ha sido elaborada por el Comité Técnico de
Normalización de Alimentos envasados. Rotulado, mediante el Sistema 2 u Ordinario,
durante los meses de febrero a agosto de 2009, utilizando como antecedentes a los
documentos que se mencionan en el capítulo correspondiente. A.2 El Comité Técnico de
Normalización de Alimentos Envasados. Rotulado, presentó a la Comisión de
Normalización y de Fiscalización de Barreras Comerciales No Arancelarias –CNB-, con
fecha 2009-08-24, el PNTP 209.038:2009, para su revisión y aprobación, siendo
sometido a la etapa de Discusión Pública el 2009-10-24. No habiéndose presentado
observaciones fue oficializado como Norma Técnica Peruana NTP 209.038:2009
ALIMENTOS ENVASADOS. Etiquetado, 7ª Edición, el 20 de febrero de 2010. (Detalle de
la norma técnica)
Ley de alimentación saludable: “semáforo nutricional”
Ley que regula el plástico de un solo uso.
2.2. Análisis del Micro entorno (5 Fuerzas de Porter):
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Actualmente contamos con muy pocos competidores a nivel nacional, pero a nivel
internacional los competidores han desarrollado el producto como México, EE.UU y
Japón. En nuestro país tenemos a “Profood” no sean posicionado en nuestro mercado
por falta de una buena estrategia comercial y publicitaria.
Otro producto que compite directamente con nosotros es Paisana y Costeño como
arroz embolsado. Tienen una marca posicionada.
20
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tratándose de un producto que en este caso somos uno de los países
latinoamericanos que más consumimos el arroz, tenemos la forma de llegar a ellos por
medio de distribuidores, es por eso que la idea de negocio es B2C.
Principales factores, en el poder de negociación:
Compras por volumen: Al realizar una compra por volumen, con la ayuda de la cadena
de distribución por medio de supermercados, quienes exigirán mejores condiciones de
compras, teniendo en cuenta los siguientes factores:
Costos por cambio: Si el comprador toma la decisión de cambiar el producto
complementario ofrecido, la empresa se podrá ver afectada.
Información de los clientes: El producto tendrá que resolver sus dudas sobre
preparación, valor nutricional, entre otros.
Diferenciación: El producto se diferencia por ser una guarnición que no se encuentra en
el mercado como tal. La cual podrá ser complemento de otro producto sustituto o de
mayor elaboración. El producto es de calidad.
Nivel de Riesgo: Alto
Sustento: Analizando cada uno de los factores, el nivel de negociación es alto; debido a
que es un nuevo producto. Sin embargo, el mercado es muy competitivo y exigente con
productos que sean de preparación rápida.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nuestros proveedores en su mayoría son locales, la producción de arroz es casi
todo el año y la región de San Martín es la que tiene mayor producción.
En el caso de los envases se tiene proveedores que trabajan con material
biodegradables resistentes al calor.
21
El proyecto desea tomar o llegar a un acuerdo con organizaciones que estén
mejores establecidas y que nos brinden una seguridad en la adquisición de materia prima
aunque incurra en el incremento del costo.
Nivel de Riesgo: Alto (proveedores)
Sustento: El nivel es alto debido a que ellos toman la decisión de vendernos el producto
o brindarnos el servicio.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
El producto que ofrecemos está destinado a ser un complemento instantáneo, que
brinda un valor nutricional y que ayudas a las personas que tienen poco tiempo. En este
sentido existen productos sustitutos en el mercado, las cuales son: sopas Ajinomen, sopa
Lista, puré de papas knor, etc.
Nivel de Riesgo: Alto
Sustento: Concluimos que es alto, tras analizar los siguientes factores:
Precio: Debido a no tener el precio del producto, analizaremos el de la competencia que
oscila entre 2 a 4 soles como producto terminado, este precio es muy bajo por lo tanto el
cliente no será tan susceptible al cambio.
Accesibilidad: No son productos masivos, pero si los encontramos en diferentes tiendas
y de fácil acceso.
22
Tabla 6
Fuerza de Porter
Fuerza de Porter
Aspecto por analizar Análisis Puntuación (0a1)
Conclusión (A-B)
Rivalidad entre Competidores Actuales
Número de competidores directos
El número de competidores son 3: PROFOOD arroz precocido sin gluten y arroz en bolsa de marca Costeño y Paisana.
1
AL
TO
Crecimiento de la industria en los últimos años
En los últimos años PROFOOD ha presentado un crecimiento en productos instantáneos en base a arroz, pero solo se ha desarrollado en Arequipa.
1
Características diferenciadoras del servicio respecto a la competencia
Ofreceremos un producto de cocción en 5 minutos y con un envase listo para su consumido.
1
Diversidad de competidores
Ofreceremos arroz precocido y deshidratado que no se asemeja a su producto.
0
Barreras de salida Podríamos considerar sus costos de salida para buscar una relación con los clientes.
0
Total 3/5
Amenaza de Competidores Potenciales
Diferenciación del servicio ofrecido en el mercado
Existe un alto nivel de diferenciación con el competidor.
1
AL
TO
Acceso a canales de distribución
No representa un problema actualmente ya que existen muchos supermercados, bodegas, minimarket y grifos que tienen
disponibilidad para ofrecer el producto.
1
Costo de cambio de los clientes
Los clientes pueden decidir si consumirán el producto o lo preparan de la forma tradicional.
1
Requerimientos de capital para el ingreso a la industria
Se tiene un capital, pero igual se necesitará de inversión externa.
0
Efecto de la experiencia en el sector
Se va a requerir empatía y experiencia para tener una relación duradera con los clientes.
0
Total 3/5
Amenaza de Productos Sustitutos
Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente.
Los productos instantáneos que ofrece Ajinomen son terminados y listos para el consumo. Están hechos a base de fideos y varios sabores tradicionales.
1
AL
TO
Costos de cambio en los clientes.
Es un producto que le da mucha importancia en el sabor casero, teniendo como punto preparaciones tradicionales.
1
Precio del producto La sopa lista es más económica. 1
23
sustituto.
Grado en que satisface la misma necesidad.
El mercado peruano es muy exigente, satisface la necesidad de hambre y tiempo pero no de sabor.
0
Innovación del producto sustituto respecto al propio.
La presentación del producto sustituto no es innovadora, ya que es similar a otras marcas.
0
Total 3/5
Poder de Negociación de los Proveedores
Número de proveedores importantes
En el mercado hay muchos proveedores a nivel nacional que producen y transportan arroz en grandes cantidades.
1
AL
TO
Disponibilidad de sustitutos para suministro de proveedores
Se puede encontrar como sustituto pero no satisface la necesidad del producto.
1
Costos de cambio de proveedor
El precio del arroz pilado se incrementa en épocas de mayor cosecha.
1
Amenaza de proveedores al integrarse hacia adelante
Existe una amenaza que los proveedores saquen el mismo producto y con similar presentación.
1
Contribución de los proveedores a la calidad o servicio
Es vital puesto que la calidad y el servicio nos aseguran un buen estado de condiciones para un producto final.
0
Total 4/5
Poder de Negociación con los clientes
Número de clientes y/o tamaño de mercado meta
El número de clientes cada día crece ya que hay una necesidad de cubrir por los nuevos estilos de vida que se presentan hoy en día y el poco tiempo que las personas tienen el tiempo para elaborar una comida.
0
BA
JO
Disponibilidad de sustitutos en la industria
El número de sustitutos es alto y lograr dar un producto final, pero aún no uso el ingrediente que todo peruano consume.
0
Costos de cambio del cliente
El costo no es tan alto puesto que puede cambiarse por motivos que el sustituto o competidor cambio su enfoque de venta.
1
Rentabilidad de los clientes El cliente hará su compra para complementarlo con otro producto.
0
Total 1/4
Nota: Elaboración propia
24
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión de la empresa
Ser reconocida como la organización con mejor propuesta en la industria de
alimentos, mediante el desarrollo de productos innovadores, de calidad y prácticos;
generando nuevos hábitos de consumo en productos alimenticios de alta demanda.
3.2. Misión de la empresa
Facilitar y Agilizar el tiempo de preparación para alimentos de alta demanda,
mediante el pre-cocido, deshidratación y comercialización de productos alimenticios de
alta calidad, otorgando practicidad, confiabilidad y garantía en nuestros productos finales;
cubriendo la necesidad y expectativas de nuestros colaboradores.
3.3. Análisis FODA
Tabla 7
FODA
Fortalezas Debilidades
F1. Producto instantáneo que utiliza menos de la mitad de tiempo y recursos de la preparación tradicional.
F2. Nuestro producto tiene un retardado tiempo de vencimiento haciendo de ello una ventaja contra las pérdidas. F3. Nuestro producto posee el verdadero sabor peruano en pocos minutos de preparación. F4. Practi-envase que no sólo permite su apilamiento y traslado sino disfrutarlo en el instante. F5. Personal en nuestra empresa altamente calificado y comprometido con la innovación.
D1. Inicialmente nuestro producto es un complemento, no un producto final. D2. El capital es insuficiente y eso limita nuestra capacidad de producción. D3. Poca experiencia en el proceso de producción. D4. Nuestro producto requiere necesariamente de una fuente de cocción el cuales un horno microondas lo cual limita los lugares a prepararlo: campo, playa, gimnasio.
Oportunidades Amenazas O1. El consumidor peruano es arrocero por excelencia: tiene uno de los mayores consumos per cápita de arroz en Latinoamérica. O2. Nueva tendencia de consumo de alimentos instantáneos. O3. Relaciones con proveedores nacionales con variedad de materia prima de calidad a precios competitivos. O4. Existencia de ferias agroindustriales. O5. Innovación en el mercado y variedad en los canales de distribución.
A1. Alta demanda de consumo de productos competitivos: arroz/cereales de preparación tradicional. A2. La idea de producto complementario puede no ser identificada por nuestro público objetivo. A3. Al peruano promedio le gusta el producto “todo en uno”, no complicarse unificando raciones para preparar un platillo, por lo que nuestra estrategia de practicidad podría ser desechada. A4. El nivel de tecnología de las empresas arroceras tradicionales es más costoso. A5. El modelo de negocio es imitable.
Nota: Elaboración propia
25
3.4. Objetivos
3.4.1. Objetivo General
El objetivo general de la empresa es al 2023 convertirnos en la empresa de
alimentos pre-cocidos instantáneos con mayor demanda a nivel nacional para quienes
buscan el exquisito sabor tradicional en el momento exacto.
3.4.2. Objetivos específicos
OE1. Diversificación de cartera: al año 2020 lanzar nuestra nueva línea de
productos alimenticios complementarios con nuestra distinción de sabor peruano de
preparación instantánea, los cuales se tiene en planeamiento: arroz verde, arroz amarillo
y arroz integral.
OE 2. Penetración de mercado: en los siguientes 2 años estar presente entre las
compras recurrentes del 40% de nuestro mercado objetivo quienes están determinado
por segmentación conductual y estilo de vida: personas entre 14-44 años trabajadores,
que disponen de poco tiempo para la preparación de sus alimentos y prefieren el rico
sabor peruano de forma instantánea.
OE3. Expansión de mercado: al año 2022 estar presente en las compras
recurrentes de al menos el 30% de nuestro mercado objetivo en las siguientes ciudades
de mayor crecimiento poblacional luego de Lima: Arequipa, Trujillo, Chimbote, Sullana y
Tarapoto.
26
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de Mercado
La investigación de mercado aplicada es con la finalidad de determinar en primer
lugar los criterios de segmentación de Mercado, de acuerdo con las variables
geográficas, demográficas, socioeconómicas y pictográficas. Con esta información se
podrá obtener el marco muestral. Asimismo, se realizará un análisis cualitativo y
cuantitativo del mercado segmentado, a través, de focus group, entrevistas a profundidad
y encuestas.
4.1.1. Criterios de segmentación
4.1.1.1. Variables Geográficas.
Usando como fuente Ipsos, se ha elegido a las personas que residan en las zonas
2, 5, 6, 7, y 8 de Lima Metropolitana, correspondientes a los distritos Independencia, San
Martín de Porras, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos; debido a que son los distritos más representativos del
nivel socioeconómico A y B. Según IPSOS al 2018 el Perú tiene 32,162,184, Siendo Lima
Metropolitana el 41.2% del Perú urbano. Asimismo, según CPI existe en lima alrededor
de 10,209,300 habitantes en Lima Metropolitana siendo , que corresponde a un 31.74%
de la Población total del Perú.
27
Tabla 8
Población por Distrito
Ubicación Población total
Zona Distrito Miles %Sobre
Lima Metropolitana
2 Independencia 223.60 2.2% 2 San Martin de Porras. 722.30 7.1% 2 Los Olivos 328.80 3.7% 3 San Juan de Lurigancho 1,121.30 11.0% 5 Ate 646.90 6.3% 6 Jesús María 74.70 0.7% 6 Lince 52.40 0.5% 6 Pueblo Libre 79.40 0.8% 6 Magdalena 56.90 0.6% 6 San Miguel 140.90 1.4% 7 Miraflores 85.80 0.8% 7 San Isidro 56.80 0.6% 7 San Borja 116.70 1.1% 7 Surco 357.60 3.5% 7 La Molina 178.20 1.7% 8 Surquillo 94.90 0.9% 8 Barranco 31.20 0.3% 8 Chorrillos 335.60 3.3%
TOTALES 4,704.00 Fuente: cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
4.1.1.2. Variables Demográficas.
Hombre y Mujeres entre 18 y 44 años. Según INEI a las 2016 personas entre 14 a
44 años corresponden al 74.48% del total de la Población económicamente activa
ocupada de Lima Metropolitana. Siendo de 14 a 24 años el 20.27% y de 25 a 44 años el
54.22%. Se tomará estas cifras para el cálculo del marco muestral. A continuación, la
Población económicamente activa y ocupada de Lima Metropolitana del 2012 al 2016 (en
miles de personas).
Tabla 9
Índice temático ocupación y vivienda por edades
Principales características 2012 2013 2014 2015 2016
Total 4 484.9 4 594.2 4 642.6 4 689.9 4 782.2 Grupos de edad 14 a 24 años 989.3 979.7 921.0 951.9 969.3 25 a 44 años 2 395.6 2 470.9 2 535.1 2 547.9 2 592.8 Fuente: INEI- Índice temático ocupación y vivienda.
Según los datos de la tabla anterior se concluye que se tiene en total 3,562, 126
personas entre 14 y 44 años que se encuentran económica activa y ocupadas. Esta cifra
corresponde al 34.89% de los 10,209,300 personas que tiene Lima Metropolitana.
28
4.1.1.3. Variables Socioeconómicas.
Personas que correspondan al Sector Socioeconómico A y B, que corresponden
al 26.5% de la población de Lima Metropolitana. Siendo el grupo con mayor probabilidad
de compra de nuestro producto por su poder adquisitivo, ya que nuestro precio sería
alrededor de S/.4 a S/.5. Según IPSOS al 2017 muestra la siguiente distribución por zona
en Lima Metropolitana y por Nivel Socioeconómico. Como se observa en la figura 8.
Figura 10. Zonas geográficas APEI; según nivel socioeconómico 2017. Fuente: CPI- Población Perú 2017
4.1.1.4. Variable Psicográficas.
Estilos de vida.
Personas con falta de tiempo, debido a que nuestro producto es un alimento
instantáneo, se está segmentando a personas que dispongan de poco tiempo debido a su
rutina laboral diaria, lo cual le resta tiempo para poder cocinar de forma tradicional. Se
tomará como indicador las personas económicamente activas y ocupadas (PEA ocupado)
Según el INEI en Lima Metropolitana al año 2016, 4,782,196 personas son
económicamente activas, siendo 74.48% entre 14 a 44 años. Asimismo, del año 2012 al
2016 el crecimiento de personas con empleo es en promedio de 1.41% por año. Estas
cifras respaldan el nivel de personas que disponen de poco tiempo debido a su rutina
laboral.
29
Tabla 10
Niveles de empleo del 2012 al 2016
Niveles de Empleo 2012 2013 2014 2015 2016
Total PEA (Miles de Personas) 4 812.2 4 885.1 4 916.5 5 015.4 5 128.4 PEA ocupada 4 484.9 4 594.2 4 642.6 4 689.9 4 782.2 Adecuadamente empleada 2 658.4 2 840.2 3 053.6 3 043.6 3 104.1 Subempleada 1 826.5 1 754.0 1 589.0 1 646.3 1 678.1 Por horas (visible) 541.5 536.8 486.5 487.3 541.7 Por ingresos (invisible) 1 285.1 1 217.1 1 102.5 1 159.1 1 136.4 PEA desocupada 327.3 290.9 273.9 325.5 346.2 Con experiencia laboral 305.4 272.9 246.9 301.0 314.7 Sin experiencia laboral 21.9 18.0 27.0 24.4 31.5 Variación del TOTAL PEA (%) 0.65% 1.51% 0.64% 2.01% 2.25% Nota: Elaboración propia-propia.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
Consumidores de Arroz, según CPI en su artículo de investigación “Consumo de
productos en los hogares de Lima Metropolita”, en la categoría de abarrotes el arroz es el
producto de mayor demanda, siendo 99.7% de los hogares de Lima Metropolitana que
consumen este cereal.
4.1.2. Marco muestral.
El marco muestral son los Hombres y Mujeres, NSE A y B, entre 18 y 44 años de,
económicamente activos y ocupados, consumidores de arroz y que residan en las zonas
2, 5, 6, 7, y 8 de Lima Metropolitana, correspondientes a los distritos Independencia, San
Martín de Porras, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos.
4.1.2.1. Muestra.
El tamaño de la muestra se refiere al número de personas que se incluyen en el
estudio. Por cuestiones estadísticas se asumirá un nivel de confianza de 95% (Z), con un
nivel de error de +/- 5% (E).
4.1.2.2. Fórmula.
Se considera la siguiente fórmula:
30
Siendo:
- Z: 1.41 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 84.14%)
- E: +/- 5% (Nivel de error permitido)
- P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
- Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
- N: 492,100 personas de Lima Metropolitana.
Calculo de la muestra es: 198.81 es decir 199 personas.
Se han considerado los siguientes parámetros para la encuesta:
Diseño de la Investigación: Concluyente, descriptiva
Técnica: Encuesta virtual
Instrumento: Cuestionario que contiene 15 preguntas cerradas.
Universo: Hombres y Mujeres, NSE A y B, entre 18 y 44 años de,
económicamente activos y ocupados, que residan en Lima metropolitana.
Tipo de muestreo: Técnica no probabilista.
Tamaño Muestral: La muestra está compuesta por 200 personas
encuestadas
31
Tabla 11
Población según zonas
ubicación población total nivel socioeconómico pea ocupado 18 - 44 años
total año 0 (miles de personas)
% encuestas
# encuestas Zona distrito miles
%sobre lima
metropolitana a b
consumo de arroz
2 Independencia 223.60 2.2% 2.0% 23.7% 34.89% 99.7% 20.0 4.07% 8 2 San Martin de Porras. 722.30 7.1% 2.0% 19.1% 34.89% 99.7% 53.2 10.81% 22 2 Los Olivos 328.80 3.7% 2.0% 12.3% 34.89% 99.7% 16.4 3.33% 7 5 Ate 646.90 6.3% 2.1% 12.3% 34.89% 99.7% 32.5 6.60% 13 6 Jesús María 74.70 0.7% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 18.7 3.80% 8 6 Lince 52.40 0.5% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 13.1 2.66% 5 6 Pueblo Libre 79.40 0.8% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 19.9 4.04% 8 6 Magdalena 56.90 0.6% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 14.2 2.89% 6 6 San Miguel 140.90 1.4% 13.7% 58.0% 34.89% 99.7% 35.2 7.16% 14 7 Miraflores 85.80 0.8% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 23.7 4.82% 10 7 San Isidro 56.80 0.6% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 15.7 3.19% 6 7 San Borja 116.70 1.1% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 32.2 6.55% 13 7 Surco 357.60 3.5% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 98.8 20.08% 40 7 La Molina 178.20 1.7% 35.9% 43.3% 34.89% 99.7% 49.2 10.01% 20 8 Surquillo 94.90 0.9% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 10.1 2.05% 4 8 Barranco 31.20 0.3% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 3.3 0.67% 1
8 Chorrillos 335.60 3.3% 3.9% 26.6% 34.89% 99.7% 35.7 7.26% 15
Totales 3,582.70
492.1 100.00% 200 Nota: Elaboración Propia.- Información INEI
32
4.1.3. Entrevistas a Profundidad:
Se realizaron las siguientes entrevistas a profundidad a profesionales en la
industria de alimentos y la nutrición con el objetivo de recabar información sobre los
procesos de elaboración del producto, maquinaria, presencia y valor nutricional,
proveedores y distribuidores.
Ver. Respuesta de la entrevista a profundidad (Anexo 1).
4.1.3.1. Entrevista al especialista-Industrias alimentarias.
Objetivo: Validar el concepto de negocio y conocer sobre el proceso industrial
aplicado en el producto. Entender las necesidades industriales y conocimientos técnicos
de nuestro planeamiento.
Perfil
Nombre: Pedro Vladimir Pautrat Oyarzun
Profesión: Ingeniero de alimentos Industriales
Empresa: Alimentek Peru E.I.R.L "El Artesano"
Experiencia: 10 años
RUC: 20600301269
Fecha Entrevista: 04 de Setiembre del 2018
Sobre el producto, el arroz precocido deshidratado es una buena opción si
hubiera un mercado que lo requiera. El proceso de precocido y deshidratación presenta
un costo más alto, uno más que el otro. Es importante su adecuado almacenamiento del
arroz tanto por el lado del proveedor y la recepción del producto, recomienda que su
empaque sea de un producto que no se pueda poner al microondas.
Sobre nuestra idea, menciona que es un producto innovador, si bien el peruano
es arrocero sería bueno ofrecerle con otros sabores. Hacer un buen estudio de mercado
para evaluar el mercado del producto es lo principal. Al darle una propuesta de valor con
el tiempo de cocción ayuda a resolver muchas necesidades de tiempo, puesto que el
cliente tendrá un producto de consumo masivo en cocción rápida. Nuestra idea como tal
necesita cuidar muchos factores externos e internos que necesitamos evaluar con los
procesos industrializados.
Sobre el proceso y materia prima, el proceso de pre cocción es un más
33
costosos, por usar mayor maquinaria. La materia prima debería tener algunos aspectos
que tomar en cuenta como, por ejemplo, el proveedor debe traerlo lavado y en conteiner
desinfectado a granel. El proveedor debería garantizarnos un producto sin cuerpos
extraños, debidamente escogido. Se debe tomar conciencia sobre una buena
capacitación del personal.
Viabilidad del producto, manifiesta que el producto si le parece viable, pero solo
si hay un mercado existente. Nuestro producto puede ser muy interesante en el mercado
realizando un buen estudio de mercado. Ofreciendo el producto no como complementario
sino como producto final. El producto no tiene ninguna diferencia con los productos
envasados naturales, ya que los proceso que pasa el producto hace que no necesite
ningún aditivo natural ni artificial, y menos un conservante.
Variabilidad de sabores en el producto, manifiesta que los productos
instantáneos son de rápida cocción, pero con un ciclo de vida largo puesto que al
deshidratar no permite el ingreso de moho y el ciclo comercial dependerá del tiempo de
vida en los estantes hasta su preparación. El mantener el sabor que el peruano busca en
el arroz es una de las principales características.
Nos recomienda ingresar al mercado no solo con arroz blanco sino con un
producto más completo como arroz a la jardinera, arroz con pollo deshidratado y arroz
con carne.
4.1.3.2. Entrevista al especialista-Nutricionista.
Objetivo: Validar el proceso nutricional del producto. Entender la viabilidad del
producto y la forma en que se plantearía nuestro proceso nutricional.
Asimismo, buscamos analizar nuestro producto a nivel nutricional.
Perfil
Nombre: Isabel Reynoso
Profesión: Nutricionista
Empresa: MUNA&CO E.I.R.L
Experiencia: 8 años
RUC: 20556633275
Fecha Entrevista: 05 de Setiembre del 2018
34
Sobre el producto, la demanda de diversos productos precocidos y la tendencia de
la vida saludable ha sido de un gran factor favorable para innovar en la industria
alimentaria, no obstante aún se siente temor sobre los mitos que genera los productos
industrializados.
Sobre nuestra idea, menciona que es un producto innovador que no está en el
mercado. Es un producto que quiere abarcar un mercado que está posicionado,
queriendo dar una propuesta de valor del tiempo, sugiere que deberíamos de enfocar el
producto sobre la necesidad del tiempo y el hábito de consumo de comida saludable.
También menciona que un producto industrializado siempre va a tener una gran barrera
en la inserción en el mercado, mencionando que un producto que se caracteriza por un
gran consumo, tradición de compra, fácil elaboración y bajo costo, será complicado
ingresar solo con la variable del tiempo.
Sobre el hábito de consumo, Menciona que el hábito de consumo del peruano es
desordenado con respecto a la alimentación. Muchos casos de obesidad se dan por
personas que no tienen actividad física, actividades sedentarias y malos hábitos de
consumo. El arroz está considerado dentro de las dietas alimenticias para personas que
quieren bajar o subir de peso, mucho depende del requerimiento físico y su condición de
salud, si bien es cierto que, en diferentes casos, muchas de las personas no pueden
cumplir con la dieta programada es por falta de tiempo en elaborar la dieta. La falta de
tiempo siempre está presente en la vida del ser humano, en un mundo tan industrializado
y acelerado.
Viabilidad del producto, manifiesta que el producto si le parece viable, pero se
debería de ajustar los precios, cantidades y proporciones, porque muchas de las
personas que asisten a un nutricionista es cuando están en un grave problema de salud y
necesitan cambiar su hábito alimenticio o cuando necesitan por algún motivo bajar o
llegar a un objetivo físico por algún acontecimiento, muchas de las personas que asisten
al nutricionista es porque saben que van a gastar en los alimentos que ellos le envíen y si
encuentran facilidad en la elaboración del producto y un precio accesible en el mercado,
entonces el producto puede ser incluido dentro de un régimen alimenticio.
Variabilidad de sabores en el producto, manifiesta que los productos precocidos
tienen la ventaja de ser sencillos de hacer y una rápida cocción, pero con un ciclo de vida
muy acotado por la composición de la misma y que a la larga, los persevantes tienen una
35
gran partición en los productos industrializados. Al tener un producto natural con cambios
en la composición física del producto, estaría dejando de ser natural.
Considera que, al vender nutrición y tiempo, se estaría perdiendo el valor nutritivo
al variar con otros sabores.
4.1.3.3. Entrevista al especialista: Distribuidor.
Objetivo: Recoger información sobre las preferencias del consumidor con respecto
a la venta del arroz crudo, conocer el modelo de negociación del distribuidor y su valiosa
opinión acerca de nuestro enfoque de producto instantáneo.
Sobre el negocio, teniendo en cuenta el cambio conductual del citadino limeño:
tiempo limitado y largas jornadas laborales sumado al hecho del deseo de estar el menor
tiempo posible frente a la cocina; se sabe que el boom de los alimentos instantáneos
tiene día a día un mayor crecimiento frente a la predilección y a la practicidad que éstos
representan.
Sobre nuestra idea: lo que resalta nuestro entrevistado es la importancia de
enfocar nuestros esfuerzos en la segmentación de nuestro mercado objetivo. Como él
menciona somos un producto nuevo entrando en un mercado que tiene predilección por
productos que son “un todo” y de amplio conocimiento gastronómico.
Así mismo nos recomienda ampliar la línea de productos, no quedarnos sólo en
un producto complementario, pues el mercado demanda cada vez elementos más
competentes y que brinden un mayor beneficio, quizá con menos recursos.
Mencionada además que es importante cumplir con los estándares de calidad y
con las órdenes de pedidos ya establecidas para no perder socios y distribuidores.
Perfil
Nombre: Ronald Pozo Flores
Profesión: Comunicador-Administrador
Empresa: Distribuidora de abarrotes julio E.I.R.L
Experiencia: 5 años
RUC:
Fecha Entrevista: 06 de Setiembre del 2018
36
Sobre el mercado al cual nos dirigimos, nos mencionó en más de una ocasión
lo que ya es de conocimiento de todos: el peruano es arrocero por excelencia. Nos
recordó que el público al cual nos dirigimos es un público que conoce de gastronomía,
exigente y (por qué no decirlo) regatero. Por ello también es recomendable tener una
correcta política de precio para no recaer en un efecto contrario en la demanda y no
incurrir en pérdidas en mediano plazo.
Sobre el mercado de proveedores, nos explicó que gran porcentaje del cereal
distribuido y comercializado a nivel nacional proviene de Uruguay (casi en un 70%), y que
también este mercado ha sido afectado por escenarios complicados de efectos
climatológicos y más aún la coyuntura política y social genera desconfianza y
descontento lo cual se traduce en una desaceleración de la economía y lo cual repercute
en la disminución del tamaño de la canasta familia y por ende en la disminución del
consumo de nuestra materia prima: el arroz.
Sobre la implementación y resultados, la Implementación de nuestro proceso y
empresa se dará bajo los efectos de un escenario incierto tanto del lado social como del
lado económico, tratando de cambiar los paradigmas y tipos de consumo de una
sociedad clásica que tiene preferencias gastronómicas arraigadas y de difícil
modificación.
La medición en el horizonte de nuestro producto encontrará variaciones en la
demanda a medida que el mercado se va adaptando a nuevos estilos de consumo de
alimentos, ello a medida que se va adaptando también a estilos nuevos de vida que viene
ya teniendo efecto en ellos: la falta de tiempo, búsqueda de practicidad y maximización
de beneficios.
4.1.3.4. Entrevista a profundidad al proveedor.
Objetivo: Obtener información acerca del proceso de la materia prima principal
que es el arroz, además de su distribución y alternativas de empaquetado.
Perfil
Nombre: Segundo Silva Chomba
Profesión: Agricultor
Empresa:
Experiencia: 10 años
RUC:
Fecha Entrevista: 04 de Setiembre del 2018
37
Sobre la materia prima, el productor de arroz menciona que la producción de
arroz escasea un poco en enero, ya que presenta un suelo muy húmedo y hay que
esperar que seque. El tiempo y costo de producción de una hectárea es 5 meses y
cuesta entre 6000 y 7000 soles. El problema que presentan al no conformar una
asociación apoyada por el estado, muchos comerciantes abusan de eso y compran al
precio que ellos desean pagar. La materia prima como saco de 70 kg cuesta 90 soles a
agricultor, pero con el transporte para la venta a los mercados principales aumenta un el
doble por kilo.
4.1.4. Focus Group.
Se realizaron 2 Focus Group divididos en edades de 18 a 25 años y 25 a 40 años
respectivamente, con el objetivo de recabar información cualitativa de potenciales
consumidores; elegidos de acuerdo a nuestra segmentación de mercado: Hombres y
mujeres del NSE A y B, económicamente activas, que vivan en los distritos de las zonas
2, 5, 6, 7, 8 de Lima Metropolitana y que consuman arroz. (Ver Anexo 2).
Tabla 12
Ficha técnica del focus group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha Domingo, 02 de Septiembre del 2018 Domingo, 02 de Septiembre del 2018
Lugar Magdalena del Mar Jr. Saenz Peña 525 Dpto. 1705 – Magdalena del Mar
Universidad de San Martín de Porres, Facultad de Ciencias Administrativas – Santa Anita
Participantes Estudiantes y trabajadores de 20 a 40 años
Estudiantes y trabajadores de 18 a 25 años
N° de Participantes 7 9 Lugar de residencia de los participantes
Zona 5, 6, 7 y 8 Zona 2, 5 ,6 y 8
Nivel Socio económico A y B A, B y C+ LINK YOUTUBE https://www.youtube.com/watch?v=O
gbLCwbaWP8&feature=youtu.be
Objetivos generales Conocer el perfil de nuestro cliente potencial.
Determinar los atributos más valorados de nuestro producto
Determinar mejoras en el producto. Nota: Elaboración Propia
4.1.4.1. Informe Cualitativo.
La finalidad de estos focus group, primero es conocer el perfil de nuestro potencial
cliente, validando en él sus hábitos y preferencias de consumo. A su vez, obtener
información referente a la percepción del participante a cerca de nuestro producto,
38
opinión de sus principales características, apreciaciones y sugerencias. Para
posteriormente, identificar las mejoras que se aplicarán al producto analizando la
viabilidad de estas.
Figura 11. Fotos
4.1.4.2. Perfil del cliente.
En el focus group 1, asistieron personas de NSE A y B con un rango de edad de
25 a 40 años, todos con trabajo activo y algunos con estudios en curso. A diferencias del
focus Group 2 donde los asistentes tienen un rango de edad menor de 18 a 25 años, pero
de igual forma mantienen una vida ocupada por los estudios superiores que cursan y una
minoría trabaja a su vez. Se observa que el factor común en ambos grupos es la falta de
tiempo por sus múltiples actividades.
Otra característica común en los 2 grupos muestra que la mayoría de los
asistentes consumen arroz entre 4 a 5 veces por semana, en sus diferentes formas de
preparación. Sin distinción de estacionalidad alguna (se consume todos los meses del
año), salvo una minoría que prefiere consumir mayor cantidad de arroz en los meses de
invierno que de verano.
39
Para ambos grupos resultan los supermercados el lugar donde mayormente
adquieren el arroz, seguido de bodegas y por último mercados.
Respecto a la preparación tradicional del arroz blanco, los participantes del focus
grupo 1, indican que la mayor incomodidad que sienten al prepararlo es el olor
impregnado del aderezo, seguido de ensuciar y lavar utensilios, también el tiempo que les
toma su cocción. A diferencia, los integrantes del focus group 2 que muestra en su
mayoría una inexperiencia en la preparación del arroz por lo que no dan mucha
información al respecto.
Refiriéndose al consumo de alimentos pre-cocidos la mayoría del focus group 1
indica que sí suelen consumir, pero no con mucha frecuencia, observándose una minoría
que se rehúsa al consumo aduciendo que dichos alimentos no son saludables;
rescatando en los que sí consumen como ventaja, la rapidez en su cocción. Con
semejantes características en el focus group 2 tiene un consumo mayoritario de estos
productos, pero aún se observa una minoría que no compraría. Así mismo, rescatan
como principal ventaja el poco tiempo que toma su cocción y la practicidad de su
preparación.
A. Validación del producto.
Se les proporcionó a los asistentes degustación del producto crudo y cocido, a su
vez, se le mostró dos opciones de tamaño de contenido neto (porción personal),
alternativas de nombres de marca, logotipos y diseño del empaque para determinar las
características y opiniones más resaltantes con respecto a la generalidad del producto.
En la apreciación del producto crudo, los asistentes comunicaron un intenso olor a
ajo, resaltando la dureza del producto por su apariencia compacta.
Con respecto al producto final cocido (5 minutos en microondas), tuvo buena
aceptación por parte de los asistentes, la mayoría se mostró interesado en
comprarlo, el “sabor casero”, “textura graneada” y” rapidez de la cocción” son las
características que resaltan en sus comentarios, por otra parte, sobre todo en el
focus group 2 una minoría sugirió agregar humedad al producto y otros dan
incluso como recomendación añadir mayor cantidad de ajo en el aderezo.
A la pregunta ¿Que otros sabores o tipos de arroz les interesaría aparte del arroz
blanco tradicional?, los participantes recomendaron otros sabores como con
40
culantro o palillo, también la opción de arroz integral no obstante todos coinciden
en que el arroz blanco tradicional sería el de su mayor consumo.
Concerniente al tamaño de presentación en ambos grupos dan mayor preferencia
a la presentación de 160gr de contenido neto (porción personal), considerando
también los supermercados el lugar ideal para comprar el producto, seguido de
minimarkets (tambo, listo) y abarrotes.
Otro aspecto en común con respecto a los participantes de ambos grupos es la
aceptación del envase en cuanto a sus dimensiones, material y su uso práctico
(ya que se puede cocer y consumir el arroz en el mismo envase y es
biodegradable).
Respecto al precio del producto, los participantes de amos grupos concuerdan en
su mayoría invertir de S/.3 a S/.4.50 en la presentación de 160 gr, y de S/. 4.50 a
S/.6.00 el de 230gr. A sismo el Focus group 1 tendría mayor frecuencia de
consumo de dos a cuatro veces por semana aproximadamente por lo que
comprarían incluso por paquetes (pack 6 unidades); a diferencia del focus 2 que
su frecuencia de consumo sería mínima y no ven la compra en cantidad atrayente.
De las propuestas de nombres de marca que se presentó a los asistentes tuvieron
mayor aceptación los nombres “Graneadito”, “RapiArroz” y “PractiArroz” para
ambos grupos.
Respecto al diseño del logotipo y/o etiquetado de los envases, fueron observados
de manera negativa por parte de la mayoría de los participantes de ambos grupos,
sugiriendo el uso de fotografías, tipo de letra y colores que vayan acorde con el
producto. No obstante, el embace tipo madera, fue el de mayor agrado.
Para finalizar se les pidió que sugiriesen el producto ideal; la mayoría conservó el
sabor y textura del producto, sugiriéndonos adicionar sazonador (sal, ajos,),
cubiertos descartables, también un nivel de llenado de agua para las
instrucciones, cambiar el logotipo y/o etiquetado, realzar en el slogan el sabor
casero y la rapidez en cocción, colocar fotografías en el diseño de empaque para
generar impacto visual.
Conclusión:
Se observa que en la totalidad de participantes el consumo de arroz, con una
frecuencia de 4 a 5 veces por semana, todos los meses del año. Los lugares
donde lo adquieren son supermercados preferentemente, seguido de abarrotes y
por último mercados.
41
Las principales barreras que encuentran en la preparación del arroz tradicional
blanco son: El olor impregnado al aderezo, el tiempo de cocción, ensuciar y lavar
utensilios y no saber cocinar.
Respecto a los alimentos pre-cocidos se percibe una mayor aceptación en su
consumo, resaltando como ventaja el ahorro de tiempo en la cocción, no obstante,
las personas que aún no lo consumen alegan que es por ser perjudiciales para la
salud, ya que lo asocian a productos químicos.
La apreciación del fuerte olor a ajo desaparece en la cocción del arroz, y resaltan
el sabor casero, textura graneada y tiempo de cocción como principales atributos
del producto, por lo que la mayoría de asistentes lo compraría. Se aprecia también
el interés mayoritario de comprar el producto en otros sabores y tipos sin dejar de
apreciar el tradicional blanco.
El material y forma de envase agrado a la totalidad de los participantes, por sus
atributos, siendo la presentación de 160gr la de mayor preferencia, dejando como
opción, lanzar posteriormente al mercado la presentación de 230gr, estando los
participantes dispuestos a pagar por el producto entre S/ 3.00 a S/. 4.50, siendo
los supermercados como el lugar ideal para adquirirlo seguido de los minimarkets
y abarrotes.
Los nombres de mayor aceptación fueron “Rapi-Arroz”, “Graneadito”, y “Practi-
Arroz”; pero los diseños en cuanto a etiquetado, marca y logotipo fueron muy
criticados por los asistentes, dando recomendaciones para ello.
Como producto ideal los asistentes conservan el sabor, textura y envase de
nuestro producto, pero cambiarían es aspecto de presentación sobre todo en el
diseño, colores e intención; además de algunas sugerencias para añadir al
producto final.
