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imprescriptibles, inembargables e inalienables.”
Bibliotecas Bucaramanga
Universidad Santo Tomás
Práctica Profesional Banco Davivienda 2
Práctica profesional Banco Davivienda S.A.
Aida Jeannie Niño Rodríguez
Trabajo de grado presentado como requisito para obtener el título de profesional en
Negocios Internacionales
Tutor
Jaime Vélez Cortes
(Coordinador de proyecto de grado)
Universidad Santo Tomas, Bucaramanga
Facultad de Negocios Internacionales
2014
Práctica Profesional Banco Davivienda 3
Dedicatoria
A Dios por darme la vida, las oportunidad de estudiar, de trabajar, por darme la sabiduría en cada
circunstancia de mi vida; definitivamente a Dios porque es mi roca, mi guía mi luz, mi fortaleza, porque me lo ha
dado todo, absolutamente todo para estar donde estoy, para llegar hasta donde he llegado y para seguir triunfando
en esta vida, la misma que él me dio y de la cual él es dueño.
A mi padre quien con su apoyo incondicional, su confianza y su amor de padre ha sido un gran autor en mi
carrera universitaria y ha dado vía libre en cada circunstancia de mi vida para luchar y lograr cosas en grande.
A mi madre quien es el motor de mi vida, es mi corazón, es mi ángel a quien Dios envió para cuidarme y
estar conmigo en cada circunstancia de mi vida.
A mis hermanos, quienes son el seno de mi familia y el motivo de gran parte de mis ilusiones.
A mis amigos y compañeros de estudios por todos los momentos que compartimos durante nuestra formación
universitaria.
A la Facultad de Negocios Internacionales de la universidad Santo Tomas de Bucaramanga, y sin duda a
mis docentes quienes con sus conocimientos, calidad y grato ambiente aportaron a mi formación como persona y
profesional.
Aida Jeannie Niño Rodríguez
Práctica Profesional Banco Davivienda 4
Agradecimientos
Es mi deseo expresar mis más sinceros agradecimientos:
A Dios por Brindarme sabiduría e Inteligencia suficiente para alcanzar este sueño hecho
realidad.
A mis padres por su motivación de cada día.
A mi amiga de carrera, Lizeth Paola Rodríguez, docentes y todas aquellas personas que
contribuyeron de una u otra forma a que mis metas se hicieran realidad y mi estadía en este
claustro universitario fuese un evento inolvidable en las etapas de mi vida.
Al Banco Davivienda, quien me dio la confianza de mostrar mis capacidades y de enseñarme
y formarme como profesional y poder culminar con éxito esta etapa tan importante en mi vida
y en la vida de los que me rodean.
A mis jefes Mauricio Gómez y Olga Hermes, quienes creyeron en mí, en mi potencial y en
mis capacidades para enfrentar retos nuevos, depositaron su confianza en mí y me apoyaron
en este proceso de formación en mis prácticas. Me recibieron y me hospedaron en la hermosa
familia que han construido en el área de Negocios Internacionales, y me permitieron compartir
su experiencia profesional y sus infinitos conocimientos del tema.
A la Universidad Santo Tomas por darme las herramientas necesarias en mi formación
integral y por su puesto a todo su cuerpo docente que son el alma de la Facultad de Negocios
Internacionales.
Aida Jeannie Niño Rodríguez
Práctica Profesional Banco Davivienda 5
Tabla de contenido
1. Introducción .............................................................................................................. 11
2. Justificación .............................................................................................................. 13
3. Objetivos ................................................................................................................... 14
4. Información de la Empresa ....................................................................................... 15
5. Cargo y funciones ..................................................................................................... 26
6. Marco Teórico ........................................................................................................... 28
7. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco
Davivienda ................................................................................................................ 50
8. Aporte de la empresa al Practicante ......................................................................... 51
9. Conclusiones ............................................................................................................. 52
10. Sugerencias y Recomendaciones .............................................................................. 53
11. Referencias ............................................................................................................... 54
Práctica Profesional Banco Davivienda 6
Lista de Tablas
Tabla 1: Perfil de la Empresa…………………………………………………………….. 20
Tabla 2: Principales Inversiones a Abril de 2014………………………………………… 30
Tabla 3: Tipos de Declaración de Cambio ……………………………………………….. 48
Práctica Profesional Banco Davivienda 7
Lista de Figuras
Figura 1: Logo de Banco Davivienda ..…………………………………………………... 24
Figura 2: Presencia de Davivienda en Latinoamérica …………….……………………… 25
Figura 3: Organigrama Primer Nivel .…………………………….……………………... 28
Figura 4: Organigrama de la Dirección de Negocios Internacionales ..…….……………. 29
Figura 5: Servicio ofrecidos por el Banco Davivienda en Comercio Exterior....………… 18
Práctica Profesional Banco Davivienda 8
Glosario
ADUANA: Organismo responsable del control de exportaciones e importaciones, del
establecimiento y aplicación de las normas en vigencia y recaudación o erogación de tributos
o beneficios.
AWB Air Way Bill: Conocimiento de embarque por vía aérea.
BENCHMARKING : El acto de comparar determinada información “testigo” vs.
Otra. Por ejemplo la competencia y su propia empresa. Se analizan precios, destinos,
evolución de ventas, etc... Pueden realizarse convenios de benchmarking entre empresas no
competitivas entre sí, a fin de mejorar la performance de distintas áreas.
B/L Bill of Lading: Conocimiento de Embarque para transporte marítimo y vías de
agua. Es el recibo dado por la agencia marítima al embarcador por la mercadería entregada.
Demuestra la existencia de un contrato de transporte y otorga derechos sobre la mercadería.
CARTA DE CREDITO: Instrumento bancario emitido por el banco del importador
contra el banco del exportador a favor de este último. Asegura el pago de la mercadería
negociada, contra la presentación de los documentos de embarque de acuerdo a las
instrucciones detalladas en la carta de crédito y dentro del plazo de vencimiento. Existen
diversos tipos de carta de crédito: a vista, a plazo, stand by, revolving, etc.
CERTIFICADO DE INSPECCION PRE-EMBARQUE: Son emitidos por
empresas reconocidas internacionalmente llamadas Compañías De Control o Suveyors, como
SGS, Bureau Veritas, etc. y certifican que la mercadería ha sido examinada y encontrada
conformes con lo establecido en un contrato o pro forma. Por lo general se analiza cantidad y
calidad
CERTIFICADO DE INSPECCIÓN POST-EMBARQUE: Similar al anterior, pero
se realiza en destino. Es altamente riesgoso para el exportador, pues si las mercaderías son
rechazadas, ya se encuentran en destino y reimportarlas o renegociarlas será costoso.
CERTIFICADO DE ORIGEN: Documento emitido por las Cámaras de Comercio
y/o Industria y/o Producción de cada país que certifica donde se fabricó la mercadería. Este
documento es importante pues puede eximir al importador del pago de impuestos si el
comercio se realiza dentro de un pacto regional o bloque económico.
Práctica Profesional Banco Davivienda 9
COMMODITY: Mercancía cuyo precio es fijado por la demanda y oferta
internacional. Por lo general son materias primas como productos agrícolas y mineros.
DUMPING: Venta internacional efectuada a un precio netamente inferior al de las
mismas mercaderías en su propio mercado.
ENTREGA CONTRA ACEPTACION: Mercadería o documentación de embarque
que debe entregarse contra la aceptación de una letra de cambio.
EURO : Moneda de la Unión Europea.
FACTORING: Cesión que la empresa exportadora hace a un intermediario financiero
sobre el derecho de cobro de los créditos otorgados, a un interés preestablecido, pudiendo este
asumir o no el riesgo de la operación.
GARANTIA: Obligación que se contrae especialmente por seguro o caución, a
satisfacción de aduanas, con el objeto de asegurar el pago de derechos y demás impuestos o el
cumplimiento de otras obligaciones adquiridas con ella.
INCOTERMS: Términos de Comercio Internacional. Son las reglas internacionales
para la interpretación de los términos comerciales fijados por la Cámara de Comercio
Internacional. Su objetivo es establecer criterios definidos sobre la distribución de gastos y
transmisión de riesgos, entre exportador e importador. Hay 13 términos: EXW, FCA, FAS,
FOB, CFR, CIF, CPT, CIP, DES, DEQ, DAF, DDP, DDU Los Incoterms regulan la entrega
de mercaderías, la transmisión de riesgos, la distribución de los costos, los trámites de
documentos. Pero no regulan: la forma de pago ni la legislación aplicable.
LETRA DE CAMBIO: Título por el cual un librador ordena al librado pagar
determinada cantidad al vencimiento de la misma. Suelen acompañar cobranzas adjunto a los
documentos de embarque vía banco, a fin que este entregue los mismos contra la aceptación
de la letra.
