7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
1/20
Pengertian Pembiayaan
1. Pengertian Pembiayaan
Dalam kehidupan sehari-hari, Masyarakat memiliki kebutuhan-kebutuhan yang harus
dipenuhi baik kebutuhan primer, sekunder maupun tersier. Ada kalanya masyarakat tidak
memilki cukup dana untuk memenuhi kebutuhan hidupnya. Oleh karenanya, dalam
perkembangan perekonomian Masyarakat yang semakin meningkat, munculah jasa pembiayaan
atau kredit yang ditawarkan oleh lembaga keuangan Bank. Menurut undang undang erbankan
!O."# $ahun "%%& 'embiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan
dengan itu, berdasarrkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengebalikan uang atau tagihan tersebut setelah waktu
tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.'
(elanjutnya yang di kemukakan oleh Antonio )*##"+"# embiayaan yaitu pemberian
/asilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak - pihak yang merupakan de/isit
unit'.
(elanjutnya menurut 0asmir )*##&+% mengemukakan bahwa +embiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang
dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan atau bagi hasil.
Maka dari itu pembiayaan dapat di artikan sebagai /asilitas yang berhubungan dengan
biaya melalui penyediaan uang atau tagihan berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara
Bank dengan pihak lain.
2. Unsur Unsur Pembiayan
Dalam pembiayaan mengandung berbagai maksud, atau dengan kata lain dalam
pembiayaan terkandung unsur unsur yang direkatkan menjadi satu. Adapun unsur - unsur ysng
terkandung dalam pembiayaan menurut 0asmir )*##&+%& adalah sebagai berikut+
a. Kepercayaan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
2/20
0epercayaan merupakan suatu keyakinan bahwa pembiayaan yang diberikan benar
benar diterima kembali dimasa yang akan datang sesuai jangka waktu yang sudah diberikan.
0epercayaan yang diberikan oleh Bank sebagai dasar utama yang melandasi mengapa suatu
pembiayaan berani dikucurkan. Oleh karena itu sebelum pembiayaan dikucurkan harus
dilakukan penyelidikan dan penelitian terlebih dahulu secara mendalam tentang kondisi
!asabah, baik secara intern maupun ekstern.
0esepakatan antara si pemohon dengan pihak Bank. 0esepakatan ini dituangkan dalam
suatu perjanjian dimana masing - masing pihak menandatangani hak dan kewajiban masing -
masing. 0esepakatan ini kemudian dituangkan dalam akad pembiayaan dan ditandatangani
kedua belah pihak.
b. Jangka Waktu
(etiap pembiayaan yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini
mencakup masa pengembalian pembiayaan yang telah disepakati. 1angka waktu merupakan
batas waktu pengembalian angsuran yang sudah disepakati kedua belah pihak. 2ntuk kondisi
tertentu jangka waktu ini bisa diperpanjang sesuai dengan kebutuhan.
c. Risiko
Akibat adanya tenggang waktu, maka pengembalian pembiayaan akan memungkinkan suatu
risiko tidak tertagihnya atau macet pemberian suatu pembiayaan. (emakin panjang jangka waktu
pembiayaan maka semakin besar risikonya, demikian pula sebaliknya. 3isiko ini menjadi
tanggungan Bank, baik risiko disengaja, maupun risiko yang tidak disengaja, misalnya karena
bencana alam atau bangkrutnya usaha nasabah tanpa ada unsur kesengajaan lainnya, sehingga
tidak mampu melunasi pembiayaan yang diperoleh.
d. Balas Jasa
Dalam Bank 0on4ensional balas jasa dikenal dengan nama bunga. Disamping balas jasa dalam
bentuk bunga Bank juga membebankan kepada !asabah biaya administrasi yang juga
merupakan keuntungan Bank. Bagi Bank yang berdasarkan prinsip (yariah balas jasanya dikenal
dengan bagi hasil.
3. Jenis Jenis Pembiayaan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
3/20
embiayaan merupakan salah satu tugas pokok Bank, yaitu pemberian /asilitas
penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak pihak yang merupakan de/isit unit.
embiayaan menurut si/at penggunaan dapat dibagi menjadi * hal, sebagai berikut+ )Antonio,
*##"+"#
a. embiayaan rodukti/. 5aitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi
dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha, baik usaha produksi, perdagangan, maupun
in4estasi. Menurut keperluannya, pembiayaan produkti/ dapat dibagi menjadi dua hal berikut+
" embiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan+
a eningkatan produksi, baik secara kuantitati/, yaitu jumlah hasil produksi, maupun secara
kualitati/, yaitu peningkatan kualitas atu mutu hasil produksi.
b 2ntuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility o/ place dari suatu barang.
