Lic. Luis Marino Solano Arce
CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO No. 3684
Teléfono 8812-7675 - correo: [email protected]
JESUS DE ATENAS
INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR LOS AUDITORES INDPENDIENT[S. t. Q IA
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1 6 MAR. 2021
Señores:
Comité Ejecutivo.
Partido Unión Ateniense
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Opinión
_f:; ~< ~ l)2. ~.3:5C - ,,_ _fd$_f
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Hemos auditado los estados financieros del Partido Unión Ateniense, que comprenden el Estado de Situación Financiera del 1º de junio del 2010 al 30 de junio de 2013, el Estado de Resultados, y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado a esas mismas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
En nuestra opinión, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Partido Unión Ateniense al 30 de junio de 2013, así como los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo correspondientes al ejercicio terminado a esas fechas de conformidad con las Normas Internacionales de información Financiera.
Fundamentos de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA's). Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros de nuestro informe.
Somos independientes del Partido Unión Ateniense con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de estados financieros en Costa Rica y hemos cumplido a las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Responsabilidades de la Administración y de los Responsables del Gobierno de la Entidad en
Relación con los Estados Financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, así como del control interno que la Administración determine necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores materiales, tanto por fraude como por error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de la valoración de la capacidad del Partido Unión Ateniense, de continuar como entidad en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando dicho principio contable, excepto si la Administración tiene intención de liquidar la Entidad o de cesar, sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. .,
Los encargados del gobierno de la entidad son responsable información financiera del Partido Unión Ateniense.
supervisión del proceso dé ·.., • · - _.; .. ~ .. _,...
Lic. Luis Marino Solano Arce
CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO No. 3684
Teléfono 8812-7675 - correo: [email protected]
JESUS DE ATENAS
Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su
conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría
que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza
que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre
detecte un error material cuando exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran
materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan
en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos
nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
- Identificamos y valoramos los riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude
o error; diseñamos y aplicamos procedimientos de autoría para responder a dichos riesgos y
obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra
opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de
un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión del control interno.
- Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean .adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.
- Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente infonnación revelada por la Administración.
- Concluimos sobre Jo .adecuado de la utilización, por la Administración, del principio contable de
negocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en
funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los
estados financíeros o, sí dichas revefacíones no son adecuadas, que expresemos una opinión
modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría.
Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
- Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida
la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos
subyacentes de un modo que logran la presentación fiel. Obteniendo suficiente evidencia apropiada
de auditoria respecto de la información financiera de la entidad o actividades comerciales para
expresar una opinión sobre los estados financieros. Somos responsables de fa dirección, superv'síón., ..,. ...
y ejecución de la auditoría de la entidad. Somos los únicos respons bles e nuestra opinión de, - - - ~ _~ - auditoría. .., ~ -'. /
Lic. Luis Marino Solano Arce
CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO No. 3684
Teléfono 8812-7675 - correo: [email protected]
JESUS DE ATENAS
Nos comunicamos con los responsables del Partido Unión Ateniense, con relación a, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
i..ic. luis Marino So ano Arce
Contador Público utorizado N. 3684
Póliza de fidelida N. 0116 FIG 0007
Fecha 12 de marzo del 2021.
Timbre de ley 6663
Adherido al original.
LIC. LUIS MARINO SOLANO ARCE - CONTADOR PUBLICO 3684-JESUS DE ATENAS
TELEFONO 8812-7675 - CORREO [email protected]
Señores:
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
Departamento de financiamiento de partidos políticos
Certificación periodo de inactividad según registros políticos
El suscripto Contador Público Autorizado, fue c-ontratado por partido Unión Ateniense (PUA), cedula jurídica 3-110-606413, a través del señor Eraclio Morales Camaronero cedula de identidad número 2-0294-0978, presidente del partido, y el señor Uriel Delgado Ramirez cedula de identidad 2-441-324 tesorero del partido, para certificar los periodos donde no se registraron ingresos y egresos según los libros contables observados, mismos están en custodia por el señor tesorero Delgado Ramirez
Periodo
1 de julio 2013 1 de junio 2014
1 de julio 2014 1 de junio 2015
1 de julio 2015 1 de junio 2016
1 de julio 2016 1 de junio 2017
1 de julio 2017 1 de junio 2018
1 de julio 2018 1 de junio 2019
En la ejecución del presente trabajo se recorrió a las pruebas y procedimientos de auditorías que considere necesarios, específicamente, revisión física de los, libros contables, mismos que no registran movimientos de ingresos y gastos durante el periodo del 1 de julio 2013 al 30 de junio 2019, dichos libros fueron verificados personalmente para constatar que efectivamente no se dieron movimientos contables en los periodos mencionados.
