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Indicadores Financieros

Homologados para Latinoamérica

07 de Octubre de 2014

CLEC

Comité Latinoamericano de

Economistas de FELABAN

FELABAN CLEC

Indicadores Financieros Básicos Homologados Página 2

COMITÉ LATINOAMERICANO DE ECONOMISTAS DE FELABAN CLEC

JUNTA DIRECTIVA:

PRESIDENTE:

Rafael Muñoz

[email protected]

PRIMER VICEPRESIDENTE:

Alberto Morisaki

[email protected]

SEGUNDO VICEPRESIDENTE:

Miguel Medellín

[email protected]

SECRETARÍA GENERAL DE FELABAN

SECRETARIO GENERAL

Giorgio Trettenero Castro

DIRECTOR ECONÓMICO

Jorge Arturo Saza G.

[email protected]

mailto:[email protected]





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Tabla de Contenidos I. Introducción .................................................................................................................... 4

II. Antecedentes sobre la Homologación de la Información Financiera ............................. 4

III. Lista de Indicadores Financieros Básicos Homologados y síntesis de la metodología de cálculo ................................................................................................................................ 5

IV. Presentación gráfica de los resultados ........................................................................ 8

1. Depósitos totales / PIB .................................................................................................. 8

2. Crédito Total / PIB .......................................................................................................... 9

3. Canales de Atención por cada 100.000 habitantes ........................................................ 9

3.1. Sucursales Bancarias por cada 100.000 habitantes .................................................... 9

3.2. Cajeros Automáticos (ATM) por cada 100.000 habitantes ....................................... 10

3.3. Corresponsales no Bancarios por cada 100.000 habitantes ..................................... 10

4. Número de Entidades Bancarias .................................................................................. 11

5. Resultado Neto Anualizado / Activo Promedio (ROA) ................................................. 11

6. Resultado Neto Anualizado / Patrimonio Promedio (ROE) .......................................... 12

7. Gasto Operativo / Margen Operacional ....................................................................... 12

8. Cartera Vencida / Cartera Total .................................................................................... 13

9. Provisiones/ Cartera Total ............................................................................................ 13

10. Índice de Solvencia (Capital Regulatorio/ Activos Ponderados por Riesgo) .............. 14

V. Anexo 1: Cuadros estadísticas de los Indicadores Financieros Homologados ............. 15

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I. Introducción El presente documento tiene como propósito dar inicio a la publicación periódica de un conjunto de diez (10) indicadores financieros básicos, obtenidos a partir de una metodología de cálculo homologada entre países, desarrollada en el marco de un proyecto de trabajo que surgió por iniciativa del Comité Directivo de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN) en noviembre de 2012, con el propósito de atender la necesidad de contar con información estadística comparable sobre la evolución y el desempeño de los sistemas financieros de la región. Este proyecto, que implicó una profunda agenda de trabajo y análisis por parte del Comité Latinoamericano de Economistas (CLEC) de FELABAN, en conjunto con la Secretaría General de FELABAN y contando con la colaboración técnica de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA), se concretó en una propuesta metodológica aprobada en noviembre de 2013. Como pasos previos a esta primera publicación, para alcanzar un mayor nivel de homogeneidad en la aplicación práctica de los elementos contenidos en la propuesta metodológica, se desarrollaron dos encuestas piloto, cuyo objeto fue el de resolver discrepancias en torno a la metodología de cálculo, lo cual permite que esta primera publicación cuente con una información sobre los indicadores básicos propuestos altamente comparable entre los países de la región.

II. Antecedentes sobre la Homologación de la Información Financiera

Desde comienzos del presente siglo varias voces han mencionado la importancia de avanzar en el tema. Instancias de trabajo intrarregionales tales como el Grupo de Integración del Mercosur de Contabilidad y Economía –GIMCEA y el Comité de Cooperación de Asuntos de Informes Financieros del Tratado de Libre Comercio de Norteamérica AFTA son dos de las instancias supranacionales que han venido trabajando el tema. El Banco Interamericano de Desarrollo en su libro International Accounting Standards Transparency, Disclosure and Valuation for Latin America and the Caribbean (2004) mencionó que “realmente, la armonización de las cuentas financieras ha sido una prioridad de la región”. Durante los últimos años son varios los países de Latinoamérica que han avanzado frente a la adopción de estándares internacionales de contabilidad. La región se ha volcado a la aplicación de las normas contables contenidas en los

