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LES BASES D’UN BUDGET COMMUNAL
FONCTIONNEMENT, INVESTISSEMENT ET GRANDS PRINCIPES
Présentation générale
UN BUDGET
RECETTES DEPENSES
SECTEUR PUBLIC
FONCTIONNEMENT
INVESTISSEMENT
PRINCIPE ESSENTIEL
EQUILIBRE BUGETAIRE
DEPENSES = RECETTES
Vision généraleLa DGFLa fiscalitéLes autres recettes
Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement
RECETTES
Produits des services et du domaine
Impôts et taxes
Dotations et participations reçuesAutres produits de gestion couranteProduits financiers
Produits exceptionnels
Les recettes de fonctionnement : la fiscalité
FISCALITE
Base * Taux
Taxe d’habitation
Taxe foncière sur le bâti et le non bâti
Cotisation foncière des entreprisesCotisation sur la
valeur ajoutée des entreprises
M ména
ge
E entrepr
ise
Autres taxes et impôts divers (IFER, TEOM,
…)
M ména
ge
E entrepr
ise
TH TFB+TFNB0
50
100
150
200
250
181221
144
195
Produits par habitants pour Montréjeau en 2012
Montré-jeauMoyenne de la strate
Les recettes de fonctionnement : la fiscalité
Les recettes de fonctionnement : la DGF
DGF Dotation Globale de Fonctionne
ment
Dotation forfaitaire
Dotation de solidarité rurale
Dotation nationale de péréquation
ETAT
Les déterminants de la DGF
Population Superficie Potentiel financier*
Si bourg-centre et
chef-lieu de canton
Si territoire rural (ZRR)
Longueur de la voirie et nombre de mineurs (3-
16ans)* Potentiel financier : indicateur de richesse égal aux bases d’imposition de la commune multipliée par les taux nationaux de la strate démographique, auquel s’ajoute la DGFLA DGF DE MONTREJEAU : 660 K€ -
231€/HAB
Les recettes de fonctionnement : autres
Produits des services et du
domaine
Autres produits de gestion courante
Services municipaux payants, ventes de produits pour le
compte de la commune
Revenus du patrimoine (loyers), résultats des régies, résultats de budgets annexes
Subventions exceptionnelles, cessions d’actifs (terrains,
immeubles, …)
Produits financiers
Produits exceptionnels
Vision globaleCharges à caractère généralCharges de personnel et autres charges de gestion couranteLes dépenses de fonctionnement à Montréjeau
Les dépenses de fonctionnement
Les dépenses de fonctionnement
DEPENSES
Charges à caractère général
Charges de personnel
Autres charges de gestion courante
Charges financières
Charges exceptionnelles
Les charges à caractère général
Charges à
caractère
général
Achats de fournitures, matériel,
marchandises, …
Services extérieurs : prestations, études,
locations, honoraires, publicité, …
Les autres charges de gestion courante
Autres charges
de gestion courant
e
Indemnités des maires et conseillers
municipauxSubventions
Participations SDIS, CNFPT, …
Charges de
personnel
Charges financiè
res
Remboursements des intérêts d’emprunts
Les dépenses de fonctionnement à Montréjeau
Charg
es d
e pe
rson
nel
Charg
es à
car
actè
re g
énér
al
Charg
es fi
nanc
ière
s
Parti
cipa
tions
Subv
entio
ns
Autre
s0
200
400
600 558
219
34 74 81 54
326211
28 35 40 69
Dépenses de fonctionnement en €/hab en 2012
MontréjeauMoyenne strate
Les dépenses de fonctionnement à Montréjeau
55%
21%
3%7%8% 5%
Répartition des dépenses de fonctionnement
Charges de personnel
Charges à caractère généralCharges fi-
nancièresParticipations
Subventions Autres
Vision globaleLes dépenses d’investissement à Montréjeau
Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement
Dépenses
Remboursement du capital de la dette
Dépenses d’équipements
Les dépenses d’investissement à Montréjeau
Dépen
ses d'
équi
pem
ent
Rembo
urse
men
t de
la d
ette
Autre
s0
100200300400
39 8024
334
66 24
Dépenses d’investissement à Montréjeau en 2012 en €/hab
MontréjeauMoyenne strate
Vision globaleLes dépenses d’investissement à Montréjeau
Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement
Recettes
L’excédent de la section de fonctionnement attribué à
l’investissement
Les subventions
Les dotations et fonds divers (FCTVA)
L’emprunt
Les recettes d’investissement à Montréjeau
Emprunt Subventions FCTVA0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
07
15
90
69
39
Recettes d’investissements en 2012 en €/hab
MontréjeauMoyenne strate
Quelques graphiques sur la situation financière de la commune
Endettement par habitant
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
MontréjeauStrate
Dépenses d’équipement par habitant
200220032004200520062007200820092010201120120
50
100
150
200
250
300
350
400
MontréjeauStrate
Charges de fonctionnement par habitant
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
MontréjeauStrate
Charges de personnel par habitant
200220032004200520062007200820092010201120120
100
200
300
400
500
600
700
MontréjeauStrate
Charges de personnel (K€)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
12361224140414211476
160114601523158716001593
Montréjeau
DGF(K€)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120
100
200
300
400
500
600
700
518 527567 581 593
561613 637 645 653 660
Montréjeau
Produits des impôts locaux (K€)
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120
200
400
600
800
1000
1200
1400
1047
719 723 750 782 812
10131084111211361155
Montréjeau
Produits des impôts locaux en €/hab
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 20120
50
100
150
200
250
300
350
400
450
Quelques ressources utiles
www.collectivites-locales.gouv.fr
www.lagazettedescommunes.com
www.amf.asso.frwww.adcf.org