En virtud de lo anterior y de acuerdo con los procedimientos de auditoria utilizados y documentación analizada certifico que le Partido Unión Ateniense (PUA) no tuvo movimientos contables en los periodos antes mencionados.
No me alcanzan las limitaciones en el artículo 9 de la ley 1038, en los artículos 20 y reglamento de dicha ley ni el artículo 11 del Código de Éí:ica Profesionai.
Se extiende la presente solicitud para fines de ser presentada ante el Tribunal Supremo de
Elecciones, departamento financiamiento de partidos políticos. /Fr·~·~--~....-~·:~, ~§'§==¡j]
Póliza de fidelidad número 0116 FIG 00007
Vence 30 de septiembre del 2021.
Timbre de cl00,00 de la ley No.
Adherido y cancelado en el original.
Dada en la cuidad de Atenas, Alajuela el 12 de marzo 2021
PúbHco Autori
Carnet número; 3684
PUA
Partido Unión Ateniense
Somos el cambio y el progreso para atenas
PARTIDO UNION ATENIENSE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE JULIO 2010 AL 30 DE JUNIO 2013
Nota 1. Antecedentes
El partido Unión Ateniense ( PUA), cédula jurídica 3-110-606413- fue fundado en Alajuela, el
21 de mayo 2009, con el folio 216 del tomo I de Partidos Políticos, resolución DGPP-058-
2009. como un partido cantonal, y una agrupación sin fines de lucro, cuyo patrimonio esta
constituido por la contribuciones de sus partidarios y los bienes que autoricen sus estatutos.
Esta constituido por un Comité Ejecutivo que esta conformado por tres propetarios y tres
suplente, y su domicilio esta en Atenas Alajuela Costa Rica.
Su sistema contable y su presentación de la información financiera, debe cumplir con los
requerimientos que establece el Tribunal Supremo de Elecciones. El Código Electoral y el
reglamento sobre el financiamiento de los Partidos Politicos.
Nota 2. Bases para elaboración de los Estados Financieros y principales Políticas Contables
utilizadas.
2.1 Base de Preparación
La información financiera del Partido Unión Ateniense ha sido preparada de conformidad
con la legislación aplicable y las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF),
adoptadas en Costa Rica por el Colegio de Contadores Públicos.
2.2 Unidad Monetaria
Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones (C) la unidad monetaria de la
República de Costa Rica, actualmente el Partido Unión Ateniense no presenta cuentas en
monedas extranjeras.
2.3 Principales políticas contables
2.3.1 Bancos
Se onsideran como efectivo y equivalentes los rubros de caja chica y cuenta bancaria .
PUA
Partido Unión Ateniense
Somos el cambio y el progreso para atenas
2.3.2 Patrimonio
El patrimonio se integra con las contribuciones de las personas físicas, así con laa
contribuciónes del estado en la forma y proporción establecidas por el ordenamiento
jurídico electoral, dicho patrimonio se integrara con los bienes muebles e inmuebles
registrado que se adquieren con fondos del partido o provengan de contribuciones o
donaciones.
2.3.3 Donaciones
Se registra las donaciones realizadas por los contribuyentes del Partido Unión Ateniense.
3. Efectivos o equivalentes de efectivo.
El detalle del efectivo y equivalentes se muestran a continuación.
Bancos
Cta Cte Banco de Costa Rica
Fondo de Caja Chica
Total
e 11.14s.oo
e 206,633.79
e 218,381.79
4. Cuentas por pagar
Al 30 de junio 2013 el Partido Unión Ateniense tiene un saldo de :
Nombre N2 de Cedula jun-11 Concepto
Eraclio Morales Cambronero 2-0294-0978 300000,00 Préstamo
S. Donaciones
Se detallan el listado de las donaciones al 30 de junio 2013
1 .
