Optimale Altersversorgung......steuerlich begünstigt....steuerlich begünstigt.
Das Versorgungswerk
des VBATräger: VICTORIA Pensionskasse AG
Beitreten können die Mitgliedsunternehmen
um Ihren Mitarbeitern
im Wege der Entgeltumwandlung
den Aufbau einer
steuerbegünstigten Altersversorgung
zu ermöglichen.
Vorteil für den Arbeitgeber:
Sozialabgabenersparnis
bis 2009
aus den Beiträgen der Entgeltumwandlung
Einsparpotenzial für die Firma aus der Entgeltumwandlungbei Verdienst innerhalb der Beitragsbemessungsgrenze
Gesamt-Liquiditätsgewinn bei Entgeltumwandlung von100 € monatlich pro 10 Arbeitnehmer:
Monatlicher Umwidmungsgewinn je Arbeitnehmer (AN) 21 €
Monatlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 210 €
J ährlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 2.520 €
Gesamtgewinn pro 10 AN bis 2009(ab 1.7.2005 gerechnet) 8.820 €
Versorgungsbedarf
• Die gesetzliche Rentenversicherung bietet schon heute nur eine Grundversorgung
• Weitere Leistungskürzungen sind unvermeid-bar, wenn das Sozialrentensystem erhalten bleiben soll!
Zusätzliche Altersversorgung ist unverzichtbar!
Die Bevölkerungsentwicklung in Deutschland droht das bestehende Rentensystem zu kippen
Im Jahr 2040 wird ein Arbeitnehmer einen Rentner „finanzieren“Im Jahr 2040 wird ein Arbeitnehmer einen Rentner „finanzieren“
Versorgungsbedarf
Gesetzliche Rente: Steigende Beiträge beisinkenden Leistungen...
1960 2020*2001
Beitragssatz
Rentenniveau
14,0%
59% 67% 46%
19,1% 22,0%
*Schätzung bzw. Hochrechnungen gemäß aktueller Gesetzeslage (insbes. Nachhaltigkeitsfaktor!)
Wie funktioniert die VICTORIA Pensionskasse?
Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2005 = 2496,- EURO) können steuer- und sozialabgabenfrei als Beiträge abgeführt werden (§ 3 Nr. 63 EStG). Die Leistungen sind dann nachgelagert zu besteuern.
Der Arbeitgeber wird Versicherungsnehmer und führt die Beiträge aus dem Bruttolohn des Arbeitnehmers ab.
Der Arbeitnehmer ist versicherte Person und hat von Beginn an einen unwiderruflichen Anspruch auf die Leistung.
Zusätzlich können bis zu 1.800 EUR p.a. steuerfrei, aber nicht sozialvers.frei, abgeführt werden (wenn keine „Alt-zusage“ oder kein bestehender Vertrag gemäß § 40b EStG vorhanden ist).
Vorteile für den Arbeitgeber
Anspruch auf Entgeltumwandlung, Riester-Förderung umsetzbar
Drei zentrale Fördermöglichkeiten der bAV möglich
Bilanzneutralität
Sozialversicherungsersparnis bei Förderung nach § 3 Nr. 63 EStG bis 4 % der BBG (bei Entgeltumwandlung bis einschl. 2008)
Auslagerung der Administration
Arbeitgeber ist Versicherungsnehmer ohne Versorgungsrisiko
Für Verwaltung sowie den Pensionssicherungsverein fallen keine zusätzlichen Kosten an
Einsparpotenzial für die Firma aus der Entgeltumwandlungbei Verdienst innerhalb der Beitragsbemessungsgrenze
Gesamt-Liquiditätsgewinn bei Entgeltumwandlung von100 € monatlich pro 10 Arbeitnehmer:
Monatlicher Umwidmungsgewinn je Arbeitnehmer (AN) 21 €
Monatlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 210 €
J ährlicher Umwidmungsgewinn pro 10 AN 2.520 €
Gesamtgewinn pro 10 AN bis 2009(ab 1.7.2005 gerechnet) 8.820 €
Thema VL-Umwidmung
VL-Zahlung Arbeitgeber 40 €
Auswirkungen:
Steuern und Sozialabgaben beim Arbeitnehmer ca. 20 €
(+Sozialabgaben Arbeitgeber ca. 8 €)
Umwidmung in Pensionskasse
(steuer- und sozialabgabenfrei) 40 €
zuzüglich Bruttoumwandlung der ersparten
Arb.nehmer-Lohnnebenkosten (20 €, s.oben) ca. 40 €
ergeben eine Einzahlung in die Pensionskasse von ca.80 €
(ohne Mehraufwand)
Optimale Altersversorgung...
...steuerlich begünstigt....steuerlich begünstigt.
Das Versorgungswerk des VBA
Träger: VICTORIA Pensionskasse AG
Vorteil für den Arbeitgeber:
Sozialabgabenersparnis bis 2009
Vorteil für den Arbeitnehmer:
Aufbau einer steuerbegünstigten Altersvorsorge