MERCADO SPOT: Mercado cuyos bienes que se negocian en él, están disponibles
para entrega inmediata. El precio al cual se negocian se le conoce como precio spot.
PUT OPTION: Opción de venta. Contrato que ofrece a su poseedor el derecho, no la
obligación, de vender una cantidad de bienes o divisas a un tipo de cambio predeterminado
durante un período de tiempo o bien en la fecha de vencimiento del contrato.
Práctica Profesional Banco Davivienda 10
RIESGO DE CAMBIO: Incertidumbre al operar en los mercados internacionales que
dura entre el momento en que se asume un compromiso de compra venta, hasta que se realice
la conversión de las divisas de pago
SPREAD: Diferencia entre dos precios.
SWAP: Transacción de cambios en divisas que consiste en una compra “spot”, contra
una venta a plazo o viceversa.
SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication. Sistema
mundial de intercambio electrónico de transferencias, giros, cartas de crédito y otros datos
entre bancos.
TRADER: Persona física o jurídica que comercializa bienes a través de la
compra/venta. A diferencia del bróker, que actúa como nexo y percibe una comisión, el trader
obtiene su lucro del spread entre precio de compra + gastos vs. El precio de venta.
WASH OUT: Opción para deshacerse de una obligación de compra o venta, por la
cual se paga, a quien corresponda, la diferencia de precio entre el mercado actual y el del
momento del cierre.
Práctica Profesional Banco Davivienda 11
Resumen
La realización del siguiente trabajo se basó en las prácticas profesionales realizadas en el
Banco Davivienda, en la Dirección de Negocios Internacionales, donde tuve la oportunidad
de confrontar la teoría estudiada en el aula de clase, con la realidad laboral empresarial, lo
cual me permitió cumplir con todos mis objetivos propuestos, poniéndome a prueba para
enfrentar situaciones que se presentan constantemente en el comercio exterior, colaborando de
una u otra manera con la actualización en materia cambiaria y el análisis de presupuesto que
tiene el área en conjunto con las principales ciudades donde se cuenta con un ejecutivo de
cuenta en moneda extranjera, para dar la liquidez y rentabilidad requerida en los diferentes
productos de comercio exterior ofrecidos por el banco.
Práctica Profesional Banco Davivienda 12
Introducción
Este trabajo resume los resultados de las labores desarrolladas durante mi práctica
profesional realizada en la ciudad de Bogotá, en el Banco Davivienda, durante seis meses, la
cual opte como requisito de grado para obtener el título profesional en Negocios
Internacionales.
Siendo Davivienda el tercer banco más grande de Colombia, ofrece una amplia gama
de productos y servicios de banca a personas y empresas. Desde sus inicios se ha enfocado en
el financiamiento de vivienda y posteriormente ha venido ampliando su portafolio de
productos y servicios abarcando una gran variedad de sectores, incluyendo banca minorista,
banca corporativa y banca pymes.
En la Dirección de Negocios Internacionales fueron asignadas múltiples funciones las
cuales se llevaron a cabo durante el tiempo de práctica y dando como valor agregado la
consolidación y actualización de información relacionada con todo el comercio internacional
en los formatos establecidos por el banco para la presentación de informes, cifras y
capacitaciones a quienes se considere necesario. De igual forma se dejó como propuesta una
plantilla de presentación para ser utilizada en la banca corporativa la cual se someterá a
evaluación y aceptación por parte del área de publicidad y mercadeo.
Es importante resaltar que la experiencia lograda durante mi práctica profesional es de
gran contribución para mi crecimiento tanto personal como laboral.
Práctica Profesional Banco Davivienda 13
1. Práctica Profesional Banco Davivienda S.A.
1.1 Definición del Problema
Teniendo como precedente la solicitud y aceptación de prácticas empresariales para la
obtención de mi título profesional, la dirección de negocios internacionales del Banco
Davivienda da vía libre ante la necesidad de un profesional en práctica encargado del análisis
de informes y presentación de los mismos teniendo como finalidad la generación del
presupuesto que da como resultado el sostenimiento del Negocio en el área. De igual forma
todo debe ir regido por una normatividad cambiaria la cual debe estar constantemente
actualizada para el correcto desarrollo de cada operación que allí se lleve a cabo. En general se
hace necesaria la constante actualización y posterior presentación de informes para conocer el
rendimiento de la Dirección de Negocios Internacionales ante la Junta Directiva del Banco
Davivienda.
Práctica Profesional Banco Davivienda 14
2. Justificación
Sin duda la liquidez de una empresa es vital para poder llevar a cabo su actividad y la
rentabilidad de su negocio.
La realización mi práctica profesional en la Dirección de Negocios Internacionales, me
dio la oportunidad de profundizar sobre la importancia que toma para clientes importadores y
exportadores, los medios de pago internacional que ofrecen las entidades financieras y en este
caso el Banco Davivienda para sus operaciones de Comercio Exterior, dado que los usuarios
de comercio exterior ahora buscan seguridad y rapidez en los pagos internacionales; así como
la eliminación de cuentas por cobrar.
Es tan satisfactorio para mi haber contado con esta oportunidad, en donde el
aprendizaje es tan extenso que nunca se termina de aprender. Esta área pertenece a la
Dirección de Tesorería del Banco, en donde a diario se generan negocios de diferente tipo,
tanto para importadores, como exportadores, como inversionistas y de esta manera existe una
solución para cada caso. De esta manera y basados en la normatividad cambiaria se logra dar
respuesta oportuna y satisfactoria al cliente, obteniendo el beneficio mutuo.
La actualización en el Régimen Cambiario es una de las principales herramientas que
se usa en nuestra área para brindar el mejor servicio pero siempre basado en las normas del
Banco de la República.
Práctica Profesional Banco Davivienda 15
3. Objetivos
3.1 General
Fortalecer mis conocimientos teóricos adquiridos durante mi formación universitaria, y
mi capacidad de análisis, logrando un alto nivel de responsabilidades y actitudes con relación
a mis actividades asignadas, para enfrentarse al mundo del comercio internacional que se
deben tener en cuenta para lograr el éxito en mi formación profesional y personal.
3.2 Específicos
1. Analizar e interpretar cada informe presentado a la Dirección de Negocios Internacionales,
con relación a los diferentes productos ofrecidos por el Banco para la liquidez tanto de
importadores como exportadores.
2. Confrontar los conocimientos destrezas y habilidades adquiridas durante el primer y segundo
ciclo de la Carrera para tener conciencia de sus fortalezas y debilidades en un futuro
desempeño profesional
3. Adquirir hábitos y destrezas para la presentación de informes, el análisis de cifras y la
constante actualización para lograr un amplio aprendizaje en materia cambiaria.
4. Aprender a ejercer mi labor como todo un profesional integro con valores y principios con el
fin de dejar una buena imagen como persona y profesional sin importar el lugar donde me
encuentre laborando.
5. Obtener instrucciones, herramientas y conceptos prácticos que me ayuden cada día a
desenvolverme mejor en mi vida profesional.
Práctica Profesional Banco Davivienda 16
4. Información de la Empresa
Tabla 1. Perfil de la Empresa
NOMBRE: BANCO DAVIVIENDA S. A.
NIT: 860.034.313-7
UBICACIÓN:
CASA MATRIZ: Av. El Dorado 68 C 61 P 10;
Bogotá D.C; Bogotá D.C
TELEFONO: PBX: 3 30 00 00
Fax: 2 85 79 61
Apartado Aéreo: 6944
CALL CENTER: 3 38 38 38 Bogotá, 01 8000 123 838 otras
ciudades de Colombia o #338 desde celulares
Movistar
SITIO WEB: http://www.davivienda.com/
SECTOR: BANCA
SUB SECTORES: BANCA COMERCIAL – BANCA PERSONAS
Fuente: Propia del autor
Práctica Profesional Banco Davivienda 17
Es importante señalar la historia evolutiva del banco:
“Durante 4 décadas, el Banco Davivienda ha participado
activamente en la construcción de Colombia y se ha convertido en un
referente importante en el sector financiero del país. Hace parte del
Grupo Empresarial Bolívar, que por más de 70 años ha acompañado
a las personas, a las familias y a las empresas en el cumplimiento de
sus objetivos.
Banco Davivienda es reconocido por el manejo único de su imagen
a través de la comunicación convirtiéndose en una de las 5 marcas
más valiosas y el primer banco en recordación publicitaria de
Colombia.
Su portafolio integral de productos y servicios atiende las
necesidades de personas, empresas, sector rural, minería y energía,
con innovación constante y ofertas exclusivas para cada segmento.
Es el banco exclusivo en Colombia para el manejo de las tarjetas
Diners. Cuenta con un equipo de más de 15.000 personas para servir
a más de 6,6 millones de clientes a través de 743 oficinas, 2400 puntos
de atención Daviplata1, y cerca de 2.000 ATM'S a nivel regional
Además de Colombia, tiene operaciones en Panamá, Costa Rica,
Honduras, El Salvador y Miami, en los Estados Unidos.” (Banco
Davivienda, Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014,
www.davivienda.com.)