Acumulado Acumulado Acumulado Acumulado
Nombre N!! deCedula a Junio 10 a Junio 11 a Junio 12 a Junio 13 Tipo
1 1 1 1
Eraclio Morales Cambronero 1 2-0294-0978 1 224 000,00 l 1 Efectivo
Ericka Alpizar Gonzalez ! 2-0514-0292 : 297 000,00 ! 150000,00 Efectivo
Jose Ugalde Solera 1 20-423-0322 1 25000,00 1 1 Efectivo . 1 ¡------ 1--
Alonso Ramirez Quesada 1 1-0999-0921 1 40000,00 1 1 Efectivo
Karol A~la Alfaro ! 1-0118-0099 1 1 1 Efectivo 20000,00 ¡ 1
Alberto Ramos Mendez 1 2-0353-0568 1 51000,00 1 1 Efectivo
Mario Rodríguez Castro 1 1 1
Efectivo 1 2-0168-0693 1 10000,00 1 1
Liliana Prado Salas 1 1 30000,00 ! ! Efectivo 1
1 1-0623-0334 I -· 1
Juan Ramon Rodriguez 1 2-0348-0301 1 1 15000,00 1 1 1 Efectivo 1 1 1
1 1 1 1 1-- 1
! ! ! 1 1 1 1
Total 1 1 697 000,00 1 165000,00 1 - 1
Acumulado 1 1 1 1 862000,00
L - 1 ---- _[_ _J__ -
__L _ J
PUA
Partido Unión Ateniense
Somos el cambio y el progreso para atenas
6. Productos de Ingresos
Ingresos junio 2013
Ingresos al cierre 0.00
7. Gastos
Gastos de la organización
Total gastos del cierre
Junio 2013
0.00
8. Nota importante
Queremos indicar que el Partido Unión Ateniense del periodo comprendido entre julio 2013
a junio 2019, no tuvo actividad económica, no recibió donaciones, contribuciones o aportes
en dinero o en especie y no existen movimientos contables que deban ser reflejados en los
Estados Financieros.
8
ESTADO 2
PARTIDO UNION ATENIENSE
ESTADO DE RESULTADOS Por el Periodo Terminado Julio 2012 / Junio 2013
COLONES
PRODUCTOS DE INGRESOS Julio 01-2012
80 INGRESOS
80-04 Ingresos por financiamientos estatal
80-04-01
80-05
80-05-01
80-50-02
9
90
90-01
90-02
Ingresos por financiamientos estatal
Financiamiento Adelantado 10.851.420,00
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Junio 30-2013
Total Ingresos 10.851.420,00
GASTOS
Gastos generales
Gastos de Propaganda
Gastos de Administracion 1.420,00
90-03 Gastes de Operación
91
1.420,00 Total de Gastos %
UTILIDAD OPERATIVA 10.850.000,00
Gastos Financieros
UT antes/Otros Gastos. e Ingresos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Total Otros Gastos/ Otros Ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
%
10.850.000,00
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
ESTADO 1
PARTiDO UNION ATENIENSE
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA JULIO 2012 / JUNIO 2013
COLONES _4.CT!VOS
1 Activo Corriente
11 Caja y Bancos
11-01 Cta cte Banco de Costa Rica
11-02 Caja Chica
Teta! Activo Corriente
5
51
51-01
Activo Fijo Neto
Otros Activos Fijos
Total Activo Fijo
Total Activos
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
51-02 Intereses por Pagar
51-03 Efectos por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
Prestamos por Pagar LP
Total Pasivo a Largo Plazo
Total Pasivo
7 PATRIMONIO
70 Donaciones
70-01 Donaciones Periodos Anteriores
70-02 Donaciones Periodo Actual
71 Superavit o Perdida Campaña Electoral
71-01 Supo Perdida Campaña Elec Anterior
71-02 Sup o Perdida Campaña Elec Actual
Total Capital Contable
Total Pasivo y Patrimonio
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
Notas Julio 01-2012 Junio 30-2013
1
11.748,00 11.748,00
206.633,79 206.633,79
218.381,79 218.381,79
218.381,79 218.381,79
2 300.000,00 300.000,00
2
2
300.000,00 300.000,00
300.000,00 300.000,00
3 862.000,00 862.000,00
3
3 - 943.618,21 - 11. 795.038,21
3 10.851.420,00
81.618,21 - 81.618,21
218.381,79 218.381,79
' .