* embiayaan in4estasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods)
b. embiayaan 0onsumti/. 5aitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan
kousumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.
c. Berdasarkan dari segi unsur balas jasa pembiayaan atau mekanisme pengambilan keuntungan,
operasional pembiayaan dibagi dalam dua jenis pembiayaan yaitu pembiayaan secara
0on4ensional dan pembiayaan secara (yariah sebagaimana yang dikemukakan oleh 0asmir
)*#""+6* seperti berikut+
" embiayaan 0on4ensional
embiayaan 0on4ensional merupakan kegiatan penyaluran dana kepada Masyarakat
yang dilakukan oleh Bank 0o4ensional, dalam erbankan 0on4ensional, pembiayaan lebih
dikenal dengan istilah 0redit atau injaman. 0asmir )*##&+% mengemukakan '0redit adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau
bagi hasil. Dalam upaya untuk menghasilkan laba yang sebesar -besarnya maka Bank berupaya
untuk dapat menyalurkan kredit kepada Masyarakat yang membutuhkan dana (deficit spending
unit). Dalam penyaluran kredit tersebut pihak Bank akan membeBankan bunga kepada
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
4/20
Masyarakat yang menggunakan kredit dari Bank tersebut. 7al ini diungkapkan oleh Martono
)*##8+66 Bunga kredit adalah suatu jumlah ganti rugi atau balas jasa atas penggunaan uang
oleh nasabah'.
Bunga kredit merupakan balas jasa yang sangat diharapkan oleh Bank dari semua produk
pembiayaan yang ditawarkannya. Bunga memegang peran penting dalam upaya Bank dalam
menghasilkan laba.Menurut 3achmat 9irdaus dan Maya Ariayanti )*##%+: Apabila pemberian
kredit berjalan baik )lancar maka bunga kredit dapat mencapai 8#; sampai %#; dari
keseluruhan pendapatan Bank'.Berdasarkan pendapat tersebut dapat disimpulkan bahwa bunga
kredit merupakan tulang punggung akti4itas Bank 0on4ensional, semakin lancar penerimaan
bunga kredit atau pembiayaan yang didapat oleh Bank akan dapat menjamin pergerakan Bank
selanjutnya.
* embiayaan (yariah
embiayaan (yariah merupakan kegiatan penyaluaran dana yang dilakukan Bank (yariah
yang berprinsip pada konsep erbankan (yariah atau erbankan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
5/20
0edua, pinjaman dalam konteks
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
6/20
Pengertian Kredit dan Pembiayaan Syariah
OLEH IRWAN SAHAJA
FRIDAY, MAY 23, 2014
Bagikan :
Kegiatan bank yang kedua setelah menghimpun dana dari masyarakat luas
dalam bentuk simpanan giro tabungan dan deposito adalah menyalurkan kembali
dana tersebut kepada masyarakat yang membutuhkannya! Kegiatan penyaluran
dana tersebut ini dikenal "uga dengan istilah alokasi dana! #engalokasian dana
dapat di$u"udkan dalam bentuk pin"aman atau lebih dikenal dengan kredit!
Kredit atau pembiayaan kon%ensional dilakukan melalui pemberian kredit
pin"aman uang &lending' kepada nasabah sebagai pemin"am dimana pemberi
pin"aman memperoleh imbalan berupa bunga yang harus dibayar oleh pemin"am!
(enurut )) No! *+ pasal * ayat ** pengertian kredit adalah penyediaan
uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetu"uan
atau kesepakatan pin"am,memin"am antara bank dengan pihak lain yang
me$a"ibkan pihak pemin"am untuk melunasi utangnya setelah "angka $aktu
dengan pemberian bunga!
#embiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetu"uan atau kesepakatan
antara bank dengan pihak lain yang me$a"ibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah "angka $aktu tertentu dengan
imbalan atau bagi hasil &)) No! *+ pasal * ayat *-'!
.ang men"adi perbedaan antara kredit yang diberikan oleh bank yang
berdasarkan kon%ensional dengan pembiayaan yang diberikan oleh bank
berdasarkan prinsip syariah adalah terletak pada keuntungan yang diharapkan! /agi
bank berdasarkan prinsip kon%ensional keuntungan yang diperoleh melalui bunga
sedangkan bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah berupa imbalan atau bagi
hasil!