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Internacional Financial Reporting Standards1 (IFRP), las cuales son emitidas por International Accounting Standard Board (IASB). Un reconocimiento importante para las IFRS fue que el 7 de junio de 2002 fue emitido un Reglamento del Parlamento Europeo y del IASB en el que se exige, con muy pocas excepciones, que todas las sociedades que coticen en bolsa y tengan su domicilio social en la Unión Europea preparen sus estados financieros consolidados de conformidad con las IFRS para el año 20052. En buena parte de los países de Latinoamérica se han llevado a cabo esfuerzos de cooperación para avanzar hacia el establecimiento de una información financiera comparable, eliminándose durante los últimos 10 años las diferencias entre las normas de contabilidad de los respectivos países, principalmente a través de la emisión de normas comunes desarrolladas por proyectos conjuntos entre dos o más países, e iniciativas de cooperación entre sus países y el IASB. La comparación de estados financieros ha sido objeto de una amplia discusión en la literatura económica. Se habla de consistencia en la información, cuando se usa el mismo método contable. Pero para la comparación se propone una discusión entre conceptos como uniformidad, armonía, o flexibilidad. La IASB dice que la capacidad de comparación de estados financieros es “una característica cualitativa para hacer la información de los estados financieros útil a los usuarios3.”

III. Lista de Indicadores Financieros Básicos Homologados y síntesis de la metodología de cálculo

La “Propuesta de Homologación de Indicadores Financieros Básicos” (CLEC, 2013) aprobada en la Asamblea Anual ordinaria del Consejo de Gobernadores de FELABAN (Miami, Noviembre de 2013) contiene una lista de diez (10) indicadores financieros básicos homologados junto con los aspectos metodológicos generales y las definiciones operativas de las variables necesarias para calcularlos. En el siguiente recuadro se presentan los indicadores mencionados, clasificados en base al aspecto del desempeño de la banca que miden (tamaño, eficiencia, calidad y solidez).

1 Conocidas por sus siglas en español como las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera). 2 FASB – Financial Accounting Standards Board and IASB – International Accounting Standards Board. Memorandum of

Understanding. The Norwalk Agreement, October, 2002 3 International Accounting Standards Board (IASB) (2001). International Financial Reporting Standards, Framework for the preparation and presentation of financial statements (pp. 26): IASCF

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Cuadro 1. Lista de Indicadores Financieros Homologados Básicos.

La selección de los indicadores financieros contenidos en la propuesta respondió a las siguientes premisas fundamentales:

Minimizar costos adicionales de producción de la información.

Fundamentar los cálculos en información estadística disponible y de uso generalizado.

Lograr el mayor grado de homogeneidad posible, contemplando incluso la posibilidad de aplicar ajustes para contables a fin de corregir particularidades inherentes a la legislación en materia contable de cada país.

Obtener indicadores sencillos y de directa interpretación.

Cumplir con los métodos de cálculo estándar de entes reconocidos (FMI; BM, y de la literatura académica internacional sobre el tema etc.).

A continuación se presenta un resumen de las definiciones operativas de cada uno de los indicadores financieros contenidos en la propuesta metodológica

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.

a) Indicadores de Tamaño 1. Depósitos Totales / PIB: Indicador convencional de profundización financiera y de desarrollo del país, que mide el peso de los depósitos en la economía 2. Crédito Total / PIB: Indicador convencional de profundización financiera que mide el tamaño relativo del crédito del sistema financiero con respecto al tamaño de la economía. 3. Canales de Atención por cada 100.000 habitantes: Indicador general de alcance e inclusión del sistema financiero, que mide la penetración demográfica de los canales de atención. Para la medición se toman en cuenta, de manera individual, las sucursales bancarias, los cajeros automáticos (ATM) y las corresponsales no bancarias. 4. Número de entidades bancarias del país: Indicador que aproxima el tamaño del sistema financiero.

b) Indicadores de Eficiencia 5. ROA – Rentabilidad de los Activos: Indicador que mide la rentabilidad del sistema bancario por los activos que posee. 6. ROE – Rentabilidad del Capital: Indicador que mide la rentabilidad del sistema bancario por el capital invertido. 7. Gastos Operativos / Margen Operacional: Es un indicador de eficiencia que muestra la porción de los ingresos producto del negocio de intermediación financiera que es absorbida por los gastos operacionales (en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones, depreciación y amortización).

c) Indicadores de Calidad 8. Cartera Vencida / Créditos Totales: Señala la calidad de la cartera de crédito del sistema financiero (se plantea un estándar de 90 días para considerar un crédito como vencido y de ese modo homologar el indicador de mora.) 9. Provisiones / Créditos Totales: Este indicador recoge la pérdida esperada, el riesgo ex ante que asume la entidad financiera. Este indicador refleja menos sesgo que el indicador n° 8, respecto a la definición regulatoria de “cartera vencida”, la cual puede afectar de manera importante el ratio estándar.