./
ESTADO 3
PARTIDO UNION ATENIENSE FLUJO DE EFECTIVO
Del l de Julio del 2012 al 30 de Junio del 2013
En Colones Costarricenses
Metodo Directo
Julio 01-2012 Junio 30-2013
Actividades de Operación
Actividades de Recaudacion Licitas
Otros Ingresos
+ +
Otras Cuentas por Cobrar
Cajas Chicas
Pagos por Honorarios Profesionales
Pagos a Cuentas por Pagar
Pagos por Otros Gastos Operativos
Pagos por Gastos Financieros
Gastos de Propaganda y Otros Administ
Otras Cuentas por Pagar
+ +
Flujo Efectivo de Operación
Actividades de /nversion
Pagos por Adqu prop, Mob y Equipo
lnversione Transitorias
Intereses Recibidos por Inversiones
Venta de Propiedad , Mobiliario y Equipo
.+ /- + +
Flujo Efectivo Neto en lnversion
Actividades de Financiacion / Financiamiento
Donaciones Recibidas + Contribucion Estatal + Prestamos Adquiridos
Pagos a Prestamos Adquiridos
Ajuste a Superavit o Perdida Periodos Ant.
Productos Financieros
+
+
Flujo Efectivo Neto en Finaciamiento
Aumento o Dismininucion de Efectivo
Efectivo al Inicio
Efectivo al Fin
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
PARTIDO UNION ATENIENSE CONTROL DE DONACIONES
PERIODO JULIO 12 / JUNIO 13
Nombre 1 Acomrnaaa a 1
INºdeCedulai Junio10 i Acümüiado a
Junio 11 Tipo
1 1 1 1 1
Eraclio Morales Cambronera 2-0294-0978 224.000,00 Efectivo Jase Ugalde Solera 20-423-0322 25.000,00 Efectivo
Alonso Ramirez Quesada 1-0999-0921 40.000,00 Efectivo
Karol Avila Alfara 1-0118-0099 20.000,00 Efectivo
Alberto Ramos Mendez 2-0353-0568 51.000,00 Efectivo
Mario Rodriguez Castro 2-0168-0693 10.000,00 Efectivo
Liliana Prado Salas 1-0623-0334 30.000,00 Efectivo
Juan Ramon Rodriguez 2-0348-0301 15.000,00 Efectivo
Total 1 1 : 697.000,00 : 165.000,00 : 1
1
11
<,
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
~ . - - -·
1 1 11
PARTiDO PARTiDO üNiON ATENiENSE AUXILIAR DE PASIVOS A CORTO LARGO PLAZO
JULIO 2012 / JUNIO 2013
Nombre 1Nº de Cedula 1 jun-11 1 jun-12 jun-13 Cuentas ~or Pagar 1 1 1
Eraclio Morales Cambronero 1 2-0294-0978 1 300.000,00 ~ 1 1 1 1 1 1 1
Total Prestamos 300.000,00 1 -
f Efectos por Pagar 1
1 i
1 1 1
Total Efectos por Pagar 1 1 - - 1 1 T
Intereses por Pagar 1 1 1 1 1 f 1 1 1 ' 1 1 1
Total Intereses 1 T - T -
: : T 1
Total Obligaciones 1 i 300.000,00 1 -
Cédula 2-441-324
Tesorero del Partido
ESTADOS
P4RTlnQ I INION 4Tl=Nll=N4;1=
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS
N21 CAJA Y BANCOS
DETALLE JULIO 01-2012 Junio 30-2013
Caja Chica 206.633,79 206.633,79
Banco Costa Rica - Cta. colones N!! 001-0284012-0 11.748,00 11.748,00
218.381,79 218.381,79
PASIVO CORRIENTE
DETA!..!..E JULIO 01-2012 Junio 30-2013
CORTO PLAZO
AUXILIAR CTAS. X PAGAR 300.000,00 300.000,00
Ver detalle
Sub Total 300.000,00 300.000,00
EFECTOS POR PAGAR -
Ver detalle
Sub Total - - 300.000,00 300.000,00
PATRIMONIO
-· - ·---- - - - - -- - ... -- - - Donaciones - - Períodos Anteriores 862.000,00 862.000,00
Período Actual
Supervit o Pérdida Campaña Electoral - - Pérdidas Anteriores - 943.618,12 - 943.618,12
Período Actual - -
Toral Patrimonio - 81.618,12 - 81.618,12
!)l=T41 I I= l 1u1 10 01 ?01? l lunio ~n ?013
Uriel Delgado Ramírez
Céduia 2-44í-324
Tesorero - - r
ESTADO 1
PARTiDO UNiON ATENiEiiSE BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