42
C. Determinar mejoras al producto
Tabla 13
Se acepta o se rechaza
Se acepta Se rechaza
Rectificar aspecto y olor producto crudo. Mantener sabor y Textura en producto cocido. Sazonador adicional. Tamaño porción personal de 160 gr.
El precio sugerido S/.2 a S/.3.50 para la opción de 160gr. Cubiertos descartables.
Marca nivel de agua en envase para instructivo.
Los tres nombres para la marca.
Cambiar colores y diseño del nombre
Redefinir el Diseño de marca, logotipo y etiquetado de empaque. Usar fotografías referenciales en el empaque y realzar las palabras “sabor casero” y “cocción instantánea” en el diseño de empaque.
Nota: Elaboración propia
Referente a los sabores y tipos de arroz recomendados; Serán productos
adicionales lanzados en campañas posteriormente para complementar nuestra línea del
producto.
D. Evolución del diseño
Diseño inicial Diseño Focus Group Diseño final Encuesta
43
4.1.5. Encuestas
Tabla 14
Ficha técnica de la encuesta
Ficha Técnica
Objetivo general: Determinar si Arroz pre-cocido deshidratado e instantáneo seria de preferencia de
los consumidores finales.
Grupo objetivo: Personas naturales.
Nivel socio
económico:
Consumidores pertenecientes a todos los niveles socioeconómicos AyB.
Cobertura: Nivel distrital: Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres (Zona2), Ate(Zona
5), Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel (Zona 6), Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina (Zona 7) , Surquillo, Barranco y Chorrillos
(Zona 8).
Técnica: Investigación Cuantitativa: Encuesta Personal
Metodología: En las zonas de trabajo seleccionadas de acuerdo a los distritos seleccionados, se
aplica la metodología route o técnica de la escalera, para asegurar la dispersión de
la muestra.
Universo de
Estudio:
3,582,700 personas que viven en los distritos de Independencia, San Martin de
Porras, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Población objetivo: 492,100 personas de los distritos Independencia, San Martin de Porras, Los Olivos,
Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Muestra 200 personas
Margen de error: (+/-) 0.05%, con un nivel de confianza de 95%.
Representatividad:
Puntos de
muestreo:
Independencia, San Martin de Porras, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Fecha del campo: 07 al 10 de Setiembre del 2018
Nota: Elaboración propia
44
A continuación, le mostramos los resultados de la encuesta:
Tabla 15
Pregunta 1: Indique su género
Respuestas Encuestados Porcentaje
Femenino 104 52% Masculino 96 48%
Totales 200 100% Nota: Elaboración propia
Figura 12. Género encuestados
Conclusiones: Se concluye que de los 200 encuestados, el 52% son del sexo femenino y
48% son del sexo masculino.
Tabla 16
Pregunta 2: Indique su ocupación
Respuestas Encuestados Porcentaje
Estudiante 12 6% Activo Laboral 126 63%
Ambos 62 31% Totales 200 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 13. Ocupación del encuestado
Conclusiones: Podemos concluir que el 63% de los 200 encuestados tiene como
única ocupación ser activos laborales, mientras el 31% tiene son estudiantes y activos
laborales.
45
Tabla 17
Pregunta 3: Indique su edad
Respuestas Encuestados Porcentaje
De 18 a 25 años 53 26.5% De 25 a 40 años 147 73.5%
Totales 200 100% Nota: Elaboración propia
Figura 14. Edad de los encuestados.
Conclusiones: Podemos concluir que el 73.5% de los 200 encuestados que
participaron en la encuesta presentan una edad entre 25 a 40 años, mientras que el
26.5% está en un rango de 18 a 25 años.
Pregunta 4: Indique el distrito donde vive.
Figura 15. Distrito donde Vive
Conclusión: De las 200 encuestas realizadas de la zona 2, 5, 6,7 y 8 en Lima
Metropolitana, se observa que el 7% representa San Miguel, seguido de 10% de La
Molina , y 22% Surco, siendo los distritos donde más vive nuestro público objetivo.
46
Pregunta 5: ¿Cuál es el ingreso familiar?
Figura 16. Ingreso mensual familiar.
Conclusión: En el grafico se puede observar que es 59.50% tiene un rango de
ingreso familiar entre los 2000 a 5000 soles, el 29.50% de 5000 a 8000 soles y un 11%
más de 8000 soles del total de 200 encuestados.
Tabla 18
Pregunta 6. Usted consume arroz
Respuestas Encuestados Porcentaje
Si 200 100% No 0 0% Total 200 100% Nota: Elaboración propia
Figura 17. Consumo de Arroz.
Conclusión: De los 200 encuestados, se deduce que el 100% consume arroz
47
Tabla 19
Pregunta 7: ¿Con que frecuencia consume arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Diario 23 11.50% 2 - 4 veces*semana 67 33.50%
1 vez*semana 109 54.50% Otros 1 0.50%
200 100%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: En el grafico se puede observar que de los 200 encuestados un
54.50% consume arroz 1 vez por semana, seguido de un 33.50% que consume de 2 a 4
veces por semana y un pequeño grupo de 11.50% lo consume diario.
Tabla 20
Pregunta 8: ¿Qué meses del año consume con más frecuencia?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Todos los meses 151 75.50% Enero y Febrero 3 1.50%
Marzo y Abril 6 3.00% Mayo y Junio 8 4.00% Julio y Agosto 15 7.50%
Setiembre y Octubre 6 3.00% Noviembre y Diciembre 11 5.50%
200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 18. Meses de consume de arroz con más frecuencia.
Conclusión: De acuerdo al gráfico de los 200 encuestados, el 75.5% compra todos
los meses del año seguido de un 7.5% los meses de julio y agosto, 5.5% los meses
noviembre y diciembre, 4% los meses de mayo y junio.
48
Tabla 21
Pregunta 9: ¿Con qué frecuencia compra arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Diario 14 7.0% 2 veces * semana 32 16.0% Semanal 57 28.5% Cada 2 semanas 28 14.0% Mensual 58 29.0% Otros 11 5.5% 200 100.0% Nota: Elaboración propia
Conclusión: En los gráficos podemos observar que de los 200 encuestados un 29%
compra mensualmente arroz, seguido de un 28.5% que lo hace semanal y 16% lo hace 2
veces por semana.
Pregunta 10: Según la pregunta anterior cada vez que compra arroz ¿Qué
cantidad compra en Kilogramos?
Figura 19. Cantidad de compra de arroz.
Conclusión: Considerando la pregunta anterior la compra mensual y semanal
arrojan la mayor preferencia en compra por parte de los encuestados y tomando esta
proporción tenemos que el 53% (61 encuestados) compra hasta 10 kg de arroz, el 24%
(28 encuestados) compra entre 11 a 20 Kg de arroz, mientras que el 16% (19
encuestados) compran una cantidad mayor a 30 Kl de arroz, y por último un 6.5% (7
encuestados) compran entre 21 a 30 Kg.
49
Pregunta 11: ¿Dónde compra el arroz?
Figura 20. Lugares de compra de arroz.
Conclusiones: De los 200 encuestados, 49% prefiere supermercados, el 25% prefiere
mercados y el 16.5 % prefiere bodegas.
Tabla 22
Pregunta 12: ¿Qué le molesta de la preparación tradicional de arroz?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Tiempo de espera en cocción 59 29.50% Ensuciar y lavar utensilios 69 34.50% Olor a aderezo impregnado 47 23.50% Otros 25 12.50%
Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 21. ¿Qué le molesta de la preparación tradicional de arroz?
Conclusión: El cuadro nos indica que de los 200 encuestados el 34.50% le
molesta ensuciar y lavar utensilios, seguido del 29.50% le molesta el tiempo de espera en
cocción y el 23.50% le molesta que se le impregne el olor a aderezo a la ropa o cabello.
Hay un pequeño porcentaje que le molesta por diferentes motivos que no se indica ahí.
50
Tabla 23
¿Consume alimentos pre-cocidos?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
SI 153 76.50% NO 47 23.50% TOTALES 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 22. Consumo de alimentos pre-cocidos
Conclusión: En el grafico se observa que de los 200 encuestados, el 76.50% de
los encuestados consume alimentos pre-cocidos. Mientras que un 23.50% de los
encuestados no los consume.
Tabla 24
Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
POCO FRECUENTE
86 43.00%
FRECUENTE 45 22.50% CASI NUNCA 44 22.00% MUY FRECUENTES
20 10.00%
OTROS 5 2.50% TOTALES 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 23. Con que frecuencia compra alimentos pre-cocidos.
51
De acuerdo al gráfico, de los 200 encuestados el 43% compra poco frecuente,
mientras que un 22.5% compra frecuentemente, seguido de un 22% casi nunca y un 10%
que es muy frecuente.
Tabla 25
Pregunta 15: ¿Qué le parece la idea de arroz-precocido?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
BUENA 86 43.00%
MUY BUENA 81 40.50%
NI BUENA NI MALA 29 14.50%
MALA 3 1.50%
MUY MALA 1 0.50%
TOTALES 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: En el grafico se observa que de los 200 encuestados el 43% le
parece buena idea, seguido de un 40.5% le parece muy buena idea, 14.5% ni buena ni
mala la idea, 2% le parece mala y muy mala idea.
Tabla 26
Pregunta 16: ¿Compraría el arroz precocido?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Definitivamente lo compraría 46 23.00%
Lo compraría 97 48.50%
Tal vez lo compre, tal vez no 49 24.50%
No lo compraría 5 2.50%
Definitivamente no lo compraría 3 1.50%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: De los 200 encuestados el 48.50% compraría el producto, seguido de
un 24.50% que aún no se decide si compraría o no, 23% definitivamente lo compraría y
un porcentaje menor de 4% no lo compraría.
52
Pregunta 17: ¿Dónde compraría el producto?
Figura 24. Compra de arroz pre-cocido
Conclusión: De los 200 encuestados, el 36% lo quisiera encontrar en
supermercados, 23% en bodega, 19.5% en minimarket, 14.5% en mercados y un
pequeño 7% en grifos.
Tabla 27
Pregunta 18: ¿Qué cantidad de arroz personal le parece el mejor para la presentación del
producto?
RESPUESTAS ENCUESTADOS PORCENTAJE
ENVASE 160 GR 114 57.00% ENVASE 230 GR 86 43.00% TOTALES 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 25. Mejor presentación del producto.
Conclusión: De los 200 encuestados, el 57% o 114 personas compraría la
presentación de 160 gr, mientras que la diferencia compraría de 230 gr.
53
Tabla 28
Pregunta 19: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160 gr?
Respuestas Encuestados Porcentaje
De 3 a 4 soles 68 34.00%
De 4 a 5 soles 130 65.00%
De 5 a 6 soles 2 1.00%
Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 26. Precio por la presentación de 160gr.
Conclusión: De los 200 encuestados el 65% pagaría en un rango de 4 a 5 soles,
mientras que un 34% pagaría entre 3 a 4 soles y 1% pagaría entre 5 a 6 soles.
Pregunta 20: ¿Con que frecuencia compraría el producto?
Figura 27. Con que frecuencia compraría el producto.
Conclusión: En el grafico se observa que de los 200 encuestados el 33.50% lo
compraría quincenal, 31.50% lo compraría semanal, 22.50% lo compraría mensual, 7% lo
compraría 2 veces por semana, 4.5% lo compraría cada dos días y 1% lo compraría
diario.
54
Pregunta 21: ¿Compraría el producto por paquete de 6 unidades? Escala del 1 al 5.
Figura 28. Productos por paquete de 6 unidades.
Conclusión: se observa que en 28.5% (57 encuestados) le es indiferente
comprar o no el producto por paquetes; no obstante, un 27.5% (55 encuestados) si lo
adquiría al por mayor y un 13.5% (27 encuestados) definitivamente comprarían el
producto de esa manera; frente a un 24.5% (47 encuestados) no lo harían y un 6.0% (12
encuestados) que definitivamente no lo harán.
Tabla 29
Pregunta 22: ¿Qué tipo y sabores, nos sugeriría para una próxima presentación?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Arroz integral 70 35.00% Arroz verde 53 26.50% Arroz amarillo 46 23.00% Otro 31 15.50% Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 29. Tipo y sabores para nuestra próxima presentación.
Conclusión: En el grafico se puede ver, que de los 200 encuestados el 35%
desea arroz integral, seguido de 26.5% desea arroz verde y un 23% arroz amarillo.
55
Tabla 30
Pregunta 23: ¿Por qué medio le gustaría enterarse del lanzamiento del producto?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Redes sociales 120 60.00% Afiches 12 6.00%
Televisión 44 22.00% Radio 8 4.00%
Periódico 7 3.50% Otros 9 4.50%
Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Medio de publicidad para el lanzamiento del producto.
Conclusión: De los 200 encuestados, el 60% les gustaría enterarse del
lanzamiento del producto por medio de redes sociales, 22% por medio de la televisión,
6% por medio de afiches y 4% por medio de la radio.
Tabla 31
Pregunta 24: ¿Cuál de los siguientes nombres le agradan?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Rapi-Arroz 85 42.50% Practi-Arroz 54 27.00% Graneadito 61 30.50% Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 30. Nombres del producto.
Conclusión: De los 200 encuestados el 42.5% les agrada el nombre “Rapi-Arroz”,
30.50% le agrada “Graneadito” y un 27% le agrada “Practi-Arroz”.
56
Tabla 32
Pregunta 25: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada para el nombre de nuestra marca,
considerar color y tipo de letra?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Opción 1 88 44.00% Opción 2 20 10.00% Opción 3 1 0.50% Opción 4 91 45.50% Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 31. Diseño de la marca.
Conclusión: De los 200 encuestados, se identificó que escogieron la opción 4 en
cuanto al diseño del nombre obtuvo un 45.5% (91 encuestados), un 44% (88
encuestados) prefiere la opción 1 para el diseño del nombre, por otra parte un 10.0% (20
encuestados) mientras que solo un 0.5% (1 encuesta) eligió la opción 3 como diseño.
Tabla 33
Pregunta 26: ¿Cuál de los siguientes diseños le agrada más para nuestro empaque?
Respuestas Encuestados Porcentaje
Opción 1 114 57.00%
Opción 2 41 20.50%
Opción 3 17 8.50%
Opción 4 28 14.00%
Totales 200 100.00%
Nota: Elaboración propia
57
Figura 32. Diseños del empaque.
Conclusión: De los 200 encuestados, les agrado un 57% (114 encuestados) la
opción 1, un 20.5% (41 encuestados) eligió la opción 2, otro 14% (28 encuestados) indicó
que la opción 4 sería recomendable; mientras que solo el 8.5% (17 encuestados) se
interesó por la opción 3.
Tabla 34
Pregunta 27: ¿Cuáles son los atributos que le gustaría encontrar en el producto “arroz
pre-cocido”?.
Respuestas Encuestados Porcentaje
Aderezo bajo sal y aceite. 37 18.60% Adicionar sazonador (sobre) 27 13.41% Bajo en sal 24 12.20% Inst. nivel de agua 23 11.28% Otros 9 4.57% Sabor casero 77 38.72% Textura pegajosa 2 1.22% Totales 200 100.00% Nota: Elaboración propia
Figura 33. Atributos que debería tener el producto.
58
Conclusión: De los 200 encuestados, el 38.72% desea encontrar un sabor casero
en el producto, un 18.60% desea un aderezo bajo de sal y aceite, 13.41% desea que se
le agregue sazonador en sobre, 12.20% desea el producto bajo de sal y un 11.28% dese
encontrar la instrucción del nivel del agua.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para determinar el mercado potencial hay que identificar nuestro mercado total
que en nuestro caso con las personas que viven en Lima Moderna (Independencia, San
Martin de Porres, Los Olivos, Ate, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y
Chorrillos), cuyas edades fluctúan entre los 18 años a 44 años, pertenecientes a los
Niveles Socio Económicos A y B.
Hemos considerado en nuestro mercado potencial, la cantidad de habitantes por
distrito, participación por nivel socioeconómico, arrojando la cantidad real de nuestra
segmentación.
Para los siguientes años se consideró una tasa de crecimiento de 1.52, según
INEI.
59
Tabla 35
Tabla de cálculo por distrito
población población 2019 2020 2021 2022 2023
nse a (%) nse b (%) nsea a nse b nse a+b nse a+b nse a+b nse a+b nse a+b
independencia 20.05 2.0% 23.7% 0.40 4.75 5.15 5.23 5.31 5.39 5.47 san martín de porras. 53.17 2.0% 19.1% 1.06 10.16 11.22 11.39 11.56 11.74 11.92 los olivos 16.40 2.0% 12.3% 0.33 2.02 2.35 2.38 2.42 2.45 2.49 ate 32.50 2.1% 12.3% 0.68 4.00 4.68 4.75 4.82 4.90 4.97 jesús maría 18.69 13.7% 58.0% 2.56 10.84 13.40 13.60 13.81 14.02 14.23 lince 13.11 13.7% 58.0% 1.80 7.60 9.40 9.54 9.69 9.83 9.98 pueblo libre 19.86 13.7% 58.0% 2.72 11.52 14.24 14.46 14.68 14.90 15.13 magdalena 14.23 13.7% 58.0% 1.95 8.26 10.21 10.36 10.52 10.68 10.84 san miguel 35.25 13.7% 58.0% 4.83 20.44 25.27 25.66 26.05 26.44 26.84 miraflores 23.71 35.9% 43.3% 8.51 10.27 18.78 19.06 19.35 19.65 19.95 san isidro 15.70 35.9% 43.3% 5.63 6.80 12.43 12.62 12.81 13.01 13.20 san borja 32.25 35.9% 43.3% 11.58 13.96 25.54 25.93 26.32 26.72 27.13 surco 98.82 35.9% 43.3% 35.47 42.79 78.26 79.45 80.66 81.88 83.13 la molina 49.24 35.9% 43.3% 17.68 21.32 39.00 39.59 40.19 40.81 41.43 surquillo 10.10 3.9% 26.6% 0.39 2.69 3.08 3.13 3.17 3.22 3.27 barranco 3.32 3.9% 26.6% 0.13 0.88 1.01 1.03 1.04 1.06 1.08 chorrillos 35.71 3.9% 26.6% 1.39 9.50 10.89 11.06 11.23 11.40 11.57 total 492.11 97.12 187.79 284.91 289.24 293.64 298.10 302.63 Nota: Elaboración propia
60
Tabla 36
Tabla con crecimiento potencial
Mercado potencial
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Nsea a - edad 18 a 44 años Nsea a - edad 18 a 44 años
Distritos Población Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b Nse a Nse b
Independencia 223.60 34.89% 0.40 0.14 34.89% 4.75 1.66 0.14 1.68 0.14 1.71 0.15 1.73 0.15 1.76 0.15 1.79 San martin de porras. 722.30 34.89% 1.06 0.37 34.89% 10.16 3.54 0.38 3.60 0.38 3.65 0.39 3.71 0.39 3.76 0.40 3.82 Los olivos 328.80 34.89% 0.33 0.11 34.89% 2.02 0.70 0.12 0.71 0.12 0.73 0.12 0.74 0.12 0.75 0.12 0.76 Ate 646.90 34.89% 0.68 0.24 34.89% 4.00 1.39 0.24 1.42 0.25 1.44 0.25 1.46 0.25 1.48 0.26 1.50 Jesús maría 74.70 34.89% 2.56 0.89 34.89% 10.84 3.78 0.91 3.84 0.92 3.90 0.93 3.96 0.95 4.02 0.96 4.08 Lince 52.40 34.89% 1.80 0.63 34.89% 7.60 2.65 0.64 2.69 0.65 2.73 0.66 2.78 0.67 2.82 0.68 2.86 pueblo libre 79.40 34.89% 2.72 0.95 34.89% 11.52 4.02 0.96 4.08 0.98 4.14 0.99 4.21 1.01 4.27 1.02 4.33 Magadalena 56.90 34.89% 1.95 0.68 34.89% 8.26 2.88 0.69 2.92 0.70 2.97 0.71 3.01 0.72 3.06 0.73 3.11 San miguel 140.90 34.89% 4.83 1.68 34.89% 20.44 7.13 1.71 7.24 1.74 7.35 1.76 7.46 1.79 7.58 1.82 7.69 Miraflores 85.80 34.89% 8.51 2.97 34.89% 10.27 3.58 3.01 3.64 3.06 3.69 3.11 3.75 3.15 3.80 3.20 3.86 San isidro 56.80 34.89% 5.63 1.97 34.89% 6.80 2.37 2.00 2.41 2.03 2.44 2.06 2.48 2.09 2.52 2.12 2.56 San borja 116.70 34.89% 11.58 4.04 34.89% 13.96 4.87 4.10 4.95 4.16 5.02 4.23 5.10 4.29 5.17 4.36 5.25 Surco 357.60 34.89% 35.47 12.38 34.89% 42.79 14.93 12.57 15.16 12.76 15.39 12.95 15.62 13.15 15.86 13.35 16.10 La molina 178.20 34.89% 17.68 6.17 34.89% 21.32 7.44 6.26 7.55 6.36 7.67 6.45 7.78 6.55 7.90 6.65 8.02 Surquillo 94.90 34.89% 0.39 0.14 34.89% 2.69 0.94 0.14 0.95 0.14 0.97 0.14 0.98 0.15 1.00 0.15 1.01 Barranco 31.20 34.89% 0.13 0.05 34.89% 0.88 0.31 0.05 0.31 0.05 0.32 0.05 0.32 0.05 0.33 0.05 0.33 Chorrillos 335.60 34.89% 1.39 0.49 34.89% 9.50 3.31 0.49 3.36 0.50 3.42 0.51 3.47 0.52 3.52 0.52 3.57 33.89 65.52 34.40 66.52 34.92 67.53 35.46 68.55 35.99 69.59 36.54 70.65 Nota: Elaboración propia
61
Tabla 37
Tabla de estimación de mercado potencial
Mercado potencial
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Distritos Población Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b Nsea a+b
Independencia 223.60 1.80 1.83 1.85 1.88 1.91 1.94 San Martín de Porres. 722.30 3.91 3.97 4.03 4.10 4.16 4.22 Los olivos 328.80 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88 Ate 646.90 1.63 1.66 1.68 1.71 1.73 1.76 Jesús maría 74.70 4.67 4.75 4.82 4.89 4.97 5.04 Lince 52.40 3.28 3.33 3.38 3.43 3.48 3.54 pueblo libre 79.40 4.97 5.04 5.12 5.20 5.28 5.36 Magdalena 56.90 3.56 3.61 3.67 3.73 3.78 3.84 San miguel 140.90 8.82 8.95 9.09 9.23 9.37 9.51 Miraflores 85.80 6.55 6.65 6.75 6.85 6.96 7.06 San isidro 56.80 4.34 4.40 4.47 4.54 4.61 4.68 San Borja 116.70 8.91 9.05 9.18 9.32 9.47 9.61 Surco 357.60 27.31 27.72 28.14 28.57 29.00 29.44 La molina 178.20 13.61 13.81 14.02 14.24 14.45 14.67 Surquillo 94.90 1.07 1.09 1.11 1.12 1.14 1.16 Barranco 31.20 0.35 0.36 0.36 0.37 0.38 0.38 Chorrillos 335.60 3.80 3.86 3.92 3.98 4.04 4.10 Mercado potencial 99.41 100.92 102.45 104.01 105.59 107.19 Nota: Elaboración propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para calcular el Mercado disponible (MD), se tendrá que discriminar utilizando las
siguientes preguntas de la encuesta:
Pregunta: ¿Consume alimentos precocidos?
Respondieron: “Si” un 76.5%
Pregunta: ¿Qué le parece la idea del arroz precocido?
Respondieron: Buena 43% y Muy Buena 40.5%
A continuación, se muestra el cuadro de mercado disponible:
62
Tabla 38
Tabla de estimación de mercado disponible
Mercado Disponible Aceptación del producto y consumo de alimentos pre- cocidos
Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 63 % 1.14 1.25 1.38 1.52 1.67 1.68 San Martín de Porras 63 % 2.48 2.73 3.01 3.31 3.64 3.67 Los olivos 63 % 0.52 0.57 0.63 0.69 0.76 0.77 Ate 63 % 1.04 1.14 1.25 1.38 1.52 1.54 Jesús María 63 % 2.97 3.26 3.59 3.95 4.34 4.43 Lince 63 % 2.08 2.29 2.52 2.77 3.05 3.11 Pueblo Libre 63 % 3.15 3.47 3.82 4.20 4.62 4.70 Magdalena 63 % 2.26 2.49 2.73 3.01 3.31 3.37 San Miguel 63 % 5.60 6.16 6.77 7.45 8.19 8.35 Miraflores 63 % 4.16 4.57 5.03 5.53 6.09 6.36 San Isidro 63 % 2.75 3.03 3.33 3.66 4.03 4.21 San Borja 63 % 5.65 6.22 6.84 7.53 8.28 8.65 Surco 63 % 17.33 19.06 20.97 23.06 25.37 26.52 La Molina 63 % 8.63 9.50 10.45 11.49 12.64 13.22 Surquillo 63 % 0.68 0.75 0.83 0.91 1.00 1.01 Barranco 63 % 0.22 0.25 0.27 0.30 0.33 0.33 Chorrillos 63 % 2.41 2.65 2.92 3.21 3.53 3.58
Mercado Disponible Nota: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para calcular el Mercado efectivo (ME), se tendrá que discriminar utilizando las
siguientes preguntas de la encuesta, en las cuales se identifica a quienes estarán
dispuestos a comprar nuestro producto y que encuentran practicidad en su uso:
Pregunta: ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por la presentación de 160 gr?
Respondieron: 91% de 4 a 5 soles.
A continuación se muestra el cuadro de mercado efectivo:
63
Tabla 39
Tabla de estimación de mercado efectivo
Mercado Disponible Estaría dispuesto a pagar mi precio
SI 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 91 % 1.04 1.14 1.26 1.38 1.52 1.53 San Martín de Porras 91 % 2.26 2.49 2.74 3.01 3.31 3.34 Los olivos 91 % 0.47 0.52 0.57 0.63 0.69 0.70 Ate 91 % 0.94 1.04 1.14 1.26 1.38 1.40 Jesús María 91 % 2.70 2.97 3.27 3.59 3.95 4.03 Lince 91 % 1.89 2.08 2.29 2.52 2.77 2.83 Pueblo Libre 91 % 2.87 3.16 3.47 3.82 4.20 4.28 Magdalena 91 % 2.06 2.26 2.49 2.74 3.01 3.07 San Miguel 91 % 5.09 5.60 6.16 6.78 7.46 7.60 Miraflores 91 % 3.78 4.16 4.58 5.04 5.54 5.79 San Isidro 91 % 2.50 2.76 3.03 3.33 3.67 3.83 San Borja 91 % 5.15 5.66 6.23 6.85 7.53 7.88 Surco 91 % 15.77 17.35 19.08 20.99 23.09 24.13 La Molina 91 % 7.86 8.64 9.51 10.46 11.50 12.03 Surquillo 91 % 0.62 0.68 0.75 0.83 0.91 0.92 Barranco 91 % 0.20 0.22 0.25 0.27 0.30 0.30 Chorrillos 91 % 2.19 2.41 2.66 2.92 3.21 3.25
Mercado Efectivo 57.41 63.15 69.46 76.41 84.05 86.91 Nota: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para calcular el Mercado objetivo (MO), la empresa ha considerado un mercado
objetivo de 12% por las siguientes razones:
Nuestra propuesta de producto, pese a no ser nueva en el mercado limeño, se
destaca por ser innovador, brindando un producto tradicional, con un modo de
consumo practico y ágil.
El consumo de arroz per cápita es de 46 kilos al año, ventana que nos brinda un
posicionamiento como producto tradicional, donde brindamos reconocer la
importancia de un producto natural con procesos industriales que generen valor a
su tiempo.
64
Tabla 40
Tabla de estimación de mercado objetivo
Mercado Disponible Estaría dispuesto a pagar mi precio
SI 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Distritos NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B NSE A+B
Independencia 12 % 0.12 0.14 0.15 0.17 0.18 0.18 San Martín de Porras 12 % 0.27 0.30 0.33 0.36 0.40 0.40 Los olivos 12 % 0.06 0.06 0.07 0.08 0.08 0.08 Ate 12 % 0.11 0.12 0.14 0.15 0.17 0.17 Jesús María 12 % 0.32 0.36 0.39 0.43 0.47 0.48 Lince 12 % 0.23 0.25 0.27 0.30 0.33 0.34 Pueblo Libre 12 % 0.34 0.38 0.42 0.46 0.50 0.51 Magdalena 12 % 0.25 0.27 0.30 0.33 0.36 0.37 San Miguel 12 % 0.61 0.67 0.74 0.81 0.89 0.91 Miraflores 12 % 0.45 0.50 0.55 0.60 0.66 0.69 San Isidro 12 % 0.30 0.33 0.36 0.40 0.44 0.46 San Borja 12 % 0.62 0.68 0.75 0.82 0.90 0.95 Surco 12 % 1.89 2.08 2.29 2.52 2.77 2.90 La Molina 12 % 0.94 1.04 1.14 1.26 1.38 1.44 Surquillo 12 % 0.07 0.08 0.09 0.10 0.11 0.11 Barranco 12 % 0.02 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 Chorrillos 12 % 0.26 0.29 0.32 0.35 0.39 0.39
Mercado Objetivo 6.89 7.58 8.34 9.17 10.09 10.43 Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra es la cantidad de veces que se adquiere o consume un
producto durante el año en base a nuestra encuesta y la frecuencia de consumo de
productos pre-cocido.
Tabla 41
Tabla de estimación de frecuencia de compra
Participación Cantidad Al año Frecuencia de asistencia
Semanal 31.50 % 63.00 52 16.38
Mensual 22.50 % 45.00 12 2.70
Diario 1.00 % 2.00 360 3.60
Cada 2 días 4.50 % 9.00 180 8.10
Cada 2 semanas 33.50 % 67.00 24 8.04
2 veces por semana 7.00 % 14.00 104 7.28
Total 100.00 % 200 46.10
Nota: Elaboración propia
65
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para cuantificar la demanda anual, se procederá a multiplicar la frecuencia de
compra de los encuestados y la cantidad de compra, calculando que fue en kilogramos,
hacemos la conversión al peso neto de nuestro producto.
Tabla 42
Conversión de peso neto del producto
2020 2021 2022 2023 2024
2025
mercado objetivo (en personas) 6,888.63 7,577.49 8,335.24 9,168.76 10,085.64 10,429.44
Frecuencia de compra anual 46.10 46.10 46.10 46.10 46.10 46.10
Cantidad de compra (Productos) 2 2 2 2 2 2
Demanda Anual (en envases) 635,131.25 698,644.38 768,508.81 845,359.70 929,895.66 961,594.79
Nota: Elaboración propia
Tabla 43
Conversión de kilogramos a gramos
KILOGRAMOS CANTIDAD MENSUAL PARTICIPACIÓIN ANUAL
1-5 KG 176 88% 2112
6-8 KG 15 8% 180
9-12 KG 9 5% 108
TOTAL 200 100% 2400
COMPRA KILOS PROMEDIO CANTIDAD MENSUAL CANTIDAD ANUAL
3 528 6,336
7 105 1,260
10.5 95 1,134
TOTAL 728 8,730
Total encuestados 200
Total kilos encuestados 8,730
Consumo promedio por persona 44
Nota: Elaboración propia
Conversión de KG A GR. 43.65
Arroz pre cocido deshidratado 160
Total envases 272.81
66
4.2.7. Estacionalidad.
El análisis de la estacionalidad de nuestro producto está determinada por la
información recogida en la encuesta en la pregunta Nº8.
Pregunta 8: ¿Qué meses del año consume con más frecuencia?
En el cual se pude concluir que todos los meses del año, las personas consumen
arroz pero hay un alta en julio y agosto.
Tabla 44
Tabla de estacionalidad de consumo de arroz
Estacionalidad 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 7 % 7.04 % 0.64 0.65 0.66 0.67 0.68 0.69
Febrero 7 % 7.04 % 0.64 0.65 0.66 0.67 0.68 0.69
Marzo 8 % 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Abril 8 % 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Mayo 8 % 8.29 % 0.75 0.76 0.77 0.79 0.80 0.81
Junio 8 % 8.29 % 0.75 0.76 0.77 0.79 0.80 0.81
Julio 10 % 10.04 % 0.91 0.92 0.94 0.95 0.97 0.98
Agosto 10 % 10.04 % 0.91 0.92 0.94 0.95 0.97 0.98
Setiembre 8 % 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Octubre 8 % 7.79 % 0.71 0.72 0.73 0.74 0.75 0.76
Noviembre 9 % 9.04 % 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88
Diciembre 9 % 9.04 % 0.82 0.83 0.84 0.86 0.87 0.88
Total 100.00 % 9.06 9.20 9.34 9.48 9.63 9.77
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Sobre nuestra demanda anual en base a la cantidad de veces y la estacionalidad
de consumo, calculamos el programa de ventas por cantidad de productos de arroz pre-
cocido deshidratado por el precio de venta al público.
67
Tabla 45
Programa de ventas
UNIDADES % 2020 2021 2022 2023 2024
Demanda anual ( en unidades) 100 % 635,131 698,644 768,509 845,359 929,895
Canal tradicional 64 % 406,484 447,132 491,845 541,030 595,133
Canal moderno 36 % 228,647 251,512 276,663 304,329 334,762
Soles Precio 2020 2021 2022 2023 2024
Canal tradicional S/. 2.47 S/.1,004,015.08 S/.1,104,416.59 S/.1,214,858.25 S/.1,336,344.08 S/.1,469,978.49
Canal moderno S/. 2.72 S/. 622,828,22 S/. 685,111.04 S/. 753,622.15 S/. 828,984.36 S/. 911,882.80
Total ventas sin
IGV S/.1,626,843,31 S/.1,789,527.64 S/.1,968,480.40 S/.2,165,328.44 S/.2,381,861.28
IGV (18%) S/. 292,831,79 S/. 322,114.97 S/. 354,326.47 S/. 389,759.12 S/. 428,735.03
Total ventas con
IGV S/.1,919,675,10 S/.2,111,642.61 S/.2,322,806.87 S/.2,555,087.56 S/.2,810,596.31
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto
Luego de someter la idea de nuestro producto a la opinión de un selecto grupo de
personas que guardan las características de nuestro público objetico, de recibir feedback,
ideas innovadoras y detalles técnicos de nuestros stakeholders, tenemos un enfoque
mejorado tanto de la presentación como de las principales características de nuestro
producto.
El producto a ofrecer es una porción de arroz instantáneo precocido y
deshidratado, que de acuerdo a los resultados en obtenidos a través de los focus group,
las encuestas y las recomendaciones de las entrevistas a profundidad, hemos rescatado
información de primera mano que nos permite mejorar los procesos, maximizar el
potencial del producto y por tanto brindar un mayor valor agregado. De esta manera se
ha incorporado las mejoras y recomendaciones para el producto en este informe.
Ciclo de vida del producto, el mercado actual cuenta con productos competitivos
directos bastante arraigados como es el preparar el arroz de manera tradicional y
alimentos instantáneos que brindan en muchos casos una propuesta completa.
68
Buscaremos a través del lanzamiento de nuestro producto resaltar sus cualidades y
ventajas competitivas frente a la competencia.
Fase de Introducción, se promocionará Rapi-Arroz como una propuesta
innovadora de alimento instantáneo, conservando el sabor tradicional y sin utilizar los
insumos requeridos en la preparación clásica. Ello se realizará a través de diferentes
medios de comunicación así como la presencia en distintos puntos de distribución como
lo son supermercados, mercados, minimarkets, bodegas, entre los principales. Las
ventas esperadas no son de un gran volumen por encontrarnos precisamente en esta
fase, sin embargo irán en desarrollo conforme el desarrollo de nuestro mercado objetivo a
través del incremento de la demanda proyectada.
Fase de crecimiento, a medida que el producto se haga de su posicionamiento
esperado como la alternativa práctica y conservando el sabor casero de preparar arroz,
se buscará optimizar los planes de producción y distribución conforme al crecimiento de
la demanda. Ello junto con un trabajo más riguroso de promoción en página Web, redes
sociales y publicidad por influencers.
Fase de madurez, tal y como se ha planificado, al tener un mercado cada vez
más fidelizado con nuestro producto y la idea que planteamos de una alternativa
instantánea, trabajaremos en aumentar la línea de productos para adaptarnos a las
exigencias de un mercado de cambios constantes, conservando nuestra idea principal: el
mismo sabor casero pero sólo en 3 minutos.
Nombre, tentativa de nombres:
Practi-Arroz
Rapi-Arroz
Graneadito
Siendo la de mayor aceptación por parte de las encuestas Rapi-Arroz con un
42.50%.
El nombre Rapi-Arroz representa lo que nuestro producto es y la idea que quiere
general entre nuestros clientes: un producto de consumo no estacional que tiene desde
hace muchas generaciones una demanda constante, pero que en esta ocasión puedes
disfrutar de un modo no tradicional y practico, conservando el sabor casero.
69
Logo, cambios realizados en el logo.
Se modificó en su totalidad el primer prototipo de logo el cual era un boll
conteniendo arroz con la palabra Practi-arroz impresa en el dibujo mencionado
sobre una franja amarilla.
Figura 34. Logotipo inicial focus group
Nuestro logo actual se trata de un boll rojo con perspectiva de visión desde la
parte superior en un cuyo interior hay una porción de arroz blanco cocido,
adornado con unas hojas de perejil. Al lado, en letra Calibrí negra, se lee el
nombre del producto: Rapi Arroz y debajo del nombre una de nuestras
principales características escrita en tipo de letra Malgun Gotic con color
blanco: sabor casero.
Figura 35. Logo actual.
El Slogan “Sabor casero en 5 minutos”, hace referencia que nuestro Rapi-Arroz
conserva el delicioso sabor casero a pesar de no ser preparado de forma tradicional.
Envase, Cambios realizados en el envase.
70
El envase anterior de Rapi-Arroz se trataba de un contenedor semicilíndrico
cubierto con una etiqueta de color verde limón (el cual fue rechazado
plenamente por el focus group) con una tapa transparente en forma de cúpula
que dificultaba su apilamiento y guardado tanto en los centros de distribución
como por los consumidores en sus hogares o zonas de abastecimiento.
Recurriendo además de una lámina de hermética entre el envase y la envoltura
antes mencionada para conservar el producto de contaminaciones externas antes de
utilizarlo.
Rapi-Arroz, arroz instantáneo pre-cocido, listo en 5 minutos, se ofrece ahora
en envase de 160 gramos con las siguientes características:
Envase de polipapel: Envase semicilíndrico práctico ideal para la conservación
de alimentos, que permite cocer el arroz en su interior luego de agregar media
taza de agua y exponerlo al microondas por 5 minutos. El envase permite el
consumo del producto en el mismo recipiente. Este envase tiene un contenido
neto de 160g.
Se ha prescindido de la tapa transparente tipo cúpula por una nueva tapa
transparente plana que permite su fácil almacenamiento y apilamiento en sus puntos de
distribución y/o por los consumidores en sus hogares o zonas de almacenamiento.