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d) Indicadores de Solidez 10. Capital Regulatorio / Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo: Indicador de solvencia que mide la suficiencia de capital y la capacidad de las instituciones del sistema financiero para absorber pérdidas.

IV. Presentación gráfica de los resultados4 A continuación se presentan gráficamente los resultados por país de los 10 indicadores5 (en el anexo se encuentran las Cuadros con los respectivos datos).

1. Depósitos totales / PIB

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013.

4 Datos recogidos en un corte al viernes 6 de junio de 2014. Puede darse el caso que algunos datos adicionales hayan llegado de manera

posterior a la Secretaría General. Sin embargo, por razones de cierre y edición final de este documento pudieron haberse no colocado. 5 En los gráficos, la omisión de datos de algún país en determinada fecha de corte significa que al menos una de las variables necesarias

para calcular el indicador no está disponible para esa fecha. Si se omite el país por completo en el gráfico, significa que éste no dispone de al menos una de las variables necesarias para calcular el indicador en ninguna de las tres fechas de corte consultadas. Para mayor detalle sobre la disponibilidad de la información por indicador, ver el Anexo.

ARG BOL BRA CHI COL CRC ECU ESA GUA HON MEX NIC PAN PER DOM URU VEN

Dic 11 24,7% 34,5% 63,1% 58,3% 27,6% 42,9% 20,7% 40,8% 34,1% 45,9% 19,1% 35,8% 167,5% 24,9% 21,6% 50,1% 23,7%

Dic 12 26,1% 37,3% 66,4% 62,8% 30,4% 42,6% 22,0% 40,1% 35,4% 47,2% 19,2% 35,8% 169,1% 25,6% 22,0% 48,1% 31,1%

Dic 13 27,3% 39,6% 64,2% 65,9% 34,0% 44,5% 22,9% 40,5% 36,5% 49,3% 19,8% 34,8% 176,0% 28,2% 23,2% 48,5% 39,8%

Prom. A.L. Dic 13 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1% 40,1%

40,1%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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2. Crédito Total / PIB


3. Canales de Atención por cada 100.000 habitantes

3.1. Sucursales Bancarias por cada 100.000 habitantes



Dic 11 13,2% 24,8% 49,1% 67,4% 29,2% 38,6% 15,6% 37,6% 23,2% 40,2% 15,7% 21,3% 131,8% 24,6% 19,4% 22,7% 16,5%

Dic 12 15,1% 27,1% 53,9% 73,2% 32,1% 40,2% 16,9% 38,7% 25,5% 43,4% 16,6% 24,3% 140,0% 25,9% 20,2% 22,1% 20,7%

Dic 13 16,4% 28,9% 56,1% 78,0% 35,0% 41,6% 17,5% 40,9% 27,5% 47,3% 17,9% 27,2% 143,2% 28,1% 22,2% 22,7% 23,9%

Prom. A.L. Dic 13 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0% 33,0%

33,0%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13


Dic 11 10,1 6,0 11,1 13,5 10,9 17,7 8,8 9,2 21,2 28,8 10,1 4,6 11,1 5,4 7,4 9,7 12,0

Dic 12 10,3 6,7 11,5 13,4 11,2 17,6 8,7 9,3 21,7 25,8 10,5 4,7 11,6 5,9 7,3 9,6 12,2

Dic 13 10,6 7,8 11,4 13,4 11,7 17,3 8,5 9,0 22,0 26,9 10,6 4,9 12,6 6,0 8,1 9,2 12,1

Prom. A.L. Dic 13 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9

11,9

0

5

10

15

20

25

30

35Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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3.2. Cajeros Automáticos (ATM) por cada 100.000 habitantes

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * La diferencia entre el dato de 2011 y los demás se debe a cambios en la legislación por parte del Banco Central de Brasil.