JULIO 2011 / JUNIO 2012
COLONES ACTIVOS
1 Activo Corriente
11 Caja y Bancos
11-01 Cta cte Banco de Costa Rica
11-02 Caja Chica
Total Activo Corriente
5
51
51-01
51-02
51-03
Activo Fijo Neto
Otros Activos Fijos
Total Activo Fijo
Total Activos
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Intereses por Pagar
Efectos por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
Prestamos por Pagar LP
Total Pasivo a Largo Plazo
7
Total Pasivo
PATRIMONIO
Donaciones
Donaciones Periodos Anteriores
Donaciones Periodo Actual
Superavit o Perdida Campaña Electoral
Sup o Perdida Campaña Elec Anterior Sup o Perdida Campaña Elec Actual
70 ,v
70-01
70-02
71
71-01
71-02
Total Capital Contable
Total Pasivo y Patrimonio
Unel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324 Tesorero
Notas Julio 01-2011 Junio 30-2012
1
10.328,00 11.748,00
206.633,79 206.633,79
216.961,79 218.381,79
216.961,79 218.381,79
2
2 2
300.000,00 300.000,00
10.850.000,00
11.150.000,00 300.000,00
11.150.000,00 300.000,00
3
3
862.000,00
862.000,00
- 11. 795.038,21 3
3 - 11. 795.038,21 10.851.420,00
- 10.933.038,21 - 81.618,21
216.961,79 218.381,79
0,00 - 0,00
/
..... _.. - .- - - -·- ..... - · ..... ,..: . .: ......... . _, -- - .... .,.
8
80
80-04
80-04-01
80-05
80-05-01
80-50-02
9
90
90-01
90-02
ESTADO 2
PARTiDO uuio« ATEivlEivSE ESTADO DE RESULTADOS
Por el Periodo Terminado Julio 2011 / Junio 2012
COLONES
PRODUCTOS DE INGRESOS
INGRESOS
Ingresos por financiamientos estatal
Ingresos por financiamientos estatal
Julio 01-2011 Junio 30-2012
10.851.420,00 Financiamiento Adelantado
Ingresos Financieros Otros Ingresos
Total Ingresos 10.851.420,00
GASTOS
Gastos generales
Gastos de Propaganda
Gastos de Administracion
11.795.038,21
90-03 Gastos de Operación
91
Total de Gastos
%
UTILIDAD OPERATIVA
11.795.038,21
11. 795.038,21 10.851.420,00
Gastos Financieros
UT antes/Otros Gastos. e Ingresos - 11.795.038,21 10.851.420,00
--------------- 0 t ros ingresos
Otros Gastos
Total Otros Gastos/ Otros Ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 11. 795.038,21 10.851.420,00
........ .... _,, - .-
....... -· Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
ESTADO 3
PARTIDO UNION ATENIENSE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Julio del 2011 al 30 de Junio del 2012
En Colones Costarricenses
Metodo Directo
Julio 01-2011 Junio 30-2012
Actividades de Operación
Actividades de Recaudacion Licitas
Otros Ingresos + +
Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
Cajas Chicas
Pagos por Honorarios Profesionales
Pagos a Cuentas por Pagar
Pagos por Otros Gastos Operativos
Pagos por Gastos Financieros
Gastos de Propaganda y Otros Administ
Otras Cuentas por Pagar
+ +
- 11.398.122,00
Flujo Efectivo de Operación - 11.398.122,00
Actividades de lnversion
Pagos por Adqu prop, Mob y Equipo
lnversione Transitorias
Intereses Recibidos por Inversiones
Venta de Propiedad , Mobiliario y Equipo
.+ /- + +
Flujo Efectivo Neto en lnversion
Actividades de Financiacion / Financiamiento
Donaciones Recibidas + 165.000,00
10.851.420,00
11.150.000,00 - 10.850.000,00
Contrlbucicn Estatal + Prestamos Adquiridos
Pagos a Prestamos Adquiridos
Ajuste a Superavit o Perdida Periodos Ant.