Además, contiene la siguiente información adicional:
- Nombre del Producto: Rapi-Arroz
- Slogan: “Sabor casero en 5 minutos”
- Registro Sanitario:
- Código de Barras: 7750236003456
- Valor nutricional
Competidores directos:
Profood: marca de alimentos entre los cuales destaca como nuestro competidor
directo su arroz pre-cocido instantáneo en presentación en caja por 200 gramos.
Verde Valle: arroz pre-cocido deshidratado en presentación en bolsa de 250
gramos.
71
Arroz tradicional y los insumos que se requiere para una preparación de una
porción de aproximadamente 200 gramos. (Marcas COSTEÑO y PAISANA para la
investigación)
Competidores Indirectos:
Aji-no-men y MARCUCHAN: y la amplia línea de productos que ofrece, siendo en
su mayoría sopas instantáneas.
4.3.2. Precio.
Antes de detallar los motivos y características por los cuales nuestro producto
será introducido al mercado mediante la estrategia de Precio de penetración, es
importante detallar que según las encuestas el público objetivo estaría dispuesto a pagar
S/. 4.50 por la presentación de 160 gramos, lo cual es una estrategia eficiente en
comparación a la media de precios de los productos competidores.
4.3.2.1. Precio a distribuidores supermercados y minimarkets.
Dado que el precio al consumidor o precio sugerido de consumo es de S/.4.50,el
precio establecido a estos distribuidores será de 60%*(S/4.50)= S/. 2.70.
4.3.2.2. Precio a bodegas y mercados.
Dado que el precio al consumidor o precio sugerido de consumo es de S/.4.50,el
precio establecido a estos distribuidores será de 84%*(S/4.50)= S/. 3.75.
El precio de los productos ofrecidos tanto por nuestros competidores directos
como indirectos está establecido en la siguiente tabla 20.
72
Tabla 46
Análisis de la competencia
Proveedor Tamaño de
porción Estilos y/o sabores Precio
PROFOOD 200 gramos Competencia directa ARROZ TRADICIONAL
S/. 5
Preparación tradicional
-
Arroz costeño
Arroz paisana
750 gramos
1 kilogramo
S/. 3.50
S/. 3.30
Comida instantánea
Sopa lista de ajinomen
Maruchan
66 gramos
66 gramos
Competencia Indirecta COMIDA INSTANTANEA
S/. 2.70
S/.2.40
Nota: Elaboración propia.
La información es determinante al momento de fijar precio y buscar un equilibrio
entre el precio máximo que nuestro mercado objetivo está dispuesto a pagar, el precio
promedio de nuestros competidores y la rentabilidad que el proyecto desea encontrar.
La estrategia de precio que se utilizará es Precio de penetración para facilitar la
73
venta de nuestro producto, ya que al ser un producto no tradicional las expectativas de
aceptación no son muy altas en la fase de introducción, además de lo que se busca en
mediano plazo es una alta participación de mercado.
Dado que el arco de nuestros precios por presentación de 160 gramos comprende
entre S/.2.00 a S/3.00 lo cual deriva al precio sugerido para el comprador final, la política
de precios de la empresa incluirá precios al por mayor para los diferentes canales de
distribución y venta: mercados, bodegas, tiendas de abarrotes, minimarkets y
supermercados entre los principales.
4.3.3. Plaza.
Estrategia de plaza.
Longitud de canal, es indirecta mixta, dado que de la planta de producción se
distribuirá a los distintos canales que mencionaremos, teniendo desde el supermercado el
cual nos comprará de manera directa y a ellos acudirán los consumidores finales,
pasando por mayoristas, los cuales serán centros de distribución para bodegas y/o
markets que son otro medio de distribución de nuestro producto.
Anchura de canal utilizaremos una estrategia Intensiva, dado que en lo que
respecta supermercados, mercados, bodegas, minimarkets como canales de distribución
trabajaremos con un amplio mix de estos, siendo entre los principales: Supermercados
Peruanos (Plaza Vea y Vivanda), y Cencosud (Wong), además de minimarkets de gran
crecimiento y aceptación del mercado objetivo al cual nos dirigimos como es Tambo y
mercados y bodegas dentro de los distritos demarcados en nuestro mercado potencial.
A lo largo del estudio se ha destacado el ya de por sí arraigado gusto culinario y la
necesidad de consumo de arroz por parte de los peruanos en sus distintos niveles
socioeconómicos. La necesidad ya existe y frente a esta necesidad las distintas
respuestas a la pregunta LUGAR DE COMPRA DE ARROZ las respuestas fueron las
siguientes:
Respuestas sin mezcla de lugares:
74
SUPERMERCADOS: 33.00% de los encuetados respondieron que compran el
arroz sólo en estos lugares.
MERCADOS: 9.50% de los encuetados respondieron que compran el arroz sólo
en estos lugares.
BODEGA: 5.00% 33% de los encuetados respondieron que compran el arroz sólo
en estos lugares.
MINIMARKETS: 1.00% de los encuetados respondieron que compran el arroz
sólo en estos lugares.
OTROS: 1.00% de los encuetados respondieron que compran el arroz en estos
lugares.
Respuestas con mezcla de lugares:
SUPERMERCADOS Y MERCADOS: 14.50% de los encuetados respondieron que
compran el arroz sólo en estos lugares.
SUPERMERCADOS, MERCADOS Y BODEGAS: 12.50% de los encuetados
respondieron que compran el arroz sólo en estos lugares.
SUPERMERCADOS Y BODEGAS: 7% de los encuetados respondieron que
compran el arroz sólo en estos lugares.
SUPERMERCADOS Y MINIMARKETS: 5% de los encuetados respondieron que
compran el arroz sólo en estos lugares.
SUPERMERCADOS, BODEGAS Y MINIMARKETS: 3% de los encuetados
respondieron que compran el arroz sólo en estos lugares.
Debido a que el estudio de mercado arrojó que la tendencia de compra del
producto base que es el arroz se da en un porcentaje bastante alto en los supermercados
con una frecuencia de compra mensual (29% DE LOS ENCUESTAS), muy seguido de la
tendencia de compra semanal (28.50% DE LOS ENCUESTADOS), seguido
inmediatamente de los mercados y luego por las bodegas, y dado que el perfil al cual nos
dirigimos es el NSE A y NSE B, el proyecto establece pautas de distribución en
supermercados que tengan localidad precisamente en los distritos en donde la mayoría
de los participantes pertenecen a estos niveles socioeconómicos:
Cencosud, Supermercados peruanos y otros supermercados (Metro, Wong, Plaza
Vea, Vivanda, etc).
75
Minimarket. (Tambo, listo)
Bodegas.
4.3.4. Promoción.
Sobreentendido que nuestro producto tiene como base el consumo del arroz,
consumo que no tiene estacionalidad, la idea de la promoción es mantener vigente la
necesidad por nuestro producto porque la necesidad básica de consumo de arroz ya
existe y lo que se requiere es posicionarnos en la mente del consumidor como la opción
más práctica atendiendo dicho requerimiento.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos de la campaña de lanzamiento son los siguientes:
Incentivar la primera compra de nuestro mercado objetivo.
Mostrar (enseñar) y madurar en la mente de nuestro mercado objetivo la
propuesta de valor: arroz con sabor casero en 5 minutos.
Expandir mercado
Incentivar las ventas
Duración, La campaña de lanzamiento de nuestro producto iniciará el mes de
Octubre del 2019 y culminará en Diciembre del mismo año.
Presupuesto inicial para campaña de Lanzamiento: S/. 116,480.00 (ciento diez y
seis cuatrocientos ochenta mil soles), en una distribución equitativa entre los tres meses
que durará la campaña de lanzamiento.
Redes sociales, El portal en Facebook (REDES SOCIALES: Facebook ADS) es
de suma importancia dado que un porcentaje del 66% de nuestro público objetivo
manifestó que le gustaría saber de nuestro producto a través de este lead. Por ello en la
campaña de lanzamiento el portal tendrá imágenes interactivas y videos de la
preparación de nuestro producto así como un fuerte trabajo en la búsqueda de
aceptación (likes) a todas las publicaciones que resaltemos.
Influencers, Se aplicará en los tres meses de lanzamiento (una vez por mes) la
promoción a través de influencers, lo cual requerirá una degustación y un comentario de
76
recomendación de consumo de nuestro producto por parte de una figura pública. Se tiene
en conocimiento que el precio promedio de la recomendación por parte de un influencers
es de S/. 500.00 lanzamiento, es un requerimiento permanente en horizonte de tiempo
nuestro producto.
Figura 36. Influencers
Página Web, la estructuración del portal web es básico para el lanzamiento del
producto, tanto para hacer de conocimiento del público las características de nuestro
producto como resolver consultas a través del botón de consultas y sugerencias.
Figura 37. Página web de Rapi-Arroz
Promoción a través de degustación e impulso, como parte de nuestros leads de
77
promoción tenemos a la degustación de nuestro producto en supermercados como
elemento primordial para llegar a nuestro mercado objetivo, elemento importante en la
campaña de lanzamiento.
Es un método tradicional, pero altamente efectivo pues las impulsadoras
identifican plenamente al potencial cliente de nuestro producto y les brinda una
degustación gratuita del mismo para generar de manera inmediata o en muy corto plazo
la compra o en algunos casos para que tengan conocimiento de nuestra cuota de
propuesta en el mercado como un producto innovador.
En la etapa de lanzamiento, este tipo de promoción se realizará una vez por
semana y no una vez por mes como se tiene planificado para la promoción para los 5
años de horizonte de tiempo.
Figura 38. Sampling
Los costos de este lead de promoción están detallados de esta manera:
Degustación en supermercados: uso de producto, módulo, impulsadora:
- 100 soles materia de degustación
- 50 soles honorarios de impulsadora
- 20 soles movilidad.
Las campañas de degustación e impulso se dan en 4 tiendas en simultáneo por
mes luego de la campaña de lanzamiento lo cual implica que serán 4 veces por mes.
78
4.3.4.2. Calendario de actividades.
Tabla 47
Calendario de actividades
Nota: Elaboración propia
4.3.4.3. Distribución del presupuesto en la campaña de Lanzamiento.
Facebook ADS: presente en las primeras tres semanas de cada mes de la etapa
de Lanzamiento: S/. 60.00/ semana. Lo cual es S/. 180.00 soles al mes.
Lanzamiento de portal Web: S/. 500.00
Degustación: Este lead, será el de mayor uso de los recursos pues consideramos
que el uso tradicional de este medio nos acerca a nuestro mercado objetivo mejor que
cualquier otra alternativa.
El costo de establecer un punto de degustación está dado de la siguiente manera:
S/. 180.00 el material de degustación: 40 porciones de Rapi-Arroz (precio consumidor S/.
4.50), S/. 50.00 los honorarios de la impulsadora y S/.30.00 de movilidad y traslados. Se
planifica que por mes habrá 148 puntos de degustación, los cuales serán 37 puntos de
degustación por semana (sólo fines de semana) en las diferentes plazas de los distritos
que forman parte de nuestro mercado objetivo.
La estructura de nuestro presupuesto final será:
Octubre 2019: 3(Semanas)*(60, Facebook Ads) + S/. 500.00 (lanzamiento web) +
148*(260 costo de punto de degustación) =S/. 39,160.00
campaña de lanzamiento
octubre 2019 noviembre 2019 diciembre 2019
sem 1
sem 2
sem 3
sem 4
sem 1
sem 2
sem 3
sem 4
sem 1
sem 2
sem 3
sem 4
contratación de motor de segmentación de facebook para obtener aceptación (likes)
x x x x x x x
lanzamiento de portal web
x x
Degustación en supermercados de distintos distritos.
x x x x x x x x x x x x
79
Noviembre: presupuesto final será:
Noviembre 2019: 3(SEMANAS)*(60, FACEBOOK ADS) + 148*(260 costo de punto
de degustación) =S/. 38,660.00
Diciembre: presupuesto final será:
Diciembre 2019: 3 (SEMANAS)*(60, FACEBOOK ADS) + 148*(260 costo de punto
de degustación) =S/. 38,660.00.
Costo total campaña de lanzamiento OCTUBRE a DICIEMBRE 2019: S/.
116,480.00, lo cual no excede el presupuesto inicial de S/. 120,000.00 haciendo de esta
campaña viable.
80
Tabla 48
Campaña de lanzamiento
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
OCTUBRE 2019 NOVIMBRE 2019 DICIEMBRE 2019
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Contratación de motor de
segmentación de Facebook para
obtener aceptación (likes)
S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Lanzamiento de portal Web
S/. 500.00
Degustación en supermercados de distintos distritos.
S/. 5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00 S/.
5,620.00
IGV 18% S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 6,180.00
S/. 5,680.00
S/. 5,680.00
S/. 9,620.00
S/. 5,680.00
S/. 5,680.00
S/. 5,680.00
S/. 9,620.00
S/. 5,680.00
S/. 5,680.00
S/. 5,680.00
S/. 9,620.00 S/. 80,480.00
Nota: costos de contratación de motor de segmentación Facebook ads, host portal web y Sampling, no afectos a IGV.
81
4.3.4.4. Promoción para todos los años.
Tomando en consideración los Lead establecidos en la campaña de lanzamiento,
estos se usarán de igual manera para la campaña de promoción a lo largo del horizonte
de tiempo, pero la aplicación será distinta según las necesidades de la empresa, tanto del
lado financiero para no presupuestar como para no incurrir en publicidad innecesaria
cuando deduzcamos que el mes en determinado no lo requiera.
4.3.4.5. Leads adicionales para la promoción de todos los años.
Existen 2 leads adicionales que se incluyen en la promoción para los años del
horizonte de tiempo del producto y que no habían sido incluidos en la campaña de
lanzamiento:
Eventos especiales, participación de la marca en eventos relativos a aniversarios
de supermercados, centros comerciales, mercados, entre otros. Se tiene como base la
participación de estos eventos con un costo por ocasión de S/. 3,500.00 soles, siendo
DICIEMBRE (relativo al día de la madre y fiestas navideñas respectivamente), en donde
el consumo en los establecimientos antes mencionados es mucho mayor que en otras
etapas del año.
APEGA: la participación en LA SOCIEDAD PERUANA DE GASTRONOMÍA es de
suma importancia dado que ello nos abre a un espacio de cara a no sólo consumidores
sino inversionistas que apuesten en nuestro producto y en la idea de comida de rápida
preparación conservando los sabores peruanos que tanto nos gustan.
Figura 39. Página web de apega.
82
4.3.4.6. Promoción para todos los años.
El presupuesto establecido para la promoción para los siguientes 5 años con un crecimiento del 5% anual, el cual se detalla en las
siguientes tablas.
Tabla 49
Plan anual de Marketing Mix 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2020
Redes sociales S/
1,694.92 S/
1,694.92 S/
1,694.92 S/
169.49 S/
169.49 S/
169.49 S/
1,016.95 S/
169.49 S/
169.49 S/
1,016.95 S/
169.49 S/
169.49 S/
8,305.08
Merchandising S/
3,389.83 S/
3,389.83 S/
3,389.83 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
2,711.86 S/
34,576.27
Sampling S/
8,323.93 S/
8,323.93 S/
9,210.50 S/
9,210.50 S/
9,801.55 S/
9,801.55 S/
11,870.22 S/
11,870.22 S/
9,210.50 S/
9,210.50 S/
10,688.12 S/
10,688.12 S/
118,209.68 Eventos especiales
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 2,330.51
S/ 27,966.10
Apega S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
42.37 S/
508.47
Host y dominio S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
12.71 S/
152.54
TOTAL MKT S/
15,794.27 S/
15,794.27 S/
16,680.84 S/
14,477.45 S/
15,068.50 S/
15,068.50 S/
17,984.63 S/
17,137.17 S/
14,477.45 S/
15,324.91 S/
15,955.07 S/
15,955.07 S/
189,718.15 Nota: Elaboración propia
83
Tabla 50
Plan anual de Marketing Mix 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2021
Redes sociales
S/ 1,779.66
S/ 1,779.66
S/ 1,779.66
S/ 177.97
S/ 177.97
S/ 177.97
S/ 1,067.80
S/ 177.97
S/ 177.97
S/ 1,067.80
S/ 177.97
S/ 177.97
S/ 8,720.34
Merchandising
S/ 3,559.32
S/ 3,559.32
S/ 3,559.32
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 2,847.46
S/ 36,305.08
Sampling S/
9,156.32 S/
9,156.32 S/
10,131.55 S/
10,131.55 S/
10,781.71 S/
10,781.71 S/
13,057.24 S/
13,057.24 S/
10,131.55 S/
10,131.55 S/
11,756.94 S/
11,756.94 S/
130,030.64 Eventos especiales
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 2,447.03
S/ 29,364.41
Apega S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
44.49 S/
533.90 Host y dominio
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 13.35
S/ 160.17
TOTAL MKT S/
17,000.18 S/
17,000.18 S/
17,975.41 S/
15,661.85 S/
16,312.00 S/
16,312.00 S/
19,477.37 S/
18,587.54 S/
15,661.85 S/
16,551.68 S/
17,287.23 S/
17,287.23 S/
205,114.54
Nota: Elaboración propia
Tabla 51
Plan anual de Marketing Mix 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2022
Redes sociales
S/ 1,868.64
S/ 1,868.64
S/ 1,868.64
S/ 186.86
S/ 186.86
S/ 186.86
S/ 1,121.19
S/ 186.86
S/ 186.86
S/ 1,121.19
S/ 186.86
S/ 186.86
S/ 9,156.36
Merchandising S/
3,737.29 S/
3,737.29 S/
3,737.29 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
2,989.83 S/
38,120.34
Sampling S/
10,071.96 S/
10,071.96 S/
11,144.71 S/
11,144.71 S/
11,859.88 S/
11,859.88 S/
14,362.97 S/
14,362.97 S/
11,144.71 S/
11,144.71 S/
12,932.63 S/
12,932.63 S/
143,033.71 Eventos especiales
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 2,569.39
S/ 30,832.63
Apega S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
46.72 S/
560.59 Host y dominio
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 14.01
S/ 168.18
TOTAL MKT S/
18,308.01 S/
18,308.01 S/
19,380.76 S/
16,951.52 S/
17,666.69 S/
17,666.69 S/
21,104.10 S/
20,169.78 S/
16,951.52 S/
17,885.84 S/
18,739.44 S/
18,739.44 S/
221,871.80 Nota: Elaboración propia
84
Tabla 52
Plan anual de Marketing Mix 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2023
Redes sociales S/
1,962.08 S/
1,962.08 S/
1,962.08 S/
196.21 S/
196.21 S/
196.21 S/
1,177.25 S/
196.21 S/
196.21 S/
1,177.25 S/
196.21 S/
196.21 S/
9,614.17
Merchandising S/
3,924.15 S/
3,924.15 S/
3,924.15 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
3,139.32 S/
40,026.36
Sampling S/
11,079.15 S/
11,079.15 S/
12,259.18 S/
12,259.18 S/
13,045.87 S/
13,045.87 S/
15,799.27 S/
15,799.27 S/
12,259.18 S/
12,259.18 S/
14,225.89 S/
14,225.89 S/
157,337.08 Eventos especiales
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 2,697.85
S/ 32,374.26
Apega S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
49.05 S/
588.62
Host y dominio S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
14.72 S/
176.59
TOTAL MKT S/
19,727.00 S/
19,727.00 S/
20,907.03 S/
18,356.33 S/
19,143.02 S/
19,143.02 S/
22,877.46 S/
21,896.42 S/
18,356.33 S/
19,337.37 S/
20,323.05 S/
20,323.05 S/
240,117.08 Nota: Elaboración propia
Tabla 53
Plan anual de Marketing Mix 2024
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 2024
Redes sociales
S/ 2,060.18
S/ 2,060.18
S/ 2,060.18
S/ 206.02
S/ 206.02
S/ 206.02
S/ 1,236.11
S/ 206.02
S/ 206.02
S/ 1,236.11
S/ 206.02
S/ 206.02
S/ 10,094.88
Merchandising S/
4,120.36 S/
4,120.36 S/
4,120.36 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
3,296.29 S/
42,027.67
Sampling S/
12,187.07 S/
12,187.07 S/
13,485.10 S/
13,485.10 S/
14,350.45 S/
14,350.45 S/
17,379.19 S/
17,379.19 S/
13,485.10 S/
13,485.10 S/
15,648.48 S/
15,648.48 S/
173,070.79 Eventos especiales
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 2,832.75
S/ 33,992.97
Apega S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
51.50 S/
618.05 Host y dominio
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 15.45
S/ 185.42
TOTAL MKT S/
21,267.31 S/
21,267.31 S/
22,565.34 S/
19,887.11 S/
20,752.46 S/
20,752.46 S/
24,811.29 S/
23,781.20 S/
19,887.11 S/
20,917.20 S/
22,050.49 S/
22,050.49 S/
259,989.79 Nota: Elaboración propia
85
4.3.4.7. Detalle Plan de Marketing para los Años 2020 Al 2024.
El plan de Marketing que aplicará nuestra empresa para los siguientes 5 años
tendrá los siguientes leads:
Redes Sociales: Facebook ADS es de suma importancia a través de los motores
de segmentación de esta herramienta, dado que un porcentaje del 66% de nuestro
público objetivo manifestó que le gustaría saber de nuestro producto a través de las redes
sociales. El costo de este lead el cual nos acerca a nuestro mercado objetivo es de 60
soles por mes. Requerimiento constante durante todo el horizonte de tiempo.
Influencers: Se aplicará tres veces por año en los meses de MARZO, JUNIO y
SETIEMBRE (una vez por mes), a través de una degustación y un comentario de
recomendación de consumo de nuestro producto por parte de una figura pública. Se tiene
en conocimiento que el precio promedio de la recomendación por parte de un influencers
es de S/. 500.00. Sólo se aplicará en 3 ocasiones por año dado que se generaría un
excedente en el presupuesto lo cual generará problemas de liquidez, además que se
requiere medir el impacto temporal en las ventas luego de la aplicación de este lead.
Pruebas De Producto, Muestras y Merchandasing: Este lead se dará a través del
mecanismo conocido de degustación en supermercados a los cuales concurren personas
con las características de nuestro público objetivo.
Desde el primero año- 2020- se realizará 4 ocasiones por mes (cada fin de
semana) en 10 supermercados en simultáneo, los cuales irán rotando hasta cubrir todas
las zonas en donde hemos identificado nuestro mercado objetivo. Haciendo un total de 40
degustaciones por mes, lo cual genera un costo por mes de s/. 10,400 en la participación
de este lead promocional.
El resto del año y todo el primer año 2020, el costo de este tipo de promoción será
de S/. 680.00
Eventos Especiales: participación de nuestra marca como auspicio de eventos,
grupos musicales y celebraciones de supermercados o centros comerciales para estar
permanentes en la mente de los consumidores. . Mencionado en el extracto anterior se
tiene como base la participación de estos eventos con un costo por ocasión de S/.
86
S/.4000.00 soles, siendo durante los 5 años la participación en estos eventos en los
meses de MAYO, SETIEMBRE y DICIEMBRE (relativo al día de la madre, inicio de la
primavera y fiestas navideñas respectivamente), en dos ocasiones por mes, en donde el
consumo en los establecimientos antes mencionados es mucho mayor que en otras
etapas del año.
Apega: Sociedad Peruana de Gastronomía: 600 soles al año, que nos permite el
derecho de votación en las asambleas para determinarla dirección de los proyectos de la
sociedad.
Host y Dominio: indispensable en la actualidad y desde hace 10 años, dominio y
web son herramientas tan vivas como nuestro producto. Si no estás en internet no
existes. Costo: S/. 360 al año.
87
CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
La constitución de PRACTI-FOOD será mediante una Sociedad Anónima cerrada
(S.A.C); cuya estructura organizacional de carácter jurídico está regulada por la Ley
General de Sociedades (Ley 26887, Título I Sociedad Anónima Cerrada, artículos 234 al
248), la cual presenta las principales características:
El Número de accionistas es de 2 a 20.
Denominación es seguida de las palabras “Sociedad Anónima cerrada”, o de
las siglas “S.A.C.”
Órgano: conformada por la Junta General de Accionistas y La Gerencia, el
Directorio es opcional.
El Capital social está constituida por las aportaciones en moneda nacional y/o
extranjera, y otros tangibles (maquinaria, terreno, etc.).
La duración depende de los socios (indeterminado).
El patrimonio es delimitado y el patrimonio personal de los socios no está
afecto.
La transferencia de acciones precisa ser anotada en el Libro de Matricula de
Acciones de la Sociedad.
Acceso a productos y créditos bancarios especiales para personas jurídicas
Se optó por esta forma societaria, ya que se alinea a nuestros intereses
organizacionales de constitución como pequeña empresa y conformada por accionistas
con un vínculo amical relacional.
La sociedad cuenta con la participación de cinco socios, los cuales forman la junta
general de accionistas (JGA); se optó no contar con un directorio; por lo que el gerente
general será quien asuma las responsabilidades de la organización.
88
Tabla 54 Aporte de capital social
Accionistas % acciones
Leang Alvarado Camacho. 16.67% Roxana Gallegos Paz. 16.67% Erick Huaripata Dueñas. 16.67% Yuri Mar Meza. 16.67% Esteban Navarro Holguin. Beatriz Mar.
16.67% 16.67%
Total 100% Nota: Elaboración propia
a. Actividades
- Búsqueda y reserva del nombre de la organización en registros públicos.
- Elaborar minuta y elevarla a escritura pública.
- Inscribir escritura pública en Registros Públicos.
- Obtener número RUC.
- Elegir régimen tributario.
- Comprar y legalizar libros contables.
- Inscribir a trabajadores a ESSALUD.
- Solicitud de licencia Municipal.
b. Valorización.
Tabla 55
Cuadro de Valorización
Actividad Institución Duración tramite
Valor venta
IGV (18%)
Precio venta
Búsqueda y reserva de nombre SUNARP 1 días S/. 16.4 S/. 3.6 S/. 20.00 Elaboración minuta Notaria 3 días S/. 205.0 S/. 45.00 S/. 250.00 Elevar minuta a escritura pública Notaria 15 días S/. 123.0 S/. 27.00 S/. 150.00 Inscribir escritura pública en registros publicas
SUNARP S/. 73.8 S/. 16.2 S/. 90.00
Obtención de número RUC y clave SOL
SUNAT 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00
Régimen tributario SUNAT 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00 Adquisición y legalización de libros contables y adquisición de comprobantes de pago.
Librería (S/. 70) Notaria (S/. 180) Imprenta (S/. 300)
1 día S/. 451.0 S/. 99.00 S/. 550.00
Inscribir trabajadores en seguro social
ESSALUD 1 día S/. 00.00 S/. 00.00 S/. 00.00
Solicitud de licencia municipal.
Municipalidad de San Luis.
15 a 30 días
S/. 110.7 S/. 24.3 S/. 135.00
Total S/. 979.9 S/. 215.1 S/. 1195.00 Nota: Elaboración propia
89
5.1.2. Registro de marcas y Patentes.
La marca es una de las principales distinciones de nuestro producto. Lleva un
mensaje claro acerca de a qué nos dedicamos y de lo que queremos ofrecer a nuestros
clientes. El registro de nuestra marca “Rapi-Arroz”, tema comercial, logo, denominación
de origen y demás características propias de nuestro producto deberá ser a través del
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual (INDECOPI).
5.1.2.1. Requisitos para la solicitud de registro de marcas de
productos y/o servicios.
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrador)
Indicarlos datos de la empresa solicitante: consignar el número del Registro
Único de Contribuyente (RUC).
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú, incluyendo
referencias.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar
Nuestra marca “Rapi-Arroz”, registrada a nombre de PRACTI-FOOD S.A.C, será
tramitada en la Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI como una marca mixta,
para lo cual se presentará 3 copias del logo de 5 cm. x 5 cm. a colores y la descripción de
tipo de letra, así como del logo y sus características.
5.1.2.2. Registro del Logo.
Marca: Rapi-Arroz
Slogan: “Sabor casero en 5 minutos”
90
Figura 40. Logo actual
Descripción del logo: es un boll rojo con perspectiva de visión desde arriba en
cuyo interior en cuyo interior hay una porción de arroz blanco cocido, adornado con hojas
de perejil, al lado la imagen de especias propias de la preparación de arroz como son el
ajo. Debajo de la imagen antes mencionada en letras negras la distinción: “Arroz blanco
instantáneo”. Tipo de letra american purpose para el nombre del producto en letras
negras; y tipo de letra mf hey pretty girl para el slogan: “Sabor casero en 5 minutos”.
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con
el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen.
Tabla 56
Clasificador de producto y servicio
Nro. Clase N° de base Notas Productos y servicios
NCL (11-2017
1 30 300252 Arroz instantáneo
Nota: buscador Peruanizado de INDECOPI.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente
al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto
es S/. 534.99.
91
a) Actividades y valorización
Tabla 57
Valorización por actividades para el registro de marca
Actividades Detalle de actividad Tiempo de duración
Valor de venta IGV (18%) Precio de
venta
Búsqueda fonética Búsqueda en INDECOPI, según la correspondiente clase y validar que no exista otra igual o similar.
1 día
26.27 4.73 S/. 31.00
Búsqueda figurativa 32.68 5.82 S/. 38.50
Registro de marca Solicitar a INDECOPI el registro de marca. Elegir la marca que deseamos proteger: “Rapi-Arroz” y presentar el logotipo en tres copias a colores.
60 días hábiles 453.41 81.59 S/. 535.00
Publicación en diario oficial El Peruano
Una vez recibido el Título de propiedad de la marca, se solicita la publicación del mismo en el diario El Peruano, por única vez y en un periodo mayor a 30 días.
30 días hábiles 211.87 38.13 S/. 250.00
Total 724.23 130.27 S/. 854.50 Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
5.1.3.1. Actividades.
Licencia de funcionamiento: Autorización otorgada la municipalidad para el
desarrollo de las actividades operativas y económicas de una empresa. Para el proyecto,
la autorización se gestionará ante la municipalidad de San Luis, ya que la empresa estará
ubicada en la zonificación I-1 de dicho distrito, habilitada para producción industrial previa
certificación de inspección técnica de defensa civil y adjuntarlos siguientes documentos:
Declaración jurada, vigencia de poder del representante legal, ficha RUC y copia de
contrato de alquiler/venta.
Registro sanitario: PRACTI-FOOD para contar con la habilitación sanitaria debe
presentar los siguientes requisitos para evaluación de control para la producción de
alimentos y bebidas con DIGESA: implementación y certificación BPM, análisis
microbiológico del producto, declaración jurada de MYPE, datos del producto, datos del
rotulado, etc.
92
Diagnóstico de BPN: Certificación y diagnostico sanitario e higiénico de la planta
ajustado a la normativa BPM.
Implementación BPN: Procedimientos aplicados que van enlazados al sistema de
calidad alimentaria a lo largo de toda la cadena de elaboración de alimentos (recepción
materias primas, almacenamiento, fraccionamiento y elaboración, envasado, transporte y
distribución).
Código de barras: Facilita a los retailers en la venta de productos ya que presenta
estándares aceptados mundialmente y de costo barato; es la identidad del producto y
necesaria para su comercialización.
Carnet sanitario: Tiene una vigencia semestral, y certifica la salubridad del
personal que interviene en proceso productivo indispensable para la manipulación de
alimentos; es otorgada por la municipalidad donde funciona la planta de operaciones
(San Luis) y tiene por requisitos: Pago en la caja por persona, DNI vigente del trabajador
y dos fotos actualizadas tamaño carnet, examen médico y dental.
Defensa civil: Los requisitos a cumplir con INDESI para la autorización municipal
son los siguientes: Formulario de Solicitud de Inspección, pago de los derechos
correspondientes, planos de arquitectura (plantas), los cuales deben encontrarse
actualizados, con disposición de mobiliario y equipo, escalera de escape y áreas de
refugio horizontal, en escala 1/50, 1/100 ó 1/200, planos de evacuación y señalización en
escala 1/100, 1/200 ó 1/500; plan de Contingencia aprobado, protocolo de Pruebas de
Operatividad y Mantenimiento de los Equipos de Seguridad, certificado de Medición de
Resistencia del Pozo de Puesta a Tierra (no mayor de 8 meses).
93
5.1.3.2. Valorización.
Tabla 58
Valorización de licencias
Actividad Descripción Duración Tiempo Valor venta IGV (18%) Precio venta
Licencia funcionamiento
Solicitud 15 a 30 días S/. 110.7 S/. 24.3 S/. 135.00 Vigencia de poder 3 días S/. 19.68 S/. 4.32 S/. 24.00
Defensa civil Arquitecto (plano ubicación, distribución con medidas y a escala, evacuación y señalización, cálculo de aforo)
15 a 30 días S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
Ing. Eléctrico (diagrama unifilar, cuadro de cargas, certificado pozo a tierra)
S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
Gerente general (plan de contingencia, certificados de capacitación en manejo extintor, primeros auxilios, evacuación incendios, copia de licencia)
S/. 410.00 S/. 90.00 S/. 500.00
Certificado (depende del área de planta) S/. 498.56 S/. 109.44 S/. 608.00
Digesa Registro sanitario MYPE 7 días S/. 56.58 S/. 12.42 S/. 69.00 Análisis microbiológico. 7 a 21 días S/. 738.00 S/. 162.00 S/. 900.00 Diagnostico BPM 30 días S/. 820.00 S/. 180.00 S/. 1000.00 Implementación BPM 120 días S/. 2460.00 S/. 540.00 S/. 3000.00
Código de barras GS1 Perú pago por registro más pago de 1 paquete (1 a 5 productos)
20 días S/. 697.00 S/. 153.00 S/.850.00
Carnet sanitario 16 personas Caja municipalidad (S/. 18 c/u)
3 días S/. 288.00 S/. 58.32 S/.324.00
16 personas centro de salud. (S/. 15.00)
S/. 240.00 S/. 48.6 S/. 270.00
Total S/. 11151.60 S/. 2462.4 S/. 13,680.00 Nota: Elaboración propia
94
5.1.4. Legislación Laboral.
El funcionamiento de nuestra empresa “PRACTI-FOOD S.A.C” se dará bajo el
amparo de la Ley General de Sociedades en la denominación “Pequeña Empresa”, la que
tiene como objetivo desarrollar actividades de extracción, transformación, producción y
comercialización de bienes o prestación de servicios, y además presenta las siguientes
características según el portal de SUNAT en la sección Micro y Pequeña empresa:
NÚMERO DE TRABAJADORES: De uno (1) hasta cien (100) trabajadores
inclusive.
VENTAS ANUALES: Hasta el monto máximo de 1,700 Unidades Impositivas
Tributarias (UIT), la cual es para el 2018 S/. 4,150.00
Las características y obligaciones para con los trabajadores que existen en esta
forma societaria están establecidas en la siguiente tabla:
Tabla 59
Actividades y valorización del régimen laboral especial: Pequeña empresa
Actividades y/u Ocurrencias Detalles
Remuneración mínima vital S/. 930.00 soles mensuales.
Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso físico semanal
obligatorio
24 horas
Descanso en feriados Régimen laboral común
Vacaciones 15 días de descanso calendario por cada año completo de servicios.
Seguro de Salud Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados en el Sistema Integral
de Salud. El costo del sistema es semi contributivo (Estado-Empleador)
Sistema pensionario Opcional para el afiliado al SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES o al
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES.
Seguro de Salud El empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.
Gratificaciones legales Son equivalentes a medio sueldo
Participación de utilidades El pago es conforme a ley
SCTR Seguro complementario contra todo riesgo a cargo del empleador (sobre
todo para el área de producción y campo)
Indemnización por despido
arbitrario
Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de
servicios. Tope remuneraciones diarias.
Fuente: elaboración propia / Información: SUNAFIL
95
Jornada y horario laboral
Según lo establecido en nuestro régimen laboral y la política de la empresa, los
colaboradores cumplirán con 8 horas diarias de trabajo o un total de 48 horas laborales
durante la semana en dos turnos, los cuales están determinados en los siguientes
horarios.
Este horario será para todos los colaboradores de lunes a sábado, con las
indicaciones en la siguiente tabla:
Tabla 60
Horario de trabajo de las áreas
Personal Inicio Fin H/Día Refrigerio Dias Jornada Semanal
Gerente General 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Asistente de Gerencia 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Jefe de Planta 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Jefe Comercial y Mkt 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Gestor Comercial 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Tipos de contratación
La empresa realizará contratos de dos tipos: Contrato indeterminado y Contrato
renovable con períodos de prueba según lo establecido en el DS 003-97-TR referente a
la Ley de la Productividad y Competitividad Laboral.
Tabla 61
Cuadro de remuneraciones por tipo de cargo
Personal Número Sueldo Total de remuneración
Gerente general 1 s/. 5,000.00 s/. 5,000.00
Asistente de gerencia 1 s/. 1,500.00 s/. 1,500.00 Jefe de planta 1 s/. 3,200.00 s/. 3,200.00 Jefe Comercial y Mkt 1 s/. 2,800.00 s/. 2,800.00 Gestor comercial 2 s/. 1,200.00 s/. 2,400.00 Operarios de producción
6 s/. 1,300.00 s/. 7,800.00
Vigilante 2 s/. 1,500.00 s/. 3,000.00 Nota: Elaboración propia
96
5.1.6. Legislación Tributaria
El régimen tributario al cual nos vamos a ceñir es determinado por el importe de
ingresos anuales. Con una proyección de ventas para el año 1 (2020) de S/. 1, 910
347.78 y con una curva de crecimiento posicionándonos en el año 2024 con S/. 2, 796
940.18, existe dos regímenes en los cuales podemos trabajar y que se presentan en la
siguiente tabla comparativa:
97
Tabla 62
Comparativo Régimen Mype con Régimen General
Régimen MYPE tributario – RMT Régimen general – RG
Es un régimen creado especialmente para las micro y pequeñas empresas, con el objetivo de promover su crecimiento al brindarles condiciones más simples para cumplir con sus obligaciones tributarias. Uno de los requisitos para estar en este régimen es que tus ingresos netos no superen las S/.1700 UIT en el ejercicio gravable,
En este régimen tributario se encuentran las personas con negocio y personas jurídicas que desarrollan actividades que constituyan negocio habitual, tales como las comerciales, industriales y mineras; la explotación agropecuaria, forestal, pesquera o de otros recursos naturales; la prestación de servicios comerciales, financieros, industriales, transportes, etc.
Ventajas que te ofrece este régimen tributario Ventajas que te ofrece este régimen tributario
* Montos a pagar de acuerdo con la ganancia obtenida * Puedes desarrollar cualquier actividad sin límite de ingresos.
* Tasas reducidas * Puedes emitir todo tipo de comprobantes de pago.
* Posibilidad de suspender los pagos a cuenta. * En caso se tengan pérdidas económicas en un año, se pueden descontar de las utilidades de los años posteriores, pudiendo llegar al caso de no pagar Impuesto a la Renta de Regularización.
* Poder emitir comprobantes de cualquier tipo
¿Cuánto pagar? ¿Cuánto pagar?
Pago a cuenta del impuesto a la renta Impuesto a la Renta: Pago a cuenta mensual (El que resulte como coeficiente o el 1.5% según la Ley del Impuesto a la Renta) Monto de ingresos netos: Tasa
Menor a 300 UIT 1% de los Ingresos Netos
A partir del mes que supere las 300 UIT
1.5 % de los Ingresos Netos o Coeficiente
Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual:18% de sus ventas realizadas
Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual:18% de sus ventas realizadas
Si los activos superan el S/. 1000,000.00 se debe declarar el impuesto temporal a los Activos Netos (ITAN) Tasa: 0.4%
¿Declaración anual? ¿Declaración anual?