)ntuk menghidari penerimaan dan pembayaran bunga &riba' maka #erbankan
Syariah menempuh 0ara memberikan pembiayaan &1nan0ing' berdasarkan prinsip
https://plus.google.com/101823232097189710945https://plus.google.com/1018232320971897109457/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
7/20
"ual beli &al,bai2' prinsip se$a,beli &i"ara muntahia bi tamlik' atau berdasarkan
prinsip kemitraan &partnership' yaitu prinsip penyertaan modal &musyarakah' atau
prinsip bagi hasil &mudharabah'!
a. Unsur-unsur kreditSebelum kredit diberikan untuk meyakinkan bank bah$a si nasabah benar,
benar dapat diper0aya maka bank terlebih dulu mengadakan analisis kredit!
Analisis kredit men0akup latar belakang nasabah atau perusahaan prospek
usahanya "aminan yang diberikan serta 3aktor,3aktor lainnya! 4u"uan analisa ini
adalah agar bank yakin bah$a kredit yang diberikan benar,benar aman! Adapun
pen"elasan untuk unsur,unsur yang terkandung dalam pemberian 3asilitas kredit
menurut Kasmir &-+*+ 5 67' adalah sebagai berikut 5
*! Kepercayaan yaitu suatu keyakinan pemberi kredit bah$a kredit yang diberikan&berupa uang barang atau "asa' akan benar,benar diterima kembali di masateretntu di masa datang! Keper0ayaan ini diberikan oleh bank di mana sebelumnyasudah dilakukan penelitian penyelidikan tentang nasabah baik se0ara internmaupun eksteren! #enelitian dan penyelidikan tentang kondisi masa lalu dansekarang terhadap nasabah pemohon kredit!
-! Kesepakatan yaitu disamping unsur per0aya di dalam kredit "uga mengandung
unsur kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si penerima kredit! Kesepakatan
ini dituangkan dalam suatu per"an"ian di mana masing,masing pihak
menandatangani hak dan ke$a"ibannya masing,masing!
8!Jangka waktu yaitu setiap kredit yang diberikan memiliki "angka $aktu tertentu
"angka $aktu ini men0akup masa pengembalian kredit yang telah disepakati! Jangka$aktu tersebut bisa berbentuk "angka pendek "angka menengah atau "angka
pan"ang!
9! Risiko yaitu adanya suatu tenggang $aktu pengembalian akan menyebabkan
suatu risiko tidak tertagihnya:ma0et pemberian kredit! Semakin pan"ang suatu
kredit semakin besar risikonya demikian pula sebaliknya! Risiko ini men"adi
tanggungan bank baik risiko yang disenga"a oleh nasabah yang lalai maupun oleh
risiko yang tidak senga"a! (isalnya ter"adi ben0ana alam atau bangkrutnya usaha
nasabah tanpa ada unsur kesenga"aan lainnya!
;! Balas jasa merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau "asa tersebut
yang kita kenal dengan nama bunga! /alas "asa dalam bentuk bunga dan biayaadministrasi kredit ini merupakan keuntungan bank! Sedangkan bagi bank yang
berdasarkan prinsip syariah balas "asanya ditentukan dengan bagi hasil!
b. rinsi!-!rinsi! !e"berian kredit
Sebelum suatu 3asilitas kredit diberikan maka bank harus merasa yakin bah$a
kredit yang diberikan benar,benar akan dikembalikan! Keyakinan tersebut diperoleh
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
8/20
dari hasil penilaian kredit sebelum kredit tersebut disalurkan! /iasanya penilaian
layak atau tidaknya pemberian suatu kredit dilakukan dengan analisis dan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
9/20
bema0am,ma0am! Sebagai 0ontoh apakah untuk modal ker"a atau in%estasi
konsumti3 atau produkti3 dan lain sebagainya!
9! #rospe0t yaitu untuk menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang
menguntungkan atau tidak atau dengan kata lain mempunyai prospek atau
sebaliknya! Hal ini penting mengingat "ika suatu 3asilitas kredit yang dibiayai tanpa
mempunyai prospek bukan hanya bank yang rugi tetapi "uga nasabah!;! #ayment merupakan ukuran bagaimana 0ara nasabah mengembalikan kredit yang
telah diambil atau dari sumber mana sa"a dana untuk pengembalian kredit!
Semakin banyak sumber penghasilan debitur akan semakin baik! @engan demikian
"ika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh sektor lainnya!
! #ro1tability untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam men0ari
laba! #ro1tability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau
semakin meningkat apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya!
?! #rote0tion tu"uannya adalah bagaimana men"aga agar usaha dan "aminan
mendapatkan perlindungan! #erlindungan dapat berupa "aminan barang atau orang
atau "aminan asuransi!