3.3. Corresponsales no Bancarios por cada 100.000 habitantes

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * La diferencia entre el dato de 2011 y los demás se debe a cambios en la legislación y la inclusión de empresas concesionarias de vehículos en esa categoría.

ARG BOL BRA* CHI COL ECU ESA GUA HON MEX NIC PAN PER DOM URU VEN

Dic 11 35,6 13,3 134,6 50,5 24,1 25,5 22,3 14,4 31,3 7,6 31,8 16,9 18,7 30,9 32,0

Dic 12 38,2 15,5 83,5 53,0 26,9 26,0 23,3 14,3 14,6 34,2 0,0 36,0 21,4 19,6 33,4 33,7

Dic 13 43,4 17,6 82,6 50,2 29,6 25,8 23,5 14,8 18,3 34,3 9,4 39,9 23,1 21,0 35,2 34,8

Prom. A.L. Dic 13 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5 31,5

31,5

0

20

40

60

80

100

120

140

160

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

BOL BRA* CHI COL ECU GUA HON MEX NIC PAN PER DOM URU VEN

Dic 11 0,3 83,7 47,8 43,2 20,5 20,3 18,1 0,0 2,9 36,2 0,0 0,0 3,5

Dic 12 0,2 183,0 91,1 73,5 45,3 25,2 4,9 19,8 0,0 3,0 49,1 0,0 0,0 8,7

Dic 13 0,5 186,7 117,7 97,8 44,4 30,0 4,9 21,8 17,8 3,1 63,7 0,0 0,0 10,4

Prom. A.L. Dic 13 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8 42,8

42,8

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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4. Número de Entidades Bancarias

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

5. Resultado Neto Anualizado / Activo Promedio (ROA)

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * En el caso de Colombia se emplea un promedio móvil de orden 12 para calcular el promedio de los activos y el patrimonio, mientras que las utilidades anualizadas se calculan utilizando la suma de los últimos 12 meses. **La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

ARG BOL BRA CHI COL CRC ECU ESA GUA HON MEX NIC PAN PAR* PER DOM URU VEN

Dic 11 80 12 160 24 21 16 26 13 18 17 42 6 49 15 15 15 12 35

Dic 12 81 13 160 23 23 16 26 13 18 17 48 6 49 16 16 15 12 35

Dic 13 81 13 155 23 24 15 24 12 18 17 47 6 51 16 16 17 11 35

Prom. A.L. Dic 13 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3

32,3

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

ARG BOL BRA CHI COL* CRC ECU ESA GUA HON MEX NIC PAN PAR** PER DOM URU VEN

Dic 11 2,55% 1,66% 1,33% 1,43% 2,16% 1,10% 1,78% 1,53% 1,57% 1,11% 1,31% 1,76% 1,68% 2,53% 2,32% 1,89% 0,82% 3,61%

Dic 12 2,73% 1,50% 1,14% 1,22% 2,07% 1,29% 1,21% 1,57% 1,63% 1,27% 1,46% 2,15% 1,71% 2,48% 2,21% 1,77% 1,03% 4,48%

Dic 13 3,26% 1,19% 1,12% 1,29% 1,79% 0,94% 0,91% 1,61% 1,58% 1,17% 1,65% 2,31% 2,40% 2,05% 1,91% 1,53% 5,15%

Prom. A.L. Dic 13 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69% 1,69%

1,69%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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6. Resultado Neto Anualizado / Patrimonio Promedio (ROE)

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * En el caso de Colombia se emplea un promedio móvil de orden 12 para calcular el promedio de los activos y el patrimonio, mientras que las utilidades anualizadas se calculan utilizando la suma de los últimos 12 meses. **La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

7. Gasto Operativo / Margen Operacional


ARG BOL BRA CHI COL* CRC ECU ESA GUA HON MEX NIC PAN PAR** PER DOM URU VEN

Dic 11 23,5% 19,7% 15,0% 18,6% 16,4% 9,3% 17,3% 10,9% 16,0% 11,5% 12,5% 18,2% 14,0% 23,6% 23,7% 19,5% 8,7% 35,5%

Dic 12 24,0% 17,6% 13,3% 15,6% 15,2% 10,9% 12,0% 11,2% 17,7% 13,2% 13,9% 21,5% 14,7% 22,5% 22,1% 18,0% 12,0% 54,3%

Dic 13 27,6% 14,2% 13,6% 15,9% 12,8% 8,2% 9,4% 11,5% 17,2% 12,2% 15,7% 22,2% 22,7% 20,8% 19,4% 18,9% 64,6%