Tramo de ganancia Tasa sobre la utilidad Si, con la cual se paga una regularización del impuesto equivalente al 29.5% sobre la ganancia.
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%
Nota: Elaboración propia./Información: SUNAT
Sobre los libros contables en ambos tipos de regímenes, se establece las
características en la siguiente tabla.
98
Tabla 63
Libros contables a llevar en cada tipo de régimen tributario
Régimen MYPE Tributario – RMT Régimen General – RG
Límite de ingresos Libros obligados Límite de ingresos Libros obligados
Hasta 300 UIT de ingresos
Régimen de ventas, registro de compras, libro diario de formato simplificado
Hasta 300 UIT de ingresos
Régimen de ventas, registro de compras, libro diario de formato simplificado
Con ingresos netos anuales superiores a 300 hasta 500 ingresos brutos
Registro de ventas e ingresos registro de compras libro mayor libro diario
Con ingresos netos anuales superiores a 300 hasta 500 ingresos brutos
Registro de ventas e ingresos, registro de compras, libro mayor, libro diario
De 500 UIT Ingresos brutos a 1,700 UIT ingresos netos.
Registro de ventas, registro de compras, libro mayor, libro diario, libro de inventarios y balances
De 500 UIT Ingresos brutos a 1,700 UIT ingresos netos.
Registro de Ventas Registro de compras Libro Mayor Libro Diario Libro de inventarios y Balances
Más de 1700 UIT Contabilidad completa, la cual comprende todos los libros indicados en el rango y los que corresponden de acuerdo con su actividad, los cuales son:
Libro de retenciones incisos e) y f) del artículo 34° de la Ley del Impuesto a la Renta.
Registro de activos fijos.
Registro de costos.
Registro de inventario permanente en unidades físicas.
Registro de inventario permanente valorizado.
Nota: Elaboración propia./Información: SUNAT
Los aspectos que tendremos en cuenta para elegir uno u otro régimen son
básicamente lo siguiente:
Ingresos anuales que se espera obtener:
Régimen MYPE: Hasta 1700 UIT, para el año 2018 es equivalente a S/7,055,000
Régimen General: No tiene límite
Mejor alternativa: Régimen MYPE, dado que nuestras proyecciones de ventas no
superan los 4 millones al año en el mejor de los escenarios.
Pago a cuenta mensual del Impuesto a la Renta:
99
- Régimen MYPE: Tasa gradual 1% (Ingresos menor a 300UIT) o 1.5% o
coeficiente (Ingresos mayores a 300UIT)
- Régimen General: 1.5% (nuevo negocio o empresa con pérdidas) o
coeficiente el cual podría resultar mayor al 1.5%. Siempre se considera el
mayor.
Mejor alternativa: Régimen MYPE, dado que nuestras proyecciones de ventas
mensuales no superarán las 300 UIT, generándonos el beneficio de un menor porcentaje
de pago a cuenta de Impuesto a la Renta (1%) versus el 1.5% como porcentaje de pago
a cuenta de Impuesto a la renta para el Régimen General.
Pago anual del Impuesto a la Renta:
Régimen MYPE: Tasa gradual.
Ganancia hasta 15 UIT se paga 10% de la ganancia
Ganancia más 15 UIT se paga 29.5% de la ganancia
Régimen General
Tasa única 29.5% de la ganancia
Mejor alternativa: Régimen MYPE, dado que en el resultado del ejercicio podría
generar una Utilidad Neta menor a 15 UIT al año y por tanto pagar un impuesto del 10%
sobre ésta y no el 29.5% permanente en el Régimen General.
5.1.7. Otros aspectos legales.
5.1.7.1. Actividades.
PRACTI-FOOD S.A.C. Tiene que cumplir rigurosamente las normas de control e
inocuidad de los alimentos directos al consumo humano, así como el código de
protección al consumidor, logrando buenas prácticas de manufactura, almacenamiento,
manipulación, criterios de calidad microbiológica, buenas prácticas de higiene y
saneamiento del personal y/o las superficies, correcto rotulado y envasado con
información veraz en las leyendas del producto.
100
Estos aspectos se regulan en las siguientes disposiciones legales:
- Reglamento sobre Vigilancia y control Sanitario de alimentos y bebidas, aprobado
por D.S. 007-98-SA (DIGESA)
- Decreto legislativo Nº 1062 Ley de Inocuidad de los alimentos (SENASA).
5.1.7.2. Código de protección y defensa de consumidor Ley Nº 234407,
en cumplimiento de las normas legales en aspectos de
seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad
física de los trabajadores.
5.1.8. Resumen de Capítulo.
101
Tabla 64
Tabla de distribución de Gastos Legales
CONCEPTO COSTO IGV COSTO TOTAL Administración Ventas Producción % Total % Total % Total
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda de RRP y reserva del nombre S/ 16.40 S/ 3.60 S/ 20.00 100% S/ 20.00
Elaboración de minuta S/ 205.00 S/ 45.00 S/ 250.00 100% S/ 250.00
Elevar minuta a escritura pública S/ 123.00 S/ 27.00 S/ 150.00 100% S/ 150.00
Inscribir escritura pública en registros publicas S/ 73.80 S/ 16.20 S/ 90.00 100% S/ 90.00
Adquisición y legalización de libros contables y adquisición de comprobantes de pago.
S/ 451.00 S/ 99.00 S/ 550.00 100% S/ 550.00
Solicitud de licencia municipal. S/ 110.70 S/ 24.30 S/ 135.00 100% S/ 135.00
Vigencia de poderes S/ 19.69 S/ 4.32 S/ 24.00 100% S/ 24.00
Total S/ 1,219.00 Sub-total S/ 1,219.00
REGISTRO DE MARCA
Búsqueda fonética S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00 100% S/ 31.00
Búsqueda figurativa S/ 32.68 S/ 5.82 S/ 38.50 100% S/ 38.50
Registro de marca S/ 453.41 S/ 81.59 S/ 535.00 100% S/ 535.00
Publicación en diario Oficial El Peruano S/ 211.87 S/ 38.13 S/ 250.00 100% S/ 250.00
Total S/ 854.50 Sub-total S/ 854.50
DIGESA
Registro sanitario MYPE S/ 56.58 S/ 12.42 S/ 69.00 100% S/ 69.00
Análisis microbiológico. S/ 738.00 S/ 162.000 S/ 900.00 100% S/ 900.00
Diagnostico BPM S/ 820.00 S/ 180.00 S/ 1,000.00 100% S/ 1,000.00
Implementación BPM S/ 2,460.00 S/ 540.00 S/ 3,000.00 100% S/ 3,000.00
TOTAL S/ 4,969.00 Sub total S/ 4,969.00
102
CARNET DE SANIDAD
S/ 432.96 S/ 95.04 S/ 528.00 31% S/ 165.00 19% S/ 99.00 50% S/ 264.00
TOTAL S/ 528.00 Sub-total S/ 165.00 Sub-total S/ 99.00 Sub-total S/ 264.00
CÓDIGO DE BARRA
S/ 697.00 S/ 153.00 S/ 850.00 100% S/ 850.00
TOTAL S/ 850.00 100% S/ 850.00
DEFENSA CIVIL
Arquitecto S/ 2,460.00 S/ 540.00 S/ 3,000.00 60% S/ 1,800.00 40% S/ 1,200.00
Ing. Eléctrico S/ 2,460.00 S/ 540.00 S/ 3,000.00 60% S/ 1,800.00 40% S/ 1,200.00
Gerente general S/ 410.00 S/ 90.00 S/ 2,000.00 60% S/ 1,200.00 40% S/ 800.00
Certificado S/ 498.56 S/ 109.44 S/ 608.00 60% S/ 364.80 40% S/ 243.20
TOTAL S/ 8,608.00 Sub-total S/ 5,164.80 Sub-total S/ 3,443.20
TOTAL GASTOS S/ 13,963.37 S/ 3,065.13 S/ 17,028.50 S/ 7,403.30 S/ 949.00 S/ 8,676.20
Nota: Elaboración propia
103
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional.
Tabla 65
Personal
Cant. Personas
Gerente General 1 Asistente de Gerencia 1 Jefe Comercial y Marketing
1
Gestor Comercial 2 Jefe de planta 1 Operarios 6 Vigilante 2 Nota: Elaboración propia
Figura 41. Organigrama Funcional de Practi Food S.A.C Fuente: Elaboración propia.
5.2.2. Servicio de Tercerización
Tabla 66
Servicio de tercerización
CARGO ÁREA CANTIDAD
CONTADOR Administrativo 1
MANTENIMIENTO
LIMPIEZA
Producción
Administrativo
1
2
TRANSPORTE Administrativo 1
Nota: Elaboración propia
Gerente General
Jefe de Planta
Operario Vigilante
Jefe Comercial y marketing
Gestor Comercial
Asistente de Gerencia
104
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Gerente General: Administrar los recursos económicos y materiales de la
empresa. Mantener el control y buen funcionamiento de cada área. Analizar, manejar y
controlar las partidas presupuestarias. Establecer estrategias que le permitan tomar
decisiones correctas para fortalecer el bienestar social y económico.
Jefe de Comercial y Marketing: Encargarse de las necesidades del mercado,
estrategias de ventas, promociones. Publicidad de nuestro producto mensual. Gestionar y
ejecutar planes y estrategias de crecimiento. Implementar estrategias promocionales y
técnicas de ventas, controlando las actividades comerciales a objeto de maximizar la
rentabilidad del negocio.
Gestor Comercial: Obtener nuevos clientes. Fidelizar con los clientes antiguos.
Organizar y hacer seguimiento a los pagos de los clientes.
Jefe de Planta: Responsable del plan de producción semanal según los pedidos y
realizar el plan de requerimiento a logística. Control de producción de la planta. Velar por
el cumplimiento de las BPM, POES y diferentes programas de calidad y sanidad de la
planta. Responsable del mantenimiento preventivo, correctivo e inductivo de los equipos
de la planta e instalaciones de la empresa. Participación en la elaboración, modificación y
revisión en procedimientos aplicados a la planta. Organizar las jornadas de trabajo.
Capacitar al personal de producción en el cumplimiento de procesos operativos y de
calidad.
105
Tabla 67
Perfil del puesto-Gerente General
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Administrador, Ingeniero Industrial o afines Administrador de empresas
Experiencia 5 años
Otros Conocimiento de costos y presupuestos. Manejo de personal a nivel gerencial.
Capacidad de estar en constante comunicación
Habilidades Disposición para trabajar en equipo
Tener nociones de cálculo básico
Ser organizado , metódico y cuidadoso
Administrar los recursos económicos y materiales de la empresa.
Mantener el control y buen funcionamiento de cada área.
Acciones y resultados esperados Analizar, manejar y controlar las partidas presupuestarias.
Establecer estrategias que le permitan tomar decisiones correctas para
fortalecer el bienestar social y económico.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Indeterminado
Remuneración S/ 5,000.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 9:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 68
Perfil del puesto-Asistente de gerencia
Asistente de Gerencia
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Titulado o Bachiller Administración o Contabilidad
Experiencia 2 años
Otros Conocimiento de Recursos Humanos.
Trabajo en equipo
Habilidades Trabajo bajo presión
Capacidad para toma de decisiones.
Alta calidad de atención al cliente.
Encargada de cubrir los puestos con nuevo personal.
Acciones y resultados esperados Recepción de pedidos, elaborar guías y facturas electrónicas.
Enviar la información necesaria mensual al contador.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 1,500.00
Ubicación Oficina y taller
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
107
Tabla 69
Perfil del puesto- Jefe de Comercial y Marketing
Jefe de comercial y Marketing
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de comercial y Marketing
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Titulado o Bachiller Marketing y Publicidad
Experiencia 2 años
Otros Conocimiento de Marketing digital y neuromarketing. Conocimiento de costos y Presupuestos.
Flexibilidad mental de criterios.
Habilidades Pensamiento creativo.
Habilidad persuadora y de negociación.
Gestión de marketing en sector de ventas masivas.
Encargarse de las necesidades del mercado, estrategias de ventas,
promociones.
Acciones y resultados esperados Publicidad de nuestro producto mensual.
Implementar estrategias promocionales y técnicas de ventas, controlando las
actividades comerciales a objeto de maximizar la rentabilidad del negocio.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 3,200.00
Ubicación Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 70
Perfil del puesto-Gestor de ventas
Ejecutivo de ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gestor de ventas
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnico Bachiller Administrador, Marketing
Experiencia 2 años
Otros
Extrovertido
Habilidades Trabajo en equipo
Comunicación eficaz
Trabajo bajo presión
Obtener nuevos clientes.
Acciones y resultados esperados Fidelizar con los clientes antiguos.
Organizar y hacer seguimiento a los pagos de los clientes.
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 930.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo mensual + comisión
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 71
Perfil del puesto-Jefe de Planta
Jefe de Planta
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de Planta
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Superior Bachiller Ing. Industrial, Ing. Industrias
alimentarias
Experiencia 2 años
Otros
Capacidad de liderazgo.
Habilidades Orientado al cumplimiento de objetivos.
Analítico, detallista en la toma de decisiones.
Alta capacidad para trabajo en equipo y bajo presión.
Responsable del plan de producción semanal según los pedidos y realizar el
plan de requerimiento a logística.
Acciones y resultados esperados Control de producción de la planta. Velar por el cumplimiento de las BPM,
POES y diferentes programas de calidad y sanidad de la planta.
Responsable del mantenimiento preventivo, correctivo e inductivo de los
equipos de la planta.
Participación en la elaboración, modificación y revisión en procedimientos
aplicados a la planta.
Organizar las jornadas de trabajo.
Capacitar al personal de producción en el cumplimiento de procesos
operativos y de calidad.
Condiciones de pago
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/ 3,200.00
Ubicación Oficina y campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a sábados de 8:00 a 17:00
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 72
Perfil del puesto-Operario
Operario
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Operario
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Secundaria
Experiencia 2 años
Otros Carnet de sanidad.
Planificado y organizado
Habilidades Puntualidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Recibir, ordenar y limpiar los recursos y materia prima.
Acciones y resultados esperados Recepción, lavado, pre-cocción, deshidratado, pesado y empacado.
Reportar al gerente cualquier ocurrencia sobre su servicio.
Clasificado y empaquetado de los productos finales.
Almacenamiento de materia prima y productos finales
Abastecimiento de ordenes diarias y limpieza de la zona de trabajo
Condiciones de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 1,300.00
Ubicación Taller
Beneficios Sociales Si
Jornada Rotativo
Horario Lunes a sábados de 6:00 a 15:45 /13.00 a 21.45
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 73
Perfil del puesto-Vigilante
Vigilante
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Vigilante
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Secundaria Título o Bachiller Administración
Experiencia 2 años
Otros Conocimiento en el uso de armas. Contar con curso en SUCAMEC.
Honestidad.
Habilidades Observador.
Responsable.
Custodiar la unidad asignada.
Acciones y resultados esperados Velar por la integridad física del personal que labora en la unidad.
Reportar al gerente cualquier ocurrencia sobre su servicio.
Condiciones de pago
Tipo de contrato A plazo indeterminado
Remuneración S/ 1,500.00
Ubicación Campo
Beneficios Sociales Si
Jornada Rotativo
Horario Lunes a sábados de 6:00 a 15:00 /13.00 a 22.22
Tipo de Sueldo Fijo
Nota: Elaboración propia
112
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Respecto al servicio de Asesoría Contable, serán responsables de llevar la
contabilidad de la empresa. En este sentido, sus principales funciones son:
Elaboración de planillas, boletas de pago y liquidación.
Generar el ticket de pago por la diferentes AFP.
Declaración a través del PDT o Pago fácil.
Emitir la guía de pago de tributos como IGV, Renta, Onp y Essalud
Elaboración de estados financieros.
Asesoría permanente y trámites diversos para pymes.
En cuanto al servicio de Mantenimiento de máquinas será requerido según las
necesidades de la planta y según el cronograma de mantenimiento con el fin de realizar
un mantenimiento preventivo y correctivo. El pago será con factura.
Luego, el servicio de transporte, al ser una empresa nueva en el mercado, al inicio
de nuestras operaciones nuestros pedidos van a hacer en menos cantidad por lo que
vamos a requerir este servicio según vayamos recibiendo pedidos de nuestros clientes. El
pago de este servicio será con factura. En este sentido, la persona encargada de dicho
servicio deberá cumplir las siguientes funciones:
Entregar la mercadería a los puntos indicados.
Responsable de las guías de remisión del transportista que posee.
No recibirá ningún pago ni efectivo ni cheque.
Realizar el cuadro diario con almacén entregado con los despachos.
En el servicio de limpieza, debe mantener las instalaciones de la planta y oficinas
limpias de acuerdo a las normas sanitarias vigentes y las estipulaciones en
procedimientos internos. En este sentido, las personas encargadas de dicho servicio
deberán cumplir las siguientes funciones:
Reportar desperfectos y deterioro en las instalaciones.
Trabajar de manera eficiente y eficaz.
Utilizar y controlar de manera eficaz los materiales de limpieza.
113
Programar adecuadamente la limpieza de las áreas asignadas conforma a la
prioridad de uso.
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 74
Tipo de contrato por puesto
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada. Asistente de Gerencia Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Jefe de Comercial y MKT Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Gestor Comercial Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Seguridad Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Jefe de planta Contrato de naturaleza indeterminada. Operario Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Contador (tercerizar) Limpieza (tercerizar) Seguridad(tercerizar)
Contrato de locación de servicio. Contrato de locación de servicio. Contrato de locación de servicio.
Mantenimiento (tercerizar) Contrato de locación de servicio. Transporte (tercerizar) Contrato de locación de servicio. Nota: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa se regirá al régimen laboral del micro y pequeña empresa por lo cual
los trabajadores gozaran de los siguientes beneficios (Sunat, 2018):
Tabla 75
Beneficios de trabajadores
Remuneración mínima vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días de calendario
Cobertura de seguridad social en salud a través de Essalud. Cobertura Previsional.
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año, equivalentes a medio sueldo cada una.
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Cobertura de Seguro vida y SCTR
Indemnización por despido Equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios.
Tope de 120 remuneraciones diarias.
Nota: Elaboración propia
114
c. Planilla para todos los años del proyecto.
A continuación, se muestra en la tabla 69 el cuadro resumen de los costos de
planilla por cada año, además del porcentaje de representación con respecto a las ventas
del mismo año.
Tabla 76
Resumen de planilla por años
Personal Nov+Dic 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/. 12,322.04 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00 S/. 76.638.00
Asistencia de Gerencia S/. 3,689.57 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40 S/. 22,991.40
Jefe comercial y Mkt S/. 6,910.67 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28 S/. 42,917.28
Ejecutivo de ventas S/. 5,600.54 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34 S/. 28,509.34
Jefe de planta S/. 3,689.57 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32 S/. 49.048.32
Operarios S/. 17,569.19 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28 S/. 119,555.28
Vigilante S/. 7,024.14 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80 S/. 45,982.80
Total S/. 61,010.70 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42 S/. 385,642.42
Ventas Anuales S/. 1,679,653.90 S/. 2,087,640.49 S/. 2,322,806.87 S/. 2,555,087.56 S/. 2,810,596.31
% Plantilla/ventas 23 % 18 % 17 % 15 % 14 %
Nota: Elaboración propia
115
Tabla 77
Planilla anual 2020
Puesto Área Remuneración
Básica S/.
Gratificación Essalud CTS Vacaciones SCTR Total Mensual
Cantidad Total Anual
8.34% 9% 4.86% 4.17% 1.37%
Gerente General
Administrativa S/. 5,000 S/. 417
S/. 450
S/. 243
S/. 208
S/. 69
S/. 6,387
1 S/. 76,638
Asistente de Gerencia Administrativa S/. 1,500 S/. 125
S/. 135
S/. 73
S/. 62
S/. 21
S/. 1,916
1 S/. 22,991
Jefe Comercial y Mkt Ventas S/. 2,800 S/. 233
S/. 252
S/. 136
S/. 117
S/. 38
S/. 3,576
1 S/. 42,917
Ejecutivos de venta Ventas S/. 1,860 S/. 155
S/. 167
S/. 90
S/. 77
S/. 25
S/. 2,376
2 S/. 28,509
Jefe de planta Producción S/. 3,200 S/. 267
S/. 288
S/. 156
S/. 133
S/. 44
S/. 4,087
1 S/. 49,048
Operarios Producción S/. 7,800 S/. 650
S/. 702
S/. 379
S/. 325
S/. 107
S/. 9,963
6 S/. 119,555
Vigilante Administrativa S/. 3,000 S/. 250
S/. 270
S/. 146
S/. 125
S/. 41
S/. 3,832
2 S/. 45,983
Total S/. S/. 25,160 S/.
2,097 S/.
2,264 S/.
1,223 S/.
1,048 S/. 345
S/. 32,137
14 S/. 385,642
Nota: Elaboración propia
116
Tabla 78
Planilla anual 2021
Puesto Área Remuneración
Básica S/.
Gratificación Essalud CTS Vacaciones SCTR Total Mensual
Cantidad Total Anual
8.34% 9% 4.86% 4.17% 1.37%
Gerente General
Administrativa S/. 5,000 S/. 417
S/. 450
S/. 243
S/. 208
S/. 69
S/. 6,387
1 S/. 76,638
Asistente de Gerencia Administrativa S/. 1,500 S/. 125
S/. 135
S/. 73
S/. 62
S/. 21
S/. 1,916
1 S/. 22,991
Jefe Comercial y Mkt Ventas S/. 2,800 S/. 233
S/. 252
S/. 136
S/. 117
S/. 38
S/. 3,576
1 S/. 42,917
Ejecutivos de venta Ventas S/. 1,860 S/. 155
S/. 167
S/. 90
S/. 77
S/. 25
S/. 2,376
2 S/. 28,509
Jefe de planta Producción S/. 3,200 S/. 267
S/. 288
S/. 156
S/. 133
S/. 44
S/. 4,087
1 S/. 49,048
Operarios Producción S/. 7,800 S/. 650
S/. 702
S/. 379
S/. 325
S/. 107
S/. 9,963
6 S/. 119,555
Vigilante Administrativa S/. 3,000 S/. 250
S/. 270
S/. 146
S/. 125
S/. 41
S/. 3,832
2 S/. 45,983
Total S/. S/. 25,160 S/.
2,097 S/.
2,264 S/.
1,223 S/.
1,048 S/. 345
S/. 32,137
14 S/. 385,642
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 79
Planilla anual 2022
Puesto Área Remuneración
Básica S/.
Gratificación Essalud CTS Vacaciones SCTR Total Mensual
Cantidad Total Anual
8.34% 9% 4.86% 4.17% 1.37%
Gerente General
Administrativa S/. 5,000 S/. 417
S/. 450
S/. 243
S/. 208
S/. 69
S/. 6,387
1 S/. 76,638
Asistente de Gerencia Administrativa S/. 1,500 S/. 125
S/. 135
S/. 73
S/. 62
S/. 21
S/. 1,916
1 S/. 22,991
Jefe Comercial y Mkt Ventas S/. 2,800 S/. 233
S/. 252
S/. 136
S/. 117
S/. 38
S/. 3,576
1 S/. 42,917
Ejecutivos de venta Ventas S/. 1,860 S/. 155
S/. 167
S/. 90
S/. 77
S/. 25
S/. 2,376
2 S/. 28,509
Jefe de planta Producción S/. 3,200 S/. 267
S/. 288
S/. 156
S/. 133
S/. 44
S/. 4,087
1 S/. 49,048
Operarios Producción S/. 7,800 S/. 650
S/. 702
S/. 379
S/. 325
S/. 107
S/. 9,963
6 S/. 119,555
Vigilante Administrativa S/. 3,000 S/. 250
S/. 270
S/. 146
S/. 125
S/. 41
S/. 3,832
2 S/. 45,983
Total S/. S/. 25,160 S/.
2,097 S/.
2,264 S/.
1,223 S/.
1,048 S/. 345
S/. 32,137
14 S/. 385,642
Nota: Elaboración propia
118
Tabla 80
Planilla anual 2023
Puesto Área Remuneración
Básica S/.
Gratificación Essalud CTS Vacaciones SCTR Total Mensual
Cantidad Total Anual
8.34% 9% 4.86% 4.17% 1.37%
Gerente General
Administrativa S/. 5,000 S/. 417
S/. 450
S/. 243
S/. 208
S/. 69
S/. 6,387
1 S/. 76,638
Asistente de Gerencia Administrativa S/. 1,500 S/. 125
S/. 135
S/. 73
S/. 62
S/. 21
S/. 1,916
1 S/. 22,991
Jefe Comercial y Mkt Ventas S/. 2,800 S/. 233
S/. 252
S/. 136
S/. 117
S/. 38
S/. 3,576
1 S/. 42,917
Ejecutivos de venta Ventas S/. 1,860 S/. 155
S/. 167
S/. 90
S/. 77
S/. 25
S/. 2,376
2 S/. 28,509
Jefe de planta Producción S/. 3,200 S/. 267
S/. 288
S/. 156
S/. 133
S/. 44
S/. 4,087
1 S/. 49,048
Operarios Producción S/. 7,800 S/. 650
S/. 702
S/. 379
S/. 325
S/. 107
S/. 9,963
6 S/. 119,555
Vigilante Administrativa S/. 3,000 S/. 250
S/. 270
S/. 146
S/. 125
S/. 41
S/. 3,832
2 S/. 45,983
Total S/. S/. 25,160 S/.
2,097 S/.
2,264 S/.
1,223 S/.
1,048 S/. 345
S/. 32,137
14 S/. 385,642
Nota: Elaboración propia
119
Tabla 81
Planilla anual 2024
Puesto Área Remuneración
Básica S/.
Gratificación Essalud CTS Vacaciones SCTR Total Mensual
Cantidad Total Anual
8.34% 9% 4.86% 4.17% 1.37%
Gerente General
Administrativa S/. 5,000 S/. 417
S/. 450
S/. 243
S/. 208
S/. 69
S/. 6,387
1 S/. 76,638
Asistente de Gerencia Administrativa S/. 1,500 S/. 125
S/. 135
S/. 73
S/. 62
S/. 21
S/. 1,916
1 S/. 22,991
Jefe Comercial y Mkt Ventas S/. 2,800 S/. 233
S/. 252
S/. 136
S/. 117
S/. 38
S/. 3,576
1 S/. 42,917
Ejecutivos de venta Ventas S/. 1,860 S/. 155
S/. 167
S/. 90
S/. 77
S/. 25
S/. 2,376
2 S/. 28,509
Jefe de planta Producción S/. 3,200 S/. 267
S/. 288
S/. 156
S/. 133
S/. 44
S/. 4,087
1 S/. 49,048
Operarios Producción S/. 7,800 S/. 650
S/. 702
S/. 379
S/. 325
S/. 107
S/. 9,963
6 S/. 119,555
Vigilante Administrativa S/. 3,000 S/. 250
S/. 270
S/. 146
S/. 125
S/. 41
S/. 3,832
2 S/. 45,983
Total S/. S/. 25,160 S/.
2,097 S/.
2,264 S/.
1,223 S/.
1,048 S/. 345
S/. 32,137
14 S/. 385,642
Nota: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 82
Resumen de servicios realizados por terceros mensual
Personal Área Costo
Contable Administrativo S/. 850.00 Mantenimiento de Maquinas Producción S/. 800.00 Limpieza Administrativo S/. 930.00 Transporte Administrativo S/. 1,500.00 Total S/. 4,080.00
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 83
Servicios realizados por terceros en el primer año
2020
PERSONAL Área G.
Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Contable Administrativo S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00
Total S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00 Capacitación Semestral Producción
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 1,016.94
Limpieza Administrativo S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
12,090.00 Mantenimie
nto de Maquinas Producción
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 2,400.00
Transporte Administrativo S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/.
19,500.00
Total sin
Igv S/.
3,230.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
35,006.94
IGV S/.
581.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
6,301.25 Total con
IGV S/.
3,811.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
41,308.19 Total
Gastos S/.
4,661.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
5,261.39 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/. 5,261.39 S/.
52,358.19 Nota: Elaboración propia
121
Tabla 84
Servicios realizados por terceros en el segundo año
2021
PERSONAL Área G.
Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Contable Administrativo S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00
Total S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00 Capacitación Semestral Producción
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 1,016.94
Limpieza Administrativo S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
12,090.00 Mantenimie
nto de Maquinas Producción
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 2,400.00
Transporte Administrativo S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/.
19,500.00
Total sin
Igv S/.
3,230.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
35,006.94
IGV S/.
581.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
6,301.25 Total con
IGV S/.
3,811.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
41,308.19 Total
Gastos S/.
4,661.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
5,261.39 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/. 5,261.39 S/.
52,358.19 Nota: Elaboración propia
122
Tabla 85
Servicios realizados por terceros en el tercer año
2022
PERSONAL Área G.
Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Contable Administrativo S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00
Total S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00 Capacitación Semestral Producción
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 1,016.94
Limpieza Administrativo S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
12,090.00 Mantenimie
nto de Maquinas Producción
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 2,400.00
Transporte Administrativo S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/.
19,500.00
Total sin
Igv S/.
3,230.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
35,006.94
IGV S/.
581.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
6,301.25 Total con
IGV S/.
3,811.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
41,308.19 Total
Gastos S/.
4,661.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
5,261.39 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/. 5,261.39 S/.
52,358.19 Nota: Elaboración propia
123
Tabla 86
Servicios realizados por terceros en el cuarto año
2023
PERSONAL Área G.
Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Contable Administrativo S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00
Total S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00 Capacitación Semestral Producción
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 1,016.94
Limpieza Administrativo S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
12,090.00 Mantenimie
nto de Maquinas Producción
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 2,400.00
Transporte Administrativo S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/.
19,500.00
Total sin
Igv S/.
3,230.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
35,006.94
IGV S/.
581.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
6,301.25 Total con
IGV S/.
3,811.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
41,308.19 Total
Gastos S/.
4,661.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
5,261.39 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/. 5,261.39 S/.
52,358.19 Nota: Elaboración propia
124
Tabla 87
Servicios realizados por terceros en el quinto año
2024
PERSONAL Área G.
Mensual Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Contable Administrativo S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00
Total S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
850.00 S/.
11,050.00 Capacitación Semestral Producción
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 1,016.94
Limpieza Administrativo S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
930.00 S/.
12,090.00 Mantenimie
nto de Maquinas Producción
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 2,400.00
Transporte Administrativo S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/.
1,500.00 S/. 1,500.00 S/.
19,500.00
Total sin
Igv S/.
3,230.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
2,430.00 S/.
3,738.47 S/.
35,006.94
IGV S/.
581.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
437.40 S/.
672.92 S/.
6,301.25 Total con
IGV S/.
3,811.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
2,867.40 S/.
4,411.39 S/.
41,308.19 Total
Gastos S/.
4,661.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
5,261.39 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/.
3,717.40 S/. 5,261.39 S/.
52,358.19 Nota: Elaboración propia
125
e. Horarios de puestos de trabajo.
A continuación, se detalla el horario de trabajo por cada puesto de trabajo.
Tabla 88
Tabla de horario de trabajo para los puestos de trabajo
Personal Inicio Fin H/Día Refrigerio Días Jornada Semanal
Gerente General 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Asistente de Gerencia 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Jefe de Planta 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Operarios Turno Tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Jefe Comercial y Mkt 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Gestor Comercial 08:00 17:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno mañana 06:00 15:00 8 1 6 48 hrs
Seguridad turno tarde 13:00 22:00 8 1 6 48 hrs
Nota: Elaboración propia
126
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada
Criterios:
Para producir el arroz pre-cocido deshidratado se utilizará la Máquina “Marmita”
cuya producción diaria es “192 kg” por hora.
La máquina envasadora y selladora trabajan 0 unidades por minuto.
La máquina de deshidratación trabajando 8 horas en el primer turno produce 250
Kg de arroz.
La máquina empacadora termo encogible trabajando 8 horas en el primer turno
empaca 180 six pack por hora de trabajo.
Cálculos:
Tabla 89
Máquina marmita turno mañana
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280
Maquina pre-cocción
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800
Máquina de deshidratación
Diario Mensual Anual
Producción de la maquina(kg) 350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora diario mensual anual
producción de la maquina
(unidades) 720 5,760 149,760 46,725,120
Nota: Elaboración propia
127
Tabla 90
Máquina marmita turno tarde
Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280 Maquina pre-cocción Diario Mensual Anual Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800 Máquina de deshidratación Diario Mensual Anual Producción de la maquina (kg) 350 9,100 2,839,200 Empacadora termoencogible
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades) 180 1,440 37,440 11,681,280 Nota: Elaboración Propia
6.1.2. Capacidad Utilizada
Criterios:
Para el cálculo de la capacidad utilizada hemos tomado nuestro programa de
ventas agrupándolos por trimestres.
La cantidad del programa de producción se desarrolló la cantidad de nuestro
programa de ventas considerando el porcentaje de sampling y merma.
Hemos considerado un Stock de seguridad del 10% de nuestro programa de
producción.
Brindándonos la cantidad de la capacidad utilizada de cada máquina que
interviene en el programa de producción del producto de arroz pre-cocido
deshidratado.
Dándonos la participación de la cantidad que debemos producir por lo que puede
producir las máquinas.
128
Cálculos:
Tabla 91
Capacidad Utilizada Envasadora Y Selladora
2020 2021 2022 2023 2024
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimes
tre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimes
tre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
Programa de ventas
138,934.91
154,813.18
177,042.77
164,340.15
152,828.40
170,294.50
194,747.04
180,774.16
168,111.24
187,323.95
214,221.75
198,851.58
184,922.36
206,056.34
235,643.92
218,736.73
203,414.60
226,661.98
259,208.31
240,610.41
Programa de producción
169,291.07
199,220.99
191,738.51
188,476.26
170,830.08
201,032.08
193,481.58
195,023.14
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
228,965.08
204,842.20
241,057.39
232,003.59
163,722.86
Stock de seguridad (10%)
16,929.11
19,922.10
19,173.85
18,847.63
17,083.01
20,103.21
19,348.16
19,502.31
18,791.31
22,113.53
21,282.97
21,452.55
20,670.44
24,324.88
23,411.27
22,896.51
20,484.22
24,105.74
23,200.36
16,372.29
Capacidad utilizada
186,220.18
219,143.08
210,912.36
207,323.89
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
235,978.01
227,374.84
267,573.70
257,523.99
251,861.59
225,326.42
265,163.13
255,203.95
180,095.15
Capacidad instalada
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
486,720.00
% De utilización de la capacidad instalada 38% 45% 43% 43% 39% 45% 44% 44% 42% 50% 48% 48% 47% 55% 53% 52% 46% 54% 52% 37%
Nota: Elaboración Propia
129
Tabla 92
Capacidad utilizada maquina pre cocción
2020 2021 2022 2023 2024
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimes
tre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimes
tre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
Programa de ventas
138,934.91
154,813.18
177,042.77
164,340.15
152,828.40
170,294.50
194,747.04
180,774.16
168,111.24
187,323.95
214,221.75
198,851.58
184,922.36
206,056.34
235,643.92
218,736.73
203,414.60
226,661.98
259,208.31
240,610.41
Programa de producción
169,291.07
199,220.99
191,738.51
188,476.26
170,830.08
201,032.08
193,481.58
195,023.14
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
228,965.08
204,842.20
241,057.39
232,003.59
163,722.86
Stock de seguridad (10%)
16,929.11
19,922.10
19,173.85
18,847.63
17,083.01
20,103.21
19,348.16
19,502.31
18,791.31
22,113.53
21,282.97
21,452.55
20,670.44
24,324.88
23,411.27
22,896.51
20,484.22
24,105.74
23,200.36
16,372.29
Capacidad utilizada
186,220.18
219,143.08
210,912.36
207,323.89
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
235,978.01
227,374.84
267,573.70
257,523.99
251,861.59
225,326.42
265,163.13
255,203.95
180,095.15
Capacidad instalada
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
312,000.00
% De utilización de la capacidad instalada 60% 70% 68% 66% 60% 71% 68% 69% 66% 78% 75% 76% 73% 86% 83% 81% 72% 85% 82% 58%
Nota: Elaboración Propia
130
Tabla 93
Capacidad Utilizada Maquina de Deshidratación
2020 2021 2022 2023 2024
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
Programa de ventas
138,934.91
154,813.18
177,042.77
164,340.15
152,828.40
170,294.50
194,747.04
180,774.16
168,111.24
187,323.95
214,221.75
198,851.58
184,922.36
206,056.34
235,643.92
218,736.73
203,414.60
226,661.98
259,208.31
240,610.41
Programa de producción
169,291.07
199,220.99
191,738.51
188,476.26
170,830.08
201,032.08
193,481.58
195,023.14
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
228,965.08
204,842.20
241,057.39
232,003.59
163,722.86
Stock de seguridad (10%)
16,929.11
19,922.10
19,173.85
18,847.63
17,083.01
20,103.21
19,348.16
19,502.31
18,791.31
22,113.53
21,282.97
21,452.55
20,670.44
24,324.88
23,411.27
22,896.51
20,484.22
24,105.74
23,200.36
16,372.29
Capacidad utilizada
186,220.18
219,143.08
210,912.36
207,323.89
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
235,978.01
227,374.84
267,573.70
257,523.99
251,861.59
225,326.42
265,163.13
255,203.95
180,095.15
Capacidad instalada
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
292,500.00
% De utilización de la capacidad instalada 64% 75% 72% 71% 64% 76% 73% 73% 71% 83% 80% 81% 78% 91% 88% 86% 77% 91% 87% 62%
Nota: Elaboración Propia
131
Tabla 94
Capacidad Utilizada Empacadora Termoencogible
2020 2021 2022 2023 2024
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimest
re
I Trimestre
II Trimestre
III Trimes
tre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
I Trimestre
II Trimestre
III Trimestre
IV Trimestre
Programa de ventas
138,934.91
154,813.18
177,042.77
164,340.15
152,828.40
170,294.50
194,747.04
180,774.16
168,111.24
187,323.95
214,221.75
198,851.58
184,922.36
206,056.34
235,643.92
218,736.73
203,414.60
226,661.98
259,208.31
240,610.41
Programa de producción
169,291.07
199,220.99
191,738.51
188,476.26
170,830.08
201,032.08
193,481.58
195,023.14
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
228,965.08
204,842.20
241,057.39
232,003.59
163,722.86
Stock de seguridad (10%)
16,929.11
19,922.10
19,173.85
18,847.63
17,083.01
20,103.21
19,348.16
19,502.31
18,791.31
22,113.53
21,282.97
21,452.55
20,670.44
24,324.88
23,411.27
22,896.51
20,484.22
24,105.74
23,200.36
16,372.29
Capacidad utilizada
186,220.18
219,143.08
210,912.36
207,323.89
187,913.09
221,135.29
212,829.74
214,525.46
206,704.40
243,248.82
234,112.72
235,978.01
227,374.84
267,573.70
257,523.99
251,861.59
225,326.42
265,163.13
255,203.95
180,095.15
Capacidad instalada
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
561,600.00
% De utilización de la capacidad instalada 33% 39% 38% 37% 33% 39% 38% 38% 37% 43% 42% 42% 40% 48% 46% 45% 40% 47% 45% 32%
Nota: Elaboración Propia
132
6.1.3. Capacidad Máxima
Criterios:
Para producir la cantidad de 748,247.83 en el primer año, hemos considerado
la capacidad máxima que puede producir cada máquina para la producción del
arroz pre-cocido deshidratado.