4.1 Misión
La Dirección de Negocios Internacionales busca Desarrollar Productos y Servicios en
Moneda Extranjera altamente Rentables que generen valor agregado a la Relación Comercial
Práctica Profesional Banco Davivienda 18
con los Clientes de Davivienda, ampliando las posibilidades comerciales de la Organización,
por medio del uso eficiente del recurso humano, operativo, tecnológico y financiero, apoyados
en las siguientes destrezas:
1. Conocimiento del Cliente
2. Manejo del Riesgo
3. Tecnología y Procesos
4. Innovación
5. Sinergia Empresarial
6. Conocimiento del Negocio
7. Manejo Emocional de las relaciones
4.2 Visión
Davivienda en un término de cinco años estará posicionada como uno de los tres
jugadores más importantes del Mercado Financiero de Negocios Internacionales por medio de
diferenciadores en servicio, asesoría y un Portafolio Integral de Moneda Extranjera para todos
los segmentos.
4.3 Marca
“Davivienda es una de las marcas más queridas y recordadas por los
colombianos. El desarrollo del concepto publicitario “en estos momentos su
dinero puede estar en el lugar equivocado” ha sido uno de los más exitosos
en Colombia, merecedor de importantes premios y reconocimientos.
Sus comerciales alegres y descomplicados son un referente de la
publicidad en el país, logrando que su imagen sea asociada con atributos
como amabilidad, cercanía, dinamismo, alegría y profesionalismo.
Desde 1973 adopto la Casita Roja como símbolo, que se ha
convertido en parte de la vida cotidiana de los colombianos. En Colombia
Práctica Profesional Banco Davivienda 19
es identificada como una banca innovadora y sólida, que busca hacerles la
vida más fácil a las familias y más eficiente el manejo bancario y financiero
a las empresas de todos los sectores.
La esencia de su marca en Colombia se ha construido a través del
servicio, respaldo, su gente, publicidad y, por supuesto, sus ofertas de valor.
Con estos atributos, el Banco Davivienda continua construyendo marca en
aquellos países en donde está presente” (Banco Davivienda, Evolución,
Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).
4.4 Reseña Histórica
Dando continuidad a la reseña hecha por el Banco Davivienda y publicada en su
página web, damos a conocer lo que ha sido su evolución a lo largo de la historia.
“1972. Se crea la Corporación Colombiana de Ahorro y Vivienda
con el nombre Coldeahorro, una oficina principal en Bogotá y 6 oficinas de
atención al público en Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. La empresa
inicia operaciones con 23 funcionarios, un capital autorizado de 60
millones de pesos y la “Casita Roja” como símbolo, vigente hasta la fecha.
1973. Coldeahorro cambia su nombre por Corporación Colombiana
de Ahorro y Vivienda, Davivienda. Desde entonces la entidad ocupa los
Imagen 1: Logo Banco Davivienda
Fuente: http://davivienda.com
Práctica Profesional Banco Davivienda 20
primeros lugares en el sector financiero colombiano, innovando con
productos y servicios.
1997. Davivienda se convierte en banco comercial con el nombre de
Banco Davivienda S.A. Su concepto publicitario empieza a manejarse como
“Aquí, lo tiene todo”, conservando la imagen de la Casita Roja. Es una
entidad joven, dinámica, eficiente y líder en tecnología. A partir de este
Fuente: http://diariodefusiones.com
Imagen 2: Presencia de Davivienda en Latinoamérica
Práctica Profesional Banco Davivienda 21
momento, el Banco Davivienda se enfoca en su consolidación en el sector
financiero colombiano.
2006. Se realiza la fusión entre Davivienda y el Banco Superior,
complementando su portafolio de productos, posicionándose en el primer
lugar de la banca de personas y consolidándose como líder en productos de
consumo en Colombia.
2007. Se autoriza la fusión entre Davivienda y Granbanco S.A.
Bancafé, que permite a Davivienda tener presencia en Panamá y Miami e
incursionar en nuevos nichos de mercado, principalmente en segmentos
corporativos y pymes (pequeña y mediana empresa) y en sectores como el
cafetero y el agropecuario, con la consecuente diversificación y
consolidación de su cartera comercial. Así, su portafolio crediticio se
distribuye proporcionalmente en las categorías de vivienda, consumo y
comercial.
2010. Se culmina el proceso gradual de fusión operativa con
Bancafé, sin afectar a los clientes de las dos entidades, prestándoles
servicios adicionales y generando mayor eficiencia operativa. Asimismo, se
le imprime fuerza a la consolidación comercial de los negocios de banca
personal y banca empresarial.
2010 y 2011. Davivienda marca una nueva etapa en la organización
con la exitosa emisión de acciones preferenciales, que le permitió apalancar
un constante crecimiento, agregando mayor valor a sus accionistas y
convirtiéndose en una mejor entidad para sus clientes y funcionarios en los
países en los que tiene presencia.
2012. En el mes de enero Davivienda firma un acuerdo para que
HSBC Costa Rica, HSBC Honduras y HSBC El Salvador formen parte del
Banco, fortaleciendo su presencia regional, la adquisición de estas
Práctica Profesional Banco Davivienda 22
operaciones se formalizó a final de año marcando el inicio de una nueva
etapa en la organización, conservando su foco en agregar valor a clientes,
funcionarios y accionistas, con un portafolio ampliado de productos y
servicios.
2013. En el mes de septiembre se cerró el acuerdo por una de las
firmas comisionistas de Bolsa más importantes del país, Corredores
Asociados. Esta adquisión nos permite fortalecer nuestra oferta de negocios
en la línea de portafolios administrados por terceros” (Banco Davivienda,
Evolución, Recuperado 21 de Julio de 2014, www.davivienda.com.).
4.5 Estructura Organizacional
Imagen 3: Organigrama primer nivel
Fuente: http://organigramadavivienda.blogspot.com/
Práctica Profesional Banco Davivienda 23
4.6 Aspectos Económicos
4.6.1 Principales Cifras
1. 4.8 Millones de Clientes
2. $39,7 billones de activos
3. 572 oficinas
4. 305 municipios
5. 1.529 cajeros automáticos
Imagen 4: Organigrama DNI Banco Davivienda S.A.
Fuente: Propia del autor
Práctica Profesional Banco Davivienda 24
6. 11.770 empleados
4.6.2 Principales Inversiones a 30 de Abril de 2014
Las inversiones del Banco Davivienda Disponibles para la Venta en Títulos Participativos
ascienden a $1.340.182 millones. A continuación se presentan las principales:
Inversiones Financieras Davivienda S.A $ 447,676
Grupo del Istmo Costa Rica S.A $ 313,988
Banco Davivienda Honduras S.A $ 171,913
Fiduciaria Davivienda S.A $ 100,305
Finagro $ 93,192
Banco Davivienda Panamá S.A. $ 56,264
Seguros Bolívar Honduras S.A. $ 45,284
Corredores Asociados S.A $ 43,148
Titularizadora Colombiana S.A. $26,465
4.7 Portafolio de Productos y Servicios
Tabla 2: Principales inversiones a Abril de 2014
Cifras en Millones de Pesos
Fuente: https://www.davivienda.com/wps/portal/inversionistasespanol/inversionistas/AcercaBanco/quienes_somos/davivienda/
Práctica Profesional Banco Davivienda 25
La evolución que día a día ha tenido Davivienda desde su creación hasta su etapa
actual lo posiciona como uno de los principales bancos del país, gracias a la constante
evolución en sus productos y a la satisfacción que ha generado según las necesidades de sus
clientes los cuales son cada vez más diversos según el movimiento del mercado.
Gracias a la generación de dichas necesidades cada cliente de forma habitual o
periódica han venido desarrollando desarrollado actividades relacionadas con:
1. Importaciones de materias, primas, bienes de capital, insumos, bienes de consumo
masivo
2. Importaciones de servicios técnicos, tecnológicos artísticos, médicos, personales,
comunicaciones etc.
3. Exportaciones de bienes y servicios de todo tipo
4. Inversiones de capital extranjero en el capital de sus empresas e Inversiones
Colombianas en empresas del exterior.
5. Participantes en licitaciones internacionales que requieran garantías en moneda
extranjera.
