Gobierno Corporativo
Dr. Guillermo Cruz
Titulo Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas
mundialmente, como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan:
Confianza:
Seguridad:
Crecimiento:
Fortalecimiento de la Administración::
Protocolo de accionistas
Comité de auditoría
Independientes
-------------------------------
Administración de Riesgos
Sistema de Control Interno
--------------------------
Estrategia de negocio
Palancas de crecimiento
Metas, indicadores
-------------------------
Asesoría y evaluación de desempeño de ejecutivos
relevantes
Retroalimentación de independientes
Titulo Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas
mundialmente, como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan:
Rentabilidad y Alto
Desempeño
Alineación en Prioridades
Claridad en Principios, Políticas y Reglas
Relación estable de Accionistas (Familiares o no
Familiares
Indicadores
Seguimiento constante a oportunidades de valor
Presupuesto
Control de gestión
Planeación Estratégica, Objetivos y Metas
Plan de acciones y seguimiento
-------------------------------
Código de Ética
Políticas de Dirección
Facultades
Reglas de gobierno corporativo
--------------------------
Estatutos
Protocolo
Fideicomiso
Plan de sucesión
Mecanismo de los accionistas que
sirve de contrapeso y guía a la
administración del negocio para
asegurar eficiencia adecuada,
transparencia y resultados
Consejo Familiar
Consejo de
Administración y
Comités
Accionistas Administración
Comunicación
y representación
Elección
Operación del
negocio,
resultados,
transparencia,
control interno y
administración de
riesgos
Políticas Directivas
Plan de Largo Plazo • Facilitar entendimiento
entre accionistas y administración • Experiencia empresarial probada • Opinión independiente y profesional • Asegurar transparencia y crear confianza
Estrategia
Seguimiento y
Control
Objetivos:
Dividendos y Crecimiento
Entrega de Información
Inversión
…acciones directivas seguidas por
la organización a fin de lograr
razonabilidad, rendición de cuentas,
resultados, transparencia y
responsabilidad… OCDE
(Organización para la Cooperación
y el Desarrollo Económico)
Gobierno
Corporativo
Definiendo el Gobierno Corporativo
INSTITUCIONALIZACIÓN DE
EMPRESAS FAMILIARES Y GRUPO
DE CONTROL ACCIONARIO
=============================
• Protocolo de Accionistas o
Familiar
• Consejo Familiar
• Fideicomiso de Control
Accionario.
• Plan de Sucesión
CONDICIONES INDISPENSABLES
PARA LA ESTABILIDAD EN GRUPO DE
CONTROL Y FAMILIA EMPRESARIAL
“Se Requieren dos esfuerzos o dimensiones de Gobierno Corporativo:
La del Grupo de Control Accionario o Empresa Familiar y la de la Empresa”
SE ADECUA A
NECESIDADES
• HOLDING
• SAPI
• CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
/ CONSULTIVO
• COMITÉS:
• AUDITORÍA
• PRACTICAS
SOCIETARIAS
• RIESGOS
• INNOVACION Y
DESARROLLO
• DIRECCION
• ETC.. L Grupo de Control
FUTURO:
Seguridad Patrimonial e
Iniciativas de Crecimiento
PRESENTE:
Operar, Controlar e Informar
Asesor Especialista en Gobierno Corporativo
Consejo Consultivo
Responsabilidades Principales
(cachuchas distintas)
Asamblea de Accionistas.
Consejo de Administración / Consejo de Familiar.
Comités • Auditoría • Otros comités (Prácticas Societarias,
Función Actuarial, Contraloría, Riesgos, etc…)
• Dirección General y Ejecutivos Relevantes
Órganos de Gobierno
Funciones de Auditoría
Auditoría Externa
Estados financieros y principios contables
Auditoría Interna
Sugerencias, Quejas y Denuncias
Administración de riesgos
Cumplimiento regulatorio y fiscal
Cumplimiento de acuerdos de asamblea y consejo
Sistema de Control Interno
Institucionalización (Diseño del Modelo de
Gobierno y Control Corporativo)
Gobierno Corporativo
Sistema de
Control Interno
El eslabón básico
para efectividad
y eficiencia
Los órganos de gobierno y el Sistema de Control Interno.
