La faisabilité d’un projet
La faisabilité d’un projet
Université sidi Mohamed Ben AbdellahÉcole supérieure de Technologie – Fès
Technique de Communication et de Commercialisation
Encadré par : Mr. Najib Zerrad
Préparé par: Mlle Hasnae Lazrak
Plan Introduction
I- Les bases théoriques d’une faisabilité de projet 1/ De l’idée d’action au projet 2/ L’identification 3/ L’élaboration d’une étude de marché 4/ l’élaboration des objectifs II- Types d’une étude de faisabilité 1/ Faisabilité technologique 2/ Faisabilité commerciale 3/ Faisabilité économique 4/ Faisabilité juridique 5/ faisabilité organisationnelle
…Plan
III- Étude de cas: Hôtel de falaise
1/ Étude de marché:
2/ Investissements prévus
3/ Financements nécessaires
4/ Saisonnalité des ventes
5/ prévisions d’exploitation
6/ Plan de trésorerie
Conclusion
Bibliographie
IntroductionLe dictionnaire définit la faisabilité comme la
« capacité d’utiliser ou de traiter avec réussite ».
Le mot réussite donne ici tout son sens à
l’analyse de faisabilité, comme outil de
planification et de gestion des risques.
l'étude de faisabilité précise comment et avec
quels moyens les objectifs du projet peuvent être
atteints, sur un plan méthodologique. Elle donne
aussi des indications sur le coût, les délais
envisagés.
L’étude de faisabilité permis de diminuer les
zones d’incertitudes et de risques liées au projet
d’innovation technologique, il concrétise aussi la
mise en œuvre d’un nouveau produit/ service;
et permet également de contrôler et de requalifier
un projet.
…Introduction
1/ De l’idée d’action au projet
I- Les bases théoriques d’une faisabilité de projet
Un projet aura toujours pour origine une idée. Même si l’idée parait incertaine en terme de coûts, délais et résultats, il ne faut pas l’abandonner trop vite ! Car à ce stade, on manque encore de critères pour bien appréhender l’avenir de cette idée. Or, toutes les innovations ont, à l’origine, été des génération d'idées qui paraissaient utopiques ou farfelues. Pour être créatif, il ne faut pas trop limiter l’imagination, censurer les idées; mais il faut disposer des premiers repères pour ne pas s’égarer sur des pistes sans intérêt.
La plus pertinente des idées fera l’objet d’une:
Étude de faisabilité plus approfondie.
Évaluation du niveau de risque de l’idée
qui permettra de corriger certains de ses points
faibles avant son exploitation, ou d’être attentif à
ceux-ci, dès le démarrage du projet.
Ainsi, l’organisation d’une entreprise peut être
perturbée, il sera plus que nécessaire de :
Déterminer les objectifs, les moyens
humains et techniques à mettre en œuvre, les
actions qui en découlent, l’exécution des
tâches.
Supporter la logistique du projet dans
un cadre budgétaire strict.
Transformer une idée en objectifs planifiés, se fera donc, en un
point d’équilibre entre les techniques mises en œuvre, les coûts
engendrés et les délais impartis.
Contenu technique
Délai coût
Projet Équilibré
2/ L’identification
L’identification doit ensuite préciser l’idée de projet et
ses contours en définissant des pistes d’actions
pertinentes par rapport au contexte, au public cible et
à l’état de l’art sur le thème concerné. Seront donc
précisés les objectifs du projet, les éléments
stratégiques majeurs, son territoire, ses acteurs, ses
références techniques et méthodologiques.
L’identification est parfois appelée étude d’opportunité
ou mission exploratoire.
L’identification doit d’abord permettre de répondre
à la question suivante:
« L’idée de projet est elle pertinente dans le
contexte? »
« Est elle en adéquation avec la réalité du
terrain? »
Mieux vaut vérifier qu'il existe bel et bien un besoin
chez les consommateurs avant de commercialiser
votre produit ou votre service. C'est donc le moment
de mener une étude de marché, à ne pas négliger, car
elle nous apportera des éléments essentiels sur l'état
actuel du marché, les acheteurs potentiels, les
concurrents, les prix pratiqués... C’est un bon moyen
d'évaluer et de comprendre notre marché, et ainsi de
minimiser les risques.