Cálculos:
Tabla 95
Capacidad máxima por máquina
Capacidad máxima- turno mañana Envasadora y selladora
1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (unidades)
180 1440 37,440 11,681,280
Maquina pre cocción
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (kg)
150 3,900 46,800 Máquina de deshidratación
1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (kg)
350 9,100 2,839,200
Empacadora termoencogible
1 hora Diario Mensual Anual
Producción de la maquina (unidades)
720 5,760 149,760 46,725,120
Turno tarde Envasadora y selladora 1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (unidades)
180 1,440 37,440 11,681,280
Maquina pre cocción 1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (kg) 150 3,900 46,800 Máquina de deshidratación 1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (kg) 350 9,100 2,839,200 Empacadora termoencogible 1 hora Diario Mensual Anual Producción de la maquina (unidades)
180 1,440 37,440 11,681,280
Nota: Elaboración Propia
133
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 42. Diagrama de flujo del proceso de producción
134
6.2.2. Descripción de Diagrama de Operaciones
Lavar y Escurrir: Considerando la Demanda del 1er año, se coloca una canastilla
cilíndrica de metal sobre cada una de las 2 marmitas (un operario por marmita),
posteriormente se vierte 90Kg arroz y 120Lt de agua en cada canastilla (funciona como
un colador). A través de los agitadores de la marmita se procede con el lavado del arroz
por 15min y finalmente se escurre el agua, dejando el arroz sobre la rejilla y dentro de la
marmita. El arroz ganará un 10% de humedad después de este proceso.
Mezclar Ingredientes: Posterior al lavado y escurrido, el arroz se encuentra en
cada marmita, añadir agua por el mismo volumen que el arroz, asimismo, añadir los
insumos, como, ajo, cebolla, aceite y sal (un operario por marmita). Mezclar todos los
ingredientes dentro de la marmita y canastilla por 10min. La marmita debe estar
encendida previamente a temperatura alta.
Pre-cocer Arroz: La pre-cocción del arroz debe ser inicialmente a una temperatura
de 250°C hasta alcanzar el punto de ebullición del agua, tiempo aproximado de
10minutos; una vez logrado ello, se debe mantener a una temperatura promedio de
100°C por 20minutos. Se debe pre-cocer hasta consumir el agua.
Deshidratar Arroz: El arroz es extendido unas bandejas metálicas a una altura de
8 mm a 10mm en bandejas de 1m x 1m, las cuales se colocarán en tres carros metálicos
(similar a los de la panadería). Cada carro metálico tiene la capacidad de 20 bandejas.
Los tres carros son llevados al horno secador a una temperatura de 80°C por 90min, con
el fin de deshidratar el arroz.
Enfriar: El arroz será transportado a un ambiente para que se enfríe de forma
natural por 50 minutos.
Envasar y Sellar: El arroz deshidratado y frio (temperatura ambiente) es llevado a
la zona de envasado, donde la máquina dosificadora y selladora llenará en porciones de
160gr por empaque, luego a través de una faja transportadora propia de la máquina esta
es trasladada para ser sellada (por la misma máquina la cual tiene una velocidad de 10
paquetes por minuto).
Etiquetar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3 operarios.
135
Etiquetar y Empacar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3
operarios, de seguido, estos son empacados por una máquina empacadora termo-
encogible agrupados por 6 unidades.
6.2.3. Programa de producción
En base a la demanda proyectada, determinamos el programa de producción por
los 5 años del proyecto.
STOCK FINAL + REQUERIMIENTO – STOCK INICIAL = PRODUCCIÓN
Se utilizó la siguiente fórmula para el cálculo:
Tabla 96
Plan de producción de arroz
Plan de producción Arroz
Presentación 160 gr
Producción
2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 635,131.00 698,644.10 768,508.51 845,359.36 929,895.30
Sampling 31,756.55 34,932.21 38,425.43 42,267.97 46,494.76
Merma 13,337.75 14,671.53 16,138.68 17,752.55 19,527.80
Inventario Final 10% 68,022.53 74,824.78 82,307.26 90,537.99
Inventario Inicial - -68,022.53 -74,824.78 -82,307.26 -90,537.99
Total a Producir 748,247.83 755,050.08 830,555.09 913,610.60 905,379.88 Nota: Elaboración Propia
136
Tabla 97
Arroz pre-cocido deshidratado
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
ARROZ
PRECOCIDO
DESHIDRATADO
(unidades)
2019
-
-
-
-
-
-
-
- - - -
52,689
52,689
2020
52,689
58,301
58,301
62,042
62,042
75,137
75,137
58,301 58,301 67,654 67,654
53,168
748,727
2021
53,168
58,831
58,831
62,606
62,606
75,820
75,820
58,831 58,831 68,269 68,269
58,485
760,367
2022
58,485
64,714
64,714
68,867
68,867
83,402
83,402
64,714 64,714 75,096 75,096
64,333
836,404
2023
64,333
71,185
71,185
75,754
75,754
91,742
91,742
71,185 71,185 82,606 82,606
63,754
913,031
2024
63,754
70,544
70,544
75,071
75,071
90,915
90,915
70,544 70,544 81,861 81,861 -
841,626
Nota: Elaboración Propia
137
6.2.4. Necesidad de materias primas e insumos
En el siguiente cuadro se muestra la relación de materia prima e insumos que se
empleara para la producción de un envase de arroz pre-cocido.
Sabor de nuestra producción: Arroz blanco.
Tabla 98
Materia prima e Insumos para la elaboración de una presentación de 160 gr de arroz pre-
cocido deshidratado
Materia Prima U/M m Precio X Kg/Lt S/. Precio X gr/ml S/.
Arroz extra Kg 0.16 S/. 1.67 S/. 0.00167 Ajo en polvo Kg 0.004 S/. 20.15 S/. 0.02015 Cebolla en polvo Kg 0.004 S/. 33.15 S/. 0.03315 Agua Lt 0.16 S/. 0.00 S/. 0.000007 Aceite Crisol Kg 0.004 S/. 5.25 S/. 0.00525 Sal de Mesa Kg 0.004 S/. 0.68 S/. 0.00068
Insumo U/M Cantidad Precio S/.
Envase Unidad 1 0.25 Etiquetas Unidad 1 0.28 Nota: Elaboración Propia
138
6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros se presentan las necesidades de consumos para producción por materia prima e insumos, los cuales
están proyectados desde el año 2019 al 2024.
Tabla 99
Programa de compra 2020
Materia Prima, Insumo (Kg-Unid)
Cant. Kg/Lt
Cant. Mg/Ml
Programa de Compra 2020 (kg)
Total unidad
Total
#
MP, Insumo Requerido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Arroz extra 0.16 160 8,430.26 9,328.16 9,328.16 9,926.75 9,926.75 12,021.85 12,021.85 9,328.16 9,328.16 10,824.65 10,824.65 8,506.90 119,796.29 88,936.77
2 Ajo en polvo 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 241.39
3 Cebolla en polvo 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 397.12
4 Agua 0.16 160 8,430.26 9,328.16 9,328.16 9,926.75 9,926.75 12,021.85 12,021.85 9,328.16 9,328.16 10,824.65 10,824.65 8,506.90 119,796.29
5 Aceite Crisol 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 62.89
6 Sal de Mesa 0.004 4 210.76 233.20 233.20 248.17 248.17 300.55 300.55 233.20 233.20 270.62 270.62 212.67 2,994.91 8.15
7 Envases 1
52,689 58,301 58,301 62,042 62,042 75,137 75,137 58,301 58,301 67,654 67,654 53,168 748,727 187,181.71
8 Etiquetas 1
52,689 58,301 58,30 62,042 62,042 75,137 5,137 58,301 58,301 67,654 67,654 53,168 748,727 209,643.51
Nota: Elaboración Propia
139
Tabla 100
Programa de compra 2021
Materia Prima, Insumo
(Kg-Unid) Cant. Kg/Lt
Cant.
Mg/Ml
Programa de Compra 2021 (kg)
TOTAL UNIDAD
TOTAL
#
MP, Insumo Requerido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Arroz extra 0.16 160 8,506.90 9,412.96 9,412.96 10,017.00 10,017.00 12,131.14 12,131.14 9,412.96 9,412.96 10,923.06 10,923.06 9,357.59 121,658.70 90,319.42
2 Ajo en polvo 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 245.14
3 Cebolla en polvo 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 403.30
4 Agua 0.16 160 8,506.90 9,412.96 9,412.96 10,017.00 10,017.00 12,131.14 12,131.14 9,412.96 9,412.96 10,923.06 10,923.06 9,357.59 121,658.70
5 Aceite Crisol 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 250.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 63.87
6 Sal de Mesa 0.004 4 212.67 235.32 235.32 250.42 50.42 303.28 303.28 235.32 235.32 273.08 273.08 233.94 3,041.47 8.27
7 Envases 1
53,168 58,831 58,831 62,606 62,606 75,820 75,820 58,831 58,831 68,269 68,269 58,485 760,367 190,091.72
8 Etiquetas 1
53,168 58,831 58,831 62,606 62,606 75,820 75,820 58,831 58,831 68,269 68,269 58,485 760,367 212,902.73
Nota: Elaboración Propia
140
Tabla 101
Programa de compra 2022
Materia Prima, Insumo (Kg-Unid)
Cant. Kg/Lt
Cant. Mg/Ml
Programa de Compra 2022 (kg)
Total unidad
Total
#
MP, Insumo Requerido Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Arroz extra 0.16 160 9,357.59 10,354.25 10,354.25 11,018.70 11,018.70 13,344.25 13,344.25 10,354.25 10,354.25 12,015.36 12,015.36 10,293.35 133,824.57 99,351.36
2 Ajo en polvo 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 269.66
3 Cebolla en polvo 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 443.63
4 Agua 0.16 160 9,357.59 10,354.25 10,354.25 11,018.70 11,018.70 13,344.25 13,344.25 10,354.25 10,354.25 12,015.36 12,015.36 10,293.35 133,824.57
5 Aceite Crisol 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 70.26
6 Sal de Mesa 0.004 4 233.94 258.86 258.86 275.47 275.47 333.61 333.61 258.86 258.86 300.38 300.38 257.33 3,345.61 9.10
7 Envases 1
58,485 64,714 64,714 68,867 68,867 83,402 83,402 64,714 64,714 75,096 75,096 64,333 836,404 209,100.90
8 Etiqueta
s 1
58,485 64,714 64,714 68,867 68,867 83,402 83,402 64,714 64,714 75,096 75,096 64,333 836,404 234,193.00
Nota: Elaboración Propia
141
Tabla 102
Programa de compra 2023
Materia Prima, Insumo
(Kg-Unid)
Cant. Kg/Lt
Cant. Mg/Ml
Programa de Compra 2023 (kg)
Total unidad
Total
#
MP, Insumo Requeri
do Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Arroz extra 0.16 160 10,293.35 11,389.68 11,389.68 12,120.57 12,120.57 14,678.68 14,678.68 11,389.68 11,389.68 13,216.90 13,216.90 10,200.61 146,084.96 108,453.48
2 Ajo en polvo 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 294.36
3 Cebolla en polvo 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 484.27
4 Agua 0.16 160 10,293.35 11,389.68 11,389.68 12,120.57 12,120.57 14,678.68 14,678.68 11,389.68 11,389.68 13,216.90 13,216.90 10,200.61 146,084.96
5 Aceite Crisol 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 76.69
6 Sal de Mesa 0.004 4 257.33 284.74 284.74 303.01 303.01 366.97 366.97 284.74 284.74 330.42 330.42 255.02 3,652.12 9.93
7 Envases 1
64,333 71,185 71,185 75,754 75,754 91,742 91,742 71,185 71,185 82,606 82,606 63,754 913,031 228,257.76
8 Etiquetas 1
64,333 71,185 71,185 75,754 75,754 91,742 91,742 71,185 71,185 82,606 82,606 63,754 913,031 255,648.69
Nota: Elaboración Propia
142
Tabla 103
Programa de compra 2024
Materia Prima, Insumo
(Kg-Unid)
Cant. Kg/Lt
Cant. Mg/Ml
Programa de Compra 2024 (kg)
Total unidad
Total
#
MP, Insumo Requeri
do Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Arroz extra 0.16 160 10,200.61 11,287.07 11,287.07 12,011.37 12,011.37 14,546.44 14,546.44 11,287.07 11,287.07 13,097.83 13,097.83 - 134,660.17 99,971.71
2 Ajo en polvo 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 271.34
3 Cebolla en
polvo 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 446.40
4 Agua 0.16 160 10,200.61 11,287.07 11,287.07 12,011.37 12,011.37 4,546.44 14,546.44 11,287.07 11,287.07 13,097.83 13,097.83 - 134,660.17
5 Aceite Crisol 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 70.70
6 Sal de Mesa 0.004 4 255.02 282.18 282.18 300.28 300.28 363.66 363.66 282.18 282.18 327.45 327.45 - 3,366.50 9.16
7 Envases 1
63,754 70,544 70,544 75,071 75,071 90,915 90,915 70,544 70,544 81,861 81,861 - 841,626 210,406.51
8 Etiquetas 1
63,754 70,544 70,544 75,071 75,071 90,915 90,915 70,544 70,544 81,861 81,861 - 841,626 235,655.29
Nota: Elaboración Propia
143
Tabla 104
Material Empaque
PROGRAMA PRODUCCIÓN (UNIDADES)
Producto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Arroz pre cocido deshidratado 52,689 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Total unidades 52,689 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Material de empaque Unidad 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Caja de embalaje (6 envases) Unidad 8,782 124,788 126,728 139,401 153,341 167,389 Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) Rollo 176 2,496 2,535 2,788 3,067 3,348
Material empaque Costo
unitario 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Caja de embalaje (6 envases) S/ 0.50 S/ 4,390.76 S/ 62,393.93 S/ 63,363.93 S/ 69,700.33 S/ 76,670.36 S/ 83,694.54 Cinta de embalaje (Rollo para 50 cajas) S/ 3.35 S/ 588.36 S/ 8,360.79 S/ 8,490.77 S/ 9,339.84 S/ 10,273.81 S/ 11,215.07
Total material empaque (Sin IGV)
S/ 4,979.12 S/ 70,754.71 S/ 71,854.70 S/ 79,040.17 S/ 86,944.19 S/ 94,909.61
IGV 18%
S/ 896.24 S/ 12,735.85 S/ 12,933.85 S/ 14,227.23 S/ 15,649.95 S/ 17,083.73
Total material empaque (Con IGV)
S/ 5,875.37 S/ 83,490.56 S/ 84,788.55 S/ 93,267.40 S/ 102,594.14 S/ 111,993.34 Nota: Elaboración Propia
144
6.2.6. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el proceso de producción de arroz pre-cocido deshidratado, se requerirá a 6
personas: operarios de producción. Estas personas contaran con los beneficios sociales
respectivos (CTS, Es salud).
Tabla 105
Horas hombre del personal de producción
Turno mañana
Hora Días Mes Año Operario 1 8 26 208 2,496 Operario 2 8 26 208 2,496 Operario 3 8 26 208 2,496
Turno noche Hora Días Mes Año
Operario 4 8 26 208 2,496 Operario 5 8 26 208 2,496 Operario 6 8 26 208 2,496 Nota: Elaboración Propia
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias.
La empresa invertirá en las siguientes maquinarias:
145
Tabla 106
Equipos de almacén
Proceso Maquinaria Características Cantidad Depreciación
Pre-cocción del Arroz Marmita - Capacidad: 350 LT - Material: Acero Inoxidable
2 SI
Deshidratación Horno secador 2 cuerpos con recirculación de aire e inyectores multipunto (incluye carros y bandejas de aluminio)
1 SI
Envasado y Sellado Envasadora automática de vasos
- Con dosificador de vasos sellado de vasos e impresora de fecha de vencimiento Incluye banda transportadora para retiro del producto.
1 SI
Empacadora Empacadora termoencogible
1 SI
Nota: Elaboración Propia
Tabla 107
Maquinaria
Maquinaria Cantidad
Precio unitario
(s/.)
Precio sin igv (s/.)
Igv 18% (s/.)
Precio total (s/.)
Marmita 350 LT 2 23,097.20 39,147.80 7,046.60 46,194.40 Horno secador 1 30,677.40 25,997.80 4,679.60 30,677.40 Envasadora
automática 1
115,486.00 97,869.49 17,616.51 115,486.00
Empacadora termoencogible
1 6000.00 5,084.75 915.25 6,000.00
Nota: Elaboración Propia
6.3.2. Equipos.
La empresa invertirá en los siguientes equipos para el área de almacén,
producción y oficinas:
Tabla 108
Equipos de Almacén y Producción
Equipos Cant. Precio
unitario (s/.)
Precio sin igv
(s/.)
Igv 18% (s/.)
Precio total (s/.)
Tecle Con Ratchet 3/4 Tonelada 2 260.00 426.40 93.60 520.00
Estructura con ruedas 1 600.00 492.00 108.00 600.00
Canastilla Metálica - Acero Inoxidable 304 2 790.00 1,295.60 284.40 1,580.00
Paleta de 90 cm x 110 cm 15 9.00 110.70 24.30 135.00
Stock de 3 Tn con medidas de 685 mm x 1200 mm
2 1,800.00 2,952.00 648.00 3,600.00
Balanza plataforma de 30 a 600 kg 1 800.00 656.00 144.00 800.00
Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de lectura de 20 g.
1 500.00 410.00 90.00 500.00
Luminarias Phillips 400 w HPI-T 8 420.00 2,755.20 604.80 3,360.00
Total 11,095.00
Nota: Elaboración Propia
146
Tabla 109
Equipos de oficina
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO
UNITARIO (S/.)
PRECIO SIN IGV
(S/.)
IGV 18% (S/.)
PRECIO TOTAL
(S/.)
LAPTOP HP I3 - LENOVO 8 2,000.00 1,640.00 360.00 16,000.00 IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON
2 450.00 381.36 68.64 900.00
AIRE ACONDICIONADO SPLIT 18000 BTU RECCO
2 899.00 761.86 137.14 1,798.00
CELULARES - MOTO E5 5 400.00 328.00 72.00 2,000.00 MICROONDAS 1 250.00 205.00 45.00 250.00 DISPENSADOR DE AGUA WD5908 IMACO
2 499.00 409.18 89.82 998.00
Total 22,126.00 Nota: Elaboración Propia
6.3.3. Herramientas.
La empresa invertirá en las siguientes herramientas para el área de almacén y
planta:
Tabla 110
Herramientas para Almacén y Planta
HERRAMIENTAS CANT PRECIO
UNITARIO (S/.)
PRECIO SIN IGV
(S/.)
IGV 18% (S/.)
PRECIO TOTAL
(S/.)
CUCHARON ALUMINIO 6 ONZ. 2 12.00 19.68 4.32 24.00 BALDE DE PLÁSTICO 10LT 2 120.00 196.80 43.20 240.00 MESA DE ACERO INOXIDABLE 1.60M X 1.00M X 0.90M 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
LAVADERO EN ACERO INOXIDABLE 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
MESA EN ACERO INOXIDABLE CON RUEDAS 1 300.00 246.00 54.00 300.00 COCHE INDUSTRIAL DE DOS RUEDAS 2 120.00 196.80 43.20 240.00
Total 5,804.00 Nota: Elaboración Propia
6.3.4. Utensilios.
En nuestra organización contaremos con los siguientes utensilios para el área de
almacén, oficina y planta, que a continuación mostramos:
147
Tabla 111
Utensilios para Almacén, Oficina y Planta
HERRAMIENTAS CANT PRECIO
UNITARIO (S/.)
PRECIO SIN IGV
(S/.)
IGV 18% (S/.)
PRECIO TOTAL
(S/.)
CUCHARON ALUMINIO 6 ONZ. 2 12.00 19.68 4.32 24.00 BALDE DE PLÁSTICO 10LT 2 120.00 196.80 43.20 240.00 MESA DE ACERO INOXIDABLE 1.60M X 1.00M X 0.90M
1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
LAVADERO EN ACERO INOXIDABLE 1 2,500.00 2,050.00 450.00 2,500.00
MESA EN ACERO INOXIDABLE CON RUEDAS 1 300.00 246.00 54.00 300.00 COCHE INDUSTRIAL DE DOS RUEDAS 2 120.00 196.80 43.20 240.00
Total 5,804.00 Nota: Elaboración Propia
6.3.5. Mobiliario.
La empresa invertirá en el siguiente mobiliario:
Tabla 112
Mobiliario para Almacén, Oficina y Planta
Herramientas Cantidad Precio
unitario (s/.)
Precio sin igv
(s/.)
Igv 18% (s/.)
Precio total (s/.)
Horno Microondas RMD-B20 20 lt 1 189.00 154.98 34.02 189.00 Silla Ducati Poliplast 12 24.90 245.02 53.78 298.80 Mesa plegable 180x76cm Klimber 1 230.00 188.60 41.40 230.00 Escritorio Canarias - Asenti 6 299.00 1,471.08 322.92 1,794.00 Silla escritorio con brazos negro - Karson 6 99.00 487.08 106.92 594.00 Locker 4 casilleros de metal - Luoyang 1 399.00 327.18 71.82 399.00
Total 3,504.80 Nota: Elaboración Propia
148
6.3.6. Útiles de oficina.
6.3.6.1. La empresa invertirá en los siguientes útiles de oficina:
Tabla 113
Útiles para Almacén, Oficina y Planta
Herramientas Cantidad Unidad Precio
unitario (s/.)
Precio sin igv (s/.)
Igv 18% (s/.)
Precio total (s/.)
Bolígrafo punta fina azul
1 Caja 16.30 13.37 2.93 16.3
Corrector lapicero 1 Unidad 1.30 1.07 0.23 1.3 Engrapador 1 Unidad 7.12 5.84 1.28 7.12 Perforador 1 Unidad 6.95 5.70 1.25 6.95 Grapa 1 Caja 1.74 1.43 0.31 1.74 Sobre manila A4 50 Unidad 0.12 4.92 1.08 6 Papel fotocopia Xerox A4
2 Millar 17.52 28.73 6.31 35.04
Libreta empastada x 72 hojas
10 Unidad 0.83 6.81 1.49 8.3
Cuaderno Cuadriculado
8 Unidad 1.86 12.20 2.68 14.88
Clips 3 Caja 0.62 1.53 0.33 1.86 Chinche de color 2 Caja 0.87 1.43 0.31 1.74 Separador de cartulina A4
3 Unidad 7.28 17.91 3.93 21.84
Archivador lomo ancho
12 Unidad 2.75 27.06 5.94 33
Goma de barra UHU
2 Unidad 3.89 6.38 1.40 7.78
Tablero de plástico A4
6 Unidad 5.80 28.54 6.26 34.8
File Manila A4 10 Unidad 0.25 2.05 0.45 2.5 Mica polipropileno A4
5 Bolsas 1.82 7.46 1.64 9.1
Lápiz 3 Unidad 0.33 0.81 0.18 0.99 Tajador 3 Unidad 0.42 1.03 0.23 1.26 Cuchilla Cutter 2 Unidad 2.58 4.23 0.93 5.16 Repuesto para cuchilla
1 Unidad 11.52 9.45 2.07 11.52
Plumón para pizarra acrílica negro
3 Unidad 2.60 6.40 1.40 7.8
Plumón para pizarra acrílica rojo
3 Unidad 2.60 6.40 1.40 7.8
Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm
2 Unidad 90.00 147.60 32.40 180
Total 424.78
Nota: Elaboración Propia
149
6.3.7. Equipo de Protección Personal (EPP)
La empresa invertirá en las siguientes EPP para el personal que trabajara en
planta y almacén:
Tabla 114
EPP personal
Herramientas Cantidad Precio
unitario (s/.)
Precio sin igv
(s/.)
Igv 18% (s/.)
Precio total (s/.)
Operaciones Mandil de Popelina 4 38.14 125.10 27.46 152.56 Botas de PVC 4 21.19 69.50 15.26 84.76 Toca 4 6.78 22.24 4.88 27.12 Mascarilla para polvo 4 6.78 22.24 4.88 27.12 Guantes de vinil 4 4.24 13.91 3.05 16.96 Lentes de seguridad 6 6.57 32.32 7.10 39.42 Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) 2 29.90 49.04 10.76 59.80 Overol Desechable 4 12.71 41.69 9.15 50.84
Almacén Overol 2 76.27 125.08 27.46 152.54 Bota de seguridad 2 50.85 83.39 18.31 101.70 Guante de Barana 2 10.80 17.71 3.89 21.60 Casco de seguridad 2 39.90 65.44 14.36 79.80
Total 814.22 Nota: Elaboración Propia
150
6.3.8. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se muestra nuestro programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 115
Programa de Mantenimiento
Maquina / Equipo Frecuencia Programa de Mantenimientos (M) e Inspecciones (I)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic.
Marmita Anual I I I I I I I I I I I M Horno secador 6 Meses I I I I I M I I I I I M Envasadora automática 6 Meses I I I I I M I I I I I M Empacadora termoencogible 6 Meses I I I I I M I I I I I M Tecle con polea 6 Meses I I I I I M I I I I I M Estrucutura con ruedas Anual I I I I I I I I I I I M Canastilla Metálica - Acero Inxidable 304
Anual I I I I I I I I I I I M
Paleta de 90 cm x 110 cm Anual I I I I I I I I I I I M Stocka de 3 Tn con medidas de 685 mm x 1200 mm
6 Meses I I I I I M I I I I I M
Balanza plataforma de 30 a 600 kg
Anual I I I I I I I I I I I M
Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de lectura de 20 g.
Anual I I I I I I I I I I I M
Luminarias Phillips 400 w HPI-T
Anual I I I I I I I I I I I M
Laptop HP i3 - Lenovo 6 Meses I I I I I M I I I I I M Impresora Multifuncional Epson
6 Meses I I I I I M I I I I I M
Aire acondicionado Split 18000 BTU Recco-
6 Meses I I I I I M I I I I I M
Celulares - Moto E5 6 Meses I I I I I M I I I I I M Microondas Anual I I I I I I I I I I I M Dispensador de agua WD5908 Imaco
6 Meses I I I I I M I I I I I M
Nota: Elaboración Propia
151
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Se muestra nuestro programa de reposición de herramientas, utensilios y Equipos de protección personal “EPP” por uso.
Tabla 116
Programa de Reposición
Herramientas / Utensilios / Útiles Frecuencia Programa de Reposición de: Herramientas / Utensilios / Útiles / EPP (R)
Ene. Febr. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Set. Oct. Nov. Dic. Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. Anual R Balde de plástico 10Lt Anual R
Utensilios Escoba Semestral R R Recogedor Semestral R R Tacho de basura de colores de 54 litros Anual R R R R Bolsas de basura de 50 l por colores (30 unid) Semestral R R Trapeador Semestral R R Guante de PVC reforzado Anual R Balde de plástico de 13 lts. Anual R Jalador de agua 60 cm Anual R Papelera de plástico 20 l Anual R Papel higiénico 264 hojas Mensual R R R R R R R R R R R R Papel higiénico 500 m Mensual R R R R R R R R R R R R Papel toalla 200 hojas Mensual R R R R R R R R R R R R Jabón líquido 250 ml Mensual R R R R R R R R R R R R Dispensador de jabón líquido 1000 ml Anual R Dispensador de papel higiénico Anual R Dispensador de papel toalla Anual R
Útiles de oficina Bolígrafo punta fina azul Mensual R R R R R R R R R R R R Corrector lapicero Mensual R R R R R R R R R R R R Engrapador Mensual R R R R R R R R R R R R Perforador Mensual R R R R R R R R R R R R Grapa Mensual R R R R R R R R R R R R Sobre manila A4 Trimestral R R R R Papel fotocopia Xerox A4 Trimestral R R R R Libreta empastada x 72 hojas Trimestral R R R R
152
Cuaderno Cuadriculado Trimestral R R R R Clips Trimestral R R R R Chinche de color Trimestral R R R R Separador de cartulina A4 Trimestral R R R R Archivador lomo ancho Trimestral R R R R Goma de barra UHU Trimestral R R R R Tablero de plástico A4 Trimestral R R R R File Manila A4 Trimestral R R R R Mica polipropileno A4 Trimestral R R R R Lápiz Mensual R R R R R R R R R R R R Tajador Mensual R R R R R R R R R R R R Cuchilla Cutter Trimestral R R R R Repuesto para cuchilla Trimestral R R R R Plumón para pizarra acrílica negro Mensual R R R R R R R R R R R R Plumón para pizarra acrílica rojo Mensual R R R R R R R R R R R R Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm Anual R
Equipo de protección para el Personal (EPP) Mandil de Popelina Semestral R R Botas de PVC Semestral R R Toca Semestral R R Mascarilla para polvo Mensual R R R R R R R R R R R R Guantes de vinil Mensual R R R R R R R R R R R R Lentes de seguridad Mensual R R R R R R R R R R R R Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) Semestral R R Overol Desechable Mensual R R R R R R R R R R R R Overol Mensual R R R R R R R R R R R R Bota de seguridad Semestral R R Guante de Barana Mensual R R R R R R R R R R R R Casco de seguridad Anual R Nota: Elaboración Propia
153
6.3.10. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
A continuación, el programa de compras para los próximos 5 años, incluyendo las compras en el año 0 (Nov-2019)
Tabla 117
Programa de compras de maquinaria y equipos
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
Cant Veces
por Año Precio
Inc. IG.V. Nov-19
Programa de Compras Anual de: Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Maquinarias
Marmita 350 LT 2 - 23,097.20 46,194.40 - - - - - Horno secador 1 - 13,198.40 13,198.40 - - - - - Envasadora automática 1 - 115,486.00 115,486.00 - - - - - Empacadora termoencogible 1 - 6,000.00 6,000.00 - - - - -
Equipos
Tecle Con Ratchet 3/4 Tonelada 2 - 260.00 520.00 - - - - - Estructura con ruedas 1 - 600.00 600.00 - - - - - Canastilla Metálica - Acero Inoxidable 304 2 - 790.00 1,580.00 - - - - - Paleta de 90 cm x 110 cm 15 - 9.00 135.00 - - - - - Stock de 3 Tn con medidas de 685 mm x 1200 mm 2 - 1,800.00 3,600.00 - - - - - Balanza plataforma de 30 a 600 kg 1 - 800.00 800.00 - - - - - Balanza dosificadora de 60 kg con capacidad de lectura de
20 g. 1 - 500.00 500.00 - - - - -
Luminarias Phillips 400 w HPI-T 8 - 420.00 3,360.00 - - - - - Laptop HP i3 – Lenovo 8 - 16,000.00 128,000.00 - - - - - Impresora Multifuncional Epson 2 - 1,080.00 2,160.00 - - - - - Aire acondicionado Split 18000 BTU Recco 2 - 1,798.00 3,596.00 - - - - - Celulares - Moto E5 5 - 400.00 2,000.00 - - - - - Microondas 1 - 250.00 250.00 - - - - - Dispensador de agua WD5908 Imaco 2
499.00 998.00 - - - - -
Nota: Elaboración Propia
154
Tabla 118
Programa de compras de herramientas, utensilios y mobiliario
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
Cant Veces
por Año Precio
Inc. IG.V. Nov-19
Programa de Compras Anual de: Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Herramientas
Cucharon aluminio 6 onz. 2 1 12.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 Balde de plástico 10Lt 2 1 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 Mesa de acero inoxidable 1.60 m x 1.00 m x 0.90 m 1 - 2,500.00 2,500.00 - - - - - Lavadero en acero inoxidable 1 - 2,500.00 2,500.00 - - - - - Mesa en acero inoxidable con ruedas 1 - 300.00 300.00 - - - - - Coche industrial de dos ruedas 2 1 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Utensilios
Escoba 1 2 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 Recogedor 1 2 16.00 16.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 Tacho de basura de colores de 54 litros 4 4 54.00 216.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 Bolsas de basura de 50 l por colores (30 unid) 4 2 10.00 40.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 Trapeador 1 2 30.00 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 Guante de PVC reforzado 1 1 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 Balde de plástico de 13 lts. 2 1 12.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 Jalador de agua 60 cm 1 1 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 Papelera de plástico 20 l 2 1 33.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 66.00 Papel higiénico 264 hojas 1 12 30.00 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 Papel higiénico 500 m 2 12 14.00 28.00 336.00 336.00 336.00 336.00 336.00 Papel toalla 200 hojas 2 12 8.00 16.00 192.00 192.00 192.00 192.00 192.00 Jabón líquido 250 ml 2 12 9.00 18.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 Dispensador de jabón líquido 1000 ml 2 1 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 Dispensador de papel higiénico 2 1 58.00 116.00 116.00 116.00 116.00 116.00 116.00 Dispensador de papel toalla 2 1 60.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Mobiliarios
Horno Microondas RMD-B20 20 lt 1 - 189.00 189.00 - - - - - Silla Ducati Poliplast 12 - 24.90 298.80 - - - - - Mesa plegable 180x76cm Klimber 1 - 230.00 230.00 - - - - - Escritorio Canarias – Asenti 6 - 299.00 1,794.00 - - - - - Silla escritorio con brazos negro – Karson 6 - 99.00 594.00 - - - - - Locker 4 casilleros de metal – Luoyang 1 - 399.00 399.00 - - - - -
Nota: Elaboración Propia
155
Tabla 119
Programa de compras de útiles de oficina
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
Cant Veces
por Año Precio
Inc. IG.V. Nov-19
Programa de Compras Anual de: Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
Útiles de Oficina
Bolígrafo punta fina azul 1 12 16.30 16.30 195.60 195.60 195.60 195.60 195.60 Corrector lapicero 1 12 1.30 1.30 15.60 15.60 15.60 15.60 15.60 Engrapador 1 12 7.12 7.12 85.44 85.44 85.44 85.44 85.44 Perforador 1 12 6.95 6.95 83.40 83.40 83.40 83.40 83.40 Grapa 1 12 1.74 1.74 20.88 20.88 20.88 20.88 20.88 Sobre manila A4 50 4 0.12 6.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 Papel fotocopia Xerox A4 2 4 17.52 35.04 140.16 140.16 140.16 140.16 140.16 Libreta empastada x 72 hojas 10 4 0.83 8.30 33.20 33.20 33.20 33.20 33.20 Cuaderno Cuadriculado 8 4 1.86 14.88 59.52 59.52 59.52 59.52 59.52 Clips 3 4 0.62 1.86 7.44 7.44 7.44 7.44 7.44 Chinche de color 2 4 0.87 1.74 6.96 6.96 6.96 6.96 6.96 Separador de cartulina A4 3 4 7.28 21.84 87.36 87.36 87.36 87.36 87.36 Archivador lomo ancho 12 4 2.75 33.00 132.00 132.00 132.00 132.00 132.00 Goma de barra UHU 2 4 3.89 7.78 31.12 31.12 31.12 31.12 31.12 Tablero de plástico A4 6 4 5.80 34.80 139.20 139.20 139.20 139.20 139.20 File Manila A4 10 4 0.25 2.50 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 Mica polipropileno A4 5 4 1.82 9.10 36.40 36.40 36.40 36.40 36.40 Lápiz 3 12 0.33 0.99 11.88 11.88 11.88 11.88 11.88 Tajador 3 12 0.42 1.26 15.12 15.12 15.12 15.12 15.12 Cuchilla Cutter 2 4 2.58 5.16 20.64 20.64 20.64 20.64 20.64 Repuesto para cuchilla 1 4 11.52 11.52 46.08 46.08 46.08 46.08 46.08 Plumón para pizarra acrílica negro 3 12 2.60 7.80 93.60 93.60 93.60 93.60 93.60 Plumón para pizarra acrílica rojo 3 12 2.60 7.80 93.60 93.60 93.60 93.60 93.60 Pizarra Acrílica Color Blanco de 1.20 m x 0.90 cm 2 1 90.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
Nota: Elaboración Propia
156
Tabla 120
Programa de compras de EPP
Maquinarias/Equipos/Herramientas / Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
Cant Veces
por Año Precio
Inc. IG.V. Nov-19
Programa de Compras Anual de: Maquinarias/Equipos/Herramientas /
Utensilios / Útiles de oficina/Mobiliario/ EPP
2020 2021 2022 2023 2024
EPP
Mandil de Popelina 4 2 38.14 152.56 305.12 305.12 305.12 305.12 305.12 Botas de PVC 4 2 21.19 84.76 169.52 169.52 169.52 169.52 169.52 Toca 4 2 6.78 27.12 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24 Mascarilla para polvo 4 12 6.78 27.12 325.44 325.44 325.44 325.44 325.44 Guantes de vinil 4 12 4.24 16.96 203.52 203.52 203.52 203.52 203.52 Lentes de seguridad 6 12 6.57 39.42 473.04 473.04 473.04 473.04 473.04 Guantes de seguridad (aislante de calor, electricidad) 2 2 29.90 59.80 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 Overol Desechable 4 12 12.71 50.84 610.08 610.08 610.08 610.08 610.08 Overol 2 12 76.27 152.54 1,830.48 1,830.48 1,830.48 1,830.48 1,830.48 Bota de seguridad 2 2 50.85 101.70 203.40 203.40 203.40 203.40 203.40 Guante de Barana 2 12 10.80 21.60 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 Casco de seguridad 2 1 39.90 79.80 79.80 79.80 79.80 79.80 79.80
Total 340,349.60 9,306.64 9,306.64 9,306.64 9,306.64 9,306.64 Nota: Elaboración Propia
157
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
Nuestro centro de operaciones estará ubicado dentro del departamento y distrito
de Lima, y determinar la macro localización se establecieron algunos criterios que fueron
analizados con ayuda de una matriz de decisiones para analizar las distintas variables.
La localización de la empresa es en el distrito de San Luis.
Se tomará en cuenta los distritos que tienen zonas comerciales en frente a
nuestro mercado objetivo ya que nuestra
Segmentación geográfica está enfocada a la zona 2,5,6,7, evaluaremos algunos
lugares cercanos.
El local que se comprará parar nuestro trabajo de investigación se desarrollará
como planta de producción, oficinas y almacén; finalmente se escogieron 3 distritos: San
Luis, Ate Vitarte y Santa Anita en las zonas aledañas.
Figura 43. Zona Industrial: San Luis
158
Figura 44. Zona Industrial: Santa Anita
Figura 45. Zona Industrial: Ate Vitarte
Los distritos seleccionados que sirvieron como alternativa para la determinación
de la localización antes mencionada fueron:
San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito céntrico y
estratégico. En relación, por la cercanía a nuestro proveedor, cercanía a nuestro
proveedor de transporte, los costos de alquiler son medios. Seguridad media a baja.
159
Santa Anita: Tiene zona residencial e industrial. Cuenta con depósitos y fabricas
por el momento ocupado, no disponible. Seguridad media a baja.
Ate Vitarte: Cuenta con zona residencial e industrial. Limita por el sur con La
molina
(Santa Patricia y Camacho) y por el oeste con Santiago de Surco.