Mapa de Valor
Elementos
de
índole
estratégico
Controles en procesos y actividades
Matriz de riesgos y controles
Sistema de calidad (registro de no conformidades)
Manuales de operación
Sistema de quejas y denuncias
Agendas de autocontrol
Consejo de Administración
Comités del Consejo (Auditoría – Practicas Societarias)
Planeación estratégica
Plan de negocio y presupuestos
Políticas de dirección
Visión del negocio (prioridades y riesgos)
Código de ética y conducta
Auditoría interna y externa
Indicadores de gestión corporativos
Sistema de seguimiento de acciones compromiso
Organigramas – líneas de mando
Distribución de facultades y responsabilidades
Administración de recursos humanos
Metas e indicadores de desempeño
Sistema de información (MIS)
Sistema de administración de riesgos
Descripciones y perfiles de puestos
Sistema de supervisión - agendas
Elementos de
Índole
directivo
Elementos de
índole operativo
El Comité de Auditoría – Promoción, Evaluación y Seguimiento del Control Interno
Pirámide de Elementos del Sistema de Control Interno
Metodología Integral de
Administración de Riesgos
Integración del Riesgo a la
Administración de Capital y Cultura de Calidad Total
Asignación del Capital y Reservas
por Riesgo
Transferencia del Riesgo
Asignación de Montos al
Riesgo (Cálculos
Actuariales)
Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad
Establecimiento de Indicadores de
Riesgo
Identificación de los Riesgos Estratégicos
Identificación Riesgos de Procesos y Negocios
Programa de Autoevaluación Fortalecimiento
Cultural Organizacional
Perfil Corporativo de
Riesgos. Facultades y Tolerancia
Información de Riesgos e
Impacto en Desempeño
Revisión y Reforzamiento de Iniciativas
actuales
Estrategia de la Administración de
Riesgo
Lineamientos y Políticas para la
Administración del Riesgo
Sensibilización y Entrenamiento -
Administración de Riesgos
Manual e Instructivos del Modelo Institucional
Implantación y/o Adaptación de la
Herramienta Automatizada
Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)
Administración y Control General del Proyecto
Integración del Riesgo
Administración del riesgo operativo
Valuación
Identificación y Autocontrol
Lineamientos y Fundamentos Operativos
Administración del programa
Etapa 2 (Año 3 y 4) 2013-2014 Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales
Etapa 1 (Año 1 y 2) 2011 -2012 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio
Etapa 1 Ejercicio de
Identificación de Riesgos Estratégicos, Críticos y Evidentes
Etapa 2 Ejercicio de
Identificación de Riesgos en
Procesos
Etapa 1 (Año 1 y 2) 2013-2014 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio
Identificación de los Riesgos
Estratégicos
Identificación Riesgos de Procesos y Negocios
Programa de Autoevaluación Fortalecimiento
Cultural Organizacional
Perfil Corporativo de
Riesgos. Facultades y Tolerancia
Información de Riesgos e
Impacto en Desempeño
Revisión y Reforzamien
to de Iniciativas actuales
Estrategia de la Administración
de Riesgo
Lineamientos y Políticas para la Administración
del Riesgo
Sensibilización y Entrenamiento - Administración
de Riesgos
Manual e Instructivos del Modelo Institucional
Implantación y/o Adaptación
de la Herramienta
Automatizada
Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)
Administración y Control General del Proyecto
Identificación
y Autocontrol
Lineamientos y
Fundamentos
Operativos
Administración
del programa
Integración del Riesgo a la
Administración de Capital y
Cultura de Calidad Total
Asignación del Capital y
Reservas por Riesgo
Transferencia del Riesgo
Asignación de Montos al
Riesgo (Cálculos
Actuariales)
Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad
Establecimiento de Indicadores
de Riesgo
Integración
del Riesgo
Administració
n del riesgo
operativo
Valuación
Etapa 2 (Año 3 y 4)
2014-2015
Revisión y precisión
de las Reservas de
Capital en relación al
conocimiento de los
Objetivos de Riesgo
Determinados /
Reales
Rendimiento Percepciones Reputación
– Calidad de la gerencia, productos y servicios
– Cumplimiento de obligaciones – Visión – Estrategias de crecimiento – Capacidad industrial – Cultura corporativa – Responsabilidad social – Imagen – Transparencia – Confianza de inversionistas y
acreedores – Manejo correcto de partes
relacionadas y conflictos de interés
– Facturación
– Ganancias, Márgenes – Balance – Cash flow – ROE / ROI – Participación de mercado – Satisfacción de clientes
Conclusión ¿Cómo se traduce el Gobierno Corporativo?
Gracias por su atención
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