Productos Financieros
+
+
Flujo Efectivo Neto en Finaciamiento 11.315.000,00 1.420,00
Aumento o Dismininucion de Efectivo {83.122,00) 1.420,00
Efectivo al Inicio 216.961,79 216.961,79
Efectivo al Fin 133.839,79
. - -~
Uriel Delgado Ramirez r.P.rl11l;:i ?-Ll.41-~?4
1 1 PARTIDO UNION ATENIENSE
AUXILIAR DE PASIVOS A CORTO LARGO PLAZO
JULIO 2011 / JUNIO 2012
l!\!ombre 1 !Nº de Cédula 1 jun-11 ! jun-12 • Cuentas oor Paaar 1 1 1
Eraclio Morales Cambronero 1 2-0294-0978 1 300.000,00 ! 1 1
1 1 1 1 1
Total Prestamos 1 ! 300.000,00 ! - 1
1 1 1
Efectos por Pagar 1
Karol Avila Alfaro 1-0118-0099 3.150.000,00 Andrea Avila Alfaro 1-0120-2005 3.800.000,00 Ernesto Aíonso Fonseca Zamora 2-0539-0003 1.900.000,00 Juan Ramon Rodríguez 2-0348-0301 2.000.000,00
1 1 1
1 otai t:.fectos por Pagar • 10.850.000,00 - . . 1 . 1
1 1 1 Intereses por Pagar 1 1 1
1 1 1 1 1 1 .
Total Intereses 1 1 1 - 1 1 - 1
1 1 i [l'otal Obligaciones 1 1 11.150.000,00 1 -
-- _. -, - /
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero del Partido
1
PARTiDO UNiON ATENIENSE 1
CONTROL DE DONACIONES PERIODO JULIO 11 / JUNIO 12
' 'l">vUIIIUl<lUV él '\GUnlU/élOO él vu111v;nvUIIIUl<lUV él VUIIIV
Nombre lNQdeCedula! Junio10 ! 11 , 12 1
Tipo 1
Eraclio Morales Cambronera 2-0294-0978 224.000,00 Efectivo Ericka Alpizar Gonzalez 2-0514-0292 297.000,00 150.000,00 Efectivo Jase Ugalde Solera 20-423-0322 25.000,00 Efectivo Alonso Ramirez Quesada 1-0999-0921 40.000,00 Efectivo Karol Avila Alfara l-0118-0099 20.000,00 Efectivo Alberto Ramos Mendez 2-0353-0568 51.000,00 Efectivo Mario Rodríguez Castro 2-0168-0693 10.000,00 Efectivo Liliana Prado Salas 1-0623-0334 30.000,00 Efectivo Juan Ramon Rodríguez 2-0348-0301 15.000,00 Efectivo
Total ! ! 697.000,00 ~ 165.000,00 ! - 1 1
11 11
,.,..
Tesorero
ESTADO 5
PARTIDO UN!ON ATENIENSE
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS
DETALLE Julio 01-2011 Junio 30-2012 Caja Chica 206.633,79 206.633,79 Banco Costa Rica
Cta. colones N!! 001-0284012-0 10.328,00 11.748,00
216.961,79 218.381,79
CAJA Y BANCOS
DETALLE Julio 01-2011 l I onin :).()_ ?Q1?