Prom. A.L. Dic 13 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0% 17,0%

17,0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

ARG BOL BRA CHI COL CRC ECU ESA GUA HON MEX PAR* PER DOM URU VEN

Dic 11 59,3% 74,2% 96,5% 74,1% 40,9% 86,2% 309,4% 295,2% 34,9% 101,4% 78,6% 53,7% 56,4% 80,3% 77,3% 65,7%

Dic 12 56,5% 78,0% 105,6% 80,2% 39,6% 85,2% 429,7% 246,9% 43,1% 97,3% 76,9% 55,4% 57,1% 81,0% 73,7% 57,2%

Dic 13 52,1% 101,7% 110,1% 80,8% 40,2% 92,3% 520,3% 224,1% 39,6% 100,0% 76,5% 53,8% 77,5% 80,0% 75,6% 54,2%

Prom. A.L. Dic 13 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7% 85,7%

85,7%

0%

100%

200%

300%

400%

500%

600%

Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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8. Cartera Vencida / Cartera Total

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. Existen diferencias institucionales entre países para determinar el número de días en el que se considera vencido el crédito (ver Cuadro 4). * La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

9. Provisiones/ Cartera Total



Dic 11 1,10% 1,65% 3,64% 2,35% 1,53% 2,02% 0,99% 3,55% 1,61% 3,26% 2,45% 2,21% 0,87% 1,95% 1,19% 2,44% 1,31% 1,34%

Dic 12 1,50% 1,47% 3,70% 2,13% 1,69% 1,97% 1,24% 2,90% 1,34% 2,52% 2,53% 1,71% 0,71% 2,11% 1,36% 3,08% 1,52% 0,85%

Dic 13 1,50% 1,52% 3,00% 2,00% 1,77% 1,94% 1,18% 2,34% 1,19% 2,93% 3,36% 0,91% 0,75% 2,39% 1,65% 1,82% 1,41% 0,60%

Prom. A.L. Dic 13 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6% 1,6%

1,6%

0,0%

0,5%

1,0%

1,5%

2,0%

2,5%

3,0%

3,5%

4,0% Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13


Dic 11 1,96% 5,49% 5,66% 2,36% 4,49% 1,88% 5,91% 3,83% 2,26% 4,42% 4,68% 3,46% 1,39% 2,68% 3,70% 3,41% 1,41% 3,91%

Dic 12 2,05% 4,84% 5,51% 2,29% 4,53% 1,87% 6,61% 3,28% 2,09% 4,48% 4,70% 2,91% 1,26% 2,67% 3,92% 3,48% 0,43% 3,10%

Dic 13 2,00% 4,72% 4,97% 2,42% 4,48% 1,70% 6,28% 2,85% 2,03% 4,70% 4,97% 2,28% 1,29% 3,00% 4,02% 3,26% 0,85% 2,81%

Prom. A.L. Dic 13 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89% 2,89%

2,89%

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

6,0%

7,0%Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

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10. Índice de Solvencia (Capital Regulatorio/ Activos Ponderados por Riesgo)

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. Existen diferencias institucionales entre países para calcular el capital regulatorio (ver Tabla 3). * La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

ARG BOL BRA CHI COL ECU ESA GUA HON MEX NIC PAR* PER DOM URU VEN

Dic 11 16,6% 12,3% 16,3% 13,9% 14,2% 13,0% 17,1% 15,4% 14,9% 15,7% 14,8% 18,1% 13,4% 14,6% 13,1% 12,7%

Dic 12 16,1% 12,6% 16,4% 13,3% 15,3% 12,7% 17,3% 14,7% 14,7% 16,0% 13,1% 19,1% 14,1% 15,8% 12,2% 13,8%

Dic 13 14,2% 12,7% 16,6% 13,3% 14,7% 11,9% 17,3% 14,8% 14,5% 15,5% 12,9% 17,4% 13,7% 14,6% 11,5% 15,6%