Para todos ellos Davivienda tiene productos, servicios y Soluciones:
1. Para Clientes Importadores
1.1 Giro Directo
1.2 Carta de Crédito
1.3 Giro Financiado
1.4 Cobranza
2. Para Clientes Exportadores
1.1 Reintegro de Divisas por Exportación
1.2 Reintegro por Transferencia
1.3 Reintegro mediante Cheque
1.4 Carta de Crédito de Exportación
1.5 Cobranza de Exportación
Práctica Profesional Banco Davivienda 26
1.6 Prefinanciación de Exportación
1.7 Prestamos de capital de trabajo en moneda extranjera
3. Avales, garantías y Créditos Stand By
4. Operaciones del Mercado Libre
4.1 Compra y Venta de Divisas
Práctica Profesional Banco Davivienda 27
5. Cargo y Funciones
Cargo Aprendiz Universitario Negocios Internacionales
Vicepresidencia: Vicepresidencia Tesorería
Dirección: Dirección de Negocios Internacionales
Departamento: Comercial de Moneda Extranjera
Cargo del Jefe Inmediato: Gerente de Productos Internacionales
Nombre Jefe Inmediato: Olga Lucia Hermes
Jefe Área: Mauricio Gómez Sánchez
5.1 Funciones
5.1.1 Finalidad
Los 3 principales objetivos con los cuales estuve comprometida en el desarrollo de mis
funciones fueron:
1. Responsabilidad en los informes de cumplimiento y seguimiento de la operación
comercial en moneda extranjera.
2. Actualización de cambios en la reglamentación cambiaria, indicadores económicos y
tasas de referencia internacionales para garantizar un cumplimiento adecuado en
documentos y requisitos normativos para la gestión operativa y comercial de la
Dirección de Negocios Internacionales.
3. Realización del análisis de la competencia directa del Banco Davivienda frente a la
banca internacional, para la sede principal en Colombia y sus filiales.
Práctica Profesional Banco Davivienda 28
5.1.2 Descripción de Funciones
1. Preparar el informe de cumplimiento mensual por productos y total de cartera de cada
ejecutiva de cuenta en moneda extranjera a nivel país para el respectivo control de
parte de la dirección de negocios Internacionales.
2. Efectuar el análisis mensual del comportamiento de la cartera por cliente y el
comportamiento de la cartera por segmento y producto por ejecutivo comercial de
Moneda Extranjera dando como resultado la participación de los mismos para el
cumplimiento presupuestal de cada ejecutiva.
3. Recibir de las entidades de redescuento (Bancoldex y Findeter), los términos y
condiciones financieras de cada una de las líneas de crédito autorizadas por estas
entidades y con base en las mismas, elaborar los reportes que permitan hacer su
divulgación a través de las áreas comerciales.
4. Actualizar diariamente los indicadores económicos más importantes que tienen
relación directa con el negocio (TRM- Tasa Libor)
5. Actualizar los cambios efectuados en la circular DCIN 83, la resolución 8 del 2000 y
el Decreto 2080 de 2000, y demás disposiciones de otros organismos de control y
vigilancia.
6. Investigar, actualizar y elaborar el informe de los principales bancos en Colombia para
poder conocer el ranking bancario comparativo mensual y anual y de esta manera
conocer el posicionamiento de Davivienda tanto en Colombia como en Centroamérica,
Panamá y Miami.
7. Servir de soporte para las demás tareas que le sean asignadas por el jefe inmediato.
Práctica Profesional Banco Davivienda 29
6. Marco Referencial
Es importante conocer primero que es el régimen cambiario, el cual según lo señalado
por la Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales (DIAN), lo define como conjunto de
normas que regulan aspectos de los cambios internacionales cuyo objetivo es el de promover
el desarrollo económico y social, y de esta manera lograr internacionalizar la economía para
generar la competitividad en los mercados extranjeros.
Debido a las modificaciones al régimen cambiario, éste a ha venido permitiendo que el
mercado de divisas de Colombia sea más libre gracias a su clasificación en mercado cambiario
y mercado libre; de igual forma hizo más flexible el endeudamiento externo además de
agilizar la inversión extranjera.
“El mercado cambiario está constituido por la totalidad de divisas canalizadas
obligatoriamente, así como las divisas que se canalicen voluntariamente a través de
mecanismos establecidos por el régimen cambiario como: intermediarios del mercado
cambiario y través del mecanismo de compensación.” (Res. Externa 21 de 93, Banco de la
Republica, 2013).
El mercado cambiario comprende todas las operaciones que necesariamente deben
canalizarse a través de intermediarios cambiarios así como las que se canalicen
voluntariamente por el mercado cambiario.
Es importante saber que los intermediarios del mercado cambiario son aquellas
entidades autorizadas para canalizar este tipo de operaciones; dentro de estas entidades están:
los bancos comerciales, bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de
financiamiento comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades
comisionistas de bolsa y las casas de cambio.
En cuanto a las autoridades cambiarias “en primer lugar, la junta directiva del banco de
la república como máxima autoridad cambiaria. También tienen funciones de control
Práctica Profesional Banco Davivienda 30
cambiario el Gobierno Nacional” (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág.
99).
Para “el control cambiario lo ejerce la Dirección de Impuestos y Aduanas nacional,
para el caso de los pagos referentes a operaciones de importación y exportación. Para lo
relacionado con inversión extranjera y deuda externa, el control esta cargo de la
Superintendencia de Sociedades”. (Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág.
99).
Una vez mencionados cuáles son los intermediarios del mercado cambiario ahora se
debe conocer cuáles son las operaciones que se realizan con el Banco de la República.
“Todas las operaciones de importación y exportación de bienes, deuda
externa, inversión extranjera, avales y garantías en moneda extranjera,
derivados financieros, divisas entradas o salidas de moneda legal
colombiana y títulos representativos de la misma, pagos entre residentes y
no residentes, operaciones de residentes en el país con Banco de la
Republica, con intermediarios cambiarios y demás agentes autorizados”.
(Manual de Derecho Financiero y Cambiario, 1998, pág. 102)
Ahora veamos que son las Declaraciones de Cambio; estos formularios de diferentes
tipos según la operación que se vaya a efectuar; es de obligatorio diligenciamiento para quien
realice la operación en original y copia a través de un intermediario del mercado cambiario o
personas con cuenta de compensación; aquí se plasma el monto y por cual motivo fue
realizada la operación ya se por importación, exportación, inversión extranjera o
endeudamiento externo.
Recordemos que una Exportación se define como la salida de bienes, productos y
servicios fuera del territorio aduanero nacional. Gracias a estas dos actividades, tanto
importación como exportación, se da el comercio exterior.
Otro tipo de operación que se canaliza a través del mercado cambiario es la inversión
extranjera, la cual se define como la colocación de capital extranjero en busca de una ganancia
futura; al momento de la inversión se toma en cuenta el rendimiento, el riesgo aceptado y el
Práctica Profesional Banco Davivienda 31
horizonte temporal lo cual hace referencia al plazo de las ganancias ya sea a corto, mediano o
largo.
Y por último dentro de otras de las operaciones del mercado cambiario se tiene el
endeudamiento externo el cual se define como las operaciones de financiamiento, que está
sujeto a reembolso, ya que es realizado por una entidad para financiar la adquisición de bienes
y servicios.
“Todos los países, cual más, cual menos, utilizan el crédito externo tanto por el sector
público como por el privado ya que son muy útiles para financiar proyectos” (Londoño, 1985,
pág. 346).
Para llevar a cabo cualquiera de estas operaciones anteriormente mencionadas
(exportación, importación, inversión extranjera y endeudamiento externo) es necesario el
diligenciamiento de la declaración de cambio en donde especifique el numeral cambiario.
Para definir el numeral cambiario se entiende que “es un código asignado por el Banco
de la República para identificar las operaciones de cambio que se canalicen a través del
mercado cambiario los cuales son utilizados con fines estadísticos” (Circular Externa 8, Banco
de la Republica, 2000).
6.1 Introducción General al Régimen Cambiario
6.1.1 Declaración de Cambio
“Los residentes en el país y los residentes en el exterior que realicen
en Colombia una operación de cambio deberán presentar una declaración de
cambio por operaciones realizadas a los intermediarios del mercado
cambiario, esta declaración de cambio debe presentar y suscribirse
personalmente por la persona que realiza la operación o en dado caso su
representante o apoderados, esta declaración de cambio se presenta en
Práctica Profesional Banco Davivienda 32
formularios debidamente diligenciados donde se consigna la información
sobre el monto, características y demás condiciones de la operación
realizada” (Res. Externa 8 de 2000, Banco República, 2000).
6.1.2 Mercado Cambiario
“El mercado cambiario lo constituye la totalidad de las divisas de obligatoria
canalización y las divisas que se canalicen voluntariamente a través de los mecanismos
establecidos por el régimen cambiario que son: intermediarios del mercado cambiario y las
cuentas de compensación.” (Res. Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000).
“Son de Obligatoria canalización a través de los IMC las operaciones
de: importación y exportación de bienes, operaciones de endeudamiento
externo inversiones de capital del exterior en el país así como los
rendimientos asociados a las mismas, inversiones de capital colombiano en
el exterior así como los rendimientos asociados a las mismas, inversiones
financieras en títulos emitidos y en activos radicados en el exterior, avales y
garantías en moneda extranjera y las operaciones de derivados” (Res.