#. As!ek-as!ek da$a" eni$aian %redit
@isamping menggunakan ; = dan ? # maka penilaian suatu kredit layak atau
tidak untuk diberikan dapat dilakukan dengan menilai seluruh aspek yang ada!
#enilaian dengan seluruh aspek yang ada dikenal dengan nama studi kelayakan
usaha! Aspek,aspek yang dinilai antara lain sebagai berikut 5
a' Aspek .uridis:Hukum
b' Aspek #emasaran
0' Aspek Keuangan
d' Aspek 4eknis:Operasi
e' Aspek (ana"emen
3' Aspek Sosial Ekonomi
d. r&sedur da$a" e"berian %redit
(enurut Kasmir &-+*+ 5 **9' se0ara umum di"elaskan prosedur pemberian
kredit oleh badan hukum adalah sebagai berikut 5*! #enga"uan berkas,berkas!
@alam hal ini pemohon kredit menga"ukan permohonan kredit yang dituangkan
dalam suatu proposal! Kemudian dilampiri dengan berkas,berkas lainnya yang
dibutuhkan! #enga"uan proposal kredit handaknya yang berisi antara lain sebagai
berikut!
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
10/20
a! Latar belakang perusahaan seperti ri$ayat hidup singkat perusahaan "enis bidang
usaha identitas perusahaan nama pengurus berikut pengetahuan dan
pendidikannya perkembangan perusahaan serta relasinya dengan pihak,pihak
pemerintah dan s$asta!
b! (aksud dan tu"uan apakah untuk memperbesar omset pen"ualan atua
meningkatkan kapasirta produksi atau mendirikan pabrik baru &perluasan' sertatu"uan lainnya!
0! /esarnya kredit dan "angka $aktu dalam hai ini pemohon menentukan besarnya
"umlah kredit ynag ingin diperoleh dan "angka $aktu kreditnya!
d! =ara pemohon mengembalikkan kredit di"elaskan se0ara rin0i 0ara,0ara nasabah
dalam mengembalikan kreditnya!
e! Jaminan kredit hal ini merupakan "aminan untuk menutupi segala risiko terhadap
kemungkinan ma0etnya suatu kredit baik yang ada unsur kesenga"aan atau tidak!
-! #enyelidikan berkas pin"aman
4u"uannya adalah untuk mengetahui apakah berkas yang dia"ukan sudah lengkap
sesuai persyaratan dan sudah benar!
8! Wa$an0ara I
(erupakan penyidikan kepada 0alon pemin"am dengan langsung berhadapan
dengan 0alon pemin"am untuk meyakinkan apakah berkas,berkas tersebut sesuai
dan lengkap seperti dengan bank inginkan!
-! On the Spot
(erupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan menin"au berbagai ob"ek
yang akan di"adikan usaha atau "aminan! Kemudian hasil on the spotdi0o0okkan
dengan hasil $a$an0ara I!
;! Wa$an0ara II
(erupakan kegiatan perbaikan berkas "ika mungkin ada kekurangan,kekurangan
pada saat setelah dilakukan on the spotdilapangan!! Keputusan kredit
Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah kredit akan diberikan
atau ditolak "ika diteriam maka dipersiapakan administrasinya!
?! #enandatanganan akad kredit:per"an"ian lainnya
Kegiatan ini merupakan kelan"utan dari diputuskannnya kredit maka sebelum kredit
di0airkan maka terlebih dulu 0alon nasabah menandatangani akad kredit mengikat
"aminan dengan hipotek dan surat per"an"ian atau pernyataan yang dianggap perlu!
7! Realisasi kredit
Realisasi kredit diberikan setelah penandatanganan surat,surat yang diperlukan
dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan! 6! #enyaluran:penarikan dana
Adalah pen0airan atau pengambilan uang dari rekening sebagai realisasi dari
pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan dan tu"uan kredit yaitu
sekaligus atau bertahap!
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
11/20
a. Pengertian Musyarakah
Istilah lain dari musyarakah adalah syirkah atau syarikah yang berarti serikat atau
kongsi! (enurut (uhammad Sya12i Antonio dalam bukunya &Antonio5 -++* 6+'!
(usyarakah adalah akad ker"a sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu dimana masing,masing pihak memberikan kontribusi dana &atau
amal:eBpertise' dengan kesepakatan bah$a keuntungan dan risiko akan ditanggung
bersama sesuai dengan kesepakatan!