3/ L’élaboration d’une étude de marché
Grâce à l’étude de marché, on savons
désormais qu'il existe une clientèle pour
notre entreprise et nous permet
également de rassembler un certain
nombre de données.
« Prudence est mère de sûreté »
Il nous reste maintenant de traduire les résultats
engendrées de l’étude de marché en objectif en
termes financiers pour vérifier la viabilité de notre
projet, et mesurer la rentabilité économique en
établissant les prévisions financières sur trois ans.
(budget d'exploitation, budget de trésorerie, budget
d'investissement, plan de financement…).
4/ L’établissement des objectifs
Un conseil : gare aux excès d'optimisme !
Efforcez-vous de rester réaliste dans les
prévisions de vos ventes.
L’objectivité est primordiale au moment où l’on fixe
les objectifs et tout au long de l’étude de faisabilité.
Ce processus permet à l’entrepreneur de se
rapprocher chaque fois de l’objectif réaliste.
Dans une analyse de faisabilité, il faut deux
ensembles d’objectifs:
Le premier ensemble définit ce que l’on
souhaite voir l’entreprise atteindre dans un délai
donné.
Le deuxième ensemble définit les critères
minimaux acceptables qui doivent exister en vue
d’aller de l’avant avec le projet.
La réalisation de l’étude de faisabilité est la première
démarche à organiser pour garantir l’efficience d’un
projet. Par ailleurs, l’étude de faisabilité comprend
cinq volets
Le but de cette étude de faisabilité est de vérifier que
« théoriquement » le projet technologique est cohérent
avec la stratégie et les moyens de l’entreprise ou de
l’entrepreneur. Il est donc nécessaire d’aborder le
projet sous toutes ses coutures afin de valider l’idée et
d’évaluer sa :
II- Types d’une étude de faisabilité
1/ Faisabilité technologique:
La vérification de la faisabilité technologique d’un
projet d’innovation va mobiliser des moyens
importants.
Une fois que l’idée a été validée, il faut s’assurer que
la technologie envisagée peut être intégrée dans le
projet d’entreprise et sous quelles conditions
(recours à une recherche, à un développement, à une
adaptation, à un transfert, …).
La réalisation d’une étude de faisabilité
technologique, aura pour objectif de :
Déterminer si le projet est techniquement
faisable
Valider ou effectuer un choix parmi les solution
technologiques envisagées
Réaliser des tests
Valider un concept …
Pour vérifier concrètement que la technologie est
intégrable, il faut s’assurer de :
maîtriser en interne les technologies utiles au
projet ;
l’accessibilité financière de la technologie de
l’entreprise.
la capacité du personnel de s’adapter à la
technique. Si non, des formations seront à prévoir
la disponibilité d’un espace suffisant.
assumer la modification induite de l’outil par le
projet (organisation du travail, gestion de la
production…).
2/ Faisabilité commerciale:
Il s’agit de s’assurer qu’un marché existe pour ce
nouveau concept. Il ne sert à rien d’investir du
temps, de l’énergie et des moyens financiers dans
la concrétisation d’une idée, aussi bonne et
innovante soit elle, si personne n’est prêt à
l’acquérir.
« y a-t-il un marché pour mon produit ? ».
Cette étude nous permettra également de :
Identifier quels sont les segments de marché
que vous pouvez envisager
Estimer le volume global du marché et son
degré d’intérêt à votre produit
Identifier la concurrence directe et indirecte du
produit tant sur le plan technique qu’économique
Identifier quelles sont les contraintes d’accès à
ces marchés
Définir la stratégie commerciale
Estimer le prix que le marché est prêt à payer
Fixer des objectifs précis et réalisables de
ventes
3/ Étude de faisabilité économique
Il faut s’assurer que les coûts et les délais sont
acceptables. Toute technologie a un coût. On doit donc
avoir une idée des ressources financières qui devront
être dégagées pour concrétiser le projet.