Externa 8 de 2000, Banco de la Republica, 2000, Banco de la Republica,
www.banrep.gov.co).
6.1.2.1 Importaciones de Bienes
Este tipo de operación es de obligatoria canalización a través del mercado cambiario y
el pago se hace en moneda legal colombiana.
Práctica Profesional Banco Davivienda 33
6.1.2.2 Exportaciones de Bienes
“La canalización de estas operaciones se hace a través del mercado
cambiario, los exportadores podrán conceder plazos a los compradores en el
exterior para pagar las importaciones, y cuando el plazo sea mayor a 12
meses o supere los 10.000 USD se debe informar al Banco de la Republica.
Los pagos anticipados en las exportaciones dispondrán de 4 meses
para realizar la exportación, si se excede en este plazo la financiación
corresponde a una operación de endeudamiento externo y la prefinanciación
de exportaciones se debe constituir un deposito que se reintegra cuando se
hace la exportación.
Los exportadores pueden recibir el pago de sus exportaciones en
moneda legal colombiana, además de que se pueden utilizar las divisas
provenientes de exportaciones para el pago de fletes, seguros y demás
gastos.
En cuanto a la devolución de divisas por devolución de mercancía por
mal estado o incumplimiento del pacto también debe hacerse por medio del
mercado cambiario” (Cap. 4, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83,
Banco de la Republica, www.banrep.gov.co).
6.1.2.3 Endeudamiento Externo
“Su canalización se hace a través del mercado cambiario, y es necesaria la
autorización, destino del crédito y los acreedores. Se debe crear un depósito para poder
proceder con el desembolso” (Cap. 5, Circular Reglamentaria Externa DCIN 83,
banrep.gov.co).
Práctica Profesional Banco Davivienda 34
6.1.2.4 Inversión de Capital del Exterior
“La canalización de estas operaciones se hace por medio de los
intermediarios del mercado cambiario, específicamente a través de las
cuentas de compensación, la cual requiere la adquisición de divisas.
Las inversiones de capital colombiano en el exterior se deben realizar
a través del intermediario cambiario y estas operaciones deben registrarse
ante el Banco de la Republica.
La inversión financiera y en activos en el exterior puede ser por medio
de compra de títulos emitidos o activos radicados en el exterior, compra con
descuento o giros al exterior.
Por último los avales y las garantías en moneda extranjera, las
garantías otorgadas por residentes en el país, estos residentes podrán otorgar
avales y garantías en moneda extranjera para respaldar cualquier obligación
derivada de una operación de cambio, los respectivos ingresos y egresos
deben canalizarse por los intermediarios del mercado cambiario” (Cap. 7,
Circular Reglamentaria Externa DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.5 Zonas Francas
“Los usuarios industriales de bienes instalados dentro del perímetro no están obligados
a reintegrar al mercado cambiario las divisas que obtengan por exportaciones u otras
operaciones de cambio, podrán obtener financiación de parte de proveedores, de los
intermediarios del mercado cambiario y entidades financieras en el exterior para comprar
mercancías sin l obligación de constituir el depósito” (Cap. X, art. 53, Resolución externa
numero 8 de 2000, Junta Directiva del Banco de la Republica, juriscol.banrep.gov.co) .
Práctica Profesional Banco Davivienda 35
6.1.2.6 Cuentas Corrientes de Compensación en Moneda Extranjera
“Se debe registrar a más tardar dentro del mes siguiente a la fecha de
apertura de la misma o de la realización de una operación que deban
canalizarse a través del mercado cambiario. Cada mes debe presentar la
declaración de cambio con la relación de las operaciones realizadas durante
el mes pasado, incluyendo el informe sobre las inversiones de sus saldos y
sobre el origen de las divisas consignadas no provenientes del mercado
cambiario” (Art. 65, Res. Externa No. 21 de 1993, banrep.gov.co).
6.1.2.7 Intermediarios del Mercado Cambiario
“Intermediarios autorizados son aquellas entidades como: los bancos comerciales,
bancos hipotecarios, las corporaciones financieras, las compañías de financiamiento
comercial, BANCOLDEX, las cooperativas financieras, las sociedades comisionistas de bolsa
y las casas de cambio.” (Art. 58, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.8 Operaciones Autorizadas
“Se consideran como operaciones autorizadas la adquisición y la venta
de divisas, la obtención de financiación en moneda extranjera a través de
una entidad financiera del exterior, la obtención de depósitos en moneda
extranjera tanto de personas jurídicas como personas naturales, el
otorgamiento de vales y garantías para posteriormente respaldar una
obligación derivada de operaciones de cambio canalizadas por IMC, y el
otorgamiento de créditos en moneda extranjera residentes en el país y a los
Práctica Profesional Banco Davivienda 36
residentes en el exterior estos deben informarse al Banco de la República;
entre otras operaciones autorizadas estas son las principales que se realizan.”
(Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co).
6.1.2.9 Obligaciones para los Intermediarios del Mercado Cambiario IMC
“Los IMC deberán exigir la presentación de la declaración de cambio por cada
operación que efectúen y verificar que la identificación del declarante corresponda con lo
consignado en la declaración de cambio; además suministrar información a banco república
sobre las operaciones realizadas” (Capitulo 10, Circular Reglamentaria DCIN 83,
banrep.gov.co).
6.1.2.10 Intervención en los Mercados
Según lo establece el Banco de la república “podrá hacer intervención en el mercado
cambiario con el fin de evitar fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el
monto de las reservas internacionales, mediante la compra o venta de divisas de contado y a
futuro”.
6.1.2.11 Estipulación de Obligaciones en Moneda Extranjera
“Las obligaciones que se estipulen en moneda extranjera y no
correspondan a operaciones de cambio serán pagadas en moneda legal
colombiana a la tasa de cambio representativa del mercado en la fecha en
que fueron contraídas salvo convenio diferente; las obligaciones que se
Práctica Profesional Banco Davivienda 37
estipulen en moneda legal extranjera y correspondan a operaciones de
cambio se pagaran en la divisa estipulada” (Capitulo IV, Art. 95, Pág. 47
Res. Externa 21 de 93, banrep.gov.co).
6.1.2.12 Tasa de Cambio Representativa del Mercado
La TRM, cuyas siglas significan Tasa Representativa del Mercado, se define como la
tasa de referencia para las operaciones de compra y venta de divisas. Es el promedio del
precio del dólar del día anterior.
6.1.2.13 Bienes de Capital
Se consideran bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los
listados expedidos por la DIAN y el consejo superior del comercio exterior.
6.2 Circular Reglamentaria DCIN83 del Banco de la Republica
De acuerdo a la circular reglamentaria DCIN 83 del Banco de la Republica, publicada
en el año 1983 por la Junta directiva del Banco de la República, a continuación cito los
principales capítulos de esta normatividad en forma resumida, los cuales se tuvieron en cuenta
para la realización de mis prácticas profesionales y por ende para la puesta en marcha de cada
labor asignada. Cabe resaltar que la Junta Directiva del Banco de la República
Constantemente efectúa modificaciones a los capítulos que considere pertinentes.
Práctica Profesional Banco Davivienda 38
6.2.1 CAPITULO I “Declaración de cambio”
“Los residentes y no residentes que canalicen a través del mercado
cambiario, cualquiera de las operaciones autorizadas; la declaración de
cambio deberá presentarse por quien realiza la operación, representante legal
o apoderado, debe efectuarse ante los intermediarios del mercado cambiario
de ahora en adelante (IMC) en original y copia de la compra o venta de
divisas.
La declaración de cambio se considera correctamente presentada
cuando la información sido recibida y procesada por los IMC o cuando se
encuentre incorporad al sistema del Banco de la Republica. La declaración
de cambio debe diligenciarse en los formularios previstos dependiendo de la
operación a realizar.
Formulario 1 Declaración de cambio por Importaciones de Bienes
Formulario 2 Declaración de cambio por Exportaciones de Bienes
Formulario 3 Declaración de cambio por Endeudamiento Externo
Formulario 4 Declaración de cambio por Inversiones Internacionales
Formulario 5 Declaración de cambio por Servicios, transferencias y otros conceptos
Formulario 6 Información de Endeudamiento Externo otorgado a Residentes
Formulario 7 Información de Endeudamiento Externo otorgado a no Residentes
Formulario 10 Relación de Operaciones Cuenta de Compensación
Formulario 18 Declaración de Compra y Venta de Manera Profesional de Divisas y
Cheques Viajero
Tabla 3: Tipos de Declaración de Cambio
Fuente: Propia del autor
Práctica Profesional Banco Davivienda 39
En el caso de los formularios 6 y 7 se deberán tomar como si fueran la
declaración de cambio únicamente cuando el reporte se efectúe
simultáneamente con la canalización del desembolso de los préstamos.