Selain itu de1nisi musyarakah menurut #SAK 4ahun -++? No!*+ paragra3 9 adalahsebagai berikut5
(usyarakah adalah akad ker"a sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu dimana masing,masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan
bah$a keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan
porsi kontribusi dana! @ana tersebut meliputi kas atau asset nonkas yang
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
12/20
diperkenankan oleh syariah!
b. Landasan Syariah
*' Al,Cur2an
Ada dua ayat Al,Cur2an yang mendukung musyarakah yaitu &An,Nisaa2 5 *-' dan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
13/20
(usyarakah akad &kontrak' ter0ipta dengan 0ara kesepakatan dimana dua orang atau
lebih setu"u bah$a tiap orang dari mereka memberikan modal musyarakah! @an mereka
pun sepakat berbagi keuntungan dan kerugian!
(usyarakah akad terbagi men"adi dalam 9 "enis yaitu 5
*' Syirkah al,Finan
Syirkah al,inan adalah kontrak antara dua orang atau lebih! Setiap pihak memberikan
suatu porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam ker"a! &Antonio 5 -++* 6-'!
Kedua pihak saling berbagi dalam keuntungan dan kerugian sebagaimana yang telah
disepakati diantara mereka! Akan tetapi porsi masing,masing pihak baik dalam danamaupun ker"a atau bagi hasil tidak harus sama dan identik sesuai dengan kesepakatan
mereka! (ayoritas ulama membolehkan musyarakah ini!
-' Syirkah (u3a$adhah
Syirkah mu3a$adhah adalah kontrak ker"a sama antara dua orang atau lebih! Setiap
pihak memberikan suatu porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam ker"a!
Setiap pihak membagi keuntungan dan kerugian se0ara sama! &Antonio 5 -++* 6-'
@engan demikian syarat utama dari "enis al,musyrakah ini adalah kesamaan dana yang
diberikan ker"a tanggung "a$ab dan beban utang dibagi oleh masing,masing pihak!
8' Syirkah A2maal
Al,musyarakah ini adalah kontrak ker"a sama dua orang sepro3esi untuk menerima
peker"aan se0ara bersama dan berbagi keuntungan dari peker"aan itu! &Antonio 5 -++*
6-'
=ontoh sederhana dari "enis musyarakah ini adalah ker"a sama dua orang arsitek untuk
menggarap sebuah proyek atau ker"asama dua orang pen"ahit untuk menerima order
pembuatan seragam sebuah kantor!
9' Syirkah Wu"ud
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
14/20
Syirkah $u"ud adalah kontrak antara dua orang atau lebih yang memiliki reputasi dan
prestise baik serta ahli dalam bisnis! &Antonio 5 -++* 68'
@alam musyarakah ini mereka membeli barang se0ara kredit dari suatu perusahaan dan
men"ual barang tersebut se0ara tunai! (ereka berbagi dalam hal keuntungan dankerugian berdasarkan "aminan kepada penyuplai yang disediakan oleh tiap mitra! Jenis
musyarakah ini tidak memerlukan modal karena pembelian se0ara kredit berdasar pada
"aminan tersebut! Karenanya kontrak ini pun laim disebut sebagai musyarakah
piutang!
d. Prosedur Pembiayaan
(enurut Ari1n &-++- 5 -87' mengenai prosedur pembiayaan sebagai berikut 5
#rosedur pembiayaan adalah suatu gambaran si3at atau metode untuk melaksanakankegiatan pembiayaan! Setiap pe"abat bank yang berhubungan dengan pembiayaan
harus menempuh prosedur pembiayaan yang sehat yang meliputi prosedur
persetu"uan pembiayaan prosedur administrasi serta prosedur penga$asan
pembiayaan!
#ersetu"uan pembiayaan kepada setiap nasabah harus dilakukan melalui proses
penilaian yang obyekti3 terhadap berbagai aspek yang berhubungan dengan obyek
pembiayaan sehingga memberikan keyakinan kepada semua pihak yang terkait bah$a
nasabah dapat memenuhi segala ke$a"iban sesuai dengan persyaratan dan "angka$aktu yang disepakati!
#ersetu"uan pembiayaan hanya dilakukan oleh pe"abat yang mempunyai $e$enang
untuk memutus pembiayaan! Keputusan pembiayaan harus didasarkan atas penilaian
terhadap seluruh pembiayaan yang sedang dan akan dinikmati pemohon se0ara
bersamaan! /esarnya $e$enang setiap pe"abat pemutus atau pemberi persetu"uan
pembiayaan harus dinyatakan se0ara tertulis dalam surat keputusan direksi!
e. Syarat Administratif Pembiayaan
Sama halnya dengan perbankan kon%ensional perbankan syariah menetapkan syarat,
syarat umum untuk sebuah pembiayaan seperti hal,hal berikut 5
*! Surat permohonan tertulis dengan dilampiri proposal yang memuat &antara lain'
gambaran umum usaha ren0ana atau prospek usaha rin0ian dan ren0ana penggunaan
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
15/20
dana "umlah kebutuhan dana dan "angka $aktu penggunaan dana!