Prom. A.L. Dic 13 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3% 14,3%

14,3%

0%

5%

10%

15%

20%

25%Dic 11

Dic 12

Dic 13

Prom. A.L. Dic 13

FELABAN CLEC


V. Anexo 1: Cuadros estadísticas de los Indicadores Financieros Homologados

1. Depósitos totales / PIB PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 24,7% 26,1% 27,3%

BOLIVIA 34,5% 37,3% 39,6%

BRASIL 63,1% 66,4% 64,2%

CHILE 58,3% 62,8% 65,9%

COLOMBIA 27,6% 30,4% 34,0%

COSTA RICA 42,9% 42,6% 44,5%

ECUADOR 20,7% 22,0% 22,9%

EL SALVADOR 40,8% 40,1% 40,5%

GUATEMALA 34,1% 35,4% 36,5%

HONDURAS 45,9% 47,2% 49,3%

MÉXICO 19,1% 19,2% 19,8%

NICARAGUA 35,8% 35,8% 34,8%

PANAMÁ 167,5% 169,1% 176,0%

PARAGUAY No disponible No disponible No disponible

PERÚ 24,9% 25,6% 28,2%

REP. DOMINICANA 21,6% 22,0% 23,2%

URUGUAY 50,1% 48,1% 48,5%

VENEZUELA 23,7% 31,1% 39,8%

Promedio 36,5% 38,1% 40,1%


2. Crédito Total / PIB PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 13,2% 15,1% 16,4%

BOLIVIA 24,8% 27,1% 28,9%

BRASIL 49,1% 53,9% 56,1%

CHILE 67,4% 73,2% 78,0%

COLOMBIA 29,2% 32,1% 35,0%

COSTA RICA 38,6% 40,2% 41,6%

ECUADOR 15,6% 16,9% 17,5%

EL SALVADOR 37,6% 38,7% 40,9%

GUATEMALA 23,2% 25,5% 27,5%

HONDURAS 40,2% 43,4% 47,3%

MÉXICO 15,7% 16,6% 17,9%

NICARAGUA 21,3% 24,3% 27,2%

PANAMÁ 131,8% 140,0% 143,2%


PERÚ 24,6% 25,9% 28,1%

REP. DOMINICANA 19,4% 20,2% 22,2%

URUGUAY 22,7% 22,1% 22,7%

VENEZUELA 16,5% 20,7% 23,9%

Promedio 28,5% 30,8% 33,0%


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3. Canales de Atención por cada 100.000 habitantes 3.1. Sucursales Bancarias por cada 100.000 habitantes

PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 10,1 10,3 10,6

BOLIVIA 6,0 6,7 7,8

BRASIL 11,1 11,5 11,4

CHILE 13,5 13,4 13,4

COLOMBIA 10,9 11,2 11,7

COSTA RICA 17,7 17,6 17,3

ECUADOR 8,8 8,7 8,5

EL SALVADOR 9,2 9,3 9,0

GUATEMALA 21,2 21,7 22,0

HONDURAS 28,8 25,8 26,9

MÉXICO 10,1 10,5 10,6

NICARAGUA 4,6 4,7 4,9

PANAMÁ 11,1 11,6 12,6


PERÚ 5,4 5,9 6,0

REP. DOMINICANA 7,4 7,3 8,1

URUGUAY 9,7 9,6 9,2

VENEZUELA 12,0 12,2 12,1

Promedio 11,6 11,6 11,9


3.2. Cajeros Automáticos (ATM) por cada 100.000 habitantes


ARGENTINA 35,6 38,2 43,4

BOLIVIA 13,3 15,5 17,6

BRASIL* 134,6 83,5 82,6

CHILE 50,5 53,0 50,2

COLOMBIA 24,1 26,9 29,6

COSTA RICA No disponible No disponible No disponible

ECUADOR 25,5 26,0 25,8

EL SALVADOR 22,3 23,3 23,5

GUATEMALA 14,4 14,3 14,8

HONDURAS No disponible 14,6 18,3

MÉXICO 31,3 34,2 34,3


PANAMÁ 31,8 36,0 39,9


PERÚ 16,9 21,4 23,1


URUGUAY 30,9 33,4 35,2

VENEZUELA 32,0 33,7 34,8

Promedio 32,6 29,6 31,5

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * La diferencia entre el dato de 2011 y los demás se debe a cambios en la legislación por parte del Banco Central de Brasil.