El caso del formulario 10 hará las veces de la declaración de cambio
para las operaciones de servicios, transferencias y otros conceptos. La
declaración de cambio debe diligenciarse a nombre del residente o no
residente que realiza la operación de cambio. El residente o no residente
adquiere las responsabilidades derivada de la presentación de las
declaraciones de cambio las cuales son: la correcta presentación, conservar
el documento en físico o electrónico y que sea verdad lo plasmado en esa
declaración de cambio; por otro la declaración de cambio no puede tener
tachones ni enmendaduras.
En caso de modificaciones en las declaraciones de cambio se podrán
realizar en cualquier momento por la persona que presentó la declaración;
pero los siguientes datos no pueden ser modificados: NIT del IMC, fecha,
periodo del formulario 10, numero, valor y tipo de operación si fue un
ingreso o egreso; después de realizada la modificación se deben conservar
los soportes de la operación y de la modificación; por lo que para la
modificación a la declaración de cambio se debe diligenciar una nueva
declaración de cambio que incluya las modificaciones se presenta ante el
IMC que presento la inicial además en el tipo de operación se elegirá el 4
“modificación”.
Cuando son modificaciones a los formularios 3 y 4 se deberá
transmitir en su totalidad una nueva declaración de cambio que incluya las
modificaciones; en cuanto la modificación sea al formulario 10se deberá
realizar uno totalmente nuevo que incluya las modificaciones y en l sección
tipo de operación elegir la opción “modificación”” (Capitulo 1, Circular
Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
Práctica Profesional Banco Davivienda 40
6.2.2 CAPITULO II “Importaciones de Bienes”
“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario los
pagos para cancelar el valor de sus importaciones, para estos efectos deberán
30 presentar la declaración de cambio por importación de bienes el cual es el
formulario número 1 utilizando el numeral cambiario que corresponda.
Las divisas para el pago de la importación deberán ser canalizadas por
quien efectuó la importación de bienes y el pago deberá ser efectuado
directamente al acreedor.
Los residentes no podrán canalizar pagos de importaciones que hayan
sido realizadas por otros.
Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario
pagos por montos superiores o inferiores al valor de la mercancía
nacionalizada según la respectiva declaración de cambio de importación
siempre y cuando las diferencias estén debidamente justificadas:
1. Mercancía embarcada, sin haber sido nacionalizada
2. Decomisos administrativos.
3. Abandonos de mercancía a favor del estado
4. Mercancía averiada Descuentos por defecto de la mercancía
5. Descuentos por pronto pago
6. Descuentos por volumen de compra
Nota: la compensación de obligaciones no es admisible en operaciones
de comercio exterior.
Cuando se realizan pagos:
1. Pago de la importación de bienes se efectúe dentro de un plazo inferior a un
mes contado a partir de la fecha del documento de transporte
independientemente del plazo y monto financiado se diligencia el formulario
Práctica Profesional Banco Davivienda 41
1 utilizando el numeral cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya
embarcados en un plazo inferior un mes y por importaciones pagadas con
tarjeta de crédito emitid en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.
2. Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana abiertas por
los proveedores del exterior o por otros no residentes, se diligencia la
declaración de cambio por importación de bienes (formulario 1) y deberá
presentarla el importador ante el IMC donde se abona en la cuenta de los
recursos para pagar las importaciones; en el formularios 1 en la casilla 14 se
debe poner el valor en pesos colombianos y en la casilla 15 su equivalente
en dólares que se paga por cada importación con el numeral 2060 el cual es
“pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana” y por
último en la 31 sección de observaciones se anotara el nombre y dirección
del proveedor del exterior.
3. Pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional, se debe
presentar el formulario 1 al momento de realizar el pago al IMC o al
momento de canalizar al exterior.
4. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en Colombia cobrada en
moneda legal colombiana, se diligencia el formulario 1 utilizando el numeral
cambiario 2014 “importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito
emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana”, la declaración
de cambio (formulario 1) debe diligenciarse con el primer pago por el valor
total de la importación sin que esto afecte la financiación que le hayan
otorgado la entidad que emitió la tarjeta de crédito.
Práctica Profesional Banco Davivienda 42
5. Pagos con tarjeta de crédito internacional emitida en el exterior o en
Colombia cobrada en divisas, se diligencia el formulario 1 con el numeral
cambiario 2015 “giro por importaciones de bienes ya embarcados en un
plazo igual o inferior a un mes y por importaciones de bienes pagados con
tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas;
las divisas para pagar los cargos de la tarjeta deben adquirirse a través de los
IMC; el formulario uno debe diligenciarse cada vez que se realice un abono
para pagar el valor financiado.
6. Pagos anticipados al embarque, se considera pago anticipado se paga el
valor de la mercancía antes de que esta sea embarcada, y cuando el
importador haga pagos anticipados con recursos propios sobre futuras
importaciones se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral cambiario
2017.
7. Pago de importaciones de bienes entre uno (1) y doce (12) meses, cuando el
pago de las importaciones se realice dentro de este rango de tiempo contados
a partir de la fecha del documento de transporte, sin importar el plazo y
monto de la financiación, se debe diligenciar el formulario 1 con el numeral
número 2022 “giro por importaciones de bienes y embarcados en un plazo
superior a un mes e inferior o igual a doce meses financiadas por
proveedores u otros residentes o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el
exterior cobrada en divisas” o el numeral 2023 “ giro por importaciones de
bienes ya embarcados en un plazo mayor a un mes e inferior o igual a doce
meses financiadas por los IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitid en
Colombia cobrada en divisas”.
8. Pago de importaciones de bienes en un plazo superior a los 12 meses,
Práctica Profesional Banco Davivienda 43
cuando el pago de las importaciones se hace después de un año contado a
partir de la fecha del documento de transporte sin 32 importar el monto y
plazo que el cliente haya fijado con la entidad que lo financio, se deberá
diligenciar el formulario 1 utilizando el numeral 2024 “giro por
importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12 meses y
financiados por proveedores u otros no residentes o pagadas con tarjeta de
crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o con el numeral 2025
“giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a 12
meses financiado por IMC o pagadas con tarjeta de crédito emitida en
Colombia cobrada en divisas”
9. Devoluciones, si la importación fue pagada por el comprador residente y el
proveedor del exterior debe rembolsar todo o parte del precio, el reembolso
debe canalizarse mediante la declaración de cambio formulario 1 indicando
en el tipo de operación “2 devolución de pagos de importaciones” (Capitulo
2, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.3 CAPITULO II “Exportaciones de Bienes”
“Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las
divisas que son por concepto de sus exportaciones, incluyendo las que reciba
en efectivo directamente del comprador del exterior dentro de los seis (6)
meses siguientes a la fecha de su recibo, tanto como para las exportaciones
ya realizadas como las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras
exportaciones de bienes.
Los exportadores diligencian la declaración de cambio por
exportación de bienes la cual es el formulario número 2 en el momento de
Práctica Profesional Banco Davivienda 44
reintegrar las divisas ya sean por medio de los IMC o por medio de las
cuentas de compensación utilizando el numeral que corresponda.
Las divisas deben ser canalizadas a través del mercado cambiario por
quien realizó la exportación, los exportadores podrán reintegrar montos
mayores o menores al valor de la mercancía exportada según la respectiva
declaración de exportación siempre y cuando estas diferencias se presenten
por razones justificadas por ejemplo descuentos por defectos en la
mercancía, pronto pago o volumen de compras; es muy importante que el
exportador conserve los documentos que justifiquen la no canalización o las
diferencias por si en dado caso la autoridad de control los llegar a requerir,
en la casilla de observaciones de la declaración de cambio deben plasmarse
las razones por las cuales hay diferencias.
Cuando se realizan pagos:
1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana, solo se
podrán canalizar el pago de exportaciones en moneda legal colombiana por
medio de los IMC, el exportador en la declaración de cambio el valor en
dólares reintegrado con el numeral cambiario 1060 “pago de exportaciones
de bienes en moneda legal colombiana”.
2. Pago de exportaciones de bienes con tarjeta de crédito internacional,
depende si el pago es en moneda legal colombiana o en divisas; cuando es
en moneda legal colombiana el exportador presenta al IMC dentro de los 5
días hábiles siguientes a la canalización del pago la declaración de cambio
por exportación de bienes formulario 2 con el numeral cambiario 1061
“pago de exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito
internacional; por otro lado si el pago es en divisas el exportador debe
canalizar mediante el abono a una cuenta de compensación diligenciando el
formulario 2 y 10 con el numeral cambiario 1040 “reintegro por
Práctica Profesional Banco Davivienda 45
exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y
sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito
internacional.
3. Pagos anticipados al embarque, este es cuando las divisas son canalizadas a
través del mercado cambiario antes de que la mercancía sea embarcada, se
canalizan mediante el formulario 2.
4. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo igual o inferior a los doce
(12) meses, cuando el reintegro de las exportaciones se realice dentro de los
12 meses contados a partir de la fecha de la declaración de exportación
definitiva sin importar el monto y plazo financiado se debe diligenciar el
formulario 2.
5. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo superior a 12 meses,
cuando el reintegro se efectué durante este rango de tiempo contado a partir
de la fecha de la declaración de exportación definitiva sin importar el monto
y plazo financiado se deberá diligenciar la declaración de cambio por bienes
exportados el formulario 2 con el numeral cambiario 1043 “reintegro por
exportaciones de bienes en un plazo superior a los 12 meses financiados por
el exportador”.
6. Instrumentos de pago, los residentes podrán vender con o sin
responsabilidad a empresas que realicen la actividad de factoring, para
reintegrar las divisas se debe diligenciar el formulario 2 el valor del
descuento debido al instrumento de pago no se puede manejar como
descuento por gastos sino como un menor valor de la exportación, estos
Práctica Profesional Banco Davivienda 46
instrumentos de pago pueden ser vendidos en moneda legal colombiana a los
IMC, al momento de diligenciar el formulario 2; en la casilla identificación
del exportador va el nombre del exportador al que le adquirieron el producto
y en el espacio de observaciones se nota el propio nombre seguido de la
leyenda “reintegro de instrumento de pago adquirido a y se pone el nombre
del exportador.
7. Devoluciones, por concepto de exportaciones se deben canalizar por medio
de los IMC cuando el comprador extranjero rechace el total o parte de la
mercancía” (Capitulo 3, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.4 CAPITULO IV “Endeudamiento Externo”
“El endeudamiento externo se puede clasificar en créditos pasivos y
créditos activos, los pasivos son créditos que otorgan los no residentes a los
residentes y los activos son otorgados por los residentes a los no residentes,
todos los movimientos de divisas como ingresos y egresos por concepto de
créditos en moneda extranjera obtenidos u otorgados deben ser canalizados a
través del mercado cambiario; por otro lado la tasa es acordada entre las
partes.
Los créditos pasivos podrán utilizarse para financiar cualquier
actividad y el plazo se acuerda entre las partes.
El endeudamiento externo que se otorga debe ser informado ante el
Banco de la Republica a través de los IMC para presentarlo se hace por
medio del formulario 6 “información de endeudamiento externo otorgado a
residentes”, presentarlo en original y copia, además de verificar el valor y
fecha de constitución del depósito, el contrato de préstamo y por ultimo
Práctica Profesional Banco Davivienda 47
verificar que el acreedor coincida entre el formulario 6 y los soportes;
cuando se exija la constitución de un deposito este formulario 6 deberá ser
entregado ante la entidad que constituyo el depósito, para diligenciar este
formulario 6 se deberá contar con un código que indique el acreedor y
cuando el acreedor no tenga un código este se consigue por medio de los
IMC. 35
Los créditos de capital de trabajo que ofrece BANCOLDEX para
financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año también se deben
canalizar por medio del formulario número 6.
Un requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en
moneda extranjera es constituir un depósito en el BR mediante los IMC; las
personas con cuenta de compensación también deberán constituir el depósito
utilizando el formulario 6.
Nota: todos los créditos en moneda extranjera destinados a inversiones
financieras y en activos en el exterior están sujetos a la constitución del
depósito previo a su desembolso.
Se utilizara el formulario 3 para canalizar los movimientos del
endeudamiento externo como desembolso y servicios de deuda.
Hay unas cuantas excepciones a la canalización a través del mercado
cambiario como cuando se trate de créditos para realizar inversiones
colombinas en el exterior o cuando se trate de sustitución de un predigo por
otro.
Antes del desembolso el deudor deber presentar el formulario 6 y
acreditar las constitución del depósito dentro de los 15 días hábiles
siguientes a l fecha del desembolso, el deudor deberá presentar vi electrónica
el formulario 3 A.
Práctica Profesional Banco Davivienda 48
En cuanto a las modificaciones al formulario 6 cuando se cambie
(deudor, acreedor, monto, plazo o tasa de interés) deberá realizarse un nuevo
formulario 6 mercado la casilla de “modificación”, estas modificaciones
deberán ser informadas por el interesado al IMC dentro de los 15 días
hábiles siguientes a la modificación.
Para la cancelación del endeudamiento externo otorgado a residentes,
se cancela cuando es pagada en divisa, cancelada la deuda el deudor podrá
disponer de los recursos del depósitos en su totalidad o parcialidad; para
realizar esta operación se debe diligenciar el formulario número 3 A en
físico.
Algunos de los numerales cambiarios utilizados en endeudamiento
externo son; el 4500 “amortización de créditos – deuda privada – otorgados
por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de
redescuento a residentes en el país” y el 4615 “amortización de créditos –
deuda pública – otorgados por intermediarios del mercado cambiario o
entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”.
Por otro lado se tienen los créditos activos los cuales son los que los
residentes e IMC ofrecen a los no residentes, estos créditos se deben
informar ante el Banco de la Republica por medio de los IMC y
diligenciando el formulario 7 “información de endeudamiento externo
otorgado a no residentes” se debe presentar en original y copia al momento
del desembolso del crédito; para presentar este formulario 7 se debe tener el
código que indique al deudor, cuando no se tenga este dato se puede obtener
a través del IMC.
La financiación por medio de estos créditos activos no está sujeta a la
constitución de un depósito, los IMC verificaran la información con los
soportes del contrato de crédito y lo diligenciado en el formulario 7.
Práctica Profesional Banco Davivienda 49
Todos los ingresos y egresos deben canalizarse por medio de los IMC;
en cuanto a las modificaciones que tengan a lugar a este informe se deben
realizar dentro de los 15 días hábiles siguientes a la ocurrencia usando la
casilla de modificación.
Por otro lado estos son los requisitos básicos que los IMC exigen en
cuanto a deuda externa, la presentación del formulario 7 bien diligenciado,
copia del contrato de préstamo y la congruencia entre documentos.
Cuando se desembolsan o amorticen créditos activos o pasivos sin la
presentación del formulario 3 por cualquiera de las razón es posibles se
deberá diligenciar el formulario 3A “informe de desembolsos y pagos por
endeudamiento externo” este se debe hacer dentro de los 15 días hábiles
siguientes a l realización de la operación, cuando se cometa un error se debe
enviar un comunicado al DCIN del Banco de la Republica a través del IMC”
(Capitulo 4, Circular Reglamentaria DCIN 83, banrep.gov.co)..
6.2.5 CAPITULO V “Inversión Extranjera”
“Estas son las inversiones de capital del exterior en territorio
colombiano y las inversiones de capital colombiano en el exterior, las
inversiones financieras incluyen la adquisición de títulos emitidos o activos
radicados en el exterior, las inversiones pueden ser directas las cuales
suponen actividad con ánimo de permanencia y también pueden ser de
portafolio estas se refieren a las que son de carácter especulativo.
Las inversiones extranjeras se deben registrar ante el Banco de la
Republica por el inversionista o su apoderado este registro se hace en
número de acciones, cuotas sociales o partes representativas de capital no
por los valores.
Práctica Profesional Banco Davivienda 50
Los movimientos de divisas de las inversiones deben canalizarse por
medio de los IMC mediante la declaración de cambio número 4 “inversiones
internacionales”.
Estos son algunos de los casos:
1. Cuando es por prima en colocación se diligencia el formulario número 4 con
el numeral cambiario 4036” prima en colocación de aportes” sin diligenciar
la casilla número 29.
2. Cuando son inversiones directas efectuadas a plazos se diligencia el
formulario 4 y se llena en la casilla 29 el número total de acciones que se
van a recibir; se entienden registradas en su totalidad en la primera
declaración de cambio, y para la canalización de las divisas que vienen
posteriores a esta se diligencia el formulario numero 4 sin diligenciar el
número total acciones, marcando la casilla 30 “inversiones a plazos”.
3. Cuando sean anticipos para futuras capitalizaciones se diligencia el
formulario número 4 con el numeral cambiario 4037 “anticipo para futuras
capitalizaciones”, sin diligenciar la casilla 29.
4. Cuando los aportes son destinados a atender el pago de contratos de
construcciones, es suficiente con diligenciar el formulario 5 “por servicios,
transferencias y otros conceptos”, con el numeral 1716 “construcción,
remodelación y ampliación de vivienda”.
En cuanto a la inversión de portafolio:
Cuando las inversiones son realizadas en divisas, serán registradas con
el formulario 4 y con el numeral 4030 “inversión de capital exterior de
portfolio”. Cuando se tienen egresos de divisas por concepto de utilidades y
rendimiento de la inversión se canalizara con el formulario 4 y numeral
2073 “utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de
portfolio”.
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Cuando la inversión de capital del exterior de portfolio está en un
sistema de cotización de valores se registrara con el formulario 4 y en la
casilla 19 del punto VI diligenciar el nombre del depósito de valores del
extranjero.