Parallèlement à la technologie et au coût, l’estimation
du temps que prendra le projet est un facteur clé de
décision de lancement ou d’abandon.
Cette étape ne peut se faire qu’après l’étude de
faisabilité commerciale, technologique et
organisationnelle. A ce stade, le budget doit être
établi en fonction des étapes de développement
et de mise en œuvre, en intégrant les frais déjà
engagés lors des trois premières études de
faisabilité.
Une bonne évaluation financière du projet constitue
une donnée essentielle, pour décider à concrétiser le
projet. A ce stade, il s’agit de répondre aux questions
suivantes :
Combien coûtera le projet d’innovation
technologique ?
Quels sont les moyens financiers à mobiliser ?
Peut- on estimer la rentabilité financière du
projet ?
Quel est le risque financier pour l’entreprise ?
Il convient de vérifier les législations en vigueur
dans le marché visé.
Si on s’attaque à un marché possédant une
législation spécifique (agro-alimentaire, médical,
chimie, …) ou qui doit satisfaire à des normes
environnementales par exemple, l’étude de
faisabilité devra s’assurer qu’il est possible
d’accorder la faisabilité du projet avec ces
législations, mais pas à n’importe quel prix.
4/ Faisabilité juridique
L’entreprise devra également s’assurer qu’elle aura
la capacité de dédicacer une partie de son personnel
et de ses équipements à la gestion et à la réalisation
du projet.
A la fin de l'étude de faisabilité, l'entrepreneur (seul
ou en équipe) doit élaborer une synthèse qui lui
permettra de tirer les conclusions de l’étude de
faisabilité.
5/ faisabilité organisationnelle
Les trois volets de la faisabilité
organisationnelle :
La récolte d’information:
A chaque étape de l’étude de faisabilité, le
responsable projet devra collecter les informations
utiles, pour réaliser un catalogue complet des
besoins en ressources humaines et matérielles, qui
seront nécessaires pour passer de l’idée à
l’industrialisation.
La comparaison des moyens et des
besoins:
comparer les besoins répertoriés aux
ressources.
L’existence du know-how, des chaînes de
production et des capacités nécessaires à la
réalisation du projet, ne sous-entend pas pour
autant, leur disponibilité pour le projet.
évaluer leur disponibilité par rapport aux autres
objectifs de la société.
Le bilan de ces disponibilités permettra de
déterminer les ressources manquantes pour le
projet.
L’analyse de la faisabilité organisationnelle devra être réalisée, avec
l’ensemble des responsables qui seront amenés à intervenir dans le
projet. Une fois les différentes solutions envisagées, un plan d’action
sera proposé au décideur, pour qu’il puisse tenir compte de l’impact
organisationnel et structurel du projet sur la société.
1/ Étude de marché
Description des locaux et moyens
commerciaux:
L'hôtel est idéalement placé par rapport à l'aiguille d'Étretat et
au Golf. C'est ce qui permet de maintenir un prix de chambre
correct et un bon taux de remplissage, et donc d'assurer une
rentabilité honorable. Les autres établissements se positionnent
soit en entrée de gamme, soit en très haut de gamme.
III- Étude de cas: Hôtel de falaise
Développement commercial
envisagé:
Pour augmenter le taux de remplissage pendant les mois creux, des
travaux sont prévus en février pour permettre d'accueillir des
séminaires. La proximité du golf laisse à penser que la formule devrait
séduire la clientèle entreprise, notamment les entreprises parisiennes
(Étretat est à environ 2 heures de Paris).
Concurrence:
Les concurrents directs sont fermés pendant la période hivernale.
L'hôtel restaurant Le Mirador, situé directement sur la plage, fait
l'essentiel de son CA entre mai et septembre. Certains
établissements très haut de gamme sont situés sur les hauteurs ; ils
ne s'adressent pas à la même clientèle.