Tabla 121
Variable por distrito
variable
Santa Anita Ate vitarte San luis
peso calif ponderado calif ponderado calif ponderado
permisos municipales 0.1 7 3 10 2.7 2 2.1 avenidas principales 0.15 1 2.3 2 1.75 8 1.75 cercanía a proveedores 0.3 1 1.8 2 1.8 10 1.6 cercanía a clientes 0.25 10 1.4 10 1.05 7 1.35 costos de alquiler y servicios 0.2 7 1 7 0.9 5 0.9
1 26 9.5 31 8.2 32 7.7
Nota: Elaboración Propia
Como resultado del análisis de la macro localización, el distrito será San Luis y
como segunda opción Ate Vitarte.
6.4.2. Micro localización.
San Luis: de acuerdo con el tamaño de la planta, la zonificación será de 11.
Tabla 122
Tabla de zonificación de municipalidad de San Luis Fuente
ZONA
LOTE
MINIMO
FRENTE
MINIMO
ALTURA DE
EDIFICACIÓN
AREA
LIBRE
% USOS
INDUSTRIALES
13
Gran Industria
2500 m2
30m2
Según proyecto
Según entorno
Según
actividades
específicas y
consideraciones
ambientales
Hasta 20 % de 12
Hasta 10 % de 11
12 Industria Liviana 1000 m2 20 m2 Según proyecto
Según entorno
Hasta 20 % de 11
11 Industria Elemental 300 m2 10 m2 Según proyecto
Según entorno
Según proyecto
Nota: Elaboración Propia
160
Figura 46. Alquiler de local Industrial en San Luis
Figura 47. Ate Vitarte: Av. Separadora Industrial, Separadora Industrial
Tabla 123
Tabla de matriz de decisión de micro localización
Variable Santa Anita Ate Vitarte San Luis
PESO Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado
Permisos Municipales 0.1 7 3 9 2.7 5 2.1 Avenidas Principales 0.15 2 2.3 4 1.75 8 1.75 Cercanía a Proveedores 0.3 2 1.8 3 1.8 8 1.6 Cercanía a Clientes 0.25 9 1.4 6 1.05 9 1.35 Costos de alquiler y servicios 0.2 8 1 5 0.9 5 0.9
1 28 9.5 27 8.2 35 7.7
Nota: Elaboración Propia
161
Como resultado de la evaluación de los factores de la matriz de decisión, se
determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén es el
distrito de San Luis.
Las instalaciones de la empresa, en donde se elaborará el producto se encuentra
ubicado a la altura de cruce de la Av. Las Torres con Av. Mariscal Nieto.
Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:
Vigilancia permanente de Serenasgo de San Luis.
Menores costos en alquiler de local y costos de licencias y servicios básicos.
Ubicado en un cruce estratégico con que tiene salidas a las vías de acceso
rápido.
En relación a nuestro proveedor (mercado de frutas de San Luis), que permite el
ahorro de tiempo y costos.
Calle amplia para el estacionamiento de transportes.
6.4.3. Gastos de Adecuación.
Alquiler: El inmueble por alquilar será destinado para planta, oficina y almacén que
está ubicado en el distrito de San Luis.
Detalle del inmueble: Local industrial, área de 350 m2 con área libre, portón
metálico para ingreso vehicular, infraestructura de la local cuenta techo alto, patio de
maniobras, todo con loza de concreto, oficinas administrativas. Con 2 baños con
vestidores.
Fuente: Urbania.com
Precio: $/ 2,500 con IGV
Precio sin IGV: $/ 2.119,49
IGV: $/ 381,51
Garantía: El contrato de alquiler de local establece que la garantía del inmueble es
por 3 meses de garantía y un mes de adelanto.
Precio: $/ 2,500+ $/ 2,500 + $/ 2,500 = $/7,500
Agua: Tarifa industrial de Sedapal
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango de 7 a 24 horas, de
la categoría industrial se le aplicará la tarifa correspondiente.
162
Tabla 124
Asignaciones máximas de consumo por agua y alcantarillado
TARIFAS
CONCEPTOS
HORAS DE ABASTECIMIENTO DIARIO
DISTRITOS COMPRENDIDOS
HASTA 3 HORAS
DE 4 A 6 HORAS
DE 7 A 24 HORAS
USO RESIDENCIAL
Social
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
4 m2 S/. 5.40
4.74
1.83
Total S/. 11.97
7 m2 S/. 9.46
4.74
2.56
Total S/. 16.75
12 m2 S/. 16.21
4.74
3.77
Total S/. 24.72
TODOS LOS DISTRITOS
Doméstica GRUPO: I
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
17 m2 S/. 24.49
4.74
5.26
Total S/. 34.49
30 m2 S/. 56.55
4.74
11.03
Total S/. 72.32
30 m2 S/. 56.55
4.74
11.03
Total S/. 72.32
Barranco, Breña, El cercado de Lima, Chorrillos, Cieneguilla, Jesús María, La
Molina, La Victoria, Lince, Los Olivos, Magdalena del mar, Miraflores, Pueblo
Libre, Rímac, San Borja, San Isidro, San Luis, san Miguel, Santiago de surco,
y surquillo.
Bellavista, Callao, La Perla y La Punta.
GRUPO: II
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
15 m2 S/. 21.35
4.74
4.70
Total S/. 30.79
21 m2 S/. 30.76
4.74
6.39
Total S/. 41.89
21 m2 S/. 30.76
4.74
6.39
Total S/. 41.89
Ancón, Ate, Carabayllo. Comas, Chaclacayo, El Agustino, Independencia,
Lurigancho, Lurín, Pachacámac , Puente Piedra, Pucusana, Sn Martín de
Porres, San Juan de Lurigancho.
San Juan de Miraflores, Santa Anita, Surco viejo, Villa María del Triunfo, Villa
el Salvador, Santa Rosa, Carmen de la Legua, Ventanilla, Punta Negra, Punta
hermosa y San Bartolo.
También se consideran en esta clasificación a los
Asentamientos Humanos que se ubiquen en el Grupo Distrital I.
163
USO NO RESIDENCIAL
Comercial
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
15 m2 S/. 88.26
4.74
16.74
Total S/. 109.74
18 m2 S/. 105.91
4.74
19.92
Total S/. 130.57
18 m2 S/. 105.91
4.74
19.92
Total S/. 130.57
TODOS LOS DISTRITOS
Industrial
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
27 m2 S/. 158.87
4.74
29.45
Total S/. 193.06
27 m2 S/. 158.87
4.74
29.45
Total S/. 193.06
27 m2 S/. 158.87
4.74
29.45
Total S/. 193.06
TODOS LOS DISTRITOS
Estatal
Agua y alcantarillado
Cargo Fijo
IGV 18%
34 m2 S/. 112.06
4.74
21.02
Total S/. 137.83
34 m2 S/. 112.06
4.74
21.02
Total S/. 137.83
34 m2 S/. 112.06
4.74
21.02
Total S/. 137.83
TODOS LOS DISTRITOS
Nota: Sedapal. Obtenido de: http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=3a74b266-8a51-43f2-a19b-297b64f27aea&groupId=29544
164
6.5. Cálculo de energía en el proceso de arroz precocido deshidratado
Energía Para Calentar Arroz Y Agua Desde 20° C Hasta 100° C
Año 1
E1 = [Masa agua x Ce agua x (100 – 20)° C] + [Masa arroz x Ce arroz x (100 –
20)° C]
E1 = 174 Kg x 4,18 (KJ/Kg °C) x 80° C + 174 Kg x 2,0 (KJ/Kg °C) x 80° C
E1 = 58185 KJ
1 Kg gas propano ofrece aprox. 46,188 KJ
Se requieren 1,26 Kg de gas propano para llevar al arroz y agua desde 20 hasta
100°C.
1 Kg de gas propano cuesta s/. 3,2 soles
Finalmente, se requieren 4 soles para llevar al arroz y agua desde 20 hasta
100°C.
165
Energía Para Evaporar El Agua Del Arroz (Pre-Cocción Y Deshidratado)
Año 1
E2 = Masa agua x CLE agua
E2 = 174 Kg agua x 2257 KJ / Kg
E2 = 392718 KJ
1 Kg gas propano ofrece aprox. 46,188 KJ
Se requieren 8,5 Kg de gas propano para evaporar el agua en la pre-cocción y
deshidratado.
1 Kg de gas propano cuesta s/. 3,2 soles
Finalmente, se requieren s/. 27,2 soles para evaporar el agua en la pre-cocción y
deshidratado. De esta forma podemos elaborar el siguiente cuadro:
Tabla 125
Consumo de energía (gas propano) por día (soles)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
E1 4 4,4 4,8 5,3 5,9
E2 27,2 29,9 32,9 36,2 39,8
Gasto en energia (diario) en pre-coccion y
deshidratado (soles) 31,2 34,3 37,8 41,5 45,7
Nota: Elaboración Propia
Este cuadro no considera factores de seguridad por uso eficiente de la energía.
Se recomienda un FS 15% mínimo. Así, se tendría el siguiente cuadro:
Tabla 126
Consumo de energía (gas propano) por día (soles)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto en energía (diario) en precocción y
deshidratado (soles) 35,9 39,5 43,4 47,8 52,5
Nota: Elaboración Propia
166
Telefonía Internet y teléfono fijo: Contrataremos la tarifa plana local de movistar, el
cual incluye llamadas ilimitadas a fijos locales de movistar más 200 min adicionales a
otros operadores el cual está disponible las 24 horas del día.
Navegación de internet a una velocidad de 16 Mbps y Modem Wifi
Tarifa S/ 200.00 (http://www.movistar.com.pe/hogar/internet/arma-tu-plan)
167
6.5.1. Plano del centro de operaciones.
Figura 48. Plano de centro de operaciones
168
Figura 49. Plano de distribución
169
6.5.2. Descripción del centro de operaciones.
Recepción y Pesado: La materia prima como el arroz, sal, ajo en polvo, cebolla en
polvo y aceite proporcionados por nuestros proveedores son desembarcados y validados
en peso o volumen según lo solicitado. La cantidad es según la orden de compra, la cual
es solicitada para un volumen de producción de un mes.
Almacenar: La Materia prima es transportada al almacén de materias primas. El
almacén tiene capacidad de máxima para insumos por 45 días, según la cantidad
demandada proyectada al quinto año.
Pesar y Verificar: Los insumos (arroz, ajo, cebolla, aceite y sal) son pesados
según el volumen de producción. Mientras se lleva el producto a las balanzas para ser
pesados estos son verificados que se encuentren en un estado óptimo para ser llevados
a producción, caso contrario, son desechados como merma de materia prima o devuelto
al proveedor dependiendo del caso.
Transportar a Marmita: Los insumos son llevados a la marmita donde serán se
realizará los procesos de lavado de arroz, y posteriormente la mezcla de insumos.
Lavar y Escurrir: Considerando la Demanda del 1er año, se coloca una canastilla
cilíndrica de metal sobre cada una de las 2 marmitas (un operario por marmita) ,
posteriormente se vierte 90Kg arroz y 120Lt de agua en cada canastilla (funciona como
un colador) . A través de los agitadores de la marmita se procede con el lavado del arroz
por 15min y finalmente se escurre el agua, dejando el arroz sobre la rejilla y dentro de la
marmita. El arroz ganará un 10% de humedad después de este proceso.
Mezclar Ingredientes: Posterior al lavado y escurrido, el arroz se encuentra en
cada marmita, añadir agua por el mismo volumen que el arroz, asimismo, añadir los
insumos, como, ajo, cebolla, aceite y sal (un operario por marmita). Mezclar todos los
ingredientes dentro de la marmita y canastilla por 10 min. La marmita debe estar
encendida previamente a temperatura alta.
Pre-cocer Arroz: La precocción del arroz debe ser inicialmente a una temperatura
de 250°C hasta alcanzar el punto de ebullición del agua, tiempo aproximado de 10 min;
una vez logrado ello, se debe mantener a una temperatura promedio de 100°C por 20
170
min. Se debe precocer hasta consumir el agua.
Revisar y Distribuir en bandejas: Punto de control de calidad, donde se verifica
que el arroz este en óptimo estado de pre-cocción, caso contrario es considerado como
merma. El arroz es extendido en bandejas metálicas a una altura de 8mm a 10mm en
bandejas de 1m x 1m, las cuales se colocarán en tres carros metálicos (similar a los de la
panadería). Cada carro metálico tiene la capacidad de 20 bandejas.
Transportar a Horno: El arroz que ya se encuentra en bandejas metálicas es
transportado a un horno deshidratador.
Deshidratar Arroz: Los tres carros son llevados al horno secador a una
temperatura de 80°C por 90 min, con el fin de deshidratar el arroz.
Revisar y Retirar del Horno: Se verifica que arroz se haya deshidratado
correctamente y se encuentra en óptimas condiciones, caso contrario, se retira el
producto dañado.
Transportar a Enfriado: Se retira los carritos con bandejas del horno secador y son
llevados a la zona de Enfriado.
Enfriar: El arroz será transportado a un ambiente para que se enfríe de forma
natural por 50 minutos.
Transportar a Envasado: Se lleva los carritos con bandejas de la zona de Enfriado
a la zona de envasado.
Envasar y Sellar: El arroz deshidratado y frio (temperatura ambiente) es llevado a
la zona de envasado, donde la máquina dosificadora y selladora llenará en porciones de
160gr por empaque, luego a través de una faja transportadora propia de la máquina esta
es trasladada para ser sellada (por la misma máquina la cual tiene una velocidad de 10
paquetes por minuto).
Etiquetar y Empacar: Los productos una vez sellados son etiquetados por 3
operarios, de seguido, estos son empacados por una máquina empacadora termo-
encogible agrupados por 6 unidades.
171
Transportar a Almacén de Productos terminados: Se lleva las unidades
producidas al Almacén de productos terminados.
6.6. Responsabilidad Social frente al Entorno
Practi-Food S.A.C. es una empresa socialmente responsable, enfocado en el
cuidado del medio ambiente, a través, de buenas prácticas y respectando las normativas
medioambientales. Con respecto a sus colaboradores internos, se busca el desarrollo
integral de sus trabajadores, fomentando espacios de trabajo con un buen clima laboral y
beneficios corporativos. Además, el impacto a la comunidad es también parte del enfoque
de ser una empresa socialmente responsable, fomentando la alimentación saludable con
nuestro producto.
6.6.1. Impacto ambiental.
El cuidado del medio ambiente está presente en todas nuestras operaciones. A
través, de la selección de nuestros residuos sólidos, con el fin de ejercer una cultura de
reciclaje, utilizando insumos y utensilios permitidos por la ley. La empresa tiene
conciencia del cuidado de los recursos de materia prima que se utiliza, del consumo
adecuado del agua, el impacto de la utilización de la energía eléctrica, así como, el uso
óptimo del papel y plástico. Nuestra cultura de cuidado ambiental estará fundamentada
en los siguientes aspectos:
Utilización de envases de celulosa biodegradable para nuestros productos.
Ahorro de agua. Promoviendo conciencia en nuestro trabajadores y revisiones
periódicas de fugas.
Plan de manejo de residuos. Dentro de ello se realizará capacitaciones
periódicas con respecto a manipulación de residuos y el impacto ambiental de
estos.
Ahorro de Energía. Promoviendo el ahorro de energía
Optimizar el consumo de energía y agua.
Reducción anual del uso de papel en nuestros procesos de gestión y plástico
en nuestros procesos de envasado.
172
6.6.2. Con los trabajadores.
PRACTI-FOOD S.A.C. se preocupa e invierte esfuerzos para promover un
ambiente de trabajo agradable y digno para sus trabajadores.
Existe el compromiso en respetar los derechos del trabajador, se ofrecerá
herramientas para el desarrollo profesional alineados a los objetivos de la empresa:
Se ofrecerá capacitaciones constantes al personal para aplicar las buenas
prácticas.
Reconocimientos a los trabajadores más eficaces cada mes.
Se otorgará medio día libre por cumpleaños.
Se aplicará una relación horizontal entre el jefe y trabajador
Celebración de días festivos, tales como:
Aniversario de la empresa
Día de la madre
Día del Trabajo
Fiestas Patrias
Navidad
173
Tabla 127
Programa anual de capacitación del personal
Temas Frecuencia
Programa de Capacitación de Personal Fe.Vita
Ene.
Febr.
Mar.
Abr.
May.
Jun.
Jul. Agos.
Set.
Oct.
Nov.
Dic.
Buenas Prácticas de Manufactura (BPM
Semestral X
X
Buenas prácticas en manipulación de alimentos
Anual X
Enfermedades Transmitidas por Alimentos (ETAS)
Anual
X
Buenas prácticas en Higiene personal
Semestral
X
X
Primeros Auxilios y manejo de extintor
Semestral X
X
Seguridad Ocupacional en el trabajo
Anual
X
Programa Dolpa (5 S) Anual
X
Capacitación de fuerza ventas Trimestral X
X
X
X
Nota: Elaboración Propia
6.6.3. Con la comunidad.
Al ser una empresa de elaboración de alimentos, dentro del los compromisos con
la comunidad es primero promover la alimentación balanceada y saludable, elaborando
productos con un alto valor nutricional, de un rico sabor y calidad. Para ello se aplicará
campañas de Marketing responsable, brindado información veraz, transparente y directa
sobre el valor nutricional de nuestros productos.
Además, al ser una empresa peruana se contribuye con nuevos puestos de
trabajo a la comunidad, aportando de esta manera al crecimiento económico del país.
A medida que la empresa se posicione en el mercado, se podrá aplicar e invertir
en campañas que promuevan estilos de vida saludable, para combatir diversas
enfermedades que son producto de malos hábitos alimenticios y por estilos de vida
sedentaria.
174
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Hemos considerado todas las maquinarias, equipos, herramientas que nos
servirán para las áreas de producción, administración y ventas.
Tabla 128
Inversión de activo fijo depreciables
Activo fijo depreciable Precio Total sin IGV IGV Precio Total con IGV
Maquinarias S/ 168,099.83 S/ 30,257.97 S/ 198,357.80 Equipos S/ 23,132.20 S/ 4,163.80 S/ 27,296.00 Herramientas (Mobiliario) S/ 4,237.29 S/ 762.71 S/ 5,000.00 Total activos fijos depreciables S/ 195,469.32 S/ 35,184.48 S/ 230,653.80 Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Consideremos como nuestros activos intangibles a todas las acciones vinculadas
a la constitución empresa, licencias, etc.
Tabla 129
Activos intangibles
Resumen Costo Sin IGV IGV Costo con IGV
Constitución de la empresa S/ 1,049.83 S/ 169.17 S/ 1,219.00 Registro de marca S/ 724.15 S/ 130.35 S/ 854.50 Digesa S/ 4,211.02 S/ 757.98 S/ 4,969.00 Carnet de sanidad S/ 759.32 S/ 136.68 S/ 896.00 Código de barra S/ 720.34 S/ 129.66 S/ 850.00 Defensa civil S/ 7,294.92 S/ 1,313.08 S/ 8,608.00 Total gastos S/ 14,759.58 S/ 2,636.92 S/ 17,396.50 Nota: Elaboración propia
175
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 130
Inversión en gastos pre-operativos
Descripción SIN IGV IGV 18% Total
Marketing y Publicidad S/ 116,480.00 S/ - S/ 116,480.00 Sueldos de Personal (Adm. Y Ventas) S/ 35,546.95
S/ 35,546.95
Tercerizados S/ 3,220.31 S/ 579.66 S/ 3,799.97 Activos no depreciables S/ 12,214.24 S/ 2,198.56 S/ 14,412.80 Herramientas S/ 427.12 S/ 76.88 S/ 504.00 Utensilios S/ 698.31 S/ 125.69 S/ 824.00 Útiles de Oficina S/ 359.98 S/ 64.80 S/ 424.78 EPP S/ 690.02 S/ 124.20 S/ 814.22 Adecuación del local S/ 76,207.46 S/ 13,717.34 S/ 89,924.81 Agua S/ 163.61 S/ 29.45 S/ 193.06 Luz S/ 516.95 S/ 93.05 S/ 610.00 Teléfono + Internet S/ 110.08 S/ 19.82 S/ 129.90 Garantía del Local S/ 20,974.58 S/ 3,775.42 S/ 24,750.00 Adelanto del Local S/ 6,991.53 S/ 1,258.47 S/ 8,250.00 Total Pre Operativo S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260,664.49 Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 131
Inversión en inventarios iniciales
Descripción Sin IGV IGV 18% Total
Materia Prima S/ 16,250.00 S/ - S/ 16,250.00 Insumos S/ 13,360.17 S/ 2,404.83 S/ 15,765.00 Material Indirecto S/ 26,052.37 S/ 4,689.43 S/ 30,741.80 Mano de Obra Directa S/ 59,777.64
S/ 59,777.64
Mano de Obra Indirecta S/ 4,087.36
S/ 4,087.36 Total S/ 119,527.54 S/ 7,094.26 S/ 126,621.80 Nota: Elaboración propia
176
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 132
Inversión en capital de trabajo
Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Ingresos S/ - S/
83,425.29 S/ 135,177.12
S/ 144,062.66
S/ 149,574.68
S/ 155,498.37
S/ 159,173.06
S/ 179,905.97
S/ 192,767.37
S/ 166,110.77
S/ 149,574.68
S/ 164,383.91
Canal tradicional S/ S/
83,425.29 S/ 83,425.29
S/ 92,310.82
S/ 92,310.82 S/
92,310.82 S/
98,234.51 S/
118,967.42 S/
118,967.42 S/ 92,310.82 S/ 92,310.82 S/ 107,120.04
Canal moderno S/ S/. S/ 51,751.83 S/
51,751.83 S/ 57,263.86
S/ 57,263.86
S/ 60,938.55
S/ 60,938.55
S/ 73,799.95
S/ 73,799.95 S/ 57,263.86 S/ 57,263.86
Egresos S/ 55,696.18 S/
103,054.53 S/ 114,638.11
S/ 110,226.13
S/ 138,989.36
S/ 117,401.19
S/ 134,138.73
S/ 145,113.88
S/ 148,158.83
S/ 125,434.46 S/
124,000.90 S/ 243,731.05
Materia prima (60 días)
S/ - S/ - S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250 S/ 16,250
Insumos pago a (30 días)
S/ - S/ 44,640 S/ 40,585 S/
43,590.00 S/ 45,875 S/ 48,840 S/ 46,925 S/ 62,045 S/ 57,805 S/ 45,875 S/ 43,590 S/ 54,840
Compra de gas propano
S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40 S/ 933.40
Compra de Utensilios, EPP,útiles,etc
S/. 9,306.64 S/9,306.64
Planilla de haberes
S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160 S/ 25,160
Essalud S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 S/ 2,264.40 CTS S/ S/ S/ S/ S/7,336.66 S/ S/ S/ S/ S/ 7,336.66 Gratificaciones S/ S/ S/ S/ S/12,582.52 S/ S/ S/ S/ S/ 12,582.52 SCTR S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 S/ 344.69 Gastos de mkt y publicidad
S/. 11,000 S/. 12,000 S/. 11,000 S/. 3,400 S/. 9,700 S/. 3,400 S/. 9,400 S/. 3,400 S/. 9,400 S/ 4,580 S/3,700 S/3,400
Comisiones de ventas 5%
S/. 1,145.57 S/. 1,145.57 S/. 1,267.58 S/. 1,267.58 S/. 1,348.92 S/. 1,348.92 S/. 1,633.62 S/. 1,633.62 S/. 1,267.58 S/. 1,267.58 S/. 1,470.94 S/. 27,457.61
Comisiones fuerza de ventas distribuidor
S/.2,502.76 S/.2,502.76 S/.2,769.32 S/.2,769.32 S/.2,947.04 S/.2,947.04 S/.3,569.02 S/.3,569.02 S/.2,769.32 S/.2,769.32 S/.3,213.60 S/.24,776.25
Comisiones canal moderno
S/ 28,176.25
Alquiler S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00 S/ 8,250.00
177
Nota: Elaboración propia
Internet y telefonía
S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90 S/ 129.90
S/ 129,90
Agua S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 S/ 193.06 Luz S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 Contable S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 S/ 1003 Capacitación semestral
S/. S/. S/. S/. S/. S/.599.99 S/. S/. S/599.99
Limpieza S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 S/.1097.40 Mantenimiento de maquinas
S/. S/. S/. S/. S/. S/.944 S/. S/. S/. S/944.00
Transporte 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1062.00 1593.00 1593.00 S/. 1062 S/1062 S/1062 S/1062
Pago IGV S/3,452.21 S/
14,186.95 S/
17,168.64 S/ 11,743.32 S/ 14,806.88 S/ 14,806.88
Renta 1.5% S/ S/ 1718.35 S/ 1718.35 S/ 1901.37 S/ 1,901.37 S/ 2,023.39 S/ 2,023.39 S/ 2,450.43 S/ 2,450.43 S/ 1,901.37 S/ 1,901.37 S/ 2,206.41 Préstamo S/ 7,537.77 7,537.77 7,537.77 7,537.77 7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/.7,537.77 S/ 7,537.77
Saldo -S/
55,696.18 -S/
19,629.25 S/ 20,539.01
S/ 33,836.52
S/ 10,585.33 S/
38,097.18 S/
25,034.33 S/
34,792.09 S/
44,608.54 S/ 40,676.32 S/ 25,573.78 -S/79,347.14
Saldo de Caja Inicial
S/
Saldo acumulado -S/
55,696.18 -S/
75,325.43 -S/ 54786.42
-S/20,949.89
-S/ 10,364.56
S/ 38,097.18
S/ 52,766.94
S/ 87,559.04
S/ 132,167.58
S/ 172,843.90 S/
198,417.68 S/ 119,070.54
Déficit de caja sin préstamo
S/ 75,325.43
Cuota de préstamo
S/. 7,537.77
Capital de Trabajo necesario
S/. 82,863.19
S/. 96,000.00
178
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 133
Liquidación IGV 2020
año 0 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Igv Ventas S/
20,620.24 S/
20,620.24 S/
22,816.48 S/
22,816.48 S/
24,280.64 S/
24,280.64 S/
29,405.19 S/
29,405.19 S/
22,816.48 S/
22,816.48 S/
26,476.87 S/
26,476.87
(-) IGV De compras -S/
11,069.56 -S/
10,603.54 -S/
10,968.66 -S/
10,157.90 -S/
11,610.72 -S/
10,593.11 -S/
15,218.24 -S/
12,236.55 -S/
11,073.15 -S/
9,989.34 -S/
11,669.99 -S/
20,017.87
Igv Compras MP e Insumos
S/
6,809.49 S/
6,190.93 S/
6,649.32 S/
6,997.88 S/
7,450.17 S/
7,158.05 S/
9,464.49 S/
8,817.71 S/
6,997.88 S/
6,649.32 S/
8,365.42 S/
7,850.59 Compra de gas propano
S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 S/
142.38 IGV Compra de utensilios
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,419.66
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,419.66
IGV Gastos de mkt y publicidad
S/
1,677.97 S/
1,830.51 S/
1,677.97 S/
518.64 S/
1,479.66 S/
518.64 S/
1,433.90 S/
518.64 S/
1,433.90 S/
698.64 S/
564.41 S/
518.64 Igv Comisión fuerza de ventas distr.
S/
174.75 S/
174.75 S/
193.36 S/
193.36 S/
205.77 S/
205.77 S/
249.20 S/
249.20 S/
193.36 S/
193.36 S/
224.38 S/
4,188.45 Igv Comisiones canal moderno
S/
381.78 S/
381.78 S/
422.44 S/
422.44 S/
449.55 S/
449.55 S/
544.43 S/
544.43 S/
422.44 S/
422.44 S/
490.21 S/
3,779.43
IGV Alquiler S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 S/
1,258.47 IGV Internet y telefonía
S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82 S/
19.82
IGV Agua S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45 S/
29.45
IGV Luz S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05 S/
93.05
IGV Contable S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 S/
153.00 IGV Capacitación Semestral
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 91.52
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 91.52
IGV Limpieza S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 S/
167.40 IGV Mantenimiento de Maquinas
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 144.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 144.00
IGV Transporte S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
179
162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 243.00 243.00 162.00 162.00 162.00 162.00
Igv Inversión Activo Fijo
-S/ 35,184.48
Igv Inversión Activo Intangible
-S/ 2,636.92
Igv Inversión Inventarios
-S/ 7,094.26
Igv Inversión Gastos Pre operativos
-S/ 22,063.35
Igv Neto Periodo -S/
66,979.01 S/
9,550.68 S/
10,016.70 S/
11,847.82 S/
12,658.58 S/
12,669.92 S/
13,687.53 S/
14,186.95 S/
17,168.64 S/
11,743.32 S/
12,827.14 S/
14,806.88 S/
6,459.01
Saldo anterior S/ -
-S/ 66,979.01
-S/ 57,428.33
-S/ 47,411.63
-S/ 35,563.81
-S/ 22,905.23
-S/ 10,235.32
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV por pagar (crédito)
-S/ 66,979.01
-S/ 57,428.33
-S/ 47,411.63
-S/ 35,563.81
-S/ 22,905.23
-S/ 10,235.32
S/ 3,452.21
S/ 14,186.95
S/ 17,168.64
S/ 11,743.32
S/ 12,827.14
S/ 14,806.88
S/ 6,459.01
Monto pagado
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 3,452.21
S/ 14,186.95
S/ 17,168.64
S/ 11,743.32
S/ 12,827.14
S/ 14,806.88
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 134
Liquidación IGV 2021
Flujo de caja del año 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,021
Igv Ventas S/
22,682.26 S/
22,682.26 S/
25,098.13 S/
25,098.13 S/
26,708.70 S/
26,708.70 S/
32,345.71 S/
32,345.71 S/
25,098.13 S/
25,098.13 S/
29,124.56 S/
29,124.56 S/
322,114.97
(-) IGV De compras -S/
10,435.60 -S/
11,454.58 -S/
11,447.44 -S/
10,528.38 -S/
11,509.30 -S/
12,566.40 -S/
14,316.56 -S/
10,445.34 -S/
11,082.87 -S/
11,466.36 -S/
11,286.47 -S/
11,476.05 -S/
138,015.33
Igv Compras MP e Insumos
S/ 6,190.93
S/ 7,049.75
S/ 7,158.05
S/ 7,456.27
S/ 7,398.31
S/ 9,224.24
S/ 8,657.54
S/ 7,158.05
S/ 7,049.75
S/ 8,205.25
S/ 8,010.76
S/ 6,597.46
S/ 90,156.36
Compra de gas propano
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 145.23
S/ 1,742.77
IGV Compra de utensilios
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,410.71
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,410.71
S/ 2,821.42
IGV Gastos de mkt y publicidad
S/ 1,761.86
S/ 1,922.03
S/ 1,761.86
S/ 544.58
S/ 1,553.64
S/ 544.58
S/ 1,505.59
S/ 544.58
S/ 1,505.59
S/ 733.58
S/ 592.63
S/ 544.58
S/ 13,515.10
igv Comision fuerza de ventas distr
S/ 419.95
S/ 419.95
S/ 464.68
S/ 464.68
S/ 494.50
S/ 494.50
S/ 598.87
S/ 598.87
S/ 464.68
S/ 464.68
S/ 539.23
S/ 539.23
S/ 5,963.85
igv Comisiones canal moderno
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV Alquiler S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
1,283.64 S/
15,403.73 IGV Internet y telefonia
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 20.21
S/ 242.54
IGV Agua S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
30.04 S/
360.47
IGV Luz S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
94.91 S/
1,138.94
IGV Contable S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
156.06 S/
1,872.72 IGV Capacitación Semestral
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 93.36
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 93.36
S/ 186.71
IGV Limpieza S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
170.75 S/
2,048.98 IGV Mantenimiento de Maquinas
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 146.88
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 146.88
S/ 293.76
IGV Transporte S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
2,268.00
Igv Neto Periodo S/
12,246.67 S/
11,227.68 S/
13,650.68 S/
14,569.75 S/
15,199.40 S/
14,142.30 S/
18,029.15 S/
21,900.37 S/
14,015.26 S/
13,631.77 S/
17,838.10 S/
17,648.51 S/
184,099.64
181
Saldo anterior S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV por pagar (crédito)
S/ 12,246.67
S/ 11,227.68
S/ 13,650.68
S/ 14,569.75
S/ 15,199.40
S/ 14,142.30
S/ 18,029.15
S/ 21,900.37
S/ 14,015.26
S/ 13,631.77
S/ 17,838.10
S/ 17,648.51
S/ 184,099.64
Monto pagado S/
6,459.01 S/
12,246.67 S/
11,227.68 S/
13,650.68 S/
14,569.75 S/
15,199.40 S/
14,142.30 S/
18,029.15 S/
21,900.37 S/
14,015.26 S/
13,631.77 S/
17,838.10 S/
17,648.51 Nota: Elaboración propia
182
Tabla 135
Liquidación IGV 2022
Flujo de caja del año 2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,022
Igv Ventas S/
24,950.49 S/
24,950.49 S/
27,607.94 S/
27,607.94 S/
29,379.57 S/
29,379.57 S/
35,580.28 S/
35,580.28 S/
27,607.94 S/
27,607.94 S/
32,037.02 S/
32,037.02 S/
354,326.47
(-) IGV De compras -S/
11,462.52 -S/
12,385.78 -S/
12,072.31 -S/
11,440.94 -S/
12,562.40 -S/
15,497.48 -S/
14,046.15 -S/
11,217.25 -S/
11,643.06 -S/
13,006.93 -S/
12,163.12 -S/
13,378.29 -S/
150,876.22
Igv Compras MP e Insumos
S/ 7,049.75
S/ 7,804.83
S/ 7,610.34
S/ 8,257.12
S/ 8,205.25
S/ 10,025.08
S/ 9,624.66
S/ 7,804.83
S/ 7,450.17
S/ 9,624.66
S/ 8,765.85
S/ 7,856.69
S/ 100,079.24
Compra de gas propano
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 148.14
S/ 1,777.62
IGV Compra de utensilios
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,929.73
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,929.73
S/ 3,859.47
IGV Gastos de mkt y publicidad
S/ 1,849.96
S/ 2,018.14
S/ 1,849.96
S/ 571.81
S/ 1,631.33
S/ 571.81
S/ 1,580.87
S/ 571.81
S/ 1,580.87
S/ 770.26
S/ 622.26
S/ 571.81
S/ 14,190.86
igv Comision fuerza de ventas distr
S/ 461.95
S/ 461.95
S/ 511.15
S/ 511.15
S/ 543.95
S/ 543.95
S/ 658.76
S/ 658.76
S/ 511.15
S/ 511.15
S/ 593.15
S/ 593.15
S/ 6,560.23
igv Comisiones canal moderno
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV Alquiler S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
1,309.32 S/
15,711.80 IGV Internet y telefonia
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 20.62
S/ 247.39
IGV Agua S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
30.64 S/
367.68
IGV Luz S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
96.81 S/
1,161.72
IGV Contable S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
159.18 S/
1,910.17 IGV Capacitación Semestral
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 95.22
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 95.22
S/ 190.44
IGV Limpieza S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
174.16 S/
2,089.96 IGV Mantenimiento de Maquinas
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 149.82
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 149.82
S/ 299.64
IGV Transporte S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
162.00 S/
162.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
2,430.00
Igv Neto Periodo S/
13,487.97 S/
12,564.71 S/
15,535.63 S/
16,167.00 S/
16,817.17 S/
13,882.09 S/
21,534.13 S/
24,363.03 S/
15,964.88 S/
14,601.01 S/
19,873.90 S/
18,658.73 S/
354,326.47
183
Saldo anterior S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV por pagar (crédito)
S/ 13,487.97
S/ 12,564.71
S/ 15,535.63
S/ 16,167.00
S/ 16,817.17
S/ 13,882.09
S/ 21,534.13
S/ 24,363.03
S/ 15,964.88
S/ 14,601.01
S/ 19,873.90
S/ 18,658.73
S/ 354,326.47
Monto pagado S/
17,648.51 S/
13,487.97 S/
12,564.71 S/
15,535.63 S/
16,167.00 S/
16,817.17 S/
13,882.09 S/
21,534.13 S/
24,363.03 S/
15,964.88 S/
14,601.01 S/
19,873.90 S/
18,658.73 Nota: Elaboración propia
184
Tabla 136
Liquidación IGV 2023
Flujo de caja del año 2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,023
Igv Ventas S/
27,445.54 S/
27,445.54 S/
30,368.73 S/
30,368.73 S/
32,317.53 S/
32,317.53 S/
39,138.31 S/
39,138.31 S/
30,368.73 S/
30,368.73 S/
35,240.72 S/
35,240.72 S/
389,759.12
(-) IGV De compras -S/
11,988.54 -S/
13,184.11 -S/
13,382.90 -S/
12,555.67 -S/
13,189.42 -S/
15,930.93 -S/
15,431.12 -S/
11,911.09 -S/
13,100.36 -S/
13,216.33 -S/
13,499.70 -S/
13,009.71 -S/
160,399.92
Igv Compras MP e Insumos
S/ 7,398.31
S/ 8,417.29
S/ 8,657.54
S/ 9,172.37
S/ 8,657.54
S/ 10,832.03
S/ 10,825.93
S/ 8,365.42
S/ 8,657.54
S/ 9,624.66
S/ 9,973.22
S/ 7,856.69
S/ 108,438.56
Compra de gas propano
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 151.10
S/ 1,813.18
IGV Compra de utensilios
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,467.70
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,467.70
S/ 2,935.40
IGV Gastos de mkt y publicidad
S/ 1,942.46
S/ 2,119.04
S/ 1,942.46
S/ 600.40
S/ 1,712.89
S/ 600.40
S/ 1,659.92
S/ 600.40
S/ 1,659.92
S/ 808.77
S/ 653.37
S/ 600.40
S/ 14,900.40
igv Comisión fuerza de ventas distr
S/ 508.14
S/ 508.14
S/ 562.27
S/ 562.27
S/ 598.35
S/ 598.35
S/ 724.63
S/ 724.63
S/ 562.27
S/ 562.27
S/ 652.47
S/ 652.47
S/ 7,216.26
igv Comisiones canal moderno
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV Alquiler S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
1,335.50 S/
16,026.04 IGV Internet y telefonía
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 21.03
S/ 252.34
IGV Agua S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
31.25 S/
375.03
IGV Luz S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
98.75 S/
1,184.96
IGV Contable S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
162.36 S/
1,948.38 IGV Capacitación Semestral
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 82.31
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 82.31
S/ 164.62
IGV Limpieza S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
177.65 S/
2,131.75 IGV Mantenimiento de Maquinas
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 129.50
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 129.50
S/ 259.01
IGV Transporte S/
162.00 S/
162.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
2,754.00
Igv Neto Periodo S/
15,456.99 S/
14,261.42 S/
16,985.83 S/
17,813.06 S/
19,128.10 S/
16,386.60 S/
23,707.19 S/
27,227.22 S/
17,268.37 S/
17,152.40 S/
21,741.02 S/
22,231.01 S/
389,759.12
185
Saldo anterior S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV por pagar (crédito)
S/ 15,456.99
S/ 14,261.42
S/ 16,985.83
S/ 17,813.06
S/ 19,128.10
S/ 16,386.60
S/ 23,707.19
S/ 27,227.22
S/ 17,268.37
S/ 17,152.40
S/ 21,741.02
S/ 22,231.01
S/ 389,759.12
Monto pagado S/
18,658.73 S/
15,456.99 S/
14,261.42 S/
16,985.83 S/
17,813.06 S/
19,128.10 S/
16,386.60 S/
23,707.19 S/
27,227.22 S/
17,268.37 S/
17,152.40 S/
21,741.02 S/
22,231.01 Nota: Elaboración propia
186
Tabla 137
Liquidación IGV 2024
Flujo de caja del año 2024 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2,024
Igv Ventas S/
30,190.09 S/
30,190.09 S/
33,405.60 S/
33,405.60 S/
35,549.28 S/
35,549.28 S/
43,052.14 S/
43,052.14 S/
33,405.60 S/
33,405.60 S/
38,764.79 S/
38,764.79 S/
428,735.03
(-) IGV De compras -S/
11,856.61 -S/
13,861.86 -S/
13,175.38 -S/
12,681.47 -S/
13,374.45 -S/
16,093.93 -S/
15,626.13 -S/
12,053.13 -S/
12,878.72 -S/
13,352.55 -S/
13,637.17 -S/
4,062.95 -S/
152,654.36
Igv Compras MP e Insumos
S/ 6,997.88
S/ 8,817.71
S/ 8,257.12
S/ 9,172.37
S/ 8,657.54
S/ 10,832.03
S/ 10,825.93
S/ 8,365.42
S/ 8,257.12
S/ 9,624.66
S/ 9,973.22
S/ -
S/ 99,781.02
Compra de gas propano
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 154.12
S/ 1,849.44
IGV Compra de utensilios
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,497.05
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,497.05
S/ 2,994.11
IGV Gastos de mkt y publicidad
S/ 2,039.58
S/ 2,224.99
S/ 2,039.58
S/ 630.42
S/ 1,798.54
S/ 630.42
S/ 1,742.91
S/ 630.42
S/ 1,742.91
S/ 849.21
S/ 686.04
S/ 630.42
S/ 15,645.42
igv Comisión fuerza de ventas distr
S/ 558.96
S/ 558.96
S/ 618.49
S/ 618.49
S/ 658.18
S/ 658.18
S/ 797.10
S/ 797.10
S/ 618.49
S/ 618.49
S/ 717.72
S/ 717.72
S/ 7,937.88
igv Comisiones canal moderno
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV Alquiler S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
1,362.21 S/
103.74 S/
15,088.09 IGV Internet y telefonía
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 21.45
S/ 257.38
IGV Agua S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
31.88 S/
382.53
IGV Luz S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
100.72 S/
1,208.65
IGV Contable S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
165.61 S/
1,987.35 IGV Capacitación Semestral
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 83.96
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 83.96
S/ 167.91
IGV Limpieza S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
181.20 S/
2,174.39 IGV Mantenimiento de Maquinas
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 132.09
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 132.09
S/ 264.19
IGV Transporte S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
243.00 S/
2,916.00
Igv Neto Periodo S/
18,333.48 S/
16,328.23 S/
20,230.22 S/
20,724.13 S/
22,174.83 S/
19,455.35 S/
27,426.01 S/
30,999.02 S/
20,526.89 S/
20,053.05 S/
25,127.62 S/
34,701.84 S/
428,735.03
187
Saldo anterior S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
IGV por pagar (crédito)
S/ 18,333.48
S/ 16,328.23
S/ 20,230.22
S/ 20,724.13
S/ 22,174.83
S/ 19,455.35
S/ 27,426.01
S/ 30,999.02
S/ 20,526.89
S/ 20,053.05
S/ 25,127.62
S/ 34,701.84
S/ 428,735.03
Monto pagado S/
22,231.01 S/
18,333.48 S/
16,328.23 S/
20,230.22 S/
20,724.13 S/
22,174.83 S/
19,455.35 S/
27,426.01 S/
30,999.02 S/
20,526.89 S/
20,053.05 S/
25,127.62 S/
34,701.84 Nota: Elaboración propia
188
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 138
Resumen de estructura de inversiones
Inversiones SIN IGV IGV Total %
Activos fijos tangibles S/ 195,469.32 S/ 35,184.48 S/ 230,653.80 31.54% Activos fijos intangibles S/ 14,759.58 S/ 2,636.92 S/ 17,396.50 2.38% Costos Pre-Operativos S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260, 664.49 35.64% Inventario S/ 119,527.54 S/ 7,094.26 S/ 126,621.80 17.31% Capital de trabajo S/ 96,000.00 S/ - S/ 96,000.00 13.13% Total Inversión Inicial S/ 664,357.58 S/ 66,979.01 S/ 731,336.59
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.1.8. Estructura de financiamiento.