-! Legalitas usaha seperti identitas diri akta pendirian usaha surat iin umum
perusahaan dan tanda da3tar perusahaan!
8! Laporan keuangan seperti nera0a dan laporan rugi laba data persediaaan terakhir
data pen"ualan dan 3otokopi rekening bank! &Antonio -++* 5 *?*'
f. Aplikasi dalam Perbankan
*' #embiayaan proyek
Al,(usyarakah biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek dimana nasabah dan
bank sama,sama menyediakan dana untuk membiayai proyek tersebut! Setelah proyek
itu selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah
disepakati untuk bank!
-' (odal entura
#ada lembaga keuangan khusus yang diperbolehkan melakukan in%estasi dalam
kepemilikan perusahaan al,musyarakah diterapkan dalam skema modal %entura!
#enanaman modal dilakukan untuk "angka $aktu tertentu dan setelah itu bank
melakukan di%estasi atau men"ual bagian sahamnya baik se0ara singkat maupun
bertahap!
g. Manfaat Al-Musyarakah4erdapat beberapa man3aat dari musyarakah ini yaitu 5
*! /ank akan menikmati peningkatan dalam "umlah tertentu pada saat keuntungan
usaha nasabah meningkat!
-! /ank tidak berke$a"iban membayar dalam "umlah tertentu kepada nasabah
pendanaan se0ara tetap tetapi disesuaikan dengan pendapatan:hasil usaha bank
sehingga bank tidak akan pernah mengalami negati%e spread!
8! #engembalian pokok pembiayaan disesuaikan dengan 0ash o$:arus kas usaha
nasabah sehingga tidak memberatkan nasabah!
9! /ank akan lebih selekti3 dan hati,hati &prudent' men0ari usaha yang benar,benar
halal aman dan menguntungkan! Hal ini karena keuntungan yang riil dan benar,
benar ter"adi itulah yang akan dibagikan!
;! #rinsip bagi hasil dalam mudharabah:musyarakah ini berbeda dengan prinsip
bunga tetap di mana bank akan menagih penerima pembiayaan &nasabah' satu
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
16/20
"umlah bunga tetap berapa pun keuntungan yang dihasilkan nasabah bahkan
sekalipun merugi dan ter"adi krisis ekonomi! &Antonio 5 -++* 68'
h. Risiko
4ingkat risiko pembiayaan bermasalah merupakan risiko yang 0ukup besar yang dipikul
oleh lembaga keuangan! Risiko ini timbul akibat dari tidak dapat terpenuhinya
ke$a"iban nasabah untuk membayar angsuran pin"aman ataupun besarnya bagi hasil
yang disepakati oleh kedua belah pihak pada $aktu yang telah disepakati antara pihak
lembaga keuangan dengan nasabah!
Risiko yang terdapat dalam musyarakah sama halnya dengan mudharabah terutama
pada penerapannya dalam pembiayaan relati3 tinggi yaitu sebagai berikut 5
*! Side streaming nasabah manggunakan dana itu bukan seperti yang disebut dalam
kontrak!
-! Lalai dan kesalahan yang disenga"a!
8! #enyembunyian keuntungan oleh nasabah bila nasabahnya tidak "u"ur! &Antonio 5
-++* 69'!
Risiko /ank Syariah sebenarnya lebih ke0il dibanding bank kon%ensional! /ank Syariah
tidak akan mengalami negati%e spread karena dari dana yang diku0urkan untuk
pembiayaan akan diperoleh pendapatan bukan bunga seperti di bank biasa! Sementara
untuk deposan /ank Syariah tidak memberikan bunga melainkan sistem bagi hasil!
(enurut Karim &-++6 5 -;7' terdapat beberapa "enis risiko diantaranya yaitu 5
*! Risiko #embiayaan yang dimaksud dengan risiko pembiayaan adalah risiko yang
disebabkan oleh adanya kegagalan &0ounterparty' dalam memenuhi ke$a"ibannya!
@alam bank syariah risiko pembiayaan men0akup risiko terkait produk dan risiko terkait
pembiayaan korporasi!