CORTO PLAZO
AUXILIAR CTAS. X PAGAR 11.150.000,00 300.000,00
Ver detalle
Sub Total 11.150.000,00 300.000,00
EFECTOS POR PAGAR - Ver detalle
Sub Total 0,00 - 11.150.000,00 300.000,00
PASIVO CORRIENTE
DETALLE Julio 01-2011 Junio 30-2012
Donaciones - - Períodos Anteriores 862.000,00 862.000,00 Período Actual
Supervit o Pérdida Campaña Electoral - -
Pérdidas Anteriores - 11. 795.038,21 - 11. 795.038,21
Período Actual - 10.851.420,00
Toral Patnm onio - 10.933.038,21 - 81.618,21
i:(D "'
/\ 1
Uriel'fiel ado Ramirez
PATRIMONIO
- .. - -- ..... _ /
9 Cedula 2-441-324
Tesorero
1
11
11-01
11-02
5
51
51-01
51-02
51-03
ESTADO 1
PARTiDO UNiON ATE,ViENSE
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA JULIO 2010 / JUNIO 2011
COLONES ACTIVOS
Activo Corriente
Caja y Bancos
Cta cte Banco de Costa Rica
Caja Chica
Total Activo Corriente
Notas Julio 01-2010 Junio 30-2011
1 10.328,00
206.633,79 300.083,79
300.083,79 216.961,79
Total Activos
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Intereses por Pagar
Efectos por Pagar
Total Pasivo Corriente
300.083,79 216.961,79
2
2
2
300.000,00
10.850.000,00
11.150.000,00
Total Pasivo 11.150.000,00
7 PATRIMONIO
70 Donaciones
70-01 Donaciones Periodos Anteriores 3 70-02 Donaciones Periodo Actual 3 697.000,00 862.000,00
71 Superavitd o Perdida Campaña Electoral
71-01 Sup o Perdidad Campaña Elec Anterior 3 71-02 Sup o Perdidad Campaña Elec Acutal 3 - 396.916,21 - 11.795.038,21
Total Capital Contable 300.083,79 - 10.933.038,21
Total Pasivo y Patrimonio 300.083,79 216.961,79
0,00
-· Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
8
80
ESTADO 2
PARTíDO UNíON A TENíENSE
ESTADO DE RESULTADOS Por el Periodo Terminado Julio 2010 / Junio 2011
COLONES
PRODUCTOS DE INGRESOS
INGRESOS
Julio 01-201 O Junio 30-2011
80-04 Ingresos por financiamientos estatal
80-04-01 Ingresos por financiamientos estatal
80-05 Financiamiento Adetantado
80-05-01 Ingresos Financieros 80-50-02 Otros Ingresos
9
90
90-01
Total Ingresos
GASTOS
Gastos generales
Gastos de Propaganda 396.916,21 11. 795.038,21 90-02 Gastos de Administracion 90-03 Gastos de Operación
91
Total de Gastos %
UTILIDAD OPERATIVA
396.916,21 11. 795.038,21
396.916,21 - 11.795.038,21
Gastos Financieros 0,01
UT antes/Otros Gastos. e Ingresos - 396.916,21 - 11.795.038,22
--------------- UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
%
396.916,21 - 11. 795.038,22
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero
.~ -- . :.· __, - .. __ ,,
-.,,,' .. ..._ - . .., -- .. .,.
ESTADO 3
PARTIDO UNION ATENIENSE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Julio del 2010 al 30 de Junio del 2011
En Colones Costarricenses
Metodo Directo
Julio 01-201 O Junio 30-2011 Actividades de Operación
Actividades de Recaudacion Licitas
Otros Ingresos
Cuentas por Cobrar
otras Cuentas por Cobrar
Cajas Chicas
Pagos por Honorarios Profesionales
Pagos a Cuentas por Pagar
Pagos por Otros Gastos Operativos
Pagos por Gastos Financieros
Gastos de Propaganda y Otros Administ
Otras Cuentas por Pagar
+ +
+ +
396.916,21 - 11.398.122,00
Flujo Efectivo de Operación 396.916,21 - 11.398.122,00
Actividades de tnversion
.Pagos por Adqu prop , Mob y Equipo
lnversione Transitorias
Intereses Recibidos por Inversiones
Venta de Propiedad, Mobiliario y Equipo
.+ /- + +
Flujo Efectivo Neto en lnversion
Actividades de Financiacion / Financiamiento
Donaciones Recibidas
Contribucion Estatal
Prestamos Adquiridos
Pagos a Prestamos Adquiridos
Ajuste a Superavit o Perdida Periodos Ant.