Tabla 139
Estructura financiera del préstamo
Detalle % Soles (S/.)
Aporte Propio 68.46% S/ 500,682.79 Monto a Financiar 31.54% S/ 230,653.80 Monto Requerido 100% S/ 731,336.59
Nota: Elaboración propia
189
Figura 50. Estructura financiera del préstamo %
Tabla 140
Financiamiento
Concepto Datos
Monto del Préstamo S/230,653.80 Plazo (meses) 48 TEA % 27.00% TEM % 2.01% Cuota S/7,537.77
Nota: Elaboración propia
69%
31% Aporte Propio
Monto a Financiar
190
7.1.9. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 141
Pago de la deuda
Inversiones SIN IGV IGV Total
% APORTE PROPIO PRESTAMO %APORTE
PROPIO
%
PRESTAMO
Costos Pre-Operativos S/ 238,601.13 S/ 22,063.35 S/ 260,664.49 35.64% S/ 260,664.49 S/ 52.1% 0%
Activos fijos tangibles S/ 195,469.32 S/ 35,184.48 S/ 230,653.80
31.54%
S/
S/.
230,653.80
0%
100%
Capital de trabajo S/ 96,000.00 S/ S/ 96,000.00
13.13%
S/ 96,000.00.
S/.
19.2%
0%
Inventario S/ 119,527.54 S/ 7,094.26 S/ 126,621.80
17.31%
S/ 126,621.80
S/.
25.3%
0%
Activos fijos intangibles S/ 14,759.58 S/ 2,636.92 S/ 17,396.50
2.38%
S/ 17, 396.50
S/.
3.5%
0%
Total inversión Inicial S/ 664,357.58 S/ 66,979.01 S/ 731,336.59. S/ 500,682.79 S/.
230,653.80
100% 100%
Nota: Elaboración propia
191
7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 142
Financiamiento del capital del trabajo
Aporte propio Monto para préstamo
Roxana Gallegos S/ 83,447.13 Erick Huaripata S/ 83,447.13 Yuri Mar S/ 83,447.13 Leang Alvarado S/. 83,447.13 Esteban Navarro S/ 83,447.13 Beatriz Mar S/ 83,447.13
Total S/ 500,682.79 Nota: Elaboración propia
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 143
Ingresos por ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas canal tradicional en S/. S/ 1,004,015.08 S/ 1,004,416.59 S/ 1,214,858.25 S/ 1,336,344.08 S/ 1,469,978.49
Ventas canal moderno en S/. S/ 622,828.22 S/ 685,111.04 S/ 753,622.15 S/ 828,984.36 S/ 911,882,80
Total SIN IGV S/ 1,626,843.31 S/. 1,789,527.64 S/. 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
IGV S/.292,831.79 S/ 322,114.97 S/ 1354,326.47 S/.828,984.36 S/.428,735.03
Tota CON IGVl S/. 1,919,675.10 S/ 2,111,642.61 S/ 2,333,806.87 S/. 2,994,312.80 S/. 2,810,596.31
Nota: Elaboración propia
192
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 144
Recuperación de capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas
S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Inversión Capital de trabajo
S/ 9,600.00 S/ 10,560.00 S/ 11,616.00 S/ 12,777.60
Capital de Trabajo Necesario S/ 96,000.00 S/ 105,600.00 S/ 116,160.00 S/ 127,776.00 S/ 140,553.60
Recuperación de capital de trabajo
S/ 140,553.60
Ratio de Necesidad de Capital de trabajo
5.90%
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 145
Valor de desecho neto del activo fijo
ACTIVO Valor de Adquisición Depreciación Acumulada Valor en Libros Valor Comercial Valor de Desecho
Producción S/ 187,436.78 S/ 187,436.78 S/ - S/ 109,395.97 S/77,124.16 Administración S/ 4,016.27 S/ 4,016.27 S/ - S/ 1387.73 S/ 978.35 Ventas 4,016.27 4,016.27 S/ - S/ 1,387.73 S/ 78.35 Total Activos Fijos Tangibles S/ 195,469.32 S/ 195,469.32 S/ - S/ 112,171.42 S/ 79,080.85 Nota: Todo se aprecia en 3 años Nota: Elaboración propia
193
1.9. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 146
Presupuesto MP e insumos
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Arroz extra S/ 195,000.00 S/ 211,250.00 S/ 211,250.00 S/ 243,750,00 S/ 211,250.00 Total MP S/ 195,000.00 S/ 211,250.00 S/ 211,250.00 S/ 243,750,00 S/ 211,250.00 Ajo en polvo S/ 53,790.25 S/ 54,644.07 S/ 61,474.58 S/ 65,743.64 S/ 60,620.76 Cebolla en polvo S/ 88,493.64 S/ 89,898.31 S/ 101,135.59 S/ 108,158.90 S/ 99,730.93 Aceite Crisol S/ 13,347.46 S/ 14,237.29 S/ 15,127.12 S/ 16,906.78 S/ 16,016.95 Sal de Mesa S/ 2,016.95 S/ 1,728.81 S/ 2,305.08 S/ 2,305.08 S/ 2,016.96 Total Insumos S/ 157,648.31 S/ 160,508.47 S/ 180,042.37 S/ 193,114.41 S/ 178,385.59 Total sin IGV S/ 352,648.31 S/ 371,578.47 S/ 391,292.37 S/ 436,864.41 S/ 389,635.59 IGV (Insumos) S/ 28,376.69 S/ 28,891.53 S/ 32,407.63 S/ 34,760.59 S/ 32,109.41 TOTAL con IGV S/ 381,025.00 S/ 400,500.00 S/ 423,700.00 S/ 471,625.00 S/ 421,745.00 Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 147
Presupuesto MOD
Mano de Obra Directa Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Sueldo de Operario S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 S/ 93,600.00 Essalud S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 S/ 8,424.00 Vacaciones S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 S/ 7,796.88 Gratificaciones S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12 S/ 15603.12 CTS S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 S/ 9,097.92 Total Presupuesto MOD S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 S/ 134,521.92 Nota: Elaboración propia
194
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 148
Presupuesto de costos indirectos
Costos Indirectos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Gas Propano S/ 9,492.20 S/ 9,682.05 S/ 9,875.69 S/ 10,073.20 S/ 10,271.67
Envases S/ 158,782.75 S/ 174,661.03 S/ 192,127.13 S/ 211,339.84 S/ 232,473.82
Etiquetas S/ 177,836.68 S/ 195,620.35 S/ 215,182.38 S/ 236,700.62 S/ 260,370.68
Total Material Indirecto S/ 346,111.63 S/ 379.963.42 S/ 417,185.20 S/ 458,113.66 S/ 503,119.17
Total JEFE DE PLANTA S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32
Total Presupuesto MOI S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32 S/ 49,048.32
Alquiler (70%) S/ 58.728.81 S/ 58.903.39 S/ 61,101.46 S/ 62,323.49 S/ 63,569.96
Internet y telefonía (20%) S/ 264.20 S/ 269.49 S/ 274.88 S/ 280.37 S/ 285.98
Agua (70%) S/ 1.374.33 S/ 2,686.81 S/ 1.429.85 S/ 1.458.45 S/ 1.487.61
Luz (70%) S/ 4,342.37 S/ 4,429.22 S/ 4,517.80 S/ 4,608.16 S/ 4,700.32
Capacitación semestral S/ 1,016.94 S/ 1,037.28 S/ 1,058.02 S/ 1,079.18 S/ 1,100.77
Limpieza (2%) S/2,232.00 S/2,276.64 S/2,232.17 S/2,368.62 S/220.15
Mantenimiento de Maquinas S/ 1,600.00 S/ 1,632 S/ 1,664.64 S/ 1,697.93 S/ 2,415.99
Herramientas y EPP S/15,773.97 S/15,674.53 S/21,441.48 S/16,307.78 S/16,633.94
Depreciación S/62,478.93 S/62,478.93 S/62,478.93
Amortización S/. 2,213.94
Total Otros S/ 150,025.48 S/ 150,338.28 S/ 156,289.23 S/ 90,123.98 S/ 90,414.72
Total CIF S/ 545,185.44 S/ 579,400.02 S/ 622,522.75 S/ 597,285.97 S/ 642,582.22
Nota: Elaboración propia
195
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 149
Presupuesto de gastos administrativos
Gastos Administrativos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total GERENTE GENERAL S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00 S/ 76,638.00
Total ASISTENTE DE GERENCIA S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40 S/ 22,991.40
Total VIGILANTE S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80 S/ 45,982.80
Total Personal S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20 S/ 145,612.20
Alquiler (15%) S/ 12,584.75 S/ 12,836.44 S/ 13,093.17 S/ 13,355.03 S/ 13,622.13
Internet y telefonía (40%) S/ 528.41 S/ 538.97 S/ 549.75 S/ 560.75 S/ 571.96
Agua (15%) S/ 294.50 S/ 300.39 S/ 306.40 S/ 312.52 S/ 318.77
Luz (15%) S/ 930.51 S/ 949.12 S/ 968.10 S/ 987.46 S/ 1,007.21
Contable S/ 10,200.00 S/ 10,404.00 S/ 10,612.08 S/ 10,824.32 S/ 11,040.81
Limpieza S/ 4,464.00 S/ 4,553.28 S/ 4,644.35 S/ 4,737.23 S/ 4,831.98
Depreciación S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ - S/ -
Amortización S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Total Otros S/ 30,340.92 S/ 30,920.96 S/ 31,512.60 S/ 30,777.32 S/ 31,392.87
Total Gast. Adm S/ 175,953.12 S/ 176,533.16 S/ 177,124.80 S/ 176,389.52 S/ 177,005.07
Nota: Elaboración propia
196
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 150
Presupuesto de gastos de ventas
Gastos de Ventas Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total jefe comercial y Mkt S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28
Total ejecutivo de ventas S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34
Total Personal S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62 S/ 71,426.62
Alquileres 15% S/ 12,584.75 S/ 12,836.44 S/ 13,093.17 S/ 13,355.03 S/ 13,622.13
Internet y Telefonía S/ 528.41 S/ 538.97 S/ 549.75 S/ 560.75 S/ 571.96
Agua S/ 294.50 S/ 300.39 S/ 306.40 S/ 312.52 S/ 318.77
Luz S/ 930.51 S/ 949.12 S/ 968.10 S/ 987.46 S/ 1,007.21
Limpieza S/ 4,464.00 S/ 4,553.28 S/ 4,644.35 S/ 4,737.23 S/ 4,831.98
Transporte S/ 11,700.00 S/ 12,600.00 S/ 13,500.00 S/ 15,300.00 S/ 16,200.00
Redes Sociales S/ 8,305.08 S/ 8,720.34 S/ 9,156.36 S/ 9,614.17 S/ 10,094.88
Mercahandising S/ 34,576.27 S/ 36,305.08 S/ 38,120.34 S/ 40,026.36 S/ 42,027.67
Sampling S/ 118,209.68 S/ 130,030.64 S/ 143,033.71 S/ 157,337.08 S/ 173,070.79
Eventos especiales S/ 27,966.10 S/ 29,364.41 S/ 30,832.63 S/ 32,374.26 S/ 33,992.97
Apega S/ 508.47 S/ 533.90 S/ 560.59 S/ 588.62 S/ 618.05
Host y dominio S/ 152.54 S/ 160.17 S/ 168.18 S/ 176.59 S/ 185.42
Comisión de ventas 2% S/ 16,268.43 S/ 17,895.28 S/ 19,684.80 S/ 21,653.28 S/ 23,818.61
Comisión fuerza de venta distribuidor S/ 30,120.45 S/ 33,132.50 S/ 36,445.75 S/ 40,090.32 S/ 44,099.35
Comisiones Canal moderno S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Depreciación S/ 270,161.89 S/ 289,259.28 S/ 312,402.88 S/ 337,113.69 S/ 364,459.81
Amortización S/ 341,588.51 S/ 360,685.89 S/ 383,829.49 S/ 408,540.30 S/ 435,886.43
Total Otros S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28 S/ 42,917.28
Total Gastos Administración S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34 S/ 28,509.34
Nota: Elaboración propia
197
7.4.2. Egresos desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 151
Depreciación
años
Depreciación acelerada Activos 3
Amortización Intangibles 1
Gasto Activos no depreciables 1
Gastos Preoperativos 1
Nota: Elaboración propia
Tabla 152
Egresos No Desembolsables
Total 2020 Total 2021 Total 2022
Depreciación de Activos Fijos
Producción (CIF) S/ 62,478.93 S/ 62,478.93 S/ 62,478.93
Gastos Administrativos S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ 1,338.76
Gastos de Ventas S/ 1,338.76 S/ 1,338.76 S/ 1,338.76
Total Depreciación S/ 65,156.44 S/ 65,156.44 S/ 65,156.44
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 153
Periodo del 2020
Egresos No Desembolsables Total 2020 Total 2021 Total 2022
Amortización de Intangibles
Producción (CIF) (15%) S/ 2,213.94 S/ - S/ -
Gastos Administrativos (70%) S/ 10,331.70 S/ - S/ -
Gastos de Ventas (15%) S/ 2,213.94 S/ - S/ -
Total Amortización S/ 14,759.58 S/ - S/ -
Nota: Elaboración propia
198
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 154
Egresos No Desembolsables
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 172,813.50 S/.65,156.44 S/.65,156.44
Nota: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 155
Costos totales
Costos Totales 2020 2021 2022 2023 2024
Material Directo
S/ 352,648.31
S/ 371,758.47
S/ 391,292.37
S/ 436,864.41
S/ 389,635.59
Mano de Obra Directa
S/ 134,521.92
S/ 134,521.92
S/ 134,521.92
S/ 134,521.92
S/ 134,521.92
CIF
S/ 545,185.44
S/ 579,400.02
S/ 622,522.75
S/ 597,285.97
S/ 642,582.22
Gastos Administración
S/ 175,953.12
S/ 176,533.16
S/ 177,124.80
S/ 176,389.52
S/ 177,005.07
Gastos Ventas
S/ 341,588.51
S/ 360,685.89
S/ 383,829.49
S/ 408,540.30
S/ 435,886.43
Total COSTOS
S/ 1,549,897.28
S/ 1,622,899.47
S/ 1,709,291.34
S/ 1,753,602.12
S/ 1,779,631.23
Nota: Elaboración propia
Total 2020 Total 2021 Total 2022
Depreciación de Activos Fijos
Producción (CIF) S/ 62,843.22 S/ 62,843.22 S/ 62,843.22 Gastos Administrativos S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 Gastos de Ventas S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 S/ 1,156.61 Total Depreciación S/.65,156.44 S/.65,156.44 S/.65,156.44 Amortización de Intangibles Producción (CIF) S/ 2,213.94 Gastos Administrativos S/.10,331.70 Gastos de Ventas S/ 2,213.94 Total Amortización S/ 14,759.58 Gastos por Activos No depreciables Producción (CIF) S/ 11,683.01 Gastos Administrativos S/ 2,503.50 Gastos de Ventas S/ 2,503.50 Total Gasto Act. No Depreciable S/ 16,690.02 Gastos Pre operativos
Producción (CIF) S/ 53,345.23 Gastos Administrativos S/ 11,431.12 Gastos de Ventas S/ 11,431.12 Total Gasto Pre Operativo S/ 76,207.46
199
Tabla 156
Unidades producidas
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades Producidas 748727 760367 836404 920044 1004335
Total 748,727 760,367 836,404 920,044 1,004,335
Nota: Elaboración propia
Tabla 157
Cálculo de Costos Unitarios
Costos unitarios Costo MD Costo MOD CIF
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas Total
2020 S/ 0.06 S/ 0.18 S/ 1.26 S/ 0.24 S/ 0.46 S/ 2.19
2021 S/ 0.06 S/ 0.18 S/ 1.29 S/ 0.23 S/ 0.47 S/ 1.70
2022 S/ 0.06 S/ 0.16 S/ 1.27 S/ 0.21 S/ 0.46 S/ 1.64
2023 S/ 0.06 S/ 0.15 S/ 1.18 S/ 0.19 S/ 0.45 S/ 1.50
2024 S/ 0.06 S/ 0.16 S/ 1.29 S/ 0.21 S/ 0.52 S/ 1.71 Nota: Elaboración propia
Tabla 158
Margen por canal
SOLES Precio 2020 2021 2022 2023 2024
Canal tradicional 2.47
1,004,015
1,104,417
1,214,858
1,336,344
1,469,978
Canal moderno 2.72
622,828
685,111
753,622
828,984
911,883
TOTAL VENTAS SIN IGV
1,626,843
1,789,528
1,968,480
2,165,328
2,381,861
IGV (18%) 292,832
322,115
354,326
389,759
428,735
TOTAL VENTAS CON IGV
1,919,675
2,111,643
2,322,807
2,555,088
2,810,596
Nota: Elaboración propia
200
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 159
Costos Variables y Fijos
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Costo Variable
Materiales directos S/352,648.31 S/371,758.47 S/391,292.37 S/436,864.41 S/389,635.59
Materiales Indirectos S/346,111.63 S/379,963.42 S/417,185.20 S/458,113.66 S/503,119.17
Servicios Públicos
(Producción 70%)
S/58,728.81 S/59,903.39 S/61,101.46 S/62,323.49 S/63,569.96
Total Costo Variable S/757,488.75 S/811,625.28 S/869,579.03 S/957,301.56 S/956,324.72
Costo Fijo
MOD S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92 S/134,521.92
MOI S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32 S/49,048.32
Depreciación S/65,156.44 S/65,156.44 S/65,156.44 S/- S/-
Amortización S/14,759.58 S/- S/- S/- S/-
Gastos Administrativos S/175,953.12 S/176,533.16 S/177,124.80 S/176,389.52 S/177,005.07
Gastos de Ventas S/341,588.51 S/360,685.89 S/383,829.49 S/408,540.30 S/435,886.43
Total Costo Fijo S/781,027.88 S/785,945.73 S/809,680.98 S/768,500.07 S/796,461.74
Total Costo Fijo + Costo
Variable
S/1,538,516.63
S/1,597,571.0
2
S/1,679,260.0
1
S/1,725,801.6
2
S/1,752,786.4
6
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Unidades Vendidas 590,407 698,644 768,509 845,359 929,895
Resumen costos fijos y
variables Unitarios Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Costos Variables S/1.28 S/1.16 S/1.13 S/1.13 S/1.03
Costos Fijos S/1.32 S/1.12 S/1.05 S/0.91 S/0.86
Costos Variables + Fijos S/2.61 S/2.29 S/2.19 S/2.04 S/1.88
Nota: Elaboración propia
201
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Remisas del estado de Ganancias y Pérdidas y dl flujo de caja
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 160
Estados de Ganancias y Pérdidas (sin gastos financieros)
Mano de Obra Directa Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Costo de Ventas S/ -844,841.42 S/ -895,569.41 S/ -956,856.88 S/ -951,601.32 S/ -1,018,876.92
Utilidad Bruta S/ 782,001.89 S/ 893,958.23 S/ 1,011,623.52 S/ 1,213,727.12 S/ 1,362,984.37
Gastos Administrativos S/ -175,953.12 S/ -176,533.16 S/ -177,124.80 S/ -176,389.52 S/ -177,005.07
Gastos de Ventas S/ -341,588.51 S/ -360,685.89 S/ -383,829.49 S/ -408,540.30 S/ -435,886.43
Utilidad Operativa S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23
Sin Gastos Financieros S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Utilidad Neta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
Nota: Elaboración propia
202
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 161
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/ 1,968,480.40 S/ 2,165,328.44 S/ 2,381,861.28
Costo de Ventas S/ -844,841.42 S/ -895,569.41 S/ -956,856.88 S/ -951,601.32 S/ -1,018,876.92
Utilidad Bruta S/ 782,001.89 S/ 893,958.23 S/ 1,011,623.52 S/ 1,213,727.12 S/ 1,362,984.37
Gastos Administrativos S/ -175,953.12 S/ -176,533.16 S/ -177,124.80 S/ -176,389.52 S/ -177,005.07
Gastos de Ventas S/ -341,588.51 S/ -360,685.89 S/ -383,829.49 S/ -408,540.30 S/ -435,886.43
Utilidad Operativa S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23
Con Gastos Financieros S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/ 402,949.00 S/ 581,077.07 S/ 702,372.64
Perdidas de ejercicio anterior S/ -51,565.55 S/ -41,065.87 S/ -27,731.29 S/ -10,796.37 S/ -
Utilidad Antes de Impuestos S/ -90,453.22 S/ 90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 74,721.27 S/ 358,406.30 S/ 284,764.49 S/ 479,827.48 S/ 702,372.64
Utilidad Neta S/ -22,042.78 S/ -105,729.86 S/ -84,005.52 S/ -141,549.11 S/ -207,199.93
Nota: Elaboración propia
203
8.1.3. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 162
Flujo de caja operativo
2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación 2025
Ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materiales Directos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00
Mano de Obra Directa S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de Mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Serv. Prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuestos S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Nota: Elaboración propia
204
8.1.4. Flujo de Capital.
Tabla 163
Flujo de capital
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq. 2025
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Activos fijos tangibles S/ -195,469.32
S/
39,695.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
Capital de trabajo S/ -96,000.00
S/ -9,600.00 S/ -
10,560.00
S/ -11,616.00 S/ -12,777.60
Recupero de garantía de alquiler S/. 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/. 140,553.60
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -
10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60
S/. S/
227,884.45
Nota: Elaboración propia
205
8.1.5. Flujo de Caja Económico.
Tabla 164
Flujo de caja económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq - 2025
Ingresos por ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materias primas e insumos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00 Pago de remuneraciones y cargas sociales S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Servicios prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuesto a la Renta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Activos fijos tangibles S/ -195,469.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
Capital de trabajo S/ -96,000.00 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ -
Recupero de garantia del alquiler S/ 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/ 140,553.60
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ - S/ 227,884.45
Pago de IGV (liquidación de IGV) S/ -74,185.14 S/ -172,910.14 S/ -202,440.03 S/ -225,786.93 S/ -263,609.84
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/ -664,357.58 S/ 143,454.04 S/ 295,739.88 S/ 392,481.24 S/ 458,799.04 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93 S/ -
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29 S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -433,703.78 S/ 68,212.65 S/ 217,401.10 S/ 310,208.75 S/ 371,530.75 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Nota: Elaboración propia
206
Tabla 165
Flujo del Servicio de la deuda
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota
S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22
Impuestos
S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29
Nota: Elaboración propia
207
8.1.6. Flujo de Caja financiero.
Tabla 166
Flujo de caja financiero
2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liq - 2025
Ingresos por ventas S/ 1,679,653.90 S/ 2,087,640.49 S/ 2,322,806.87 S/ 2,555,087.56 S/ 2,810,596.31 S/ 351,415.05
Materias primas e insumos S/ -726,924.08 S/ -829,910.76 S/ -896,024.25 S/ -969,504.56 S/ -981,127.15 S/ -65,380.00 Pago de remuneraciones y cargas sociales S/ -373,067.45 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -385,642.42 S/ -12,574.97
Gastos de mkt y publicidad S/ -84,380.00 S/ -88,599.00 S/ -93,028.95 S/ -97,680.40 S/ -102,564.42
Comisiones e incentivos de ventas S/ -51,810.57 S/ -56,991.62 S/ -62,690.79 S/ -68,959.86 S/ -75,855.85
Servicios prestados por terceros S/ -152,294.31 S/ -156,126.08 S/ -160,013.24 S/ -164,519.02 S/ -160,260.32
Impuesto a la Renta S/ -63,938.31 S/ -91,160.59 S/ -118,869.95 S/ -171,417.73 S/ -207,199.93
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 227,239.18 S/ 479,210.02 S/ 606,537.27 S/ 697,363.56 S/ 897,946.23 S/ 273,460.08
Activos fijos tangibles S/ -195,469.32
Activos fijos intangibles S/ -14,759.58
Costos Pre-Operativos S/ -238,601.13
Inventario S/ -119,527.54
Capital de trabajo S/ -96,000.00 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ -
Recupero de garantía del alquiler S/ 8,250.00
Recupero de los activos fijos S/ 79,080.85
Recupero del capital de trabajo S/ 140,553.60
Flujo de Capital de Inversión S/ -664,357.58 S/ -9,600.00 S/ -10,560.00 S/ -11,616.00 S/ -12,777.60 S/ - S/ 227,884.45
Pago de IGV (liquidación de IGV) S/ -74,185.14 S/ -172,910.14 S/ -202,440.03 S/ -225,786.93 S/ -263,609.84
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/ -664,357.58 S/ 143,454.04 S/ 295,739.88 S/ 392,481.24 S/ 458,799.04 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Préstamo S/ 230,653.80
Cuota S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -90,453.22 S/ -
Impuestos S/ 15,211.84 S/ 12,114.43 S/ 8,180.73 S/ 3,184.93 S/ -
Flujo del Servicio de la deuda S/ 230,653.80 S/ -75,241.38 S/ -78,338.79 S/ -82,272.49 S/ -87,268.29 S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -433,703.78 S/ 68,212.65 S/ 217,401.10 S/ 310,208.75 S/ 371,530.75 S/ 634,336.39 S/ 501,344.53
Nota: Elaboración propia
208
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 167
Modelo CAPM
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 13.34% Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 3.19% Beta desapalancada 0.68 %D 68% %E 32% Riesgo país 1.24% Impuesto a la renta 29.5% Beta Apalancada 0.901 COK Perú 13.6% Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 168
Cok propio
Accionistas Alternativa de Inversión Rentabilidad
Roxana Gallegos Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0% Erick Huaripata Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0% Yuri Mar Prestamos de libre Disponibilidad (Con garantía ) - BBVA 12.5% Leang Alvarado Préstamo de consumo colaborador(sin garantía) - Interbank 12.0% Esteban Navarro Préstamo de consumo colaborador(sin garantía) - Interbank 12.0% Beatriz Mar Préstamo de Libre Disponibilidad (con Garantía) - SCOTIABANK 10.0%
Promedio Rentabilidad 11.1%
Factor Riesgo 3.436
COK Propio 38.1%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 169
Costo promedio ponderado de capital
Inversión total Préstamo Aporte Propio
WACC Importe (S/.) Porcentaje TEA Importe Porcentaje COK
S/ 731,336.59 S/ 230,653.80 32% 19% S/ 500,682.79 69% 38% 32% Nota: Elaboración propia
209
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación
descontado y Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 170
Flujo Económico: VANE, TIRE, Período de recuperación descontado y Análisis Beneficio /
Costo (B/C)
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico
-
S/664,357.
58
S/143,454.
04
S/295,739.
88
S/392,481.
24
S/458,799.
04
S/634,336.
39
WACC 32.08%
VAN Económico
S/187,206.
88
TIR Económico 42.28%
Beneficio/ Costo 1.14
TIR Modificado 40.36%
Periodo de recupero
descontado
Flujo de caja descontado
-
S/664,357.
58
S/108,614.
98
S/169,536.
72
S/170,352.
97
S/150,775.
32
S/157,835.
36
Flujo de caja acumulado
-
S/664,357.
58
-
S/555,742.
60
-
S/386,205.
88
-
S/215,852.
91
-
S/65,077.5
9
S/92,757.7
7
Nota: Elaboración propia
Periodo de Recupero: 4 años, con fracción de año 0.41 igual 4.41 años.
210
9.2.1.2. Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación
descontado y Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 171
Flujo Financiamiento: VANF, TIRF, Período de recuperación descontado y Análisis
Beneficio / Costo (B/C)
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja Financiero
-
S/433,703.78
S/68,212.6
5
S/217,401.
10
S/310,208.
75
S/371,530
.75
S/634,336
.39
COK 38.08%
VAN Financiero S/148,419.56
TIR Financiero 50.13%
Beneficio/ Costo
1.18
TIRM 43%
Periodo de recupero
descontado
Flujo de caja descontado
-
S/433,703.78
S/49,399.
63
S/114,019
.52
S/117,823
.05
S/102,195
.02
S/126,361
.08
Flujo de caja acumulado
-
S/433,703.78
-
S/384,304
.15
-
S/270,284
.63
-
S/152,461
.58
-
S/50,266.
56
S/76,094.
51
Nota: Elaboración propia
Año de recupero.
Periodo de recupero 2 años, 0.95 mese igual a 2.95 años.
211
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Tabla 172
Costos variables, Costos fijos
Comprobación Punto de
equilibrio 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (soles) S/1,241,188.
65
S/1,269,627.
07
S/1,312,065.
53
S/1,249,950.
51
S/1,290,443.
67
Costo Variable S/1,241,188.
65
S/1,269,627.
07
S/1,312,065.
53
S/1,249,950.
51
S/1,290,443.
67
Margen de
Contribución(unitario)
-
S/390,051.3
0
-
S/398,449.4
9
-
S/411,251.7
6
-
S/391,326.4
7
-
S/403,567.2
1
Costos fijos
-
S/851,137.3
5
-
S/871,177.5
7
-
S/900,813.7
7
-
S/858,624.0
5
-
S/886,876.4
7
Utilidad Operativa S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 173
Comparativo entre Punto de Equilibrio y Ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Variación Ventas vs Pto Equilibrio 31.07% 40.95% 50.03% 73.23% 84.58%
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio
(unidades)
150,562
202,973
256,269
357,370
426,097
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio
(S/.) S/385,654.65 S/519,900.57 S/656,414.87 S/915,377.93 S/1,091,417.61
Nota: Elaboración propia
212
9.2.2.2. Estado de resultados (Costeo directo).
Tabla 174
Estado de resultados (costeo directo)
Comprobación Punto de Equilibrio
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 1,626,843.31 S/ 1,789,527.64 S/
1,968,480.40 S/
2,165,328.44
S/ 2,381,86
1.28
Costos variables S/ -511,245.69 S/ -561,610.89 S/ -
616,997.41 S/ -
677,907.10
S/ -744,891.
95
Margen de Contribución S/ 1,115,597.61 S/ 1,227,916.75 S/
1,351,482.99 S/
1,487,421.34
S/ 1,636,96
9.33
Costos fijos S/ -851,137.35 S/ -871,177.57 S/ -
900,813.77 S/ -
858,624.05
S/ -886,876.
47
Amortización de gastos pre-operativos
S/ -47,720.23 S/ -47,720.23 S/ -47,720.23
S/ -47,720.2
3
S/ -47,720.2
3
Utilidad Operativa S/ 216,740.04 S/ 309,018.95 S/
402,949.00 S/
581,077.07
S/ 702,372.
64
Con gastos financieros S/ -51,565.55 S/ -41,065.87 S/ -
27,731.29 S/ -
10,796.37
S/ -
Perdidas de ejercicio anteriores
S/ -90,453.22 S/ -
UAI S/ 74,721.27 S/ 267,953.08 S/
375,217.71 S/
570,280.70
S/ 702,372.
64
Impuestos S/ -22,042.78 S/ -79,046.16 S/ -
110,689.22 S/ -
168,232.81
S/ -207,199.
93
Utilidad Neta S/ 52,678.50 S/ 188,906.92 S/
264,528.48 S/
402,047.89
S/ 495,172.
71 Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y
soles.
Tabla 175
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y soles
2019 2020 2021 2022 2023
Variación Ventas vs Pto Equilibrio 31.07% 40.95% 50.03% 73.23% 84.58%
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio (unidades)
150,562 202,973 256,269 357,370 426,097
Diferencia Ventas vs Pto. Equilibrio (S/.)
S/385,654.65
S/519,900.57
S/656,414.87
S/915,377.93
S/1,091,417.61
Nota: Elaboración propia
213
1.10. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
9.3.2. Variables de salida
Tabla 176
Variables de salida del flujo económico
Del flujo de caja económico
Costo promedio ponderado (WACC) 32.08% Valor actual neto (VAN) S/ 187,206.88 TIRE 42.28% Nota: Elaboración propia
Tabla 177
Variables de salida del flujo financiero
Del flujo de caja financiero
Costo de oportunidad del accionista (COK) 38.08%
Valor actual neto (VANF) S/ 148,419.56
TIRF 50.13% Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 178
Análisis unidimensional
VANE Precios de venta
187,206.88 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87
0.26 -250,654.65 - 104,700.80 41,253,04 187,206.88 333,160.73 479,114.51
Costo de materia primas
VANF Precios de venta
148,419.56 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87
0.26 -239,633.68 - 110,282.60 19,068.48 148,419.56 277,770.63 407,121.71
Costo de materia primas
214
VANE Costo de la materia prima
187,206.88 0.06 0.16 0.26 0.36 0.46 0.56
2.47 410,352,76 298,658.89 187,206.88 75,990.00 - 34,998.26 - 145,114.51
Costo de materia primas
VANF Costo de la materia prima
187,206.88 0.06 0.16 0.26 0.36 0.46 0.56
2.47 346,100.61 247,260.08 148,419.56 49,579.03 - 49,261.50 - 148,102.03
Costo de materia primas
Nota: Elaboración propia
Variación del precio de venta con el costo de materia prima
En el extremo que Practi Food se encuentre en un escenario con variación de
costo de la materia prima a favor de la empresa y una disminución del precio de venta por
una estrategia de penetración de precio de venta en mercados objetivos, Practi food
estaría generando valor con un precio de venta del S/ 2.07, pero con una disminución en
el costo de la materia prima de S/ 0.06, sabiendo que es un escenario irreal que el costo
de la materia prima baje S/ 0.20, optaremos por tener el escenario menos pesimista de
un incremento de S/ 0.10 en el costo manteniendo nuestro precio de venta constante,
obtendríamos un VANE de 75, 990. Con aporte propio.
Con respecto al aporte de terceros, el nivel de sensibilidad con respecto al costo y
al precio de venta es más elevado, debido a que si consideraríamos el mismo escenario
que el financiamiento por aporte propio, nuestra generación de valor financiero es de
49,579. Notablemente una disminución de 26,411 del VANF con respecto al VANE.
215
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 179
Análisis unidimensional
Precio de venta
187,206.88 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87 3.07
0.06 - 28,466 117,807 264,080 410,353 556,626 702,899 849,172
0.16 - 139,677 6,435 152,547 298,659 444,771 590,883 736,995
0.26 - 250,655 -104,701 41,253 187,207 333,161 479,115 625,068
0.36 - 361,406 -215,607 -69,809 75,990 221,789 367,587 513,386
0.46 - 471,938 -326,291 -180,645 -34,998 110,648 256,295 401,941
0.56 - 582,255 -436,758 -291,261 -145,764 -267 145,230 290,727
Costo
Precio de venta
148,419.56 1.87 2.07 2.27 2.47 2.67 2.87 3.07
0.06 - 41,953 87,398 216,750 346,101 475,452 604,803 734,154
0.16 - 140,793 -11,442 117,909 247,260 376,611 505,962 635,313
0.26 - 239,634 -110,283 19,068 148,420 277,771 407,122 536,473
0.36 - 338,474 -209,123 -79,772 49,579 178,930 308,281 437,632
0.46 - 437,315 -307,964 -178,613 -49,262 80,090 209,441 338,792
0.56 - 536,155 -406,804 -277,453 -148,102 18,751 110,600 239,951
Costo
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Precio:
Se considera al precio como uno de los factores críticos sensibles en nuestro
siguiente análisis, debido a que la variación con respecto a nuestro precio base es muy
acotado, considerando que nuestro precio base es de S/ 2.47, Practi Food solo puede
tener una reducción en su precio de Rapi Arroz de S/ 0.23 por producto con inversión
propia, manteniendo el costo de materia prima a S/ 0.26 por producto.