2/ Investissement prévus
Afin de développer l'activité, l’hôtel DES FALAISES envisage les
investissements suivants :
Les travaux d'aménagement doivent servir à rénover les chambres :
tapisserie, installations téléphoniques et câble et téléviseurs.
L'installation téléphonique est financée en crédit-bail. Les travaux
seront effectués en février. Une salle sera aménagée pour les
séminaires
Investissement
Prévus en €n n+1 n+2
Travaux d'aménagement
s et agencements
37 731 0 0
Matériel informatique
0 2744 0Installation
téléphonique1800
00 0 en crédit
bail
Investissement total hors
taxes :
55 731 2 744 0
3/ Financement prévus:
l’hôtel DES FALAISES envisage les financements suivants :
Montants en € Année 1 Année 2 Année 3 Financements propres
Apports nets en comptes courant
Financements propres:
Financement en crédit bail :
Emprunts :
Prêt participatif région, de 30 000 € au taux de 6,50 %,sur 48 mensualités de 723 €avec un différé de remboursement de 3 mois à compter du 05/02/2002
Soit un total emprunté de :
Financement total :
1000
1000
18000
30000
30000
58000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4/ Saisonnalité des ventes
Chiffre d'affaires TTC en € Saisonnalité
Janvier 38 287 8.7%
Février 0 0%
Mars 34 071 7.8%
Avril 41 190 9,4 %
Mai 41 640 9.5%
Juin 47 151 10.7%
Chiffre d'affaires TTC en € Saisonnalité
Juillet 43 740 10.0%
Août 43 650 10.0%
Septembre 41 301 9.4%
Octobre 37 502 8.5%
Novembre 27 361 6.2%
Décembre 42 761 9.7%
CA Total TTC
438 654 100%
…Saisonnalité des ventes
Ventilation du chiffre d’affaire
Répartition des ventes
Nuitées 404 800 €, soit 92,3 % Petits déjeuners 8 229 €, soit 1,9 %Bar 8 095 €, soit 1,8 %Séminaires 17 530 €, soit 4,0 %Total 438 654 €
5/ prévisions d’exploitation
Budget prévisionnel (en €)
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
Produits
Chiffre d’affaires 438 654 460 587 483 616
Total des produits 438 654 460 587 483 616
Charges Coût des marchandises vendues
1 755 1 842 1 934
Marge commerciale
436 899 458 745 481 682
Budget prévisionnel (en €)
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
99,6 % 99,6 % 99,6 %
Loyers 164 868 174 760 181 750
Crédit-bail 6 567 6 961 7 239Électricité, gaz, eau 4 150 4 358 4 576Téléphone, fax, Internet 3 900 4 095 4 300
Assurances 7 316 7 682 8 066
Honoraires 3 811 4 002 4 202Frais de déplacement 3 681 3 865 4 058
Budget prévisionnel (en €)
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
Publicité 6 860 7 203 7 563
Missions et réceptions 16 313 17 292 17 984
Salaires bruts 80 577 80 577 80 577
Charges sociales sur salaires
34 094 34 094 34 094
Cotisations sociales du gérant non salarié
11 520 12 000 12 700
Impôts et taxes (taxe prof. et divers)
4 324 4 411 4 411
Budget prévisionnel (en €)
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
Frais bancaires 1 068 1 121 1 177
Intérêts d'emprunt 1 214 1 440 955
Dotations aux amortissements
3 773 4 322 4 322
Dotations aux provisions
228 250 270
Impôt sur les sociétés 15 711 18 317 22 377
Budget prévisionnel (en €)
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
TOTAL DES CHARGES
399 162 416 592 432 555
BENEFICE OU PERTE FISCALE
39 492 43 995 51 061
9% 10% 11%
….PREVISION D’EXPLOITATION (suite)
Nombre de jours d'ouverture par semaine :
6
Nombre de mois creux dans l'année : 0
Recette journalière moyenne TTC (jours ouvrés) :
1 703 €
Soit un taux de TVA moyen de 19,6 %
Taux de marge moyen : 99,6 %, soit un coefficient de
299,0
L'hôtel compte une trentaine de chambres, commercialisées à 52 euros.