Productos Financieros
+ 697.000,00 165.000,00
+ + 11.150.000,00
+ "
Flujo Efectivo Neto en Finaciamiento 697.000,00 11.315.000,00
Aumento o Dismininucion de Efectivo 300.083,79 (83.122,00)
Efectivo al Inicio 300.083, 79
Efectivo al Fin 300.083,79 216.961,79 ," .~
_.
Uriel Delqado Ramirez
1 1
PARTIDO PARTIDO UNION ATENIENSE AUXILIAR DE PASIVOS A CORTO LARGO PLAZO
JULIO 2010 / JUNIO 2011
Nombre !!'!º de Cédula 1 jun-Iü 1 jun-Lt • • Cuentas Qor Pagar 1 1 1
Eraclio Morales Cambronera 1 2-0294-0978 1
! 300.000,00 1 1 1 1 1 1 1
Total Prestamos 1 1 - 1 300.000,00 1 1
1 1 1
Efectos por Pagar 1
Karol Avila Alfara 1-0118-0099 ! 3.150.000,00 Andrea Avila Alfara 1-0120-2005 3.800.000,00 Ernesto Aionso Fonseca Zamora 2-0539-0003
~
1.900.000,00 Juan Ramon Rodríguez 2-0348-0301 2.000.000,00
1 1 1
1 otai Efectos por Pagar • • il 10.850.000,00 - . . • 1 1
1 1 1 Intereses por Pagar 1 1 1
1 1 1 1 1 1 . . .
Total Intereses 1 1 1 1 1 - 1 -
i i 1 Total Obligaciones 1 1 - 1 11.150.000,00
/
Uriel Delgado Ramirez
Cedula 2-441-324
Tesorero del Partido
·,,.
.; ' ~-
PARTIDO UNION ATENIENSE CONTROL DE DONACiONES
PERIODO JULIO 10 / JUNIO 11
1 1 .vwl I IUIQUU a 1 ,v .... lllUIQUU a 1 1 Nombre INº de Cedula 1 Junio 10 1 Junio 11 1 Tipo 1
1 1 1 1 1
Eraclio Morales Cambronero 2-0294-0978 224.000,00 Efectivo Ericka Alpizar Gonzalez 2-0514-0292 297.000,00 150.000,00 Efectivo Jose Ugalde Solera 20-423-0322 25.000,00 Efectivo Alfonso Ramirez Quesada 1-0999-0921 40.000,00 Efectivo Karol Avila Alfara 1-0118-0099 20.000,00 Efectivo Alberto Ramos Mendez 2-0353-0568 51.000,00 Efectivo Mario Rodríguez Castro 2-0168-0693 10.000,00 Efectivo Liliana Prado Salas 1-0623-0334 30.000,00 Efectivo Juan Ramon Rodríguez 2-0348-0301 15.000,00 Efectivo
1 1 1 1 1 Tota! 597.000,00 ; 165.000,00 ;
11 11
Cedula 2-44·1-324
Tesorero
.-
ESTADOS
PART!DO UN!ON ATENIENSE
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS
DETALLE Julio 01-2010 Junio 30-2011
Caja Chica 300.083,79 206.633,79
Banco Costa Rica - Cta. colones N2 001-0284012-0 10.328,00
300.083,79 216.961,79
CAJA Y BANCOS
DETAttE Junio 30- 2010 Junio 30-2011
CORTO PLAZO
AUXILIAR CTAS. X PAGAR 300.000,00
Ver detalle
Sub Total 0,00 300.000,00
EFECTOS POR PAGAR 10.850.000,00
Ver detalle
Sub Total 0,00 10.850.000,00
0,00 11.150.000,00
PASIVO CORRIENTE
DET.~ttE Jun 30-2010 Jun 30-2011
Donaciones - - Períodos Anteriores 697.000,00 697.000,00
Período Actual 165.000,00
Supervit o Pérdida Campaña Electoral - - Pérdidas Anteriores - - 396.916,21
Período Actual - 396.916,21 - 11.398.122,00 Toral Patrim onlo 300.083,79 - 10.933.038,21
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PATRIMONIO
Uriel Delgádo Ramírez
Cédula 2-441-324
Tesorero '-' ........ - ..., -