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3.3. Corresponsales no Bancarios por cada 100.000 habitantes


ARGENTINA No disponible No disponible No disponible

BOLIVIA 0,3 0,2 0,5

BRASIL* 83,7 183,0 186,7

CHILE 47,8 91,1 117,7

COLOMBIA 43,2 73,5 97,8


ECUADOR 20,5 45,3 44,4

EL SALVADOR No disponible No disponible No disponible

GUATEMALA 20,3 25,2 30,0

HONDURAS No disponible 4,9 4,9

MÉXICO 18,1 19,8 21,8


PANAMÁ 2,9 3,0 3,1


PERÚ 36,2 49,1 63,7


URUGUAY 0,0 0,0 0,0

VENEZUELA 3,5 8,7 10,4

Promedio 21,3 36,0 42,8

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * La diferencia entre el dato de 2011 y los demás se debe a cambios en la legislación y la inclusión de empresas concesionarias de vehículos en esa categoría.

4. Número de Entidades Bancarias


ARGENTINA 80 81 81

BOLIVIA 12 13 13

BRASIL 160 160 155

CHILE 24 23 23

COLOMBIA 21 23 24

COSTA RICA 16 16 15

ECUADOR 26 26 24

EL SALVADOR 13 13 12

GUATEMALA 18 18 18

HONDURAS 17 17 17

MÉXICO 42 48 47

NICARAGUA 6 6 6

PANAMÁ 49 49 51

PARAGUAY* 15 16 16

PERÚ 15 16 16

REP. DOMINICANA 15 15 17

URUGUAY 12 12 11

VENEZUELA 35 35 35

Total 576 587 581


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5. Resultado Neto Anualizado / Activo Promedio (ROA) PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 2,55% 2,73% 3,26%

BOLIVIA 1,66% 1,50% 1,19%

BRASIL 1,33% 1,14% 1,12%

CHILE 1,43% 1,22% 1,29%

COLOMBIA* 2,16% 2,07% 1,79%

COSTA RICA 1,10% 1,29% 0,94%

ECUADOR 1,78% 1,21% 0,91%

EL SALVADOR 1,53% 1,57% 1,61%

GUATEMALA 1,57% 1,63% 1,58%

HONDURAS 1,11% 1,27% 1,17%

MÉXICO 1,31% 1,46% 1,65%

NICARAGUA 1,76% 2,15% 2,31%

PANAMÁ 1,68% 1,71% No disponible

PARAGUAY** 2,53% 2,48% 2,40%

PERÚ 2,32% 2,21% 2,05%

REP. DOMINICANA 1,89% 1,77% 1,91%

URUGUAY 0,82% 1,03% 1,53%

VENEZUELA 3,61% 4,48% 5,15%

Promedio 1,68% 1,70% 1,69% Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * En el caso de Colombia se emplea un promedio móvil de orden 12 para calcular el promedio de los activos y el patrimonio, mientras que las utilidades anualizadas se calculan utilizando la suma de los últimos 12 meses. **La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

6. Resultado Neto Anualizado / Patrimonio Promedio (ROE) PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 23,5% 24,0% 27,6%

BOLIVIA 19,7% 17,6% 14,2%

BRASIL 15,0% 13,3% 13,6%

CHILE 18,6% 15,6% 15,9%

COLOMBIA* 16,4% 15,2% 12,8%

COSTA RICA 9,3% 10,9% 8,2%

ECUADOR 17,3% 12,0% 9,4%

EL SALVADOR 10,9% 11,2% 11,5%

GUATEMALA 16,0% 17,7% 17,2%

HONDURAS 11,5% 13,2% 12,2%

MÉXICO 12,5% 13,9% 15,7%

NICARAGUA 18,2% 21,5% 22,2%

PANAMÁ 14,0% 14,7% No disponible

PARAGUAY** 23,6% 22,5% 22,7%

PERÚ 23,7% 22,1% 20,8%

REP. DOMINICANA 19,5% 18,0% 19,4%

URUGUAY 8,7% 12,0% 18,9%

VENEZUELA 35,5% 54,3% 64,6%

Promedio 16,4% 16,8% 17,0% Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. * En el caso de Colombia se emplea un promedio móvil de orden 12 para calcular el promedio de los activos y el patrimonio, mientras que las utilidades anualizadas se calculan utilizando la suma de los últimos 12 meses. **La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

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7. Gasto Operativo / Margen Operacional PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 59,3% 56,5% 52,1%