-! Risiko #asar yang dimaksud dengan risiko pasar &market risk' adalah risiko kerugian
yang ter"adi pada porto3olio yang dimiliki oleh bank akibat adanya pergerakkan %ariable
pasar &ad%erse mo%ement' berupa suku bunga dan nilai tukar!
8! Risiko operasional &operasional risk' adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh
ketidak0ukupan atau tidak ber3ungsinya proses internal human error kegagalan sistem
atau adanya problem eksternal yang mempengaruhi operasional bank!
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
17/20
i. Prinsip-prinsip Akuntansi dalam Al-ur!an
Akuntansi sebenarnya merupakan domain dalam ka"ian Islam! Artinya
diserahkan kepada kemampuan akal pikiran manusia untuk mengembangkannya!
Namun karena pentingnya permasalahan ini maka Allah SW4 bahkan memberikannya
tempat dalam kitab su0i Al,Cur2an Surat Al,/aGarah ayat -7-! #enempatan ayat ini "ugaunik dan rele%an dengan si3at akuntansi itu! Ia ditempatkan dalam surat sapi betina
sebagai lambang komoditi ekonomi! Ia ditempatkan dalam surat ke,- yang dapat
dianalogkan dengan ditempatkan di ayat -7- yang menggambarkan
angka keseimbangan atau Nera0a!
Ayat,ayat Al,Cur2an yang berkaitan dengan hisab pada intinya adalah mengandung
nilai yang dapat diterapkan dalam pelaksanaan akuntansi syariah! Se0ara ringkas
prinsip akuntansi Islam dapat dirumuskan sebagai berikut5
&a' Keadilan
&b' Kebenaran
&0' #ertanggung"a$aban
/erdasarkan tiga prinsip umum tersebut didukung dengan bentuk,bentuk praktis hisab
yang akan dikenakan Allah SW4 kepada manusia maka selan"utnya dapat
ditemukanprinsip,prinsip khusus dalam akuntansi Islam &syariah'!
Adapun prinsip,prinsip akuntansi Syariah adalah sebagai berikut 5a! =epat pelaporannya!
b! @ibuat oleh ahlinya &akuntan'
0! 4erang "elas tegas dan in3ormati3!
d! (emuat in3ormasi yang menyeluruh!
e! In3ormasi ditu"ukan kepada semua pihak yang terlibat se0ara horiontal maupun
%ertikal!
3! 4erperin0i dan teliti!
g! 4idak ter"adi manipulasi!
h! @ilakukan se0ara 0ontinue &tidak lalai'!
@ari prinsip,prinsip tersebut maka aplikasi nash dalam kehidupan didunia khususnya
dalam dunia bisnis adalah bah$a apa yang dilakukan atau apa yang diperbuat oleh
seorang pengusaha harus melakukan perhitungan pen0atatan! Kesemuanya itu akan
digunakan sebagai bahan pertanggung"a$aban! 4u"uannya untuk men"aga kebenaran
dan keadilan!
7/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
18/20
#engertian #embiayaan #ada #erbankan Syariah
#engertian #embiayaan #ada #erbankan Syariah
#embiayaan atau 1nan0ing yaitu pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak
kepada pihak lain untuk mendukung in%estasi yang telah diren0anakan baik
dilakukan sendiri maupun lembaga! @engan kata lain pembiayaan
adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung in%estasi yang telah
diren0anakan *!
#asal * ayat &-;' )ndang,)ndang Republik Indonesia Nomor -* 4ahun -++7 tentang
#erbankan Syariah menyatakan5
!
#embiayaan merupakan salah satu tugas pokok /ank Syariah yaitu pemberian
3asilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak,pihak yang
membutuhkan pembiayaan! (enurut si3at penggunaannya pembiayaan dapatdibagi men"adi - &dua' hal berikut 5
*! #embiayaan produkti3 yaitu pembiayaan yang ditu"ukan untuk
memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas yaitu untuk peningkatan usaha
baik usaha produk perdagangan maupun in%estasi!