Le taux d'occupation est en général de 85%, mais l'activité varie
sensiblement. L'hôtel est quasi-complet en été et à Noël. Le chiffre
d'affaires lié au téléphone dans les chambres a chuté à cause des
portables (non significatif). L'hôtel a compensé avec les séminaires, qui
apportent un complément de CA en particulier pendant les mois creux.
6/ plan de trésorerie:
Plan de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Solde début -16 254 8 057 13 536 11 923 23 411 29 181
Ventes encaissées
48 215 1 367 39 382 49 263 51 388 54 806
Autres produits 474
Encaisst. exploitation
48 689 1 367 39 382 49 263 51 388 54 806
Plan de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Achats payés 311 1 286 1 029
Charges externes 5467 3749 7223 877
Salaires nets versés
453 766
Charges sociales payées
6544 6554 235 332 598 5543
Rémunération gérant
276 205 2378
Cotis sociales gérant
4332 224 322 9066 5664
Plan de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Impôts et taxes 325 7321 797 4122
Intérêts d'emprunt 633 452 9088 421
Autres charges 123 6554 254 254
Impôt sur les sociétés 576 354 134 897 243 252
Versement de TVA 421 4689 688 632 231 243
Décaissements exploit. 235 6546 2354 454
Plan de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Apport en capital 319 7534 612 342 134
Apport comptes courants
431 234 234 123
Nouveaux emprunts 124 352 54332 234 243
Subventions 234 234 221 142
Encaisst. hors exploit.
142 453 452 3254 235 2341
Remboursem.
d'emprunts
142 3412 342 141 124 2421
Plan de trésorerie Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Nouvelles immobilisations
875 345 751 2421 323
Retraits comptes courants
133 131 139
Versements de dividendes
868 463 241 143 325 1241
Décaisst hors exploit.
1423 134 124 1234
Variation mensuelle
124 324 235 124
Solde de fin de mois
8057 13536 11923 23411 29181 52095
Plan de trésorerie Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Solde début 52 095 56 223 70 787 63 587 45 464 39 754
Ventes encaissées
52 313 53 573 48 521 45 016 32 888 50 322
Autres produits
Rembours. crédit TVA
Encaisst. exploitation
52 313 53 573 48 521 45 016 32 888 50 322
Plan de trésorerie Juillet Août Septembre
Octobre Novembre
Décembre
Achats payés 943 369
Charges externes 23 957 20 199 20 163 20 051 20 101 20 149
Salaires nets versés
6 715 6 715 6 715 6 715 6 715 6 715
Charges sociales payées
8 523 8 523
Rémunération gérant
2 286 2 286 2 286 2 286 2 286 2 286
Cotis sociales gérant
2 880 2 880
Plan de trésorerie Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Apport en capital 0 0 0 0 0 0
Apport comptes courants
Nouveaux emprunts
Subventions
Encaisst. hors exploit.
0 0 0 0 0 0
Remboursem.
d'emprunts
567 570 573 576 579 582
Plan de trésorerie Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Nouvelles immobilisations
Retraits comptes courants
20000 20000
Versements de dividendes
Décaisst hors exploit. 567 570 20573 20576 579 582
Variation mensuelle 4 128 14 564
-7 200 -18 124 -5 710 18 149
Solde de fin de mois 56 223 70 787
63 587 45 464 39 754 57 903
CONCLUSION
Après avoir réalisé les différentes études de
faisabilité (technologique, commerciale,
économique et financière, organisationnelle), il
est indispensable de réaliser une synthèse qui
mettra en évidence les points forts et les points
faibles de la faisabilité du projet, et qui
permettra par la suite d’élaborer le projet
convenable dans le marché adéquat, et de
mettre à la disposition de consommateurs une
nouvelle offre.
Bibliographie
www.efk.admin.ch
www.invs.sante.fr
www.sam-mag.com
www2.educnet.education.fr
Merci pour votre attention