BOLIVIA 74,2% 78,0% 101,7%

BRASIL 96,5% 105,6% 110,1%

CHILE 74,1% 80,2% 80,8%

COLOMBIA 40,9% 39,6% 40,2%

COSTA RICA 86,2% 85,2% 92,3%

ECUADOR 309,4% 429,7% 520,3%

EL SALVADOR 295,2% 246,9% 224,1%

GUATEMALA 34,9% 43,1% 39,6%

HONDURAS 101,4% 97,3% 100,0%

MÉXICO 78,6% 76,9% 76,5%

NICARAGUA No disponible No disponible No disponible

PANAMÁ No disponible No disponible No disponible

PARAGUAY* 53,7% 55,4% 53,8%

PERÚ 56,4% 57,1% 77,5%

REP. DOMINICANA 80,3% 81,0% 80,0%

URUGUAY 77,3% 73,7% 75,6%

VENEZUELA 65,7% 57,2% 54,2%

Promedio 81,1% 82,5% 85,7%


8. Cartera Vencida / Cartera Total


ARGENTINA 1,10% 1,50% 1,50%

BOLIVIA 1,65% 1,47% 1,52%

BRASIL 3,64% 3,70% 3,00%

CHILE 2,35% 2,13% 2,00%

COLOMBIA 1,53% 1,69% 1,77%

COSTA RICA 2,02% 1,97% 1,94%

ECUADOR 0,99% 1,24% 1,18%

EL SALVADOR 3,55% 2,90% 2,34%

GUATEMALA 1,61% 1,34% 1,19%

HONDURAS 3,26% 2,52% 2,93%

MÉXICO 2,45% 2,53% 3,36%

NICARAGUA 2,21% 1,71% 0,91%

PANAMÁ 0,87% 0,71% 0,75%

PARAGUAY* 1,95% 2,11% 2,39%

PERÚ 1,19% 1,36% 1,65%

REP. DOMINICANA 2,44% 3,08% 1,82%

URUGUAY 1,31% 1,52% 1,41%

VENEZUELA 1,34% 0,85% 0,60%

Promedio 1,8% 1,8% 1,6%

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. Existen diferencias institucionales entre países para determinar el número de días en el que se considera vencido el crédito (ver Tabla 3). * La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.

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9. Provisiones/ Cartera Total PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 1,96% 2,05% 2,00%

BOLIVIA 5,49% 4,84% 4,72%

BRASIL 5,66% 5,51% 4,97%

CHILE 2,36% 2,29% 2,42%

COLOMBIA 4,49% 4,53% 4,48%

COSTA RICA 1,88% 1,87% 1,70%

ECUADOR 5,91% 6,61% 6,28%

EL SALVADOR 3,83% 3,28% 2,85%

GUATEMALA 2,26% 2,09% 2,03%

HONDURAS 4,42% 4,48% 4,70%

MÉXICO 4,68% 4,70% 4,97%

NICARAGUA 3,46% 2,91% 2,28%

PANAMÁ 1,39% 1,26% 1,29%

PARAGUAY* 2,68% 2,67% 3,00%

PERÚ 3,70% 3,92% 4,02%

REP. DOMINICANA 3,41% 3,48% 3,26%

URUGUAY 1,41% 0,43% 0,85%

VENEZUELA 3,91% 3,10% 2,81%

Promedio 3,19% 2,88% 2,89%


10. Índice de Solvencia (Capital Regulatorio/ Activos Ponderados por Riesgo) PAÍSES Dic 11 Dic 12 Dic 13

ARGENTINA 16,6% 16,1% 14,2%

BOLIVIA 12,3% 12,6% 12,7%

BRASIL 16,3% 16,4% 16,6%

CHILE 13,9% 13,3% 13,3%

COLOMBIA 14,2% 15,3% 14,7%


ECUADOR 13,0% 12,7% 11,9%

EL SALVADOR 17,1% 17,3% 17,3%

GUATEMALA 15,4% 14,7% 14,8%

HONDURAS 14,9% 14,7% 14,5%

MÉXICO 15,7% 16,0% 15,5%

NICARAGUA 14,8% 13,1% 12,9%

PANAMÁ 17,5% 17,0% 16,9%

PARAGUAY* 18,1% 19,1% 17,4%

PERÚ 13,4% 14,1% 13,7%

REP. DOMINICANA 14,6% 15,8% 14,6%

URUGUAY 13,1% 12,2% 11,5%

VENEZUELA 12,7% 13,8% 15,6%

Promedio 14,8% 14,8% 14,5%

Fuente: Encuesta para el cálculo de indicadores financieros homologados 2013. Existen diferencias institucionales entre países para calcular el capital regulatorio (ver Tabla 3). * La información de Paraguay corresponde a los cierres de marzo de 2012, 2013 y 2014, respectivamente.