Considerando la inversión con capital financiado, nuestro nivel de sensibilidad en
el precio del arroz es más sensible en comparación al capital propio, con una reducción
en el precio de Rapi Arroz hasta de S/ 0.20 por producto con capital financiado,
manteniendo el costo de materia prima a S/ 0.26 por producto.
Costo:
216
Sobre el costo de Rapi Arroz, tenemos un costo base de S/ 0.26 teniendo una
elasticidad en el costo de la materia prima por producto hasta S/ 0.41, es decir que Practi
food puede asumir un incremento en la materia prima por producto de hasta S/ 0.15 por
producto, asumiendo que la inversión es con capital propio y considerando que el precio
de venta se mantiene constante durante el incremento de la materia prima.
En el caso del costo de Rapi Arroz con inversión de terceros, podemos tener un
incremento de hasta S/ 0.13 en el costo de materia prima por producto, manteniendo
nuestro precio de venta constante, dándonos como resultado un nuevo costo de materia
prima de S/ 0.39.
Demanda:
Considerando que tenemos un precio de venta constante, Practi food puede tener
una disminución de ventas del 10.42 % con aporte propio, en este punto Practi food, no
estaría obteniendo rentabilidad sobre sus ventas, en métodos cuantitativos Practi food
puede tener una disminución de 66,178 de la demanda proyectada de 635,131.
Con respecto al capital de terceros nuestra capacidad mínima de reducción de la
demanda es de 9.16% con un precio de venta constante.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Considerando nuestras variables más sensibles (precio, costo de la materia prima
y demanda) presentamos una variación de escenarios donde concluimos con lo siguiente:
Escenario pesimista, Considerando una disminución del 10% en el precio y la
demanda, un incremento del 10% en el costo de la materia prima, nuestros resultados
con aporte propio y financiado son rentables pero no generan valor, sin embargo
analizando las variables criticas de Practi Food, concluimos que una leve disminución en
nuestras variables, determina la existencia de Practi Food.
Escenario optimista, considerando el mejor escenario con un incremento del 10% en las
variables de precio y cantidad, una disminución en nuestro costo de la materia prima del
5%, nuestra creación de valor es superior con aporte propio comparado al financiado,
pero sin embargo la TIRF es superior a la inversión del aporte propio. Definiendo con
217
claridad el escenario, se podría llegar a esta cúspide, re negociando el costo de la
materia prima, incrementando nuestra demanda, creación de portafolio en el rubro de
cereales y derivados, incrementando el precio por posicionamiento de la marca.
218
CONCLUSIONES
Con respecto al proyecto:
Se financiara el proyecto a través de capital propio de los socios por una suma
total de S/. 500, 682.79, que representa el 68.46% de la inversión total, serán destinados
a gastos pre-operativos, compra de activos fijos intangibles, inicio de inventario y capital
de trabajo. La diferencia de la inversión (31.54%) será financiada a través de una sola
entidad pero con distinta tasa de interés; S/.230,653.80 para la compra de activos fijos
tangibles a una TEA de 27%.
Considerando el financiamiento con aporte propio, el proyecto es RENTABLE
considerando que se obtendría un VANE de S/. 187,206.88 y un TIRE de 42.28%, el cual
es mayor al WACC de 32.08%. Es preciso mencionar que el tiempo de recuperación es
extenso, pues se recuperaría la inversión recién en el año término del proyecto (a los 4
años y 5 meses).
Si consideramos financiamiento de terceros, también es el RENTABLE
considerando que se obtendría un VANF positivo de S/.148, 419.56 y un TIRF de
58.13%, el cual es mayor al COK de 38.08%. Así también se recuperaría la inversión
antes del término del proyecto (4 a los años y 11 meses y 19 días).
Este proceso de pre-cocción y deshidratación, se puede aplicar a cualquier tipo de
alimento (menestras, frutas, carnes, productos terminados, etc.), con esto queremos dar
entender que la tercerización también puede resultar un negocio atractivo en paralelo.
El proyecto en su dimensión tradicional no es muy atractivo por el alto nivel de
riesgo que existe sobre la inversión, teniendo una frontera de recuperación en el 4to año
y teniendo una ganancia por debajo de lo esperado, pero considerando que es un
proyecto que brinda tasas atractivas para el inversionista, podemos concluir que a mayor
riesgo, mayor utilidad.
En base a la rentabilidad del proyecto y el atractivo mercado que demanda el
consumo de arroz, concluimos que aplicando una diversificación de cartera, incremento
de la demanda, negociación de la materia prima, estrategias de automatización y
reducción de costos indirectos, estrategias de publicidad alternativa, estaríamos
219
satisfaciendo la necesidad del tiempo, practicidad, sabor, que demanda el público en la
actualidad.
Con respecto al producto:
Se trata de un producto que es de consumo masivo y que de esta forma aún no
existe en el mercado, tiene como objetivo ser un producto practico, rápido y además
ofrece un sabor tradicional y casero. Es por ello que la estrategia genérica a aplicar es
Enfoque con diferenciación.
Será ofrecido a personas de edades entre 18 y 44 años con un nivel
socioeconómico A y B, pertenecientes a los distritos de correspondientes a los distritos
Independencia, San Martín de Porras, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, Ate, Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina, Surquillo, Barranco y Chorrillos.
Se ofrecerá en envase biodegradable en presentación de 160gr. E inclusive se
ofrecerá una presentación en Six pack para el canal tradicional.
Luego del estudio de mercado realizado se observó una alta aceptación del
producto con 48.5% (encuesta).
El precio a ofrecer serán:
Costo Valor de Precio Precio
Unitario Venta inc. IGV sin IGV
S/. 1.21 S/. 2.47 S/. 2.91 S/. 2.47
Costo Valor de Precio Precio
Unitario Venta inc. IGV sin IGV
S/. 1.21 S/. 2.72 S/. 3.21 S/. 2.72
CANAL MODERNO
CANAL
TRADICIONAL
(DISTRIBUIDORES)
MARK DOWN MARK UP
-51% 12%
ARROZ DISTRIBUIDOR
-37% 40%
MARK DOWN MARK UP
ARROZ SUPERMERCADOS, TIENDAS
CONVENIENCIA
220
Según el estudio de mercado realizado, el precio final para el público sería
S/ 4.50 que es el monto que se encuentra en el rango del monto dispuesto a
pagar, según el estudio de mercado realizado.
Con respecto al precio por canal de distribución:
Al canal moderno se le ofrecerá un precio que les permite obtener un
margen de ganancia del 40%.
Al canal tradicional se le ofrecerá un precio que le permita obtener un
margen de ganancia de 12% más comisiones por ventas.
Según el Análisis de sensibilidad se tiene:
Que el producto es más sensible al precio en - S/ 0.20.
Que el producto es más sensible al costo de materia prima en + S/ 0.13
Que el producto es más sensible a la demanda en – 9.16%
221
RECOMENDACIONES
Reforzar las relaciones con los proveedores de modo que para los años
posteriores al primero se puedan realizar compras a 60 días.
Se recomienda centralizar esfuerzos en menor número de centros de distribución
para observar el comportamiento inicial en cuanto a reacción actitud y comportamiento
hacia nuestro producto.
Sobre la demanda, se debe ampliar el mercado, reforzando las variables que
generan valor al producto. Incrementando la demanda, incrementamos las ventas y
nuestra sensibilidad disminuirá, generando mayor utilidad para la empresa.
El costo de la materia prima, podemos tener mayor holgura, si se llega a una
buena negociación con el proveedor, considerando que la materia prima es nuestro
insumo de mayor participación en el producto y tenemos la desventaja que no tenemos
crédito fiscal sobre la compra de la misma. Teniendo una holgura de pago de la compra
de la materia prima, podemos aplicar estrategias de publicidad, ventas, gestión en
cobranza de cuentas por pagar, brindándonos una mayor eficacia e inversión.
Por el riesgo que presenta esta empresa, por el tiempo de recuperación de la
inversión, deberíamos aumentar nuestras ventas los dos primeros años. Para seguir
implementando nuevas estrategias de marketing o diversificando para el fortalecimiento
de nuestra marca y su posicionamiento en el mercado.
Desarrollar un portafolio de productos para incrementar la diversificación de la
empresa y abarcar mayor incremento de mercados, actualmente el pre cocido
deshidratado, está facilitando la necesidad de alimentarse con alimentos sólidos y
saludables donde el tiempo es el peor enemigo del hombre.
Si por fenómenos naturales o causales por televisión abierta, nuestra materia
prima “arroz” tiene escases, abarcamos el mercado con productos secundarios pre
cocidos deshidratados, como los cereales “frejol, garbanzo, lentejas, alverjita, etc) de esa
forma, nuestra empresa no se queda fuera de circulación y podemos penetrar en el
mismo mercado de los pre cocidos deshidratados.
222
Nuestro crecimiento del 10% en nuestra demanda está fijada en un crecimiento
conservador en el consumo de alimentos pre cocidos deshidratados, debido a que el
consumo de arroz a nivel nacional está en incremento según “APAMSA” el ingreso
mensual del arroz es de aproximadamente de 31 miles de toneladas a nivel nacional y
sigue en aumento, teniendo la ventaja que la producción del arroz es constante en el
departamento de San Martin.
223
BIBLIOGRAFÍA
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SOCIOECONÓMICOS 2017. Obtenido de http://www.apeim.com.pe/wp-
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224
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https://es.slideshare.net/SantiagoObandoG/liderazgo-en-productos-comestibles-
2014 2016.
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PCM. (s.f.). Portal de servicios alciudadano. Obtenido de
http://www.serviciosalciudadano.gob.pe/bus/fraMarco.asp?tra_url=6_2_1_0%2Eht
m&id_entidad=10087&id_tramite=41035&tipoId=1
sunarp. (s.f.). sunarp. Obtenido de https://www.sunarp.gob.pe
225
ANEXOS
Anexo 1: Entrevista a Profundidad
Especialista 1: Ingeniero de Industrias Alimentaria.
¿Qué opina sobre el arroz pre-cocido deshidratado?
Es interesante, una buena opción si el mercado lo requiere. Si la gente siente que
hacer arroz es muy complicado y que pueden comprar este arroz y agregarle agua y
metiendo al microondas por 3 a 5 min. Si es casi un instantáneo y fácil de
reconstituido para que sea un arroz normal y hay un mercado, así como la sopa
Ramen se puede contar con este producto en el mercado. Tener en cuenta que al
peruano le gusta preparar su arroz con ajo.
¿Qué costos intervienen en el proceso de deshidratación y pre-cocción de un cereal?
Los costos de elaboración están incluidos la energía eléctrica de los ventiladores,
secadores, turbina, y el uso de petróleo. Costo del personal que precoce el arroz y
que lo coloca en la bandeja. Recomienda ollas grandes de acuerdo con escala de
producción.
¿Qué deberíamos tener en cuenta al realizar el proceso de deshidratación y pre-
cocción del arroz?
Definir tipo de arroz, tamaño del grano, que el producto esté libre de materiales
extraños, bacterias patógenas que afecten el proceso. Arroz debe venir lavado para
reducir proceso e ingresar al proceso de pre-cocción.
Temas técnicos como la microbiología del arroz e higiene, con fiche técnica al
momento de comprarlo con los aspectos de humedad. Ya que serán una amenaza.
¿Qué factores externos pueden ser una amenaza en el proceso de deshidratación y
pre-cocción del arroz?
Mal almacenamiento del producto desde el productor, que le caiga la lluvia y el
producto no llegue en óptimas condiciones afectando tus tiempos de procesos.
Aumentando los costos.
Aseguramiento de la sanitación de la tolva para que no venga en saco y así no se
genere un costo más con el saco. El proveedor debería brindar ese servicio.
226
¿Cuál es el proceso más costos en la pre-cocción y deshidratación del arroz?
Dependerá de la demanda y proyección de esta, definido por el estudio de mercado.
Toda la ingeniería y estructura del proyecto lo define.
Normalmente el pre-cocción es más cara que la deshidratación.
¿De qué forma podemos minimizar el riesgo de un mal proceso en la deshidratación y
pre-cocción del arroz?
Hay que definir los problemas y riesgos externos e internos que pueden ocurrir en la
deshidratación y pre-cocción.
El problema que normalmente se ha presentado es el fenómeno del niño, la
informalidad del proveedor, personal no capacitado.
¿Cuál es la ventaja de los productos deshidratados en comparación a los productos
naturales envasados?
El arroz puede durar muchos años al ser un producto seco, pero recomienda que una
pequeña porción y se lleva al laboratorio de Ingeniería de la Universidad San Ignacio
de Loyola y que el profesor encargado te evalué la humedad del producto y se puede
determinar su tiempo de vida.
Como ventaja solo tiene el tiempo de cocción en corto tiempo a diferencia del otro
producto.
¿Qué método de conservación es necesario para nuestro producto?
La deshidratación es un proceso que te permite conservar tu producto en lugar seco,
ventilado.
Considera Uds. ¿Qué es necesario usar aditivos químicos o naturales para el
producto?
No requiere de ningún aditivo tanto natural o químico, por el proceso de
deshidratación.
¿Qué insumos pueden alargar la estabilidad del producto?
No requiere nada para alargar su vida solo un buen empaque.
¿Qué envase nos recomienda, teniendo en cuenta que el producto final tendrá acceso
al microondas?
Polietileno de alta barrera, que evita el ingreso de humedad o agua. Recomienda no
227
calentar en un empaque sino en el plato para servir.
No son seguros los envases que usa Sopa Lista.
¿Qué mejora agregaría o adicionaría a nuestro producto?
Una solución que le agregue el sabor como ajino moto, varias versiones de envasado
con sabor: camarón seco, verduras cocidas deshidratadas, finas hierbas, carne
cocida deshidratada, etc.
El ciclo comercial debe ser contado desde elaboración, tiempo que llega a los
intermediarios y de ahí el tiempo en los anaqueles.
¿Qué medidas sanitarias aplicaría a nuestro producto?
Revisar el Decreto Supremo D.S.007-98 es para planta de alimentos y que deben
cumplirse para controlar el tema sanitario.
Especialista 2: Nutricionista
¿Qué opina sobre el arroz pre-cocido?
Es un producto que anteriormente lo he probado y me ha generado intriga debido a su
composición nutricional, es ahorrar el trabajo del ama de casa y evitar el proceso
diario de la elaboración del arroz tradicional.
Muy interesante, pero debería evaluar si es un producto que no contiene persevantes,
elementos químicos u otras sustancias que cambien la composición química del arroz
y ya no se vuelva tan saludable.
¿Cómo considera el consumo de arroz en dietas especializadas?
El arroz es un cereal que debería de estar incluido en todas las dietas de acuerdo al
requerimiento nutricional o estética esperada del paciente, por ejemplo en un persona
que tiene un índice de grasa corporal que excede a 40% y está clasificado en la
categoría de "obesidad" no podría recomendar el arroz como fuente principal de
carbohidrato, lo que debería de tener en cuenta en un paciente de esas
características es bajar los carbohidratos, incrementar las grasas saturadas y elevar
el índice de consumo de proteínas acompañado de una buena digestión basada en
agua y eliminar el consumo de azucares, pero si mi paciente tiene un déficit de
ganancia muscular, entonces si recomendaría el arroz y los tubérculos cocidos como
una fuente principal de carbohidratos.
228
¿Qué se debería de tener en cuenta cuando en nuestra dieta consumimos arroz?
Dependiendo de la persona, no combinar el arroz con otros alimentos que constituya
su composición física rica en carbohidratos, por ejemplo, en una dieta de ganancia
muscular, para una persona con un índice de masa magra de 8% podría considerar
arroz y camote, pero para una persona de un índice de grasa que pasa los 40%
definitivamente no consideraría la combinación de arroz y los tubérculos cocidos.
¿En qué momentos podrías mencionar que el arroz no es un buen elemento para una
dieta alimentaria?
Dependiendo del requerimiento de la persona, si es una persona de poca actividad
física, no considero el consumo del arroz, consideraría una dieta basada en vegetales
cocidos y frescos, carnes cocidas y frescas.
Para una persona de competencia, consideraría el consumo de arroz en grandes
cantidades por el exceso de actividad diaria y para compensar el desgaste físico que
tiene a diario.
Consideras que un arroz pre-cocido deshidratado se puede incluir como una
alternativa de alimentación.
Si, la ventaja del arroz pre-cocido deshidratado es que no tiene persevantes, no
contiene insumos químicos y es el mismo arroz pero en un proceso de
deshidratación, considero que es una buena opción, además que es bastante
innovador como un alimento rico en carbohidratos pueda pasar un proceso que
transforme la necesidad en un hábito de consumo.
¿Consideras que los productos pre-cocidos son una buena alternativa para las
personas que tiene una actividad diaria con poco tiempo?
Esa respuesta depende de la persona, por ejemplo, si tu actividad como estudiante
solo es una preocupación por estudiar y un desgaste mental, entonces considero que
esas personas si sacarían provecho a este tipo de productos, pero si es una ama de
casa que dedica su tiempo a los quehaceres de la casa entonces no va a ser útil para
la ama de casa los productos pre-cocidos, porque no genera valor en sus quehaceres
diarios y encima incrementa la canasta familiar, entonces en definitiva para ellas no
va los productos pre-cocidos.
229
¿Considerando que el precio del arroz pre-cocido deshidratado está en un rango de 3
a 5 soles por una presentación de 160 gr, lo compraría?
Reflejado en mi caso, lo tendría que pensar, debido a que yo estructuro mi dieta con
el fin de mantener mi peso corporal estable todos los meses del año, entonces ya
tengo presupuestado mis gastos semanales, ahora consideraría viable este producto
para mí, cuando no tenga tiempo y tengo que comer si o si, entonces me aliviaría de
muchos gastos adicionales y también todo el proceso de hacer el arroz, en ese caso
si estaría dispuesta a pagar hasta soles.
¿Considerando su amplia experiencia en temas nutricionales, podría considerar el
arroz pre-cocido deshidratado en dietas en sus pacientes?
Claro que sí, mis pacientes son ejecutivos, asistentes de oficina, que tienen una
actividad diaria que le demanda mucho tiempo en el trabajo y a veces no cumplen con
el régimen de dieta diario por la practicidad de elaborar sus comidas, el tiempo de ir a
comprar sus alimentos, entonces ven más viable por la necesidad de comer, de
ingerir productos de la calle, por ejemplo KFC, BEMBOS, CHIFA, etc. ,
desequilibrando estrictamente su dieta, atrasando objetivos establecidos y generando
molestias en sus cambios físicos y de salud, en definitiva sí podrían esta alternativa
de arroz en mis dietas por la practicidad de la misma.
Usted cree que ¿Si al arroz pre-cocido deshidratado lo diferenciamos con la
presentación de sabores diversos podría ser considerado como alternativa
alimenticia?
Bueno, eso depende, porque si al agregar sabores para que la gente le guste el
producto, debería de investigar si ese proceso va a tener temas químicos, porque de
ser así, ya no lo consideraría en mis procesos de dietas nutricionales, porque al final
en vez de ayudarlos los estaría perjudicando.
¿Qué tamaño consideraría usted recomendable para una ingesta diaria?
Las preguntas de cantidades dependen de la persona, como te comentaba mucho va
a variar del peso de la persona, el índice de masa muscular, la actividad física de la
persona, las necesidades y gustos de la persona, en definición esa pregunta es muy
amplia.
¿Usted cree que sus pacientes comprarían el producto?
Si, si los considero en mi dieta, para darte una opinión crítica sobre lo que pienso de
230
tu producto, que es muy innovador, deberías de aterrizarlo sobre lo que quieres
vender en realidad, según lo que me comentas, es un tema practico, me parece
valido, pero en la actualidad, está muy fuerte el tema de la salud y el buen estado
físico, me parecería que deberías hacer una fusión de necesidades como tiempo y
nutrición, sería bastante innovador y por supuesto avalo tu producto.
231
Especialista 3: Distribuidor
¿Cuál es tu función en el negocio?
Comunicador de profesión, actualmente administrador en jefe de sede en el Mercado
Modelo n° 1 de Surquillo de Distribuidora de abarrotes Julio E.I.R.L. Siendo la sede
principal en el Mercado Virgen de las mercedes KM 26 Lurín. Administrador y
encargado del detalle de ventas tanto por mayor y menor de los productos ofrecidos:
abarrotes, bebidas, legumbres y cereales.
Sobre los cereales, ¿Cómo ha ido la venta de los tipos de arroz en la distribuidora?
Éstas han venido bien desde su inicio, dado que el peruano no puede vivir sin arroz.
Sin embargo, desde hace un par de años hemos notado que han bajado en un
porcentaje importante (entre un 10% y 15%), posiblemente a fenómenos como el
niño, muy a parte del tema coyuntural. No sólo el arroz, los abarrotes en general
también han sido afectados en su venta. Incluso, te comento que hemos dejado de
comprar un par de meses durante el año para no sobre pasar nuestro stock. En
realidad, también entra arroz más barato y ello afecta las ventas.
Coméntame, cuando te refieres a que entra arroz más barato, ¿de dónde es o a que
te estás refiriendo propiamente?
Por dato, el mayor porcentaje del arroz que se compra viene de Uruguay. Se sabe
que la importación de este producto es entre un 70% y 80% con este país. Pero el
arroz más barato viene de Asia. Sin embargo, nuestros clientes y los clientes de
nuestros clientes saben de calidad. El arroz Samán, por ejemplo (uruguayo), es un
arroz bien graneado. Volviendo a mencionar: el peruano es arrocero por excelencia y
es exigente en precio y calidad.
Sobre el arroz, ¿en qué mes del año suele haber una mayor demanda de este
producto?
El arroz no tiene estacionalidad, aunque, a decir verdad. Aunque a decir verdad en
verano se nota que hay una desaceleración en las ventas. Pero por ejemplo en estos
momentos con el invierno estamos vendiendo al por menor entre nuestras 3 sedes:
entre 250 a 300 kilos diarios, y al por mayor si estamos entre tonelada y tonelada y
media.
232
Manejan una política de precio para las ventas al menor y mayor.
Claro, manejamos precios establecidos. Es más, tenemos clientes recurrentes,
restaurantes, bodegueros con quienes ya establecemos un precio fijo que se respeta
por un mes. Antes, hace dos años, dábamos precio fijo hasta 3 meses, pero ahora es
incierto. Si te vendo a un precio fijo por tres meses salimos perdiendo y nos golpea
enormemente.
¿Cómo afecta la coyuntura en la que vivimos el negocio?
Muchos pueden pensar que en nada o al menos no mucho, pero eso es mentira, la
desconfianza, la incertidumbre golpea a todos. Las personas buscan propuestas más
baratas y con barato te digo que el consumo ha caído.
¿Cuál es la forma de pago de los pedidos cuando vendes al por mayor?
A 15 y 30 días. Tenemos 3 jóvenes que se encargan de la distribución y de la
recaudación.
¿Tienen política de descuento?
Sí. Si el pago es al cash, hemos trabajado con algunos clientes que compran
cantidades importantes entre un 2% y 3% de descuento.
¿Tienes a tu favor alguna política de descuento de los productores arroceros?
Nuestras compras son coordinas con otro departamento, pero al pagar nosotros a
30hasta 45 días, tenemos un margen de días a favor que favorece nuestro flujo de
caja.
Tal y como te he comentado de nuestro producto que estamos elaborando, ¿Qué
recomendaciones nos darías al conocer nuestro producto?
De hecho segmentar, esa es la clave. Tienen que investigar de manera ardua cual es
el público objetico al cual se van a dirigir. Al peruano le gusta un todo en uno, y lo que
ustedes están mostrando es un complemento a las comidas. Sin embargo, estoy
seguro que van a encontrar una línea mayor de productos con lo cual van a mejorar
como producto en el tiempo.
233
Especialista 4: Proveedor
¿Pertenece a alguna asociación relacionada a la producción del arroz?
No hay ninguna asociación, aquí cada uno de los agricultores es independiente,
siembra su producto solo y busca como venderlo.
¿Qué barrera en el sector ha encontrado?
Lo que afecto a la producción fue una plaga llamada la sogata, que no dejó producir a
la cosecha. Afecto en el 2017.
¿En qué mes del año suelen tener mayor demanda?
Marzo y abril.
¿En qué mes del año suelen tener menor demanda?
Enero, porque recién se está iniciando la cosecha y todo se encuentra húmedo.
¿Qué tanto lo perjudica la importación del arroz en nuestro mercado local?
Por el precio. Aquí los agricultores manejamos con los molineros precios variables
puestos que dependen de la cantidad, mientras que los importadores vienen con
precios fijos.
¿Qué problema se ha presentado con la estacionalidad del producto?
Al entregar el producto al molinero, los agricultores no tenemos trato directo con el
cliente, pero lo que se juntan entre todos los agricultores abastece parte del mercado.
Una breve descripción sobre el proceso de elaboración del arroz hasta la venta final.
Desde la producción, recolección y empaquetado.
Desde el sembrado hasta la cosecha son cinco meses para abonar, fumigar y
después la cosecha. De ahí lo llevamos a los molinos donde termina con la limpieza
del grano para su comercialización.
¿Qué tipo de arroz produce y que arroz tiene mayor demanda?
Los tinajones, moro y amazonas, son los que más se producen en esta región.
¿El producto final a que zonas llega? ¿Cuál es la zona de mayor demanda?
La mayor parte llega a Lima por su mayor demanda y se exporta a mercados
234
grandes.
¿Cuál es el pedido mínimo requerido del producto para conservar un precio
específico?
Se necesita apoyo del gobierno para que se formen asociaciones y llegar a un
acuerdo para el precio, y los comerciantes que vienen no se aprovechen del
agricultor. Ellos deciden a qué precio comprar.
¿Cuál es el precio al por mayor y menor?
Mínimo 90 el saco de 70 kg, lo que dependerá de la calidad.
¿Cuánto tiempo se demora en entregar el pedido?
De cosecha es 3 a 4 días más proceso de secado son 20 días, todo dependerá del
negociante.
¿Cuál es la forma de pago del pedido? ¿Este incluye el flete?
Pago al cash- directo sin intermediarios. Por hectárea te gasta 6000 o 7000 soles
para su producción.
¿Qué consideraciones debo tener yo, con su producto para el almacenaje?
Almacenarlo en un lugar seco y un transporte adecuado para él envió.
235
Anexo 2: Estructura Focus group
Primera parte (introducción 15m).
Buenas tardes, Primero antes que todo agradecer su asistencia es muy importante y
necesaria para nosotros. Me presento me llamo Yuri mar seré el moderador de esta
reunión somos alumnos de la universidad san Ignacio de Loyola. Nos reunimos aquí para
hacer un trabajo de investigación cualitativa de mercado a cerca de un producto que
estamos por lanzar así que sus respuestas serán de mucha ayuda para concretar en
nuestro proyecto.
Para empezar, necesito que se presenten: Nombres completos, edad, domicilio,
actividad.
“Consumo de arroz”
- ¿Cuál es su Frecuencia de consumo por semana?
- ¿Prefiere consumir arroz en alguna estación o mes del año en particular?
- ¿Lugares donde de compra con regularidad arroz?
- ¿Qué desventajas, molestias encuentras en la preparación tradicional de arroz?
“Alimentos pre-cocidos deshidratados”
- ¿Consumen alimentos pre-cocidos?
- ¿Cuál es su frecuencia de consumo en productos pre-cocidos?
- ¿lugares donde suele adquirir los alimentos pre-cocidos?
- ¿Qué opiniones tiene respecto a los alimentos pre-cocidos?
-
Segunda parte (desarrollo, presentación- degustación 25m)
En esta parte presentaremos el producto y daremos una breve descripción del mismo.
Sus opiniones serán de mucha ayuda
Descripción del uso producto. Arroz pre-cocido deshidratado que se prepara en solo 5
minutos de cocción en microondas conservando la textura y sabor del tradicional.
Practico, ahorra tiempo, evita ensuciar y lavar utensilios, listo para su consumo en el
mismo empaque.
De fácil transporte por su tamaño y peso.
- Presentación producto crudo y cocido
- Degustación
- ¿Qué Opiniones tiene acerca del producto?
- ¿Cómo catalogan al producto en cuanto a sabor y textura?
236
- ¿Qué opinan sobre la rapidez en cocción del producto?
- ¿Qué Recomendaciones nos daría para mejorar el producto? ¿otro tipo de arroz,
otros sabores, otra textura?
Tercera parte (desarrollo presentación-cierre 15m)
En esta parte veremos aspectos referentes al lanzamiento, sus respuestas nos ayudaran
a cumplir con las necesidades que requiere el producto para ello, por favor sean sinceros
y explicativos para tener mayor referencia en sus gustos y preferencias.
- ¿Le interesa el producto y si lo Compraría el producto?
- ¿Cuánto pagaría por él, en presentación de 160 gr y 230 gr respectivamente?
- ¿Dónde lo compraría?
- ¿Qué cantidad presentada nos recomendaría lanzar al mercado? ¿Por qué?
¿Recomendaría otra cantidad?
- ¿Lo compraría en paquetes de 12 unidades?
- ¿Opiniones de marca y diseño? ¿Cuál le gusto más?
- ¿Opiniones Empaque nos recomendarían?
- ¿Cuánto pagaría?
- ¿Cómo sería para Ud. el producto ideal?
Para finalizar queremos nuevamente agradecer su asistencia, no sin antes entregarles
unos presentes en muestra de su consideración. Despedida.
237
Anexo 3:
111.0 102.5 95.0
122.5 114.5 105.0
########## 06-nov 2018
1060
Otros 191 1 Arequipa 0 0 Ancash 0 0
Tumbes 95 0
Amazonas 0 0
Cajamarca 56 0
Piura 50 0
La Libertad 1512 6
San Martín 5382 21
Importado 5558 21
Lambayeque 15254 58
TOTAL 26195 100
ma
r-0
9
Lima 06 de noviembre del 2018
I ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGRÍCOLAS MERCADO DE SANTA ANITA (APAMSA) 3 - LIMA
Precios del arroz según calidad (S/ por Unidad de medida)
Precio P R E C I O S Promedio Var.
Últ 7 días dom-04 lun-05 mar-06 (%)
Arroz nacional
Corriente (49 kilos) 88.9 88.9 89.0 89.0 -0.1%
Superior (49 kilos) 93.1 93.1 93.1 93.0 -0.1%
Sup.Despuntado (49 kilo 108.6 108.6 108.6 108.5 -0.1%
Extra (50 kilos) 119.8 119.9 119.8 119.7 -0.1%
Arroz de Uruguay Saman (50 kilos) 157.1 157.1 157.2 157.2 0.0%
Ingreso de arroz a la APAMSA, según procedencia,
últimos 30 días ( t )
Lambayeque
Importado
San Martín
La Libertad
1,512
5,558
5,382
15,254
Ingreso mensual del arroz a la APAMSA (Miles de t )
Piura 50
Cajamarca 56
Amazonas 0
Tumbes 95
2,017 2,018
50
40
30
20
10
0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
II PRECIOS DEL ARROZ EN LA REGIÓN LAMBAYEQUE
PRECIO DEL ARROZ EN EL MERCADO DE MOSHOQUEQUE
Últimos 7 días Precio Precio
P R E C I O S lunes-05 martes-06
Máximo Mínimo Mínimo Máximo Mínimo Máximo Arroz nor oriental Extra (50 kilos) 113 109 109 113 109 113 Despuntado (50 kilos) 105 100 100 105 100 105 Superior (50 kilos) 97 93 93 97 93 97
Arroz criollo o norteño Extra (50 kilos) 125 120 120 125 120 125 Despuntado (50 kilos) 117 112 112 117 112 117 Superior (50 kilos) 107 103 103 107 103 107
Precio P R E C I O S Promedio Variación Últ. 7 días dom-04 lun-05 mar-06 ( % )
De origen nor oriental Extra (50 kilos) 111.0 111.0 111.0 0.0% Despuntado (50 kilos) 102.5 102.5 102.5 0.0% Superior (50 kilos) 95.0 95.0 95.0 0.0%
Criollo o norteño Extra (50 kilos) 122.5 122.5 122.5 0.0% Despuntado (50 kilos) 114.5 114.5 114.5 0.0%
140.00 130.00 120.00 110.00 100.00
90.00 80.00 70.00 60.00 50.00
Moshoqueque: Precios del arroz nor oriental
(S/ x saco de 50 kg)
Superior (50 kilos) 105.0 105.0 105.0 0.0% Arroz Extra Arroz Despuntado Arroz Superior
PRECIO DEL ARROZ EN MOLINOS
Ultimos 7 días P R E C I O S Precio Precio lunes-05 martes-06 Máximo Mínimo Mínimo Máximo Mínimo Máximo
Ingreso de arroz a la APAMSA durante las últimas
cuatro semanas (t) 2000
1500
1000
500
0
oct-08 oct-15 oct-22 oct-29 nov-05
oct-09 oct-16 oct-23 oct-30 nov-06
157.2
Precios del arroz importado (Samán) en la APAMSA
(S/ x Saco 50 kg) 180
175
170
165
160
155
150
145
140
93.0
89.0
nov-06 oct-30
Corriente (49 kilos)
oct-09 oct-16 oct-23
Extra (50 kilos) Superior (49 kilos)
119.7
Precios del arroz nacional en la APAMSA (S/ x Saco) 160 150
140 130
120 110
100 90
80
31
.3
31
.4
28.3
2
5.7
27.3
3
1.9
35.8
3
6.6
34
.4
32.5
31
.9
31
.8
26
.9
31
.7
38
.8
33
.0
31
.8
26
.6
33
.4
30
.7
33.7
88
3
jue
-11
sá
b-1
3
382
lun
-15
mié
-17
vie
-19
do
m-2
1
1,0
82
ma
r-2
3
jue
-25
sá
b-2
7
1,3
03
lun
-29
mié
-31
vie
-02
d
om
-04
4.4
32
.4
1,1
86
ma
r-0
6
Arroz nor oriental Extra (50 kilos)
108.0
104.0
104.0
108.0
104.0
108.0
Despuntado (50 kilos) 100.0 95.0 95.0 100.0 95.0 100.0 Superior (50 kilos) 92.0 88.0 88.0 92.0 88.0 92.0
Arroz criollo o norteño Extra (50 kilos)
115.0
112.0
112.0
115.0
112.0
115.0
Despuntado (50 kilos) Superior (50 kilos)
107.0 100.0
105.0 98.0
105.0 98.0
107.0 100.0
105.0 98.0
107.0 100.0
238
III PRECIOS REFERENCIALES DE ARROZ EN PRINCIPALES ZONAS PRODUCTORAS DEL PAÍS Calendario de Cosechas (%)
Piura
50
0
PILADO EN MOLINO (Soles) Extra Superior Corriente
Mín Máx Mín Máx Mín Máx SAN MARTÍN Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Rioja 92.0 100.0 85.0 88.0 78.0 82.0 Moyobamba ... ... 90.0 92.0 78.0 80.0 Bellavista 104.0 105.0 98.0 100.0 89.0 90.0 Tocache 85.0 90.0 78.0 80.0 70.0 75.0 San Martín 103.0 106.0 99.0 102.0 70.0 74.0 Picota ... ... 85.0 90.0 80.0 84.0
CAJAMARCA Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg. Jaén (Variedad Moro) ... ... ... ... ... ... Jaén (Variedad Capirona) ... ... ... ... ... ...
LA LIBERTAD Saco de 50 kg. Saco de 49 kg. Saco de 49 kg. Chepén ... ... ... ... ... ... Pacasmayo /Guadalupe ... ... ... ... ... ... Gran Chimú ... ... ... ... ... ...
… Sin información
100
50
0
60
40
20
0
Lambayeque
La Libertad
IV COMERCIO INTERNACIONAL
Importación mensual de arroz. P.A.: 1006300000 (t) 2
2017 2018
Importación de arroz en el Peru Periodo: Enero - Noviembre, 2018
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Brasil
28%
Tailandia
6%
Otros
2%
Uruguay
64%
* La información de importaciones es preliminar, puede ser reajustada Precios internac. del arroz (Arroz elaborado, 15 % grano partido FOB, Bangkok, Tailandia) US$ / t
700
600
500
400
300
200
Precios internacionales del arroz (Arroz elaborado 15 % grano partido FOB, Bangkok, Tailandia) 1
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
2016 2017 2018
2014 2015 2016 2017 2018 Enero 416.5 408.8 361.4 370.0 416.2 Febrero 423.0 410.8 377.3 364.1 427.1 Marzo 404.7 401.1 378.4 366.2 419.3 Abril 374.7 392.4 386.4 372.9 440.5 Mayo 371.6 380.0 412.2 396.6 444.0 Junio 375.6 369.8 430.5 439.6 426.6 Julio 396.7 383.5 432.2 412.7 395.6 Agosto 417.1 369.6 417.5 388.9 397.8 Setiembre 422.5 354.0 382.7 391.5 399.0 Octubre 425.5 362.8 368.2 387.2 403.0 Noviembr
Diciembre 407.6 408.0
364.0 360.4
362.5 369.3
389.9 402.0
397.0
Fuente: Odepa con información de bolsas, Reuters y Mercado de Liniers. Elaboración: MINAGRI - Dirección General de Evaluación y Seguimiento de Políticas.
Precio del Arroz Corriente en la APAMSA (S/ x saco de 49 kilos) Precio del Arroz Superior en en la APAMSA (S/ x saco de 49 kg)
130 120 110 100
90
130
110
90
80 2018
70 2017
60 2016
50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
2018
70 2017
2016
50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
150
130
110
Precio del Arroz Extra en en la APAMSA (S/ x saco de 50 kilos)
190
170
150
130
Precio del Arroz importado de Uruguay en la APAMSA (S/
x saco de 50 kilos)
90 2018
2017
110 2018
90 2017
70 2016
50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
70 2016
50
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Notas: 1 Fuente: ODEPA
2 Superintendencia Nacional de Administración Tributaria SUNAT
3 Fuente: Asociación de Productores Agrícolas Mercado Santa Anita
Elaboración: DEA- Area de Comercialización
V INFORMACIÓN MENSUAL DE PRECIOS EN LA APAMSA 3
50
0
San Martín
17
,43
3
14
,25
1
26
,46
7
21
,25
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Nor Oriental 104.0 108.0 95.0 100.0 88.0 92.0 Norteño (Lambayeque) 112.0 115.0 105.0 107.0 98.0 100.0
PILADO EN MOLINO ( Soles) Extra Despuntado Superior
Mín Máx Mín Máx Mín Máx LAMBAYEQUE Saco de 5 0 kg. Saco de 50 kg. Saco de 50 kg.