-! #embiayaan konsumti3 yaitu pembiayaan yang digunakan untuk
memenuhi kebutuhan konsumsi yang akan habis digunakan! Kebutuhan konsumsi
dapat dibedakan atas - &dua' yaitu diantaranya 5
http://www.blogger.com/blogger.g?blogID=4145357016914389022#_ftn1http://www.blogger.com/blogger.g?blogID=4145357016914389022#_ftn17/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
19/20
a! Kebutuhan primer adalah kebutuhan pokok baik berupa barang seperti
makanan minuman pakaian dan tempat tinggal maupun berupa "asa seperti
pendidikan dasar dan pengobatan!
b! Kebutuhan sekunder adalah kebutuhan tambahan yang se0ara k$antitati3
maupun kualitati3 lebih tinggi atau lebih me$ah dari kebutuhan primer baik berupa
barang seperti bangunan rumah kendaraan perhiasan maupun "asa sepertipendidikan pari$isata hiburan dan sebagainya-
@alam penyaluran dana yang berhasil dihimpun dari nasabah atau
masyarakat /ank Syariah mena$arkan beberapa produk perbankan yaitu5
*! #embiayaan (udharabah adalah bank &mudharib' menyediakan modal
in%estasi atau modal ker"a se0ara penuh sedangkan nasabah &shahibul maal'
menyediakan proyek atau usaha&amal' lengkap dengan mana"emennya! Hasil
keuntungan dan kerugian &bagi hasil' yang dialami nasabah dibagikan dan
ditanggung bersama antara bank dan nasabah
dengan ketentuan sesuai kesepakatan bersama &i"ab,Gabul'! #rinsip mudharabah
dalam perbankan digunakan untuk menerima simpanan dari nasabah baik dalam
bentuk tabungan atau deposito dan "uga untuk pembiayaan!
-! #embiayaan (usyarakah adalah pembiayaan sebagian dari modal usaha
yang mana pihak bank dapat dilibatkan dalam mana"emennya!(odal yang disetor
dapat berupa uang barang perdagangan &trading asset' property dan barang,
barang yang dapat dinilai dengan uang!
8! #embiayaan (urabahah dalam istilah 1Gh adalah akad "ual beli atas barang
tertentu dalam transaksi "ual beli tersebut pen"ual menyebutkan dengan "elas
barang yang diper"ualbelikan termasuk harga pembelian dan keuntungan yang
diambil sedangkanmurabahah dalam teknis perbankan adalah akad "ual beli antara
bank dengan nasabah! Adapun rukun dan syarat murabahah sebagai berikut 5
a! #en"ualb! #embeli
0! /arang yang diper"ualbelikan
d! Harga dan
e! I"ab,Gabul!
9! #embiayaan Salam diaplikasikan dalam pembiayaan "angka pendek untuk
produk agrobisnis atau industri "enis lainnya
;! #embiayaan Istishna diaplikasikan dalam bentuk pembiayaan
manu3aktur industri ke0il,menengah dan kontruksi!@alam
pelaksanaannya pembiayaan istishna dapat dilakukan dengan dua 0ara yaitu p
ihak produsen ditentukan oleh bank atau pihak produsen ditentukanoleh nasabah! #elaksanaan salah satu dari kedua 0ara tersebut harus ditentuka
n dimuka dalam akad oleh kedua belah pihak!
! #embiayaan I"arah (untahiya /ittamlik &se$a beli' adalah akad
se$a suatu barang antara bank dengan nasabah dimana nasabah diberi kesem
patan untuk membeli obyek se$a pada akhir akad atau dalam dunia usaha dikenal
dengan1nan0e lease! Harga se$a dan harga beli ditetapkan bersama dia$al
per"an"ian!
http://www.blogger.com/blogger.g?blogID=4145357016914389022#_ftn2http://www.blogger.com/blogger.g?blogID=4145357016914389022#_ftn27/24/2019 Pengertian Pembiayaan syariah
20/20
?! Hi$alah adalah produk perbankan syariah yang disediakan untuk memban
tu supplier untuk mendapatkan modal tunai agar melan"utkan
produknya dalam hal ini bank akan mendapatkan imbalan &3ee' atas "asa
pemindahan piutang! /esarnya imbalan yang akan diterima bank ditetapka
n berdasarkan hasil kesepakatan antara bank dan nasabah!
7! Rahn adalah produk perbankan syariah yang disediakan untukmembantu nasabah dalam pembiayaan kegiatan multiguna dan bank hany
a
memperoleh imbalan atas penyimpanan pemeliharaan asuransi dan administra
si barang yang digadaikan!
Se0ara umum pembiayaan yang dilakukan /ank Syariah hanya diberikankepada
nasabah pengelola dana yang telah memiliki usaha berkembang dalam artian
pembiayaan tidak akan diberikan kepada usaha yang baru akan dirilis!
Sampai saat ini mayoritas produk pembiayaan syariah masih ter3okus pada produk,
produk murabahah &prinsip "ual beli'! #embiayaan murabahah termasuk dalam
kategori dan dasarnya adalah kontrak"ual beli!