Cuando el egreso de divisas es por concepto de liquidación de
inversiones se canalizara en su totalidad se debe presentar el formulario 4
por el valor total en forma consolidada usando el numeral cambiario 4561
“retorno de inversión de capital del exterior de portafolio”.
Cuando las inversiones sean en carteras colectivas, los recursos que se
transfieran para adquirir activos se deben canalizar por medio del formulario
4 y el numeral 4030.
Cuando es por la redención de participaciones en los activos y venta
de participaciones; se debe canalizar por medio del formulario 4 y el
numeral 4561” (Capitulo 5, Circular Reglamentaria DCIN 83,
banrep.gov.co).
6.4 Entidades que Intervienen
En el día a día vemos el constante crecimiento de las actividades de comercio entre las
naciones gracias a fenómenos mundiales como es el de la globalización, y Colombia por su
puesto no es ajena a este movimiento. Debido a esta situación y en pro de generar una cultura
exportadora e incentivar a los empresarios en su proceso de internacionalización, existen
diversas instituciones y programas carácter público como privado.
El Sistema de Comercio Exterior en Colombia está integrado por:
11.1.1. ENTIDADES DETERMINANTES: Presidencia de la República, CONPES y
el Plan Nacional de Desarrollo.
Práctica Profesional Banco Davivienda 52
11.4.2 ENTIDADES FORMULANTES: De la política económica y comercial: El
Ministerio de Comercio Industria y Turismo, otros Ministerios que hacen parte del CSCE,
DNP, Consejo Marítimo y Portuario, Consejo Nacional de Estupefacientes, Consejo Nacional
de Normas y Calidades.
11.4.3 ENTIDADES EJECUTANTES: de la política comercial: DGCE, Bancoldex,
Fiducoldex, Proexport, DIAN, Dependencias de los Ministerios (Ej.: INVIMA, INCODER,
ICA).
11.4.4 ENTIDADES DE CARÁCTER MIXTO: Bancoldex, Fiducoldex, Fedecafé,
IFI, ICONTEC, CORFERIAS, Fondo de Productividad y Competitividad, Red
ColombiaCompite y los Comités Asesores Nacionales y Regionales
11.4.5 ENTIDADES DE CARÁCTER PRIVADO: Conformadas por las personas
naturales y jurídicas de carácter empresarial, que en desarrollo de su actividad realicen
operaciones de comercio exterior o presten servicios relacionados con el mismo (Gremios,
ALTEX, UAP, SIAS, Depósitos Aduaneros, Sociedades Portuarias, Empresas de Carga,
Empresas de Envíos Urgentes, entre otras.
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12. Aportes del practicante a la Dirección de Negocios Internacionales del Banco
Davivienda
Con el conocimiento adquirido y las bases dadas por la Universidad Santo Tomas, doy
fe que mi principal aporte al área sin duda fue mi impecable y buen desempeño en cada una de
las labores que me fueron asignadas. Sin embargo cada idea presentada sin duda fue bien
recibida por parte de mi jefe inmediato.
Al llegar al área e iniciar mis labores como profesional en práctica, se venía un cambio
para el área el cual era la salida del Gerente de Productos de Comercio Exterior, quien salía
pensionado y la llegada de un nuevo miembro al área. En este caso sería la Dra. Olga Lucia
Hermes quien asumiría en nuevo cargo y quien dejó a mi responsabilidad la actualización de
todas las presentaciones que se darían durante las diferentes capacitaciones dictadas en el área
las veces que sea necesario. Dichas presentaciones debían contener material actualizado tanto
en productos ofrecidos por el área, como en materia cambiaria y términos de negociación
entre otros.
De igual forma dejo como opción una plantilla la cual fue diseñada bajo mi inspiración
y que será sometida a evaluación y posterior aceptación por parte del área de publicidad quien
confirmara que será oficial para su uso en las diferentes presentaciones dadas por la Banca
Corporativa. Es importante aclarar que este diseño fue inspirado en la necesidad del área de
Negocios Internacionales la cual debía cumplir con una serie de requisitos basados en la
institucionalidad y a lo manejado en la Dirección.
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13. Aporte de la empresa al Practicante
1. Capacitación sobre la negociación de los diferentes negocios bajo la tasa de referencia
semanal y la tasa libor.
2. La importancia de trabajar en equipo para una mayor eficiencia en las operaciones
3. Conocimiento e interpretación de la reglamentación cambiaria en los Negocios
Internacionales y la intervención de los IMC, en este caso del Banco Davivienda.
4. Conocimiento en el campo de derivados.
5. Capacitación en Excel avanzado para la creación de informes.
6. Importancia de la lectura diaria en noticias de interés y de impacto directo la economía
tanto Nacional como Internacional.
7. Conocimiento de nuevo vocabulario el cual se maneja en el área y en la mesa de
dinero.
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14. Conclusiones
Al concluir estos seis meses de práctica doy por fe de la formación recibida a través de
la Dirección de Negocios Internacionales, basada en la teoría recibida por parte de la
Universidad Santo Tomas. Gracias a la oportunidad recibida al permitirme intervenir en todo
lo relacionado con el área, su funcionamiento y la importancia de la constante investigación en
normatividad cambiaria, me confirma la necesidad de permanecer informada y actualizada en
el tema de comercio internacional específicamente en el régimen cambiario para ofrecerles
información a los clientes y educarlos en cuanto al régimen cambiario y operaciones
internacionales.
Soy consciente del cumplimiento en el objetivo principal en cuanto a los aspectos más
importantes y significativos para que el público en general este enterado de las modificaciones
que se han realizado en materia cambiaria y de forma superficial de cómo se deben realizar las
operaciones internacionales.
Las prácticas profesionales son el complemento de nuestra formación universitaria,
donde demostramos y aplicamos todo lo aprendido. Enfrentarse al mundo laboral nos hace
entender más de lo que sabemos, adquirimos nuevos conocimiento relacionados con las
Normas aduaneras, Leyes y Tratados de Libre Comercio (TLC) ya que el mundo de la
logística está en constantes cambios y debemos estar actualizados de lo que pasa alrededor de
nuestro entorno.
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15. Sugerencias y Recomendaciones
Hoy en día, como profesionales en Negocios Internacionales es fundamental tener un
alto nivel del Idioma extranjero, ya que muchas empresas lo requieren y enmarca el contexto
de la interacción social y laboral.
Es importante tener en cuenta que la carrera de Negocios Internacionales, estará
sometida a constantes cambios por el mundo globalizado en el que vivimos, obligándonos a
crear, adaptar y adquirir nuevos instrumentos de trabajo para suplir las necesidades de una
sociedad global cada vez es más exigente.
Es importante aclarar que el énfasis que se decida hacer en la carrera toma vital
importancia para poder encontrar la práctica perfecta que nos ayudara a enfrentarnos en la
vida laboral. Quiero resaltar la importancia de los Negocios Internacionales, el cual tiene un
campo muy amplio para desarrollar y desempeñar según los objetivos y metas que cada quien
como profesional haya trazado en su proyecto de vida.
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16. Referencias
1. Banco Davivienda www.davivienda.com (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de
2014.
2. Banco Davivienda Panamá www.davivienda.com.pa (Online) Fuente consultada el 9
de Julio de 2014.
3. Banco Davivienda International www.daviviendaintl.com (Online) Fuente consultada
el 9 de Julio de 2014.
4. Banco de la Republica. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de Banco de la
Republica: www.banrep.gov.co (Online) Consultada el 10 de Julio de 2014.
5. BANCOLDEX www.bancoldex.com (Online) Fuente consultada el 11 de Julio de
2014.
6. DIAN. (s.f.). Recuperado el 11 de 06 de 2013, de DIAN: www.dian.gov.co (Online)
Fuente Consultada el 2 de Julio de 2014.
7. Londoño, G. A. (1985). Estructura Económica Colombiana. Colombia: Norma. 39
www.banrepcultural.org/blaavirtual/economia/industrilatina/204.htm (Online) Fuente
Consultada 2 de Julio de 2014.
8. Presentación Filiales del Exterior PPT Banco Davivienda (2013).
9. Maya Ochoa, Cecilia, Manual Derecho Financiero y Cambiario. (1998).
10. Restrepo, C. L. (1965). Comercio Internacional. Medellín: Bedout
www.mincit.gov.co/publicaciones.php?id=10321 (Online) Fuente consultada 5 de Julio
de 2014.
11. Secretaria de la Junta Directiva, Banco de la República (2000) Ley de Régimen
Cambiario. Resolución externa N.8 de 2000 www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-
temas/5444 (Online) Fuente consultada el 8 de Julio de 2014.
12. Secretaria de la Junta Directiva, Banco de la República (1008) DCIN 83 Capítulos 1,
2, 3, 4, 5, 6,7 www.banrep.gov.co/cambiaria/5846 (Online) Fuente consultada el 10 de
Julio de 2014.
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